Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
GRUPA “JADRAN”- GALENSKI LABORATORIJ, dioničko društvo, Rijeka
IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI KONSOLIDIRANIH GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZA 2010. GODINU
RIJEKA, TRAVANJ 2011. GODINE
1
SADRŽAJ Izjava o odgovornosti Uprave 2 Izvješće neovisnog revizora dioničarima „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka
3
Nestandardni godišnji financijski izvještaji Konsolidirana Bilanca 5 Konsolidirani Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti 8
Konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku 10 Konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala 12
Bilješke 13
2
Izjava o odgovornosti Uprave
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljena financijska izvješća u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja (skraćeno: "MSFI") koje je objavio Odbor za meñunarodne računovodstvene standarde, koja pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu , kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvješća i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja. Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvješća obuhvaćaju sljedeće: · odabir i dosljednu primjenu prikladnih računovodstvenih politika · davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena · postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvješćima te · sastavljanje financijskih izvješća pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovati nije primjerena. Uprava je odgovorna za voñenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Takoñer, Uprava je dužna pobrinuti se da financijska izvješća budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Rijeka, 4. travanj 2011. godine
Za i u ime Uprave
Ivo Usmiani, mr. pharm. spec.
3
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA GRUPE „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Grupe „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka koji uključuju Konsolidiranu Bilancu na dan 31. prosinca 2010. godine, Konsolidirani Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku, Konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala Grupe za godinu tada završenu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka (koji su priloženi na stranicama od 5 do 26). Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave Društva uključuju: utvrñivanje, uvoñenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Meñunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provoñenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija takoñer uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju financijski izvještaji daju istinit i fer prikaz u svim značajnim odrednicama financijskog položaja Grupe „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka na dan 31. prosinca 2010. godine, rezultata njezina poslovanja, novčanih tijekova i promjena kapitala za godinu tada završenu sukladno Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
4
Isticanje pitanja Bez utjecaja na izraženo mišljenje, skrećemo pozornost da je u izvještaju neovisnog revizora o financijskim izvještajima ovisnog društva Jadran-Galenski laboratorij d.o.o Beograd za 2010. godinu izraženo mišljenje s rezervom iz slijedećih razloga: - Gubitak iznad visine kapitala Društva na dan 31. prosinca 2010. godine iskazan je u iznosu od 30.783 tisuće RSD (2.188 tisuća kuna), (2009. godine – 33.373 tisuće RSD; 2.509 tisuća kuna). U skladu s propisima Republike Srbije, Društvo je bilo dužno izvršiti pokriće gubitka iznad visine kapitala u roku od šest mjeseci od dana njegovog nastanka. - Zalihe iskazane na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od 18.953 tisuće RSD (1.347 tisuća kuna) uključuju zalihe robe kojoj je istekao rok trajanja u iznosu od 1.544 tisuće RSD (110 tisuća kuna). Društvo nije vrednovalo navedene zalihe u skladu sa zahtjevima MRS 2 „Zalihe“. Suglasno tome, zalihe i rezultat tekućeg razdoblja su više iskazani za navedeni iznos. - Potraživanja iskazana na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od 34.848 tisuća RSD (2.477 tisuća kuna) uključuju i potraživanja starija od godinu dana u iznosu od 2.319 tisuća RSD (165 tisuća kuna) za koja nije izvršen ispravak vrijednosti, te su potraživanja i rezultat tekućeg razdoblja više iskazani za navedeni iznos. U Rijeci, 4. travanj 2011. godine „REV-RI“ d.o.o. Rijeka Užarska 17/II Ovlašteni revizor Uprava Bosiljka Meštrović, dipl. oec.
5
KONSOLIDIRANA BILANCA
Stanje na dan 31.12.2010.
Naziv pozicije Rbr. bilješke
Prethodna godina(neto)
Tekuća godina (neto)
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA 5 221.402.245 238.550.145
I. NEMATERIJALNA IMOVINA 5a 53.256.531 57.467.129
1. Izdaci za razvoj
1.075.636 920.491
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
20.072.769 18.370.893
3. Goodwill
21.561.122 21.561.122
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6.430.507 12.706.494
6. Ostala nematerijalna imovina
4.116.497 3.908.129
II. MATERIJALNA IMOVINA 5a,b,c 166.386.374 179.377.354
1. Zemljište
3.390.934 3.326.747
2. Grañevinski objekti
55.317.025 54.369.517
3. Postrojenja i oprema
57.363.281 65.732.830
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
10.983.667 12.590.176
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
468.938 927.163
7. Materijalna imovina u pripremi
6.588.838 7.783.976
8. Ostala materijalna imovina
779.766 605.481
9. Ulaganje u nekretnine
31.493.925 34.041.464
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
1.730.150 1.668.841
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 5d 1.698.402 1.668.841
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
31.748 0
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA 5e 29.190 36.821
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
29.190 36.821
V. ODGOðENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 6 352.238.300 381.851.789
I. ZALIHE 6a,b 71.062.704 71.243.931
1. Sirovine i materijal
26.268.810 33.445.698
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
26.112.559 19.393.070
4. Trgovačka roba
18.008.198 18.405.163
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
673.137 0
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA 6c 244.595.230 229.807.434
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
6
2. Potraživanja od kupaca
228.329.814 205.281.655
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
675 1.216
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
199.184 78.550
5. Potraživanja od države i drugih institucija
14.218.201 15.694.722
6. Ostala potraživanja
1.847.356 8.751.291
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 6d 23.185.968 54.707.606
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
0 200.000
5. Ulaganja u vrijednosne papire
13.425.820 20.906.656
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
9.760.148 27.597.054
7. Ostala financijska imovina
0 6.003.896
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 6e 13.394.398 26.092.818
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDU ĆEG RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODI
7 5.912.965 8.017.918
E) UKUPNO AKTIVA
579.553.510 628.419.852
F) IZVANBILAN ČNI ZAPISI
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE 8 166.780.282 199.041.317
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
5.625.000 5.625.000
II. KAPITALNE REZERVE
103.309 103.309
III. REZERVE IZ DOBITI
2.561.598 2.561.598
1. Zakonske rezerve
420.819 420.819
2. Rezerve za vlastite dionice
3.101.475 881.286
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
3.101.475 881.286
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
2.140.779 2.140.779
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
-42.400 0
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK
133.630.806 153.146.083
1. Zadržana dobit
133.630.806 153.146.083
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE
24.901.969 37.605.327
1. Dobit poslovne godine
24.901.969 37.605.327
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
0 0
B) REZERVIRANJA
0 0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE 9 139.879.693 220.803.302
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 9a 14.873.867 95.803.302
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima 9b 125.000.000 125.000.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgoñena porezna obveza
5.826 0
7
D) KRATKORO ČNE OBVEZE 10 265.689.348 204.312.150
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 10a 126.716.347 57.364.515
4. Obveze za predujmove 10d 1.030.695 3.641.118
5. Obveze prema dobavljačima 10b 124.043.240 124.117.168
6. Obveze po vrijednosnim papirima 10c 0 1.100.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 10d 5.808 8.199
8. Obveze prema zaposlenicima 10d 5.069.654 7.027.303
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10d 7.908.307 11.019.537
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 10d 12.120 14.370
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze 10d 903.177 19.940
E) ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU ĆEGA RAZDOBLJA
11 7.204.187 4.263.083
F) UKUPNO – PASIVA
579.553.510 628.419.852
G) IZVANBILAN ČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice 166.780.282 199.041.317
2. Pripisano manjinskom interesu 0 0
8
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA S IZVJEŠTAJEM O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Za razdoblje 01.01.2010. do 31.12.2010.
