IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH …

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

KOMUNALAC D.O.O. JURDANI ZA 2017. GODINU

Rijeka, travanj 2018. godine

KOMUNALAC d.o.o. JURDANI 2

S A D R Ž A J

Strana:

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 3 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA KOMUNALAC D.O.O. JURDANI ZA 2017. GODINU

4-6 Račun dobiti i gubitka za 2017. godinu 7 Bilanca na dan 31. prosinca 2017. godine 8-9 Izvješće o promjenama kapitala za 2017. godinu 10 Izvještaj o novčanom tijeku za 2017. godinu 11 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 12-38 IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA 39-46

lrlRlS NOVA d.o.o. RiiekaF. la Guardia 13/lll510q) Riieka

Ova izjava daje se u vezi s vaiom revizijom financijskih izvjeStaja Druitva Komunalac d.o.o. jurdani,jurdani 50/b, Jurdani, za godinu zavrtenu 31. prosinca zol7., a u svrhu izraiavanja miiljenja o tomepruiaju li financijski izvjeltaji istinit ifer prikaz, u svim znadajnim odrednicama, u skladu sa Zakonomo ratunovodstvu i Hrvatskim standardima financijskog izvjeltavanJa.

Prema naiim spoznajama i u dobroj vjeri, potvrdujemo da:

Financiiski izvieltaii

' fspunili smo naie odgovornosti, navedene u Ugovoru o reviziji financijskih izvjeitaja za 2O!7.godinu, za sastavljanje financijskih izvjeitaja u skladu sa Zakonom o radunovodstvu i Hrvatskimstandardima financijskog izvjeitavanja; a financijski izvjeitaji pruiaju istinit ifer prikaz u sktadu snjima.

' Znaaaine pretpostavke koje smo koristili u stvaranju radunovodstvenih procjena, ukljudujuii onemjerene po fer vrijednosti, su razumne.

' odnosi i transakcije s povezanim strankama odgovarajuie su iskazane i objavljene u sklaou sazahtjevima Hrvatskih standarda financijskog izvjeltavanja.' svi dogadaji nakon datuma financijskih izvjeitaja iza koje Hrvatski standardi financijskogizvjeitavanja zahtijevaju prepravrjanje iri objavrjivanje biri su prepravrjeni iri objavrjeni,' uainci neispravljenih pogresaka su beznadajni, pojedinaino i u zbroju, za financijske izvje5taje kaocje lin u.

PruZene informaciie. Osigurali smo vam:

- pristup svim informacijama za koje smo svjesni da su relevantne za sastavljanje financijskihizvjeitaja, kao 5to su evldencije, dokumentacija iostali materijali;

- dodatne informacije koje ste od nas zahtijevali za svrhe revizije; i- neograniaeni pristup zaposlenicima Druitva idrugim osobama za koje ste odredili da su vam

potrebne za pribavljanje revizijskih dokaza.

' sve transakci.ie bile su evidentirane u radunovodstvenim evidencijama iodrazile su se u financijskimizvjeitajima.

' Drustvo je procijeniro rizik namjernih krivih prikazivanja podataka i njegov utjecaj na financijskeizvjeitaje, provodilo kontrole, te pruiilo sve eventualne znadajnije informacije o istima, a o demu suvas uprava, zaposlenici koji imaju znaaajne uloge u internim kontrolama, te ostali zaposleniciizvijestili.

' Pruiili smo vam informacije o svim poznatim sluiajevima neuskladenosti sa zakonima idrugrmpropisima, iri sumnjama da postoje, diji se udinak treba sagredavati kada se sastavrjaju financijskiizvje!taji.

' Pruiili smo vam informacije o povezanim strankama Druitva isve odnose itransakcue s njima t<o1esu nam poznate.

Jurdani, 23. travnia 2018.

!,'

KOMUNJUR


IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

VLASNICIMA DRUŠTVA S OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU KOMUNALAC, JURDANI

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Komunalac d.o.o. Jurdani (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2017., račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na 31. prosinca 2017., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI-ima). Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Isticanje pitanja Kao što je opisano u Bilješkama (4.1.b)/iv) i 5.11.), Društvo u poslovnim knjigama iskazuje rezerviranja iz ranijih godina po sudskim sporovima koji su u tijeku u iznosu od 456.378 kuna. Nismo u mogućnosti potvrditi koje će efekte imati ishod sudskih sporova u budućnosti. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. Ostale informacije u godišnjem izvješću Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom


Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti. Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s HSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: - prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik ne otkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. - stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. - ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.


- zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju. - ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u priloženom izvješću poslovodstva Društva za 2017. godinu usklađene su s priloženim godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2017. godinu.

2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženo izvješće poslovodstva Društva za 2017. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u izvješću poslovodstva Društva.

U Rijeci, 23. travnja 2018. IRIS nova, revizija, porezno savjetovanje, financijske analize i usluge, d.o.o. Rijeka, Fiorello la Guardia 13/III Hrvatska U ime i za IRIS nova d.o.o.

Uprava

Ovlašteni revizori

Zdravko Ružić Milena Petričić


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2017. GODINU

- u HRK - Naziv pozicije Bilješka 2016 2017

POSLOVNI PRIHODI 3(a)/i/,4.1. 30.963.016 31.568.045Prihodi od prodaje (izvan grupe) 28.326.951 26.691.442

Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga 426.657 335.043Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 2.209.408 4.541.560

POSLOVNI RASHODI 3(b), 4.2. 30.646.327 30.182.452Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda (132.939) 73.423Materijalni troškovi 3(b)/i/ 12.407.793 11.232.348

Troškovi sirovina i materijala 5.852.329 5.448.070Troškovi prodane robe 350.551 420.835Ostali vanjski troškovi 6.204.913 5.363.443

Troškovi osoblja 3(b)/ii/ 13.368.791 13.828.693Neto plaće i nadnice 8.526.853 8.919.896Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 2.879.965 2.879.330Doprinosi na plaće 1.961.973 2.029.467

Amortizacija 3(b)/iii/ 2.034.184 2.063.258Ostali troškovi 3(b)/iv/ 2.144.489 2.119.840Vrijednosno usklađenje 3(b)/v/ 627.712 371.791

Kratkotrajne imovine osim financijske imovine 627.712 371.791Rezerviranja 3(b)/vi/, 5.12. 0 143.919

Rezerviranja za započete sudske sporove 0 143.919Ostali poslovni rashodi 3(b)/vii/ 196.297 349.180

FINANCIJSKI PRIHODI 3(a)/ii/,4.3.a) 221.205 172.970

Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 71 5.835Ostali prihodi s osnove kamata 192.129 133.063Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 27.815 34.072Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 1.190 0

FINANCIJSKI RASHODI 3(b)/viii/,4.3.b) 428.687 380.880Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 398.093 320.100Tečajne razlike i drugi rashodi 30.594 50.175Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 0 105Ostali financijski rashodi 0 10.500UKUPNI PRIHODI 31.184.221 31.741.015UKUPNI RASHODI 31.075.014 30.563.332DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 109.207 1.177.683Dobit prije oporezivanja 3(c),4.4. 109.207 1.177.683

POREZ NA DOBIT 3(c),4.4. 105.094 254.556

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 3(c),4.4. 4.113 923.127Dobit razdoblja 4.113 923.127

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2017. godinu na stranicama 4 - 6.


BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2017. GODINE

- u HRK -

Naziv pozicije Bilješka 31.12.2016. 31.12.2017.

AKTIVA

DUGOTRAJNA IMOVINA 37.303.876 36.757.884NEMATERIJALNA IMOVINA 3(d),5.1. 661.023 621.734Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 107.106 91.486Ostala nematerijalna imovina 553.917 530.248

MATERIJALNA IMOVINA 3(d),5.1. 36.226.293 35.731.652Zemljište 17.105.910 17.105.910Građevinski objekti 13.453.827 12.783.964Postrojenja i oprema 1.305.157 1.308.950Alati, pogonski inventar i transportna imovina 1.944.118 2.836.968Predujmovi za materijalnu imovinu 870.887 877.084Materijalna imovina u pripremi 1.546.394 818.776

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 3(e),5.2. 416.560 404.498Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 150.000 150.000Ulaganja u vrijednosne papire 15.883 5.285Dani zajmovi, depoziti i slično 250.677 249.213

KRATKOTRAJNA IMOVINA 17.168.525 15.235.315ZALIHE 3(f),5.3. 1.042.583 890.735Sirovine i materijal 385.244 390.144Proizvodnja u tijeku 0 0Gotovi proizvodi 445.216 371.793Trgovačka roba 177.411 128.798Predujmovi za zalihe 34.712 0

POTRAŽIVANJA 3(g) 6.871.714 3.165.419Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 11.396 11.243Potraživanja od kupaca 5.4. 5.877.441 2.633.183Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 150 723Potraživanja od države i drugih institucija 5.5. 117.195 125.266Ostala potraživanja 5.6. 865.532 395.004

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 3(h),5.7. 3.889.447 1.878.412Dani zajmovi, depoziti i slično 3.889.447 1.878.412

NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 3(i),5.8. 5.364.781 9.300.749PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 3(j),5.9. 1.931.549 1.483.046

UKUPNO AKTIVA 56.403.950 53.476.245

IZVANBILANČNI ZAPISI 3(p),5.16. 2.083.219 1.532.431



BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2017. GODINE

- nastavak - - u HRK -

Naziv pozicije Bilješka 31.12.2016. 31.12.2017.

PASIVA

KAPITAL I REZERVE 3(k),5.10. 28.772.566 30.441.263TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 19.241.200 19.241.200KAPITALNE REZERVE 8.094.694 8.840.265

ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 1.432.559 1.436.671Zadržana dobit 1.432.559 1.436.671

DOBIT POSLOVNE GODINE 3(c), 4.4. 4.113 923.127

Dobit poslovne godine 3(c), 4.4. 4.113 923.127

REZERVIRANJA 3(l),5.11. 458.527 456.378Rezerviranja za započete sudske sporove 458.527 456.378

DUGOROČNE OBVEZE 3(m) 9.598.372 7.724.732Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 5.12. 9.598.372 7.724.732

KRATKOROČNE OBVEZE 3(n) 6.418.864 4.965.289Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 104.625 93.375Obveze za zajmove, depozite i slično 0 10.500Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 5.12. 1.828.261 1.817.584Obveze za predujmove 0 320Obveze prema dobavljačima 5.13. 2.618.989 1.415.454Obveze prema zaposlenicima 755.295 772.430Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 5.14. 1.105.453 759.842Ostale kratkoročne obveze 6.241 95.784ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 3(o),5.15. 11.155.621 9.888.583

UKUPNO PASIVA 56.403.950 53.476.245

IZVANBILANČNI ZAPISI 3(p),5.16. 2.083.219 1.532.431



IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA 2017. GODINU

Temeljni

(upisani) kapitalKapitalne rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine Ukupno

Stanje 01. siječnja prethodnog razdoblja 19.241.200 7.027.077 1.418.899 13.660 27.700.836

Dobit/gubitak razdoblja 4.113 4.113Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 1.067.617 1.067.617Ostale raspodjele vlasnicima 13.660 (13.660) 0

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 19.241.200 8.094.694 1.432.558 4.113 28.772.565

Stanje 01. siječnja tekućeg razdoblja 19.241.200 8.094.694 1.432.558 4.113 28.772.565

Dobit/gubitak razdoblja 923.128 923.128Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 745.571 745.571Ostale raspodjele vlasnicima 4.113 (4.113) 0

Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 19.241.200 8.840.265 1.436.671 923.128 30.441.264

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2017. godinu na stranicama 4 – 6.


