IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI …...IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2017. GODINU KD VODOVOD I KANALIZACIJAd.o.o. RIJEKA Rijeka,travanj2018.godine HLB

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ

REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

ZA 2017. GODINU

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.

RIJEKA

Rijeka, travanj 2018. godine

HLB Inženjerski biro d.o.o.Rijeka, Strossmayerova 11T 051 322 303F 725 377E [email protected]

SADRŽAJ:

Stranica

I. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 1-5

II. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2017. GODINU 1

1. Odgovornost za financijske izvještaje 2

2.Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na31.12.2017. godine

3

3. Račun dobiti i gubitka za 2017. godinu 4

4. Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za 2017. godinu 5

5. Izvještaj o novčanim tokovima za 2017. godinu 6

6. Izvještaj o promjenama kapitala za 2017. godinu 7-8

7.Bilješke koje obuhvaćaju sažetak važnih računovodstvenih politika i druga objašnjenja

9-48

III. GODIŠNJE IZVJEŠĆE DRUŠTVA ZA 2017. GODINU U nastavku

1

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORANADZORNOM ODBORU I UDJELIČARIMA

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. RIJEKA

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva KD VODOVOD I

KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom

položaju (bilancu) na 31. prosinca 2017., račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj

sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za

tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih

računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, osim za učinke pitanja opisanog u našem izvješću neovisnog

revizora u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom priloženi godišnji financijski

izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2017.,

njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa

Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-

ima).

Osnova za mišljenje s rezervom

U Izvješću o reviziji financijskih izvještaja za 2016. godinu istaknuta je rezerva vezana uz

evidentiranje komunalnih vodnih građevina. Društvo je tada uvažilo mišljenje revizora i

pokrenulo postupak razrješavanja problematike što je i objavilo u Bilješci 5. (iii).

Tijekom 2017. godine nastavljen je postupak rekonstrukcije i unosa velike količine podataka u

bazu podataka i djelovalo je na usklađenju GIS baze podataka s analitikom osnovnih sredstava,

kao i na popisivanju i unosu do sada neevidentiranih sredstava u bazu podataka. Očekuje se da

će do kraja 2018. godine Društvo steći temelje da evidencije i postupanja uskladi sa zahtjevima

MRS-a 16 i MRS-a 36.

Kao niti 2016. godine, niti alternativnim metodama nismo mogli utvrditi moguće efekte vezano

za ove nedostatke.

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i

HLB Inženjerski biro d.o.o.Rijeka, Strossmayerova 11T 051 322 303F 725 377E [email protected]

2

Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim

standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o

revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od

Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne

standarde etike za računovođe (IESBA Kodeksom) i ispunili smo naše ostale etičke

odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili

dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene

u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće

neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim

u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora

pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik

zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost

pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije

značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u

reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu

kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija,

od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Kako je opisano u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, Društvo još nije završilo

proces evidentiranja dijela komunalnih vodnih građevina – vodovodnih i kanalizacijskih

cjevovoda sukladno svim zahtjevima MRS-a 16 i MRS-a 36 te s tog temelja postoji

mogućnost odstupanja od prikaza pojedinih vezanih informacija u izvješćima poslovodstva

Društva.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje

financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i

fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su

potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez

značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje

sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju,

objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem

i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti

poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili

nema realne alternative nego da to učini.

3

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog

izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao

cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće

neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina

uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti

značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed

prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da,

pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih

godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i

održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih

financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo

revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji

su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja

značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog

uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje,

namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo

oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za

svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost

računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.

zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na

vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na

pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna

neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju

u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom

poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da

skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u

godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da

modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima

pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući

događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja

po vremenski neograničenom poslovanju.

. ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju. strukturu i sadrZaj godiSnjih financijskihizvje5taja, ukljuiujuii i objave. kao iodra2avaju li godiSnji financijski izvjeitajitransakcije i dogadaje na kojima su zasnovani na natin kojim se postiZe ferprezenlacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduZcni za upravljanje u vezi s. izmedu ostalihpitanja, planimnim djelokrugom i wemenskim rasporedom revizije i vainim revizijskimnalazima, ukljudujuii i u vezi sa znatajnim nedostacima u jntemim kontrolama koji su

otkiveni tijekom nase rcvizije.

tzvje56e o drugim zakonskim zahljevima

l. Prema naSem mi5ljenju. temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije,informacije u priloZenom izvjeSiu poslovodstva Dru5tva za 2017. godinu uskladene

su s priloZenim godiSnjim financijskim izvjeStajima DruStva za 2017. godinu.

2. Prema naiem miSljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije,prilozeno izvjesce poslovodstva Drustva za 2017. godinu je sastavljeno u skladu sa

Zakonom o radunovodstvu.

3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja DruStva i njegova okruzenja

stedenog u okviru revizije, ustanovili smo da postoji moguinost odstupanja odredenih

informacija u izvje56u poslovodstva Drustva kao posljedice nemoguinosti pdmjene

MRS-a l6 i MRS-a 36 kako je opisano u odjeljku osnova za miiljenje s rezeruom,

Izvje5divanje temeljem Clanka 207.a Zakona o vodama

Revidirani financijski izvjeStaji i godisnje izvjesie ne sadrie izvjcStaje zahtjevane Clankom

207.a. Zakona o vodama i s tog temelja ovo revizorsko izvjeS6e ne sadrZi misljenje revizoravezano uz primjenu alank^ 207.a Zakona o vodama. Isto misljenje biti 6e objavljeno u sklopu

odvojenog izvjeSia revizora.

HLB lnzerjerski biro d,o.o.Strossmayerova I 1

51 000 Rijeka

Rijeka, 12. travnja 2018,

biro d.o.o,

ina Kriviaid UgrinClan Uprave

f rsh&q.:r rh! ! : R.b s@$rrrmfl

OvlaSteni revizor

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. RijekaGodišnji financijski izvještaji Društva za 2017. godinu

1

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. RIJEKA ZA 2017. GODINU

Odgoto osl zartndncuske izujeitaje

Temeljem Zakona o radunovodstw (NN RH 78/15-120/16), Uprava je duzna osigurati dafinancijski izrje5taji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu sa zahtjevimaMedunarodnih standarda financijskog izrjeStavanja (MSFI) koji su na snazi u Europskoj unijitako da fer prezentimju, u svim znadajnim odrednicama financijsko stanje i rezultateposlovanja D.ustva za to razdoblje.

Financijski izvjeStaji sadrZc:

e Izvjeitaj o financijskom poloZaju (Bilanca) na dan 31.12.2017. godinc,o Radun dobiti i gubitka za razdoblje 0l.0l.20l7 . - 31.12.2017. godine,. Izvjeitaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 0l .01 .201 7. - 31.12.2017. godine,. Izvje5taj o novdanim tijekovima za iazdob|e 01 .01.2017. - 3 1.12.2017. godine,. Izvjestaj o promjenama kapitala za razdoblje 01.01.2017. - 3l .12.201 7. godine,o BiljeSke koje obuhvaiaju saZetak vaZnih radunovodstvenih politika i dr. objalnjenja,

Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano oiekuje da Druatvo ima odgovarajuiasredstva za nastavak poslovanja u doglednoj buduinosti. lz navedenog razlog4 Upnva i daljeprihvaia nadelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvjeltaja.

Odgovomosti Uprave pri izradi financijskih izvjeilaja obuhvaiaju:r da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajude radunovodswene politike;r da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;. da se primjenjuju vazeii raaunovodstveni standardi, a svako znadajno odstupanje

obnani i objasni u nnancijskim izvjestajima; reo da se financijski izvjestaji pripreme po nadelu trajnosti poslovanj4 osim ako je

neprimjereno pretpostaviti da ie Drustvo naslaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovoma za votlenje ispravnih radunovodstuenih evidencija, koje 6e u bilo kojedoba s prihvatljivom todnos6u odrazavati financijski polotuj i uspjeinost Druitva, kao injihow usklatlenost s hrvatskim Zakonom o raaunovodstvu. Uprava je takoder odgovoma zaauvanje imovine Drustva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera mdi spredavanja iotkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Ove financijske izvje5taje odobrilaje Uprava na dan 06. travnja 2018. godine i potpisani su odstrane;

KD Vodovod i kanalizacija d.o.o.Dolac 14

Rijeka

'*wglssg*-ru.-.^..-.--*._r *rAndrej Marochini

Direhor

KO VODOVOD I I(ANALIZACUA d,o.o- RiiekaGodi5njifinanci5liizvjelta,iDrustvaza 2017.sodinu

rzvJESTAJ O FTNANCTJSKOM POLOZAJU (BtLANCA)na dan 31.12.2017. godine

AKNVA Silie3ka 31.12.2016. 3'1.12.2017.

DUGOTRAJI{A IfOVINA 1.439./tl 1 .3uto t,,155.097.58'l

IIEMATERIJALI{A IIIOVINA

I{EKRETIIIIIE, POSIROJENJAIOPREf,A

PREDUJTOVI ZA XATERI'ALI{U IMOVIiIU

ULAG IIJA U IIEXiEINIiIE

DU60rRlJ A tl{ flcusxa trovtxa

OIJGOTR'JNA POTNAz'IYAIIJA

KRATKOTRA'NA ITOVINA

I10

11

3

a

t,330,554

1r35,527,276

t,a!i.210

o

,|2it,tl0.

10't.457.1t6

995.st5

422_t90

99.901.501

ZALIHE

Pot6tiva.j. od kup.€

KRAikOTAANA FtNAf iCUSKA tXOVtN^

I{OVAC I XOVCr'l{l EKVIVALEI{TI

PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDoBLJA

5,265.rfit1

a,tlt.26!

523.532

6,359Jt1

1"42i.025

7.o,12t

UKUPNO AKTIVA l.5ill392.lt68 1.55s.829.306

PASIVA Bl[egka 31.12.2016. 31.12.2017.

XAPITAL I REIERVE 7E9.02t.599 789.733.979

REZERVIRANJA 5.545.545 5.106,807

DUGOROCNE OAVEZE Ita.5!1.2t2 88-:al6-432

KRATKOROCNE OBVEZE 'lll.sazl.tt7 108-245.7E0

ObEz. pEma d0b6vlldtn.

Osr.le ka0(doa.o obwre

PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBL.IA 520,140.E55

15 521.257

54r.336.308

UKUPNO PASIVA 1.54t.392.068 t.55s.829.306

r Direkor:

. o voo0vlD dbilXAs4rc- .l--"-,-ur.rrRl!t[Uf$fn'!

KD VODOVOD I KANALIZACUA d.o.o. RijekaGodilnji linancijrki izvjeltaj i Drulwa za 2017. godinu

RAe UN DOBITI I GUBITKA (prcma mstodivrste re6hoda)

za razdoblje 01.01. - 31.12.2017. godine

l{Aztv PozrcuE Bilie.ika 2016. 2077.

POSLOVNI PRIHOOI 1l?.5,t5.991 118.s26.084

119.181.499 1'r8.079.s37POSLOVNI RASHODI

vdiednosno uslGdivanje

osrali pclovni ashodi

FI ANCIJSKIPRIHODI

38.537 158

32.042 599

36.762 996

6.231 017

1 369.220

3.2@ 3t2

1016r97

3.55 t.3t)4

35.743.6r7

32.922.196

37.933.644

6.547.600

1.382.585

1.891.530

1.654.265

3.871.392

FINANCIJSKI RASHODI

UDIO U DOBITIOD PRIDRUZENIH PODUZETTIIKA

UDIO U GUSITKU OD PRIDRUZENIH PODUZET'{IKA

UKUPI{I PRIHOOI

UKUPNI RASHODI

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZVANJA

POREZ NA OOEII

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

25.

'r.534.573 3.392.856

121.098.295 142357-176

120.716.072 122.074393

362.223 325.083

220.703

382.223 104.380

o\OD0!00 | lftl{l,l.EA0MorDireklor: RIJEKA Dolac 14

4ftcifi6!fl.r-q*^-^

KD VOOOVOD | (ANALIZACIIA d.o.o. Riieka

Godisnji financttki izvjeltaji D.ultla za 2017.godinu

IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITIza razdoblje 01 01. - 31 12 2017 godrne

NAZIV POZICUE sifieake 2016. 2017.

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

OSTALA SVEOBUHVATNA DOAIT/GUBITAK PRIJE POREZA

Tea€lne lazlike E preraiuna inozemnog poslovanF

Promjene revalorizacijskih rezeryi dugotrajne mabnjalne i nematedjalne

oobd iliC) gubilak s osnove ponovnog vrednovanja fnancijske imovineraspolotive za prodaju

Realizacjja dugotrajne f nancijske imovine (reklasificarano u dobiti)

Dobil ili C) gubilak s osnove udinkovite zastile novdsnog toka

Dobil ili G) gubitak s osnove udinkovite zaStite nelo ulaganja u

L,dio u oslaloi sveobuhvatnoj dobiltgubitku pridrurenih poduzehika

Aktuarski dobici/ C) gubici po planovima deliniranih pimanja

POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBI' RAZDOBLJA

NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT'GUBITAKRAZDOBLJA

342.223 104.380

SVEOBUHVATNADOBIT(-)GUBITAKRAZDOBLJA 30. 382.223 104.380

^

oi*r,.. mloDovoDlsssilAT+\*-o.-^-._,L"-. '_Andrej Marochini

(D vODOvOo | (ANAL|ZACUA d.o.o. Riie*aGodii.j i fi.ancijrki i:vjelt.ji Drultva za 2017. godinu

IZVJESTAJ O NOVCANIM TOKOVIMA rornenNA METoDA)

za razdoblje 01.01. - 31.12.2017. godine

NAZIV POZICIJE Bilieake 2016. 2017.

NOVCANI ToK oD PosLovNIH AKTIVNoSTINov&niorimici od kuoa@

Novhni pimici od lantijema, iakMda, prcvizlja i slNov&nipimiciod osiglranja za naknadu stelaNovcsni pnmrci s osnove povrata poreza

Nov6.ni izdacj dob3vlFaima

Noveni Edad za zaoosleneNovbni i:dao za osigu.rnje z naknade aieiaOstali noveni primid i izdaci

Novec iz poslovaniaNdtsni izdscl z. *rm.taPlae.nl oor€z na dobltriETO I{OVCANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSII

162.126.564

986 742

15 691

-46 983 050-23.11O 261

{4810.393

0

24.225.293

163.238 373

1.015 2030

-47.386 391,23 630 368

.62.925 646

0

30.t1t,171

NoveANt TTJEK oD tNVEsIctJsKtH AKTtvNosTlNovaanlpdmlcl od pror||j6 dus. matedjalne i nohat.rUalns lmovln.Novcani pimici od prcdaje fi nancijskih instrumenata

Nova€ni pimici od kamalaNovaanip mici od divkje.diNovCanipimicis osnove povaL danih zajmova iStednih uloga

Oslali nov&ni Drimici od investiciiskih aKivnoslilJkupno novcanl p.lmici od investicijskih aktivno3tlNov€ni izdad 23 kupnju dug. matedjalne i nemaleijalne imovin€

Noveani izdaci za stj.canje fnanctskih insirumenata{ov&.4 izd.ci s Gn@ danih zajmova iSled.ih ulog.Sleca.ie ovisnog drustv., manjeno a steaeni.ovacOst li .ova.ni izdeci od invesliriiskih ahivnostiUkupno novcani izdaci od investiciiskih aKivnGti

I{ETO NOVCANI TIJEK OO IT{VESTICIJSKIH AKNVNOSTI 31.

47.31543847.3t5.438

-127.493.4s6

3 745 936-13t.2/(|.392

{3.924.95,1

47.605 543

47.605.543-55.r51E91

-3 579 946-5t.731,837

-11.126-294

NOVCANI TIJEK OD FINAIICIJSKIH AKTIVNoSTINova:ni pdmici od poveaanja temeljnog (upisanog) kapital5

Nove€ni D.imici od izdavania vlasniakih iduiniakih lin. instrum€nata

Nov&6ipdmiciod glavnie kEdira, zadu2nica, pozajmica idr. posudbi

ostari pdnici od rinandjskih akrivnosri

ukupno novaani p.imici od financijskih aktvnGtiNovAniizdaci:a oFlalu glavnie k€dila, poajmica idrugin posudbiidulniaih f nancibkih insttumenatNovaniizdaci za isolatu dividendiNov&ni Ldrcj za linanctski najahNovbni izdaci za od(up vhslitjh dionica i srnanjenje t€meljnog (upi$nog)

Oslali nove.iizdaci od nnancijsrih aktMoslilJkupno novaana izdacl od financijskih aktivnGtiNETO I{OVCAI{I TIJEK OD FI}IAI{CUSKIH AKNVNOS'I] ll.