Naziv pozicije Rbr.
bilješke Prethodna
godina Tekuća godina
I. POSLOVNI PRIHODI 12 498.692.805 631.097.553
1. Prihodi od prodaje
474.346.992 607.795.684
2. Ostali poslovni prihodi
24.345.813 23.301.869
II. POSLOVNI RASHODI 13 450.732.801 577.271.440
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
4.192.497 6.719.489
2. Materijalni troškovi
294.940.697 357.823.140
a) Troškovi sirovina i materijala
101.182.616 124.916.914
b) Troškovi prodane robe
109.672.250 111.222.809
c) Ostali vanjski troškovi
84.085.831 121.683.417
3. Troškovi osoblja
88.870.032 105.877.386
a) Neto plaće i nadnice
51.938.527 62.782.284
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
23.839.333 27.699.334
c) Doprinosi na plaće
13.092.172 15.395.768
4. Amortizacija
14.274.402 15.890.393
5. Ostali troškovi
48.010.159 75.315.727
6. Vrijednosno usklañivanje
445.014 15.645.305
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
13.317 0
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
431.697 15.645.305
7. Rezerviranja
0
8. Ostali poslovni rashodi
0
III. FINANCIJSKI PRIHODI 14 5.752.464 10.437.868
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
5.019.943 4.610.928
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjeluju ćih interesa
51.939 704
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
680.582 5.826.236
IV. FINANCIJSKI RASHODI 15 26.052.590 23.289.293
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
26.052.590 21.867.581
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
0 1.421.712
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 16 0 0
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 17 0 0
IX. UKUPNI PRIHODI
504.445.269 641.535.421
X. UKUPNI RASHODI
476.785.391 600.560.733
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
27.659.878 40.974.688
1. Dobit prije oporezivanja
27.659.878 40.974.688
2. Gubitak prije oporezivanja
0 0
XII. POREZ NA DOBIT 18 2.757.909 3.369.361
9
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
24.901.969 37.605.327
1. Dobit razdoblja
24.901.969 37.605.327
2. Gubitak razdoblja
0 0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
24.901.969 37.605.327
2. Pripisana manjinskom interesu
0 0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
24.901.969 37.605.327
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA
-36.574 0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
-65.702 0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
29.128 0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
-2.560 0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
-34.014 0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 19 24.867.955 37.605.327
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
24.867.955 37.605.327
2. Pripisana manjinskom interesu
0 0
10
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU u razdoblju od 01.01.2010. do 31.12.2010.
Naziv pozicije Rbr.
bilješke Prethodna
godina Tekuća godina
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza 27.659.878 40.974.688
2. Amortizacija 14.274.402 15.890.393
3. Povećanje kratkoročnih obveza 4.642.000
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 18.420.105 23.067.484
5. Smanjenje zaliha 4.333.969
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 3.699.994
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 68.388.348 84.574.565
1. Smanjenje kratkoročnih obveza 3.772.467
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha 181.227
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 3.404.129 10.662.269
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 7.176.596 10.843.496
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
20 61.211.752 73.731.069
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
0 0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
415.590 1.086.524
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 1.217.700
3. Novčani primici od kamata 37.549
4. Novčani primici od dividendi 881 704
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 172.645 91.890
III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti) 589.116 2.434.367
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
32.826.607 31.624.278
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
350.000
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 1.314.921
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 33.176.607 32.939.199
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
0 0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
20 32.587.491 30.504.832
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
90.648.010
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
52.020.913 12.591.733
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 94.263.913
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 146.284.826 103.239.743
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 106.681.398 83.092.583
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3.882.600 4.185.150
3. Novčani izdaci za financijski najam 7.351.449 9.408.823
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 2.173.100 681.996
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 77.799.545 36.399.008
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti 197.888.092 133.767.560
11
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
0 0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
20 51.603.266 30.527.817
Ukupno povećanje novčanog tijeka 0 12.698.420
Ukupno smanjenje novčanog tijeka 22.979.005 0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 36.373.403 13.394.398
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 20 12.698.420
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 22.979.005
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
13.394.398 26.092.818
12
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA GRUPE NA DAN 31.12.2010.
Pozicija Bilješ
ka
31.12. prethodne
godine Povećanje Smanjenje
Neto promjena
Tekuće razdoblje
Upisani kapital
5.625.000 0 0 0 5.625.000
Premije na emitirane dionice
103.309 0 0 0 103.309
Rezerve
5.663.073 681.996 2.902.185 -2.220.189 3.442.884
Vlastite dionice
-3.101.475 -681.996 -2.902.185 2.220.189 -881.286
Zadržana dobit ili preneseni gubitak
133.630.806 27.804.154 8.288.877 19.515.277 153.146.083
Dobit ili gubitak tekućeg razdoblja
24.901.969 37.605.327 24.901.969 12.703.358 37.605.327
Dividende
0 4.188.525 4.188.525 0 0
Revalorizacijske rezerve
23.302 0 23.302 -23.302 0
a) revalorizacija nekretnina postrojenja i opreme
0 0 0 0 0
b) revalorizacija ulaganja
23.302 0 23.302 -23.302 0
c) ostala revalorizacija
0 0 0 0 0
Ispravak pogreški
0 0 0 0 0
Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemni subjekt
-65.702 65.702 0 65.702 0
Promjene računovodstvenih politika
0 0 0 0 0
Sveukupno kapital i rezerve 21 166.780.282 69.663.708 37.402.673 32.261.035 199.041.317
13
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. DJELATNOST Djelatnost Grupe “JADRAN”- GALENSKI LABORATORIJ, dioničko društvo Rijeka, Pulac bb je proizvodnja i promet farmaceutskih i kozmetičkih proizvoda. Grupu čine: Matica - “JADRAN”- GALENSKI LABORATORIJ, dioničko društvo Rijeka Društva kćeri - "Farmis" d.o.o. Sarajevo - "Jadran" Galenski laboratorij Ljubljana d.o.o. - "Jadran" Galenski laboratorij Beograd d.o.o. - "Pablo" d.o.o. Zagreb Društva unuke - Zdravstvena ustanova za ljekarničku djelatnost Pablo Rijeka - "Studio Omega" d.o.o. Rijeka - Poliklinika Pablo Solin 2. IZJAVA O USKLAðENOSTI
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Meñunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: “Odbor”), a koji su objavljeni u „Narodnim novinama“.