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2017. GODINU

- u HRK -

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvješće neovisnog revizora o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja za 2017. godinu na stranicama 4 – 7.

Naziv pozicije 2016 2017

NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTINovčani primici od kupaca 32.765.378 35.913.124Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 40.724 20.704Novčani izdaci dobavljačima (13.656.237) (14.523.363)Novčani izdaci za zaposlene (9.733.476) (10.142.195)Ostali novčani primici i izdaci (8.603.453) (8.577.815)Novac iz poslovanja 812.936 2.690.455Plaćeni porez na dobit (129.308) (101.178)NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 683.628 2.589.277

NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

Novačni primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 0 2.868.285Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 602.610 154.816Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 602.610 3.023.101Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (2.212.944) (2.681.946)Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (2.212.944) (2.681.946)

NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (1.610.334) 341.155

NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTINovčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 85.777 745.571Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 1.385.452 374.409Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 1.471.229 1.119.980Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata (1.818.467) (1.805.443)Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (398.075) (320.036)Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (2.216.542) (2.125.479)NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (745.313) (1.005.499)

NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (1.672.019) 1.924.933Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 10.926.247 9.254.228Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 9.254.228 11.179.161


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU Komunalac društvo s ograničenom odgovornošću za obavljanje komunalnih djelatnosti sa sjedištem u Jurdanima, upisano je u sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040007167. OIB Društva je 30295003016.

Temeljni kapital Društva upisan je u iznosu 19.241.200 kuna (Bilješka 5.10.) Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-13/9443-3 od 31. prosinca 2013. godine. Društvo zastupa pojedinačno i samostalno Ervino Mrak, dipl. ing., jedini član Uprave. Predmet poslovanja Društva je:

o Pogrebne i prateće djelatnosti o Održavanje čistoće javnih površina o Zbrinjavanje otpada i deponiranje o Građevinske usluge o Održavanje nerazvrstanih cesta o Javna rasvjeta o Zimska služba o Iznajmljivanje poslovnih prostora u okviru tržnice Opatija

Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 3811 – skupljanje neopasnog otpada, a matični broj poslovnog subjekta je 3090191. Komunalac d.o.o. Jurdani je u vlasništvu Grada Opatije (41,27 %), Općine Lovran (6,17%), Općine Matulji (37,06%) i Općine Mošćenička Draga (15,50%). U 2017. godini Društvo je prosječno zapošljavalo 145 radnika (u 2016. godini 146 radnika).

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

-nastavak-


2. OKVIR ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji za 2017. godinu sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama poduzetnika. Računovodstvene politike Društva usklađene su s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (NN 86/15) koje poduzetnik ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16). Društvo je pozicije u financijskim izvještajima iskazalo u skladu sa zahtjevima iz Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16). Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj. Društvo je potraživanja i obveze ugovorene uz valutnu klauzulu svelo na srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2017. godine i to: 1 EUR = 7,513648 HRK (na dan 31.12.2016. godini 1 EUR = 7,557787 HRK), a tečajne razlike iskazuje na pozicijama vremenskih razgraničenja budući da sredstva za vraćanje kredita osiguravaju jedinice lokalne samouprave. 3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2017. godinu iste su kao i prethodne godine. Ukupni prihodi i rashodi u računu dobiti i gubitka veći su za iznos troškova izgradnje u vlastitoj režiji. Društvo tako postupa zbog načina praćenja poslovanja po poslovnim jedinicama, a što nema utjecaj na utvrđivanje rezultata poslovne godine.

a) Prihodi /i/ Poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od prodaje i ostale poslovne prihode koji su iskazani po fakturnoj vrijednosti te prihode na temelju upotrebe vlastitih proizvoda i usluga (vidi Bilješku 4.1.). Prihodi od prodaje obuhvaćaju prihode od pružanja usluga i prihode od prodaje trgovačke robe (pogrebna oprema i spremnici za otpad). Ostale poslovne prihode čine prihodi od potpora (prihodi u visini amortizacije imovine nabavljene iz namjenskih sredstava) i prihodi od sufinanciranja troškova kamate po kreditima i bankarskih troškova, prihodi od prodaje imovine (opreme), prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja, prihodi od ukidanja dugoročnih rezerviranja po sudskim sporovima i ostali prihodi (prihodi od naplate štete s temelja osiguranja, prihodi od naplaćenih troškova ovrha, opomena, sudskih izvršenja i slično). /ii/ Financijske prihode čine kamate po oročenim sredstvima, kamate na zakašnjela plaćanja kupaca, kamate po viđenju, tečajne razlike, prihod od dividende (vidi Bilješku 4.3.a)).


-nastavak-


b) Rashodi Rashodi proizašli iz poslovanja Društva priznaju se u obračunskom razdoblju u kojem su nastali kao redoviti rashodi. Poslovni rashodi obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, ostale troškove, vrijednosno usklađivanje, rezerviranja i ostale poslovne rashode (vidi Bilješku 4.2.). /i/ Materijalne troškove čine troškovi sirovina i materijala, troškovi prodane trgovačke robe i ostali vanjski troškovi. Troškovi sirovina i materijala odnose se na utrošene sirovine i materijal, potrošenu energiju i gorivo, utrošene rezervne dijelove za održavanje, utrošeni sitni inventar, auto gume i zaštitnu odjeću i obuću. Ostale vanjske troškove čine: usluge prijevoza, poštanske usluge, troškovi telefona, usluge tekućeg održavanja imovine, usluge kooperanata, najamnine, intelektualne usluge, usluge čuvanja imovine, usluge zaštite na radu, troškove dezinsekcije i deratizacije i ostale usluge. /ii/ Troškovi osoblja obuhvaćaju neto plaće i naknade plaća, poreze i doprinose iz plaće, te doprinose na plaću. /iii/ Amortizacija Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama po linearnoj metodi, a po stopama koje ne prelaze porezno dopustive stope. Novonabavljena imovina amortizira se od prvog dana sljedećeg mjeseca kad se stavi u uporabu. U slučaju rashoda ili prodaje, imovina se amortizira zaključno s mjesecom u kojem je došlo do rashoda ili otuđenja. Jednom amortizirano sredstvo dugotrajne imovine više se ne otpisuje. Društvo primjenjuje sljedeće stope amortizacije:

Nematerijalna imovina 2017. - projekti 20 % - ulaganja u tuđa sredstva 2,5 % - software 25 %

Materijalna imovina 2017. - putevi i objekti na putevima 3% - upravne i stambene zgrade 1,3% - objekti za komunalne djelatnosti 1,5% - 5% - montažni objekti, barake i ostalo 8% - oprema za obavljanje komunalnih djelatnosti 10% - 20% - transportna sredstva 10% - 25% - računalna oprema 20% - oprema vrijednosti manje od 3.500 kuna 100%


-nastavak-


/iv/ Ostali troškovi odnose se na troškove službenog puta, troškove prijevoza na posao i s posla, jubilarne nagrade, božićnicu, davanje u naravi zaposlenicima, darove djeci, pomoći u slučaju smrti i dužeg bolovanja, otpremnine za odlazak u mirovinu, premije osiguranja, reprezentaciju, naknada za povremene i privremene poslove, naknade članovima nadzornog odbora, doprinose i poreze koji ne zavise od poslovnog rezultata (doprinos za šume, porez na vozila i tvrtku, nepriznati PDV i slično),komunalnu naknadu, bankarske usluge, usluge platnog prometa, troškove stručnog usavršavanja, troškove pokrenutih ovrha i tužbi i ostale nematerijalne troškove i usluge. /v/ Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca obavlja se sukladno računovodstvenim politikama društva i zakonskim propisima. Prema definiranim računovodstvenim politikama Društva ispravak vrijednosti potraživanja obavlja se za potraživanja starija od godinu dana, te za sva utužena potraživanja i potraživanja prijavljena u stečajnom postupku nad dužnikom. Otpis potraživanja vrši se za nenaplativa potraživanja. /vi/ Rezerviranja se odnose na rezerviranja po sudskim sporovima koji su u tijeku (vidi Bilješku 5.11.). /vii/ Ostale poslovne rashode čine neotpisana vrijednost rashodovane imovine, otpis nenaplativih potraživanja, naknade šteta, naknadno utvrđeni rashodi ranijeg razdoblja i slično. /viii/ Financijski rashodi Financijske rashode čine kamate po kreditima, zatezne kamate za nepravodobna plaćanja, negativne tečajne razlike i ostali financijski rashodi (vidi Bilješku 4.3.b)). c) Dobit financijske godine Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda proizlazi dobit prije oporezivanja. Prema obračunu poreza na dobit, Društvo ima obvezu poreza na dobit koja utječe na smanjenje dobiti tekuće godine (vidi Bilješku 4.4.). BILANCA

d) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina Ulaganja u materijalnu i nematerijalnu imovinu tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njezinog stavljanja u uporabu (vidi Bilješku 5.1.).

Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 3.500 kuna. Sitan inventar, alat i auto gume, otpisuju se u cijelosti kod stavljanja u uporabu.


-nastavak-


Neotpisana vrijednost otuđenih i rashodovanih sredstava knjiži se na teret ostalih rashoda. Troškovi izgradnje dugotrajne imovine u vlastitoj režiji obuhvaćaju vrijednost utrošenog materijala, vanjskih usluga i troškove plaća.

e) Dugotrajna financijska imovina Dugotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja u vrijednosne papire, odnosno u dionice banke i osiguravajućeg društva, osnivački udjel u društvu Libukom d.o.o te dugotrajna potraživanja koja se odnose na plaćene jamčevine po ugovorima o operativnom leasingu motornih vozila (vidi Bilješku 5.2.). f) Zalihe Zalihe se početno evidentiraju po trošku nabave. U trošak nabave zaliha ulaze cijena po obračunu dobavljača i svi drugi zavisni troškovi nabave zaliha umanjeni za popuste i poreze koji se mogu odbiti. Utrošak zaliha vrednuje se primjenom metode prosječne ponderirane cijene. Sitan inventar i auto gume u skladištu iskazuju se po nabavnim vrijednostima, a predaju se u uporabu i prenose u troškove metodom jednokratnog otpisa (vidi Bilješku 5.3.).

g) Kratkotrajna potraživanja Kratkotrajna potraživanja čine: potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom, potraživanja od kupaca, potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od zaposlenika i ostala potraživanja.