59.348236

59.ru.236

-13.873.545

-238.23s

-11.111.42045.236.4t6

0

,17.445.('99

n 371.556

-'t8.816.655-18.816.655

Nsreaiznane lecain6 ra:like oo novcu inov.anim ekvivalentime

NOVAC I NOVdANI EKVIVALENTI NA POEETXU RAZDOSUANOVAC INOVCANI EKVIVALENTINA KRAJU RAZOOBLJA

52.946.1,6 12.162.90112.442.901 12.651.123

UKUPNI NETO NOVEANI TIJEK 3t- -10.,163.2'15 '168.222

(O VODOVOD I XANALIZACUA d,o,o, RiiekaGodiinji financijski irviettaji Drustva za 2017. godinu

^+ss$]$Pl$s's.cidT


7

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01. - 31.12.2017. godine

u kn

Oznaka pozi cije

Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski (nekontr olirajući) interes

Ukupno kapital i rezerveTemeljni

(upisani) kapital

Kapitalne rezerve

Zadržana dobit /

prenesen i gubitak

Dobit / gubitak

poslovne godine

Ukupno raspodjeljivo

imateljima kapitala matice

PRETHODNO RAZDOBLJE

1 Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 814.201.600 2.382.562 -27.756.188 419.402 789.247.376 789.247.376

2 Promjene računovodstvenih politika 0 0

3 Ispravak pogreški 0 0

4 Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 814.201.600 2.382.562 -27.756.188 419.402 789.247.376 0 789.247.376

5 Dobit/gubitak razdoblja 382.223 382.223 382.223

6Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

0 0

7Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

0 0

8Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

0 0

9Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

0 0

10Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

0 0

11Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom

0 0

12Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

0 0

13 Ostale nevlasničke promjene kapitala 1.605.202 -3.044.697 -1.439.495 -1.439.495

14Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu

0 0

15Povećanje/smanjenje temeljnog(upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe)

0 0

16Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti

0 0

17Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe

0 0

18 Otkup vlastitih dionica/udjela 0 0

19 Isplata udjela u dobiti/dividende 0 0

20 Ostale raspodjele vlasnicima 0 0

21Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu

419.402 -419.402 0 0

22Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe

0 0

23Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja

814.201.600 2.382.562 -27.336.786 382.223 789.629.599 0 789.629.599

DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

IOSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE

0 0

IISVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA

382.223 382.223 382.223

IIITRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU

0 0

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (nastavar)za razdoblje 01 01. - 31.12.2017 godine

R.lpodj.ljivo inareljim. k.ph.l! n.tlc.

"Tli""i' y1,1s1*.0,,.,"" 'oo"fiil" ,Xlili ,:#"ll'*" i*,;;'Pclost ""-r'"

rsuoEr soorne -;'..

2

3

IEKUCE RAZDOSLIE

Si.trJ. l. .lteanj: t roa.g .:dobll.P@'llde balnovodslven'h por'i'ka

gtlnJ. l. .U.anF brra.s ..zdoblj.

Te&)ne 6!tke E preEeuna mozem.o!

P@mFne €valdacijskih rcEM dogot4nemalen).lne I nemlenjahe mdneoobdar

'l oubilal s 6nove dknadiogvrcdiovanta fin.@tske mou^e 6spolor@ 2a

oob'lak i gub ak s osnove uainkovilo zastle

oob'iak i gubirak s osnove uankov e zagtrlene|o urag.i). u rnozemsNu

Ud'o u Glalot s€buhvahq dobiugub'lkudtuslrv. poveanih sudjelujudm nle€emAkt@6k dobrcrqu8o po phnov m. d€finEn'h

Ost 16 iev.sn'are podiehe kap'ral.

Pocz na lranekoje pnziale dre(no u kdp , u

Povea.nje/smanteqelemeljnos (upisano!)kapi|.la (osio @'nvesti€item dob I

' u

posrupku peGleaajne @oodbe)

Pov.a:qe l€mellnog (uFsanog k.p a .

Povebqe l€melnos (up$anos) kap eL. upostlpku p@dsleaajre mgodb€

olkup vra$'iih dDn'@/udPla

lsprala udrera u dobrri/drv'dende

OelEl€ Espodjele vlasn dma

P.i€ios u poz'cie rezeM po sodei)ed

Pov.arnj. |t'tr u podupro F$rba.Jm

44,,'i!6 2.$r,$2 Ztl:ld?t6 t42.2iM19t29599 0 73r.529.594

att20t.6ao 2.!32,a52.2t:36.tt6 3t2,223 739.529,599 o t19,629.5S3

0

0

21

SLnl. tl. F-lu rlkAt rdobq.DooAIAX IzvJESTAn, o PRoTJE|| IAK Plt |.A (poeu.jrv. F44hA obvoltp.lml.m ||AF|{)

, oSTALA SVEOBUHVAIIiI DOBII IEXUC€G' RA2DOSLIA. UiIANJEI{O Z PIIREZE., SVEOBUHVAIXA DOBrI U GUBITAK" tEKucEG RTZDoBUA

IRANS^XCIJE S VLASIIICI' TEKUCEGIII R'TZDOBL'A IR|z AIE DFEXINO U

,'ta,ot.at o 2$2.542 -26.954-56! toa.llo 7Ct.t33.979 0 tar.ttt.tr!

10a.!a0 toa.tlo i0aJ30

;rJ;KA. ooec 1a 2

KD VODOVOO I KANALIZACUA d,o.o, RtekaGodiSnjifinancijsliizvjeitajior!itvaza 2017.godinu

ol'rLC'i- -S.-_"_---_

BILJEŠKE I ZNAČAJNIJE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE


9

BILJEŠKE KOJE OBUHVAĆAJU SAŽETAK VAŽNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I DRUGA OBJAŠNJENJA

Bilješka 1. DJELATNOST I OPĆI PODACI

U svrhu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93-110/15) izvršen je upis u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju, sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Skraćeni naziv tvrtke je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. Rijeka.

Prema Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema NKD-u, Društvo je razvrstano pod djelatnost s brojčanom oznakom razreda 3600– skupljanje, pročišćavanje i opskrba vode. Matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. u obavljanju svoje djelatnosti koristi OIB 80805858278.

Predmet poslovanja Društva je sljedeći: * javna vodoopskrba: zahvaćanje podzemnih i površinskih voda namijenjenih ljudskoj potrošnji i

njihovo kondicioniranje te isporuka do krajnjeg korisnika ili drugog isporučitelja vodne usluge, ako se ti poslovi obavljaju putem građevina javne vodoopskrbe te upravljanje tim građevinama ili na drugi način (cisternama, vodonosnicima i sl.)

* ispitivanje zdravstvene ispravnosti vode za piće za vlastite potrebe

* izvođenje priključka

* umjeravanje vodomjera

* javna odvodnja

* skupljanje otpadnih voda, njihovo dovođenje do uređaja za pročišćavanje, pročišćavanje i izravno ili neizravno ispuštanje u površinske vode, obrada mulja koji nastaje u procesu njihova pročišćavanja, ako se ti poslovi obavljaju putem građevina javne odvodnje te upravljanje tim građevinama; javna odvodnja uključuje i pražnjenje i odvoz otpadnih voda iz septičkih i sabirnih jama

* uzorkovanje i ispitivanje kakvoće vlastitih otpadnih voda

* proizvodnja energije za vlastite potrebe



10

OSNIVAČ

Vrijednostuloga nakon

dokapitalizacijeu kn

Učešće

Grad Rijeka 672.550.900,00 82,60%

Grad Bakar 36.612.800,00 4,50%

Općina Čavle 14.104.800,00 1,73%

Općina Jelenje 7.933.200,00 0,97%

Grad Kastav 17.092.200,00 2,10%

Općina Klana 5.424.400,00 0,67%

Općina Viškovo 15.215.800,00 1,87%

Općina Kostrena 32.677.900,00 4,01%

Grad Kraljevica 12.589.600,00 1,55%

UKUPNO 814.201.600,00 100,00%

Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Uprava Društva: Andrej Marochini, zastupa pojedinačno i samostalno.

Članovi Nadzornog odbora u 2017. godini

- Vladimir Benac, predsjednik - Ivica Rubeša, zamjenik predsjednika - Nedjeljko Tomić, član - Adriana Klemen, član - Tomislav Vukelić, član

Na Skupštini Društva, 4.12.2017. izabrani su novi članovi Nadzornog odbora:

- Nedeljko Tomić, predsjednik,- Ivica Peranić, zamjenik predsjednika,- Miljenko Fičor, član,- Irena Markotić član,- Ivica Jović, član

Društvo na dan Bilance zapošljava 311 djelatnika (prethodne godine 308).

Društvo je obveznik revizije za 2017. godinu.



11

Bilješka 2. INFORMACIJE O NEOGRANIČENOSTI VREMENA POSLOVANJA

Ovi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju računovodstvenog načela vremenske neograničenosti poslovanja koja pretpostavlja da će Subjekt/Društvo nastaviti poslovati u doglednoj budućnosti i da će biti sposobno realizirati svoju imovinu te ispunjavati svoje obaveze u redovnom tijeku poslovanja. Ukoliko Subjekt ne bi mogao vremenski neograničeno poslovati, temelji izvještavanja vezano uz vrijednosti imovine bi bili drukčije iskazani.

Bilješka 3. PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

(i) Osnova pripreme

Financijski izvještaji pripremaju se po načelu povijesnog troška izuzev određenih financijskih

instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.

(ii) Izvještajna i funkcijska valuta

Ovi financijski izvještaji iskazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u kunama, koja je

funkcionalna valuta Subjekta, zaokruženi na cijeli broj, osim ukoliko nije drugačije

naznačeno. Izvještajna valuta je ujedno i funkcijska tj. valuta primarnog ekonomskog

okruženja u kojem Subjekt posluje. Službeni tečaj na dan 31.12.2017. godine bio je 7,513648

HRK/EUR; 6,269733 HRK/USD.

(iii) Procjene neto nadoknadivog iznosa i korisnog vijeka trajanja

Financijski izvještaji sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja zahtijevaju od menadžmenta da vrši procjene i radi pretpostavke što može

utjecati na prezentirana stanja. Prilikom određivanja procjena nadoknadivog iznosa imovine

koja se koristi u poslovne svrhe, potraživanja te vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i

opreme koja se amortizira, Subjekt se oslanja na pretpostavke glede industrijskih performansi

i perspektiva kao i na opće poslovne i gospodarske uvjete koji prevladavaju i na one koji se

očekuju da će prevladati. Pretpostavke kod procjene predmetne imovine su ograničene

dostupnošću pouzdanih usporedivih podataka i neizvjesnosti u svezi predviđanja budućih

događaja.

Po prirodi, procjena imovine je subjektivna i ne mora nužno rezultirati preciznim

određenjima. Ukoliko se temeljne pretpostavke promijene, procijenjena neto nadoknadiva

vrijednost može se promijeniti.



12

(iv) Nema značajnih procjena

U tekućoj godini nema prosudbi glede procjena i računovodstvenih politika koje imaju

značajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima.

(v) Procjene u poreznoj prijavi poreza na dobit

Prijava poreza na dobit Društva podliježe kontroli od strane poreznih vlasti. Postoje razni

nadzorni postupci poreznih vlasti koji pregledane stavke mogu izmijeniti te time izmijeniti i

porezne obveze Društva. Krajnji rezultat tih stavki ne može se odrediti u ovom trenutku.

Uprava/menadžment je mišljenja da su adekvatno ispunili poreznu obvezu temeljem svih

trenutno dostupnih informacija.

(vi) Procjene različitih stavki – popis s oznakama

Financijski izvještaji, pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja, zahtijevaju od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utječu na iskazane

iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda.

Primjeri značajnih procjena i prosudbi uključuju:

procijenjeni korisni vijek trajanja imovine i rezultirajuća procjena troška amortizacije

te fer vrijednost troškova za stavljanje imovine izvan upotrebe ako je primjenjivo;

ključne ekonomske pretpostavke korištene za određivanje budućih novčanih tokova

koji se koriste u ispitivanju dugotrajne imovine na umanjenje vrijednosti;

vrijednost i sastav porezne imovine i poreznih obaveza, uključujući i iznos porezno

nepriznatih troškova;

ispravak vrijednosti sumnjivih potraživanja i

rezerviranja za određene nepredviđene obaveze;

itd.

(vii) Prosudba – klasifikacija imovine i obaveza

Uprava donosi odluke koje mogu utjecati na iznose priznate u financijskim izvještajima. To

uključuje procjenu odgovarajuće klasifikacije za svaku skupinu imovine ili obaveza kao ili

tekuća ili dugotrajna.

(viii) Rezerviranja za procjene nepredviđenih gubitaka

Društvo procjenjuje svoju izloženost nepredviđenim gubicima koji proizlaze iz tekućih ili

predstojećih pravnih sporova i pravi odgovarajuća rezerviranja za nepredviđene slučajeve.



13

Procjena i predviđanje ishoda tih nepredviđenih slučajeva uključuju i značajne neizvjesnosti.

Prema trenutnim procjenama Uprave, nije moguće da bi mogle nastati značajne razlike u

ostvarenim ishodima ili promjene u vrednovanju i predviđanju od onih danih od strane

Uprave.

(ix) Umanjenja potraživanja od kupaca

Naplativost potraživanja od kupaca se pregledava na trajnoj osnovi. Gdje potraživanja

odstupaju od normalnih poslovnih uvjeta, vjerojatnost naplate tih potraživanja procjenjuje

Uprava. Kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja

u skladu sa dogovorenim uvjetima prodaje provodi se ispravak vrijednosti istih. Uprava

procjenjuje iznos za koji treba izvršiti umanjenje vrijednosti na temelju znanja o okolnostima

kod pojedinih kupaca, boniteta kupaca, prošlosti naplate i tekućih ekonomskih trendova.

(x) Usvojene računovodstvene politike iznesene u nastavku se dosljedno primjenjuju

Usvojene računovodstvene politike u pripremi financijskih izvještaja iznesene su u nastavku.

Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva predstavljena razdoblja, osim

ako nije drugačije navedeno u sljedećim točkama i dosljedno su primjenjivane od strane

Društva.

(xi) Zakonska ograničenja na komunalnim vodnim građevinama (vrste vodnih građevina, pravni status vodnih građevina)

Člankom 22. Zakona o vodama (NN 153/09, 63/11, 130/11, 56/13, 14/14) (Zakon o vodama) vodne građevine su definirane s obzirom na njihovu namjenu kao:1. regulacijske i zaštitne vodne građevine – nasipi, obaloutvrde, umjetna korita vodotoka,odteretni kanali, lateralni kanali, odvodni tuneli, brane s akumulacijama, ustave, retencije i druge pripadajuće im građevine, crpne stanice za obranu od poplava, vodne stepenice, slapišta, građevine za zaštitu od erozija i bujica i druge građevine pripadajuće ovim građevinama;2. komunalne vodne građevine:2.1. građevine za javnu vodoopskrbu – akumulacije, vodozahvati (zdenci, kaptaže i drugezahvatne građevine na vodnim tijelima), uređaji za kondicioniranje vode, vodospreme, crpnestanice, glavni dovodni cjevovodi i vodoopskrbna mreža,2.2. građevine za javnu odvodnju – kanali za prikupljanje i odvodnju otpadnih voda, mješovitikanali za odvodnju otpadnih i oborinskih voda, kolektori, crpne stanice, uređaji za pročišćavanje otpadnih voda, uređaji za obradu mulja nastalog u postupku pročišćavanja otpadnih voda, lagune, ispusti u prijemnik i druge građevine pripadajuće ovim građevinama, uključujućisekundarnu mrežu;3. vodne građevine za melioracije:



14

Člankom 23. Zakona o vodama regulacijske i zaštitne vodne građevine i građevine za osnovnu melioracijsku odvodnju u vlasništvu su Republike Hrvatske. Vodne građevine za melioracije, osim građevina iz stavka 1. ovoga članka, javna su dobra u javnoj uporabi i u vlasništvu su jedinica područne (regionalne) samouprave. Komunalne vodne građevine su javna dobra u javnoj uporabi, i u vlasništvu su javnoga isporučitelja vodne usluge.