Odbor za standarde financijskog izvještavanja je Odlukom o objavljivanju MSFI (NN 136/09)
utvrdio da se godišnji financijski izvještaji poduzetnika za razdoblja koja počinju od 01. siječnja 2010. godine nadalje, sastavljaju i prezentiraju u skladu s MSFI. Sve kasnije promjene i dopune objavljenih standarda financijskog izvještavanja i povezana tumačenja koji se odnose na sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja za razdoblja koja počinju od 01. siječnja 2010. godine, dane su Odlukama o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju MSFI (NN 8/10, 18/10, 27/10 i 65/10). 3. SUSTAV UPRAVLJANJA DRUŠTVOM Društvom rukovodi Uprava Društva u osobi generalnog direktora. Uprava društva je za svoj rad odgovorna Nadzornom odboru. Upravu Društva bira Nadzorni odbor. Uprava je odgovorna za voñenje, strategiju, administraciju i skladnu organizaciju svih poslovnih procesa i organizacijskih cjelina menadžmenta. Dužnost Predsjednika Uprave obnaša Ivo Usmiani, mr. pharm. spec. Članovi Nadzornog odbora:
Ime i prezime Dužnost u Nadzornom odboru
Zdravko Saršon, mr. pharm. Predsjednik
Marina Pavasović, mr. pharm. Zamjenica predsjednika
Majid Hejja, mr. pharm. Član
Vesna Črnjarić, oec. Članica
14
4. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMIJENJENIH U IZRADI
KONSOLIDIRANIH GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2010. GODINU Pri sastavljanju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja za 2010. godinu Grupa je primijenila prihvaćene računovodstvene politike temeljene na Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja i Zakonu o računovodstvu. Konsolidirani godišnji financijski izvještaji iskazani su u hrvatskim kunama (HRK), odnosno u domicilnoj funkcionalnoj valuti. Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2010. godinu su slijedeće: a) Osnova konsolidacije Konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju financijske izvještaje Matice te subjekata pod kontrolom Matice i ovisnih društava navedenih u nastavku. Kontrola je prisutna ako Društvo ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama nekog subjekta na način da ostvari koristi od njegovih aktivnosti. Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske izvještaje sljedećih društava:
TVRTKA DRŽAVA % UDJELA
2009. % UDJELA
2010.
Farmis d.o.o. Sarajevo Bosna i Hercegovina 100 100
Jadran-Galenski laboratorij Ljubljana d.o.o.
Slovenija 100 100
Jadran-Galenski laboratorij Beograd d.o.o.
Srbija 100 100
Jadran-Galenski laboratorij Poljska Sp. z.o.o.
Poljska 100 -
Ardentis d.o.o. Rijeka Hrvatska 100 -
Pablo d.o.o. Zagreb Hrvatska 100 100
ZU Pablo Rijeka Hrvatska 100 100
Studio Omega d.o.o. Rijeka Hrvatska 100 100
Poliklinika Pablo Solin Hrvatska 100 100
Na izvanrednoj skupštini članova Društva Jadran-Galenski Laboratorij Polska Sp.z.o.o., od 19.travnja 2010. godine donijeta je Odluka o prodaji Društva te je sačinjen Ugovor o prodaji poslovnog udjela (ur.br. 325/2010.).
Glavna skupština dioničara dana 7. lipnja 2010. godine donijela je Odluku o pripajanju Društva Ardentis d.o.o. matici koje je provedeno 1. srpnja 2010. godine.
Sve transakcije unutar Grupe, kao i sva stanja, prihodi i rashodi eliminirani su prilikom konsolidacije. Takoñer su eliminirani unutar grupni nerealizirani dobici i nerealizirani gubici. b) Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina (osnovna sredstva) Dugotrajnu nematerijalnu imovinu čine izdaci za interno razvijenu nematerijalnu imovinu, ulaganja na tuñoj imovini, ulaganja u računalne programe i licencije, te goodwill.
15
Izdaci za interno razvijenu nematerijalnu imovinu iskazuju se kao nematerijalna imovina ako zadovoljavaju uvjete navedene u točki 57. Meñunarodnog računovodstvenog standarda 38. – „Nematerijalna imovina“. Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća zemljište, grañevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, pogonski i uredski inventar, namještaj i prijevozna sredstva. Nabave dugotrajne materijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljenih sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu.
Stvari i oprema se iskazuju kao dugotrajna materijalna imovina ako im je u vrijeme nabave vijek upotrebe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 2.000 kuna, odnosno 3.500 kuna od 1. srpnja 2010. godine, slijedom Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o porezu na dobit (N.N. 80/2010). c) Amortizacija Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obračunava se prema propisima svake zemlje u kojoj se nalaze ovisna društva. Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim osnovnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. d) Ulaganja u nekretnine Nekretnine koje se drže sa ciljem ostvarivanja prihoda od najma ili zbog porasta vrijednosti kapitalne imovine ili oboje, iskazuju se kao ulaganja u nekretnine sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu 40. – „Ulaganja u nekretnine“. Ulaganje u nekretnine početno se mjeri po trošku nabave, a naknadno vrednovanje se provodi prema metodi fer vrijednosti. Dobit ili gubitak koji nastaje iz promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaje se u Računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem je nastao. e) Ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu Udjeli u kojima je društvo vlasnik izmeñu 20 i 50 % iskazuju se sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu 28. – "Ulaganje u pridružena društva" u poslovnim knjigama zasebno po metodi udjela, kod koje se ulaganje početno evidentira u visini troška ulaganja i usklañuje se za naknadne promjene ulagačeva udjela u neto sredstvima društava u koje je izvršeno ulaganje, te izvještaj o dobiti odražava ulagačev udio u rezultatima poslovanja društva u koje je izvršeno ulaganje. Društvo svoja ulaganja u dionice banaka i osiguravajućih društava, te ulaganja u druga nepovezana društva razvrstava prema Meñunarodnom računovodstvenom standardu 39. – „Financijski instrumenti,: priznavanje i mjerenje“ kao ulaganja „raspoloživa za prodaju“ i iskazuje ih u poslovnim knjigama i financijskim izvještajima po fer vrijednosti ili po trošku stjecanja. f) Zalihe Zalihe se iskazuju po cijeni koštanja / nabave ili po neto prodajnoj vrijednosti u ovisnosti od toga koja je niža. Cijena koštanja gotovih proizvoda obuhvaća sve direktne troškove proizvodnje, dio općih troškova proizvodnje i neproizvodnih općih troškova. Sitan inventar se otpisuje po stopi od 100% kada se daje u upotrebu. Trgovačka roba u veleprodaji iskazuje se po nabavnoj vrijednosti, a u maloprodaji po prodajnoj vrijednosti.