/i/ Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom odnose se na potraživanja od društva Libukom Jurdani d.o.o. u kojem društvo ima sudjelujući interes (50%). /ii/ Potraživanja od kupaca obuhvaćaju potraživanja za izvršene usluge, za prodanu robu i proizvode (vidi Bilješku 5.4.).

/iii/ Potraživanja od države i drugih institucija odnose se na potraživanja za porez na dodanu vrijednost, potraživanja za refundacije bolovanja od HZZO te ostala potraživanja (Bilješka 5.5.). /iv/ Ostala potraživanja čine potraživanja od JLS za pokriće troškova kamata, potraživanja za troškove ovrhe i ostala potraživanja (Bilješka 5.6.).

h) Kratkotrajna financijska imovina odnosi se na oročene depozite u banci (vidi Bilješku 5.7).


-nastavak-


i) Novac u banci i blagajni Novčana sredstva na kunskim i deviznim računima kod banaka i u blagajni iskazana su u nominalnoj vrijednosti po srednjem tečaju HNB na dan 31. prosinca 2017. godine (vidi Bilješku 5.8.).

j) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjelo plaćanje troškova Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjelo plaćanje troškova odnose se na plaćene troškove budućeg razdoblja (osiguranje, prijevoz na posao i s posla, najamnine), odgođene rashode kamata po kreditima koje dospijevaju za plaćanje u narednim godinama po otplatnom planu i odgođene rashode obračunatih tečajnih razlika (vidi Bilješku 5.9.).

k) Kapital i rezerve Ukupan kapital Društva čine upisani kapital, kapitalne rezerve, zadržana dobit i dobit tekuće godine (vidi Bilješku 5.10.).

l) Dugoročna rezerviranja Dugoročna rezerviranja odnose se na rezerviranja po sudskim sporovima koji su u tijeku (vidi Bilješku 5.11.).

m) Dugoročne obveze Dugoročne obveze čine obveze po kreditu koje dospijevaju za otplatu nakon 2018. godine. Dio obveze po kreditu koja dospijeva za otplatu u 2018. godini iskazan je kao tekuće dospijeće dugoročnih obveza (vidi Bilješku 3(n)/ii/, 5.12.).

n) Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze odnose se na obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom, obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama, obveze za predujmove, obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenicima, obveze za poreze, doprinose i slična davanja i ostale kratkoročne obveze. /i/ Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom odnose se na obvezu prema društvu Libukom Jurdani d.o.o. u kojem Društvo ima sudjelujući interes (50%). /ii/ Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama odnose se na obveze po dugoročnom kreditu koje dospijevaju za plaćanje u 2018. godini (vidi Bilješku 3(m) i 5.12.).


-nastavak-


/iii/ Obveze prema dobavljačima odnose se na obveze prema dobavljačima za nabavljeni materijal i izvršene usluge i na obveze prema dobavljačima za dugotrajnu imovinu (vidi Bilješku 5.13.). /iv/ Obveze prema zaposlenicima odnose se na obračunatu plaću i naknade plaća za prosinac 2017. godine koja je isplaćena u siječnju 2018. godine. /v/ Obveze za poreze, doprinose i ostale obveze odnose se na obvezu za porez na dobit, obvezu za porez na dodanu vrijednost, obveze za poreze i doprinose iz i na plaću i ostale obveze (vidi Bilješku 5.14.). /vi/ Ostale kratkoročne obveze odnose se na neto obveze za ugovore o djelu nadzornog odbora i autorska djela i ostale obveze.

o) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja /i/ Najveći dio ukupnog iznosa na odgođenim prihodima budućeg razdoblja odnosi se na odgođeno priznavanje prihoda temeljem primljenih potpora JLS. Osnovna načela postupanja s primljenim potporama i državnim pomoćima utvrđena su Međunarodnim računovodstvenim standardom 20 – Računovodstvo za državne potpore i objavljivanje državnih pomoći. Prema dobitnom pristupu potpore se iskazuju kao odgođeni prihod, koji se sustavno smanjuje, zavisno o visini obračunane amortizacije za imovinu nabavljenu iz namjenskih sredstva i prijenosu odgovarajućeg iznosa na prihode obračunskog razdoblja. /ii/ Na odgođenom plaćanju troškova Društvo iskazuje ukalkulirane nedospjele kamate po preuzetim obvezama za dugoročni kredit zbog što realnijeg iskaza ukupnih obveza kao i tečajne razlike koje su proizašle iz svođenja obveza s valutnom klauzulom na srednji tečaj HNB na dan 31. prosinca (vidi Bilješku 5.15.).

p) Izvanbilančni zapisi Društvo u okviru izvanbilančnih zapisa iskazuje potraživanja od Grada Opatije za plaćene glavnice dugoročnog kredita Zagrebačke banke d.d. i primljene garancije za dobro izvršenje obveza iz ugovora (vidi Bilješku 5.16.).


-nastavak-


4. RAČUN DOBITI I GUBITKA 4.1. POSLOVNI PRIHODI a) Prihode od prodaje (izvan grupe) čine:

2016. 2017.HRK HRK

Odvoz otpada 11.355.710 11.341.252Pogrebne usluge /ii/ 1.086.841 1.452.848Grobne takse 1.004.152 1.011.746Prihod od prodaje grobnih mjesta 169.485 226.533Održavanje čistoće na javnim površinama 2.310.525 2.393.264Usluge najma prostora 864.929 789.760Građevinske usluge /iii/ 7.917.418 5.840.280Održavanje javne rasvjete 1.627.055 1.601.539Prihodi od prodaje usluga tržnice 1.194.370 1.106.183Prihodi od prodaje trgovačke robe 519.746 606.977Ostale usluge 276.720 321.060Ukupno /i/ 28.326.951 26.691.442

Opis Bilješka

/i/ Prihodi od prodaje u 2017. godini iznose 26.691.442 kune i smanjeni su u odnosu na 2016. godinu za 1.635.509 kuna (5,77%). Značajnije odstupanje dogodilo se kod prihoda od građevinskih usluga. /ii/ U 2017. godini ostvaren je veći prihod od pogrebnih usluga. /iii/ Društvo je ostvarilo znatno manji prihod od građevinskih usluga budući je u 2016. godini, osim ugovorenih redovnih radova na održavanju komunalne infrastrukture sa JLS, dodatno ugovorilo i značajnije građevinske radove (rekonstrukcije ceste, sanacije i sl.) sa Gradom Opatija. Smanjenje ovih prihoda utjecalo je i na smanjenje troškova usluga kooperanata koje Društvo angažira pri obavljanju radova te na smanjenje troškova sirovina i materijala (vidi Bilješku 4.2. /iii/).


-nastavak-


b) Ostale poslovne prihode (izvan grupe) čine:

2016. 2017.HRK HRK

Prihod u visini amortizacije imovine nabavljene iz namjenskih sredstava

/i/454.099 445.447

Prihod za pokriće troškova kamata po kreditima i drugih povezanih troškova (sredstva proračuna JLS - Grad Opatija )

4.3.b)/i/ 398.075 14.684

Prihod za pokriće ostalih troškova - sitni inventar nabavljen iz namjenskih sredstava (posude za otpad)

/ii/547.095 600.813

Prihodi od naplate vrijednosno usklađenih potraživanja 5.4./ii/ 343.190 400.887Ukidanje dugoročnih rezerviranja po sudskim sporovima /iii/ 299.782 146.068Prihodi od prodaje imovine /iv/ 7.490 2.835.186Ostali prihodi 159.677 98.475Ukupno 2.209.408 4.541.560

BilješkaOpis

/i/ Prihodi u visini obračunate amortizacije odnose se na sučeljavanje prihoda s pripadajućim troškovima obračunate amortizacije na dugotrajnu imovinu nabavljenu iz sredstava potpora i umanjuju efekt obračunate amortizacije (Bilješka 4.2./vi/ i 5.15.) /ii/ Kao što je navedeno u bilješkama 4.2./ii/ i 5.1.b)/ii/, Društvo je stavilo u uporabu posude za otpad vrijednosti 807.187 kuna te je iskazalo trošak sitnog inventara u istom iznosu. Budući je financiranje djelomično izvršeno iz namjenski dobivenih sredstava Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost (putem Grada Opatije) i Grada Opatije, iskazan je prihod u iznosu od 600.813 kuna. /iii/ Društvo je temeljem presuda Županijskog suda u Rijeci ukinulo rezerviranja po sudskim sporovima te iskazalo prihod u iznosu od 146.068 kuna. /iv/ Društvo je u 2017. godini ostvarilo značajan prihod od prodaje imovine u iznosu od 2.835.186 kuna. Najznačajniji prihodi odnose se na sljedeću imovinu: a) U kolovozu 2017. godine izvršena je prodaja radione u Mošćeničkoj Dragi i pripadajućeg zemljišta po cijeni utvrđenoj procjenom sudskog vještaka te je ostvaren neto prihod u iznosu od 1.215.785 kuna. U zemljišnim knjigama, kao vlasnik zemljišta bio je naveden Komunalac d.o.o. Jurdani, ali isto nije bilo evidentirano u poslovnim knjigama Društva što je utjecalo na iskazivanje značajnog prihoda. Građevinski objekt – radionica isknjižen je iz poslovnih knjiga (Bilješka 5.1.b)/v/). b) Izvršena je i prodaja zemljišta u Opatiji po cijeni utvrđenoj procjenom sudskog vještaka te je ostvaren prihod u iznosu od 1.487.000 kuna. Isto nije bilo evidentirano u poslovnim knjigama Društva kao imovina. c) Društvo je u 2017. godini prodalo vozilo čistilicu (nabavne i ispravka vrijednosti 179.652 kune) i ostvarilo prihod u iznosu od 120.800 kuna te kamion nabavne vrijednosti i ispravka vrijednosti 487.920 kuna te ostvarilo prihod u iznosu od 11.600 kuna.