U članku 200. Zakona o vodama komunalne vodne građevine ne mogu se opteretiti založnimpravom, niti mogu biti predmetom ovrhe. Komunalne vodne građevine mogu biti u prometusamo između osoba iz članka 23. stavka 3. Zakona.Komunalne vodne građevine u vlasništvu javnog isporučitelja vodne usluge ne ulaze u stečajnu ili likvidacijsku masu te se u slučaju stečaja ili likvidacije javnog isporučitelja vodne usluge izlučuju u vlasništvo jedinice lokalne samouprave, koja je, u smislu članka 202. stavka 1. Ovoga Zakona, njihov izravni ili neizravni udjeličar, dioničar ili osnivač. Osoba privatnoga prava ne može steći većinski poslovni udio u javnom isporučitelju vodne usluge koji je ujedno vlasnik komunalne vodne građevine.

(xii) Zakonska ograničenja za obavljanje djelatnosti

Sukladno članku 201. Zakona o vodama (NN 153/09, 63/11, 130/11, 56/13, 14/14) javni isporučitelj vodnih usluga javne vodoopskrbe ili javne odvodnje je trgovačko društvo u kojem sve udjele, odnosno dionice u temeljnom kapitalu imaju jedinice lokalne samouprave ili trgovačka društva u kojima sve udjele, odnosno dionice u temeljnom kapitalu izravno imaju jedinice lokalne samouprave, odnosno ustanova kojoj je osnivač jedinica lokalne samouprave. Javni isporučitelj vodne usluge ne može obavljati druge djelatnosti, osim javne vodoopskrbe ijavne odvodnje, odnosno djelatnosti iz članka 125. stavka 3. Zakona.

Bilješka 4. USKLAĐENOST S MSFI I USVAJANJE NOVIH STANDARDA

(i) Primjenjivi standardi financijskog izvještavanja

Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno okviru financijskog izvještavanja primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, a temeljeno na Zakonu o računovodstvu.

Sukladno ovom Zakonu, ovi financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i tumačenjima Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji se temeljem Uredbe (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002. godine o primjenih međunarodnih računovodstvenih standarda, primjenjuju u tvrtkama koje izvještavaju u skladu sa MSFI unutar E.U. i koji su, nakon što su prošli postupak usvajanja kao standarda financijskog izvještavanja E.U., objavljeni u službenom glasilu E.U.



15

Naime, izmjene i dopune postojećih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) odnosno međunarodnih računovodstvenih standarda (MRS) te izmjene i dopune tumačenja istih, kao i donošenje novih MSFI-a i IFRIC-a u ingerenciji su Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i njenog Odbora za tumačenje međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (IFRIC). Da bi postali primjenjivi u tvrtkama EU nakon izdavanja od strane navedenog neovisnog međunarodnog tijela, iste razmatra Savjetodavna skupina europskog financijskog izvještavanja (EFRAG). Nakon dobivene pozitivne ocjene od strane EFRAG-a, Europska komisija daje prijedlog Uredbe kojom se predlaže usvajanje istih od strane Europskog parlamenta i Vijeća. Prihvaćanjem od ovih tijela i objavom Uredbe u službenom glasilu EU isti stupaju na snagu na dan koji je definiran odredbama Uredbe.

(ii) Objavljeni standardi i tumačenja koji nisu stupili na snagu

Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja sljedeći standardi, njihove dopune i tumačenja bili su objavljeni od strane IASB i usvojeni u EU, ali još uvijek nisu stupili na snagu.

MSFI 9 Financijski instrumenti i povezani dodaci raznim drugim standardima - na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine.-Standard uvodi novi pogled na klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata i zamjenjuje MRS 39.

MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima i povezani dodaci raznim drugim standardima -na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine. Prema MSFI-ju 15, prihodi se priznaju u iznosu koji odražava protuuslugu na koju subjekt ima pravo za prijenos dobara ili usluga kupcu. Novi standard o prihodima će zamijeniti sva tekuća priznavanja prihoda prema MSFI.

MSFI 16 Najmovi - na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. godine. Novi standard utvrđuje načela za priznavanje, mjerenje, prezentiranje i objavu o najmovima. MSFI 16 ukida klasifikaciju najmova kao poslovnih ili financijskih najmova kako je zahtijevano MRS-om 17 i, umjesto toga, uvodi računovostveni model jednog najma. MSFI 16 prvenstveno će imati utjecaja na računovodstvo najmoprimca koji će u bilanci morati priznati gotovo sve najmove. Standardom se uklanja dosadašnja razlika između operativnih i financijskih najmova te se zahtijeva priznavanje imovine (pravo na korištenje iznajmljene imovine) i financijskih obveza plaćanja najma za gotovo sve ugovore o najmu. Neobavezno izuzeće postoji za kratkotrajne najmove i najmove male vrijednosti.

Društvo trenutačno procjenjuje utjecaj navedenih novih standarda te dopuna i poboljšanja postojećih na financijske izvještaje Društva Vodovod i kanalizacija d.o.o. u razdoblju njihovog usvajanja.



16

(iii) Sve objave su pregledane i samo značajne objavljene

Društvo je pregledalo sve značajne nove objave računovodstvenih standarda i zaključilo da se osim onih koji su posebno naznačeni, ne očekuje značajan utjecaj na financijske izvještaje kao rezultat budućih usvajanja.

(iv) Novi i izmijenjeni računovodstveni standardi i tumačenja sa primjenom u

izvještajnoj godini i utjecaj na računovodstvene politike

Slijedeći novi standardi, i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane IASB (Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde) i tumačenja koja izdaje Odbor za tumačenja međunarodnog financijskog izvještavanja nakon što su prošli proceduru prihvaćanja od strane EFRAG-a objavljeni su u Službenom glasilu EU sa obveznom primjenom za financijska izvješća od 01.01.2017. godine:

OPIS –Značajni novi računovodstveni

standardi i tumačenja te dopune i

poboljšanja postojećih

Dan obvezne

primjene

Utjecaj na računovodstvene

politike i financijske

izvještaje

Dodaci MRS-u 7 – Inicijativa za objavom -Izmjene zahtijevaju od subjekta da objavi izmjene svojih obveza koje proizlaze iz financijskih aktivnosti, uključujući promjene koje proizlaze iz novčanih tokova te nenovčanih promjena.

01.01.2017. Nema značajan utjecaj na Društvo.

Dodaci MRS-u 12 – Priznavanje odgođene imovine za nerealizirane gubitke - Izmjene objašnjavaju da subjekt mora uzeti u obzir zabranjuje li porezni zakon izvore oporezivih dobitaka od kojih može zaračunati odbitke na ukidanje privremenih dobitnih razlika povezanih s nerealiziranim gubicima. Nadalje, izmjene pružaju smjernice na koji način subjekt treba određivati buduće oporezive dobitke i objašnjavaju okolnosti pod kojima oporeziva dobit može sadržavati prodajnu vrijednost pojedine imovine veću nego što je njezina knjigovodstvena vrijednost.

01.01.2017. Nema značajan utjecaj na Društvo.



17

Bilješka 5. PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA, REKLASIFIKACIJE I ISPRAVCI PRETHODNIH RAZDOBLJA

(i) Pregled promjene računovodstvenih politika

U tekućem razdoblju nije bilo promjene računovodstvenih politika.

(ii) Reklasifikacije

U tekućem razdoblju nisu učinjene nikakve reklasifikacije u financijskim izvještajima.

(iii) Ispravci prethodnih razdoblja

Društvo je revidiralo godišnje financijske izvještaje za 2016. godinu i s tog temelja ovlašteni

revizori su istakli rezervu na iste financijske izvještaje. Društvo je sukladno navedenoj rezervi

postupilo pri čemu je nastavilo s rješavanjem problematike evidentiranja dugotrajne materijalne

imovine. Društvo kontinuirano djeluje na rješavanju navedene problematike pri čemu je

postignut napredak u skladu s raspoloživim resursima. Do datuma sastavljanja financijskih

izvješća radi se na povezivanju podataka između GIS baze i analitičke evidencije osnovnih

sredstava što je veliki posao obzirom na ogromnu količinu i probleme s identifikacijom

navedenih sredstava. Očekuje se da će se do kraja 2018. godine dovršiti usklađenje za objekte

vodoopskrbe.

Bilješka 6. SAŽETAK VAŽNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

U nastavku je sažetak važnih računovodstvenih politika primijenjenih kod sastavljanja financijskih izvještaja koje su usuglašene s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

i) NEMATERIJALNA IMOVINA

Dugotrajna nematerijalna imovina je resurs kojeg kontrolira Društvo i od kojeg Društvo očekuje buduće ekonomske koristi, a koji je bez fizičkog obilježja i nefinancijski.



18

Dugotrajna nematerijalna imovina se početno priznaje po trošku nabave, a naknadno mjeri po metodi troška- trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se raspoređuje na buduća razdoblja ovisno o vijeku trajanja.Pri amortizaciji i otpisu nematerijalne imovine primjenjuje se pravocrtna metoda.

Nematerijalna imovina se prestaje priznavati i uklanja iz izvještaja o financijskom položaju nakon prodaje ili kada ne postoji buduća očekivana ekonomska korist. Dobici i gubici od prestanka priznavanja se mjere kao razlika između neto primitaka od prodaje, ako ih ima, i knjigovodstvene vrijednosti i priznaje se u računu dobiti i gubitka.

ii) NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Trošak nabave uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci se uključuju u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se po potrebi priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano izmjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.Kao svoju računovodstvenu politiku nakon početnog priznavanja kao imovine, Društvo je odabralo „Model troška“ po kojem pojedinu nekretninu, postrojenje ili opremu iskazuje po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.Obračun amortizacije vrši se pravocrtnom metodom u procijenjenom vijeku upotrebe sredstva. Svota obračunate amortizacije tereti troškove poslovanja Društva.Stope amortizacije, koje su u primjeni, su:

Nekretnine, postrojenja i oprema se prestaju priznavati i uklanjaju iz izvještaja o financijskom položaju nakon prodaje ili kada ne postoji buduća očekivana ekonomska korist. Dobici i gubici od prestanka priznavanja se mjere kao razlika između neto primitaka od prodaje, ako ih ima, i knjigovodstvene vrijednosti i priznaje se u računu dobiti i gubitka.

iii) ULAGANJA U NEKRETNINE

Ulaganje u nekretnine je nekretnina (zemljište, zgrada, cjevovodi...) koja se drži u svrhuzarade prihoda od najma ili porasta kapitalne vrijednosti imovine.

OPIS 2016. 2017.Građevinski objekti 1,00 – 9,00 % 1,00 – 9,00 %Postrojenja i oprema 4,00 – 25,00 % 4,00 – 25,00 %Nematerijalna imovina 20,00 % 20,00 %



19

Nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti društva (osnovne, pomoćne ili za administrativne potrebe) evidentiraju se kao ulaganja u nekretnine, a sukladno MRS-u 40, čine ih zgrade koje su u vlasništvu društva i koje se daju u najam prema jednom ili više ugovora o operativnom zakupu ili sezonski.Politika priznavanja, naknadnog mjerenja i amortiziranja nekretnina jednaka je politici koja se primjenjuje za ostalu dugotrajnu materijalnu imovinu.

iv) ZALIHEZalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, radne i zaštitne odjeće i autoguma iskazuju se po cijeni koštanja / nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti u ovisnosti od toga koja je niža, dok se utrošak iskazuje po prosječnim cijenama.U svim slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto očekivanu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret Računa dobiti i gubitka.Sitan inventar, radna i zaštitna odjeća te autogume terete troškove razdoblja u cjelokupnoj vrijednosti prilikom stavljanja u upotrebu.

v) FINANCIJSKA IMOVINASukladno MRS-u 39 –Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, ulaganja u ostalu financijsku imovinu razvrstavaju se kao:

imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – je imovina koja se drži radi trgovanja. Početno se evidentira po trošku stjecanja, a naknadno se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

imovina koja se drži do dospijeća – je imovina koju društvo namjerava držati do dospijeća. Ta ulaganja iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

zajmovi i potraživanja – nederivativna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na javnom tržištu. Ova ulaganja mjere se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

imovina raspoloživa za prodaju – je imovina koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije razvrstana u ostale kategorije. Ta imovina se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Naknadno mjerenje ovih instrumenata po fer vrijednosti iskazuje se u glavnici, a realizirana dobit ili gubitak kod prestanka priznavanja u izvještaj o dobiti. Ukoliko ova imovina ne kontira na aktivnom tržištu i njena se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi podložna je pregledu u svrhu smanjenja vrijednosti u skladu s točkom 58. –70. MRS-39.



20

vi) POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJAPotraživanja od kupaca i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope umanjeno za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu sa dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope.Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja i naknadno naplaćeni iznosi iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova odnosno ostalih prihoda poslovanja.Društvo stvara ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca na temelju pregleda trenutnog stanja postojećeg potraživanja te procjene Uprave zasnovano na starosti potraživanja.Ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja od kupaca Društva temelji se također na prethodnom iskustvu i procjeni Uprave o naplativosti postojećih računa.

vii) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente. Ovisno o dospijeću, Društvo ovu imovinu klasificira kao novac i novčani ekvivalenti, odnosno kratkotrajnu financijsku imovinu.

viii) UMANJENJE VRIJEDNOSTI IMOVINE

Imovina se testira na umanjenje kada događaji ili promjene okolnosti ukazuju da se njezina knjigovodstvena vrijednost ne može u potpunosti nadoknaditi.Društvo prati nadoknadivost sredstava na temelju čimbenika kao što su trenutne tržišne vrijednosti, buduće korištenje imovine, poslovne klime i budućih diskontiranih novčanih tijekova za koje se očekuje da će rezultirati iz korištenja povezane imovine. Politika Društva je evidentirati gubitke od umanjenja vrijednosti u razdoblju u kojem je utvrđeno da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. Gubitak od umanjenja vrijednosti se utvrđuje kao iznos u kojem knjigovodstvena vrijednost prelazi njen nadoknadivi iznos. Nadoknadivi iznos je viši od, iznosa fer vrijednosti imovine umanjeno za troškove prodaje odnosno vrijednosti u upotrebi.

ix) REZERVIRANJA

Dugoročna rezerviranja priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.Rezerviranja se preispituju na kraju svakog izvještajnog razdoblja te se usklađuju s trenutno najboljim saznanjima. Rezerviranja se poništavaju kad više nije vjerojatno da će odljev sredstava biti potreban za podmirenje obveze.



21

Rezerviranja za sudske sporove predstavljaju procijenjeno buduće smanjenje ekonomskih koristi koje će se koristiti za podmirenje obveza prema trenutnim parničnim postupcima. Procjena se izrađuje u suradnji s pravnom službom ili za složenije slučajeve pravnim savjetnicima u smislu razmatranja poduzetih akcija i vjerojatnosti ishoda.

x) NEPREDVIĐENA IMOVINA I OBVEZE

Nepredviđena imovina i obaveze se ne priznaju u financijskim izvještajima ali se objavljuju u slučaju da je nastanak novčanih tokova po istima vjerojatan.

xi) POREZ NA DOBIT

Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj. Društvo uvijek kada je potrebno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenjima.Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u Računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar kapitala kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar kapitala.Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.

Odgođeni porez priznaje se koristeći metodu bilančne obveze te uzima u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe.Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum izvještavanja.Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.

(i) Ostali porezi – indirektni (PDV)Indirektni porezi se donose od strane državnih vlasti po različitim stopama ovisno o vrstama transakcija. Primjenjiv indirektan porez na Društvo je PDV – porez na dodanu vrijednost. Društvo naplaćuje PDV prilikom prodaje kupcima ukoliko je primjenjivo sukladno zakonskim odredbama i zahtijeva povrat poreza koji je zaračunan Društvu prigodom kupnje. PDV se evidentira na posebnom računu obveza i potraživanja i ne odražava se u stavkama prihoda ili rashoda u računu dobiti i gubitka.