16
g) Nekretnine za prodaju Sukladno Meñunarodnom standardu financijskog izvješćivanja 5. – "Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja" nekretnine namijenjene prodaji iskazuju se odvojeno po knjigovodstvenoj vrijednosti. h) Potraživanja temeljem prodaje Potraživanja temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za prodane proizvode, robu, te obavljene usluge u zemlji i inozemstvu. i) Prihodi Prihod je bruto povećanje ekonomskih koristi tijekom razdoblja koje proizlazi iz redovne aktivnosti društva, kada to povećanje ima za posljedicu povećanje glavnice, osim povećanja koje se odnose na ulaganja vlasnika. Sukladno propisima, poslovni prihodi se priznaju po isporuci proizvoda, odnosno izvršenju usluga po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za dane popuste i poreze. j) Rashodi Rashod je smanjenje ekonomske koristi tijekom razdoblja u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili povećanja obveza koji za posljedicu imaju smanjenje glavnice, osim smanjenja koja se odnose na raspodjele glavnice sudionicima u glavnici. Troškove poslovanja sadržane u realiziranim uslugama, odnosno isporučenim dobrima čine svi troškovi nastali u odnosu na fakturiranu realizaciju. k) Tekuće i investicijsko održavanje Troškovi tekućeg održavanja materijalnih sredstava pokrivaju se iz prihoda razdoblja kada nastanu. Troškovi investicijskog održavanja materijalnih sredstava nadoknañuju se iz prihoda tekućeg obračunskog razdoblja. Rekonstrukcije i adaptacije kojima se mijenja kapacitet ili namjena osnovnih sredstava, knjiže se, odnosno iskazuju kao povećanje vrijednosti materijalnih sredstava. l) Prihodi od kamata Kamate nastale po osnovi potraživanja iz poslovnih odnosa, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski prihodi. m) Kamate kao rashod Kamate nastale iz obveza, obračunate do datuma Bilance, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski rashodi.
17
n) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan Bilance. Negativne tečajne razlike, odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka unutar financijskih rashoda i prihoda. o) Financijski instrumenti Nederivirani financijski instrumenti čine investiciju u glavnicu, potraživanja prema kupcima i ostala potraživanja, novac i novčani ekvivalenti, zajmovi i krediti kao i obveze prema dobavljačima i ostale obveze. Nederivirani financijski instrumenti se početno vrednuju po fer vrijednosti. p) Goodwill i višak stjecateljeva udjela u neto fer vrijednosti imovine (negativni goodwill) Goodwill koji nastaje konsolidacijom predstavlja višak troška stjecanja iznad udjela Grupe u fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obveza i nepredviñenih obveza povezanog društva, ovisnog društva ili subjekta pod zajedničkom kontrolom na datum stjecanja. Goodwill je iskazan u okviru dugotrajne nematerijalne imovine. Negativni goodwill koji nastaje konsolidacijom predstavlja višak udjela Grupe u fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obveza i nepredviñenih obveza povezanog društva, ovisnog društva ili subjekta pod zajedničkom kontrolom iznad troška stjecanja. Negativni goodwill iskazan je u okviru zadržane dobiti. 5. DUGOTRAJNA IMOVINA a) Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina (osnovna sredstva) Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina je prikazana kako slijedi:
Nekretnine (zemljište i grañevinski
objekti)
Postrojenja i oprema,alati, pog. inventar i transportna
imovina
Ostala materij. imovina
Mater. sredstva u pripremi
Ukupno materijalna
imovina
Nemateri-jalna
imovina
u kn u kn u kn u kn u kn u kn Sadašnja vrijednost osnovnih sredstava 31. prosinca 2010.
57.696.264 78.323.006 605.481 7.783.976 144.408.727 57.467.129
Sadašnja vrijednost osnovnih sredstava 31. prosinca 2009.
58.707.959 68.346.948 779.766 6.588.838 134.423.511 53.256.531
U okviru nematerijalne imovine iskazan je goodwill u iznosu od 21.561.122 kune (2009. godine 21.561.122 kune). U 2010. je za iznos goodwilla uzet iznos goodwilla u trenutku kupnje ovisnog društva. Promjene u kapitalu grupe eliminirane su na pozicije zadržane dobiti. Sukladno MRS-8 društvo je izvršilo retroaktivno prepravljanje pozicija goodwila i zadržane dobiti 2009. godine. b) Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 34.041.464 kune (2009. godine 31.493.925 kuna).
18
Tijekom 2010. godine izvršena je procjena vrijednosti nekretnina od strane nezavisnog procjenitelja. Porast vrijednosti u iznosu od 242.624 kune priznat je u Računu dobiti i gubitka u korist prihoda, te pad vrijednosti od 1.329.188 kuna priznat je u troškove nerealiziranih gubitaka sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu 40. – „Ulaganja u nekretnine“. c) Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 927.163 kune (2009. godine 468.938 kuna), a odnose se na predujmove plaćene prema Ugovorima o leasingu za postrojenja i opremu u proizvodnji. d) Dugotrajna financijska imovina Dugotrajnu financijsku imovinu čine sudjelujući interesi (udjeli). Sudjelujuće interese (udjele) čine ulaganja u:
2009. 2010.
u kn u kn Galena 188.694 188.694 Kanal RI 785.000 785.000 Erste & Steiermarkische bank d.d. Rijeka 29.561 0 Kvarner osiguranje Rijeka 337.575 337.575 Menadžer d.o.o. 7.572 7.572 Andros 350.000 350.000 Stanje 31. prosinca 1.698.402 1.668.841
e) Dugotrajna potraživanja
Dugotrajna potraživanja iznose 36.821 kunu (2009. godine 29.190 kuna), a odnose se na unaprijed plaćenu akontaciju za zakupninu vozila po ugovorima o dugoročnom najmu za razdoblje 2010. – 2014. godine. 6. KRATKOTRAJNA IMOVINA a) Zalihe Zalihe sačinjavaju:
2009. 2010.
u kn u kn Sirovine i materijal 26.268.810 33.445.698 Gotovi proizvodi 26.112.559 19.393.070 Roba 18.008.198 18.405.163
Stanje 31. prosinca 70.389.567 71.243.931
b) Nekretnine za prodaju Nekretnine za prodaju koje su na dan 31. prosinca 2009. godine iznosile 673.137 kuna, u 2010. godini iskazane su na poziciji ulaganje u nekretnine.