-nastavak-


4.2. POSLOVNI RASHODI

2016. 2017.HRK HRK

Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda /i/ (132.939) 73.423

Materijalni troškovi 12.407.793 11.232.348a) Troškovi sirovina i materijala 5.852.329 5.448.070Osnovne sirovine i materijal /iii/ 2.599.813 1.721.677Materijal za održavanje 654.754 756.625Kancelarijski materijal 50.650 38.505Ostali materijal 8.536 10.940Energija (el. energija, plin, gorivo) 1.610.645 1.604.039Sitni inventar, radna odjeća, auto gume i ostali troškovi 380.836 509.097Sitni inventar (posude za otpad nabavljene iz namjenskih sredstava) /ii/ 547.095 807.187

b) Troškovi prodane robe 350.551 420.835

c) Ostali vanjski troškovi /iii/ 6.204.913 5.363.443- telefonske i poštanske usluge, usluge prijevoza 215.736 151.624- usluge kooperanata /iii/ 2.322.503 1.717.048- usluge ravnanja deponija, čišćenje taložnica, zbrinjavanje otpadnih guma, lijekova i ostalo 121.956 371.484- usluge održavanja 716.634 444.209- troškovi najamnina 825.304 732.137- intelektualne i slične usluge /iv/ 1.362.802 1.298.939- usluge čuvanja imovine 229.476 242.443- ostali vanjski troškovi (usluge dezinsekcije i deratizacije, zaštite na radu i ostale usluge, tehnički pregled vozila, voda za piće, pranje, sanitarije) 410.502 405.559

Troškovi osoblja /v/ 13.368.791 13.828.693

Amortizacija /vi/,5.15./i/a) 2.034.184 2.063.258

Ostali troškovi 2.144.489 2.119.840- naknade troškova zaposlenima i ostala mat.prava 1.228.252 1.260.576- premije osiguranja 201.639 156.262- komunalna naknada 144.929 126.287 - članarine, nadoknade i slična davanja i porezi koji ne ovise o rezultatu (šume, članarina HGK, spomenička renta i drugo) 80.492 144.790- naknade za nadzorni odbor, ugovori o djelu i drugo 222.482 170.463- troškovi reprezentacija i sponzorstva 121.131 96.369- ostali troškovi 145.564 165.093Vrijednosno usklađenje kratkoročnih potraživanja /vii/,5.4./i/ 627.712 371.791Rezerviranja /viii/ 0 143.919

Ostali poslovni rashodi 196.297 349.180- naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina 102.645 223.829- otpis potraživanja 5.4./i/ 85.545 119.509- ostali poslovni rashodi (neotpisana vrijednost rashodovane imovine, naknada šteta i ostali poslovni rashodi) 8.107 5.842

Ukupno poslovni rashodi 30.646.327 30.182.452

Opis Bilješka


-nastavak-


/i/ Društvo na 31.12.2017. godine iskazuje manju zalihu gotovih proizvoda u odnosu na 31.12.2016. godine što je utjecalo na povećanje troškova. /ii/ Društvo je u 2017. godini stavilo u uporabu posude za otpad nabavljene u ranijem razdoblju i iskazalo trošak u iznosu od 807.187 kuna (Bilješka 4.1.b)/ii/, 5.1.b)/ii/. /iii/ Ostali vanjski troškovi u 2017. godini iznose 5.363.443 kune (manji su za 841.470 kuna ili 13,56% u odnosu na 2016. godinu). Na smanjenje je prvenstveno utjecalo smanjenje troškova usluga kooperanata (za 2017. godinu iznose 1.717.048 kuna, dok su u 2016. godini iznosile 2.322.503 kune). Ove se usluge odnose na usluge izvođača koje Društvo angažira pri obavljanju radova za vanjske naručitelje i na vlastitim ulaganjima, a do smanjenja je došlo uslijed smanjenog obima posla što je utjecalo i na smanjenje poslovnih prihoda (vidi Bilješku 4.1.a)/iii/). Navedeno je utjecalo i na smanjenje troškova sirovina i materijala koji iznose 1.721.677 kuna (u 2016. godini iznosili su 2.599.813 kuna). /iv/ Društvo ima iskazane troškove usluga objedinjene naplate u iznosu od 921.300 kuna (u 2016. godini iznosili su 1.004.400 kuna). Usluge obračuna i naplate potraživanja od kupaca za račun Komunalca d.o.o., temeljem Ugovora, obavlja Libukom Jurdani d.o.o. Troškovi su smanjeni zbog manje ugovorene cijene. Društvo je u 2017. godini sklopilo Ugovor o obavljanju revizije financijskih izvještaja za 2017. godinu. Ugovorena cijena revizije iznosi 35.000 kuna. /v/ Troškovi osoblja za 2017. godinu iznose 13.828.693 kune, a u okviru tih troškova iskazani su i troškovi bruto plaće uprave u iznosu od 148.295 kuna. /vi/ Ukupni troškovi amortizacije za 2017. godinu iznose 2.063.258, a za 2016. godinu iznosili su 2.034.184 kune. Kao što je navedeno u Bilješkama 4.1.b)/i/ i 5.15., Društvo je iskazalo prihod u visini obračunate amortizacije imovine nabavljene iz sredstava potpora u iznosu od 445.447 kuna pa utjecaj na rezultat iznosi 1.617.811 kuna. /vii/ Društvo je u 2017. godini izvršilo vrijednosno usklađenje potraživanja od čijeg je dospijeća proteklo godinu dana i potraživanja za koja su poduzete mjere prisilne naplate u iznosu od 371.791 kunu (vidi Bilješke 5.4./i/). /viii/ Društvo je u 2017. godini izvršilo rezerviranje za potencijalne obveze po sudskim sporovima u iznosu od 143.919 kuna (Bilješka 5.12.).


-nastavak-


4.3.FINANCIJSKI PRIHODI I FINANCIJSKI RASHODI a) Financijske prihode čine:

2016. 2017.HRK HRK

Prihodi od kamata 192.129 133.063Kamate po oročenim sredstvima, kamate po viđenju i ostalo 52.596 16.816Zatezne kamate 139.533 116.247

Prihodi od tečajnih razlika 27.815 34.072

Prihodi od dividende 71 5.835

Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 1.190

Ukupno financijski prihodi 221.205 172.970

Opis

b) Financijske rashode čine:

Kamate 398.093 320.100Kamate po kreditima za investicije /i/ 398.075 320.036Zatezne i ostale kamate 18 64

Negativne tečajne razlike 30.594 50.175

Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 0 105

Ostali financijski rashodi 0 10.500

Ukupno financijski rashodi 428.687 380.880

/i/ Grad Opatija je u ranijim razdobljima osiguravao sredstva za pokriće troškova kamata te iste nisu imale utjecaj na rezultat poslovanja Društva (Bilješka 4.1.b). Za 2017. godinu sredstva su osigurana samo za pokriće troškova u iznosu od 14.684 kune pa utjecaj na rezultat iznosi 305.352 kune. JLS (Grad Opatija) je preuzeo obvezu osiguranja sredstava za podmirenje obveza po kreditu uz uvjet da se u slučaju prodaje zemljišta, sredstva od prodaje koriste za podmirenje istih. Budući je Društvo u 2017. godini prodalo zemljišta, sredstva od prodaje iskoristila su se za podmirenje obveza po kreditu. Troškovi kamata po kreditima smanjeni su u odnosu na 2016. godinu jer se kamata obračunava na ostatak vrijednosti kredita Zagrebačke banke za otkup zemljišta.


-nastavak-


4.4. DOBIT TEKUĆE GODINE Za razdoblje od 01. siječnja do 31 prosinca 2017. godine Društvo je temeljem razlike prihoda i rashoda ostvarilo rezultat poslovanja financijske godine:

2016. 2017.HRK HRK

Ukupni prihodi 31.184.221 31.741.015Ukupni rashodi 31.075.014 30.563.332Dobit prije oporezivanja 109.207 1.177.683Porez na dobit 105.094 254.556Dobit tekuće godine 4.113 923.127

Opis

Sukladno Zakonu o porezu na dobit i Pravilniku o porezu na dobit, Društvo je razliku prihoda i rashoda u iznosu od 1.177.683 kune uvećalo za porezno nepriznate rashode u iznosu od 319.896 kuna, umanjilo za porezno priznate rashode u iznosu od 83.380 kuna, te je tako utvrđena porezna osnovica od 1.414.199 kuna. Primjenom propisane porezne stope od 18% utvrđena je obveza poreza na dobit u iznosu od 254.556 kuna. Dobit tekuće godine nakon oporezivanja iznosi 923.127 kuna. Društvo je u 2017. godini ostvarilo znatno veću dobit u odnosu na prethodnu godinu, a na što je utjecao prihod ostvaren od prodaje zemljišta.


- n a s t a v a k -


5. BILANCA 5.1. DUGOTRAJNA MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA Stanje i promjene na materijalnoj i nematerijalnoj imovini u 2017. godini prikazane su u nastavku:

- u HRK-

ZEMLJIŠTEGRAĐEV. OBJEKTI

OPREMAALAT,

NAMJEŠTAJ, TRANS.SRED.

MATERIJALNA IMOVINA U PRIPREMI

NABAVNA VRIJEDNOST 1.816.555 17.105.910 27.036.995 6.626.612 9.066.328 1.546.394 63.198.793

Povećanje:Direktno povećanje a)/i/,b)/i/ 225.596 2.127.968 2.353.564Prijenos s investicija u tijeku b)/ii/ 125.800 359.826 1.555.798 (2.041.424) 0Prijenos na sitni inventar (807.187) (807.187)Prijenos na troškove (6.975) (6.975)

Smanjenje:Prodaja, rashod b)/v/ (95.416) (32.150) (694.500) (822.066)

Stanje 31. prosinca 2017. b)/iii/ 2.042.151 17.105.910 27.067.379 6.954.288 9.927.626 818.776 63.916.129

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI 01.01.2017. 1.155.532 0 13.583.168 5.321.455 7.122.210 0 27.182.364Obračun amortizacije za 2017. b)/iv/ 264.885 782.436 353.016 662.921 2.063.258Smanjenje:Prodaja, rashod b)/v/ (82.189) (29.133) (694.473) (805.795)

Stanje 31. prosinca 2017. 1.420.417 0 14.283.415 5.645.338 7.090.658 0 28.439.827SADAŠNJA VRIJEDNOST 31.12.2017. a)/i/ 621.734 17.105.910 12.783.964 1.308.950 2.836.968 818.776 35.476.302