Potraživanja po PDV-u iskazuju se kao postotak od kupnje u trenutku kada se faktura od dobavljača obrađuje. PDV koji se plaća je postotak od prodaje koji se događa u vrijeme prodaje kupcu koji podliježe obvezi plaćanja PDV-a. Iznosi PDV-a se vraćaju od poreznih vlasti prema načinu prikupljanja kako je propisano važećim propisima. PDV koji se plaća može biti umanjen za PDV koji se potražuje.



22

xii) OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

Obveze prema dobavljačima su obveze plaćanja dobavljaču za preuzetu robu ili primljene

usluge tijekom redovnog poslovanja. Obveze prema dobavljačima se klasificiraju kao tekuće

ukoliko dospijevaju na plaćanje u roku do jedne godine, odnosno u okviru redovnog ciklusa

poslovanja ukoliko je duži. U suprotnom obveze se klasificiraju kao dugoročne. Obveze

prema dobavljačima se inicijalno priznaju po fer vrijednosti a naknadno se mjere po

amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

xiii) PRIZNAVANJE PRIHODA

(i) Prihodi iz redovitog poslovanja

Svi se prihodi odnose na neprekinuto poslovanje.

(ii) Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljenih naknada ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja, umanjeno za vrijednost PDV-a, procijenjene povrate, rabate i popuste. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano izmjeriti, kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi pritjecati u subjekt i kada su zadovoljeni posebni kriteriji vezano za određene djelatnosti Društva.

(iii) Prihodi od usluga

Usluge društva se općenito pružaju na temelju narudžbi ili ugovora sa svojim klijentima koji uključuju fiksne ili odredive cijene, a temeljene su na cijenama prema mjesečnoj, dnevnoj, satnoj ili poslovnoj razini. Prihodi se priznaju po metodi stupnja izvršene usluge i priznaju se tijekom trajanja ugovora, kako su usluge pružene.

(iv) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata obračunavaju se na vremenskoj osnovi, temeljeno na preostalom iznosu glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi.

(v) Prihodi od prodaje dugotrajne imovine

Neto dobit ili gubitak vezan uz prodaju dugotrajne imovine iskazuje se u okviru ostalih prihoda odnosno troškova na dan kada kontrola nad imovinom prelazi na kupca, obično kada je potpisan bezuvjetni kupoprodajni ugovor. Dobit ili gubitak od prodaje se izračunava kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i neto prihoda na dan prodaje.

xiv) PRIMANJA ZAPOSLENIH

(i) Kratkoročna primanja zaposlenih



23

Kratkoročne obveze prema zaposlenicima prigodom mjerenja se ne diskontiraju i priznaju kao obveza i rashod, kako zaposlenici pružaju usluge.

(ii) Naknade za odsustva

Obveze za očekivane troškove naknada za odsustva priznaju se kada zaposlenici pružaju usuge koje povećavaju njihova prava pri čemu se naknade za vrijeme odsustva kumuliraju, ili kad se izostanci dogode, a naknade za vrijeme odsustvovanja se ne kumuliraju.

(iii) Obveze za mirovine sukladno Zakonu

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno Zakonu. Obvezni doprinosi mirovinskih fondova iskazuju se kao dio troška plaće kada se obračunavaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obaveza u svezi s mirovinama zaposlenika.

(iv) Otpremnine

Otpremnine se priznaju kad Društvo raskine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za otpremninu.Obveze za otpremnine, za koje se očekuje da će biti podmirene unutar 12 mjeseci se mjere po iznosu za kojeg se očekuje da će biti plaćen nakon što budu ostvarene. Iznosi za koje se očekuje da će biti podmireni nakon više od 12 mjeseci od datuma izvještavanja se iskazuju kao procijenjeni odljev novca diskontiran pomoću primjenjene efektivne stope.

xv) IZVJEŠTAVANJE O NOVČANOM TIJEKUU izvještaju o novčanom tijeku prezentiraju se novčani tijekovi tijekom razdoblja, a primjenjuje se direktna metoda za poslovne, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti.

xvi) ISKAZIVANJE POVEZANIH STRANAKA Prema zahtjevima MRS-a 24 objavljuju se transakcije sa povezanim strankama u financijskim izvještajima Društva. Povezane stranke Društva čine članovi upravljačkog osoblja (uprava i nadzorni odbor) i članovi njihove uže obitelji kao i svako ovisno i povezano društvo.

xvii) VREMENSKA RAZGRANIČENJAOdgođeni prihodi budućeg razdoblja odnose se na namjenska sredstva iz cijene komunalne usluge namijenjene za investicijske aktivnosti – nabavku dugotrajne imovine i na sredstva Hrvatskih voda primljena temeljem Ugovora o sufinanciranju i Ugovora o financiranju. Odgođeni prihodi priznat će se kao prihod za iznos obračunane amortizacije na dugotrajnu imovinu nabavljenu iz tih sredstava.



24

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA)

Bilješka 7. NEMATERIJALNA IMOVINA

Ulaganja i promjene na nematerijalnoj imovini iskazane su kako slijedi:

NEMATERIJALNA ULAGANJA

NazivKoncesije, patenti, licencije, softver i

ostalo

Ostala nematerijalna

imovina (ulaganja u tuđa OSA)

Nemat. ulaganja u pripremi

UKUPNO nemataterijalna

ulaganja

NABAVNA VRIJEDNOST

Početni saldo 01.01. 12.660.737 12.671.721 0 25.332.459

Povećanja vrijed. (nabava) 3.394.875 3.394.875

Povećanje nabavne vrijed. i smanjenje ulaganja u pripremi 3.394.875 -3.394.875 0

Rashod, manjkovi i prodaja -30.000 -30.000

Revalorizacija nabavne vrijednosti 0

Donosi, prijenosi, ispravci 0

STANJE 31.12. 16.025.612 12.671.721 0 28.697.334

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Početni saldo 01.01. 10.680.073 12.671.721 0 23.351.795

Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 1.606.830 1.606.830

Ispravak vrij. rashodovanih sredstava -30.000 -30.000

Revalorizacija ispravka vrijednosti 0

Donosi, prijenosi, ispravci 0

STANJE 31.12. 12.256.903 12.671.721 0 24.928.625

SAD. VRIJED. 01.01. 1.980.664 0 0 1.980.664

SAD. VRIJED. 31.12. 3.768.709 0 0 3.768.709

U 2017. godini Društvo je nabavilo softwarea u vrijednosti 3.394.875 kn te na dan 31.12.2017.g. ukupno iskazuje sadašnje vrijednosti softwarea 3.768.710 kn. Najveći dio se odnosi na nadogradnju programa SUTO i IPO baze, te aktiviranje programa Faros.



25

Bilješka 8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

MATERIJALNA ULAGANJA

Naziv ZemljišteGrađevinski

objekti

Postrojenja, alati, oprema i umjet. djela

Mater. ulaganja u tijeku

UKUPNO materijalna

ulaganja

NABAVNA VRIJEDNOST

Početni saldo 01.01. 57.423.540 1.779.754.686 325.721.144 315.543.570 2.478.442.941Povećanja vrijed. (nabava) 55.294.475 55.294.475Povećanje nabavne vrijed. i smanjenje ulaganja u pripremi 148.350.210 13.086.001 -161.436.211 0Rashod, manjkovi i prodaja -70.460 -7.747.439 -7.817.899Revalorizacija nabavne vrijednosti 0Donosi, prijenosi, ispravci 0

STANJE 31.12. 57.423.540 1.928.034.436 331.059.706 209.401.834 2.525.919.517

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Početni saldo 01.01. 0 823.137.387 219.778.278 0 1.042.915.665

Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 24.367.616 11.959.198 36.326.814

Ispravak vrij. rashodovanih sredstava -25.941 -3.208.215 -3.234.156Revalorizacija ispravka vrijednosti 0Donosi, prijenosi, ispravci 0

STANJE 31.12. 0 847.479.062 228.529.261 0 1.076.008.323

SAD. VRIJED. 01.01. 57.423.540 956.617.300 105.942.866 315.543.570 1.435.527.276

SAD. VRIJED. 31.12. 57.423.540 1.080.555.375 102.530.445 209.401.834 1.449.911.194

Povećanje vrijednosti materijalne imovine od 1,0% rezultat je ulaganja u izgradnju novih objekata i uređaja komunalne infrastrukture kao i ulaganja na postojećim objektima kojima se produžava vijek trajanja ili povećava postojeći kapacitet.

(i) Na dan 31.12.2017. godine stanje materijalne imovine u pripremi iznosi 209.401.834 kn. Povećanje sredstava u pripremi u 2017. godini odnosi se najvećim dijelom na ulaganja u sljedeće investicije:



26

- izrada studijske i projektne dokumentacije za EU fondove aglomeracije Rijeka

(Rijeka, Kastav, Viškovo, Čavle, Jelenje) (7.090.396 kn),

- priprema za gradnju/rekonstrukciju sanitarne kanalizacije i pratećih vodovoda

aglomeracije Rijeka (Rijeka, Čavle, Kastav, Viškovo Jelenje) (3.987.811 kn),

- nabava opreme (3.064.013 kn),

- izgradnja kanalizacije i vodovoda Martinkovac (2.474.076 kn),

- rekonstrukcija i gradnja tlačnog vodovodnog cjevovoda CS Martinščica-VS Glavani i

tlačno opskrbnog vodovodnog cjevovoda VS Glavani-VS Solin, dionica Mažeri-

Glavani (2.203.362 kn),

- izgradnja vodovoda Glavani-Ledine-Šubati-Raspelje (2.170.316 kn),

- izrada idejne tehničke dokumentacije za dogradnju vodoopskrbnog podsustava na

području Grobinštine i gradnju podsustava za transport vode na Platak, a sve u funkciji

vodoopskrbe S.R.C.Platak (2.134.888 kn),

- izgradnja vodovodnog ogranka Marčelji 100 (1.271.794 kn),

- izgradnja vodovodnog ogranka Klići (1.380.509 kn)

- Nabavu opreme (3.064.013 kn),

- Nabavu materijala za investicije (1.282.978 kn) itd.

Od većih investicija aktivirano je tijekom 2017. godine sljedeće:

- izgradnja-rekonstrukcija sanitarne kanalizacije i pratećih vodovoda područja Donja

Drenova, južni dio (19.007.255 kn),

- izgradnja sanitarne kanalizacije i izgradnja/rekonstrukcija vodovoda područje Pehlin -

Marinići, zona P1 (12.950.630 kn),

- izgradnja-rekonstrukcija sanitarne kanalizacije i pratećih vodovoda područja Donja

Drenova, sjeverni dio (11.957.456 kn),

- izgradnja-rekonstrukcija sanitarne kanalizacije i pratećih vodovoda područja Brašćine

- Lukovići (11.804.521 kn),

- izgradnja sanitarne kanalizacije i izgradnja/rekonstrukcija vodovoda područje G.

Zamet zona Z1 (10.518.417 kn),

- izgradnja sanitarne kanalizacije i izgradnja/rekonstrukcija vodovoda područja Pulac

(9.743.231 kn),

- izgradnja sanitarne kanalizacije i izgradnja/rekonstrukcija vodovoda područje Srdoči –

sjever (9.030.289 kn),

- izgradnja sanitarne kanalizacije i izgradnja/rekonstrukcija pratećih vodovoda područja

Tibljaši – Škurinje I faza (7.629.174 kn),

- izgradnja/rekonstrukcija sanitarne kanalizacije i vodovoda područje G. Zamet zona

Z2 (7.320.475 kn),





27



- izgradnja vodospreme i hidroforske stanice Solin 2 (3.419.935 kn),

- izgradnja sanitarne kanalizacije i vodovoda Radna zona Žegoti – Šporova jama –

Jurčići I faza (1.622.622 kn),

- izgradnja vodovodnog ogranka Donji Turki (1.424.749 kn),

- izgradnja tlačnog cjevovoda VS Klana - VS Lisac – RS Laze (1.223.062 kn),

- izgradnja sanitarne kanalizacije i izgradnja/rekonstrukcija vodovoda u naseljima

Jurčići i Jurjenići (1.075.346 kn),

- uređenje hidrotehničkog tunela Drastin (1.060.228 kn),

- izgradnja vodovodnog ogranka Viškovo prema Adriametalu - Mladenići 19 (1.033.089

kn),

- rekonstrukcija kanalizacijske CS Kostabela (958.203 kn),

- izgradnja vodovodnog ogranka Poslovna zona Škalnica (945.041 kn).

Tijekom 2017. godine na dijelu investicija u tijeku, a koje su iskazane u ukupnom iznosu od 52.147.425 kn, nije bilo novih ulaganja. Najvećim dijelom te investicije odnose se na projektnu dokumentaciju sustava kanalizacije i vodovoda čija će se izgradnja realizirati u narednim godinama te investicije vodoopskrbe i odvodnje koje zbog imovinsko-pravnih odnosa nisu preuzete u vlasništvo Društva (aglomeracija).

(ii) Ukupna sadašnja vrijednost založene imovine iznosi 8.474.117 kn, a odnosi se na zgradu Uprave u ulici Dolac 14, Rijeka (z.k.ul. 1241, k.o. Rijeka, k.č. 940). Založno pravo je upisano temeljem ugovora o kreditima Erste&Steiermarkische Bank d.d. za izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke, Bilješka 18 (iii).

(iii) Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu na dan 31.12.2017. godine iznose 995.585 kuna i odnose se na predujmove za naknade za priključenje budućih i postojećih vodosprema i crpnih stanica na elektroenergetsku mrežu te za povećanje priključne snage.



28

Bilješka 9. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

OPIS01.01.2017.

(kn)Povećanje Smanjenje

31.12.2017.(kn)

Ulaganja u vrijednosne papire 389.080 0 0 389.080Ostala dugotrajna fin. imovina 33.110 0 0 33.110

UKUPNO 422.190 0 0 422.190

(i) Ulaganja u vrijednosne papire iskazana su kako slijedi:

Naziv društva01.01.2017.


31.12.2017. (kn)

Udio u vlasništvu

Kvarner Wienner S. 383.250 0 0 383.250 neznatno

Magma d.d. 5.830 0 0 5.830 neznatno

UKUPNO 389.080 0 0 389.080

Ulaganja u vrijednosne papire iskazana su po trošku ulaganja u trenutku stjecanja ili po fer vrijednosti u skladu sa izvješćem Središnjeg klirinško depozitarnog društva.

(ii) Ostalu dugotrajnu financijsku imovinu čine sredstva Udruge hrvatske grupacije vodovoda i kanalizacije u iznosu 33.110 kn.

Bilješka 10. ZALIHE

Na dan 31.12.2017. godine vrijednost zaliha na skladištu iznosi 6.369.413 kn i veće su u odnosu na 31.12.2016. godinu za 20,9 %.



29

OPIS31.12.2016.

(kn)31.12.2017.

(kn)

Sirovine i materijal 5.210.139 6.264.652

Materijal u doradi 44.943 73.323

Rezervni dijeloviSitan inventor,radna I zašt.odjeća na zalihi

010.338

0 31.438

UKUPNO 5.265.421 6.369.413

Zalihe obuhvaćaju sirovine i materijal u skladištu; materijal u doradi, obradi i manipulaciji; sitan inventar, radna i zaštitna odjeća na zalihi, te sitan inventar, radna i zaštitna odjeća u uporabi.

Bilješka 11. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA

Potraživanja na dan 31.12.2017. godine iznose 46.149.940 kn i čine ih:

OPIS31.12.2016.

(kn)31.12.2017.

(kn)

Potraživanja od kupaca(Ispravak vrijednosti potraž.od kupaca)

51.641.948(7.904.996)

49.602.102 (7.692.981)

Ukupno potraživanja od kupaca 43.736.952 41.909.121

Potraživanja od zaposlenih 0 0Potraživanja od države i dr. institucija 4.972.385 4.184.882Ostala potraživanja 184.279 55.937

Ukupno ostala potraživanja 5.156.664 4.240.819

UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 48.893.616 46.149.940

(i) Potraživanja od države i drugih institucija prikazana su u iznosu od 4.184.882 kn i odnose se na potraživanje s osnova zahtjeva od Hrvatskih voda u iznosu od 3.278.937kn, potraživanje za PDV u iznosu od 785.421 kn koji je iskorišten početkom 2018. godine te ostala potraživanja u iznosu od 120.524 kn.