19
c) Potraživanja Potraživanja čine: potraživanja od kupaca, potraživanja od sudjelujućih poduzetnika, potraživanja od zaposlenih, potraživanja od države i drugih institucija i ostala potraživanja. Potraživanja od kupaca odnose se na:
2009. 2010.
u kn u kn Kupci u zemlji 138.190.329 108.047.348 Kupci u inozemstvu 90.139.485 97.234.307 Stanje 31. prosinca 228.329.814 205.281.655
Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika iskazana su u iznosu od 1.216 kuna (2009. godine u iznosu od 675 kuna). Potraživanja od zaposlenih iskazana su u iznosu od 78.550 kuna (2009. godine u iznosu od 199.184kune).
Potraživanja od države i drugih institucija iskazana su u iznosu od 15.694.722 kune (2009. godine u iznosu od 14.218.201 kunu). Ostala potraživanja odnose se na:
2009. 2010.
u kn u kn Potraživanja za predujmove 344.795 8.495.799 Potraživanja za kamate 2.793 0 Ostala potraživanja (cesije, asignacije i preuzimanje duga)
1.499.768 255.492
Stanje 31. prosinca 1.847.356 8.751.291
d) Kratkotrajna financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu čine: dani zajmovi poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi, potraživanja za ulaganja u vrijednosne papire, dani zajmovi i depoziti te ostala financijska imovina.
Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi u iznosu od 200.000 kuna odnose se na zajam Kanal Ri d.o.o.
Potraživanja za primljene vrijednosne papire iskazana su u iznosu od 20.906.656 kuna (2009. godine u iznosu od 13.425.820 kune), a odnose se na potraživanja s temelja primljenih čekova grañana, potraživanja po kreditnim karticama, te mjenica. Dani zajmovi i depoziti iskazani su u iznosu od 27.597.054 kune (2009. godine u iznosu od 9.760.148 kuna).
Ostala financijska imovina iskazana u iznosu od 6.003.896 kuna predstavlja ulaganje u Erste Money
fond.
20
e) Novac u banci i blagajni Novac u banci i blagajni na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 26.092.818 kuna (2009. godine 13.394.398 kuna), a odnosi se na sredstva na žiro-računima i deviznim i nerezidentnim računima, te u blagajni i deviznoj blagajni. 7. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućeg razdoblja u iznosu od 8.017.918 kuna (2009. godine u iznosu od 5.912.965 kuna) odnose se na unaprijed obračunate kamate na leasing, unaprijed plaćane troškove registracije i reklame, te na ostale plaćene troškove budućeg razdoblja. 8. KAPITAL I REZERVE Temeljni kapital “JADRAN” - GALENSKI LABORATORIJ, dioničkog društva, Rijeka iznosi 5.625.000 kuna i podijeljen je na 56250 dionica nominalne vrijednosti od 100 kuna po svakoj dionici. Vlasnička struktura IME I PREZIME BROJ DIONICA % U KAPITALU Ivo Usmiani 16475 29,29 Zdravko Saršon 11600 20,62 Marina Pulišić 2495 4,44 Grozdana Božić 1400 2,49 Vesna Črnjarić 1180 2,10 ðurñica Miletović Forempoher 990 1,76 Sanja Vujić Perčić 1060 1,88 Majid Hejja 730 1,30 Radmila Načeta 600 1,07 Gordana Špoljarić 560 1,00 Ostali 19160 34,05 UKUPNO 56250 100,00
Izvor: JGL Na početku razdoblja Društvo je posjedovalo 1.475 vlastitih dionica. Tijekom 2010. godine Društvo je steklo 286 vlastitih dionica, te prodalo 1.287 vlastitih dionica nakon čega je u portfelju 474 vlastite dionice ukupne vrijednosti od 881.286 kuna. Promjene nastale kupoprodajom vlastitih dionica nisu provedene kod Središnjeg klirinškog depozitarnog društva. Društvo je, sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, formiralo rezerve za vlastite dionice koje na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 881.286 kuna. Zakonske i ostale rezerve formirane su sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Statutu JADRAN - GALENSKI LABORATORIJ, dioničkog društva, Rijeka. Odlukom redovne glavne Skupštine Društva izdvojeno je iz zadržanih dobiti ostvarenih do 31.12.2000. godine i nakon 2005. godine ukupno 4.188.525 kuna na ime dividende imateljima redovnih dionica serija "A", "B" i "C", i to u iznosu od 75 kuna po dionici s pravom na dividendu.
21
Dobit Grupe tekuće godine iznosi 37.605.327 kuna i predstavlja dobit ostvarenu prema Računu dobiti i gubitka i iskazana je u nominalnoj vrijednosti. 9. DUGOROČNE OBVEZE a) Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
2009. 2010.
u kn u kn Erste & Steiermarkische Bank, d.d. Rijeka-IBRD
0 50.887.608
Raiffeisenbank Austria, d.d. Podružnica Rijeka
2.235.722 923.125
SocieteGenerale-Splitska banka -HBOR 0 20.032.282 Privredna banka Zagreb-HBOR 0 15.226.819 Erste & Steiermarkische S-Leasing d.o.o., Zagreb
12.638.145 8.733.468
Stanje 31. prosinca 14.873.867 95.803.302
Iskazane obveze po dugoročnom kreditu Raiffeisenbank Austria d.d. Podružnica Rijeka odnosi se na primljeni kredit za kupnju poslovnog prostora i trajna obrtna sredstva iz 2005. godine u iznosu od 1.000.000,00 EUR-a uz ugovaranje valutne klauzule, na rok otplate od 7 godina, te ugovorenu kamatnu stopu EURIBOR +5,5% godišnje. Dugoročne obveze prema IBRD-u i HBOR-u su za nabavku repro-materijala s rokom vraćanja do 2015. godine Dugoročne obveze prema Erste & Steiermarkische S-Leasing d.o.o., Zagreb iskazane su s temelja više ugovora o financijskom leasingu čiji su predmet osobni i teretni automobili, sustav čistih soba, strojevi za izradu i pakiranje lijekova, analitička oprema, laserski čitač kodova, sistem izrade očnih kapi, sterilizator. Radi osiguranja naplate upisano je pravo vlasništva u korist kreditora na nekretninama Društva. b) Obveze po vrijednosnim papirima Obveze po vrijednosnim papirima na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 125.000.000 kuna, a odnose se na obveze za izdane dugoročne obveznice. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (u daljnjem tekstu HANFA) donijela je 17. svibnja 2007. godine Rješenje (Klasa: UP/1-451-04/07-11/5, Ur.broj: 326-111/07-3) kojim se Jadran - Galenskom laboratoriju d.d. odobrava prospekt o izdavanju korporacijskih obveznica javnom ponudom i objavljivanje podataka prilikom uvrštenja obveznica u prvu kotaciju, a nakon što HANFA-i u roku od sedam dana od isteka roka za uplatu obveznica dostavi obavijest o broju i postotku upisanih i uplaćenih obveznica te osobama koje su upisale i uplatile obveznice. Obavijest o rezultatu izdanja obveznica Jadran- Galenski laboratorij d.d. je dostavio HANFA-i 11. lipnja 2007. godine. Jadran- Galenski laboratorij d.d. je 11. lipnja 2007. godine izdalo javnom ponudom obveznice u nematerijaliziranom obliku, koje glase na ime, u ukupnom iznosu od 125.000.000 kuna, u denominaciji od HRK 1, dospijeća 2012. godine. Obveznice su uvrštene na Zagrebačku burzu temeljem Ugovora o uvrštenju vrijednosnih papira od 12. lipnja 2007. godine. Utvrñena kamatna stopa za razdoblje 11. lipanj 2009. godine – 11. lipanj 2010. godine iznosi 9,80%, a utvrñena kamatna stopa do 11. lipnja 2011. godine iznosi 6,1125%.