SADAŠNJA VRIJEDNOST 31.12.2016. 661.023 17.105.910 13.453.827 1.305.157 1.944.118 1.546.394 36.016.429

SVEUKUPNO

Bilješke

OPIS

MATERIJALNA IMOVINA

NEMATER. IMOVINA


- n a s t a v a k -


a) Nematerijalna imovina /i/ Nematerijalnu imovinu ukupne neotpisane vrijednosti u iznosu od 621.734 kune, predstavljaju ulaganja na tuđim sredstvima u iznosu od 530.248 kuna, te licence i software u iznosu od 91.486 kuna. Povećanje u toku godine u najznačajnijem dijelu se odnosi na ulaganja na objektima groblja u iznosu od 182.599 kuna. b) Materijalna imovina /i/ Povećanje materijalne imovine u pripremi u 2017. godini iznosi 2.127.968 kuna od kojeg iznosa se najznačajnija ulaganja odnose na: - nabavku finišera za asfalt na gusjenicama u iznosu od 437.500 kuna, nabavku priključne prikolice za prijevoz strojeva u iznosu od 189.300 kuna, kamiona za otpad u iznosu od 169.000 kuna, komunalnog vozila (99.500 kuna), radnog stroja – kompaktni visokotlačni perač u iznosu od 86.080 kuna, a koja imovina je stavljena u funkciju u 2017. godini te - ulaganja za buduću sanaciju i zatvaranje deponija Osojnica u iznosu od 349.547 kuna, a koja imovina na dan 31.12.2017. godine predstavlja imovinu u pripremi. /ii/ Sa imovine u pripremi u 2017. godini u upotrebu je preneseno imovine nabavne vrijednosti 2.041.424 kune, od kojeg iznosa se 125.800 kuna odnosi na ulaganje u građevinske objekte, 359.826 kuna na ulaganje u opremu te 1.555.798 kunu u alate, pogonski inventar i transportnu imovinu (najznačajnije nabavke su gore navedena vozila). Sa imovine u pripremi iznos od 807.187 kuna prenesen je na sitni inventar koji je stavljen u uporabu i teretio je troškove, a odnosi se na posude za otpad sa pripadajućim naljepnicama i čipovima. Budući je navedena nabavka djelomično financirana sredstvima Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost te sredstvima Grada Opatije, za iznos od 600.813 kuna, umanjeni su odgođeni prihodi i iskazan je prihod od potpora (Bilješka 4.1.b)/ii/ i 4.2./ii/). /iii/ Investicije u pripremi na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 818.776 kuna, a odnose se na sustav za identifikaciju posuda za otpad u iznosu od 169.980 kuna, investicije u tijeku za poslovnu zonu Jurdani u iznosu od 104.440 kuna, ulaganje u buduću sanaciju i zatvaranje deponija Osojnica u iznosu od 428.826 kuna te ostala ulaganja 98.530 kuna (sortirnica i RD Matulji). /iv/ Društvo je u 2017. godini iskazalo trošak amortizacije dugotrajne imovine u iznosu od 2.063.258 kuna, od toga amortizacija na teret poslovnih prihoda iznosi 1.617.811 kuna, dok amortizacija na teret primljenih potpora iznosi 445.447 kuna (Bilješke 4.1.b)/i/ i 5.15.). /v/ Društvo je u 2017. godini ukupno rashodovalo i prodalo imovine nabavne vrijednosti 822.066 kuna, ispravka vrijednosti 805.795 kuna (najznačajnije Čistilica RAVO nabavne i ispravka vrijednosti 179.652 kune, kamion nabavne i ispravka vrijednosti 487.920 kuna, građevinski objekt – radionica u Mošćeničkoj Dragi nabavne vrijednosti 95.416 kuna – ispravak vrijednosti 82.189 kuna).


- n a s t a v a k -


Kao što je navedeno u bilješci 4.1.b)/iv/ Društvo je u 2017. godini prodalo i pripadajuće zemljište vezano za radionicu u Mošćeničkoj Dragi kao i zemljište u Opatiji. Zemljišta nisu bila evidentirana u poslovnim knjigama Komunalca što je utjecalo na značajan prihod od prodaje imovine. Ukupno je ostvaren prihod od prodaje imovine u iznosu od 2.835.185 kuna. Prihod od prodaje radione i pripadajućeg zemljišta u Mošćeničkoj Dragi te zemljišta u Opatiji iznosi 2.702.785 kuna, a prihod od prodaje ostale imovine 132.400 kuna. /vi/ Predujmovi za materijalnu imovinu na 31. prosinca iznose 877.084 kune, a najznačajnije je predujam u iznosu od 870.887 kuna, uplaćen Općini Matulji po Ugovoru kojim je ustupljeno pravo korištenja komunalnog vozila od 16.12.2015. godine i po Aneksu navedenom Ugovoru od 10.8.2016. godine na ime kupoprodajne cijene vozila koje će Društvo koristiti u periodu od pet godina bez naknade nakon čega će Općina Matulji izvršiti prijenos prava vlasništva na Komunalac d.o.o. Uplaćeni iznos od 870.887 kuna smatra se u cijelosti podmirenom kupoprodajnom cijenom vozila. 5.2. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajna financijska imovina na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 404.498 kuna, a odnosi se na ulaganja u vrijednosne papire (5.285 kuna), na potraživanja za dane jamčevine (249.213 kuna) te osnivački udjel u društvu Libukom Jurdani d.o.o. (150.000 kuna). a) Dugotrajna potraživanja za dane jamčevine prikazujemo kako slijedi:

HRK EUR HRK EURErste & Steiermärkische Leasing d.o.o. 185.695 24.570 184.611 24.570Locat Leasing Croatia d.o.o. 64.982 8.598 64.602 8.598Ukupno 250.677 33.168 249.213 33.168

Opis 31.12.2016. 31.12.2017.


- n a s t a v a k -


5.3. ZALIHE Prikazujemo ih na sljedeći način:

31.12.2016. 31.12.2017.HRK HRK

Zalihe materijala 385.244 390.144

Materijal 207.370 181.844Auto dijelovi 90.070 102.635Sitni inventar i radna odjeća na zalihi 87.804 105.665Sitni inventar, auto gume, radna odjeća, posude za otpad u upotrebi 2.189.110 3.054.996

Ispravak vrijednosti sitnog inventara, auto guma, radne odjeće, posuda za otpad u upotrebi (2.189.110) (3.054.996)

Proizvodnja u tijekuGotovi proizvodi (grobnice) 445.216 371.793

Trgovačka roba (neto) na zalihi - pogrebna oprema i spremnici za otpad /i/ 177.411 128.798

Predujmovi za zalihe 34.712 0

Ukupno 1.042.583 890.735

BilješkaOpis

/i/ Vrijednost trgovačke robe na dan 31. prosinca čini pogrebna oprema u iznosu od 72.235 kuna, spremnici za otpad u iznosu od 54.783 kune, te kompostjere 1.780 kuna.


- n a s t a v a k -


5.4. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca prikazujemo na sljedeći način:

31.12.2016. 31.12.2017.

HRK HRKPotraživanje za odvoz otpada 1.338.398 1.203.941Potraživanje za održavanje javnih površina - pometanje 190.740 226.595Potraživanje za odvoz glomaznog otpada 255.567 215.177Potraživanje za pogrebne usluge i grobnu taksu 213.248 129.414Potraživanje za najam prostora - tržnica 218.479 214.981Potraživanje za građevinske usluge 3.512.887 608.667Potraživanja od kupaca za deponiranje 30.800 17.743Potraživanja od Libukom Jurdani d.o.o. za naplaćena, nedoznačena sredstva 250.073 120.140Ostala potraživanja (spremnici za otpad) 6.375 40Sumnjiva i sporna potraživanja 2.272.941 2.055.422

8.289.508 4.792.120

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (2.412.067) (2.158.937)

Ukupno 5.877.441 2.633.183

Opis

/i/ Društvo je u 2017. godini izvršilo vrijednosno usklađenje potraživanja od čijeg je dospijeća proteklo godinu dana i potraživanja za koja su poduzete mjere prisilne naplate u iznosu od 371.791 kuna (Bilješka 4.2./vii/) te otpis potraživanja kojih je naplata nemoguća u iznosu od 119.509 kuna (Bilješka 4.2.). /ii/ Društvo je u 2017. godini naplatilo potraživanja koja su ranije bila vrijednosno usklađena u iznosu od 400.887 kuna (Bilješka 4.1. b)). 5.5. POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE

Potraživanja od države i drugih institucija na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 125.266 kuna, a odnose se na potraživanja za pretporez koji još nije priznat 51.669 kuna i potraživanja za refundacije bolovanja od Hrvatskog zavoda za zdravstveno osiguranje 73.597 kunu (na dan 31.12.2016. godine iznosila su 117.195 kuna).


- n a s t a v a k -


5.6. OSTALA KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA Prikazujemo ih na slijedeći način:

31.12.2016. 31.12.2017.HRK HRK

Potraživanja od JLS za plaćene kamate po kreditu Zagrebačke banke 287.315 0Potraživanja za troškove ovrhe /i/ 395.312 280.442Ostala potraživanja /ii/ 182.905 114.562Ukupno 865.532 395.004

BilješkaOpis

/i/ Potraživanja za troškove ovrhe smanjuju se obzirom na činjenicu da od 01. siječnja 2014. godine postupke ovrha vodi društvo Libukom Jurdani d.o.o. i iskazuje ih u okviru svojih potraživanja. /ii/ Ostala potraživanja iznose 114.562 kune, a u najznačajnijem dijelu se odnose na potraživanja za najamninu i režije. 5.7. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA /i/ Društvo na dan 31. prosinca 2017. godine u Bilanci iskazuje sljedeću financijsku imovinu:

31.12.2016. 31.12.2017.HRK HRK

Oročeni depoziti u Zagrebačkoj banci d.d. 3.889.447 1.878.412Ukupno oročeni depoziti 3.889.447 1.878.412

Ukupno financijska imovina 3.889.447 1.878.412

BilješkaOpis


- n a s t a v a k -


5.8. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI Stanje novčanih sredstva prikazujemo na sljedeći način:

31.12.2016. 31.12.2017.HRK HRK

Žiro računi 5.046.481 9.065.827Novac u blagajni 502 617Devizni račun 317.798 234.305

Ukupno novčana sredstva 5.364.781 9.300.749

Opis

5.9. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

31.12.2016. 31.12.2017.HRK HRK

Unaprijed plaćeni troškovi (prijevoz na posao i sa posla, stručna literatura, osiguranje vozila i imovine, najam vozila) 190.990 393.158

Odgođeni rashodi kamata po dugoročnim kreditima:- Zagrebačka banka /i/ 1.282.047 918.820Odgođeni rashodi obračunatih tečajnih razlika /ii/ 458.512 171.068Ukupno 1.931.549 1.483.046

BilješkaOpis

/i/ Odgođeni rashodi kamata po dugoročnim kreditima odnose se na obračunate kamate po otplatnom planu koje dospijevaju za plaćanje u narednim godinama (vidi Bilješku 5.15.). /ii/ Odgođeni rashodi obračunatih tečajnih razlika odnose se na obračunate tečajne razlike po svođenju obveza po kreditima na srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2017. godine. Društvo tečajne razlike ne iskazuje kao financijski rashod odnosno financijski prihod, iz razloga što sredstva za otplatu kredita osiguravaju jedinice lokalne samouprave pa tečajne razlike ne utječu na poslovanje Društva.