(ii) Ostala potraživanja u iznosu od 55.937 kuna najvećim dijelom odnose se na potraživanja od odštetnih zahtjeva od osiguranja te HZZO za bolovanja.



30

Bilješka 12. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Kratkotrajna financijska imovina iskazana na dan Bilance odnosi se na:

OPIS31.12.2016.

(kn)31.12.2017.

(kn)

Dani zajmovi u zemlji 5.015.258 5.021.025(Ispravak vrijed. kr. financijske imovine) (200.000) (200.000)

UKUPNO 4.815.258 4.821.025

(i) Dodatkom II Ugovora o obročnoj otplati duga po osnovi pozajmice u iznosu od 4.669.284 kn trgovačkom društvu TD Energo d.o.o. produžen je (reprogramiran) rok vraćanja pozajmice i pripadajućih kamata.

(ii) Pozajmica RK Zamet u iznosu od 200.000 kn vrijednosno je usklađena zbog procjene Uprave o teškoj naplativosti dane pozajmice.

(iii) Stanje duga kratkoročne pozajmice Kanalu-Ri na 31.12.2017. godine iznosi 39.059 kn.

(iv) U 2017. sklopljen je Ugovor o kratkoročnoj pozajmici sa Riječkom razvojnom agencijom Porin u iznosu od 100.000 kn.

Bilješka 13. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

Društvo na poziciji novčanih sredstva i ekvivalenata iskazuje 42.651.123 kn. Društvo ima otvorene redovne žiro-račune kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, Privredna banka d.d. Rijeka, Zagrebačka banka d.d. Rijeka, BSK Bank d.d. (ex. Kvarner banka d.d. Rijeka) i razvojni žiro-račun otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, te pričuvni račun otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d.Rijeka za potrebe kredita od EBRD. Za potrebe realizacije i uplata sredstava iz fondova EU Društvo ima otvoren poseban namjenski račun u Addiko banci (ex, Hypo banka) i Erste banci.

Bilješka 14. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

OPIS01.01.2017.


31.12.2017.(kn)

Unaprijed plaćeni troškovi 523.532 1.469.968 1.253.376 740.124

UKUPNO 523.532 1.469.968 1.253.376 740.124



31

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja u iznosu od 740.124 kune odnose se na unaprijed plaćene troškove osiguranja, naknade za uporabu radijske frekvencije i sl. Smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja odnosi se obračunatu jamčevinu za operativni lizing i druge obračunate troškove razdoblja.

Bilješka 15. KAPITAL I REZERVE

OPIS01.01.2017.


31.12.2017.(kn)

Temeljni (upisani) kapital 814.201.600 0 0 814.201.600Kapitalne rezerve 2.382.562 0 0 2.382.562Zakonske rezerve 0 0 0 0Revalorizacijske rezerve 0 0 0 0Preneseni gubitak (27.336.786) 382.223 0 (26.954.563)Dobit (gubitak) tekuće godine 382.223 104.380 382.223 104.380

UKUPNO 789.629.599 486.603 382.223 789.733.979

i) Temeljni (upisani) kapital

Na datum izvještavanja kapital Društva iznosi 814.201.600 kn što čini 52,3% ukupne pasive.Tijekom 2017. godine nije bilo promjena na upisanom kapitalu.

ii) Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve Društva na dan 31.12.2017. godine iznose 2.382.562 kn.

iii) Preneseni gubitak

Preneseni gubitak na dan 31.12.2017. godine iskazan je u iznosu 26.954.563 kn. (2016. iznosio je 27.336.786 kn). Preneseni gubitak umanjen je temeljem Odluke Skupštine Društva za dobitak 2016.g. u iznosu 382.223 kn.

iv) Dobit tekuće godine

Rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja je dobitak u iznosu 104.380 kuna.



32

Bilješka 16. REZERVIRANJA

OPIS01.01.2017.


31.12.2017.(kn)

Rezerviranja za otpremnine 2.727.673 604.614 232.999 3.099.288Rezerviranja za jubil.nagrade 1.012.887 278.851 292.384 999.354Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore

1.380.150 878.297 1.380.150 878.297

UKUPNO 5.120.710 1.761.762 1.905.533 4.976.939Rezerviranja za sudske sporove 424.875 129.868 424.875 129.868SVEUKUPNO 5.545.585 1.891.630 2.330.408 5.106.807

(i) Društvo primjenjuje politiku vezanu uz primanja zaposlenih na osnovi korištenja

godišnjih odmora, prava na jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u mirovinu

temeljem zahtjeva MRS-a 19 (Primanja zaposlenih), te sukladnoj istoj na datum

izvještavanja iskazuje 4.976.939 kn dugoročnih rezerviranja za otpremnine, jubilarne

nagrade i neiskorištene dane godišnjih odmora za 2017.g.

(ii) U 2017. godini ukupno je ukinuto 1.905.533 kn rezerviranja u korist prihoda.

(iii) U 2017. godini rezerviran je iznos od 129.868 kn za započete sudske sporove, a ukinut je iznos od 424.875 kn.



33

Bilješka 17. DUGOROČNE OBVEZE

OPIS01.01.2017.


31.12.2017.(kn)

Dospijeva u 2018. g.

Dospijeva od 2018.-

2021.

Dospijeva nakon 2022.g

Hrvatske vode-Jadranski projekt I.faza

3.829.520 1.710.011 2.119.509 1.710.011 409.498

Hrvatske vode-Jadranski projekt II.faza

34.462.385 4.918.189 29.544.195 4.918.189 24.626.006

Erste - Marišćina 0 0 0 0 0 0Erste-infrastruktura

13.897.668 5.105.349 8.792.320. 5.024.183 3.768.137

EBRD 85.828.554 12.562.987 72.860.078 13.247.287 39.741.987 19.870.804

UKUPNO 138.018.127 24.296.536 113.316.102 24.899.670 68.545.628 19.870.804- Tekuće dospijeće -23.486.915 -24.899.670

UKUPNO 114.531.22 88.416.432

(i) Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta–Podsustava Grobnik za I fazu Projekta u 2017. godini uplaćene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.710.011,00 kn od kojih je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. iz sredstva cijene za razvoj osigurao 1.128.607,00kn.

(ii) Po kreditu Svjetske banke za II fazu Projekta Grobnik uplaćene su dvije rate u iznosu od 4.918.189,00 kn od kojih je KD VIK osigurao 2.459.095,00 kn. Stanje kredita na dan 31.12.2017. godine je 29.544.195,00 kn. U 2017. godini dospijevaju 2 rate u iznosu od 4.918.189,00 kn, te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama, (Bilješka 19)

(iii) Otplata I faze kredita završava u rujnu 2019. godine, a otplata II faze kredita 2023. godine.

(iv) Po dugoročnom kreditu sa Erste& Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke, u 2017. godini uplaćen je iznos od 4.982.384,00 kn iz sredstava naknade za razvoj Grada Rijeke. Otplata kredita završava u rujnu 2019. godine. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora upisala založno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14, Bilješka 8 (ii).

(v) Po dugoročnom kreditu koji je sklopljen sa EBRD koji je korišten za financiranje izgradnje vodovodne i kanalizacijske mreže na području gradova Rijeke i Kastva i čije je povlačenje u ukupnoj vrijednosti od 12.155.833 EUR-a završeno u prosincu 2016. godine uplaćene su sukladno ugovoru 2 rate u visini od 1.659.276 EUR-a . Plaćanje



34

obveze izvršeno je iz sredstva Hrvatskih voda u visini od 90% ukupne obveze , odnosno u iznosu od 11.216.443,68 kn te iz sredstava naknade za razvoj gradova Rijeke i Kastva u visini od 10% , odnosno u iznosu od 1.246.271,00 kn.

Stanje kredita kojeg otplata završava 2023. godine na dan 31.12.2017. godine iznosi 9.697.031 EUR-a , odnosno 72.860.078,00 kn .

(vi) Tekuće dospijeće dugoročnih kredita iskazano je u Bilanci u okviru kratkoročnih

obveza, Bilješka 18. Tijekom 2017. godine Društvo je uredno podmirivalo dospjele

kreditne obveze po ugovorima o kreditu iz ranijih razdoblja.

(vii) Po navedenim kreditima upisano je založno pravo na nekretnini Društva: upravna

zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241, k.o. Rijeka, k.č. 940 (Bilješka 8 (ii)), osim po

kreditu Hrvatske vode – Jadranski projekt i po kreditu EBRD kod kojih su primijenjeni

financijski instrumenti osiguranja otplate kredita.

Bilješka 18. KRATKOROČNE OBVEZE

OPIS31.12.2016.

(kn)31.12.2017.

(kn)

Obveze prema bankama i dr.fin. inst. (kratkoročno dospijeće kredita Banke) 23.486.915 24.899.670 Obveze za predujmove 22.692 38.609 Obveze prema dobavljačima 21.394.428 15.524.257 Obveze prema zaposlenicima 1.851.074 1.895.419 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 1.226.101 1.322.441 Ostale kratkoročne obveze 63.563.607 64.555.384 Odgođeno plaćanje troškova 0 0

UKUPNO 111.544.817 108.235.780

(i) U okviru obveza za predujmove iskazan su primljeni predujmovi u iznosu od 38.609 kn temeljem primljenih sredstava za izgradnju vodovodnih i kanalizacijskih priključaka.

(ii) Obveze prema dobavljačima iznose 15.524.257 kn i smanjile su se za 27,4% te se podmiruju u ugovorenim rokovima.

(iii) Obveze prema zaposlenicima se najvećim dijelom odnose na obveze po obračunu plaće za prosinac 2017.g., isplaćene u siječnju 2018. godine.

(iv) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja iskazana su u iznosu 1.322.441 kn i najvećim se dijelom odnose na poreze i doprinose po obračunu plaće za prosinac 2017.g.



35

isplaćenu u siječnju 2018. godine, te za obvezu poreza na dobit za 2017. godinu u iznosu od 220.703 kn.

(v) Od 2007. godine sukladno Zakonu o komunalnoj djelatnosti i Odluci Skupštine Društva te Sporazumu i Dodatku Sporazuma, Pravilniku o financiranju komunalne djelatnosti evidencija namjenskog dijela cijene za razvoj iskazana je u knjigovodstvenim evidencijama po jedinicama lokalne samouprave i prema namjeni sredstava za razvoj. Pravilnikom o financiranju razvoja komunalne djelatnosti za 2010. godinu sredstva iz cijene komunalne usluge za razvoj vodoopskrbe i odvodnje, izuzev sredstava za izgradnju kanalizacijskog sustava Grobnik i Klana, predstavljaju jedinstvena sredstva namijenjena razvoju vodoopskrbe i odvodnje. Sukladno odredbi Pravilnika i cjenika koji su u primjeni od 01.srpnja 2009. godine objedinjena su sredstva za razvoj vodoopskrbe i odvodnje po jedinicama lokalne samouprave.

(vi) Ostale kratkoročne obveze iznose 64.555.384 kn i veće su za 1,6% u odnosu na 2016. godinu. Ovaj iznos obuhvaća obveze prema Hrvatskim vodama-naknada za korištenje i zaštitu voda; naknade za razvoj vodnih građevina.

OPIS31.12.2016.

(kn)31.12.2017.

(kn)Obveze naknade za korištenje i zaštitu voda 16.339.478 16.211.205Obveze naknade za razvoj 47.144.159 48.272.608Ostale obveze 79.970 71.571

UKUPNO 63.563.607 64.555.384

U iskazanim obvezama naknada za razvoj čini 44,6 % kratkoročnih obveza. Naknada za razvoj sastoji se od obračunatih i nenaplaćenih naknada u iznosu od 14.577.860 kn te naplaćenih i neutrošenih naknada za razvoj u iznosu od 29.819.066 kn te kamata ostvarenih na oročeni depozit u iznosu od 3.875.682 kn. Obveza Društva je da naknade iskazuje po jedinicama lokalne samouprave, suvlasnicima Društva te da ih koristi sukladno Odluci o naknadi za razvoj i Planovima gradnje jedinica lokalne samouprave.



36

Bilješka 19. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGRAZDOBLJA

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iznosi 564.336.308 kn ili 36,3 % ukupne pasive.

Prihod budućeg razdoblja u odnosu na prethodnu godinu veći je za 44.195.453 kn, a najvećim dijelom rezultat je ulaganja u objekte komunalne infrastrukture sukladno MRS-20 i to iz sredstava naknade za razvoj, sredstava Hrvatskih voda te sredstava Državnog proračuna.

OPIS01.01.2017.


31.12.2017.(kn)

Namjenska sred.iz cijene za razvoj 240.336.585 23.718.098 5.062.920 258.991.763

Ulaganja Hrvatskih voda 242.751.266 17.742.257 7.103.471 253.390.052

Ostali odgođeni prihodi 37.053.004 16.841.952 1.940.463 51.954.493

UKUPNO 520.140.855 58.302.307 14.106.854 564.336.308

(i) Odgođeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva iz naknade za razvoj

Odgođeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda koja su uložena od 2007.-2017. godine iznose 258.991.763 kn.

U kn

OPIS

Iz cijene za razvoj-objekti vodoopskrbe i

odvodnje

Iz cijene za razvoj -

Grobnik i Klana

Ukupna sredstva

Odgođeni prihodi 01.01.2017. 195.889.681 44.446.904 240.336.585

Povećanje – ulaganja 2017. 19.025.052 4.693.046 23.718.098

Smanjenje 2017. (3.876.858) (1.186.062) (5.062.920)

Odgođeni prihodi 31.12.2017. 211.037.875 47.953.888 258.991.763



37

(ii) Odgođeni prihodi po osnovi ulaganja Hrvatskih voda

U kn

OPISHV za objekte vodoopskrbe I

odvodnje

Jadranski projekt

Hrvatske vode

Jadranski projekat-Državni Proračun

Ukupna sredstva

Odgođeni prihodi 01.01.2017. 188.760.073 26.110.421 27.880.772 242.751.266

Povećanje – ulaganja 2017. 14.701.759 3.040.498 0 17.742.257

Smanjenje 2017. (5.862.584) (758.719) (482.168) (7.103.471

Odgođeni prihodi 31.12.2017. 197.599.248 28.392.200 27.398.604 253.390.052

Odgođeni prihod po osnovi ulaganja Hrvatskih voda u izgradnju kapitalnih objekata sukladno Zakonu o financiranju vodnog gospodarstva te sredstava Državnog Proračuna temeljem Ugovora o podzajmu za potprojekat Rijeka–Grobnik (Jadranski projekat) iznose 253.390.052kn.

(iii) Ostali odgođeni prihodi odnose se na:

- sredstva dobivena za adaptaciju upravne zgrade Dolac 14 od KD Čistoće i KD Energa tijekom 1997. godine, a koja na dan 31.12.2017. godine iznose 892.035 kn;

- odgođeni prihod po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iz 1998. i 1999. godine u iznosu od 6.876.301 kn

- odgođeni prihod za cjevovod u sklopu gradnje državne ceste D-427 čvor Marčelji u iznosu od 867.305 kn

- odgođeni prihodi u ukupnom iznosu od 42.554.412 kn a odnose se na: sredstva Županijske uprave za ceste za sanaciju kolnika na cesti 5017 (vezano za izgradnju cjevovoda za Marišćinu);na priključke i vodomjere, cjevovod unutar Zapadnog trgovačkog centra, te bespovratna sredstva Europskih fondova.

- odgođeni prihodi za zemljišta u iznosu od 734.058 kn - ostali odgođeni prihodi u iznosu od 30.382 kn.

(iv) Sredstva naknade za razvoj vodoopskrbe, odvodnje i pročišćavanja otpadnih voda sukladno Pravilniku o financiranju komunalne djelatnosti te od 01.01.2012. godine i Odluci o cijeni naknade za razvoj ova sredstva su bespovratna i predstavljaju prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode društva u razdobljima uporabe objekata, uređaja i opreme i to na iznos obračunate amortizacije.