22
10. KRATKOROČNE OBVEZE a) Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
2009. 2010. u kn u kn Erste & Steiermarkische Bank (HBOR) 50.000.000 0 Societe-Generale-Splitska banka (HBOR) 56.591.982 33.646.656 Privredna banka Zagreb 9.756.477 0 Raiffeisen bank 1.283.958 7.385.173 Tekuće dospijeće dugoročnih obveza 8.795.011 15.192.540 Obveze za kamate 288.919 1.140.146 Stanje 31. prosinca 126.716.347 57.364.515
Navedene obveze odnose se na kredite za obrtna sredstva, za investicije, za kreditiranje pripreme i naplate izvoznih poslova. b) Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima odnose se na:
2009. 2010. u kn u kn Dobavljači u zemlji 93.898.286 80.471.250 Dobavljači u inozemstvu 30.144.954 43.645.918 Stanje 31. prosinca 124.043.240 124.117.168
c) Obveze po vrijednosnim papirima Obveze po vrijednosnim papirima iznose 1.100.000 kuna. d) Ostale kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze odnose se na slijedeće:
2009. 2010. u kn u kn Primljeni predujmovi 1.030.695 3.641.118 Obveze prema zaposlenima 5.069.654 7.027.303 Obveze prema poduz.- sudjelujući interesi 5.808 8.199 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe
7.908.307 11.019.537
Obveze s osnova udjela u rezultatu 12.120 14.370 Ostale kratkoročne obveze(cesije) 903.177 19.940 Stanje 31. prosinca 14.929.761 21.730.467
23
11. ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgoñeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iznose 4.263.083 kune (2009. godine 7.204.187 kuna), od čega se 4.249.443 kune odnosi na obračunate nedospjele kamate na obveznice, a 13.640 kuna na obveze za obračunato a odgoñeno plaćanje troškova. 12. POSLOVNI PRIHODI Poslovne prihode čine:
2009. 2010. u kn u kn Prihodi od prodaje 474.346.992 607.795.684 Ostali poslovni prihodi 24.345.813 23.301.869 Ukupno 498.692.805 631.097.553
13. POSLOVNI RASHODI Poslovne rashode čine:
2009. 2010.
u kn u kn Troškovi materijala, energije i sitnog inventara 101.182.616 124.916.914 Troškovi prodane robe 109.672.250 111.222.809 Troškovi usluga 84.085.831 121.683.417 Troškovi osoblja 88.870.032 105.877.386 Amortizacija 14.274.402 15.890.393 Vrijednosno usklañenje kratkotrajne imovine 445.014 15.645.305 Ostali troškovi 48.010.159 75.315.727 (Povećanje) vrijednosti zaliha got. proizvoda 0 0 Smanjenje vrijednosti zaliha got.proizvoda 4.192.497 6.719.489 Ukupno 450.732.801 577.271.440
14. FINANCIJSKI PRIHODI Financijske prihode čine:
2009. 2010.
u kn u kn Prihodi od kamata 639.675 402.094 Prihodi od tečajnih razlika 4.380.268 4.208.834 Prihodi od sudjelujućih interesa 51.939 704 Prihodi od udjela u invest. fondovima 0 3.896 Prihodi od negativnog goodwilla 0 5.291.716 Prihodi od porasta vrijednosti ulaganja u nekretnine 680.582 242.624 Ostali financijski prihodi 0 288.000 Ukupno 5.752.464 10.437.868
24
15. FINANCIJSKI RASHODI Financijske rashode čine:
2009. 2010.
u kn u kn Rashodi od kamata 19.827.601 17.111.846 Rashodi od tečajnih razlika 6.224.989 4.755.735 Rashodi od prodaje udjela 0 92.524 Rashodi od pada vrijednosti ulaganja u nekretnine 0 1.329.188 Ukupno 26.052.590 23.289.293
16. OSTALI PRIHODI Ostali prihodi iskazani su u iznosu od 0 kuna. 17. OSTALI RASHODI Ostali rashodi iskazani su u iznosu od 0 kuna. 18. POREZ NA DOBIT Obvezu poreza na dobit obračunava svako društvo zasebno na temelju pozitivnih zakonskih popisa po stopi od 20% u Hrvatskoj, 25% u Sloveniji, 10 % u Srbiji i 10 % u Bosni i Hercegovini. Ukupna porezna obveza iznosi 3.369.361 kunu. 19. IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit razdoblja i Sveobuhvatna dobit razdoblja jednake su i iznose 37.605.327 kuna (u 2009. godini Dobit razdoblja iznosi 24.901.969 kuna, a Sveobuhvatna dobit razdoblja iznosi 24.867.955 kuna). 20. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU Izvještaj o novčanom tijeku sastavljen je po indirektnoj metodi i prikazuje novčani tijek od poslovnih, investicijskih i financijskih aktivnosti. Novčani tijek od poslovnih aktivnosti iskazuje povećanje u iznosu od 73.731.069 kuna. Novčani tijek od investicijskih aktivnosti iskazuje smanjenje u iznosu od 30.504.832 kune. Novčani tijek od financijskih aktivnosti iskazuje smanjenje u iznosu od 30.527.817 kuna. Ukupni novčani tijek u 2010. godini iskazuje povećanje u iznosu od 12.698.420 kuna. 21. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Izvještaj o promjenama kapitala za 2010. godinu prikazuje ukupno povećanje kapitala u iznosu od 32.261.035 kuna
25
22. POTENCIJALNE OBVEZE Trenutno ne postoji niti jedan sudski postupak u kojemu je Društvo tuženik. Takoñer nema indikacija da bi protiv Društva mogli biti pokrenuti bilo kakvi postupci značajnije vrijednosti. 23. UPRAVLJANJE RIZICIMA Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva. Društvo je izloženo riziku promjene tečaja inozemnih valuta prilikom nabavki i prodaje koji su denominirani u stranim valutama. Valutni rizik prisutan je zbog mogućih promjena tečajeva stranih valuta. Financijska imovina koja potencijalno može izložiti društvo kreditnom riziku obuhvaća novac te potraživanja od kupaca. Kreditni rizik vezan za potraživanja od kupaca je ograničen zbog rasprostranjenosti tih potraživanja po raznim zemljopisnim područjima i kupcima. Upravljanje rizicima likvidnosti podrazumijeva održavanje količine novca te osiguranje raspoloživosti financijskih sredstava u obliku kreditnih linija. Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja društva. Fer vrijednost financijske imovine te financijskih obveza na dan 31. prosinca 2010. godine ne razlikuje se od knjigovodstvene vrijednosti. 24. PRIMANJA ZAPOSLENIH U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća u ime svojih radnika obavljaju se redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu pojedine zemlje. Obvezni doprinosi iskazuju se kao dio troška plaća kad se obračunavaju. Obveze za neoporezive naknade, potpore i nagrade priznaju se u razdoblju kada su ostvarene. Ukupan broj zaposlenih u Grupi na datum 31.prosinca 2010. godine je 626. 25. RETROAKTIVNO PREPRAVLJANJE IZVJEŠTAJA 2009. GODINE Sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, društvo je izvršilo retroaktivno prepravljanje izvještaja 2009. godine za utvrñenu pogrešku prethodnog razdoblja koja se odnosi na Rješenje Porezne uprave (UR.BR.:513-07-08/10) vezano uz troškove jedrilice u periodu 2005-2009. godine, a koji su u prethodnim godinama knjiženi kao porezno priznati troškovi dugotrajne imovine i ostalih troškova povezanih s korištenjem dugotrajne imovine.
26
BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2009. GODINE
POZICIJA PRIJE
PREPRAVLJANJA NAKON
PREPRAVLJANJA RAZLIKA
Obveze za poreze 7.589.495 7.908.307 318.812
Zadržana dobit 133.915.256 133.630.806 -284.450 Dobit tekuće godine 24.936.331 24.901.969 -34.362 UKUPNO 166.441.082 166.441.082 0
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2009. GODINU Ostali troškovi poslovanja 47.987.259 48.010.159 22.900 Ukupni rashod 476.762.491 476.785.391 22.900 Dobit prije oporezivanja 27.682.778 27.659.878 -22.900 Obveza za porez na dobit 2.746.447 2.757.909 11.462 Dobit nakon oporezivanja 24.936.331 24.901.969 -34.362 UKUPNO 580.115.306 580.115.306 0
Efekt prepravljanja iznosi smanjenje zadržane dobiti za 284.450 kuna i neto dobiti 2009. godine za
34.362 kune.
Rijeka, 4. travanj 2011. godine
Uprava
1.1.2010 do 31.12.2010
373
8 Broj zaposlenih: 598(krajem godine)
DA 2120
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefaks:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem2. Izvještaj poslovodstva3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Usmiani Ivo
Dokumentacija za objavu:
u PDF formatu
(osoba ovlaštene za zastupanje)
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
Telefon: 051 660 710 051 660 711
Prilog 1.
Osoba za kontakt:
Knjigovodstveni servis:
Crnkovi ć Verica
Jadran-galenski laboratorij Beograd d.o.o. Beograd, Srbija
Pablo d.o.o. Zagreb 1162772
Farmis d.o.o. Sarajevo, BIH
Jadran-galenski laboratorij Ljubljana d.o.o. Ljublja na, Slovenija
Šifra i naziv županije: Primorsko-goranska
Konsolidirani izvještaj: Šifra NKD-a:
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB:
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.jgl.hr
Šifra i naziv općine/grada: Rijeka
Tvrtka izdavatelja: JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
Poštanski broj i mjesto: 51000 RIJEKA
Ulica i kućni broj: Pulac bb
Osobni identifikacijski broj (OIB):
20950636972
Razdoblje izvještavanja:
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB): 03715957
Matični broj subjekta (MBS): 040004561
AOPoznaka
Prethodna godina(neto)
Tekuća godina(neto)
2 3 4
001002 221.402.245 238.550.145
003 53.256.531 57.467.129
004 1.075.636 920.491
005 20.072.769 18.370.893
006 21.561.122 21.561.122
007008 6.430.507 12.706.494
009 4.116.497 3.908.129
010 166.386.374 179.377.354
011 3.390.934 3.326.747
012 55.317.025 54.369.517
013 57.363.281 65.732.830
014 10.983.667 12.590.176
015016 468.938 927.163
017 6.588.838 7.783.976
018 779.766 605.481
019 31.493.925 34.041.464
020 1.730.150 1.668.841
021022023 1.698.402 1.668.841
024025026 31.748
027028029 29.190 36.821
030031032 29.190 36.821
033034 352.238.300 381.851.789
035 71.062.704 71.243.931
036 26.268.810 33.445.698
037038 26.112.559 19.393.070
039 18.008.198 18.405.163
040041 673.137
042043 244.595.230 229.807.434
044045 228.329.139 205.281.655
046 675 1.216
047 199.184 78.550
048 14.218.201 15.694.722
049 1.848.031 8.751.291
050 23.185.968 54.707.606
051052053054 200.000
055 13.425.820 20.906.656
056 9.760.148 27.597.054
057 6.003.896
058 13.394.398 26.092.818
059 5.912.965 8.017.918
060 579.553.510 628.419.852
061
BILANCAstanje na dan31.12.2010.
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj
Obveznik: 20950636972; JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
Naziv pozicije
1
6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi
7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovinaII. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe
6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija
7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNID) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODIE) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
062 166.780.282 199.041.317
063 5.625.000 5.625.000
064 103.309 103.309
065 2.561.598 2.561.598
066 420.819 420.819
067 3.101.475 881.286
068 3.101.475 881.286
069070 2.140.779 2.140.779
071 -42.400
072 133.630.806 153.146.083
073 133.630.806 153.146.083
074075 24.901.969 37.605.327
076 24.901.969 37.605.327
077078079 0 0
080081082083 139.879.693 220.803.302
084085086 14.873.867 95.803.302
087088089 125.000.000 125.000.000
090091092 5.826
093 265.689.348 204.312.150
094095096 126.716.347 57.364.515
097 1.030.695 3.641.118
098 124.043.240 124.117.168
099 1.100.000
100 5.808 8.199
101 5.069.654 7.027.303
102 7.908.307 11.019.537
103 12.120 14.370
104105 903.177 19.940
106 7.204.187 4.263.083
107 579.553.510 628.419.852
108
109 166.780.282 199.041.317
110
II. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice
PASIVAA) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)1. Zadržana dobit2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranjaC) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Dobit poslovne godine2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (080 do 082)
5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima
9. Odgođena porezna obvezaD) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obvezeE) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU ĆEGA RAZDOBLJAF) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
2. Pripisano manjinskom interesu
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
G) IZVANBILANČNI ZAPISIDODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE1. Pripisano imateljima kapitala matice
AOPoznaka
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4
111 498.692.805 631.097.553
112 474.346.992 607.795.684
113 24.345.813 23.301.869
114 450.732.801 577.271.440
115 4.192.497 6.719.489
116 294.940.697 357.823.140
117 101.182.616 124.916.914
118 109.672.250 111.222.809
119 84.085.831 121.683.417
120 88.870.032 105.877.386
121 51.938.527 62.782.284
122 23.839.333 27.699.334
123 13.092.172 15.395.768
124 14.274.402 15.890.393
125 48.010.159 75.315.727
126 445.014 15.645.305
127 13.317
128 431.697 15.645.305
129130131 5.752.464 10.437.868
132
133 5.019.943 4.610.928
134 51.939 704
135136 680.582 5.826.236
137 26.052.590 23.289.293
138
139 26.052.590 21.867.581
140141 1.421.712
142143144145146 504.445.269 641.535.421
147 476.785.391 600.560.733
148 27.659.878 40.974.688
149 27.659.878 40.974.688
150 0 0
151 2.757.909 3.369.361
152 24.901.969 37.605.327
153 24.901.969 37.605.327
154 0 0
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje
RAČUN DOBITI I GUBITKAu razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.
Obveznik: 20950636972; JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123)
2. Ostali poslovni prihodiII. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u ti jeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119)
5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno uskla đivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija
2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sli čni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobam a 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i su djeluju ćih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijs ke imovine 5. Ostali financijski prihodi
7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodiIII. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
4. Ostali financijski rashodiV. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnic ima 2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezani m poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijsk e imovine
1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBITXIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODIIX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit razdoblja (149-151) 2. Gubitak razdoblja (151-148)
155 24.901.969 37.605.327
156
157 24.901.969 37.605.327
158 -36.574 0
159 -65.702
160
161 29.128
162163164165166 -2.560
167 -34.014 0
168 24.867.955 37.605.327
169 24.867.955 37.605.327
170
1. Pripisana imateljima kapitala matice2. Pripisana manjinskom interesu
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
4. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite nov čanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definir anih primanja
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) 1. Tečajne razlike iz prera čuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajn e materijalne i nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednova nja financijske imovine raspoložive za prodaju
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA1. Pripisana imateljima kapitala matice2. Pripisana manjinskom interesu
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAKV. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+16 7)DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
AOPoznaka
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4
001 27.659.878 40.974.688
002 14.274.402 15.890.393
003 4.642.000
004 18.420.105 23.067.484
005 4.333.969
006 3.699.994
007 68.388.348 84.574.565
008 3.772.467
009010 181.227
011 3.404.129 10.662.269
012 7.176.596 10.843.496
013 61.211.752 73.731.069
014 0 0
015 415.590 1.086.524
016 1.217.700
017 37.549
018 881 704
019 172.645 91.890
020 589.116 2.434.367
021 32.826.607 31.624.278
022 350.000
023 1.314.921
024 33.176.607 32.939.199
025 0 0
026 32.587.491 30.504.832
027 90.648.010
028 52.020.913 12.591.733
029 94.263.913
030 146.284.826 103.239.743
031 106.681.398 83.092.583
032 3.882.600 4.185.150
033 7.351.449 9.408.823
034 2.173.100 681.996
035 77.799.545 36.399.008
036 197.888.092 133.767.560
037 0 0
038 51.603.266 30.527.817
039 0 12.698.420
040 22.979.005 0
041 36.373.403 13.394.398
042 12.698.420
043 22.979.005
044 13.394.398 26.092.818
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.
Obveznik: 20950636972; JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza
3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijekaII. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
6. Ostalo povećanje novčanog tijekaI. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnostiIII. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 01 9)
A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIHNOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)B2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnostiIV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023 )
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnostiV. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenata
VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
AOPoznaka
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4
001002003004005006 0 0
007008009010011012013 0 0
014 0 0
015 0 0
016017018019020021 0 0
022023024025 0 0
026 0 0
027 0 0
028029030031 0 0
032033034035036037 0 0
038 0 0
039 0 0
040 0 0
041 0 0
042043044045 0 0
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvr stati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od kupaca
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metodau razdoblju __.__.____. do __.__.____.
Obveznik: _________________________________________ ____________________
I. Ukupno nov čani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) 1. Novčani izdaci dobavljačima 2. Novčani izdaci za zaposlene 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 5. Ostali novčani primici
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
4. Novčani izdaci za kamate 5. Novčani izdaci za poreze 6. Ostali novčani izdaciII. Ukupno nov čani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)
III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 02 0) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata* 4. Novčani primici od dividendi* 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnostiV. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)
IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024 )B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHB2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnostiVI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHC2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
Smanjenje novca i nov čanih ekvivalenataNovac i nov čani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)Ukupno smanjenje nov čanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)Novac i nov čani ekvivalenti na po četku razdobljaPovećanje novca i nov čanih ekvivalenata
1.1.2010 doAOP
oznakaPrethodna
godinaTekuća godina
2 3 4
001 5.625.000 5.625.000
002 103.309 103.309
003 2.561.598 2.561.598
004 133.630.806 153.146.083
005 24.901.969 37.605.327
006007008 -42.400 0
009010 166.780.282 199.041.317
011 3.414 -65.702
012013014015016 17.743.251 32.326.737
017 17.746.665 32.261.035
018 17.746.665 32.261.035
019
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja16. Ostale promjene kapitala17. Ukupno pove ćanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
13. Zaštita novčanog tijeka14. Promjene računovodstvenih politika
7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve
za razdoblje od 31.12.2010
Naziv pozicije
1
Bilješke uz financijske izvještaje
(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane ubilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitalasukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnjifinancijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standardafinancijskog izvještavanja.
Izjava o odgovornosti Uprave
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svakucijsku godinu budu sastavljena financijska izvješća u skladu s Međunarodnim standardima
7:1UJJ1cijskogizvještavanja (skraćeno: "MSFI'') koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvenestandarde, koja pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu , kao i njegove rezultate poslovanja za
'edeno razdoblje.
Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijemeipolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvješća i dalje usvaja načelo
vremenske neograničenosti poslovanja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvješća obuhvaćaju sljedeće:
- odabir i dosljednu primjenu prikladnih računovodstvenih politika- davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena- postupanje u' skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i obrazloženje svihaterijaIno značajnih odstupanja ufinancijskim izvješćima te
- astavljanje financijskih izvješća pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim akopretpostavka da će Grupa nastaviti poslovati nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakomtrenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinutie da financijska izvješća budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za
čuvanje imovine Grupe te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugihnepravilnosti.
Rijeka, 4. travanj 2011. godine. Za i u ime Uprave
Ivo Usmiani, mr. pharm. spec.
2