- n a s t a v a k -


5.10. KAPITAL I REZERVE Promjene na kapitalu prikazujemo na slijedeći način:

01.01.2016. 19.241.200 7.027.077 1.418.899 13.660 27.700.836Povećanja tijekom 2016.-dobit tekuće godine 4.113 4.113-ulaganja vlasnika - Grad Opatija 1.067.617 1.067.617Promjene tijekom 2016.-raspored dobiti 13.660 (13.660) 031.12.2016. 19.241.200 8.094.694 1.432.558 4.113 28.772.565

Povećanja tijekom 2017.-dobit tekuće godine 923.127 923.127-ulaganja vlasnika - Grad Opatija 745.571 745.571

Promjene tijekom 2017.-raspored dobiti 4.113 (4.113) 031.12.2017. 19.241.200 8.840.265 1.436.671 923.127 30.441.263

UPISANI KAPITALZADRŽANA

DOBIT

DOBIT POSLOVNE

GODINEUKUPNO

KAPITALNE REZERVE

/i/ Temeljni ulozi pojedinih članova Društva u upisanom kapitalu na dan 31. prosinca 2017. iznose: Grad Opatija 7.940.843 41,27%Općina Lovran 1.187.182 6,17%Općina Matulji 7.130.789 37,06%Općina M. Draga 2.982.386 15,50%

Ukupno 19.241.200 100,00%

/ii/ Kapitalne rezerve Kapitalne rezerve predstavljaju doznačena sredstva od strane Grada Opatije i Općine Matulji za otplatu glavnice kredita Zagrebačke banke iz kojeg je financirana kupnja nekretnina na lokaciji Jurdani, a što se prema ugovoru iskazuje po kapitalnom pristupu te bi se u tom dijelu trebao povećati temeljni kapital, odnosno udjel Grada Opatije i Općine Matulji i ostale rezerve. Unutar kapitalnih rezervi nalaze se i uplate JLS za potrebe sanacije Deponija Osojnica. U Bilanci na dan 31.12.2017. godine iskazane su u iznosu od 8.840.265 kuna. /iii/ Zadržana dobit Temeljem Odluke Skupštine Društva od 27. lipnja 2017. godine ostvarena dobit 2016. godine raspoređena je u zadržanu dobit.


- n a s t a v a k -


/iv/ Dobit tekuće godine Društvo je u 2017. godini ostvarilo dobit nakon oporezivanja u iznosu od 923.127 kuna (vidi Bilješku 4.4.). 5.11. DUGOROČNA REZERVIRANJA

01.01.2017. Povećanje Smanjenje 31.12.2017.HRK HRK

Rezerviranje za potencijalne obveze po sudskim sporovima 458.527 143.919 (146.068) 456.378Ukupno 458.527 143.919 (146.068) 456.378

Opis

Na dan 1. siječnja 2017. godine dugoročna rezerviranja iznosila su 458.527 kuna, a odnose se na rezerviranja za potencijalne obveze za sporove u tijeku i to po osnovi tužbe jednog djelatnika za nadoknadu štete i nadoknadu plaća u iznosu od 161.421 kunu, po osnovi tužbe temeljem raskida ugovora o najmu u iznosu od 131.072 kune te ostala rezerviranja u iznosu od 166.034 kune. /i/ Društvo je u 2017. godini temeljem presuda Županijskog suda u Rijeci ukinulo rezerviranje u ukupnom iznosu od 146.068 kuna i iskazalo prihod (Bilješka 4.1.b)/iv/). /ii/ Društvo je u 2017. godini po osnovi tužbe jednog djelatnika izvršilo rezerviranje u iznosu od 143.919 kuna (Bilješka 4.2./viii/). 5.12. OBVEZE PO DUGOROČNIM KREDITIMA Društvo na dan 31.12.2017. u Bilanci iskazuje obveze po kreditu Zagrebačke banke d.d. u iznosu od 9.542.316 kuna, od čega na otplatu u 2018. godini dospijeva 1.817.584 kune (obveza iskazana na poziciji kratkoročne obveze prema bankama) pa dugoročni dio obveze iznosi 7.724.732 kune. Društvo je u ožujku 2011. godine sa Zagrebačkom bankom d.d. sklopilo Ugovor o dugoročnom kreditu koji je iskorišten u iznosu od 17.850.000 kuna (protuvrijednost u EUR-ima) za kupnju nekretnina neophodnih za novi poslovni prostor za obavljanje djelatnosti. Kredit je odobren na rok od deset godina uvećano za period počeka od dvije godine uz promjenjivu kamatnu stopu. U 2013. godini započela je otplata kredita, a prema Ugovoru, sredstva za vraćanje kredita osiguravaju jedinice lokalne samouprave.


- n a s t a v a k -


5.13. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA Prikazujemo ih na sljedeći način:

31.12.2016. 31.12.2017.HRK HRK

Dobavljači za osnovna sredstva 412.875 79.044Dobavljači za obrtna sredstva 2.177.398 1.332.118Nefakturirane usluge 28.716 4.292Ukupno 2.618.989 1.415.454

Opis Bilješka

5.14. OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA Obveze za poreze, doprinose i slična davanja na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 759.842 kune, a odnose se na obvezu za porez na dobit u iznosu od 153.378 kuna, obveze za poreze i doprinose s osnova obračunate plaće za prosinac 2017. godine, isplaćene u siječnju 2018. godine u iznosu od 412.832 kune, obveze za porez na dodanu vrijednost u iznosu od 178.181 kunu, te na ostale obveze u iznosu od 15.451 kunu.


- n a s t a v a k -


5.15. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Prikazujemo ih na slijedeći način:

31.12.2016. 31.12.2017.HRK HRK

Odgođeni prihodi od obračunatih i primljenih potpora Grada Opatije za ulaganja u zgradu tržnice

6.192.253 5.991.509

Odgođeni prihodi od obračunatih i primljenih potpora JLS i Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost (putem JLS) za sanaciju deponija, DTK kanalizaciju, vozila, opreme - posude za otpad

3.458.522 2.778.218

Ukupno ulaganja JLS /i/ 9.650.775 8.769.727

Ostale potpore (treća lica) /i/ 155.947 145.550Odgođeno plaćanje troškova kamata po dugoročnim kreditnim zaduženjima lokalne samouprave (Grad Opatija i Općina Matulji)

5.9./i/ 1.282.047 918.820

Ostali odgođeni prihodi za troškove ovrha i kamata te ostali odgođeni prihodi

/ii/ 66.852 54.486

Ukupno 11.155.621 9.888.583

Opis Bilješka

Prihodi budućeg razdoblja na dan 31.12.2017. godine iznose 9.888.583 kune (na 31.12.2016. godine iznosili su 11.155.621 kunu). Najvećim dijelom predstavljaju doznačena sredstva od strane JLS i Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost (putem JLS) za ulaganja u dugotrajnu imovinu – građevinske objekte i nabavku komunalnih vozila, sanaciju deponija, nabavku posuda za otpad. Primljena sredstva potpora evidentiraju se po dobitnom pristupu sukladno HSFI 14, odnosno MRS-u 20 (Bilješka 3.o)/i/). Prema računovodstvenoj politici Društva, sva ulaganja u izgradnju objekata komunalne infrastrukture vode se na poziciji odgođenih prihoda osim ulaganja u objekte koji se ne amortiziraju (zemljišta).


- n a s t a v a k -


/i/ Pregled strukture i promjena na poziciji odgođenih prihoda od obračunatih i primljenih potpora prikazujemo u nastavku.

-uHRK –

Ulagači

Početno stanje

01.01.2017.Povećanje u

2017.Prijenos u prihode

za amortizacijuPrijenos u prihode - Posude za otpad

Stanje na dan

31.12.2017.

Jedinice lokalne samoprave i Fond za zaštitu okolišta (putem JLS) 9.650.775 154.816 (435.051) (600.813) 8.769.727Grad Opatija 8.178.291 44.700 (307.762) (600.813) 7.314.416Općina Lovran 302.955 7.674 (17.125) 293.504Općina Matulji 1.070.091 99.920 (104.543) 1.065.468Općina M. Draga 99.438 2.522 (5.621) 96.339

Ulaganja trećih lica 155.947 (10.396) 145.551Sveukupno 9.806.722 154.816 (445.447) (600.813) 8.915.278

a) Društvo je kao pozitivan efekt primijenjene računovodstvene politike iskazalo prihode od primljenih potpora u ovom razdoblju u iznosu od 445.447 kuna koliko je iznosila amortizacija objekata izgrađenih iz namjenskih sredstava i opreme i umanjilo odgođene prihode za isti iznos. b) Kao što je navedeno u Bilješkama 4.1.b) i 4.2./ii/, u 2017. godini iskazan je prihod od 600.813 kuna koji se odnosi na sredstva potpora za nabavku posuda za otpad (sitni inventar). 5.16. IZVANBILANČNI ZAPISI Društvo u izvanbilančnim evidencijama vodi potraživanje od JLS (Grad Opatija) za plaćenu glavnicu kredita Zagrebačke banke d.d. koje je na dan 1. siječnja iznosilo 1.818.467 kuna. U 2017. godini zaduženo je 1.805.443 kuna, JLS je doznačila 745.571 kunu, a za iznos od 2.410.661 kunu su isknjiženi vanbilančni zapisi budući je taj iznos kredita Društvo podmirilo iz vlastitih sredstava pa potraživanje na dan 31. prosinca iznosi 467.678 kuna. JLS (Grad Opatija) je preuzeo obvezu osiguranja sredstava za podmirenje glavnice kredita uz uvjet da se u slučaju prodaje zemljišta, sredstva od prodaje koriste za podmirenje obveza po kreditu. Budući je Društvo u 2017. godini prodalo zemljišta, sredstva od prodaje iskoristila su se za podmirenje istih. U okviru izvanbilančnih zapisa iskazana je i primljena garancija za dobro izvršenje obveza iz ugovora u iznosu od 1.064.752 kune. 6. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU Izvještaj o novčanom tijeku temelji se na tijeku novca i novčanih ekvivalenata (HSFI 1). Izvještaj je sastavljen direktnom metodom što znači da su iskazane glavne skupine bruto novčanih primitaka (novčani primici od kupaca, primljeni predujmovi, primici u gotovini, kamate i slično, primici za izgradnju komunalne infrastrukture i drugi) i bruto novčanih izdataka (isplate


- n a s t a v a k -


dobavljačima, isplate zaposlenima, isplate prema državi za poreze i doprinose, isplate predujmova, kamata, isplate dobavljačima za investicije, isplate za financijske kredite i drugo). Novčani tokovi po aktivnostima prikazani su u nastavku:

2016. 2017.