Iz sredstava naknade tijekom 2017. godine (sukladno Odluci o cijeni) isplaćeni su troškovi s osnova kredita korištenih za izgradnju objekata vodoopskrbe i odvodnje



38

(kamate, bankarske naknade i provizije) u iznosu od 2.601.819 kuna. U istom iznosu priznati su prihodi Društva.

(v) Na temelju Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Ugovora o podzajmu za

potprojekat Jadran ulaganja Hrvatskih voda i ulaganja iz Državnog Proračuna u razvojne zahvate su bespovratna i predstavljaju odgođene prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode društva u razdobljima uporabe objekata, uređaja i opreme na iznos obračunate amortizacije.

(vi) S odgođenih prihoda po osnovi naknada za razvoj i ulaganja Hrvatskih voda u 2017. godini u prihode Društva prenijeto je ukupno 11.302.567 kn a za pokriće troškova obračunate amortizacije, kamata i troškova po kreditima za investicijske aktivnostiBilješka 23 (i).

RAČUN DOBITI I GUBITKA

Bilješka 20. POSLOVNI PRIHODI

U strukturi ostvarenih poslovnih prihoda, prodaja vode i otpadne vode, kao osnovne djelatnosti, te vanjske usluge kao sporedne djelatnosti, sudjeluju sa 83,5%, prihodi od državnih potpora sa 11,7 % i ostali prihodi sa 4,8%.

OPIS2016. 2017.(kn) (kn)

Prihodi iz redovnih djelatnosti na domaćem tržištu 98.629.603 98.982.117Prihodi temeljem upotrebe vlastitih usluga 6.590 11.269Prihodi od državnih potpora, refundacija, dotacija i subvencija 10.106.311 13.904.376Ostali poslovni prihodi 8.804.487 5.628.322UKUPNO 117.546.991 118.526.084

(i) Prihodi od prodaje u zemlji čine prihodi od osnovne i sporedne djelatnosti. Prihod od osnovne djelatnosti - prodaje vode i zbrinjavanja otpadne vode u 2017. godini ostvaren je u iznosu od 91.635.239 kuna (u 2016. godini 90.986.312 kuna) i sporedne djelatnosti u iznosu od 7.346.878 kuna (u 2016. godini 7.643.291 kuna) što ukupno iznosi 98.982.117 kuna (u 2016. godini 98.629.603 kuna). Prihodi od prodaje u zemlji veći su za 0,4%, odnosno za 352.514 kuna u odnosu na prethodnu godinu.



39

Odlukom o izmjenama i dopunama Odluke o cijeni vodnih usluga od 01. veljače 2014. godine u primjeni je fiksna cijena skupljanja i pročišćavanja otpadnih voda po kojoj osnovi se i ostvaruje prihod od veljače 2014. godine.

Prihodi temeljem upotrebe vlastitih usluga u iznosu od 11.269 kn (u 2016. godini 6.590 kn)

(i) Prihodi od državnih potpora u iznosu od 13.904.376 kn (u 2016. godini 10.106.311 kn)proizlaze iz primjene Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Pravilnika o financiranju komunalne djelatnosti, Bilješka 20 (vi).

(ii) Ostali poslovni prihodi u 2016. godini odnose na prihode od naplaćenih potraživanja iz prethodnih godina u iznosu od 570.021 kn (u 2016. godini 618.234 kn), prihodi odprodaji materijalne imovine u iznosu od 49.300 kn (u 2016. godini 118.016 kn), prihode od naknada šteta u iznosu od 1.283.943 kn (u 2016. godini 1.040.646 kn), prihode od najma poslovnog prostora u iznosu od 651.969 kn (u 2016. godini 668.232 kn), prihodi po sudskim troškovima i kamatama koje naplaćuje RI-STAN u iznosu od 258.051 kn (u 2016. godini 294.219 kn), prihodi od ukidanja rezerviranja u iznosu od 2.330.407 kn (u 2016. godini 1.607.876 kn), te ostale nespomenute prihode u iznosu od 484.631 kn.

Bilješka 21. POSLOVNI RASHODI

OPIS2016. 2017.(kn) (kn)

Materijalni troškovi 13.431.569 13.257.096Troškovi prodane robe 2.149 0Troškovi vanjskih usluga 25.103.440 22.486.521Troškovi osoblja 32.042.599 32.922.196Amortizacija 36.762.996 37.933.644Ostali troškovi poslovanja 6.231.017 6.547.600Vrijednosno usklađenje 1.389.220 1.382.585Rezerviranja 3.200.312 1.891.630Ostali poslovni rashodi 1.018.197 1.658.265UKUPNO 119.181.499 118.079.537

(i) Troškovi sirovina i materijalaTroškovi sirovina i materijala odnose se na utrošene sirovine i materijal 4.380.834 kn (u 2016. godini 4.858.067 kn), troškove energije 8.448.766 kn (u 2016.godini 8.282.468 kn) te troškove sitnog inventara u iznosu 427.496 kn (u 2016.godini 291.034 kn).



40

(ii) Troškovi vanjskih uslugaTroškovi vanjskih usluga sastoje se od sljedećih troškova: troškovi usluga održavanja u iznosu 14.532.371 kn (u 2016. godini 16.941.306 kn), troškovi objedinjene naplate u iznosu od 2.012.565 kn (u 2016. godini 2.039.234 kn), usluge za treća lica u iznosu od 1.157.894 kn (u 2016. godini 942.688 kn), troškovi poštanskog prometa, telefonskih usluga i interneta uiznosu od 1.093.241 kn (u 2016. godini 1.071.789 kn), usluge revizije 66.000 kn (u 2016. godini 55.000 kn), geodetske usluge 122.627 kuna (u 2016. godini 193.715 kn), ostale intelektualne usluge u iznosu od 107.732 kn (u 2016. godini 408.898 kn), troškovi zakupa u iznosu od 188.426 kn (u 2016. godini 404.691 kn), troškovi komunalne usluge u iznosu od 1.411.549 kn (u 2016. godini 1.498.958 kn), troškovi prijenosa računa 44.191 kn (u 2016. godini 50.986 kuna), usluge student servisa 406.371 kn (u 2016. godini 366.243 kn) troškovi registracije vozila 126.599 kn (u 2016. godini 129.474 kn) troškovi analize vode 289.955 kn (u 2016. godini 108.487 kn), bilježničke i odvjetničke usluge 412.806 kn (u 2016. godini 414.231 kn) te ostali vanjski troškovi u iznosu od 514.194 kn.

(iii) Troškovi osobljaTroškovi osoblja u iznosu od 32.922.196 kn (u 2016. godini 32.042.599 kn) učestvuju u poslovnim rashodima Društva sa 27,8 % i veći su od ostvarenih troškova u 2016. godini za 2,7 %. Plaće se obračunavaju sukladno odredbama Pravilnika o radu i Kolektivnog ugovora.

(iv) AmortizacijaObračunata amortizacija u iznosu 37.933.644 kn (u 2016. godini 36.762.996 kn) veća je u odnosu na prošlu godinu za 1.170.648 kn, odnosno za 3,2 %.

(v) Ostali troškoviMeđu ostalim troškovima najznačajniji su troškovi naknada zaposlenima kao što su prijevoz na posao i s posla, primanja u naravi i sl. u ukupnom iznosu od 2.198.862 kn (u 2016. godini 2.142.356 kn), regres za godišnji odmor u iznosu od 787.908 kn (u 2016. godini 753.417 kn), zatim rashodi temeljem premija osiguranja u iznosu od 1.002.007 kn (u 2016. godini 1.033.626 kn), komunalna naknada u iznosu od 691.487 kn (u 2016. godini 712.128 kn), bankovne usluge i trošak pl. prometa u iznosu od 527.366 kn (u 2016. godini 628.669 kn), doprinosi, članarine, porezi i druga davanja u iznosu od 239.146 kn (u 2016. godini 217.356kn), naknada štete po sudskim sporovima u iznosu od 370.561 kn ( u 2016. godini 120.168 kn), stučno obrazovanje i literature u iznosu od 176.617 kn (u 2016. godini 125.016 kn), te ostali troškovi u iznosu od 553.646 kn (u 2016. godini 618.449 kn).

(vi) Vrijednosno usklađenjeVrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine odnosi se na ovršne postupke koje je Društvo pokrenulo tijekom godine za naplatu potraživanja od kupaca u ukupnom iznosu od 1.382.585kn (u 2016. godini 1.389.220 kn). U odnosu na prethodnu godinu manje je za 0,5%.



41

(vii) RezerviranjaRezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze u 2016. godini ukupno isnose 1.761.762 kn ( u 2016. godini 2.775.437 kn) a odnose se na rezerviranja za neiskorištene dane godišnjih odmora u iznosu od 878.297 kn (u 2016. godini 1.380.150 kn), za otpremnine u iznosu od 604.614 kn (u 2016. godini 1.138.735 kn), te za jubilarne nagrade u iznosu od 278.851 (u 2016. godini 256.552 kn), veza Bilješka 17. U 2017.godini izvršeno je rezreviranje troškova za započete sudske sporove u iznosu od 129.868 kn (u 2016. godini 424.875 kn). Sveukupno je u 2017.godini rezervirano troškova u iznosu od 1.891.630 kn.

(viii) Ostali poslovni rashodi Među ostalim poslovnim rashodima najznačajniji su rashodi materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 537.067 kn (u 2016. godini 159.345 kn), naknadno utvrđeni rashodi prošlih godina u iznosu od 137.781 kn (u 2016. godini 98.263 kn), otpisi nenaplaćenih potraživanja 262.236 kn (u 2016. godini 202.719 kn), subvencionirana voda u iznosu od 537.435 kn (u 2016. godini 490.414 kn), donacije za humanitarne svrhe, sport i kulturu u iznosu od 115.230 (u 2016. godini 50.230 kn), te ostali troškovi u iznosu od 68.516 kn (u 2016. godini 17.226 kn).

Bilješka 22. FINANCIJSKI PRIHODI

Financijske prihode čine u glavnini kamate i tečajne razlike i iznose 3.871.392 kn.

OPIS 2016.(kn)

2017.(kn)

Pozitivne tečajne razlike 1.294.150 1.944.665

Prihodi od kamata 2.227.558 1.897.216

Prihodi od dividendi 29.003 29.511

Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 593 0

UKUPNO 3.551.304 3.871.392

(i) Prihodi nastali temeljem obračuna pozitivnih tečajnih razlika iznose 1.944.665 kuna, a posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne obveze Društva.

(ii) Prihodi od kamata u iznosu 1.897.216 kn najvećim se dijelom odnose na zatezne kamate koje naplaćuje i doznačava Ri-stana d.o.o. u iznosu 975.389 kn.



42

Bilješka 23. FINANCIJSKI RASHODI

OPIS2016.(kn)

2017.(kn)

Rashodi od kamata 459.385 2.657.611

Negativna tečajna razlika 1.075.188 1.335.245

Ostali financijski rashodi 0 0

UKUPNO 1.534.573 3.992.856

(i) Rashodi od kamata se odnose na kamate po dugotrajnim kreditnim obvezama u iznosu 2.601.819 kn (u 2016. u iznosu od 386.937 kn) zbog otplate kredita EBRD koji je u cjelosti povučen te rashodi od zateznih kamata u visini 55.792 kn (u 2016. u iznosu od 72.448 kn).

(ii) Rashodi nastali temeljem obračuna negativnih tečajnih razlika iznose 1.335.245 kuna, a posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne obveze Društva.

Bilješka 24. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA, POREZ NA DOBIT I NETODOBIT

Dobit prije oporezivanja iskazana je kao razlika između prihoda i rashoda iz poslovnih i financijskih djelatnosti Društva i iznosi 325.083 kn (u 2016. godini 382.223 kn).

Dobit koja nastaje kao razlika između prihoda i rashoda, odnosno računovodstvena dobit utvrđena prema Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja korigira se, tj. uvećava ili umanjuje po poreznim propisima što se iskazuje u poreznoj Bilanci i čini osnovicu za oporezivanje. Iskazana osnovica za oporezivanje oporezuje se stopom od 18%.

Prema poreznoj prijavi Društvo je iskazalo poreznu obvezu u iznosu od 220.703 kn.

Neto dobit Društva iznosi 104.380 kn i ona je predmet raspodjele Glavne skupštine.



43

Bilješka 25. POSLOVNI SEGMENTI

Društvo svoje poslovanje ostvaruje kroz sljedeće organizacijske jedinice koje udovoljavaju kriterijima poslovnih segmenata koji iskazuju sljedeće prihode:

(i) Poslovni prihodi po organizacijskim jedinicama

Organizacijske jedinice

Opis Interni prihodi

Eksterni prihodi

UKUPNO

PRJ Vodovod Djelatnost vodoopskrbe 11.269 83.393.826 83.405.095

PRJ Kanalizacija Djelatnost odvodnje 0 35.120.989 35.120.989

UKUPNO 11.269 118.514.815 118.526.084

(ii) Poslovni rashodi po organizacijskim jedinicama su sljedeći:

Organizacijske jedinice

Opis UKUPNO(kn)

PRJ Vodovod Djelatnost vodoopskrbe 83.283.044

PRJ Kanalizacija Djelatnost odvodnje 34.796.493

UKUPNO 118.079.537



44

Bilješka 26. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Financijski instrument je svaki ugovor uslijed kojeg nastaje financijska imovina jednog subjekta i financijska obveza ili vlasnički instrument drugog subjekta.

Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici Društvo objavljuje sljedeće kategorije financijskih instrumenata:

OPIS31.12.2017.(u mil. Kn)

% Imov./ Obveze

Financijska imovina 5,2 0,33%Potraživanja 46,2 2,97%

UKUPNO 51,4 3,30%

Financijske obveze po amortiziranom trošku 113,3 7,28%Ostale kratkoročne obveze 83,3 5,35%UKUPNO 196,6 12,63%

U nastavku su objavljeni svi značajniji rizici vezani uz navedene financijske instrumente, kao i način upravljanja svim značajnijim rizicima.

a) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani.

U nastavku su iskazani financijski instrumenti kod kojih je moguća pojava kreditnog rizika:

OPISUKUPNO(u mil. kn)

Potraživanja po dospjelosti u kn po danima

0-30 do 60 do 365 preko 365

Financijska imovina 5,2 0 0 4,8 0,4

Potraž. od kupaca 41,9 15,6 1,9 8,9 15,5

Potraživanja od države i dr.inst. 4,2 3,7 0,4 0,1 0

Ostala potraživanja 0,05 0 0 0,05 0

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 0,7 0 0 0,7 0

UKUPNO 52,05 19,3 2,3 14,55 15,9



45

Postojeća potraživanja i zajmovi prate se od strane Uprave te se procjenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja prema pojedinačnoj analizi svakog kupca.

Upravljanje kreditnim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti, obzirom da su financijski krediti korišteni za razvoj komunalne djelanosti. Temeljem navedenog Društvo procjenjuje kreditni rizik kao nizak.

b) Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik od poteškoća s kojima se Društvo može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima.

U tabelama u nastavku daje se usporedni pregled kratkoročnih potraživanja i obveza te pregled dospjelih i nedospjelih dugoročnih i kratkoročnih obveza:

OPIS31.12.2016.(u mil. kn)

31.12.2017.(u mil. kn)

Kratkotrajna potraživanja 48,9 46,1

Kratkotrajna financijska imovina 4,8 4,8

Novac na računima i u blagajni 42,5 42,7

UKUPNO 96,2 93,6

Kratkoročne obveze -111,5 -108,2

NETO KRATKOTRAJNA LIKVIDNA IMOVINA -15,3 -14,6

KOEFICIJENT UBRZANE LIKVIDNOSTI 0,86 0,87

Iz tabela je vidljivo da je koeficijent likvidnosti neznatno veći u odnosu na 2016. godinu i iznosi 0,87. Društvo nema većih problema s likvidnošću niti se isti očekuju u narednom razdoblju. Temeljem navedenoga, rizik likvidnosti se ocjenjuje kao srednji.

c) Tržišni rizik

Tržišni rizik obuhvaća valutni (tečajni) rizik, kamatni rizik i ostale cjenovne rizike.