HRK HRKNeto povećanje (smanjenje) novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 683.628 2.589.277Neto smanjenje novčanog tijeka od investicijskih aktivnosti (1.610.334) 341.155Neto povećanje (smanjenje) novčanog tijeka od financijskih aktinosti (745.313) (1.005.499)Neto novčani tijek /i/ (1.672.019) 1.924.933Novac na početku razdoblja 10.926.247 9.254.228Novac na kraju razdoblja 9.254.228 11.179.161

Opis

/i/ Ukupni pozitivni neto novčani tijek za 2017. godinu u iznosu od 1.924.933 kune pokazuje povećanje novca i novčanih ekvivalenata na kraju obračunskog razdoblja u odnosu na početno stanje novca i novčanih ekvivalenata. 7. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Izvještaj o promjenama kapitala prikazuje sve promjene na kapitalu koje su se dogodile između dva datuma bilance, a detaljno su objašnjene u Bilješci 5.10. 8. DOGAĐAJI POSLIJE KRAJA GODINE Početkom poslovne 2018. godine Društvo je započelo sa predajom komunalnog otpada ŽCGO Marišćina na obradu i daljnje postupanje što utječe na povećane troškove kao i na povećanje cijena usluga krajnjim korisnicima. 9. UPRAVLJANJE RIZICIMA VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer su obveze po dugoročnom kreditu Zagrebačke banke denominirane u stranoj valuti, što Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom, dijelom se svodi na usklađivanje priljeva od JLS s odljevima za podmirenje obveza po dugoročnom kreditu budući je preuzeta obveza osiguranja sredstava za tu namjenu. KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente.

BIUESKE UZ FINANCUSKE IZVJEsTAJE-nastavak-

Druitvo ima dugorodne obveze po kreditima uz promjenjivu kamatnu stopu, tetoga izloienost riziku promjene kamatne stope.Upravljanje ovim rizikom, dijelom se svodi na uskladenje priljeva sredstava odpodmirenje obveza po kamatama buduiije preuzeta obveza pladanja.

kao posljedicu

strane JLS za

KREDITNI RIZIK

Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neie ispuniti svoje obveze te daee time prouzroditi nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Financijska imovina kojapotencijalno moie izloiiti Druitvo kreditnom riziku obuhvada novac i potrazivanja od kupaca.Potrazivanja od kupaca iskazana su umanjena za rezerviranja za sumn.jiva isporna potraZivanja.Nema dodatnog kreditnog rizika za podmirenje kratkorodnih obveza Drustva koji bi utjecao napovedanje vrijednosti rezerviranja za umanjenje vrijednosti kupaca iostalih potraiivanja.

RIZIK LIKVIDNOSTI

Rizik likvidnosti, koji se takotler naziva rizikom financiranja, je rizik suoiavanja Dru3tva s

teikodama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima.Kratkoroane obveze DruStva na dan 31. prosinca 2017. godine pokrivene su kratkotrajnomimovinom.DruStvo je izloieno riziku likvidnosti zbog postojania potencijalnih obveza po sudskim sporovimakoji su u tijeku, posebno po sudskim sporovima iz radnog odnosa iz ranijeg razdoblja.

PROOENA FER VRUEDNOSTI

Glavni financijski instrumenti Druitva, koji se ne vode po trZisnoj vrijednosti, su novac i novdaniekvivalenti, potraiivanja od kupaca, ostala potraiivanja, dugotrajna potraiivanja, obveze prema

dobavljatima i ostale obveze.lskazana knjigovodstvena vrijednost novca inovianih ekvivalenata pribliina je njihovoj fervrUednosti zbog kratkoroanog dospijeia ovih financijskih instrumenata. Slidno tomu, iskazanevrUednosti povijesnog troika potraiivanja i obveza, ukljuiujuii i rezerviranja, koje su podloinenormalnim uvjetima poslovanja, pribliine su njihovim fer vrijednostima.Uprava Druswa je procijenila da se fer vrijednost financijskih sredstava i obveza bitno nerazlikuje od knjigovodstvene vrijednosti.

10. ODOBRENJE FINANCUSKIH IZV.IESTAJA

Financijski izvjeitaji iznijeti na stranicama od 7 do 38 odobreni su dana 23. travnja 2018. godine.

F ile\, c, o.o.'1


39

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2017. GODINU

Jurdani, travanj 2018. godine

40

1. UVOD U skladu sa odredbama Zakona o vodama ("Narodne novine" br. 153/09, 63/11, 130/11 i 56/13) 31.12.2013 izvršena je podjela trgovačkog društva Komunalac d.o.o Opatija sa osnivanjem novog društva Liburnijske vode d.o.o. Ičići koje obavlja isključivo djelatnost vodoopskrbe i odvodnje te s njima usko povezane djelatnosti. Statusnom promjenom došlo je do odvajanja imovine Društva, i to onih dijelova imovine koji čine funkcionalnu cjelinu za obavljanje poslova vodoopskrbe i odvodnje (vodnih usluga), te prijenosa tih dijelova imovine na novo Društvo s posljedicom sveopćeg pravnog sljedništva uz prijenos udjela u novom Društvu alikvotno omjerima u Društvu koje se dijelilo. Slijedom navedenog smatra se da je izvršeno smanjenje temeljnog kapitala Društva Komunalac d.o.o. kao društva koje se dijeli za nominalni iznos temeljnog kapitala društva koje se osniva. S istim datumom Komunalac d.o.o. promjenio je sjedište i poslovnu adresu te ona sada glasi Jurdani, Jurdani 50/b. 24. siječnja 2014. godine Komunalac d.o.o. i Liburnijske vode d.o.o. osnovali su trgovačko društvo Libukom Jurdani d.o.o. sa svrhom obavljanja objedinjene naplate komunalnih i vodnih te drugih usluga za svoje osnivače. Temeljni kapital Komunalca d.o.o. Jurdani, nakon podjele iznosio je 19.241.200 kuna:

Vlasnici HRK udio Grad Opatija 7.940.843 41,27% Općina Lovran 1.187.182 6,17% Općina Matulji 7.130.789 37,06% Općina M. Draga 2.982.386 15,50% Ukupno 19.241.200 100%

Društvenim ugovorom članice su povjerile društvu obavljanje komunalnih djelatnosti utvrđenih Zakonom o komunalnom gospodarstvu na svom području:

o održavanje čistoće, o odlaganje komunalnog otpada, o održavanje javnih površina, o održavanje nerazvrstanih cesta, o tržnice na malo, o održavanje groblja i obavljanje pogrebnih poslova, o održavanje javne rasvjete.

41

Na dan 31. prosinca 2017. godine u Društvu je bilo zaposleno 146 radnika. Društvo je organizirano po odredbama novog Društvenog ugovora «Komunalac» kojeg su Osnivači (Grad Opatija, Općine Lovran, Matulji i M. Draga) zaključili 23.12.2013. godine. Društvom upravljaju:

Skupština Nadzorni odbor Uprava

Skupština Skupštinu Društva čine predstavnici osnivača u osobama gradonačelnika i načelnika. Članovi Društva imaju pravo glasa u Skupštini Društva razmjerno veličini njihovih poslovnih udjela u odnosu na temeljni kapital Društva utvrđen u postotku. Ukupan broj glasova članova Društva u Skupštini Društva je 100 (sto). U 2017. godini održano je 9 sjednica Skupštine, na kojima su razmatrani prijedlozi i donesene odluke koje su Društvenim ugovorom i Zakonom stavljene u nadležnost Skupštine. Nadzorni odbor Nadzorni odbor broji 5 članova koje imenuje Skupština Društva, a na prijedlog osnivača: svaka jedinica lokalne samouprave po jednog člana, dok peti član dolazi iz redova radnika. Članovi Nadzornog odbora Društva do 1.08.2017. godini bili su: predstavnik Grada Opatije: Dušan Kotur kao predsjednik, predstavnik Općine Mošćenička Draga: Nevio Premuš, član predstavnik Općine Matulji: Dean Frlan, član do 16.06.2016. godine, nakon tog datuma dolazi novi član, Bruno Frlan predstavnik Općine Lovran: Žarko Šimunić, zamjenik predsjednika predstavnik radnika: Moreno Negrić Članovi Nadzornog odbora Društva od 1.08.2017. godine su: predstavnik Grada Opatije: Rino Ravnić kao predsjednik, predstavnik Općine Mošćenička Draga: Nedeljko Dražul, član predstavnik Općine Matulji: Dean Frlan, član predstavnik Općine Lovran: Žarko Šimunić, zamjenik predsjednika predstavnik radnika: Moreno Negrić U 2017. godini održano je 5 sjednica Nadzornog odbora, na kojima su razmatrani prijedlozi i donesene odluke koje su Društvenim ugovorom i zakonom stavljene u nadležnost Nadzornog odbora. Uprava društva Društvenim Ugovorom (od 23.12.2013. g.) Komunalac d.o.o. u čl. 37. do uključivo čl. 44. Istog određuje se ovlaštenja i sastav Uprave. Upravu društva čini Direktor te on vodi poslove Društva

42

na vlastitu odgovornost. Direktor je član Uprave u sva tri Društva te zastupa ista samostalno i pojedinačno. Od 22.12.2005. godine do danas funkciju direktora obnaša Ervino Mrak dipl. ing. 2. FINANCIJSKI POKAZATELJI I OSTVARENI REZULTAT Za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2017. godine Društvo je ostvarilo ukupne prihode u iznosu od 31.741.015 kuna, ukupne rashode u iznosu od 30.563.332 kune. Temeljem razlike prihoda i rashoda ostvaren je rezultat poslovanja – dobit prije oporezivanja u iznosu od 1.177.683 kuna. 2.1. UKUPNI PRIHODI Ukupni prihodi u 2017. godini iznose 31.741.015 kuna te su veći su za 1,78% u odnosu na 2016. godinu. U ukupnim prihodima sa 84,09% sudjeluju prihodi od prodaje usluga u iznosu od 26.691.442 kune, a odnose se na prihode od pružanja usluga održavanja cesta, održavanja javne rasvijete, pružanja usluga pometanja, prodaje baja (krupni otpad), odvoza smeća, prodaje-tržnice, prodaje pogrebnih usluga, grobne takse, prodaje grobnih mjesta,prihod od prodaje trgobačke robe i ostale usluge. Ostali poslovni prihodi u iznosu od 4.541.560 kuna sudjeluju u ukupnim prihodima s 14,30% u odnosu na prošlu godinu su povećani zbog prodaje dvaju nekretnina (zemljište u Vrutkima i radiona u Mošćeničkoj Dragi). Financijski prihodi u iznosu od 172.970 kn sadrže prihode od kamata, tečajnih razlika i prihode od dividende. 2.2. UKUPNI RASHODI

Ukupni rashodi u 2017. godini iznose 30.563.332 kune, manji su za 1,64% u odnosu na 2016. godinu. Materijalni troškovi u iznosu od 11.232.348 kuna sudjeluju u ukupnim rashodima s 36,75 %. Materijalni troškovi se odnose na troškove sirovina i materijala u iznosu od 5.448.070 kuna, troškove, troškove prodane robe u iznosu od 420.835 kn, te ostale vanjske troškove u iznosu od 5.363.443 kn. U 2017. godini pozicija amortizacije u iznosu od 2.063.258 kuna povećana je za 1% u odnosu na prošlu godinu. Troškovi osoblja u iznosu od 13.828.693 kune sudjeluju u ukupnim rashodima s 45,24% i u odnosu na proteklu godinu povećani su za 3 %. U 2017. godini prosječno isplaćena bruto plaća po radniku iznosila je 7.044,48 kn, prosječna neto plaća po radniku iznosila je 5.325,44 kuna. Ostali troškovi poslovanja u iznosu od 2.119.840 kuna sudjeluju u ukupnim rashodima sa 6,93%, te su smanjeni za 2% u odnosu na 2016. godinu. Ostali troškovi poslovanja obuhvaćaju naknade troškova radnika i ostala materijalna prava u iznosu od 1.260.576 kuna, premije osiguranja, članarine, naknade za nadzorni odbor i ostale troškove.