46

Valutni rizik

Analizom osjetljivosti prema navedenim varijablama pod pretpostavkom promjene tečaja +/-5% iskazuju se slijedeći efekti:

OPISEfekt promjene tečaja

+5%u mil. kn

Efekt promjene tečaja -5%

u mil. kn

Efekt promjena na pozicijama aktive 144.204 -144.204

Efekt promjena na pozicijama pasive 4.082.620 -4.082.620

Neto efekt u Bilanci 4.226.824 -4.226.824

Temeljem navedenog, Društvo procjenjuje valutni rizik kao srednji, u slučaju da dođe do jačanja kune u odnosu na inozemne valute iz razloga što nema značajnije imovine iskazane u inozemnoj valuti ili vezan uz valutnu klauzulu na strani aktive. Promjena u valuti na strani pasive mogla bi se značajnije odraziti samo na obveze za kredite koji su valutno vezani za EUR. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađivanje priljeva iz naknade za razvoj komunalne djelanosti, obzirom da su financijski krediti korišteni za razvoj komunalne djelatnosti.

Kamatni rizik

Rizik kamatnih stopa je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Ostali cjenovni rizici

U ostale rizike spadaju rizici fluktuacije fer vrijednost ili budućih novčanih tijekova po financijskim instrumentima zbog promjene tržišnih cijena.

Budući da Društvo posluje na tržištu na kojem su cijene vode fiksno definirne Društvo nije značajnije izloženo ovom riziku.

Ukoliko dođe do smanjenja volumena aktivnosti, a time i prihoda, Društvo je u mogućnosti upravljati tim rizikom smanjenjem varijabilnih troškova.



47

Bilješka 27. INFORMACIJE O KLJUČNIM PRETPOSTAVKAMA U VEZI S BUDUĆNOŠĆU POSLOVANJA TE PROCJENA NEIZVJESNOSTI KOJE NA DATUM BILANCE STVARAJU RIZIK

(i) Nepredviđene obveze

Protiv Društva vode se sudski sporovi radi naplate po odštetnim zahtjevima i radni sporovi za koje je Društvo ocijenilo da u narednom razdoblju neće imati utjecaja na poslovanje. Društvo je na dan 31.12.2017. godine izvršilo rezervaciju troškova po sudskim sporovima u iznosu od 129.868 kn, a po kojima očekuje isplatu u narednom razdoblju.

(ii) Procjena neizvjesnosti neograničenosti vremena poslovanja

Društvo ove financijske izvještaje izrađuje i daljnje poslovanje temelji na pretpostavci neograničenosti vremena poslovanja. Procjena Društva je da ne postoji niti jedan faktor koji bi ukazivao na moguću neizvjesnost vezano uz pretpostavku neograničenosti vremena poslovanja.

(iii) Obveze po izdanim garancijama, dana jamstva, hipoteke i sl.

Društvo nije davalo jamstva i garancije drugim poslovnim subjektima u 2017.g.

Društvo je kao povrat osiguranja kredita založilo imovinu (zgrada uprave, Dolac 14) sadašnje

vrijednosti 8.474.117 kn, Bilješka 8 (iii).

Bilješka 28. ISPLATE UPRAVLJAČKIM TIJELIMA

Ukupno isplaćene naknade svim članovima Uprave i Nadzornog odbora u tijeku godine:

- po osnovu bruto plaće iznose 272.592 kn, - naknade isplaćene temeljem članstva u Nadzornom odboru iznose 63.380 kn. - ostale naknade 26.154 kn.

Bilješka 29. IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Tijekom 2017. godine u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nisu evidentirane promjene.

BILJESKE I ZNA.AJNIJE RACTJNOVoDSTVENE PoLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE

BiljeSkr 30. IZVJESTAJ O NOVCANIM TUEKOVIMA

Novdani tijekovi za 2017. godinu iskazani su kako slijedi:

i) Neto novdani tijek od poslovne aktivnosti je pozitivan i iznosi 30.1 I I .171 kuna,

ii) Neto novaani tijek od investicijske aktivnostije negativan i iznosi I1.126.294 kuna.

iii) Neto novdani tijek od financijske aktivnosti je negativan i iznosi 18.816.655 kuna.

Rezultat aktivnosti u 20 I 7.9. je pove6anje novca i novdanih ekviv alenet, za 168.222 ktma.

Bilje5ka 31. DOGADAJI NAKON DATUMA BILANCE

Nakon datuma bilance, a do dana objave financijskih izvjeitaja nisu nastali dogatlaji koji biimali utjecaja na prezentirane financijske izvjeStaje.

Financijske izvjeStaje odobrila je UFava Druitva 06. travnja 2018. godine. Financijskiizvjestaji ne odraiavaju dogatlaje nakon tog datuma.

''u0V00 | KAIA[IlACllAor

^

Direktor: 6 {a Dr'':c ta

_?<r*^-*a{^. r

Andrej Marochini --

KD VODOVOD I KAiIA|IZACUA d.o.o. Rijeka

Codilnji financijski izvi€3t.ji Dru3W. z. 2017. godlnu

4E

1

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 1.1.2017. – 31.12.2017.

Rijeka, travanj 2018.

2

1. UVOD

Sukladno zakonskim propisima KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo ) sastavilo je godišnje izvješće za period 01.01.2017. do 31.12.2017. godine.U izradi financijskih izvještaja Društvo primjenjuje Računovodstvene politike Društva koje su u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja.

U svrhu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93-110/15) izvršen je upis u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14.

Djelatnost Društva je skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode, tehničko ispitivanje i analiza, uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeća i slične djelatnosti, uporaba opasnih kemikalija i skladištenje opasnih kemikalija. Društvo obavlja i druge djelatnosti koje služe navedenoj djelatnosti , a obavljaju se uobičajeno i u manjem opsegu uz upisanu djelatnost.

Prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Društvo ima brojčanu oznaku razreda 3600-djelatnost skupljanje, pročišćavanje i opskrba vodom, matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i OIB 80805858278.

Tablica br.1: ČLANOVI DRUŠTVA I UDJELI U KAPITALU

OsnivačVrijednost

ulogau kn

Učešće

1 2 3

Grad Rijeka 672.550.900,00 82,60%

Grad Bakar 36.612.800,00 4,50%

Općina Čavle 14.104.800,00 1,73%

Općina Jelenje 7.933.200,00 0,97%

Grad Kastav 17.092.200,00 2,10%

Općina Klana 5.424.400,00 0,67%

Općina Viškovo 15.215.800,00 1,87%

Općina Kostrena 32.677.900,00 4,01%

Grad Kraljevica 12.589.600,00 1,55%

U k u p n o 814.201.600,00 100,00%

3

Temeljem Zakona o trgovačkim društvima usvojen je dana 05.prosinca 1995.godine na Skupštini Društva Društveni ugovor kao temeljni akt Društva.

Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Društvo obavlja svoju djelatnost preko organizacijsko obračunskih jedinica: uslužna jedinica, pomoćno uslužna jedinica i režijska jedinica.

Na dan 31.12.2017. godine bilo je 311 zaposlenih i 2 osobe na osposobljavanju za rad bez zasnivanja radnog odnosa.

Društvo je prema Zakonu o računovodstvu svrstano u velike poduzetnike i to po osnovi računovodstvenih kriterija: ukupne aktive i broja zaposlenih.

KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. je u 2017.godini iskazalo je imovinu u vrijednosti od 1.555.829.306 kn te ostvarilo slijedeće rezultate:

ukupan prihod 122.397.476,00 kn

ukupne rashode 122.072.393,00 kn

dobit prije oporezivanja 325.083,00 kn

porez na dobit 220.703,00 kn

dobitak razdoblja 104.380,00 kn

2. BILJEŠKE UZ BILANCU

2.1. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU AKTIVE

Tablica br.2: AKTIVA - svote u kunama

Opis 2016. 2017. Indeks 3/2

1 2 3 4

DUGOTRAJNA IMOVINA 1.439.411.340,00 1.455.097.681,00 101,1

Nematerijalna imovina 1.980.664,00 3.768.710,00 52,5Materijalna imovina 1.437.008.486,00 1.450.906.781,00 100,9Financijska imovina 422.190,00 422.190,00 100,0Dugotrajna potraživanja 0,00 0,00 -KRATKOTRAJNA IMOVINA 101.457.196,00 99.991.501,00 98,5

Zalihe materijala 5.265.421,00 6.369.413,00 120,9Potraživanja 48.893.616,00 46.149.940,00 94,4Kratkotrajna financijska imovina 4.815.258,00 4.821.025,00 100,1Novac u banci i blagajni 42.482.901,00 42.651.123,00 100,4PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJAI OBRAČUNATI PRIHODI 523.532,00 740.124,00 141,4

UKUPNO 1.541.392.068,00 1.555.829.306,00 100,9

4

2.1.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

U strukturi aktive najznačajniju stavku predstavlja dugotrajna imovina sa učešćem u ukupnoj aktivi od 93,5%.

Dugotrajnom nematerijalnom i materijalnom imovinom Društvo se koristi više godina, a unosi se u poslovne knjige prema trošku nabave (MSFI 16). Otpisuje se tijekom svoga vijeka trajanja pojedinačno u okviru skupine i dijelova skupine po pravocrtnoj metodi. Za obračun amortizacije primjenjuju se stope koje su niže od porezno dopuštenih. Unutar materijalne imovine najznačajnija stavka su građevinski objekti u iznosu od 1.080.555.375,00 kn ili 74,5 % ukupne materijalne imovine. Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) iznosi 209.401.834 kn ili 14,4% ukupne materijalne imovine.Od značajnijih investicijskih aktivnosti u 2017. godini završena je rekonstrukcija i gradnja vodovodnih i tlačnih cjevovoda na području Martinšćice, Mažeri, Glavani, Ledine, Šubati i Raspelje u općini Kostrena. Nastavljena je izrada studijske i projektne dokumentacije te imovinsko-pravna priprema za EU fondove aglomeracije Rijeka. U izradi je tehnička dokumentacija za dogradnju vodoopskrbnog podsustava na području Grobinštine i gradnju podsustava za transport vode na Platku sa imovinsko pravnom pripremom. Završeni su radovi na izgradnji stambenih ulica OU8a-faza 1 i 2, OU9, PP10, OUVIa-faza 1, OUVIb-faza 1 i 2 sa komunalnom infrastrukturom na Martinkovcu, a započeli su radovi na prelaganju postojećih cjevovoda pitke vode i izgradnji sanitarnog kolektora u području DPU Martinkovac - Ulica Ivana Zavidića te rekonstrukciji i dogradnji sustava odvodnje otpadnih voda - rasteretni kolektor Martinkovac - Dionica C. Izgrađeni su vodovodni ogranci Klići i Marčelji 100 u općini Viškovo te vodovodna i kanalizacijska mreža Jakovčićeve ulice (II. dio) u gradu Kraljevici.

Vrijednost dugotrajne financijske imovine na dan 31.12.2017.godine iznosi 422.190,00 kn ili 0,02 % dugotrajne imovine.

2.1.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

U strukturi aktive kratkotrajna imovina iznosi 99.991.501,00 kn ili 6,4 % ukupne aktive.

5

ZALIHE

Zalihe obuhvaćaju sirovine i materijal u skladištu, materijal u doradi, obradi i manipulaciji, rezervne dijelove u skladištu, sitan inventar u skladištu i uporabi teradnu i zaštitnu odjeću u uporabi.Vrednovanje i prezentiranje zaliha u skladu je sa MRS-2-zalihe. Praćenje sirovina, materijala i rezervnih dijelova vrši se po metodi prosječnih cijena. Razvrstavanje nabavljenih sredstava u sitni inventar vrši se prema Zakonu o porezu na dobit (NN 177/2004, 90/05., 57/06, 146/08, 80/10, 22/12, 148/13, 143/14, 50/16, 115/16). Takvi predmeti uključuju se u troškove u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu. Sitni inventar vodi se u evidenciji tako dugo dok su u uporabi.

Na dan 31.12.2017. godine vrijednost robe na skladištu iznosila je 6.369.413,00 kn.

POTRAŽIVANJA

Potraživanja ukupno iznose 46.149.940,00 kn i čine 46,2 % kratkotrajne imovine Društva. Na potraživanja od kupaca odnosi se 90,8%, potraživanja od države i drugih institucija 9,1% te ostala kratkotrajna potraživanja 0,1 %.

FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

U ukupnoj kratkotrajnoj imovini financijska imovina i novčana sredstva sudjeluju sa 42,6%.

Vrijednost novčanih sredstava depozita u banci, na žiro računima za redovno poslovanje te žiro računu za posebne namjene (naknada za razvoj) i u blagajni iznosi 42.651.123,00 kn i veća je za 0,4 % u odnosu na 31.12.2016.godine.

6

2.2. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU PASIVE

Tablica br.3: PASIVA - svote u kunama

Opis 2016. 2017. Indeks 3/2

1 2 3 4

KAPITAL I REZERVE 789.629.599,00 789.733.979,00 100,1

Upisani kapital 814.201.600,00 814.201.600,00 100Kapitalne rezerve 2.382.562,00 2.382.562,00 100Zadržana dobit 0,00 0,00 -Preneseni gubitak 27.336.786,00 26.954.563,00 -Gubitak poslovne godine 0,00 0,00 -Dobitak poslovne godine 382.223,00 104.380,00 -REZERVIRANJA 5.545.585,00 5.106.807,00 92,1DUGOROČNE OBVEZE 114.531.212,00 88.416.432,00 77,2KRATKOROČNE OBVEZE 111.544.817,00 108.235.780,00 97,0

Obveze prema bankama 23.486.915,00 24.899.670,00 106,0Obveze za predujmove 22.692,00 38.609,00 170,1Obveze prema dobavljačima 21.394.428,00 15.524.257,00 72,6Obveze prema zaposlenima 1.851.074,00 1.895.419,00 102,4Obveze za poreze ,doprinose 1.226.101,00 1.322.441,00 107,8Ostale kratkoročne obveze 63.563.607,00 64.555.384,00 101,6ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 520.140.855,00 564.336.308,00 108,5

UKUPNO 1.541.392.068,00 1.555.829.306,00 100,9

2.2.1. KAPITAL I REZERVE

UPISANI KAPITAL

Temeljni ( upisani ) kapital Društva iznosi 814.201.600,00 kn ili 52,3% ukupne pasive.

KAPITALNE REZERVE

Kapitalne rezerve Društva na dan 31.12.2017.godine iznose 2.382.562 kn.

PRENESENI GUBITAK I GUBITAK TEKUĆE GODINE

Preneseni gubitak na dan 31.12.2017. godine iskazan je u iznosu 26.954.563 kn. (2016. iznosio je 27.336.786 kn). Preneseni gubitak umanjen je temeljem Odluke Skupštine Društva za dobitak 2016.g. u iznosu 382.223 kn.

Dobitak u poslovanju za 2017. godinu iznosi 104.380,00 kn.

7

2.2.2. REZERVIRANJA

Primjenom politike vezane za iskazivanje primanja zaposlenih na osnovi korištenja godišnjih odmora, prava na jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u mirovinu temeljem zahtjeva MRS-a 19 (Primanja zaposlenih), te sukladnoj istoj na datum izvještavanja visina dugoročnih rezerviranja za otpremnine, jubilarne nagrade i neiskorištene dane godišnjih odmora za 2017.g iznosi 4.976.939,00 kn.U 2017.godini izvršeno je rezrviranje za započete sudske sporove u iznosu 129.868,00 kn. Ukupno je 5.106.807,00 kn rezervirano u 2017. godini.

U 2016. godini ukupno je ukinuto 1.607.876,00 kn rezerviranja u korist prihoda.

2.2.3. DUGOROČNE OBVEZE

Tablica br. 4: DUGOROČNE OBVEZE - svote u kunama

Opis 2016. 2017. Indeks 3/2

1 2 3 4

Svjetska banka-Jadranski projekat 31.614.497,00 25.035.504,00 79,2Erste banka (za objekat Marišćina) 0 0 -Erste banka (za infrastrukturu Grada Rijeke) 8.843.971,00 3.768.137,00 27,9EBRD 74.072.744,00 59.612.791,00 80,5

Ukupno 114.531.212,00 88.416.432,00 77,2

Temeljem Računovodstvenih politika Društva, dio dugoročnih obveza u iznosu od 24.899.670,00 kn koje se trebaju podmiriti u slijedećih 12 mjeseci, iskazan je u kratkoročnim obvezama. Kratkoročni dio dugoročne obveze i dugoročna obveza na dan 31.12.2017 godine iznose 113.316.102 kn.Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta –Podsustava Grobnik za I fazu Projekta u 2017.godini uplaćene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.710.011,00 kn .

Po Kreditu Svjetske banke za II fazu Projekta Grobnik uplaćene su dvije rate u iznosu od 4.918.189,00 kn od kojih je KD VIK osigurao 50% iznosa iz naknade za razvoj. Stanje kredita na dan 31.12.2017.godine je 29.544.195,00 kn. U 2018.godini dospijevaju 2 rate u iznosu od 4.918.189,00 kn, te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama.

Po dugoročnom kreditu sa Erste& Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke, u 2017.godini uplaćen je

8

iznos od 4.918.300 kn. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora upisala založno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14.

Po dugoročnom kreditu koji je sklopljen sa EBRD koji je korišten za financiranje izgradnje vodovodne i kanalizacijske mreže na području gradova Rijeke i Kastva i čije je povlačenje u ukupnoj vrijednosti od 12.155.833 EUR-a završeno u prosincu 2016. godine uplaćene su sukladno ugovoru 2 rate u visini od 1.659.276 EUR-a . Plaćanje obveze izvršeno je iz sredstva Hrvatskih voda u visini od 90% ukupne obveze, odnosno u iznosu od 11.216.443,68 kn te iz sredstava naknade za razvoj gradova Rijeke i Kastva u visini od 10% , odnosno u iznosu od 1.246.271,00 kn. Stanje kredita, kojeg otplata završava 2023. godine, na dan 31.12.2017. godine iznosi 9.697.031 EUR-a, odnosno 72.860.077,00 kn.

ZALOŽNO PRAVO

Za kreditne obveze upisano je založno pravo na slijedećoj dugotrajnoj imovini :

Upravna zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241, k.o. Rijeka, k.č. 940

2.2.4. KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročne obveze iznose 108.235.780,00 kn i čine 6,9 % pasive.

Obveze prema dobavljačima iznose 15.524.257,00 kn i manje su u odnosu na 2016.godinu za 27,4 %. Društvo ih podmiruje u ugovorenim rokovima.

Obveze za primljene predujmove povećale su se za 70,1% i iznose 38.609,00 kn, a odnose se na primljene predujmove za izvođenje priključaka za vodne usluge.

Obveze prema zaposlenima i obveze za poreze doprinose i slična davanja u ukupnom iznosu od 1.895.419,00 dio je kratkoročnih obveza po osnovi obračunate plaće za prosinac 2017.godine.

Ostale kratkoročne obveze iznose 64.555.384,00 kn i veće su za 1,5% u odnosu na 2016. godinu. Ovaj iznos obuhvaća obveze prema Hrvatskim vodama-naknada za korištenje i zaštitu voda; naknade za razvoj vodnih građevina.

Stanje obračunate, a nenaplaćene naknade za razvoj na dan 31.12.2017. godine iznosi 14.577.860,00 kn kojem iznosu kada dodamo ukupan iznos naplaćenih neutrošenih sredstava od 29.819.066,00 kn iskazana ukupna naknada za razvoj iznosi

9

48.272.608,00 kn. U iznosu neutrošenih sredstava evidentirana su i sredstva ostvarena po osnovi kamata na oročena sredstva od 3.875.682,00 kn.

2.2.5. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iznosi 564.336.308,00 kn ili 36,3 % ukupne pasive.

Odnosi se na:- odgođeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata

vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda koja su uložena tijekom 2007. do 2017.

godine u iznosu od 258.991.763,00 kn.

- odgođeni prihod po osnovi ulaganja Hrvatskih voda u izgradnju kapitalnih

objekata sukladno Zakonu o financiranju vodnog gospodarstva te sredstava

Državnog Proračuna u ukupnom iznosu od 253.390.052,00 kn

- sredstva dobivena za adaptaciju upravne zgrade Dolac 14 od KD ČISTOĆE d.o.o.

i TD ENERGA d.o.o. tijekom 1997. godine, a koja na dan 31.12. 2017. godine

iznose 892.035,00 kn.

- sredstva dobivena od Županijske uprave za ceste za sanaciju kolnika na cesti

5017, odgođeni prihodi po osnovi unosa u vlasništvo Društva priključaka i

vodomjera, odgođeni prihodi zbog unosa novog cjevovoda unutar Zapadnog

trgovačkog centra, odgođeni prihod za cjevovod u sklopu gradnje državne

ceste D-427 čvor Marčelji te odgođeni prihodi od bespovratnih sredstava EU

fondova koji ukupno na dan 31.12.2017. iznose 43.421.717,00 kn

- odgođeni prihod po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata

vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iz 1998. i 1999. godine u iznosu od

6.876.301,00 kn.

- odgođeni prihodi za zemljišta u iznosu od 734.058 kn,

- ostali odgođeni prihodi u iznosu od 30.382,00 kn.

10

2.3. UPRAVLJANJE RIZICIMA

VALUTNI RIZIK

Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer su obveze za financijske kredite denominirane u EUR-e, što Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađivanje priljeva iz naknade za razvoj s odljevima za podmirenje obveza po financijskom kreditu budući da su financijski krediti korišteni za investicijske aktivnosti te da se sredstva osiguravaju iz naknade za razvoj.

KAMATNI RIZIK

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima dugoročne obveze po financijskim kreditima uz promjenjivu kamatnu stopu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatne stope. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj obzirom da su financijski krediti i korišteni za gradnju komunalnih vodnih građevina.

KREDITNI RIZIK

Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Kreditni rizik vezan je za dugoročne obveze Društva koje na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 88.416.432 kuna. Financijske institucije uz koje je vezan kreditni rizik su Erste banka,Svjetska banka i Evropska banka za obnovu i razvoj.Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj i sredstava naknada za korištenje i zaštitu voda budući da se sredstva za povrat kreditnih obveza osiguravaju upravo iz navedenih naknada.

RIZIK LIKVIDNOSTI

Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. S obzirom na fizički obim usluge očekuje se stabilnost priljeva sredstava koje uz plansko upravljanje odljevima osigurava potrebnu likvidnost Društva.

11

FER VRIJEDNOST

Fer vrijednost financijske imovine te financijskih obveza se na dan 31.12.2017. nije značajnije razlikovala od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Iskazane vrijednosti povijesnog troška potraživanja i obveza približne su njihovim fer vrijednostima.

3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

Tablica br.5: RAČUN DOBITI I GUBITKA

Opis 2016. 2017. Indeks 3/2

1 2 3 4

POSLOVNI PRIHODI 117.546.991,00 118.526.084,00 100,8

POSLOVNI RASHODI 119.181.499,00 118.079.537,00 99,1

FINANCIJSKI PRIHODI 3.551.304,00 3.871.392,00 109,0

FINANCIJSKI RASHODI 1.534.573,00 3.992.856,00 260,2

UKUPNI PRIHODI 121.098.295,00 122.397.476,00 101,1

UKUPNI RASHODI 120.716.072,00 122.072.393,00 101,1

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA - -

GUBITAK RAZDOBLJA - -

DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 382.223,00 325.083,00

DOBITAK RAZDOBLJA 382.223,00 104.380,00

3.1. POJAŠNJENJA UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

PRIHODI

U strukturi ukupnih prihoda prodaja vode i otpadne vode, te vanjske usluge kao odnosno poslovni prihodi, sudjeluju sa 80,9 %, ostali prihodi sa 15,9% i financijski prihodi sa 3,2 %.Ostale poslovne prihode predstavljaju prihodi od državnih potpora, prihod od poslovnog najma, prihodi od prodaje materijalne imovine, prihodi od naplaćenih potraživanja iz prethodnog razdoblja, prihodi od naknade šteta i naplaćenih penala, prihodi od ostvarenih internih usluga te prihodi od ukidanja rezerviranja.

Financijske prihode predstavljaju prihodi od kamata na deponirana sredstva, obračunate zatezne kamate i pozitivne tečajne razlike, te prihodi od dividende od Kvarner Vienna Insurance Group d.d.

12

RASHODI

Ukupni rashodi sastoje se od slijedećih grupa troškova:

- Materijalnih troškova poslovanja u iznosu od 35.743.617,00 kn i učestvuju u ukupnim rashodima sa 29,3%. Najznačajnija stavka unutar ovih troškova poslovanja je trošak električne energije i troškovi redovnog i investicijskog održavanja opreme i objekata vodoopskrbe i odvodnje.

- Troškovi osoblja iznose 32.922.196 kn ili 26,9 % ukupnih rashoda.

- Obračunata amortizacija za 2017. godinu iznosi 37.933.644,00 kn ili 31,1% ukupnih rashoda.Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacionim grupama po linearnoj metodi po stopama koje su utvrđene temeljem procijenjenog vijeka trajanja imovine. Amortizacija opterećuje troškove poslovanja, a koristi se za ulaganja u rekonstrukcije i zamjene u cilju osiguravanja nesmetanog odvijanja poslovnih aktivnosti.

- Ostali troškovi iznose 6.547.600,00 kn ili 5,4% ukupnih rashoda, sastoje se od troškova premija osiguranja imovine, naknade troškova zaposlenima, usluga platnog prometa, raznih doprinosa i članarina.

- Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine iznosi 1.382.585,00 ili 1,1% ukupnih rashoda i odnosi se na otpis potraživanja od kupaca i na ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca za koje su pokrenuti ovršni postupci.

- Rezerviranja u 2017. godini ukupno iznose 1.891.630,00 kn ili 1,5 % ukupnih rashoda, a odnose se na rezerviranja za neiskorištene dane godišnjih odmora u iznosu od 878.297,00 kn, jubilarne nagrade u iznosu od 278.851,00 kn, otpremnine 604.614,00 kn i rezerviranja za sudske sporove 129.868,00 kn.

- Ostali poslovni rashodi iznose 1.658.265,00 ili 1,3 % ukupnih rashoda. Odnose se na troškove rashoda imovine, rashode po otpisu nenaplaćenih potraživanja, troškove subvencionirane vode i otpadne vode.

Financijski rashodi iznose 3.992.856,00 kn ili 3,3% ukupnih rashoda.

13

U strukturi financijskih rashoda troškovi kamata po dugotrajnim kreditnim obvezama iznose 2.601.819,00 kn. Ovi troškovi pokriveni su prihodima iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti te sredstvima Hrvatskih voda.U ovu grupu troškova uključene su i obračunate negativne tečajne razlike u iznosu od 1.335.245,00 kn po dugoročnim kreditima i obračunate zatezne kamate u iznosu od 55.792,00 kn.

REZULTAT POSLOVANJA

Račun dobiti i gubitka pokazuje rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja. Društvo je ostvarilo u razdoblju 01-12/2017.godine 122.397.476,00 kn ukupnog prihoda, što je za 1,1 % više od ostvarenog u istom razdoblju prošle godine.

Također je ostvareno 122.072.393,00 kn ukupnih rashoda što je za 1,1 % više nego u istom razdoblju prošle godine.

Ostvareni prihodi veći su od ostvarenih rashoda, pa je iskazan dobitak prije oporezivanja u iznosu od 325.083,00 kn. Obračunati porez na dobit iznosi 220.703,00 kn, te dobit za 2017. godinu iznosi 104.380,00 kn

U izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nema dodatnih iznosa koji mijenjaju rezultat tako da je sveobuhvatna dobit u 2017.godini 104.380,00 kn.

4. IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA

Izvještaj o novčanom tijeku pruža informaciju o priljevima i odljevima novca tijekom obračunskog razdoblja. U izradi izvješća korištena je direktna metoda.

Izvještaj o novčanom tijeku za 2017.godinu iskazuje slijedeće:

Ukupni novčani primici poslovnih aktivnosti iznose 164.253.576,00 kn

Ukupni novčani izdaci od poslovnih aktivnosti iznose 134.142.405,00 kn

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti iznosi 30.111.171 kn

Ukupni novčani primici iz investicijskih aktivnosti iznose 47.605.543,00 kn

Ukupni novčani izdaci od investicijskih aktivnosti iznose 58.731.837,00 kn

Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti iznosi -11.126.294,00 kn

14

Ukupni novčani primici iz financijskih aktivnosti iznose 0,00 kn

Ukupni novčani izdaci iz financijskih aktivnosti iznosi 18.816.655,00 kn

Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti iznosi -18.816.655,00 kn

Rezultat navedenih aktivnosti je povećanje novca i novčanih ekvivalenata za 168.222,00 kn.

Primici iz poslovnih aktivnosti tekuće godine i salda primitaka iz prethodne godine korišteni su za namirenje nedostatka financijskih sredstava u kategoriji investicijskih i financijskih aktivnosti.

5. IZVJEŠĆE O PROMJENAMA GLAVNICE

Iz Izvješća o promjenama glavnice vide se promjene na glavnici-kapitalu u obračunskom razdoblju.

U usporedbi s prethodnom godinom, vrijednost kapitala veća je za 104.380,00 kn, odnosno za 0,01 %.Vrijednost kapitala upisanog na Trgovačkom sudu iznosi 814.201.600,00 kn. Rezerve Društva na dan 31.12.2017. iznose 2.382.562,00 kn.

Preneseni gubitak na dan 31.12.2017. godine iskazan je u iznosu 26.954.563,00 kn. Preneseni gubitak umanjen je temeljem Odluke Skupštine Društva za dobitak 2016.g. u iznosu 382.223 kn .

Dobitak u poslovanju za 2017. godinu iznosi 104.380,00 kn.

Kapital KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. na dan 31.12.2017.godine iznosi 789.733.979,00 kn.

6. ZNAČAJNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON SASTAVLJANJA BILANCE

Od kraja poslovne godine do dana sastavljanja ovog izvješća nije se dogodio ni jedanznačajniji poslovni događaj.

7. PI.AN RAZVOJA

Tijekom 2018. godine KD VODOVOD I KANALIZACUA d.o.o. nastavlja ulaganja ukomunalne vodne gradevine za javnu vodoopskrbu i javnu odvodnju u skladu s

Planovima gradnje komunalnih vodnih gratlevina suvlasnika Druitva.

Oeekuje se prihvadanje aplikacije Projekta Aglomera€iie Rijeka sto znafi pofetakaktivnosti na realizaciji Projekta kojise sufinancira sredstvima EU. Takoaler nastavljajuse aktivnosti na izradi dokumentacije za ostale aglomeracije Bakar, Kostrena i

Kraljevica. Svi proiekti obuhvadaju gradnju sustava javne odvodnje i urealaja za

proiisiavanje najnovije generacije te pratede radove na sustavu javne vodoopskrbe.

Rijeka, travanj 2018.

, Y000v0D I l0lqilZA0l$dllYlYYlTh; i; DTREKToR DRUTryA:

.ar-^*Andrcj Moroch in i, dipl. inq.grc.t.

t5

N.VW55/2017R -01-l

In-.nier3ki BlroHLB In enj.Bki biro d.o.o.Rueka. Sttossmayerova 1 1

0rB 890r5i18914T *385 51 322 303F 051 725 377;

E revrzrja@M hr

USLUCIJ:

RevErJe f nancijskih izvpslaja

Revrzrje konsolidiranih f nancrjskih rzvleslaja

RevEiF osnvanja

RevizrF dokaphlEacile

Reviale spajanla

Revizte pnpapnja

Revaije podjele

RevEle pqekah

Revizie segmenata

Due diligence usluge

Uvida u poslovanle

luGde kompilac|]a

Kontrcle utroska

Kontrole materialno knjigovodstuenog po6lovanja

Konlrcla poreze

Poreznog savjetovanla

o.ganizaclskog savjetovanja

RaaunoYodstvenog savptovanla

Vrednovanja kootrolnog sustava

Organraranla inleme revizie

lzrade inanciskih izvjegEla

lzrade analiza

Proclene vnjednostr

lzrade investicrjskih elabo€ta

HLB InbnFntj bio j€ alan HLB Intom:bonat. medlmodne mroro irmi tojo s€ bave ,atunovodstvom. rcvizjrom i oo3bvnmsauetovanjem. HtB In:enjo,skj bim je Ctan HrvaFke levizonke komore. Zagreb.

Documents

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI …...IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2017. GODINU KD VODOVOD I KANALIZACIJAd.o.o. RIJEKA Rijeka,travanj2018.godine HLB