43

Vrijednosna usklađenja kratkotrajne imovine u iznosu od 371.791 kunu u ustrojstvu rashoda sudjeluje sa 1,20%. Vrijednosno su usklađena sva utužena potraživanja i potraživanja prijavljena u stečaj i likvidaciju i postupke predstečajnih nagodbi, te potraživanja starija od godine dana. Rezerviranja u iznosu od 143.919 kuna sudjeluju s 0,50% u ukupnim rashodima. Društvo je iste rezerviralo za jedan sudski spor. Ostali poslovni rashodi u iznosu od 349.180 kuna sudjeluju u ukupnim rashodima s 1,14%. Financijski rashodi u iznosu od 380.880 kuna sudjeluju s 1,24% u ukupnim rashodima i odnose se na obračunate kamate po dugoročnom kreditu ZABA 320.036 kuna, negativne tečajne razlike i zatezne kamate.

3. BITNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON KRAJA 2017. GODINE I STRATEGIJA RAZVOJA

3.1. RJ Usluga

Zbrinjavanje otpada u ŽCGO Marišćina Početkom poslovne 2018. godine Društvo je započelo sa predajom komunalnog otpada ŽCGO Marišćina na obradu i daljnje postupanje. U Centru zbrinjavamo uglavnom miješani i biorazgradljivi otpada odnosno glomazni komunalni otpad po cijeni koja je značajno uvećana u odnosu na troškove Društva koji su bili u postupcima odlaganja otpada na vlastitom odlagalištu Osojnica. Odlukom Skupštine Društva zadržana je postojeća cijena usluge bez obzira na povećane troškove zbrinjavanja otpada što će prouzročiti gubitak u poslovanju za tekuću godinu. Sa 1.5.2018. godine u primjenu ulazi novi cjenik usluga prilagođen naplati prema količini otpada u kojoj su ukalkulirani troškovi obrade i zbrinjavanja otpada u ŽCGO Marišćina, a čija primjena kreće datumom potpisa ugovora između Društva kao davatelja usluge i korisnika usluge zbrinjavanja komunalnog otpada. Primjenom novih cijena ublažit će se navedeni negativni financijski efekt koga je prouzročio povećani trošak zbrinjavanja otpada. Gospodarenje komunalnim otpadom Sve četiri jedinice lokalne samouprave na kojima Društvo pruža uslugu zbrinjavanja komunalnog otpada donijelo je krajem siječnja 2018. godine Odluke o načinu pružanja javne usluge prikupljanja miješanog komunalnog otpada i biorazgradljivog komunalnog otpada i usluge povezane sa tom uslugom koja definira način funkcioniranja sustava gospodarenja komunalnim otpadom. Prikupljanje miješanog i biorazgradljivog otpada u svim će se jedinicama provoditi po načelu „od vrata do vrata“ (u općinama Lovran i Matulji u trenutku kada se stvore uvjeti) pri čemu se otpad preuzima posebno na „kućnom pragu“ i mjeri količina preuzetog otpada što čini kasnije osnovu za naplatu naknade. Promjene zahvaćaju i sustav prikupljanja glomaznog otpada koji će se korisnicima preuzimati također na „kućnom pragu“, jednom godišnje bez plaćanja naknade. Kako bi se uspostavila naplata prema stvarnoj količini otpada koju korisnik predaje na zbrinjavanje uvodi se sustav elektronske evidencije preuzetog otpada što unosi novi rizik u sustav poslovanja obzirom da je to isključiva osnova za izradu računa.

44

Sortirnica Sve preuzete količine reciklabilnog otpada trenutno se prevoze u Metis d.d. Kukuljanovo na daljnje postupanje. Obzirom da sastav predanog otpada ne zadovoljava kriterije tvrtke koja se bavi prometom sekundarnih sirovina obzirom da isti nije sortiran prema vrsti i svojstvima postupanjem na taj način stvaraju se dodatni troškovi koji opterećuju naš sustav gospodarenja otpadom a koji se u konačnosti prenosi u cijenu usluge. Rješenje je izgradnja sortirnice reciklabilnog otpada čime se stvaraju preduvjeti za sortiranje i baliranje prikupljenog reciklabilnog otpada te prodajom na tržištu stvaranjem dodatnih prihoda kao pokriće za troškova sustava. Namjera Društva u ostvarenju cilja izgradnje sortirnice je da preko Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost ostvari sufinanciranje projekta u visini do 85% troškova. U tu svrhu pokrenuta je investicija, izvršena parcelacija dijela terena poslovne zone Društva u Jurdanima, te pokrenuta izrada projektne dokumentacije i ishođenje građevinske dozvole što bi trebalo biti gotovo do sredine poslovne godine. U očekivanju smo otvaranja natječaja za osiguranje sredstava za gradnju pri Fondu za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost na koga ćemo posredstvom Općine Matulji aplicirati projekt u očekivanju pozitivnog rješenja. Prema našim predviđanjima, i ukoliko se poštuju dogovoreni rokovi objave natječaja, krajem godine mogla bi započeti gradnja sortirnice. Reciklažna dvorišta Temeljem Zakona o održivom gospodarenju otpadom svaka jedinica lokalne samouprave sa više od 1.500 a manje od 20.000 stanovnika dužna je na svome području imati minimalno jedno reciklažno dvorište. Isto je namijenjeno odlaganju glomaznog komunalnog otpada kao i problematičnih komponenti komunalnog otpada. U ožujku 2017. godine pušteno je u rad Reciklažno dvorište Lovran, a reciklažno dvorište namijenjeno korisnicima sa područja Općine Matulji u fazi je pred raspisivanjem natječaja za izgradnju. Naime za isto reciklažno dvorište ishođena je građevinska dozvola te projekt prijavljen na natječaj za sufinanciranje pri Fondu za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost te potpisan ugovor za sufinanciranje. Puštanje u rad se očekuje početkom sljedeće godine. Preostale dvije jedinice lokalne samouprave tek planiraju gradnju pa se očekuje da se i u tim jedinicama uskoro uspostavi potpuni sustav gospodarenja komunalnim otpadom.

3.2. Sektor općih, pravnih i kadrovskih poslova

Implementacija Opće uredbe o zaštiti podataka (GDPR) koja stupa na snagu 25. svibnja 2018.g. a reflektirati će se kako na navedeni Sektor tako i na poslovanje cijelog Društva. U navedenom smislu poduzete su predradnje u vidu imenovanja Službenika za zaštitu (osobnih) podataka te angažmanom td PRO-STAR d.o.o. u svrhu optimizacije sigurnosti svih raspoloživih podataka (s akcentom na računalnu obradu istih). Sektor općih, pravnih i kadrovskih poslova će u suradnji s ostalim radnim jedinicama Društva a posebice Sindikatom u Društvu morati dodatno educirati radnike o njihovim pravima i obvezama koje nalaže Opća uredba o zaštiti podataka.

45

3.3. Sektor računovodstva i financija

Potrebno je poduzeti mjere radi donošenja modela trajnog financiranja preostale kreditne obveze (2018. – 2023.) za kredit Zagrebačke banke d.d. obzirom da Društvo neće biti u mogućnosti financirati otplatu kredita iz vlastitih sredstava. Uprava sagledavajući činjenicu izglednih financijskih poteškoća u poslovanju Društva u 2018. godini (povećani i novi troškovi poslovanja radi početka odvoza na ŽCGO Marišćine bez pokrića istih u povećanju cijene usluge) predlaže da Skupština Društva usuglasi model trajnog financiranja na dan dospijeća kreditnih obveza. Do sada je Društvo financiralo tekuće obveze te su JLS podmirivale svoje obveze prema Društvu po isteku fiskalne godine. Obzirom da će Društvo u 2018. do promjene cijene trebati angažirati vlastita sredstva za pokriće troškova zbrinjavanja otpada na ŽCGO (cca 2.000.000,00 kn), neće više biti u mogućnosti uredno podmirivati kreditne obveze. Potrebno je da JLS osiguraju sredstva za povrat dugoročnog kredita prema dospijeću istih, te planiraju sredstva u proračunu. 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA

VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer su obveze po dugoročnom kreditu Zagrebačke banke denominirane u stranoj valuti, što Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom, dijelom se svodi na usklađivanje priljeva od JLS s odljevima za podmirenje obveza po dugoročnom kreditu budući je preuzeta obveza osiguranja sredstava za tu namjenu. KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima dugoročne obveze po kreditima uz promjenjivu kamatnu stopu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatne stope. Upravljanje ovim rizikom, dijelom se svodi na usklađenje priljeva sredstava od strane JLS za podmirenje obveza po kamatama budući je preuzeta obveza plaćanja. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku obuhvaća novac i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca iskazana su umanjena za rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Nema dodatnog kreditnog rizika za podmirenje kratkoročnih obveza Društva koji bi utjecao na povećanje vrijednosti rezerviranja za umanjenje vrijednosti kupaca i ostalih potraživanja.

RIZIK LIKVIDNOSTI

Rizik likvidnosti, koji se takoder naziva rizikom financiranja, je rizik suoeavanja Drustva ste5koiama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima.Kratkorodne obveze DruSWa na dan 31. prosinca 2017. godine pokrivene su kratkotrajnomimovinom.Druswo je izloleno riziku likvidnosti zbog postojanja potencualnih obveza po sudskim sporovimakoji su u tijeku, posebno po sudskim sporovima iz radnog odnosa iz ranijeg razdoblja.

PROOENA FER VRIJEDNOSTI

Glavni financijski instrumenti Druiwa, koji se ne vode po triisnoj vrijednosti, su novac i novianiekvivalenti, potraiivanja od kupaca, ostala potraiivanja, dugotrajna potraiivanja, obveze premadobavljaCima i ostale obveze.lskazana knjigovodstvena vrijednost novca i novianih ekvivalenata pribliina je njihovoj fervrijednosti zbog kratkoroinog dospijeia ovih financijskih instrumenata. SliCno tomu, iskazanevrijednosti povijesnog troska potraiivanja iobveza, ukljuiujuii i rezerviranja, koje su podloinenormalnim uvjetima poslovanja, pribli:ne su njihovim fer vrijednostima.Uprava Drultva je procijenila da se fer vrijednost financijskih sredstava i obveza bitno nerazlikuje od knjigovodswene vrijednosti.

Jurdani, 23. travnja 2018.

Direktor:

KOMUNALAC d.o.o.

46

Documents

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH …