IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR … o radu i poslovanju... · Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama

RADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE

IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU

ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2016. GODINE

Sarajevo, mart 2017. godine Odsjek plana i analize

Sektor za ekonomsko – finansijske poslove

2

SADRŽAJ:

1. Uvod .......................................................................................................................................................................................... 4

2. Tabela Bilansa uspjeha ............ .................................................................................................................................................. 8

3. Bilans uspjeha (PRIHODI) tekst ............................................................................................................................................... 13

4. Bilans uspjeha (RASHODI) tekst .............................................................................................................................................. 21

5. Tabela priliva i odliva sredstava ................................................................................................................................................. 46

6. Priliv i odliv sredstava – tekst .................................................................................................................................................... 50

7. Tabela Bilansa stanja ................................................................................................................................................................ 51

8. Aktiva bilansa stanja – tekst ..................................................................................................................................................... 55

9. Pasiva bilansa stanja – tekst ..................................................................................................................................................... 66

10. Zaključci ................................................................................................................................................................................... 77

11. Tabele – Troškovi po organizacionim dijelovima .................................................................................................................. 78

3

OPĆI PODACI

Radio Televizija Federacije Bosne i Hercegovine d.o.o. Sarajevo (u daljem tekstu: RTV FBiH), osnovana je Prvom Odlukom Visokog

Predstavnika o restrukturisanju sistema javnog emitovanja u Bosni i Hercegovini i upisana dana 20. juna 2000. godine u sudski registar

Kantonalnog suda u Sarajevu, Rješenjem broj: UF/I-4141/00, registarski broj 2-34.

Rješenjem Opštinskog suda u Sarajevu, broj: 065-0-Reg-08-003814 od 23. februara 2009. godine izbrisano je iz naziva društvo ograničene

odgovornosti.

Zadnji Aktuelni izvod iz sudskog registra, broj: 065-0-RegZ-11-000212, je izdat 14. januara 2011. godine.

Dana 12. oktobra 2009. godine RTV FBiH je dobilo Uvjerenje o poreznoj registraciji sa indetifikacionim brojem 4200090470004, a dana 21.

septembra 2009. godine Uvjerenje o registraciji/upisu u Jedinstveni registar obveznika indirektnih poreza, broj: 04/1-17-1-32-278-5/09.

Osnovna djelatnost RTV FBiH je produkcija, prenos i emitovanje programa.

4

UVOD

Pravci u kojima se poslovanje odvijalo u 2016. godini definisani su smjernicama za izradu Poslovnog i Finansijskog plana RTV FBiH, po svim

područjima njenog djelovanja. Na osnovu ovih smjernica urađeni su pojedinačni planovi koji čine Poslovni plan RTV FBiH. Ovim Izvještajem,

osim realizacije zadataka iz područja ekonomskog djelovanja, ostala područja djelovanja biće obuhvaćena samo u onoj mjeri u kojoj su

najdirektnije uticala na finansijski rezultat i likvidnost poslovanja RTV FBiH.

Radio – televizija Federacije Bosne i Hercegovine (RTV FBiH) je u 2016. godini u potpunosti realizovala zacrtane ciljeve, a prevashodno iz dvije

najbitnije oblasti:

Programskih obaveza koje se stavljaju pred RTV FBiH kao članicu Javnog radio-televizijskog sistema i

Stabilnosti finansijskog poslovanja.

Jedan od osnovnih strateških ciljeva RTV FBiH bio je zadržavanje pozicije najuticajnijeg medija na području Bosne i Hercegovine, te

promovisanje svih onih vrijednosti karakterističnih za moderna evropska društva. Ovaj strateški cilj u 2016. godini u potpunosti je ostvaren.

Federalna TV je bila najgledanija TV stanica u Bosni i Hercegovini sa prosječnim udjelom u gledanosti od 11 % u vremenskom periodu od 18 h.

Kao i unazad nekoliko godina, a zbog još uvijek evidentnog gubitka iznad visine kapitala, prilikom donošenja Plana za 2016. godinu posebna

pažnja posvećena je planiranju rashoda s ciljem smanjenja obaveza nastalih u prethodnim godinama.

Osnovni ciljevi su sljedeći:

1. Balansirati prihode i rashode u Bilansu uspjeha,

2. Smanjiti dugovanja iz ranijih godina i

3. Obezbjediti pokriće dijela gubitka iz prethodnih godina.

Navedeni ciljevi se dijelom i ostvaruju, pa je za period januar – decembar 2016. godine, poslovanje Radio – televizije Federacije Bosne i

Hercegovine, gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha, bilo uspješno, i pored poslovnog okruženja, kada se uzme u obzir činjenica da u zadnjim

godinama dolazi do jake konkurencije na medijskom tržištu.

Za period januar – decembar 2016. godine ostvaren je pozitivan finansijski rezultat i to:

UKUPAN PRIHOD ostvaren je u iznosu od 27.436.430 KM

UKUPAN RASHOD ostvaren je u iznosu od 27.307.556 KM

čime je ostvarena DOBIT (dobit prije poreza) u iznosu od 128.874 KM

POREZNI RASHODI PERIODA u iznosu 75.562 KM

ODLOŽENI POREZNI RASHODI PERIODA u iznosu od 60.739 KM

ODLOŽENI POREZNI PRIHODI PERIODA u iznosu od 37.347 KM

NETO DOBIT PERIODA iznosi 29.920 KM

5

Ostvarena neto – dobit u 2016. godini usmjerava se na smanjenje kumuliranog gubitka iz prethodnih godina, tako da ukupan gubitak iznad visine

kapitala, prema Bilansu stanja, na dan 31.12.2016. godine iznosi 1.316.416 KM.

RTV FBiH je i u 2016. godini po ostvarenom prihodu od oglašavanja među vodećim elektronskim medijima u BiH, iako na raspolaganju ima dva

puta manje dozvoljenog komercijalnog vremena u odnosu na komercijalne TV stanice koje imaju veću pokrivenost Bosne i Hercegovine svojim

TV signalom. Federalna TV je i u 2016. godini ostvarila veći prihod od oglašavanja u odnosu na prihod koji su ostvarili BHRT i RTRS zajedno,

iako sva tri Javna servisa imaju istu količinu dozvoljenog komercijalnog vremena.

I dalje se osjećaju posljedice sporne odluke Regulatorne agencije koja je donesena u septembru 2013. godine, kojom je javnim emiterima

(RTVFBiH, RTRS, i BHRT) od 01.01.2014. godine smanjeno dozvoljeno vrijeme oglašavanja sa 6 min na 4 min po satu programa (Odluka bila na

snazi do 01.05.2014. godine). S obzirom da je nekolicina velikih oglašivača koji su najveće budžete do 2014. godine investirali na FTV kao

najgledaniju TV stanicu (L'oreal, BDF, Henkel, Nestle, Marbo, Kraš, Zott, Dr oetker, Solen, Danube Foods, Lasta, Chipita, Dukat, Lek, Fructal...

...) i u 2016. godini preusmjerili najveći dio budžeta za oglašavanje na komercijalne TV stanice koje imaju nacionalnu pokrivenost (najviše na TV

OBN čiji je tadašnji vlasnik bio glavni „lobista“ za donošenje ove sporne odluke), s obzirom na damping cijenu koju nude.

Budući da se radi o oglašivačima koji svoje strategije oglašavanja rade dugoročno, a s obzirom na niže cijene (damping cijene) koje su dobili po

pojednim komercijalnim TV stanicama, šteta koja je krajem 2013. godine nanesena Federalnoj TV sa aspekta prihoda od oglašavanja zbog politike

neregulacije tržišta od strane RAK – a mjeri se u višemilionskom iznosu.

Također je važno istaći da je fragmentiranost TV tržišta u BiH još veća, s obzirom na daljnju penetraciju IPTV i kabla (prema podacima RAK – a

u BiH preko 70% stanovništa posjeduje kablovsku, IPTV i/ili satelitsku TV) što predstavlja veliku konkurenciju u gledanosti oko 200 televizijskih

kanala. Usljed sve veće ponude na televizijskom tržištu, oglašivači smanjuju budžete na domaćim TV stanicama, s obzirom da je ukupan udio

gledanosti TV stanica koje nisu iz BiH prema zvaničnim podacima gledanosti u protekloj godini veći od 40%.

I pored svega, poslovno okruženje u kojem je poslovala RTV FBiH, u periodu januar – decembar 2016. godine nije onemogućilo uspješnost u

poslovanju. RTV FBiH je uspjela ostvariti prihod veći od planiranog.

6

Neophodno je napomenuti sljedeće:

1. Još uvijek nije uspostavljena Korporacija javnog RTV sistema, zbog čega je RTV FBiH u nezavidnom položaju u odnosu na ostala dva

Emitera, i jedino RTV FBiH uopšte ne posjeduje imovinu, već je iznajmljuje od BHRT-a u iznosu od cca 5.000.000 KM godišnje;

2. Nije došlo do povećanja cijene RTV takse, koja je na istom nivou zadnjih 12 (dvanaeset) godina, izuzimajući usklađivanje sa

službenom stopom inflacije u Bosni i Hercegovini;

3. RTRS i dalje ne uplaćuje RTV FBiH prikupljena sredstva na ime RTV takse – vlastita naplata, što nije u skladu sa Zakonom, a ni u

skladu sa Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse potpisane od strane generalnih direktora sva tri Emitera.

Iz prethodnog razloga RTV FBiH je u 2012. godini pokrenula proceduru prinudne naplate navedenih potraživanja.

4. Rad sudova na prinudnoj naplati RTV takse je minoran i dodatan problem predstavlja neusklađenost Zakona o izvršnom postupku

(Član 29. stav 2.) sa Zakonom o javnom servisu Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine.

5. Sudski spor između RTV FBiH i BHRT još nije riješen. RTV FBiH je i u 2016. godini nastavila vraćanje ispostavljenih faktura BHRT

koje se odnose na 70% Amortizaciju (TV tehnički resursi, Radio – tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT

tehnologija, PEP) i troškova Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – održavanje prostora.

Prema Nalazu vještaka (dodatni nalaz i mišljenje od 05.12.2015. godine) uz mišljenje sa Zaključkom po pitanju amortizacije stoji: Za

dio 70% amortizacije predmetnim aktima nije preciziran način izdvajanja niti su ostvareni uslovi za korištenje tih sredstava, kao i da

iz iste odredbe ne proizilazi pravo tužitelja na fakturisanje 70% – ne amortizacije.

I u 2016. godini nastavljeno je izdvajanje 2,5% od ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun

otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od

strane BHRT-a.

Finansijski izvještaj RTV FBiH obuhvata bilans stanja, bilans uspjeha, izvještaj o gotovinskim tokovima i izvještaj o promjenama u kapitalu na

osnovu kojih je urađen ovaj finansijski izvještaj. Finansijski izvještaji za period januar - decembar 2016. godine sastavljeni su na osnovu Zakona o

računovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine (Sl. Novine FBiH, broj 83/09), MRS/MSFI zajedno sa uputstvima, objašnjenjima i

smjernicama i načelima koje Komisija za računovodstvo i reviziju prevede i objavi.

Sve poslovne transakcije Preduzeća evidentirane su u poslovnim knjigama na osnovu vjerodostojnih isprava. Svoje poslovanje RTV FBiH obavlja

u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima, Zakonom o javnom RTV servisu, Zakonom o javnom RTV sistemu. Međusobni odnosi sa RTVBiH

(BHRT) regulisani su Cjenovnikom međusobnih usluga i protokolom o procedurama, rokovima naručivanja, fakturisanja i plaćanja usluga JS BiH

i RTV FBiH od juna 2006. godine.

Set finansijskih izvještaja iskazan je u konvertibilnim markama (KM) i daje objektivan i fer pregled finansijske situacije preduzeća na dan

31.12.2016. godine.

Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima RTV FBiH

koji je usvojen 22.02.2012. godine, dorađen je i usvojen kao novi Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama koji je rađen u skladu

7

sa uputstvima i smjernicama koji su definisani MRS/MSFI. Svi poslovni događaji u periodu januar – decembar 2016. godine evidentirani su na

osnovu vjerodostojne dokumentacije uz primjenu upustava i smjernica MRS/MSFI.

Kako su se naprijed navedeni uticaji, kao i uticaji vlastite poslovne politike odražavali na odnose u sticanju i raspoređivanju ukupnog prihoda,

može se vidjeti u nastavku u kojem je dat pregled finansijskog poslovanja RTV FBiH za period januar – decembar 2016. godine.

8

A. BILANS USPJEHA RTVFBiH za period JANUAR - DECEMBAR 2016. godine

Indexi Strukture u %

Red broj

OPIS

Ostvarenje JANUAR -

DECEMBAR 2013. godine

Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Plan za 2016.

godinu

Ostvarenje JANUAR -

DECEMBAR 2016.

godine

7/3 7/4 7/5 7/6 Kol 3 Kol 4 Kol 5 Kol 6 Kol 7

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

A PRIHODI

1 Prihod od RTV takse 15.843.347 14.687.927 16.982.192 16.850.000 17.839.267 113 121 105 106 55,43 51,93 62,70 64,59 65,02

2 Prihod od usluga reklame 9.941.309 7.819.147 6.906.901 7.000.000 6.507.059 65 83 94 93 34,78 27,65 25,50 26,83 23,72

3 Prihod od usluga trećim licima

88.855 62.311 53.697 15.000 112.524 127 181 210 750 0,31 0,22 0,20 0,06 0,41

4 Prihod od usluga produkcije - Bingo, Loto i Super loto

1.157.583 1.136.483 1.114.362 1.000.000 905.293 78 80 81 91 4,05 4,02 4,11 3,83 3,30

5 Sponzorstvo 41.338 16.289 88.102 50.000 68.597 166 421 78 137 0,14 0,06 0,33 0,19 0,25

6 Prihod od usluga trećim licima - prefakturisanje

15.502 21.429 12.600 15.000 16.314 105 76 129 109 0,05 0,08 0,05 0,06 0,06

7

Ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u, koprodukcije sa produkcijskim kućama, državnim institucijama i sl.)

31.736 3.752 1.889 5.000 1.455 5 39 77 29 0,11 0,01 0,01 0,02 0,01

8 Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa

223.296 201.551 179.532 200.000 169.068 76 84 94 85 0,78 0,71 0,66 0,77 0,62

9 Prihodi od refundacije troškova sistema

149.304 87.197 0 0 0,52 0,31 0,00 0,00 0,00

10 Prihod od refundacije troškova RTV taksa

853.925 846.183 952.665 850.000 813.230 95 96 85 96 2,99 2,99 3,52 3,26 2,96

I PRIHODI OD PRODAJE ROBA I UČINAKA

28.346.195 24.882.269 26.291.940 25.985.000 26.432.806 93 106 101 102 99,17 87,97 97,07 99,61 96,34

11 Prihodi od donacija - amortizacioni dio

3.140 1.605 0 0 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00

12 Prihodi od subvencija, poticaja i premija u novčanom obliku

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13 Prihodi od donacija 383.873 0,00 0,00 0,00 0,00 1,40

14 Ostali poslovni prihodi 686 1 496 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

15 Prihodi po sudskim rješenjima

4.500 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00

16 Prihodi storna faktura dobavljača

8.437 480 0 0 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00

II OSTALI POSLOVNI PRIHODI

12.263 2.086 4.500 0 384.370 3.134 18.426 8.542 0,04 0,01 0,02 0,00 1,40

UKUPNI POSLOVNI PRIHOD (I+II)

28.358.458 24.884.355 26.296.440 25.985.000 26.817.176 95 108 102 103 99,21 87,98 97,09 99,61 97,74

17 Prihodi od kamata RTV Taksa

31.474 60.598 100.149 100.000 86.599 275 143 86 87 0,11 0,21 0,37 0,38 0,32

18 Prihodi od kamata iz platnog prometa

1.819 2.189 786 1.000 347 19 16 44 35 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00

19 Pozivitne kursne razlike 505 637 690 1.000 432 86 68 63 43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Ostali finansijski prihodi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III FINANSIJSKI PRIHODI 33.798 63.424 101.624 102.000 87.379 259 138 86 86 0,12 0,22 0,38 0,39 0,32

21 Naplaćena otpisana potraživanja

9.228 77.630 84.570 108.613 140 128 0,03 0,27 0,31 0,00 0,40

22 Prihodi od otpisanih obaveza

81.659 2.397.142 60.144 3 0,29 8,48 0,00 0,00 0,22

23 Prihodi iz ranijih godina

36.137 856.565 244.590 0,13 3,03 0,90 0,00 0,00

9


Redbroj

OPIS

Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Plan za 2016.

godinu

Ostvarenje JANUAR -

DECEMBAR 2016.

godine


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

24

Ostali prihodi i dobici (osiguranje od šteta, usklađivanje vrijednosti, ukinuta rezervisanja ..)

555 33 305.604 333.831 1.011.60

9 0,00 0,00 1,13 0,00 1,22

25 Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih g.

64.706 4.321 52.772 29.288 678 55 0,23 0,02 0,19 0,00 0,11

IV OSTALI PRIHODI 192.285 3.335.691 687.536 0 531.876 16 77 0,67 11,79 2,54 0,00 1,94

V UKUPAN PRIHOD (I+II+III+IV)

28.584.541 28.283.470 27.085.600 26.087.000 27.436.430 96 97 101 105 100,00 100,00 100,00 100,0

0 100,0

0

B RASHODI

1 Utrošene sirovine i materijal 165.819 122.663 86.359 127.350 105.111 63 86 122 83 0,59 0,44 0,32 0,49 0,38

2 Utrošena energija i gorivo 1.094.651 999.060 1.020.926 1.098.400 871.463 80 87 85 79 3,89 3,55 3,79 4,21 3,19

3 Utrošeni rezervni dijelovi 16.476 17.830 22.830 7.750 29.050 176 163 127 375 0,06 0,06 0,08 0,03 0,11

4 Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma

3.002 24.043 15.531 450 20.972 699 87 4.660 0,01 0,09 0,06 0,00 0,08

I MATERIJALNI TROŠKOVI 1.279.948 1.163.596 1.145.646 1.233.950 1.026.597 80 88 90 83 4,55 4,13 4,25 4,73 3,76

5 Bruto plate 7.444.980 7.359.155 7.199.516 7.300.000 6.946.952 93 94 96 95 26,48 26,11 26,74 28,00 25,44

5 Dnevnice i putni troškovi u zemlji, putarine

160.085 148.311 157.242 147.400 145.879 91 98 93 99 0,57 0,53 0,58 0,57 0,53

7 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu

31.121 21.850 20.512 17.500 18.112 58 83 88 103 0,11 0,08 0,08 0,07 0,07

8 Naknada za ishranu u toku rada

615.030 609.851 519.481 609.870 506.644 82 83 98 83 2,19 2,16 1,93 2,34 1,86

9 Naknada troškova na ime prevoza na rad i sa rada

233.515 204.851 197.216 219.580 194.708 83 95 99 89 0,83 0,73 0,73 0,84 0,71

10 Izdaci za jubilarne i druge nagrade i darove zaposlenim

11.400 11.550 11.200 11.600 10.850 95 94 97 94 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04

11 Naknade troškova zaposlenih (za odvojeni život)

6.000 0 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00

12 Liječenje, lijekovi i nabavka ortopedskih pomagala

12.500 9.800 25.800 12.000 23.000 184 235 89 192 0,04 0,03 0,10 0,05 0,08

13 Pomoći i naknade troškova sahrane u slučaju smrti

37.171 43.159 76.327 35.000 56.078 151 130 73 160 0,13 0,15 0,28 0,13 0,21

14 OTPREMNINE prilikom odlaska u penziju

41.897 37.943 99.706 42.000 61.826 148 163 62 147 0,15 0,13 0,37 0,16 0,23

15 Troškovi naknada članovima Upravnog odbora, Odbora za reviziju

83.087 57.357 37.894 60.000 44.321 53 77 117 74 0,30 0,20 0,14 0,23 0,16

16 Troškovi naknada po osnovu Ugovora o autorskom djelu

819.627 695.823 787.671 821.200 757.341 92 109 96 92 2,92 2,47 2,93 3,15 2,77

17 Kotizacija za seminare, savjetovanje, simpozije

1.863 5.186 2.928 6.200 5.931 318 114 203 96 0,01 0,02 0,01 0,02 0,02

18 Troškovi naknada po osnovu Ugovora o djelu, Inkasanti i GPO ostali

917.731 1.256.567 1.208.293 1.278.000 1.123.024 122 89 93 88 3,26 4,46 4,49 4,90 4,11

19 Bruto naknade - volonteri 3.704 0,00

II

TROŠKOVI PLAĆA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I DRUGIH FIZIČKIH LICA

10.416.007 10.461.403 10.347.490 10.560.350 9.894.668 95 95 96 94 37,05 37,12 38,43 40,50 36,23

20 Troškovi transportnih usluga 147.794 144.117 137.259 131.750 142.454 96 99 104 108 0,53 0,51 0,51 0,51 0,52

21 Usluge tekućeg održavanja i zaštite (servisne usluge)

50.135 58.487 45.940 65.900 45.614 91 78 99 69 0,18 0,21 0,17 0,25 0,17

10


Red broj

OPIS

Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Plan za 2016.

godinu

Ostvarenje JANUAR -

DECEMBAR 2016.

godine


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

22 Troškovi usluga dorade programa (grafičke usluge)

509 15 21 50 2 13 10 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

23 Troškovi zakupa 159.190 150.043 157.228 144.300 156.069 98 104 99 108 0,57 0,53 0,58 0,55 0,57

24 Zakup BHRT - amortizacioni dio

152.211 145.462 138.125 135.000 171.757 113 118 124 127 0,54 0,52 0,51 0,52 0,63

25 Troškovi reklame i sponzorstva

4.275 13.802 939 22 7 0,02 0,05 0,00 0,00 0,00

26 Troškovi istraživanja 56.862 43.597 56.296 54.500 65.984 116 151 117 121 0,20 0,15 0,21 0,21 0,24

27 Troškovi nabavke gotovih programa

319.366 347.064 401.970 598.180 459.340 144 132 114 77 1,14 1,23 1,49 2,29 1,68

28 Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje

20.972 20.887 34.278 15.000 8.591 41 41 25 57 0,07 0,07 0,13 0,06 0,03

29 Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva

834.804 839.164 601.158 563.500 640.350 77 76 107 114 2,97 2,98 2,23 2,16 2,34

30 Troškovi usluga novinskih agencija

89.062 100.545 96.547 74.000 108.954 122 108 113 147 0,32 0,36 0,36 0,28 0,40

31 Troškovi RTV produkcije BHRT-a

3.138.729 3.012.951 2.912.369 2.582.520 2.819.864 90 94 97 109 11,16 10,69 10,82 9,90 10,33

32 Troškovi PEP-a BHRT 797.348 799.038 802.387 700.000 799.935 100 100 100 114 2,84 2,84 2,98 2,68 2,93

33 Troškovi ekonomsko-finansijskih, pravnih i opštih poslova

264.253 246.932 242.189 210.000 243.498 92 99 101 116 0,94 0,88 0,90 0,81 0,89

34 Troškovi usluga RTRS - ispostavljanje fakture na ime pruženih usluga

135 22.211 7.150 5.296 32 0,00 0,08 0,00 0,00 0,03

35 Ostali prefakturisani troškovi BHRT-a

183.507 166.662 174.437 200.000 223.840 122 134 128 112 0,64 0,59 0,65 0,77 0,82

36 Troškovi vlastite proizvodnje programa - usluga

38.132 40.291 41.333 45.200 42.188 111 105 102 93 0,13 0,14 0,15 0,17 0,15

37 Troškovi usluga voznog parka BHRT

187.915 147.235 124.274 125.700 87.447 47 59 70 70 0,66 0,52 0,46 0,48 0,32

38 Troškovi fotokopiranja, prepisa, izrade naljepnica

400 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

39 Knjigovezačke i štamparske usluge

3.392 4.296 574 2.050 4.051 119 94 706 198 0,01 0,02 0,00 0,01 0,01

40 Hotelske usluge 3.036 4.487 18.433 14.100 19.127 630 426 104 136 0,01 0,02 0,07 0,05 0,07

41 Troškovi za usluge u prometu proizvoda i usluga (špediterske usluge)

2.020 957 1.623 1.403 69 147 86 0,01 0,00 0,01 0,00 0,01

42 Ostali troškovi proizvodnih usluga

327 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

6.453.974 6.308.243 5.986.442 5.662.150 6.048.558 94 96 101 107 22,58 22,38 22,23 21,71 22,15

43 Amortizacija do visine porezno priznatih rashoda

2.045.211 1.608.540 1.094.971 1.200.000 1.047.306 51 65 96 87 7,15 5,71 4,07 4,60 3,84

44 Troškovi rezervisanja za sudske sporove i štetne ugovore BHRT

696.261 658.367 427.132 420.000 785.682 113 119 184 187 2,44 2,34 1,59 1,61 2,88

45 Rezervisanja za sudske sporove - Pravni sektor

66.500 72.600 230.000 0,26 0,85 0,00 0,00

IV AMORTIZACIJA I TROŠKOVI REZERVISANJA

2.807.972 2.339.507 1.752.102 1.620.000 1.832.988 65 78 105 113 9,82 8,30 6,51 6,21 6,71

46 Troškovi zdravstvenih usluga

21.288 21.288 21.543 21.400 20.776 98 98 96 97 0,07 0,08 0,08 0,08 0,08

11


Redbroj

OPIS

Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Plan za 2016.

godinu

Ostvarenje JANUAR -

DECEMBAR 2016.

godine


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

47 RAK - naknade za dozvolu emitovanja

161.250 161.250 104.537 162.800 74.317 46 46 71 46 0,56 0,57 0,39 0,62 0,27

48 Mala autorska prava 36.153 18.203 80.000 0 0 0 0,00 0,13 0,07 0,31 0,00

49 Izdavačka prava (UZUS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

50 Troškovi komunalnih usluga (vodovoda i kanalizacije i sl.)

43.178 54.681 49.366 57.500 43.124 100 79 87 75 0,15 0,19 0,18 0,22 0,16

51 Troškovi računovodstvenih i revizijskih usluga

12.451 4.563 6.962 10.200 13.047 105 286 187 128 0,04 0,02 0,03 0,04 0,05

52 Troškovi advokatskih usluga 97.661 107.305 56.728 30.000 41.601 43 39 73 139 0,34 0,38 0,21 0,12 0,15

53 Troškovi reprezentacije 62.337 56.827 65.044 47.650 75.424 121 133 116 158 0,22 0,20 0,24 0,18 0,28

54 Troškovi premije osiguranja 43.757 41.442 39.568 43.500 34.240 78 83 87 79 0,15 0,15 0,15 0,17 0,13

55 Troškovi platnog prometa 41.117 47.496 40.966 47.700 37.344 91 79 91 78 0,14 0,17 0,15 0,18 0,14

56 Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga

172.806 178.594 167.405 162.320 153.193 89 86 92 94 0,60 0,63 0,62 0,62 0,56

57 Usluge provizije RTV taksa 407.050 343.633 299.429 270.000 242.979 60 71 81 90 1,42 1,22 1,11 1,04 0,89

58 Sudske takse RTV takse 76.562 117.145 163.231 100.000 36.928 48 32 23 37 0,27 0,42 0,61 0,38 0,14

59

Porezi (POREZ PO ODBITKU), naknade, takse i dr. dadžbina na teret pravnog lica

893.853 289.263 289.453 274.800 290.831 33 101 100 106 3,13 1,03 1,07 1,05 1,07

60 Troškovi članskih doprinosa i slične obaveze

12.864 12.189 12.000 12.346 96 101 103 0,05 0,00 0,05 0,05 0,05

61 Naknade za rad studentskog servisa

122.802 111.520 103.438 110.000 115.264 94 103 111 105 0,43 0,40 0,38 0,42 0,42

62 Troškovi oglasa u štampi i dr. medijima (osim reklamnih)

6.229 3.743 2.003 500 1.245 20 33 62 249 0,02 0,01 0,01 0,00 0,00

63 Troškovi pretplate na službena glasila i stručne publikacije

47.295 30.864 30.023 25.690 22.462 47 73 75 87 0,17 0,11 0,11 0,10 0,08

64 Usluge šminke i frizera 15.674 10.316 3.276 10.500 846 5 8 26 8 0,05 0,04 0,01 0,04 0,00

65 Ostali nematerijalni troškovi 280 75 489 1.050 1.607 574 2.143 329 153 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01

V NEMATERIJALNI TROŠKOVI

2.238.454 1.616.158 1.473.850 1.467.610 1.217.574 54 75 83 83 7,83 5,73 5,47 5,63 4,46

66 Rashodi kamata 72.154 1.298 7.121 3.000 10.584 15 815 149 353 0,26 0,00 0,03 0,01 0,04

67 Negativne kursne razlike 230 586 2.138 3.000 1.392 605 238 65 46 0,00 0,00 0,01 0,01 0,01

68 Rashodi sudskih troškova - porezna

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VI FINANSIJSKI RASHODI 72.384 1.884 9.260 6.000 11.976 17 636 129 200 0,26 0,01 0,03 0,02 0,04

69 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti RTV takse

4.024.089 6.048.556 5.982.455 5.500.000 7.156.989 178 118 120 0 14,31 21,46 22,22 21,09 26,21

70 Rashodi po osnovu drugih potraživanja

269.550 16.137 58.934 0 0 0 0,96 0,06 0,22 0,00 0,00

71 Kazne za privredne prestupe i prekršaje

49.100 30.900 2.300 5 7 0,17 0,11 0,00 0,00 0,01

72 Izdaci za humanitarne i kulturne namjene

144 44 36 25 82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

73 Rashodi i gubici na stalnim sredstvima, zalihama materijala i robe

52.412 7.273 58.388 16.966 32 233 29 0,19 0,03 0,22 0,00 0,06

74 Gubici od umanjenja vrijednosti koncesija, patenata, licenci i dr. prava

357.529 102.925 36.767 26.249 7 26 71 1,27 0,37 0,14 0,00 0,10

12


Redbroj

OPIS

Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Ostvarenje JANUAR -


Plan za 2016.

godinu

Ostvarenje JANUAR -

DECEMBAR 2016.

godine


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

75 Ostali nepomenuti rashodi (troškovi sudskih i dr. sporova)

51.372 21.158 10.668 21 50 0,18 0,08 0,00 0,00 0,04

VII GUBICI OD PRODAJE I RASHODOVANJA STALNIH SREDSTAVA

4.804.196 6.226.993 6.136.544 5.500.000 7.213.209 150 116 118 131 17,09 22,10 22,79 21,09 26,41

76 Naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina

42.570 62.895 75.922 25.700 61.987 146 99 82 241 0,15 0,22 0,28 0,10 0,23

77 Neukalkulisane fakture iz ranijih godina

0,00 0,00 0,00 0,00

VIII

EFEKTI PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

42.570 62.895 75.922 25.700 61.987 146 99 82 241 0,15 0,22 0,28 0,10 0,23

UKUPNI RASHODI (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)

28.115.505 28.180.679 26.927.257 26.075.760 27.307.556 97 97 101 105 100,00 100,00 100,00 100,0

0 100,0

0

DOBIT (+) GUBITAK (-) 469.036 102.791 158.343 11.240 128.874 27 125 81 1.147

POREZNI RASHODI PERIODA

135.779 98.865 38.577 1.124 75.562

ODLOŽENI POREZNI RASHODI PERIODA

26.500 60.739

ODLOŽENI POREZNI PRIHODI PERIODA

20.192 66.309 28.914 37.347

NETO - DOBIT 353.449 70.235 122.180 10.116 29.920

13

PRIHODI

Ukupni prihodi za period januar – decembar 2016. godine iskazani su u iznosu od 27.436.430 KM, što je u odnosu na planska očekivanja više za 5

indeksnih poena ili za 1.349.430 KM. U odnosu na prethodnu godinu ukupni prihodi viši su za 350.830 KM ili za 1 indeksni poen.

Ukupne prihode čine:

- poslovni prihodi iznose 26.817.176 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 97,74%, zatim,

- finansijski prihodi iznose 87.379 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa svega 0,32% i

- ostali prihodi iznose 531.876 KM i u strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 1,94%.

1. POSLOVNI PRIHODI

Ukupno iskazani poslovni prihodi u 2016. godini iznose 26.817.176 KM i u odnosu na ostvarenje iz 2015. godine viši su za 2 indeksna poena ili za

520.736 KM, a u odnosu na Plan za 2016. godinu za 3 indeksna poena ili za 832.176 KM.

Veće ostvarenje poslovnih prihoda u odnosu na 2015. godinu najvećim dijelom odnosi se na prihode od RTV takse koji su viši za 5 indeksnih

poena ili za 857.075 KM.

U strukturi ukupnih prihoda:

- prihodi od RTV takse učestvuju sa 65,02%,

- prihodi od usluga reklame 23,72%,

- prihodi od usluga trećim licima sa 0,41%,

- prihodi od usluga produkcije TV Bingo, Loto i Super Loto 3,30%,

- sponzorstvo sa 0,25%,

- prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje sa 0,06%,

- ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u) sa 0,01%,

- prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa sa 0,62%,

- prihodi od refundacije troškova RTV takse sa 2,96%,

- ostali poslovni prihodi (prihodi od donacija, tekućih subvencija, dotacija i poticaja i sl.) sa 1,40% i

- finansijski prihodi i ostali prihodi (prihodi od kamata RTV takse, prihodi od kamata iz platnog prometa,

prihodi od otpisanih obaveza i sl.) sa 2,26%.

14

1.1. Prihodi od RTV Takse iskazani su u iznosu od 17.839.267 KM. U odnosu na Plan za 2016. godinu viši su za 6 indeksnih poena ili za

989.267 KM, a u odnosu na ostvarenje 2015. godine viši su za 857.075 KM ili za 5 indeksnih poena.

Prihode od RTV takse u iznosu od 17.839.267 KM čine:

- Prihodi od RTV takse BH Telekom u iznosu od 3.480.015 KM,

- Prihodi od RTV takse HT Mostar u iznosu od 1.033.697 KM,

- Prihodi od RTV takse Inkaso u iznosu od 3.315.118 KM,

- Prihodi od RTV takse Pravna lica u iznosu od 195.268 KM,

- Prihodi od RTV takse M-TEL u iznosu od 2.729.676 KM i

- Prihodi od RTV takse RTRS Banja Luka u iznosu od 7.085.493 KM.

Prihodi od RTV takse su iz godine u godinu sve manji, što se može vidjeti iz tabelarnog pregleda koji slijedi:

Godina/Način naplate 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

BH TELEKOM 9.104.916,94 8.633.493,30 7.888.761,89 7.232.787,29 6.419.618,33 5.363.971,91 4.338.477,77 3.480.015,02

HT MOSTAR 2.171.698,61 2.121.430,19 2.099.570,27 2.059.994,83 1.947.206,59 1.775.272,51 1.633.768,14 1.033.696,90

TELEKOM SRPSKE (fizička i pravna lica) 5.933.352,45 5.492.200,88 5.257.349,67 4.604.681,46 3.979.509,13 3.410.986,88 2.887.423,16 2.468.765,65

MOBIS RS (fizička lica) 584.341,23 532.806,12 475.059,79 436.111,69 392.148,60 346.126,88 299.864,39 260.910,03

Provizija na naplaćenu RTV taksu za VII/14 4.170,17

INKASO I SAMOSTALNE UPLATE 384.619,21 513.799,75 777.939,34 1.060.954,21 1.544.865,27 2.119.382,24 2.653.975,02 3.315.118,16

PRAVNA LICA 89.882,73 104.597,51 110.297,65 123.818,59 158.074,93 197.176,91 192.472,52 195.268,15

INKASANTI I SAMOSTALNE UPLATE RTRS-a 856.561,44 723.946,86 983.031,70 1.123.178,11 1.401.924,16 1.470.838,97 4.976.210,99 7.085.493,29

UKUPNO 19.125.372,61 18.122.274,61 17.592.010,31 16.641.526,18 15.843.347,01 14.687.926,47 16.982.191,99 17.839.267,20

15

Prihod od RTV Takse knjigovodstveno je evidentiran u visini 100% fakturisane realizacije.

Za period januar - decembar 2016. godine, a prema Izvještaju o prilivu i odlivu novčanih sredstava, naplaćena RTV taksa iznosi 9.763.524 KM,

što prosječno mjesečno iznosi 813.627 KM. U odnosu na naplaćenu RTV taksu u 2015. godini koja je iznosila 10.691.993 KM, manja je za

928.469 KM.

Prihodi od RTV takse naplaćeni putem Telekoma, obzirom da se uplaćuju na jedinstven račun, raspoređivani su po stopama u skladu sa Zakonom

(25% – RTV FBiH, 50% - BHRT, 25% - RTRS).

Prema Izvještaju Odjela RTV takse RTVFBiH, razlog pada naplaćene RTV takse je usluga telekom operatera (BH Telekom) Moja TV i pojava

sve većeg broja malih Telekom operatera (Telemach) koji ne žele da fakturišu RTV taksu na svojim računima.

Evidentiranje pretplatnika koji koriste paket Moja TV i usluge kablovskog operatera Telemach još uvijek ide veoma sporo iz razloga što se ne

dobijaju podaci o pretplatnicima koji prelaze na jedan od paketa usluga Moja TV ili su korisnici Telemach usluga, pa prijava pretplatnika ide

putem inkasanata po sistemu od vrata do vrata.

Pored gore navedenog, Telekom operater HT Mostar je od septembra 2016. godine prestao sa fakturisanjem RTV takse svojim pretplatnicima.

Odjel RTV takse je odmah po dobivanju obavijesti o prestanku fakturisanja RTV takse putem Telekom operatera HT Mostar, tj. 10.10.2016.

godine odštampao spiskove pretplatnika koji su plaćali RTV taksu putem istog i dostavio inkasantima na naplatu. Spisak je ažuriran u bazu

pretplatnika Inkaso naplate.

U decembru 2016. godine, Odjel RTV takse je uputio Dopis BHRT – u za prebacivanje kompletne Baze pretplatnika HT Mostar u Bazu Inkaso

naplate i štampu priznanica za sve pretplatnike HT Mostara. Međutim, do momenta sačinjavanja ovog Izvještaja, priznanice nisu odštampane.

Pored bezbroj upućenih Dopisa prema Zakonodavcu (Parlamanetu FBiH), sa zahtjevom za izmjenu/dopunu Zakona o izvršnom postupku FBiH,

Zakon o izvršnom postupku još nije izmijenjen, tako da još uvijek ostaje otvoreno pitanje za nova masovna utuženja pretplatnika na način

podizanja tužbi za pretplatnike koji ne izmiruju Zakonsku obavezu plaćanja RTV takse. Rok zastare potraživanja po osnovu RTV takse je jedna

godina.

Sve gore navedeno je razlog za HITNO iznalaženje efikasnog rješenja za finansiranje Javnog RTV sistema BiH putem RTV takse.

16

1.2. Prihod od usluga reklame za period januar – decembar 2016. godine ostvaren je u iznosu od 6.507.059 KM i u odnosu na prethodnu godinu

manji je za 399.842 KM ili za 6 indeksnih poena, a u odnosu na planska očekivanja manji je za 492.941 KM ili za 7 indeksnih poena.

Od ukupno ostvarenog prihoda:

- 33,7 % prihoda ostvareno je ugovaranjem sa direktnim oglašivačima, a

- 66,3 % prihoda ostvareno ugovaranjem sa marketing agencijama.

Tabela – Top 10 oglašivača na RTV FBiH za 2016. godinu

OGLAŠIVAČ UGOVOR LUTRIJA BiH DIREKTNO

PROCTER&GAMBLE AGENCIJA/DIREKTNO

AGROKOR AGENCIJA

BH TELECOM DIREKTNO

UNILEVER AGENCIJA

FERRERO AGENCIJA

NIVEA BDF AGENCIJA

ATLANTIC GRUPA AGENCIJA

COCA COLA AGENCIJA

PODRAVKA AGENCIJA

RTV FBiH je u 2016. godini po ostvarenom prihodu od oglašavanja među vodećim elektronskim medijima u BiH , iako na raspolaganju ima dva

puta manje dozvoljenog komercijalnog vremena u odnosu na komercijalne TV stanice koje imaju veću pokrivenost Bosne i Hercegovine svojim

Tv signalom. RTV FBiH je i u 2016. godini ostvarila veći prihod od oglašavanja u odnosu na prihod koji su ostvarili BHRT i RTRS zajedno, iako

sva tri javna servisa imaju istu količinu dozvoljenog komercijalnog vremena.

I dalje se osjećaju posljedice sporne odluke Regulatorne agencije BiH koja je donesena u septembru 2013. godine, kojom je javnim emiterima

(RTV FBiH, RTRS i BHRT) od 01.01.2014. godine smanjeno dozvoljeno vrijeme oglašavanja sa 6 minuta na 4 minute po satu programa (odluka

bila na snazi do 01.05.2014. godine), s obzirom da je nekolicina velikih oglašivača koji su najveće budžete do 2014. godine investirali na FTV kao

najgledaniju TV stanicu (L'oreal, BDF, Henkel, Nestle, Marbo, Kraš, Zott, Dr Oetker, Solen, Danube Foods, lasta, Chipita, Dukat, Lek, Fructal...)

i u 2016. godini preusmjerila najveći dio budžeta za oglašavanje na komercijalne TV stanice koje imaju nacionalnu pokrivenost (najviše na TV

OBN čiji je tadašnji vlasnik bio glavni „lobista“ za donošenje ove sporne odluke) s obzirom na damping cijenu koju nude.

Budući da se radi o oglašivačima koji svoje strategije oglašavanja rade dugoročno, a s obzirom na niže cijene (damping cijene) koje su dobili na

komercijalnim TV stanicama, šteta koja je krajem 2013. godine nanesena Federalnoj TV sa aspekta prihoda od oglašavanja zbog politike

neregulacije tržišta od strane RAK – a mjeri se u višemilionskom iznosu.

17

Također, važno je istaći da je fragmentiranost TV tržišta u BiH još veća, s obzirom na daljnju penetraciju IPTV i kabla (prema podacima RAK – a

preko 70% stanovništva posjeduje kablovsku, IPTV i/ili satelitsku TV) što predstavlja veliku konkurenciju u gledanosti oko 200 televizijskih

kanala. Usljed sve veće ponude na televizijskom tržištu, oglašivači smanjuju budžete na domaćim TV stanicama, s obzirom da je ukupan udio

gledanosti TV stanica koje nisu iz BiH prema zvaničnim podacima gledanosti u protekloj godini veći od 40%.

1.3. Prihod od usluga trećim licima za period januar - decembar 2016. godine ostvaren je u iznosu od 112.524 KM što je u odnosu na 2015.

godinu više za 110 indeksnih poena ili za 58.827 KM, a u odnosu na planska očekivanja više za 97.524 KM ili za 650 indeksnih poena. U strukturi

ukupnog prihoda učestvuje sa 0,41 %.

Prihod od usluga trećim licima najvećim dijelom se odnosi na prihode koje RTV FBiH fakturiše po osnovu presnimavanja priloga, emisija i sl, kao

i prihode koji se fakturišu po osnovu iznajmljivanja zaposlenih ili opreme drugim firmama (trećim licima).

Pregled prihoda od usluga trećim licima dat je u sljedećoj tabeli:

OPIS Iznos u KM

Advokat Hamdija Vela 80

Kronauer Consulting 700

HDS ZAMP 111.744

UKUPNO 112.524

1.4. Prihod od usluga produkcije – BINGO, LOTO I SUPER LOTO za period januar - decembar 2016. godine ostvaren je u iznosu od 905.293

KM, od čega prihod od usluga produkcije TV Bingo iznosi 651.072 KM i prihod od produkcije Super Loto i Joker iznosi 254.221 KM, što je u

odnosu na prethodnu godinu manje za 209.069 KM ili za 19 indeksnih poena, a u odnosu na planska predviđanja manji je za 94.707 KM ili za 9

indeksnih poena.

1.5. Prihod od sponzorstva za period januar – decembar 2016. godine ostvaren je u iznosu od 68.597 KM. U odnosu na prethodnu godinu manji

je za 19.505 KM ili za 12 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2016. godinu viši je za 18.597 KM ili za 37 indeksnih poena.

U tabeli je dat pregled sponzorisanih emisija i to:

OPIS Iznos u KM

MEDIA POOL (Novogodišnji program, Kud puklo da puklo, Nepokoreni grad, Lud zbunjen

normalan, Tvoje lice zvuči poznato i dr.) 34.197

MITA GROUP (finansijske novosti „Dobre vijesti“) 34.400

UKUPNO 68.597

18

1.6. Prihodi od usluga trećih lica - prefakturisanje i prihodi refundacija radne snage za period januar - decembar 2016. godine ostvareni

su u iznosu od 16.314 KM, a odnose se na prefakturisane usluge, ispostavljene fakture trećih lica, sa kojima RTV FBiH ima potpisan ugovor

o saradnji, a pružena usluga se odnosi na druga dva Emitera.

S obzirom da ovi prihodi u strukturi učestvuju sa 0,06%, oni nemaju efekta na stvarni prihod, jer se fakture BHRT-u ispostavljaju po

cijenama dobavljača, pa se samim tim se ne ostvaruje razlika u cijeni.

Pregled prefakturisanih i usluga radne snage:

OPIS Iznos u KM

BHRT – prefakturisanje na ime ispostavljene fakture GUMA car rental 16.231

RTRS – prefakturisanje troškova za plaćaje administrativne takse Konkurencijskom vijeću 83

UKUPNO 16.314

1.7. Ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u, kooprodukcije sa produkcijskim kućama, državnim

institucijama i slično) za period januar - decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 1.455 KM, a odnose se na prihode od usluga

televotinga (glasanje u emisijama).

1.8. Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa za period januar - decembar 2016. godine odnose se na ispostavljene fakture

BHRT-u na ime pruženih usluga Sektora Marketinga, Statistike i analize programa, Programske realizacije, Teletext – On line program i dr., a u

skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine ostvareni su u iznosu od 169.068 KM. Ovi prihodi su za izvještajni period

ostvareni manje od planskih očekivanja za 2016. godinu za 30.932 KM.

Dopisom Sektora Marketing RTV FBiH (broj 45/2014 od 08.04.2014. godine) dogovorene su usluge koje Odjel Marketinga pruža BHRT-u, pa se

i na ime tih usluga ispostavljaju fakture BHRT-u.

Iz pregleda koji slijedi može se vidjeti koliko se po osnovu navedenih usluga fakturisalo u periodu januar – decembar 2016. godine i to:

OPIS Iznos u KM

BHRT - Marketing – 50% ukupno ostvarenih troškova faturiše se BHRT-u 49.362

BHRT – Programska realizacija 28.341

BHRT – Statistika i analiza programa – obrada i analiza emitovanog programa 10.840

BHRT – WEB i Teletext – mjesečni iznos za fakturisanje je 6.682,98 KM (iznos za fakturisanje uvećan je za

0,3% na ime troškova prevoza radnika, str. 9 Cjenovnika međusobnih usluga od juna 2006. godine „Ukoliko

dođe do izmjene troškova prevoza na posao...“

80.196

19

BHRT – prefakturisanje troškova za plaćanje administrativne takse Konkurencijskom vijeću 83

BHRT – prefakturisanje troškova za registraciju automobila koji je u vlasništvu grada bihaća, a dato na

korištenje RTV FBiH 246

UKUPNO 169.068

1.9. Prihodi od refundacije troškova sistema su u prethodnim godinama ostvarivani po osnovu ispostavljenih faktura na ime zajedničke

realizacije emisije „Dobro jutro“. Od 2015. godine, nema prihoda po istom osnovu jer nije ni bilo realizacije zajedničke emisije, što znači da

BHRT – e ne poštuje Cjenovnik međusobnih usluga.

Od ukupne vrijednosti koštanja emisije, BHRT-u se fakturisalo 50%, odnosno troškove pripreme za realizaciju emisija i troškove produkcije svake

pojedine emisije Emiteri su dijeli u omjeru 50:50.

Uslov za funkcionisanje Cjenovnika međusobnih usluga i Protokola o procedurama, rokovima naručivanja, fakturisanja i plaćanja usluga JS

BiH/BHRT i RTV FBiH jeste da RTV FBiH proizvodi 25% mjesečnog obima programa BHT1, osim informativnog i sportskog programa, što

približno treba da iznosi 25% prosječnog mjesečnog budžeta za komisione programe BHT1. Međutim, BHRT, a kako se može vidjeti, ne naručuje

programa u iznosu od 25%.

1.10. Prihodi od refundacije troškova Sektora RTV taksa evidentiraju se na ime ispostavljenih faktura BHRT-u na ime refundacije

pripadajućeg dijela troškova (50%) Sektora RTV takse u skladu sa potpisanom Odlukom generalnih direktora sva tri Emitera o načinu raspodjele

troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine), i ostvareni su za period januar – decembar 2016. godine u iznosu

od 813.230 KM.

Ovi prihodi u poređenju sa prethodnom godinom ostvareni su u manjem iznosu za 139.435 KM ili za 15 indeksnih poena, a u odnosu na Plan

manji su za 36.770 KM ili za 4 indeksna poena.

2. POSLOVNI PRIHODI

Ostali poslovni prihodi iznose 384.370 KM, a odnose se na prihode od donacija u ukupnom iznosu od 383.873 KM (382.000 KM doniralo

Ministarstvo prometa i komunikacija FBiH, iznos od 1.873 KM odnosi se na prihode od donacija – amortizacioni dio) i iznos od 496 KM na ostale

poslovne prihode – storno fakture dobavljača.

20

3. FINANSIJSKI PRIHODI

Ukupno ostvareni finansijski prihodi za period januar – decembar 2016. godine iznose 87.379 KM, što je u odnosu na planska očekivanja manje za

14.621 KM, a u odnosu na ostvarenje prethodne godine manji su za 14.245 KM.

Finansijske prihode čine:

- prihodi od kamata RTV takse u iznosu od 86.599 KM,

- prihodi od kamata iz platnog prometa u iznosu od 347 KM i

- pozitivne kursne razlike u iznosu od 432 KM.

4. OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi za period januar – decembar 2016. godine iznose 531.876 KM, a odnose se na:

- naplaćena otpisana potraživanja u iznosu od 108.613 KM,

- prihodi iz otpisanih obaveza u iznosu od 60.144 KM (prihod po inventuri za 2016. godinu – Odluka broj 4110-02/61 od 24.01.2017.

godine) i

- Ostali prihodi i dobici (osiguranje od šteta, usklađivanje vrijednosti, ukinuta rezervisanja ....) u iznosu od 333.831 KM, a odnose se na

prihode po osnovu ukidanja rezervisanja za 2015. godinu u iznosu od 319.000 KM, prihodi po osnovu presuda i parničnih postupaka u

iznosu od 14.820 KM i sravnjenja sa poslovnim knjigama u iznosu od 11 KM

- prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina u iznosu od 29.288 KM.

21

II RASHODI

Ukupni rashodi ostvareni za period januar - decembar 2016. godine iznose 27.307.556 KM, što je u odnosu na rashode iz prošle godine manje za

380.299 KM, a u odnosu na planska očekivanja više za 5 indeksnih poena ili za 1.231.796 KM.

Ukupne rashode ostvarene za period januar – decembar 2016. godine, čine:

- Materijalni troškovi

- Troškovi plata i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica,

- Troškovi proizvodnih usluga,

- Amortizacija i troškovi rezervisanja,

- Nematerijalni troškovi,

- Finansijski rashodi,

- Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava i

- Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih perioda.

Ukupni rashodi ostvareni u periodu januar – decembar 2016. godine prikazani su u sljedećoj tabeli:

Red.

br. Vrsta rashoda

Ostvarenje

I – XII

2015. god

Plan za

2016. god.

Ostvarenje

I – XII

2016. god

Index

5/3

Index

5/4

Struktura

kol. 3

Struktura

kol. 4

Struktura

kol. 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Materijalni troškovi 1.145.646 1.233.950 1.026.597 90 83 4,25 4,73 3,76

2

Troškovi plata i ostalih

primanja zaposlenih i dr.

fizičkih lica

10.347.490 10.560.350 9.894.668 96 94 38,43 40,5 36,23

3 Troškovi proizvodnih

usluga 5.986.442 5.662.150 6.048.558 101 107 22,23 21,71 22,15

4 Amortizacija i troškovi

rezervisanja 1.752.102 1.620.000 1.832.988 105 113 6,51 6,21 6,71

5 Nematerijalni troškovi 1.473.850 1.467.610 1.217.574 83 83 5,47 5,63 4,46

6 Finansijski rashodi 9.260 6.000 11.976 129 200 0,03 0,02 0,04

7

Gubici od prodaje i

rashodovanja stalnih

sredstava

6.136.544 5.500.000 7.213.209 118 131 22,79 21,09 26,41

8

Efekti promjene računov.

politika i isprav. grešaka

iz ran. perioda

75.922 25.700 61.987 82 241 0,28 0,10 0,23

UKUPNI RASHODI 26.927.257 26.075.760 27.307.556 101 105 100 100 100

22

1. Materijalni troškovi za period januar - decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 1.026.597 KM, što je za 119.049 KM ili za 10

indeksnih poena manje od ostvarenja iz prethodne godine, a za 207.353 KM ili za 17 indeksnih poena manje u odnosu na Plan za 2016. godinu.

Materijalni troškovi u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 3,76%.

Materijalne troškove čine:

NAZIV KONTA – TROŠKA I-XII 2015. godine I-XII 2016. godine

Utrošene sirovine i materijal 86.359 105.111

Utrošena energija i gorivo 1.020.926 871.463

Utrošeni rezervni dijelovi 22.830 29.050

Otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto-gume, scenski materijal) 15.531 20.972

UKUPNO 1.145.646 1.026.597

1.1. Utrošene sirovine i materijal iznose 105.111 KM, a u strukturi ukupnih troškova čine 0,38%. U odnosu na Plan za 2016. godinu ovi

troškovi su manje ostvareni za 17 indeksnih poena ili za 22.239 KM, a u odnosu na prethodnu godinu više za 22 indeksna poena ili za 18.752

KM.

Pregled utrošenih sirovina i materijala:

OPIS Iznos u KM

Utrošeni kancelarijski materijal 65.765

Strujna i tonska kablaža 444

Utrošak – sijalice 818

Materijal za izradu kulisa i dekora 19.623

Utrošene baterije 4.324

Audio kasete, CD 248

Video kasete, DVD 8.700

Utrošeni ostali materijal 1.748

Materijal za održavanje put. vozila 44

Troškovi šminke 3.397

UKUPNO 105.111

23

1.2. Utrošena energija i gorivo za period januar – decembar 2016. godine iznosi 871.463 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za

2016. godinu manji su za 226.937 KM ili za 21 indeksni poen.

Pregled utrošene energije i goriva za period januar – decembar 2016. godine:

OPIS Iznos u KM

Utrošena električna energija Elektroprivreda BiH 353.458

Električna energija (prefakturisanje BHRT) - usluge prijenosa i emitovanja programa po osnovu

pripadajućeg dijela el. energije u skladu sa Cjenovnikom od juna 2006. godine 305.812

Troškovi grijanja 2.396

Utrošeni plin (40% utrošenog plina u RTV Domu) 179.710

Utrošeno dizel gorivo 30.087

UKUPNO 871.463

1.3. Utrošeni rezervni dijelovi iznose 29.050 KM, a odnose se na održavanje radijske, TV tehničke, muzičke, emisione opreme kao i drugih

rezervnih dijelova.

1.4. Otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto gume, scenski materijal) za period januar – decembar 2016. godine iznosi 20.972 KM.

Sitan inventar i auto gume se pri izlasku iz magacina tj. prilikom trebovanja otpisuju u vrijednosti od 50%, a druga polovina nakon godinu dana

od dana izlaska iz magacina i Otpis prilikom popisa za 2016. godinu, Odluka broj 4110-02/62.

24

2. TROŠKOVI PLATA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I DRUGIH FIZIČKIH LICA

Troškovi plata i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica za period januar - decembar 2016. godine iznose 9.894.668 KM, što je za

452.822 KM ili za 4 indeksna poena manje od ostvarenja iz prošle godine, a u odnosu na Plan 2016. godine manji su za 665.682 KM ili za 6

indeksnih poena.

Troškovi plata i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica odnose se na troškove vezane za isplate plata i drugih primanja koje primaju

zaposleni i druga fizička lica tokom rada u RTV FBiH.

Struktura troškova plata i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica u periodu januar – decembar 2016. godine čine:

OPIS Iznos u KM

Bruto – plate 6.946.952

Dnevnice i putni troškovi u zemlji 145.879

Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 18.112

Naknada za ishranu u toku rada 506.644

Naknada troškova na ime prevoza na rad i sa rada 194.708

Izdaci za jubilarne i druge nagrade i darove zaposlenima 10.850

Liječenje, lijekovi i nabavka ortopedskih pomagala 23.000

Pomoći i naknade zaposlenima za troškove sahrane u slučaju smrti 56.078

Izdaci za otpremnine prilikom odlaska u penziju 61.826

Troškovi naknada članovima Upravnog odbora, Odbora za reviziju 44.321

Troškovi naknada po osnovu ugovora o autorskom djelu 757.341

Kotizacija za seminare, savjetovanje, simpozije 5.931

Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu, inkasanti i GPO ostali 1.123.024

TROŠKOVI PLATA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH I DRUGIH FIZIČKIH LICA 9.894.668

25

BRUTO - PLATE

2.1. Bruto – plate za period januar – decembar 2016. godine ostvarene su u iznosu od 6.946.952 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu manje

za 252.564 KM, a u odnosu na planirana sredstva za 2016. godinu manje su za 353.048 KM ili za 5 indeksnih poena. U strukturi ukupnih rashoda

učestvuju sa 25,44%.

U strukturi bruto – plata, na neto - plate odnosi se iznos od 4.041.552 KM i manje su u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine za 3 indeksna

poena ili za 142.652 KM. Porezi i doprinosi iznose 2.905.400 KM i manji su od ostvarenja iz prethodne godine za 109.912 KM ili za 4 indeksna

poena.

Prosječno isplaćena neto – plata za period januar – decembar 2016. godine iznosila je 1.079 KM, a u prethodnoj godini iznosila je 999 KM.

U datoj tabeli sačinjen je pregled bruto-plata kako slijedi:

REDNI BROJ

OPIS OSTVARENJE

ZA I-XII 2015. GODINE

OSTVARENJE ZA I-XII 2016. GODINE

INDEX STRUKTURA U % (kolona

3)

STRUKTURA U % (kolona

4)

1 2 4 4 5 6 7

1 NETO - PLATE 4.184.204 4.041.552 97 58,12 58,18

2 Porezi i doprinosi 3.015.312 2.905.400 96 41,88 41,82

3 (1+2) BRUTO - PLATE 7.199.516 6.946.952 96 100,00 100,00

4 Broj radnika na bazi ukalkulisanih sati rada

349 337

5 Prosječna mjesečna neto - plata RTVFBiH

999 1.079

Broj zaposlenih na bazi ukalkulisanih sati rada manji je za 12 (dvanaest) u odnosu na 2015. godinu. Prosječna mjesečna neto - plata po

zaposlenom u RTV FBiH za 337 zaposlenih na bazi ukalkulisanih sati rada iznosi 1.079 KM, a u 2015. godini prosječna neto - plata iznosila je

999 KM.

26

Pregled isplaćenih neto - plata, ukalkulisanih sati rada, broja zaposlenih, te prosječne neto - plate u RTV FBiH po mjesecima za period januar -

decembar 2016. godine dat je u tabeli koji slijedi:

MJESEC (2016. GODINA)

NETO - PLATE

PROSJEČNI BROJ

UKALKULISANIH SATI RADA

PROSJEČNI MJESEČNI FOND SATI

BROJ RADNIKA

PROSJEČNA NETO - PLATA

LANČANI INDEX

1 2 3 4 5 6 7

JANUAR 367.290 56.977 168 337 1.090 100

FEBRUAR 361.709 56.688 168 338 1.070 98

MART 370.293 62.417 184 339 1.092 102

APRIL 360.643 56.344 168 337 1.070 97

MAJ 364.639 58.844 176 334 1.092 101

JUNI 359.925 58.844 176 335 1.074 99

JULI 363.181 56.700 168 338 1.074 101

AVGUST 362.476 62.100 184 338 1.072 100

SEPTEMBAR 363.323 59.576 176 339 1.072 100

OKTOBAR 365.368 56.700 168 338 1.081 101

NOVEMBAR 367.435 59.203 176 338 1.087 101

DECEMBAR 359.907 58.736 176 335 1.074 98

BOLOVANJE PREKO 42 DANA

-45.269 0 0 0 0 0

POREZ -279.368 0 0 0 0 0

UKUPNO 4.041.552 117.188 174 337 1.079

2.2. Dnevnice i putni troškovi u zemlji koje su za period januar – decembar 2016. godine ostvarene u iznosu od 145.879 KM, što je u odnosu na

ostvarenje iz prethodne godine manje za 7 indeksnih poena ili za 11.363 KM, a u odnosu na Plan za 2016. godinu manje su za 1.521 KM ili za 1

indeksni poen. U strukturi ukupnih troškova učestvuju 0,53%.

Isplaćene dnevnice i putni troškovi vezani su za realizaciju programskih projekata i prema internoj odluci isplaćuju se u visini od 25 KM.

2.3. Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu ostvareni su u iznosu od 18.112 KM i u strukturi ukupnih troškova čine 0,07%. U odnosu na

ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manje su za 2.400 KM ili za 12 indeksnih poena, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za

2016. godinu veće su za 612 KM ili za 3 indeksna poena. Dnevnice u inostranstvu isplaćuju se u skladu sa Odlukom Vlade FBiH (Uredba o

naknadama troškova za službena putovanja, Sl. novine FBiH 44/16 od 8 juna 2016. godine), iznosu od 90 do 150 KM.

27

2.4. Naknada za ishranu u toku rada za period januar – decembar 2016. godine ostvarena je u iznosu od 506.644 KM. U odnosu na

prethodnu godinu ovi troškovi manji su za 2 indeksna poena ili za 12.837 KM, a u odnosu na planirana sredstva manji su za 17 indeksnih poena

ili za 103.226 KM.

Naknada za ishranu u toku rada obračunava se i isplaćuje u visini od 7 KM dnevno po zaposlenom.

2.5. Naknada troškova na ime prevoza na rad i sa rada za period januar – decembar 2016. godine iznosi 194.708 KM. Naknada po

zaposlenom je u visini vrijednosti pretplatničke karte javnog gradskog prevoza, prigradskog i međugradskog, a u skladu sa Pravilnikom o

platama i naknadama plata zaposlenih u RTV FBiH.

2.6. Izdaci za jubilarne i druge nagrade i darove zaposlenima iznose 10.850 KM, a odnose se na isplatu u iznosu od po 50 KM ženama -

zaposlenicama RTV FBiH povodom dana žena (8. MART).

2.7. Troškovi liječenja, lijekovi i nabavka ortopedskih pomagala iznose 23.000 KM, a odnose se na pomoć zaposlenima koji su u teškoj

materijalnoj situaciji. Ovi troškovi se isplaćuju po osnovu Odluka Menadžmenta RTV FBiH. U iznos od 23.000 KM evidentiran je iznos od

12.000 KM (Odluka UO RTV FBiH broj 4110-02/09 od 24.02.2017. godine) koja se odnosi na rezervisanje troškova na dan 31.12.2016. godine

za koje se realizacija sredstava očekuje u 2017. godini, tako da stvarna realizacija na ime troškova liječenja, lijekova i nabavke ortopedskih

pomagala u 2016. godini iznosi 11.000 KM.

2.8. Pomoći i naknade zaposlenima za troškove sahrane u slučaju smrti za period januar – decembar 2016. godine isplaćene su u iznosu od

56.078 KM, a isplaćuju se zaposlenima u RTV FBiH, na osnovu Odluka Menadžmenta RTV FBiH.

2.9. Izdaci za otpremnine prilikom odlaska u penziju za period januar – decembar 2016. godine iznose 61.826 KM, a odnose se na isplatu

otpremnina zaposlenima u RTV FBiH koje se isplaćuju po Odlukama u skladu sa zakonom o isplatama plata i drugih primanja u FBiH. U iznos

od 61.826 KM evidentiran je iznos od 41.000 KM (Odluka UO RTV FBiH broj 4110-02/09 od 24.02.2017. godine) koja se odnosi na

rezervisanje troškova na dan 31.12.2016. godine za koje se realizacija sredstava očekuje u 2017. godini, tako da se iz navedenog može

zaključiti da su izdaci za otpremnine prilikom odlaska u penzije u 2016. godini ostvarene u iznosu od 20.826 KM.

2.10. Troškovi naknada članovima Upravnog odbora, Odbora za reviziju za period januar – decembar 2016. godine iznose 44.321 KM, a

odnose se na naknade članovima Upravnog Odbora RTV FBiH u iznosu od 21.120 KM, ostali troškovi UO RTV FBiH kao što su

reprezentacija, dnevnice i dr. u iznosu od 5.657 KM i naknade po osnovu učešća članova u UO RTV Sistema u iznosu od 17.544 KM. Iznos se

sastoji od neto – naknada, doprinosa za zdravstveno, doprinosa za PIO i poreza na dohodak.

2.11. Troškovi naknada po osnovu ugovora o autorskom djelu za period januar – decembar 2016. godine su ostvarene u iznosu od 757.341

KM, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 30.330 KM ili za 4 indeksna poena, a u odnosu na Plan za 2016. godinu manji su za 63.859

KM ili za 8 indeksnih poena. U strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 2,77%.

28

2.12. Kotizacija za seminare, savjetovanje, simpozije u periodu januar – decembar 2016. godine iznose 5.931 KM, a odnose se na isplate za

edukaciju onim zaposlenima kojima je potrebno dodatno znanje iz domena posla koje trenutno obavljaju u RTV FBiH.

2.13. Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu, inkasanti i GPO ostali za period januar – decembar 2016. godine su ostvareni u iznosu od

1.123.024 KM, što je u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine manje za 85.269 KM ili za 7 indeksnih poena, a u odnosu na Plan manje za

154.976 KM ili za 12 indeksnih poena.

Za potrebe Odjela RTV takse, a u cilju ostvarenja što boljih rezultata na naplati RTV takse, angažovan je dodatni broj inkasanata, čime je povećan

iznos naplaćene RTV takse putem Inkaso, a samim tim i troškovi po ovom osnovu. Primanja inkasanata su isključivo vezana uz ostvarenje broja

prodatih priznanica tj. naplaćene RTV takse.

29

3. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

Troškovi proizvodnih usluga za period januar - decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 6.048.558 KM, što je za 62.116 KM ili za 1

indeksni poen više od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na Plan za 2016. godinu viši su za 386.408 KM ili za 7 indeksni poen.

Troškove proizvodnih usluga za period januar – decembar 2016. godine čine:

OPIS Iznos u KM Troškovi transportnih usluga 142.454

Usluge tekućeg održavanja i zaštite (servisne usluge) 45.614

Troškovi usluga dorade programa (grafičke usluge) 2

Troškovi zakupa 156.069

Zakup BHRT - amortizacioni dio 171.757

Troškovi reklame i sponzorstva 939

Troškovi istraživanja 65.984

Troškovi nabavke gotovih programa 459.340

Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje 8.591

Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva 640.350

Troškovi usluga novinskih agencija 108.954

Troškovi RTV produkcije BHRT-a 2.819.864

Troškovi PEP-a BHRT 799.935

Troškovi ekonomsko-finansijskih, pravnih i opštih poslova 243.498

Troškovi usluga RTRS – ispostavljene fakture na ime pruženih usluga 7.150

Ostali prefakturisani troškovi BHRT-a 223.840

Troškovi vlastite proizvodnje programa - usluga 42.188

Ostali troškovi proizvodnih usluga (troškovi voznog parka BHRT) 87.447

Knjigovezačke i štamparske usluge 4.051

Hotelske usluge 19.127

Troškovi za usluge u prometu proizvoda i usluga (Špediterske usluge) 1.403

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 6.048.558

30

3.1. Troškovi transportnih usluga iznose 142.454 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku, u ovoj godini viši su za 10.704 KM ili za 8

indeksnih poena, a u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine viši su za 4 indeksna poena ili za 5.195 KM.

Specifikacija i pregled ostvarenih troškova dat je u sljedećoj tabeli:

OPIS Iznos u KM

Prevozne usluge u vazdušnom prometu 5.718

Prijevozne usluge u cestovnom prometu 12

Usluge rent a car 55.019

Usluge taxi vozila 81.705

UKUPNO 142.454

3.2. Usluge tekućeg održavanja i zaštite (servisne usluge) iznose 45.614 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u 2016. godini manje su

za 20.286 KM ili za 31 indeksni poen, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini manje su za 326 KM ili za 1 indeksni poen.

Ove usluge odnose se na održavanje opreme (štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera, pisaćih mašina), objekata, automobila i

tekuće održavanje, održavanje softwera, internet aplikacije, WEB stranice.

Pregled ostvarenih usluga tekućeg održavanja i zaštite u periodu januar – decembar 2016. godine:

OPIS Iznos u KM

Usluge tekućeg održavanja – odnose se na usluge popravke i servisa štampača, fax aparata, kopir aparata,

računara, printera i pisaćih mašina 2.652

Usluge održavanja transportnih sredstava – servisne usluge održavanja, pranje, servis automobila RTV

FBiH 2.095

Usluge čišćenja scenske garderobe 233

Usluge parkiranja vozila 308

Usluge održavanja softvera – „Đikić Software“ - održavanje internet aplikacije, pružanje korištenje usluge

redovnog održavanja WEB stranice RTV FBiH (ON LINE), JAPET (servisiranje računovodstvenog

programa), OCEAN (aplikativni software, nove verzije, održavanje)

38.129

Ostale usluge održavanja 439

Usluge čišćenja prostorija 1.758

UKUPNO 45.614

31

3.3. Troškovi zakupa u periodu januar – decembar 2016. godini ostvareni su u iznosu od 156.069 KM. Ovi troškovi u strukturi ukupnih

troškova čine 0,57%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku iz prethodne godine manji su za 1.159 KM ili za 1 indeksni poen, a u odnosu na

planska predviđanja za 2016. godinu viši su za 11.769 KM ili za 8 indeksnih poena.

Pregled zakupa:

Iznos u KM

OPIS 2015. god. 2016. god.

Zakup zemljišta – zakup Brčko 3.000 3.000

Zakupnine poslovnog prostora – zakup poslovnog prostora za službu RTV takse i slično 41.411 47.109

Troškovi zakupa postrojenja i ostale opreme 108.931 101.585

Ostali troškovi zakupa – (usluge iznajmljivanja odjeće za voditelje i dr.) 3.886 4.375

UKUPNO 157.228 156.069

3.4. Troškovi Zakupa BHRT – amortizacioni dio za period januar - decembar 2016. godine iznose 171.757 KM, a odnose se na ispostavljene

fakture BHRT – a na ime 30% amortizacije, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse.

Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT-a, namijenjenog za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se

uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTV FBiH je počela sa priznavanjem

ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju.

3.5. Troškovi istraživanja u periodu januar – decembar 2016. godini ostvareni su u iznosu od 65.984 KM, a odnose se na ispostavljene fakture

od firme AUDIENCE na ime istraživanja slušanosti i gledanosti Radija i Televizije Federacije Bosne i Hercegovine.

Navedeni troškovi su više ostvareni u poređenju sa ostvarenjem iz prethodne godine za 17 indeksnih poena ili za 9.688 KM, a u odnosu na planska

očekivanja viši su za 21 indeksni poen ili za 11.484 KM.

3.6. Troškovi nabavke gotovih programa predstavljaju 1,68% ukupnih rashoda. Za period januar – decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu

od 459.340 KM, što je u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine više za 57.370 KM ili za 14 indeksnih poena, a u odnosu na Plan manji su za

138.840 KM ili za 23 indeksna poena. Ovi troškovi predstavljaju nabavku programa od „Nezavisnih producentskih agencija“, za koje RTV FBiH

ima sva TV prava, te se za većinu od njih planira repriziranje, a za neke postoji i interes za prodaju.

32

Pregled troškova nabavke gotovih programa:

OPIS IZNOS U

KM

STARS MEDIA INTERNATIONAL, Ugovor broj 4110-01/859 12.932

RTL Hrvatska (Shopping kraljica), Ugovor broj 4110-01/35, 4110-01/179, 4110-01/503 83.383

EMOTION PRODUCTION doo (Tvoje lice zvuči poznato), Ugovor broj 4110-01/104 89.805

MEDIA ACQUISITIONS (Nepokoreni grad), Ugovor broj 4110-01/100 33.457

KOŠUTNJAK FILM (Ranjeni orao, Greh njene majke, Samac u braku) 67.246

MEDIA DISTRIBUTION (livenca za mini serije), Ugovor broj 4110-01/337, 4110-01/719 18.933

NTV Banja Luka (5 igranih filmova), Ugovor broj 4110-01/874 13.224

BORAM (dnevna produkcija vremeske prognoze) 79.160

ALJAZEERA BALKANS – live stand up 4.301

PRIJATELJI SREBRENICE – TV prilozi 5.188

THE FRIENDS, Ugovor broj 4110-01/148 13.775

MISS B&H (Izbor MISS 2016), Ugovor broj 4110-01/134 7.690

TROPIK (emitovanje crtanih serija – Grimove bajke, ogi i bubice, Peppa pig) 7.598

RTCG (Đekna još nije umrla, a ka'će ne znamo), Ugovor broj 4110-01/625 15.506

CON FILM (Svila), Ugovor broj 4110-01/551 549

GOYA 645

MODULUS MEDIA 5.948

UKUPNO 459.340

3.7. Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva za period januar – decembar 2016. godine iznose 640.350 KM, i predstavljaju 2,34%

ukupnih rashoda. Ovi troškovi su veći u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 76.850 KM ili za 14 indeksnih poena, a u odnosu na

ostvarenje iz prethodne godine viši su za 39.192 KM ili za 7 indeksnih poena.

Pregled troškova prava prenosa događaja iz inostranstva ostvaren za period januar – decembar 2016. godine čini:

OPIS Iznos u KM

SNTV, Ugovor broj 101-227/15 12.527

VIDEONET (snimanje i montaža TV priloga iz Srbije), Ugovor broj 4110-07/530 20.907

SBB (distribucija TTV), Ugovor broj 4110-02/459 96.790

ALJAZERA (live stand up Hrvatska) 4.203

RTL Hrvatska (živo javljanje) 1.185

UEFA EUROPA LEAGUE, sezona 2015/2016 483.951

33

LIVE IMAGES (najam SNG vozila u Hagu live stand up) 7.188

SENSE TRIBUNAL (pretplata) 1.078

ART MARKETING (korištenje Up Link stanice i space segmenta na satelitu Hellas) 1.882

B 92 (iznajmljivanje SNG vozila za živo javljanje) 860

MEDIJI – sve 9.779

UKUPNO 640.350

3.8. Troškovi prenosa događaja iz zemlje za period januar – decembar 2016. godine iznose 8.591 KM i u odnosu na Plan za 2016. godinu manji

su za 6.409 KM, a odnose se na FLASH productions.

3.9. Troškovi usluga novinskih agencija u periodu januar – decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 108.954 KM i u odnosu na

planiranu linearnu dinamiku za 2016. godinu viši su za 34.954 ili za 47 indeksnih poena, a u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine viši su za

13 indeksnih poena ili za 12.407 KM.

Za RTV FBiH date usluge su obavile sljedeće agencije:

NAZIV AGENCIJE Iznos u KM

HINA 26.411

APTN 47.452

ONASA 10.557

BETA PRESS 12.909

ANADOLU AGENCY 11.625

UKUPNO 108.954

3.10. Troškovi RTV produkcije BHRT-a u periodu januar – decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 2.819.864 KM i u odnosu na

planska očekivanja viši su za 237.344 KM ili za 9 indeksnih poena, a u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine, manji su za 3 indeksna poena ili

za 92.505 KM. U strukturi ukupnih rashoda čine 10,33%. U ove troškove nije uključena amortizacija, a fakture su ispostavljane u skladu sa

Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine.

Troškove RTV produkcije BHRT čine sljedeće usluge:

OPIS Iznos u KM

Usluge TV tehničkih resursa 1.706.754

Usluge Radio tehničkih resursa – za Federalni radio 290.126

34

Usluge Radio tehničkih resursa – za Federalnu TV 5.487

Usluge IT Tehnologija – troškovi interneta i održavanje računara 279.774

Usluge ITC-a 224.730

Usluge Muzičke produkcije 115.254

Usluge Audio video pisanog arhivskog centra 197.739

UKUPNO 2.819.864

3.11. Troškovi PEP-a u periodu januar – decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 799.935 KM, a odnose se na troškove koje pruža BHRT

– prenos i emitovanje programa, što je u odnosu na planska očekivanja više za 99.935 KM ili za 14 indeksnih poena, a u odnosu na prethodnu

godinu manji su za 2.452 KM.

U ove troškove nije uključena amortizacija, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM

PEP na TV mreži predajnika i repetitora za TV FBiH 626.153

PEP na TV mreži predajnika i repetitora za Radio FBiH 112.913

PEP – direktni prenosi 13.255

Realizacija prijenosa Bajrama, Božića, Uskrsa, Vaskrsa (komentarisanje) 23.329

50% troškova simultanog prijevoda press konferencije iz Brisela o podnošenju aplikacije za članstvo u EU,

simultani prijevod presude Radovanu Karadžiću, Izborna noć

10.536

Ostalo 13.749

UKUPNO 799.935

3.12. Troškovi ekonomsko – finansijskih, općih i pravnih poslova u periodu januar – decembar 2016. godine iznose 243.498 KM, a odnose se

na usluge koje pruža BHRT – za usluge službe protokola, sigurnosti, zaštite na radu i Odjela za međunarodne poslove u mjesečnom iznosu od

18.678,72 KM i Sektora za ekonomsko – finansijske poslove u mjesečnom iznosu od 1.612,82 KM (iznos se donosi na referenta magacina i

magacinski prostor).

Troškove ekonomsko – finansijskih, opštih i pravnih poslova čine:

OPIS Iznos u KM

Troškovi zajedničkih funkcija i troškovi Odjela međunarodnih poslova 224.144

Troškovi Sektora za ekonomsko - finansijske poslove 19.354

UKUPNO 243.498

35

3.13. Ostali prefakturisani troškovi BHRT-a za period januar - decembar 2016. godine iznose 223.840 KM i predstavljaju troškove po

fakturama ispostavljenim od BHRT-a. Prefakturisanje troškova BHRT fakturiše RTV FBiH iz razloga što sa datim dobavljačima BHRT-a ima

potpisane ugovore, a usluge su obavljene i za RTV FBiH. U odnosu na planska predviđanja viši su za 23.840 KM ili 12 indeksnih poena, a za

49.403 KM ili za 28 indeksnih poena viši su od ostvarenja iz prethodne godine.

Specifikacija ovih troškova data je u sljedećoj tabeli:

OPIS Iznos u KM

Refundacija 25% troškova na ime izdavanja garancije 18.875

Pripadajući dio troškova info sistema po fa Logosofta 17.240

Troškovi telefona ITC Mostar 761

Pripadajući dio fiksnih troškova – kućna telefonska centrala 6.350

Refundacija troškova – fiksni telefoni, internet i kablovska u IT centrima 7.668

Refundacija troškova – grijanje poslovnog prostora u ITC Zenica, telefon 1.332

Pripadajući dio troškova zakupa prostora Apro export import Mostar 36.961

Troškovi telefona ITC Tuzla 501

Refundacija 1/3 troškova Multilaterals Transmissions – UEFA 93.037

Refundacija 50% troškova nabavke goriva – nafta za agregate u 2016. godini prema Rn dobavljača Proming 1.859

Refundacija zakupa poslovnog prostora Bihać, telefon 9.278

Refundacija 50% troškova godišnje karte vanjskog kurira 1.439

Centrex grupa 218

PEP – električna energija 28.321

UKUPNO 223.840

3.14. Troškovi vlastite proizvodnje programa – usluga za period januar – decembar 2016. godine iznose 42.188 KM, a odnose se na obradu

potpisa u toku TV prenosa Bingo show po ispostavljenoj fakturi Media Plus. U poređenju sa izvršenjem iz prethodne godine, ovi troškovi su viši

za 855 KM, a u odnosu na planska očekivanja manji su za 3.012 KM.

3.15. Troškovi usluga voznog parka BHRT za period januar – decembar 2016. godine iznose 87.447 KM, a odnose se na troškove koje RTV

FBiH ostvaruje upotrebom voznog parka BHRT zbog nedostatka svojih transportnih sredstava. Naime, Cjenovnikom međusobnih usluga iz 2006.

godine utvrđeno je da RTV FBiH koristi za potrebe poslovanja isključivo Vozni park BHRT.

3.16. Knjigovezačke i štamparske usluge za period januar – decembar 2016. godine iznose 4.051 KM, što je za 3.477 KM ili za 606 indeksnih

poena više od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na Plan za 2016. godinu više su za 2.001 KM ili za 98 indeksnih poena.

36

3.17. Hotelske usluge za period januar – decembar 2016. godine ostvarene su u iznosu od 19.127 KM, što je u odnosu na Plan za 2016. godinu

više za 5.027 KM ili za 36 indeksnih poena, a u odnosu ostvarenje iz prethodne godine za 694 KM ili za 4 indeksna poena.

3.18. Troškovi za usluge u prometu proizvoda i usluga iznose 1.403 KM. Odnose se na špediterske usluge, odnosno na troškove međunarodnog

prevoza robe tj. na ime usluga uvoza kaseta sa programima (filmovi i serije) koje u većini slučajeva obavlja firma „In time“ i „Viator“.

37

4. AMORTIZACIJA I TROŠKOVI REZERVISANJA

Amortizacija i troškovi rezervisanja za period januar – decembar 2016. godine iznose 1.832.988 KM, što je za 80.886 KM ili za 5 indeksnih

poena više od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na Plan za 2016. godinu viši su za 212.988 KM ili za 13 indeksnih poena.

4.1. Troškovi amortizacije za period januar – decembar 2016. godine obračunata je u iznosu od 1.047.306 KM. Amortizacija se odnosi na

materijalna i nematerijalna sredstva i kada se uporedi sa ostvarenjem iz prethodne godine, ovi troškovi su manji za 47.665 KM ili za 4 indeksna

poena (smanjena nabavka programa sa licencnim periodom), a u odnosu na planska očekivanja manji su za 152.694 KM ili za 13 indeksnih poena.

U strukturi ukupnih rashoda amortizacija učestvuje sa 3,84%.

Obračunata amortizacija sastoji se iz:

OPIS Iznos u KM

Amortizacija licenci i prava 879.768

Amortizacija software-a 3.159

Amortizacija postrojenja i opreme 152.065

Amortizacija alata, pogonskog i kancelarijskog namještaja 4.445

Amortizacija transportnih sredstava 7.869

UKUPNO 1.047.306

4.2. Troškovi rezervisanja za sudske sporove i štetne ugovore od BHRT-a za period januar – decembar 2016. godine iznose 785.682 KM, a

odnosi se na rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio u iznosu od 560.682 KM.

RTV FBiH je i dalje nastavila vraćanje faktura BHRT-u, jer su iste predmet sudskog spora kao i u prethodnim godinama (od 2007. godine) i jer

smatra da uz fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno, ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani

iznos.

Navedeni iznos ostvarenja u periodu januar – decembar 2016. godine odnosi se na ispostavljene fakture BHRT-a na ime amortizacije – 70% (TV

tehnički resursi, Radio – tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologija, PEP), troškova Upravljanja imovinom i

investicijama – korištenje i održavanje prostora. RTV FBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT-om angažovala i advokata.

Prema Nalazu vještaka (dodatni nalaz i mišljenje od 05.12.2015. godine) uz mišljenje sa Zaključkom po pitanju amortizacije stoji: Za dio 70%

amortizacije predmetnim aktima nije preciziran način izdvajanja niti su ostvareni uslovi za korištenje tih sredstava, kao i da iz iste odredbe ne

proizilazi pravo tužitelja na fakturisanje 70% – ne amortizacije.

38

4.3. Rezervisanja za sudske sporove – pravni sektor iznose 225.000 KM, a odnose se na rezervisanje troškova na dan 31.12.2016. godine za

koje se realizacija sredstava očekuje u 2017. godini (Odluka UO RTV FBiH broj 4110-02/09 od 24.02.2017. godine).

39

5. NEMATERIJALNI TROŠKOVI

Nematerijalni troškovi za period januar – decembar 2016. godine iznose 1.217.574 KM, što je za 256.276 KM ili za 7 indeksnih poena manje od

ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na Plan za 2016. godinu manje za 250.036 KM ili za 7 indeksnih poena.

Ove troškove čine:

OPIS Iznos u KM

Troškovi zdravstvenih usluga 20.776

RAK - naknade za dozvolu emitovanja 74.317

Troškovi komunalnih usluga (vodovoda i kanalizacije i sl.) 43.124

Troškovi računovodstvenih i revizijskih usluga 13.047

Troškovi advokatskih usluga 41.601

Troškovi reprezentacije 75.424

Troškovi premije osiguranja 34.240

Troškovi platnog prometa 37.344

Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga 153.193

Usluge provizije RTV takse 242.979

Sudske takse RTV takse 36.928

Porezi (POREZ PO ODBITKU), naknada, taksi i dr. dadžbina na teret pravnog lica 290.831

Troškovi članskih doprinosa i slične obaveze 12.346

Naknade za rad studentskog servisa 115.264

Troškovi oglasa u štampi i dr. medijima (osim reklamnih) 1.245

Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 22.462

Usluge šminke i frizure 846

Ostali nematerijalni troškovi 1.607

NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1.217.574

5.1. Troškovi zdravstvenih usluga za period januar – decembar 2016. godine iznose 20.776 KM i odnose se na usluge Zavoda za zdravstvenu

zaštitu radnika u saobraćaju – Sarajevo.

5.2. RAK – naknada za dozvolu emitovanja iznosi 74.317 KM, a odnosi se na godišnju naknadu za Dozvolu za emitovanje po Pravilu 59/2011

na ime naknade za dozvole u radiokomunikacijama u BiH (Sl. glasnik BiH br.103/2011) za radio i TV, Državni doprinos koji se plaća po Odluci o

državnim doprinosima za korištenje radiokomunikacijskog spektra (Sl. glasnik BiH br.1/07) Prilog 6 za radio i TV.

40

5.3. Troškovi komunalnih usluga za period januar – decembar 2016. godine iskazani su u iznosu od 43.124 KM, a odnose se na troškove

odvoza smeća u iznosu od 112 KM i troškove vodovoda i kanalizacije u iznosu od 43.012 KM.

5.4. Troškovi računovodstvenih i revizijskih usluga za period januar – decembar 2016. godine iznose 13.047 KM i predstavljaju troškove

revizorske kuće „REVISIUM“ d.o.o. Sarajevo u iznosu od 12.780 KM, a iznos od 267 KM na AFIP.

5.5. Troškovi advokatskih usluga za period januar – decembar 2016. godine iznose 41.601 KM i predstavljaju troškove usluga advokata za

potrebe Sektora pravnih i opštih poslova RTV FBiH i Odjela RTV takse.

5.6. Troškovi reprezentacije za period januar – decembar 2016. godine iznose 75.424 KM, i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku viši su

za 27.774 KM ili za 58 indeksnih poena, a u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine viši su za 10.380 KM ili za 16 indeksnih poena. Na

osnovu Pravilnika o porezu na dobit u poreznom bilansu priznaje se 30% od iznosa utrošenog za reprezentaciju.

5.7. Troškovi premije osiguranja za period januar – decembar 2016. godine iznose 34.240 KM i učestvuju u ukupnim troškovima sa 0,13%.

Ovi troškovi se sastoje od troškova premije osiguranja zaposlenih od posljedica nesreća i iznose 30.240 KM i troškova premije osiguranja

sredstava u transportu u iznosu od 4.000 KM.

5.8. Troškovi platnog prometa za period januar – decembar 2016. godine iznose 37.344 KM, a odnose se na troškove platnog prometa u

zemlji u iznosu od 23.085 KM, troškove platnog prometa sa inostranstvom u iznosu od 7.705 KM, troškove bankarskih garancija u iznosu od

4.844 KM i ostali troškovi platnog prometa u iznosu od 1.710 KM.

5.9. Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga za period januar - decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 153.193 KM, što je u

odnosu na ostvarenje iz prethodne godine manje za 14.212 KM ili za 8 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2016. godinu manje za 9.127 KM

ili za 6 indeksnih poena.

Ovi troškovi se sastoje od:

OPIS IZNOS U KM

Poštanske usluge 16.279

Telefonske usluge 78.856

Usluge brze pošte – FEDEX 223

Usluge interneta 34.357

GSM usluge 23.191

Usluge kablovske TV 267

Ostale poštanske i telekomunikacijske usluge 20

UKUPNO 153.193

41

5.10. Usluge provizije RTV takse za period januar – decembar 2016. godine ostvarene su u iznosu od 242.979 KM, što je u odnosu na ostvarenje

iz prethodne godine manje za 56.450 KM ili za 19 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2016. godinu manje su za 27.021 KM ili za 10

indeksnih poena. Ovo smanjenje troškova provizije RTV takse je zbog pada naplate RTV takse jer se provizija plaća u visini od 4% naplaćene

RTV takse kao i u prethodnim godinama.

Usluge provizije naplate RTV takse odnose se na proviziju koju RTV FBiH plaća BH Telekomu, HT Mostar i Telekomu RS – za

manipulativne troškove u visini od 4% naplaćene RTV takse (u omjeru RTV FBiH 25%, RTRS 25% i BHRT 50%).

5.11. Sudske takse RTV takse za period januar – decembar 2016. godine ostvarene su u iznosu od 36.928 KM, što je u odnosu na ostvarenje iz

prethodne godine manje za 126.303 KM ili za 77 indeksnih poena, a u odnosu na Plan za 2016. godinu manje su za 63.072 KM ili za 63 indeksna

poena. U strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 0,14%. Ove takse predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse.

Potpisanom Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine), navedeni troškovi se

ne odnose na RTRS. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTV FBiH i 50% u troškovima

Službe za RTV taksu RTRS-a, odnosno RTV FBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS-a, kao ni RTRS u troškovima

Sektora za RTV taksu RTV FBiH.

5.12. Troškovi poreza, naknada, taksi i drugih dažbina na teret poslodavca za period januar – decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu

od 290.831 KM, što je u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine više za 1.378 KM, a u odnosu na planska predviđanja viši su za 16.031 KM

ili za 6 indeksnih poena.

5.13. Troškovi članskih doprinosa i sličnih obaveza za period januar – decembar 2016. godine evidentirane su u iznosu od 12.346 KM, a

odnose se na članarine turističkim zajednicama.

5.14. Naknade za rad studentskog servisa za period januar – decembar 2016. godine ostvarene su u iznosu od 115.264 KM, a na osnovu

ispostavljenih faktura WORKER-a. U odnosu na ostvarenje iz prethodne godine više su za 11.826 KM ili za 11 indeksnih poena, a u odnosu na

Plan više su za 5.264 KM ili za 5 indeksnih poena.

Ove usluge se koriste kao pomoćna radna snaga u projektima (TV emisijama).

5.15. Troškovi oglasa u štampi i drugim medijima za period januar – decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 1.245 KM, a odnose se

na troškove oglasa u štampi (Oslobođenje, Službeni list, Avaz i Dnevni list).

5.16. Troškovi pretplate na službena glasila i stručne publikacije za period januar – decembar 2016. godine iznose 22.462 KM i u odnosu na

prethodnu godinu manji su za 7.561 KM ili za 25 indeksnih poena, a u odnosu na planska očekivanja manji su za 3.228 KM ili za 13 indeksnih

poena.

5.17. Troškovi usluga šminke i frizera za period januar – decembar 2016. godine ostvareni su u iznosu od 846 KM.

42

5.18. Ostali nematerijalni troškovi za period januar – decembar 2016. godine iznose 1.607 KM i bitno ne utiču na poslovanje RTV FBiH.

6. FINANSIJSKI RASHODI

Finansijski rashodi za period januar – decembar 2016. godine iznose 11.976 KM, što je za 2.716 KM ili za 29 indeksnih poena više od ostvarenja

iz prethodne godine, a u odnosu na Plan za 2016. godinu više za 5.976 KM ili za 100 indeksnih poena. U strukturu ukupnih rashoda učestvuju sa

0,04%.

U finansijske rashode spadaju sljedeći troškovi:

OPIS Iznos u KM

Rashodi kamata - odnose se na zatezne kamate iz dužničko – povjerilačkih odnosa 10.584

Negativne kursne razlike - nastale su zbog rasta kursa USA dolara, od prijema fakture do plaćanja 1.392

UKUPNO 11.976

43

7. GUBICI OD PRODAJE I RASHODOVANJA STALNIH SREDSTAVA

Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava za period januar – decembar 2016. godine iznose 7.213.209 KM, što je za 1.076.665 KM

ili za 18 indeksnih poena više od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na Plan za 2016. godinu viši su za 1.713.209 KM ili za 31 indeksni

poen.

Čine ih sljedeći troškovi:

OPIS Iznos u KM

Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti RTV Takse 7.156.989

Kazne za privredne prestupe i prekršaje 2.300

Izdaci za humanitarne i kulturne namjene 36

Rashodi i gubici na stalnim sredstvima, zalihama materijala i robe 16.966

Gubici od umanjenja vrijednosti koncesija, patenata, licenci i dr. prava 26.249

Ostali nepomenuti rashodi (troškovi sudskih i drugih sporova) 10.668

UKUPNO 7.213.209

7.1. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti RTV Takse za period januar – decembar 2016. godine iznose 7.156.989 KM i odnose se na

ispravku vrijednosti otpisa nenaplativih potraživanja RTV takse za 2015. godinu. Rok zastare potraživanja po osnovu RTV takse je jedna godina.

7.2. Kazne za privredne prestupe i prekršaje iznose 2.300 KM, a odnose se na kazne UIO BiH u iznosu od 300 KM i RAK u iznosu od 2.000

KM.

7.3. Rashodi i gubici na stalnim sredstvima, zalihama materijala i robe iznose 16.966 KM i odnose se na naknadne štete trećim licima u

iznosu od 16.001 KM i gubici od umanjenja vrijednosti postrojenja i opreme u iznosu od 965 KM (rashod po Inventuri o popisu za 2016. godinu,

Odluka broj 4110-02/60 od 24.01.2017. godine.

7.4. Gubici od umanjenja vrijednosti koncesija, patenata, licenci i dr. prava za period januar – decembar 2016. godine iznose 26.249 KM.

Iznos od 115 KM odnosi se na TV prava kojima je istekao licencni period (Odluka broj 4110-05/470), a iznos od 26.134 KM odnosi se na

umanjenje vrijednosti TV prava sa neogranicenim vijekom trajanja (Odluka broj 4110-03/08 od 24.02.2017. godine). Ovi rashodi u ukupnim

rashodima učestvuju sa 0,10%.

44

8. EFEKTI PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina za period januar – decembar 2016. godine iznose 61.987 KM,

a odnose se na naknadno utvrđene rashode iz prošlih godina. Ove rashode je teško planirati jer su nepredvidivi, te iz tih razloga Planom za 2016.

godinu planirani su u iznosu od 25.700 KM.

Čine ih sljedeći troškovi:

OPIS Iznos u KM

Naknadno utvrđeni troškovi iz ranijih godina 60.988

Ostali nepomenuti rashodi naznatne vrijednosti 999

UKUPNO 61.987

45

Iz prethodnog izlaganja Bilansa uspjeha za period januar – decembar 2016. godine, vidljivo je da su ukupni prihodi predviđeni planom za 2016.

godinu viši za 5 (pet) indeksnih poena, kao i ukupni rashodi za 5 (pet) indeksnih poena.

RTV FBiH je poslovanje u 2016. godini završila pozitivno i to sa rezultatom (neto – dobit) u iznosu od 29.920 KM.

U narednoj tabeli prikazan je finansijski rezultat i struktura dobitka ostvarenog u periodu januar – decembar 2016. godine.

9. FINANSIJSKI REZULTAT ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2016. GODINE

1 PRIHODI OD OPERATIVNE (POSLOVNE) DJELATNOSTI 26.817.176

2 RASHODI OD OPERATIVNE (POSLOVNE) DJELATNOSTI 20.020.384

3 DOBIT OD OPERATIVNE (POSLOVNE) AKTIVNOSTI (1-2) 6.796.792

4 FINANSIJSKI PRIHODI 87.379

5 FINANSIJSKI RASHODI 11.976

6 DOBITAK OD FINANSIJSKE AKTIVNOSTI (4-5) 75.403

7 OSTALI PRIHODI 531.876

8 OSTALI RASHODI 7.275.196

9 GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH AKTIVNOSTI (7-8) 6.743.320

10 DOBIT NEPREKIDNOG POSLOVANJA PRIJE POREZA (3+6-9) 128.874

11 POREZNI RASHODI PERIODA 75.562

12 ODLOŽENI POREZNI RASHODI PERIODA 60.739

13 ODLOŽENI POREZNI PRIHODI PERIODA 37.347

14 NETO – DOBIT NEPREKIDNOG POSLOVANJA 29.920

Ako posmatramo naprijed navedenu tabelu vidimo da RTV FBiH operativnim prihodima pokriva operativne rashode, iz čega proizilazi da iz

postojećeg nivoa prihoda i postojećim troškovima RTV FBiH je u mogućnosti da obnavlja, proširuje i rekonstruiše stalna sredstva, da plaća svoje

tekuće obaveze kao i da smanjuje odnosno u potpunosti izmiri obaveze koje su nastale u prethodnim godinama poslovanja RTV FBiH.

46

B. LIKVIDNOST

REKAPITULACIJA PRILIVA I ODLIVA NOVČANIH SREDSTAVA NA RAČUNIMA RTV FBIH ZA PERIOD JANUAR - DECEMBAR 2016. GODINE

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI

ZA 2016. GODINU JANUAR FEBRUAR MART APRIL MAJ JUNI JULI AVGUST SEPTEMBAR OKTOBAR NOVEMBAR DECEMBAR UKUPNO

PROSJEČNO MJESEČNO (kolona 16)

INDEX (kolona)

16/3

STRUKT. u % (kolona

16)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 (od 4 do

15) 17 18 19

PRILIV

1

RTV TAKSA I PRILIVI PO OSNOVU UPLATA INKASO SLUŽBE (RTRS) 16.850.000 751.280 847.844 929.835 720.670 838.418 887.200 716.280 847.606 786.684 824.048 734.036 879.623 9.763.524 813.627 57,94 51,77

2 MARKETING 7.000.000 1.131.740 362.762 247.070 990.071 620.362 1.009.504 286.699 430.881 858.760 1.207.556 379.328 419.260 7.943.993 661.999 113,49 42,13

3 SPONZORSTVO 50.000 0 0 0,00 0,00

4

PRIHODI OD USLUGA TREĆIM LICIMA I PRIHOD OD PRODAJE TV PRAVA I IZDANJA NA DVD-U, PRIHOD OD TELEVOTINGA I SL. 5.000 0 0 0,00 0,00

5

PRIHOD OD USLUGA PRODUKCIJE - BINGO 1.000.000 51.527 70.553 95.470 48.558 86.141 41.961 37.722 46.466 44.443 66.139 44.312 52.567 685.859 57.155 68,59 3,64

6

OSTALI PRIHOD (KOMPEZACIJE, KAMATE,DONACIJE I SL.) 1.182.000 3.239 3.848 6.535 13.257 384.605 10.313 8.240 9.250 1.194 12.250 6.962 5.007 464.700 38.725 39,31 2,46

I UKUPNO PRILIV 26.087.000 1.937.786 1.285.007 1.278.910 1.772.556 1.929.526 1.948.978 1.048.941 1.334.203 1.691.081 2.109.993 1.164.638 1.356.457 18.858.076 1.571.506 72,29 100,00

47

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI



INDEX (kolona)

16/3

STRUKT. u % (kolona

16)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 (od 4 do

15) 17 18 19

ODLIV

1 BRUTO - PLATE 7.347.089 588.328 602.329 582.646 596.469 584.144 587.362 579.772 585.451 583.881 585.644 588.533 591.865 7.056.424 588.035 96,04 39,34

2

NAKNADE ČLANOVIMA UPRAVNOG ODBORA KOMISIJAMA I SL. 63.791 3.147 3.147 3.341 5.048 3.146 3.146 3.567 3.246 3.375 3.315 3.247 3.313 41.038 3.420 64,33 0,23

3 PREVOZ RADNIKA 210.997 17.791 17.632 17.714 17.449 17.449 17.555 17.979 17.921 17.820 17.767 17.661 194.738 16.228 92,29 1,09

4 ISHRANA RADNIKA 642.628 48.811 39.908 43.922 46.872 44.629 40.618 44.296 35.828 31.809 42.116 44.524 45.581 508.914 42.410 79,19 2,84

5 POKLON ZAPOSLENICIMA 11.600 10.900 4.450 15.350 1.279 132,33

6

PUTNE I POSLOVNE AKON. U ZEMLJI I INOSTRANSTVU 164.900 11.721 12.430 22.174 21.964 21.919 16.719 11.379 16.020 18.979 18.530 16.740 15.956 204.531 17.044 124,03 1,14

7

A. HONORARI I UGOVORI O PR. I POV. POSLOVIMA 1.978.000 137.295 97.879 92.800 93.902 91.748 81.452 82.291 86.644 87.213 95.667 114.499 97.879 1.159.269 96.606 58,61 6,46

8 STUDENTSKI SERVIS 110.000 8.770 10.449 9.258 8.534 10.229 9.507 9.061 8.062 11.638 7.960 8.060 9.076 110.604 9.217 100,55 0,62

9 ISPLATE INKASANTIMA 1.027.283 70.736 72.961 71.228 83.886 75.810 73.011 77.465 72.914 69.594 74.474 76.940 75.056 894.075 74.506 87,03 4,98

10

UTROŠENA ENERGIJA RTV FBIH 360.000 235 35.202 31.606 32.190 29.487 29.004 35.941 37.677 38.852 27.847 32.344 32.852 363.237 30.270 100,90 2,03

11 TROŠKOVI PLINA 350.000 56.094 54.804 17.859 16.258 5.000 3.367 9.000 14.386 24.534 201.302 16.775 57,51 1,12

12

VODA I KOMUNALNE USLUGE 50.000 4.216 5.419 3.939 4.234 3.580 3.328 3.672 7.385 3.798 3.808 3.065 46.444 3.870 92,89 0,26

13

TROŠKOVI TELEFONA I POŠTANSKI TROŠKOVI 180.000 14.535 13.164 13.475 13.933 9.085 11.185 14.911 9.068 21.285 12.324 12.698 11.015 156.678 13.057 87,04 0,87

14 KANCELARIJSKI MATERIJAL 80.000 4.256 5.650 5.285 5.705 7.781 930 7.035 4.987 8.544 5.760 4.103 10.322 70.358 5.863 87,95 0,39

15 TEKUĆE ODRŽAVANJE 75.000 6.366 3.309 8.303 6.797 4.328 4.399 2.833 2.703 3.034 4.420 3.687 3.714 53.893 4.491 71,86 0,30

48

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI



INDEX (kolona)

16/3

STRUKT. u % (kolona

16)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 (od 4 do

15) 17 18 19

ODLIV

16

NOVČANE POMOĆI I OTPREMNINE, I SL. 89.000 15.367 7.302 13.500 6.186 4.434 5.122 5.175 10.632 9.054 2.546 3.820 4.810 87.948 7.329 98,82 0,49

17

NOVINE, ČASOPISI I STRUČNA USAVRŠAVANJA 25.690 3.093 2.342 2.641 2.077 2.714 340 100 1.971 802 19.596 1.613 37.289 3.107 145,15 0,21

18

USLUGE NOVINSKIH AGENCIJA 74.000 1.956 8.441 7.829 9.726 5.916 10.000 6.828 3.547 16.804 9.439 14.586 17.338 112.410 9.368 151,91 0,63

19

PROVIZIJA ZA NAPLATU RTV TAKSE 270.000 27.977 19.892 23.167 25.143 1.484 40.062 25.541 33.412 19.441 23.059 16.446 255.624 21.302 94,68 1,43

20 SUDSKE TAKSE 155.387 9.731 11.065 7.467 4.955 2.874 2.162 20.580 40 1.450 1.094 1.226 10.835 73.479 6.123 47,29 0,41

21

PDV , POREZ NA DOBIT, POREZ PO ODBITKU I SL. 1.740.598 77.774 177.236 81.516 42.646 172.506 234.645 134.109 64.863 80.981 135.257 193.990 68.093 1.463.616 121.968 84,09 8,16

22 ZDRAVSTVENE USLUGE 21.300 1.774 1.774 1.774 1.774 1.774 1.774 3.401 3.406 1.702 1.700 20.853 1.738 97,90 0,12

23 BANKARSKE USLUGE 47.700 3.656 3.017 3.073 3.502 3.931 4.580 2.890 2.665 2.844 4.128 2.662 4.175 41.123 3.427 86,21 0,23

24 NABAVKA OPREME 85.000 1.410 6.613 10.000 5.372 3.401 4.614 6.774 5.845 49.008 28.687 33.447 7.461 162.632 13.553 191,33 0,91

25

NABAVKA REZERVNIH DIJELOVA 22.000 2.500 413 28.399 31.312 2.609 142,33 0,17

26 NABAVKA PROGRAMA 3.200.000 127.437 107.817 140.741 95.347 234.825 107.923 121.051 159.179 124.736 65.528 134.611 127.788 1.546.983 128.915 48,34 8,62

27 ZAKUPNINE 194.300 15.544 18.374 16.948 12.701 7.288 19.058 20.497 12.564 26.771 30.674 10.516 21.960 212.895 17.741 109,57 1,19

28 SCENA I PRODUKCIJA 3.500 185 591 410 42 184 34 80 1.959 8.408 439 12.332 1.028 0,07

29 TROŠKOVI ŠPEDITERA 500 68 360 147 382 5.085 6.042 504 0,03

30 ŠTAMPARSKI TROŠKOVI 1.000 99 176 1.057 796 3.305 5.433 453 543,30 0,03

31 OSIGURANJE IMOVINE I LICA 43.500 2.631 2.631 2.631 2.631 2.631 2.631 4.308 4.751 5.896 1.638 32.379 2.698 74,43 0,18

32

ISPITIVANJE JAVNOG MNIJENJA (AUDIENCE) 85.000 3.217 11.700 5.850 5.850 5.850 5.850 5.850 5.850 5.850 5.850 5.850 67.567 5.631 79,49 0,38

49

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI



INDEX (kolona)

16/3

STRUKT. u % (kolona

16)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 (od 4 do

15) 17 18 19

ODLIV

33

NAKNADA ZA KORIŠTENJE SPEKTRA FREKVENCIJA I KAMATE 65.000 2.563 9.551 11.750 5.000 9.563 3.500 3.250 17.141 14.000 76.318 6.360 117,41 0,43

34 OSTALI TROŠKOVI 450.000 24.308 32.210 24.200 36.227 21.477 26.767 20.305 31.486 72.931 49.179 33.603 38.064 410.757 34.230 91,28 2,29

II

SAMO TROŠKOVI RTV

FBIH 19.224.762 1.285.144 1.376.245 1.282.404 1.219.907 1.389.458 1.352.708 1.265.285 1.186.195 1.342.683 1.316.493 1.438.130 1.279.195 15.733.847 1.311.154 81,84 87,72

35

PRENOS SREDSTAVA RTV TAKSE - INKASANTI 4.200.000 78.000 130.000 6.749 214.749 17.896 1,20

36

UPLATE PO FAKTURAMA BHRT 4.328.750 140.501 266.629 186.750 207.741 70.306 154.725 120.220 135.810 162.174 121.319 140.271 143.519 1.849.965 154.164 42,74 10,31

37

UPLATA ZA INVESTICIJE - 2.5% TAKSE OD TELECOM - a 155.000 10.647 12.374 13.933 9.083 12.259 13.695 9.820 12.432 11.194 12.109 8.955 12.102 138.603 11.550 89,42 0,77

III RASHODI U

OKVIRU BHRT 8.683.750 229.148 279.003 200.683 216.824 212.565 175.169 130.040 148.242 173.368 133.428 149.226 155.621 2.203.317 183.610 25,37 12,28

IV SVEUKUPNO (

III + IV ) 27.908.512 1.514.292 1.655.248 1.483.087 1.436.731 1.602.023 1.527.877 1.395.325 1.334.437 1.516.051 1.449.921 1.587.356 1.434.816 17.937.164 1.494.764 64,27 100,00

V

RAZLIKA (PRIHODI - RASHODI) -1.821.512

50

PRILIV I ODLIV SREDSTAVA U PERIODU JANUAR – DECEMBAR 2016. GODINE

Ukupni priliv novčanih sredstava u periodu januar – decembar 2016. godine iznosi 18.858.076 KM što je u odnosu na priliv iz prethodne godine

manje za 1.030.402 KM, a u odnosu na planirani iznos za 2016. godinu manji je za 7.228.924 KM ili za 27,71 indeksnih poena. Prosječan

mjesečni priliv iznosi 1.571.506 KM. U strukturi ukupnog priliva, priliv po osnovu RTV takse – pretplata učestvuje sa 51,77% od ukupno

ostvarenog priliva novčanih sredstava, priliv po osnovu marketinga učestvuje sa 42,13%, a ostali prilivi imaju učešće od 6,10%.

Što se tiče odliva sredstava, RTV FBiH je za plaćanje svojih obaveza u 2016. godini utrošila 17.937.164 KM i u odnosu na planirani iznos za

2016. godinu manji je za 9.971.348 KM ili za 35,73 indeksna poena. Za usluge BHRT-a, a koje se odnose na korištenje tehničko-tehnoloških

kapaciteta, kancelarijskog prostora, sistema emisione opreme, režijskih troškova, 30% amortizacije sl., kao i prenosa pripadajućeg dijela RTV

takse, izdvojeno je 2.203.317 KM ili prosječno mjesečno 183.610 KM. U odnosu na prethodnu godinu (2015. godina), odliv prema BHRT – u u

2016. godini je manji za 1.076.787 KM.

Za isplatu neto - plata, te plaćanja doprinosa na plate utrošen je najveći dio finansijskih sredstava u iznosu od 7.056.424 KM ili 39,34%

sveukupnog odliva novčanih sredstava. U januaru 2016. godine isplaćena je plata za decembar 2015. godine.

Za isplatu toplog obroka za period januar – decembar 2016. godine izdvojeno je 508.914 KM što prosječno mjesečno iznosi 42.410 KM. Topli

obrok se isplaćuje u iznosu od 7 KM po zaposlenom. Za prevoz radnika na posao i sa posla izdvojeno je 194.738 KM.

Obaveze prema spoljnim saradnicima, po osnovu autorskih honorara i ugovora o privremenim i povremenim poslovima, kao i porezi i doprinosi

na iste, za period januar – decembar 2016. godine isplaćene su u iznosu od 1.159.269 KM, što u odnosu na Plan predstavlja ostvarenje manje za

818.731 KM ili za 41,39% Plaćanja se odnose na obaveze iz prethodnih godina, a i na nastale obaveze u tekućoj 2016. godini.

Na ime povećanog broja inkasanata s ciljem da se poveća i naplata RTV takse utrošeno je 894.075 KM.

Na ime fiksnih troškova, troškova plina, vode, električne energije i troškova telefona, plaćeno je 767.661 KM.

Za PDV-e, porez na dobit i porez po odbitku plaćeno je ukupno 1.463.616 KM, a na ime nabavke programa u 2016. godini plaćeno je 1.546.983

KM.

Pod stavkom ostali troškovi koji su u periodu januar – decembar 2016. godine plaćeni u iznosu od 410.757 KM, i u odnosu na Plan, navedeni

troškovi su plaćeni u manjem procentu i to za 8,72%.

51

C. BILANS STANJA NA DAN 31.12.2016. GODINE

AKTIVA

PASIVA

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

3/2

Struk

tura

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

8/7

Struk

tura

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

A. STALNA SREDSTVA (1+2+3) 2.080.898 8.626.901 415 32,50 A. KAPITAL 0 0 0 0,00

1. Stalna nematerijalna sredstva 831.742 567.420 68 2,14 Osnovni kapital 0 0 0 0,00

Ulaganja u računski program (SOFTWER) nisu dio hardwer 594 7.768 1308 0,03 Dobit tekuće finansijske godine 0 0 0 0,00

Ulaganja u INTERNET PORTAL federalna.ba 2.449 0 0 0,00 Gubitak tekuće finansijske godine 0 0 0 0,00

Avansi za nematerijalna sredstva 0 0 0 0,00 Gubitak do visine kapitala 0 0 0 0,00

Specijalne licence (prava na prikazivanje filmova, serija i sl.) 798.941 489.245 61 1,84 Neraspoređena dobit/gubitak tekuće godine 0 0 0 0,00

Računarski programi - BHRT 237 0 0 0,00 Neraspoređena dobit/gubitak iz prethodnih godina 102.000 102.000 0 0,00

Nematerijalna sredstva u pripremi 29.520 70.407 239 0,27 Efekti odložene porezne imovine -102.000 -102.000 0 0,00

Ulaganja na tuđim stalnim sredstvima 0 0 0 0,00 B. SVEUKUPNE OBAVEZE 19.620.804 26.544.104 135 100,00

2. Materijalna sredstva 505.238 520.502 103 1,96 1. Ukupno dugoročne obaveze i rezervisanja 21.059 19.186 91 0,07

Postrojenja i oprema (mašine) 456.923 475.082 104 1,79 Dugoročna rezervisanja i odložene porezne obaveze 21.059 19.186 91 0,07

Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 19.914 18.620 94 0,07

Ukupne kratkoročne obaveze

(2+3+4+5+6+7+8) 19.599.745 26.524.918 135 99,93

Transportna sredstva 8.439 22.520 267 0,08 2. Kratk. zajmovi od drugih pravnih i fizičkoh lica GSM 1.933 1.311 68 0,00

Nekretnine,postrojenja i oprema u pripremi 19.962 4.280 21 0,02 3. Obaveze iz poslovanja (a+b) 9.926.859 12.325.054 124 46,43

Avansi za materijalna sredstva 0 0 0 0,00 a) Primljeni avansi, depoziti, kaucije 0 0 0 0,00

3. Ostala stalna sredstva 650.528 7.449.013 1145 28,06 Prim. avansi, depoziti i kaucije da dr. pravnih lica u zem 0 0 0 0,00

Ostalna stalna sredstva u upotrebi 0 0 0 0,00 b) Obaveze prema dobavljačima 5.941.300 7.174.101 121 27,03

TV prava - neograničeni vijek trajanja 646.328 627.207 97 2,36 Dobavljači u zemlji 5.716.408 6.980.474 122 26,30

52

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

3/2

Struk

tura

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

8/7

Struk

tura

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Djela likovne umjetnosti, kiparstva 4.200 4.200 100 0,02 Dobavljači u inostranstvu 224.892 193.627 86 0,73

Ostala dugoročna potraživanja u zemlji 0 6.817.605 0 25,68 C) Ostale obaveze iz poslovanja 3.985.559 5.150.953 129 19,41

4. Odložena porezna sredstva 93.390 89.966 0 0,34 Obaveze za autorske honorare - Sudska nagodba 0 0 0 0,00

B. TEKUĆA SREDSTVA (1+2+3) 16.193.570 16.600.787 103 62,54 Obaveze za RTV taksu 3.985.559 5.150.953 129 19,41

1. Zalihe 110.187 118.917 108 0,45 Ostale obaveze iz poslovanja (izdate garancije) 0 0 0 0,00

Sirovine i materijal 32.039 29.248 91 0,11 4. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostal. prim. zaposl. 584.863 566.428 97 2,13

Rezervni dijelovi u skladištu 29.749 42.044 141 0,16 Obaveze za neto-plate 259.341 265.447 102 1,00

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume na zalihi 458 947 207 0,00 Obaveze za porez iz plaća 23.281 23.085 99 0,09

Magacin scene, gard.rekvizita 42.659 45.838 107 0,17 Obaveze za porez za zaštitu od nesreća i vodne naknade- plaće 3.384 3.368 100 0,01

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume u upotrebi 5.283 840 16 0,00 Obaveze za doprinose PIO/MIO po platama uposlenika 121.721 119.969 99 0,45

Dati avansi za zalihe i usluge 0 0 0 0,00 Obaveze za doprinose zdravstva po platama uposlenika 84.552 86.065 102 0,32

2. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.615.756 2.536.707 157 9,56 Obaveze za dopr. zapošljavanje po platama uposlenika 13.291 10.432 78 0,04

3. Ukupna potraživanja (a+b+c+d+e) 14.467.628 13.945.163 96 52,54 Obaveze za nakn. troš. prevoza na posao i sa posla 0 0 0 0,00

a) Potraživanja od prodaje 13.948.055 13.317.595 95 50,17 Obaveze za dnevnice i naknade troškova službenog putovanja 4.070 1.478 36 0,01

Potraživanja od kupaca u zemlji 1.162.082 879.769 76 3,31 Obaveze za topli obrok 48.734 46.541 96 0,18

Kupci u inostranstvu 0 0 0 0,00 Obaveze po osnovu pomoći zaposlenim po raznim osnovama 0 0 0,00

Potraživanja od kupaca RTV takse 10.012.959 12.437.826 124 46,86 Obaveze za fond za zapošljavanje invalidnih osoba 1.447 1.676 116 0,01

Utužena potraživanja RTV taksa 2.773.014 0 0,00 Obaveze za otpremnine uposlenika 25.043 8.367 33 0,03

Sumnjiva i sporna potrazivanja od kupaca RTV takse 13.510.933 20.666.855 153 77,86 5. Druge obaveze 751.094 655.859 87 2,47

Ispravka vrijednosti RTV takse -

13.510.933 -

20.666.855 153 -77,86 Obaveze za naknade članovima Upravnog odbora 9.338 3.039 33 0,01

53

AKTIVA

PASIVA

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

3/2

Struk

tura

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

8/7

Struk

tura

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

b) Potraživanja iz specifičnih poslova 0 0 0 0,00 Obaveze za porez UPRAVNI ODBOR 1.158 338 29 0,00

c) Druga kratkoročna potraživanja 119.647 114.401 96 0,43 Obaveze za porez za zaštitu od nesreća i vodne naknade U O. 1.302 30 2 0,00

Potraživanja od državnih organa i institucija 8.689 13.719 158 0,05 Obaveze za doprinose članovima Upravnog odbora 1.211 337 28 0,00

Potraživanja za plaćene akontacije poreza na dobit 98.868 98.868 100 0,37 Obaveze fizičkim licima (Int.revizija, A.H.,Inkasanti,Ug.o djelu) 572.383 499.595 87 1,88

Potraž. za služ. putovanja i za gotovinske nabavke i

plaćanja 4.946 1.414 29 0,01 Porez za Autorske honorare 26.073 20.391 78 0,08

Potraživanja od radnika za više isplaćene plaće 158 0 0 0,00 Porez na Ugovore o djelu ostalo 6.088 4.863 80 0,02

Ostala potraživanja od zaposlenih GSM 1.375 347 25 0,00 Porez ugovor Inkasanti 9.870 11.910 121 0,04

Potraživanja po zahtjevu za povrat više plaćenog PDV-a 5.611 54 1 0,00

Obaveze za pos. naknade za zaštitu od nesreca i vodna

naknada 5.170 2.832 55 0,01

d) Aktivna vremenska razgraničenja 394.384 501.582 127 1,89 Porez za Ugovor Interna revizija 414 0 0 0,00

Kratkoročna razgraničenja (unaprijed plaćeni rashodi) 90.057 13.082 15 0,05 Doprinos PIO/MIO Autorski ugovori 16.101 12.632 78 0,05

Potraživanja za nefakturisani prihod 0 0,00 Doprinos PIO/MIO Ugovor o djelu 2.727 2.042 75 0,01

Odložena porezna sredstva 60.739 40.771 67 0,15 Doprinos PIO/MIO Inkasanti 7.877 8.921 113 0,03

Razgraničeni troškovi po osnovu zakupnina 0 0,00 Doprinos zdravstveno osiguranje Autorski ugovori 11.782 10.628 90 0,04

Ostali ostvareni prihodi koji nisu fakturisani

(kratkoročni) 196.697 279.336 142 1,05 Doprinos zdravstveno osiguranje Ugovori o djelu 1.984 1.599 81 0,01

Ostala kratkoročna razgraničenja 46.891 168.394 359 0,63 Doprinos zdravstveno osiguranje Inkasanti 4.585 5.282 115 0,02

e) Potraživanja za porez na dodanu vrijednost 5.542 11.585 209 0,04 Obaveze za obustave iz plaća 72.601 71.375 98 0,27

PDV plaćen pri uvozu dobara 0 0 0,00 Sporne uplate banke 0 45 0 0,00

PDV sadržan u datim avansima 0 0 0,00 Obaveze za PIO/MIO i ZZO po Ugovoru za Internog revizora 431 0 0 0,00

Privremeno neodbitni ulazni PDV za zalihe i usluge 5.542 11.585 209 0,04 6. Obaveze za PDV 54.968 69.760 127 0,26

Privremeno neodbitni ulazni PDV - Samooporezivi 0 0 0,00 Obavezeza uplatu PDV-a za porezni period 54.968 69.760 127 0,26

54

AKTIVA

PASIVA

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

3/2

Struk

tura

OPIS Na dan

31.12.2015.

Na dan

31.12.2016.

Index

8/7

Struk

tura

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

C. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 1.346.336 1.316.416 98 4,96 7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dadžbine 316.674 360.438 114 1,36

UKUPNO KLASA 2 17.429.720 17.798.287 102 67,05 Obaveze za porez na dobit 63.070 88.427 140 0,33

Obaveze za članarine turističkim zajednicama 32.026 44.372 139 0,17

Obaveze za naknade korištenje šuma 177.073 196.277 111 0,74

Obaveze za sudske RTV taksu 44.290 31.347 71 0,12

Obaveze za ostale takse (sudska administrativne, UIO taksa) 215 15 0 0,00

8. Pasivna vremenska razgraničenja 7.963.355 12.546.068 158 47,26

Avansni KIF - odloženi prihod 137.040 168.836 123 0,64

Razgraničeni troškovi nabavke programa (TV prava-licence) 64.392 26.037 40 0,10

Odloženiprihod za primljene donacije i slično 0 4.044.591 0 15,24

Kratkoročna rezervisanja (sporovi, naknade, beneficije i dr.) 319.000 303.000 95 1,14

Ostala kratkoročna razervisanja BHRT 7.442.922 8.003.604 108 30,15

UKUPNO AKTIVA 19.620.804 26.544.104 135 100,00 UKUPNO PASIVA (A+B) 19.620.804 26.544.104 135 100,00

55

BILANS STANJA NA DAN 31.12.2016.

Bilans stanja pomaže menadžmentu da brzo uvidi finansijsku snagu i sposobnosti poslovanja, a sastoji se od aktive i pasive. Aktiva i pasiva su

računovodstveni pojmovi. Aktiva predstavlja konkretne oblike sredstava sa kojima raspolaže preduzeće, dok pasiva predstavlja izvore, odnosno

pripadnost sredstava preduzeća. Aktiva i pasiva su prikazani u Bilansu stanja preduzeća i uvijek moraju biti u ravnoteži, tj. vrijednost aktive mora

biti jednaka vrijednosti pasive i obrnuto.

U RTV FBiH, Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine (aktiva/pasiva) iznosi 26.544.104 KM. Kada uporedimo Bilans stanja na dan

31.12.2015. godine i Bilans stanja na dan 31.12.2016. godine, vidimo da je došlo do povećanja vrijednosti aktive i pasive u iznosu od 6.923.300

KM ili za 35 indeksnih poena. Bilans stanja najviše je orjentisan na vrijednosti/novčane podatke i informacije objelodanjene u finansijskim

izještajima za 2016. godinu. Ono što je bitno za bilans stanja je da su: Sredstva (aktiva) = Obaveze + Kapital (pasiva)

I. AKTIVA BILANSA STANJA

Poslovna aktiva obuhvata ukupna sredstva sa kojima raspolaže kompanija umanjena za gubitak iznad kapitala.

Aktiva bilansa stanja na dan 31.12.2016. godine se sastoji od:

OPIS Iznos u KM

Stalna sredstva i dugoročni plasmani 8.626.901

Tekuća sredstva 16.600.787

Gubitak iznad visine kapitala 1.316.416

UKUPNO 26.544.104

A. STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI

Stalna sredstva i dugoročni plasmani na dan 31.12.2016. godine iznosi 8.626.901 KM i u strukturi aktive, čine 32,50 %. U odnosu na dan

31.12.2015. godine veća su za 6.546.003 KM ili za 315 indeksnih poena.

https://sr.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D1%80%D0%B5%D0%B4%D1%83%D0%B7%D0%B5%D1%9B%D0%B5

56

Neto vrijednost stalnih sredstava i dugoročnih plasmana na dan 31.12.2016. godine se sastoje od:

OPIS Iznos u KM

Nematerijalna sredstva – Koncesije, patenti, licence, zaštitni znakovi i druga prava 489.245

Nematerijalna sredstva u pripremi 70.407

Ulaganja u računski program (Softwer) koji nisu dio Hardwera 7.768

Postrojenja i oprema 475.082

Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 18.620

Transportna sredstva 22.521

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 4.280

Djela likovne umjetnosti 4.200

TV prava neograničena (Lud, Zbunjen, Normalan i dr. ) 627.207

Odložena porezna sredstva 89.966

Ostala dugoročna potraživanja u zemlji 6.817.605

UKUPNO 8.626.901

1. Stalna nematerijalna sredstva

U naravi to su filmovi, serije i drugi materijali nabavljeni radi emitovanja u programu televizije. Karakteristika ove imovine je u tome što su to

licencna prava (pravo emitiranja) koja se utvrđuju ugovorom, od čega ovisi i način knjigovodstvenog evidentiranja i terećenja troškova poslovanja.

Stalna nematerijalna sredstva na dan 31.12.2016. godine u RTV FBiH iznose 567.420 KM sadašnje vrijednosti i u odnosu na dan 31.12.2015.

godine manja su za 264.322 KM ili za 32 indeksna poena, a čine ih:

OPIS Iznos u KM

Nematerijalna sredstva – Specijalne licence (prava na prikazivanje filmova, serija i sl.) 489.245

Nematerijalna sredstva u pripremi 70.407

Ulaganja u računski program (Softwer) koji nisu dio Hardwera 7.768

UKUPNO 567.420

1.1. Nematerijalna sredstva – Specijalne licence na dan 31.12.2016. godine čine 1,84% aktive, a odnose se na prava prikazivanja filmova, serija

i sl. sa licencnim periodom dužim od jedne godine (pravom korištenja). U periodu januar – decembar 2016. godine aktivirano je licencnih TV

prava sa licencnim periodom dužim od jedne godine dana u vrijednosti od 570.187 KM.

57

Stalna nematerijalna sredstva u bruto bilansu na dan 31.12.2016. godine sastoje se od:

- Nabavne vrijednosti u iznosu od 1.060.254 KM

- Otpisane vrijednosti – amortizacija u iznosu od 571.009 KM i

- Sadašnje vrijednosti u iznosu od 489.245 KM

Nabavna vrijednost stalnih nematerijalnih sredstava ,služi kao osnovica za obračunavanje amortizacije, tj. otpisivanje. Kada se nabavna vrednost

umanji za izvršene otpise (amortizovanu vrijednost), dobija se sadašnja vrijednost stalnog nematerijalnog sredstva.

Za nematerijalna stalna sredstva primjenjuje se sistem obračuna amortizacije nematerijalnih stalnih sredstava po stopama u zavisnosti od dužine

trajanja licencnog perioda. a u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i

finansijskim izvještajima RTV FBiH.

TV prava čiji je licencni period duži od jedne godine, otpisivanje se vrši, srazmjerno korisnom vijeku trajanja (licencnom periodu) nematerijalnih

stalnih sredstava.

Stope se obračunavaju po sljedećem sistemu obračuna:

- tv prava čiji je licencni period dvije godine, otpisivanje (na teret troška) iznosi 50%,

- tv prava čiji je licencni period tri godine otpisivanje (na teret troška) iznosi 33,35%,

- itd.

1.2. Sadašnja vrijednost Ulaganja u računski program (Softwer) koji nisu dio Hardwera na dan 31.12.2016. godine iznose 7.768 KM, a

odnose se na program „Japet” koji koristi Odjel knjigovodstvo, Odsjek komercijalnih poslova, Odsjek finansijske operative i Odsjek plana i

analize u iznosu od 127 KM i program „Team Viewer Premium „ Trajna licenca u iznosu od 7.641 KM koja je nabavljena od dobavljača

„INSTRUMENTS“ po Ug. 4110-1/850.

1.3. Nematerijalna sredstva u pripremi na dan 31.12.2016. godine iznose 70.407 KM, a odnose se na neaktivirani serijal „1001 NOĆ“, „SMRT

U SARAJEVU“ i film „CIJENA SLAVE“.

2. Stalna materijalna sredstva

Stalna sredstva su sredstva čiji je vijek upotrebe duži od jedne godine i koja duže od jedne godine zadržavaju isti pojavni oblik. Stalna sredstva se,

i nakon što su u cijelosti otpisana, zadržavaju u evidenciji pomoćnih knjiga i iskazuju u bilansu do trenutka prodaje, darovanja, drugog načina

otuđenja ili uništenja.

58

Sadašnja vrijednost stalnih materijalnih sredstava u RTV FBiH na dan 31.12.2016. godine iznosi 520.502 KM i u strukturi aktive čine 1,96%.

Kada ih uporedimo na dan 31.12.2016. godine u odnosu na dan 31.12.2015. godine veća su za 3 indeksna poena ili za 15.264 KM.

Stalna sredstva iskazana u knjigama na dan 31.12.2016. godine čine:

OPIS Iznos u KM

Postrojenja i oprema 475.082

Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 18.620

Transportna sredstva 22.520

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 4.280

UKUPNO 520.502

2.1. Stalna materijalna sredstva, RTV FBiH koristi za obavljanje svoje djelatnosti, koja se amortizuju i postepeno otpisuju. Stepen otpisanosti

materijalnih sredstava prikazan je u narednoj tabeli.

Oprema i građevinski objekti (stepen otpisanosti materijalnih sredstava) na dan 31.12.2016. godine

OPIS Nabavna vrijednost Otpisana vrijednost

amortizacija Sadašnja vrijednost % otpisanosti

Postrojenja i oprema (mašine) 3.393.875 2.918.793 475.082 86,00%

Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 265.262 246.642 18.620 92,98%

Transportna sredstva 139.787 117.267 22.520 83,88%

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 4.280 0 4.280 0,00%

UKUPNO 3.803.204 3.282.702 520.502 86,31%

Iz naprijed tabelarnog pregleda može se vidjeti iskorištenost osnovnih sredstava koja u prosjeku iznosi 86,31%. U strukturi osnovnih sredstava

najveća vrijednost je zabilježena kod postrojenja i opreme (mašine). RTV FBiH u 2016. godini je nabavila opreme u vrijednosti od 192.554 KM.

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi na dan 31.12.2016. godine iznose 16.431 KM i predstavljaju materijalna sredstva koja su nabavljena

za potrebe poslovanja, a koja još nisu aktivirana (nisu stavljena u upotrebu).

2.2. TV prava sa neograničenim pravom emitovanja na dan 31.12.2016. godine iznose 627.207 KM. To su TV neograničena prava koja ne

podliježu amortizaciji i koja su regulisana ugovorima koji su sklopljeni sa dobavljačima. Ugovorima su precizno navedena sva prava i obaveze u

vezi ustupanja TV prava na korištenje RTV FBiH.

2.3. Odložena porezna sredstva na dan 31.12.2016. godine iznose 89.966 KM, a odnose se na sredstva po osnovu usklađenja sa obračunatom

amortizacijom nematerijalnih sredstava RTV FBiH.

59

2.4. Ostala dugoročna potraživanja u zemlji na dan 31.12.2017. godine iznose 6.817.605 KM, a odnose se utužena potraživanja (protiv RTRS-

a) zbog duga na ime priliva RTV takse, a na osnovu predmeta: S 13 P 010694 12 P od 20.07.2012. godine i podneska advokata B. Marića o

povećanju zahtijeva br. 57 0 Ps 105700 13 Ps od 08.03.2016. god.).

B. TEKUĆA SREDSTVA

Među tekuća sredstva ubrajaju se gotovina kao i drugi resursi od kojih se očekuje da se unovče ili će se koristiti u roku od jedne godine od datuma

stanja bilansa. Tekuća sredstva su važna, jer pokazuju koliko RTV FBiH ima pristupa novcu u roku od sljedećih 12 mjeseci.

Tekuća sredstva RTV FBiH na dan 31.12.2016. godine iznose 16.600.787 KM i u strukturi aktive učestvuju sa 62,54 %. Vrijednost tekućih

sredstava na dan 31.12.2016. godine u odnosu na dan 31.12.2015. godine povećana su za 3 indeksna poena ili za 407.217 KM.

Tekuća sredstva sastoje se od slijedećih sredstava:

zalihe koje iznose 118.917 KM i u strukturi tekućih sredstava učestvuju sa 0,71%

gotovina koja iznosi 2.536.707 KM i u strukturi tekućih sredstava učestvuju sa 15,28%

potraživanja koja iznose 13.945.163 KM i u strukturi tekućih sredstava učestvuju sa 84,01%.

1. Zalihe

Zalihe se početno iskazuju po trošku, a u finansijskim izvještajima umanjeno za izvršene ispravke i eventualne otpise. Na zalihama najveću

vrijednost ima scenska oprema.

Zalihe na dan 31.12.2016. godine iznose 118.917 KM, što je u odnosu na 31.12.2015 godine veće za 8 indeksnih poena ili za 8.730 KM. RTV

FBiH nabavlja sredstva za svoje potrebe u obliku osnovnog i pomoćnog materijala koje se troše u proizvodnom procesu odnosno prilikom

pružanja usluga.

Zalihe na dan 31.12.2016. godine se sastoje od:

OPIS Iznos u KM

Materijal i sirovine u skladištu 29.248

Rezervni dijelovi u skladištu 42.044

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume 947

Scenski materijal, garderoba i rekviziti 45.838

Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume u upotrebi 840

UKUPNO 118.917

https://bs.wikipedia.org/w/index.php?title=Gotovina&action=edit&redlink=1

60

2. Gotovina u banci i blagajni

Finasijsko poslovanje RTV FBiH odvija se preko računa otvorenih kod Unicredit banke. Posebno je otvoren račun za tv. pretplatu i marketing.

Marketinške usluge se uplaćuju na račun otvoren na ime RTFBiH.

Gotovina u banci i blagajni na dan 31.12.2016. godine iznosi 2.536.707 KM, što je u odnosu na dan 31.12.2015. godine veće za 57 indeksnih

poena ili za 920.951 KM. U ukupnoj aktivi učestvuju sa 9,56%

Na dan 31.12.2016. godine novčana sredstva RTV FBiH u bankama i blagajni čine:

OPIS Iznos u KM

Izvod RTV taksa - UNICREDIT banka 872.544

Izvod Marketing – UNICREDIT banka 1.017.128

Izvod Donatorski – UNICREDIT banka 641.538

Devizni račun EUR UCB 2.783

Devizni račun USD UCB 188

Glavna blagajna 890

Glavna devizna blagajna 1636

UKUPNO 2.536.707

Iz naprijed tabelarnog pregleda možemo vidjeti, da se najveći iznosi novčanih sredstava nalaze na računima Izvoda Marketing, Izvoda Donatorski

i Izvoda RTV takse. Na Izvodu RTV takse veći dio novčanih sredstava odnosi se na neraspoređena sredstva Emiterima po osnovu prikupljene

RTV takse – inkasanti i pravna i to RTRS – u za period od 01.01.2015. godine do 31.12.2016. godine, a BHRT – u za period od 01.12.2014.

godine do 31.12.2016. godine

3. Potraživanja

Potraživanja su dio imovine preduzeća po osnovu koga se očekuje priliv sredstava. Potraživanja od prodaje (potraživanja po osnovu prodaje) su

samo jedna od kategorija potraživanja. U Pravilniku o kontnom okviru, potraživanja su klasifikovana u tri grupe – potraživanja po osnovu

prodaje, specifičnih poslova i druga potraživanja (potraživanja za kamatu, od zaposlenih, od državnih organa i organizacija, za više plaćen porez,

po osnovu naknada šteta itd).

61

Ukupna potraživanja RTV FBiH na dan 31.12.2016. godine iznose 13.945.163 KM i u odnosu na dan 31.12.2015. godine smanjena su za 4

indeksna poena ili za 522.465 KM. Navedeno smanjenje najvećim dijelom se odnosi na utužrna potraživanja od kupaca RTV takse i na

potraživanja od kupaca za pružene usluge u zemlji.

Iznos ukupnih potraživanjaU RTV FBiH na dan 31.12.2016. godine čine slijedeća potraživanja:

NAZIV KONTA - POTRAŽIVANJA IZNOS U KM

Potraživanja od prodaje 13.317.595

Druga kratkoročna potraživanja 114.401

Aktivna vremenska razgraničenja 501.582

Potraživanja po osnovu PDV-a 11.585

UKUPNA POTRAŽIVANJA 13.945.163

3.1. Potraživanja od prodaje

Potraživanja od prodaje na dan 31.12.2016. godine iznose 13.317.595 KM i čine 52,54 % ukupne aktive. U odnosu na dan 31.12.2015. godine

smanjena su za 5 indeksnih poena ili za 630.460 KM.

Ova potraživanja se sastoje od:

- Potraživanja od kupaca u zemlji za pružene usluge,

- Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca RTV takse,

- Ispravka vrijednosti RTV takse,

- Potraživanja od kupaca RTV takse.

3.1.1. Potraživanja od kupaca u zemlji za pružene usluge na dan 31.12.2016. godine iznose 879.769 KM i u odnosu na dan 31.12.2015.

godine smanjena su za 24 indeksna poena ili za 282.313 KM.

Potraživanja od kupaca u zemlji za pružene usluge na dan 31.12.2016. godine odnose se na:

KUPAC IZNOS U KM

Advokat Zvjezdana Garić iz Kiseljak 55.138

Agencija za vodno područje rijeke Save 1.536

Banjalučki velesajam 380

Batuhan doo 363

BH Pošta doo 33.446

62

BH Telecom Sarajevo 20.694

BORAM Marketing 11.206

Communis doo 268.741

CON film doo Sarajevo 7.432

Đikić doo Sarajevo 351

Elektroprovreda BiH Sarajevo 126

Euro-Asfalt Sarajevo 819

FIS Vitez 8.405

French Touch 421

HQ Eufor 24.000

Image –frizersko kozmetički salon 925

Lutrija BiH 93.042

Media Level doo 110.762

Media Pool doo 132.327

MISS BiH Tuzla 8.892

Neo Life Comunity doo Sarajevo 4.066

Privredna štampa doo Sarajevo 1.000

Radio televizija BiH - BHRT 51.906

Radio televizija RTRS 83

Sarajevska Pivara dd -16.903

Sayber doo – medijsko pokroviteljstvo 1.000

Sinkro doo Sarajevo 585

Sport Plus doo 1.643

Sportska kladionica “Formula” 1.950

Sportska kladionica “Millenijum” 9.750

Studen –Agrana (Rafinerija šećera doo) 1.929

Studio Moderna doo 7.137

TD Marketi 2

Vispak dd 36.615

UKUPNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 879.769

Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca za pružene usluge u zemlji (konto 2112) na dan 31.12.2016 godine

je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 731.086

Od 30 do 60 dana 67.034

63

Od 60 do 90 dana 19.039

Od 90 do 360 dana 7.472

Preko 360 dana 55.138

U K U P N O 879.769

Rokovi plaćanja kod ovih potraživanja e u određenoj mjeri produžavaju. RTV FBiH toleriše neplaćanja iz razloga da bi zadržala poslovne

partnere, naravno, do određene granice tolerantnosti, nakon čega šalje opomene i pokreće sudske postupke.

3.1.2. Potraživanja od kupaca RTV takse na dan 31.12.2016. godine iznose 12.437.826 KM, a u odnosu na dan 31.12.2015. godine veća su za

24 indeksna poena ili za 2.424.867 KM. U strukturi aktive čine 46,86 %, a odnose se na:

KUPAC Iznos u KM

BH Telekom 1.031.722

HT Mostar 740.300

Inkasanti 3.377.079

Pravna lica 186.168

RTRS 6.309.599

Telekomunikacije RS 792.958

UKUPNO 12.437.826

Priznavanje potraživanja za RTV taksu vrši se na osnovu fakturisane takse putem telekom operatera, a istovremeno se priznaju potraživanja i

prihod. Ispravka potraživanja radi se za potraživanja od RTV takse samo prema odluci rukovodstva sa ciljem realnijeg iskazivanja istih.

3.1.3. Sumnjiva i sporna potraživanja RTV takse na dan 31.12.2016. godine iznose 20.666.855 KM, a Ispravka vrijednosti RTV takse na dan

31.12.2017. godine također, iznosi 20.666.855 KM

3.2. Druga kratkoročna potraživanja

Druga kratkoročna potraživanja na dan 31.12.2016. godine iznose 114.401 KM, a čine ih:

potraživanja od državnih organa i institucija za neto – naknade bolovanja,

potraživanja za plaćene akontacije poreza na dobit,

potraživanja za službena putovanja i za gotovinske nabavke i plaćanja,

potraživanja od zaposlenih GSM i

potraživanja po zahtijevu za povrat više plaćenog PDV-a.

64

3.2.1. Potraživanja od državnih organa i institucija na dan 31.12.2016. godine iznose 13.719 KM, a odnose se na potraživanje za bolovanje

preko 42 dana od Zavoda za zdravstveno osiguranje. Uposlenicima koji su na dužem bolovanju od Fonda zdrastvenog osiguranja se refundira

80% neto naknade bolovanja od prosječne plate Federacije Bosne i Hercegovine, a koja je manja od prosječne plate RTV FBiH.

3.2.2. Potraživanja za više plaćene akontacije poreza na dobit na dan 31.12.2016. godine iznosi 98.868 KM, a odnose se na akontacije koje se

uplaćuju Poreznoj upravi FBiH, iz razloga što preduzeće posluje da dobitkom.

Potraživanja poreza na dobit, RTV FBiH tokom godine, plaća u vidu mesečnih akontacija, čiju visinu utvrđuje na osnovu oporezive dobiti koja ne

sadrži kapitalne dobitke i gubitke, a koja je iskazana u poreskoj prijavi za prethodnu godinu, odnosno prethodni poreski period i u kojoj se iskazuju

podaci od značaja za utvrđivanje visine akontacije u tekućoj godini.

3.2.3. Potraživanja za putne i poslovne akontacije na dan 31.12.2016. godine iznose 1.414 KM, a odnose se na neopravdane putne i poslovne

akontacije koje su date uposlenicima, a prema tabeli koja slijedi:

OPIS Iznos u KM

Akontacija za službena putovanja u domaćoj valuti 1.197

Akontacija zaposlenima za gotovinske nabavke i plaćanja 217

UKUPNO 1.414

3.2.4. Ostala potraživanja od zaposlenih GSM na dan 31.12.2016. godine iznose 347 KM, a odnose se na participaciju radnika za korištenje

usluga mobilnih telefona, a koja će biti odbijena od plata radnika.

3.2.5. Potraživanja po zahtijevu za povrat više plaćenog PDV-a na dan 31.12.2016. godine iznosi 54 KM.

3.3. Aktivna vremenska razgraničenja

Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2016. godine iznose 501.582 KM i u odnosu na dan 31.12.2015. godine veća su za 27 indeksna

poena ili za 107.198 KM.

Aktivna vremenska razgraničenja odnose se na:

- Unaprijed plaćeni troškovi do 12 mjeseci (KAMER COMMERCE PLUS) u iznosu od 760 KM,

- Unaprijed plaćeni troškovi LICENCE u iznosu od 12.322 KM,

- Ostali ostvareni prihodi ukalkulisani kratkoročno (RTV Taxa) u iznosu od 179.336 KM,

65

- Ostali ostvareni prihodi ukalkulisani kratkoročno (HDS ZAMP) u iznosu od 100.000 KM,

- Odložena porezna sredstva iz osnova neiskorištenih poreznih kredita u iznosu od 40.771 KM,

- Programska razgraničenja INO u iznosu od 99.880 KM,

- Programska razgraničenja domaća u iznosu od 50.852 KM i

- Ostala kratkoročna razgraničenja (Prevoz 01/2017.) u iznosu od 17.661 KM.

C. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Radio – televizija Federacije Bosne i Hercegovine od 2002. godine posluje sa gubitkom iznad visine kapitala. Poslovanje sa gubitkom je iskazano

u finansijskim izvještajima za 2002., 2003. i 2005. godinu.

Ukupni kapital u iznosu od 353.537 KM koji je RTV FBiH posjedovala na dan 31.12.2002. godine nije bio dovoljan za pokrivanje gubitaka u

ukupnom iznosu od 3.567.153 KM, te se dobit ostvaren preko visine ukupnog kapitala prenosi na konto gubitka iznad visine kapitala. Dakle,

dobiti iskazane u bilansama RTV FBiH u 2004., 2006., 2007., 2008., 2009., 2010., 2011., 2012., 2013.,2014., 2015. i 2016. godinu se prenose u

aktivu za pokrivanje gubitaka iznad visine kapitala koji su nastali u 2002., 2003. i 2005. godini

U bruto bilansi na dan 31.12.2016. godine, gubitak iznad visine kapitala iznosi 1.316.416 KM, a na dan 31.12.2015. godine iznosio je 1.346.336

KM. Gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2016. godine u odnosu na dan 31.12.2015. godine smanjen je za 29.920 KM ili za 2 indeksna

poena.

66

II. PASIVA BILANSA STANJA

A. KAPITAL

RTV FBiH je počela da radi sa osnivačkim kapitalom u iznosu od 100.000 KM i revalorizacionim rezervama u iznosu od 253.537 KM, što

ukupno iznosi 353.537 KM.

Gubitak u 2002. godini iznosio je 3.567.153 KM i knjžen je dio u iznosu od 353.537 KM u pasivi kao neraspoređeni gubitak do visine kapitala, a

ostatak u iznosu od 3.213.616 KM u aktivi kao neraspoređeni gubitak iznad visine kapitala.

U 2016. godine RTV FBiH je poslovala sa dobitkom u iznosu od 29.920 KM koji je trebao biti prikazan u kapitalu (klasa 3), kao „Neraspoređena

neto dobit izvještajne godine“. Iskazana dobit je prenešena u aktivu kao nepokriveni gubitak iznad visine kapitala.

U slijedećoj tabeli prikazan je Izvještaj o promjenama na kapitalu koji je sačinjen na dan 31.12.2016. godine

R/B STANJE KAPITALA OSNIVAČKI

KAPITAL

REVALORIZACIONE

REZERVE

AKUMULIRANI

GUBITAK

RANIJIH GOD.

UKUPNO

AKUMULIRANI

GUBITAK

UKUPNO

KAPITAL

1. Stanje na dan 31.12.2014. god.

100.000 (1.568.516) (1.468.516) (1.468.516)

2.

Ponovo iskazano stanje na dan

31.12.2014 godinu odnosno na

01.01.2015. g 100.000 (1.568.516) (1.468.516) (1.468.516)

3. Neto dobit/gubitak perioda

122.180 122.180 122.180

4. Stanje na dan 31.12.2015.

godine 100.000 (1.446.335) (1.346.335) (1.346.336)

5.

Ponovo iskazano stanje na dan

31.12.2015 godinu odnosno na

01.01.2016. godine 100.000 (1.446.335) (1.346.335) (1.346.336)

6. Neto dobit/gubitak perioda

29.920 29.920 29.920

7. Objavljene dividende i dr. oblici

rasp. dobiti i pokrića gubitka 1 1 1

8. Stanje na dan 30.06.2016 godine

100.000 (1.416.416) (1.316.416) (1.316.416)

67

B. OBAVEZE

Ukupna pasiva, odnosno obaveze na dan 31.12.2016. godine iznose 26.544.104 KM, a u odnosu na dan 31.12.2015. godine veće su za 35

indeksnih poena ili za 6.923.300 KM.

Najveće učešće u ukupnim obavezama na dan 31.12.2016. godine, zauzimaju obaveze prema dobavljačima koje iznose 7.174.101 KM,

kratkoročna rezervisanja po štetnim ugovorima (BHRT-a) u iznodu od 8.003.604 KM i ostali odloženi prihod (REFRESH TUŽBA RTRS) br.

4110-24/33 u iznosu od 4.044.591 KM.

Ukupne obaveze na dan 31.12.2016. godine sastoje se iz slijedećih obaveza:

OPIS IZNOS U KM

Dugoročne obaveze 19.186

Kratkoročne finansijske obaveze 1.311

Obaveze iz poslovanja 12.325.054

Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih 566.428

Druge obaveze 655.859

Obaveze za PDV 69.760

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dadžbine 360.438

Pasivna vremenska razgraničenja 12.546.068

UKUPNO 26.544.104

1. DUGOROČNE OBAVEZE

Iznos od 19.186 KM predstavlja dugoročna rezervisanja (odloženi prihodi od donacija) na dan 31.12.2016. godine, a koje čine 0,07% ukupnih

obaveza RTV FBiH. Dugoročna rezervisanja predstavljaju neamortizovani dio doniranih stalnih sredstava. Donirana stalna sredstava se amartizuju

i priznaju u bilansi kao odgođeni prihod uz priznavanje u prihode izvještajnog perioda na sistemskoj osnovi srazmjerno troškovima upotreba date

imovine u periodu korištenja.

2. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2016. godine iznose 1.311 KM i odnose se na kratkoročne obaveze za zajmove i kredite date

uposlenicima RTV FBiH. Date obaveze odnose se na kupljene mobitele uposlenicima RTV FBiH, koji se kupuju preko BH telekoma.

68

3. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze iz poslovanja RTV FBiH na dan 31.12.2016. godine iznose 12.325.054 KM i predstavljaju 46,43% ukupnih obaveza. U odnosu na dan

31.12.2015. godine povećane su za 2.398.195 KM ili za 24 indeksna poena.

Obaveze iz poslovanja sastoje se od slijedećih obaveza:

OPIS IZNOS U KM

Obaveze prema dobavljačima 7.174.101

Ostale obaveze iz poslovanja 5.150.953

UKUPNO 12.325.054

3.1. Obaveze prema dobavljačima

Obaveze prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu iznose 7.174.101 KM i u odnosu na dan 31.12.2015. godine povećane su za 1.232.801 KM ili

za 21 indeksni poen, što su i nesporne obaveze.

U narednoj tabeli date su obaveze prema dobavljačima sa saldom:

OPIS IZNOS U KM

Obaveze prema dobavljačima u zemlji PDV obveznici 4.853.259

Obaveze prema dobavljačima koji nisu PDV obveznici 1.406

Obaveze prema dobavljačima – građani 2.622

Obaveze prema BHRT 2005-2009. godina 2.105.592

Obaveze prema dobavljačima usluga u inostranstvu 190.107

Obaveze prema dobavljačima za licence u zemlji 17.595

Obaveze prema dobavljačima za licence u inostranstvu 3.520

UKUPNO 7.174.102

69

Sljedeće tabele ilustruju pregled obaveza po nazivima dobavljača u zemlji i inostranstvu na dan 31.12.2016. godine.

DOBAVLJAČI U ZEMLJI - PDV OBVEZNICI (K-TO 4320) IZNOS U KM

A2B Express Delivery doo 34

ASA osiguranje dd Sarajevo 1.628

ATV Alternativna TV doo Banja Luka 530

Audience Measurement doo 5.850

AVC – Audio Video Consulting -151

Batuhan doo Sarajevo 363

BH Pošta doo Sarajevo 1.206

BH Pošta doo Mostar 25

BH Pošta doo Tuzla 15

BH Pošta doo Zenica 260

BH Pošta doo Bihać 27

BH Telecom Goražde 29

BH Telecom Tuzla 877

BH Telecom Mostar 585

BH Telecom Sarajevo 22.789

BH Telekom Travnik 1.755

BH Telekom Zenica 3.530

Boram Marketing 38.240

Đikić doo 351

Elektroprivreda PJ Travnik 36

Elektroprivreda BiH Bihać 25

Elektroprivreda BiH Sarajevo 33.424

Fist – Društvo za film i propagandu 38.445

French Touch – video produkcija 199

Glas Drine doo 292

Global Internet doo Travnik 100

Guma X doo Mostar 5.751

Hifa Petrol doo Sarajevo 10.352

70

Holand Company doo Sarajevo 7.249

HT Mostar - Hrvatske telekomunikacije doo 7

Inter Com doo Zenica 5.764

Ipress doo 1.281

Japet doo Sarajevo 936

JP Komunalno doo Brčko 127

JP RTV Cazin 409

JP RTV Velika Kladuša 380

Kamer Commerce Plus ba 94

KJKP – Sarajevogas doo 45.737

KJKP Vodovod i Kanalizacija 3.487

Media Plus doo Tuzla 3.089

N Trade doo Sarajevo 50

Ocean doo 847

Printerpapir doo Sarajevo 536

Privredna štampa doo Sarajevo 1.000

QSS Quality Sofrware 12.779

R&S doo Sarajevo 10.284

Radio televizija BiH - BHRT 4.513.626

Revisium Consult doo Sarajevo 13.610

RTRS – Radio Televizija RS 83

Sayber doo – Medijsko pokroviteljstvo 1.000

Sinkro doo Sarajevo 4.074

Slast doo 22.185

Telekomunikacije RS 11.413

Telemach doo 26

Udruženje prijatelji Srebrenice - Srebrenica 562

Worker - Agencija za posredovanje 24.359

Zavod za zdrastvenu zaštitu radnika u saobraćaju 1.698

UKUPNO 4.853.259

71

Starosna struktura (ročnost) obaveza prema dobavljačima u zemlji PDV obveznici (konto 4320) na dan 31.12.2016. godine

je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 993.779

Od 30 do 60 dana 341.204

Od 60 do 90 dana 321.846

Od 90 do 365 dana 1.706.456

Preko 365 dana 1.489.974

U K U P N O 4.853.259

DOBAVLJAČI USLUGA KOJI NISU PDV OBVEZNICI (K-TO 4321) IZNOS U KM

Bosanski Kulturni Centar TK 1.280

JU Centar za kulturu općine Travnik 126

UKUPNO 1.406

Starosna struktura (ročnost) obaveza prema dobavljačima u zemlji koji nisu PDV obveznici (konto 4321) na dan 31.12.2016. godine

je do 30 dana.

DOBAVLJAČI GRAĐANI (K-TO 4325 IZNOS U KM

Advokat – Adina Buzurovic 1.872

Advokat – Suad Jusufović 750

UKUPNO 2.622

Starosna struktura (ročnost) obaveza prema dobavljačima građani (konto 4325) na dan 31.12.2016. godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 1.872

Od 90 do365 dana 750

U K U P N O 2.622

BHRT 2005-2009 (K-TO 4327) IZNOS U KM

BHRT – RADIOTELEVIZIJA BOSNE I HERCEGOVINE 2.105.592

UKUPNO 2.105.592

Starosna struktura (ročnost) obaveza prema dobavljaču BHRT (konto 4327) na dan 31.12.2016. godine je preko 365. dana.

72

DOBAVLJAČI DOMAĆE LICENCE (K-TO 4329) IZNOS U KM

Con Film doo Sarajevo 5.651

Tropik doo Zenica 11.944

UKUPNO 17.595

Starosna struktura (ročnost) obaveza prema dobavljačima domaće licence (konto 4329) na dan 31.12.2015. godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 11.623

Od 30 do 60 dana 3.821

Od 60 do 90 dana 2.151

U K U P N O 17.595

DOBAVLJAČI USLUGA U INOSTRANSTVU (K-TO 4331) IZNOS U KM

SBB doo Serbia 85.861

UEFA 102.681

Videonet doo Beograd 1.565

UKUPNO 190.107

Starosna struktura (ročnost) obaveza prema dobavljačima usluga u inostranstvu (konto 4331) na dan 31.12.2016. godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KM

Do 30 dana 110.015

Od 30 do 60 dana 7.335

Od 60 do 90 dana 7.335

Od 90 do 365 dana 65.422

U K U P N O 190.107

DOBAVLJAČI INO LICENCE (K-TO 4332) IZNOS U KM

RTCG JP Radio televizija Crne Gore 3.520

UKUPNO 3.520

Starosna struktura (ročnost) obaveza prema dobavljačima ino – licence (konto 4332) na dan 31.12.2016. godine je od 90 do 365 dana.

73

3.2. Ostale obaveze iz poslovanja

Ostale obaveze iz poslovanja na dan 31.12.2016. godine iznose 5.150.953 KM. U odnosu na dan 31.12.2015. godine povećane su za 29 indeksna

poena ili za 1.165.394 KM, a odnose se na prikupljena sredstva RTV takse (naplata putem inkasa) za period decembar 2014. godine - decembar

2016. godine. Evidentirana prikupljena sredstva RTV takse nisu uplaćena RTRS-u, jer ni RTRS ne uplaćuje RTV FBiH pripadajući dio

prikupljenih sredstava, a BHRT – u nisu plaćena za period od 01.12.2014. godine do 31.12.2016. godine.

4. OBAVEZE PO OSNOVU PLAĆA, NAKNADA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH

Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih na dan 31.12.2016. godine iznose 566.428 KM, i u odnosu na dan 31.12.2015.

godine smanjene su za 3 indeksna poena ili za 18.435 KM.

Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih predstavljaju 2,13% ukupnih obaveza RTV FBiH, a odnose se na slijedeće:

Red.br. NAZIV – OPIS OBAVEZA IZNOS U KM

1 Obaveze za neto – plate za neisplaćene plate za decembar 2016. godine 265.447

2 Obaveze za porez iz plata za decembar 2016. godine 23.085

3 Obaveze za doprinose PIO/MIO po platama uposlenika za decembar 2016. godine 3.368

4 Obaveze za porez za zaštitu od prir. i drugih nesreća i vodne naknade po plati za decembar 2016. g. 119.969

5 Obaveze za doprinose zdravstva po platama uposlenika za decembar 2016. godine 86.065

6 Obaveze za doprinose zapošljavanja po platama uposlenika za mjesec decembar 2016. godine 10.432

7 Obaveze za naknade troškova prevoza na rad i sa rada za decembar 2016. godine 0

8 Obaveze za dnevnice i naknade troškova službenog putovanja 1.478

9 Obaveze za topli obrok za neisplaćeni topli obrok za mjesec decembar 2016. godine 46.541

10 Obaveze za otpremnine uposlenika 8.367

11 Obaveze za fond za zapošljavanje invalidnih osoba 1.676

UKUPNO 566.428

5. DRUGE OBAVEZE

Druge obaveze na dan 31.12.2016. godine iznose 655.859 KM i u odnosu na na dan 31.12.2015. godine smanjene su za 13 indeksnih poena ili za

95.235 KM.

74

Ove obaveze predstavljaju 2,47% ukupnih obaveza, a odnose se na slijedeće:

RED. BR. NAZIV – OPIS OBAVEZA IZNOS U KM

1 Obaveze po osnovu naknada za Upravni odbor, Upravni odbor sistema 3.039

2 Obaveze za porez - Upravni odbor 338

3 Obaveze za porez za zaštitu od prir. i drugih nesreća i obaveze vodne naknade Upravni odbor 30

4 Obaveze za doprinose MIO/PIO i zdravstvo po naknadama Upravnog odbora 337

5 Obaveze prema fizičkim licima za Autorske ugovore 320.608

6 Obaveze prema fizičkim licima za Ugovore o djelu 18.391

7 Obaveze prema fizičkim licima GPO Inkasanti 160.596

8 Porez na Autorske honorare 20.391

9 Porez na ugovore o djelu – ostalo 4.863

10 Porez na ugovore – Inkasanti 11.910

11 Obaveze za por. za zašt. od prir. nesreća i vod. naknade po osnovu A.U., GPO -Inkaso, Ug. o djelu 2.832

12 Doprinosi PIO/MIO – Autorski ugovori 12.632

13 Doprinosi PIO/MIO – Ugovori o djelu 2.042

14 Doprinosi PIO/MIO – Inkasanti 8.921

15 Doprinosi zdravstveno osiguranje –Autorski ugovori 10.628

16 Doprinosi zdravstveno osiguranje – Ugovori o djelu 1.599

17 Doprinosi zdravstveno osiguranje – Inkasanti 5.282

18 Sporne uplate banaka 45

19 Obaveze za obustave iz plaća 71.375

UKUPNO 655.859

75

6. OBAVEZE ZA PDV

Obaveze za PDV na dan 31.12.2016. godine iznose 69.760 KM, a odnose se na obaveze za uplatu PDV-a za porezni period 01.12.-31.12.2016.

godine.

7. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE DOPRINOSE I DRUGE DADŽBINE

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine na dan 31.12.2016. godine iznose 360.438 KM i u odnosu na dan 31.12.2015. godine

povećane su za 14 indeksnih poena ili za 43.764 KM. Ove obaveze učestvuju 1,36% u ukupnim obavezama, a odnose se na slijedeće:


1 Obaveze za porez po odbitku 12.865

2 Obaveze za akontaciju poreza na dobit 75.562

3 Obaveze za članarine turističkim zajednicama obračunavaju se po stopi 0,045% na ukupan prihod 44.372

4 Obaveze za naknade korištenja šuma obračunavaju se po stopi 0,10% na ukupan prihod za BH

šume. 196.277

5 Obaveze za sudske RTV takse koje predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse. 31.347

6 Obaveze za sudske administrativne takse 15

UKUPNO 360.438

76

8. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Pasivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2016. godine iznose 12.546.068 KM i u odnosu na dan 31.12.2015. godine povećane su za 58

indeksnih poena ili za 4.582.713 KM. Ove obaveze učestvuju 47,26% u ukupnim obavezama, a odnose se na slijedeće:


1 Unaprijed naplaćeni ostali prihod koji se odnosi na primljene avanse od kupaca, a za koje nije

pružena marketing usluga. 168.836

2 Razgraničeni troškovi nabavke TV prava –licence (Obaveze po Ugovorima za kupljena TV prava). 26.037

3 Ostali odloženi prihod (Tužba RTV FBiH protiv RTRS-a zbog duga na ime priliva RTV takse.

Podnesak advokata B. Marića o povećanju zahtijeva br. 57 0 Ps 105700 13 Ps od 08.03.2016. god.) 4.044.591

4

Kratkoročna rezervisanja po štetnim Ugovorima (rezervisana sredstva od 2007. do decembra 2016.

godine) – sporne fakture BHRT koje se odnose na amortizaciju, troškove Upravljanja imovinom i

investicijama (korištenje i održavanje prostora) i fakture BHRT ispostavljene na ime troškova za

bruto – plate uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema. Obaveze su u porastu iz godine u godinu

i dalje se ništa ne riješava. Sudski proces još uvijek traje, po osnovu kojeg je RTV FBiH

angažovala i advokata.

8.003.604

5 Kratkoročna rezervisanja (rezervisanja po sudskim sporovima u iznosu od 225.000 KM i

rezervisanja za naknade i beneficije u iznosu od 78.000 KM. 303.000

UKUPNO 12.546.068

77

E. ZAKLJUČCI

Na osnovu naprijed navedenih pozicija Bilansa uspjeha, Likvidnosti i Bilansa stanja, ciljevi koji su zacrtani Planom za 2016. godinu uglavnom su i

ostvareni. Poslovna politika RTV FBiH u 2016. godini kao i u prošloj godini, usmjerena je na smanjenje ukupnih rashoda i smanjenje obaveza iz

ranijih godina, te je tako gledano, ukupno poslovanje Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine u 2016. godini bilo uspješno.

Posebna uspješnost poslovanja u 2016. godini odnosi se na smanjenje obaveza u odnosu na prethodnu godinu.

Na osnovu svih analiza poslovanja iskazanih u ovom Izvještaju, može se izvesti zaključak o uspješnom poslovanju RTV FBiH u gotovo svim

segmentima poslovanja. Uspješnost u poslovanju RTV FBiH ogleda se prije svega u realizaciji njenog glavnog zadatka – proizvodnji, nabavci i

emitovanju programa koji je uspješno obavljen.

Ukupan prihod iskazan u Bilansu uspjeha je veći u odnosu na planska očekivanja i veći je od ukupnih rashoda, pa je i ostvaren pozitivan

finansijski rezultat (dobit) u iznosu od 128.874 KM (dobit prije poreza), odnosno 29.920 KM (neto – dobit). Nekoliko godina unazad pozitivno

poslovanje smanjilo je gubitak iznad visine kapitala, pa na dan 31.12.2016. godine iznosi 1.316.416 KM.

Međutim, i dalje su ukupne obaveze veće od ukupnih potraživanja, te ne bi smjeli dopustiti situaciju da ista i dalje rastu.

Kada je u pitanju plaćanje obaveza i dalje su izraženi problemi likvidnih sredstava. Upoređujući prethodnu godinu, priliv je u 2016. godini manji

za 1.030.402 KM

Bitno je napomenuti da je postignut kontinuitet u redovnoj (istovremenoj) isplati plata zaposlenima i plaćanju poreza i doprinose na iste.

Neophodno je napomenuti da još nisu postignuti dogovori sa BHRT-om kako sa stanovišta proizvodnje programa za BHT1 (za BHRT – e se u

2016. godini nije proizvela ni jedna emisija), tako i sa stanovišta rješavanja nekih problema vezanih za primjenu Cjenovnika.

Ali je bitno napomenuti, da, prema Nalazu vještaka (dodatni nalaz i mišljenje od 05.12.2015. godine) uz mišljenje sa Zaključkom po pitanju

amortizacije stoji: Za dio 70% amortizacije predmetnim aktima nije preciziran način izdvajanja niti su ostvareni uslovi za korištenje tih sredstava,

kao i da iz iste odredbe ne proizilazi pravo tužitelja na fakturisanje 70% – ne amortizacije.

78

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA ODJELA ZA RADIJSKI PROGRAM RTV FBiH ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 43

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU

OSTVARENJE I - XII 2016. GODINE

DIO ZAJEDNIČKIH TROŠKOVA

ITC-a

UKUPNO OSTVARENJE I

- XII 2016. GODINE

INDEX STRUKTURA

U % (kolona 6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

1 Utrošene sirovine i materijal 24.000 6.149 6.149 25,62 1,18

2 Potrošena energija 0 0,00

3 Utrošeni rezervni dijelovi 1.600 1.066 1.066 66,64 0,20

4 Otpis sitnog inventara, HTZ opreme, auto gume, scenski

materijal 100 0 0,00 0,00

5 Naknade za ishranu u toku rada (topli obrok) 77.280 65.450 65.450 84,69 12,53

6 Naknade troškova na ime prevoza na rad i sa rada 26.800 26.085 26.085 97,33 4,99

7 Prevozne (tansportne) usluge 13.000 14.879 14.879 114,46 2,85

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 200 0 0,00 0,00

9 Poštanske i telekomunikacione usluge 14.500 14.108 14.108 97,29 2,70

10 Zakupnine i najamnine 198 198 0,04

11 Usluge reklame, sponzorstva i troškovi sajmova 0 0,00

12 Autorski honorari - Bruto 42.000 39.757 39.757 94,66 7,61

13 Troškovi po osnovu ugovora o djelu 31 31 0,01

14 Pretplata na obrazovne časopise, stručnu literaturu i novine 1.350 1.316 1.316 97,50 0,25

15 Usluge istraživanja tržišta 0 0,00

16 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 1.000 1.082 1.082 108,23 0,21

17 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 0 0,00

18 Hotelske usluge 0 0,00

19 Troškovi platnog prometa (bankarske usluge) 0 0,00

20 RAK - naknade za dozvolu emitovanja 69.800 53.750 53.750 77,01 10,29

21 Troškovi reprezentacije 1.400 1.284 1.284 91,73 0,25

22 Troškovi RTV produkcije 250.000 296.005 296.005 118,40 56,68

23 Troškovi programa vlastita produkcija 0 0,00

24 Knjigovezačke i štamparske usluge 0 0,00

25 Troškovi usluga novinskih agencija 0 0,00

26 Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata i takse 400 356 356 89,03 0,07

27 Doprinosi, članarine i druga davanja 0 0,00

28 Zdravstvene usluge 100 0,00 0,00

29 Troškovi sektora voznog parka BHRT 500 746 746 149,24 0,14

30 Ostali troškovi poslovanja 6 6 0,00

I UKUPNO 524.030 522.270 0 522.270 99,66 100,00

79

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA REDAKCIJE VIJESTI FTV ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 70

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU

OSTVARENJE I - XII 2016.

GODINA


FTV BiH

TROŠKOVI ITC-a

UKUPNO OSTVARENJE

I - XII 2016. GODINA

INDEX STRUKTURA

U % (kolona 7)

1 2 3 4 5 6 7 (4+5+6 ) 8 ( 7/3 ) 9

1 Utrošene sirovine i materijal 18.400 25.819 4.143 29.963 162,84 0,98

2 Potrošena energija 32.000 21.577 21.577 67,43 0,71

3 Utrošeni rezervni dijelovi 500 2.332 2.332 466,46 0,08

4 Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma 0 0,00



7 Prevozne (transportne) usluge 90.000 104.954 104.954 116,62 3,44

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 16.000 11.660 11.660 72,88 0,38


10 Zakupnine i najamnine 22.000 28.583 609 29.191 132,69 0,96


12 Troškovi po osnovu ugovora o djelu 120.000 139.014 139.014 115,85 4,56

13 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 10.040 9.902 645 10.548 105,06 0,35

14 Usluge istraživanja tržišta 35.000 43.642 43.642 124,69 1,43

15 Troškovi oglasa u štampi i dr. medijima (osim

reklamnih) 0 0,00

16 Usluge studentskog servisa 20.000 16.300 16.300 81,50 0,53

17 Hotelske usluge 2.500 2.661 2.661 106,42 0,09

18 Usluge šminke i frizera 8.000 0 0,00 0,00


20 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 10.000 3.599 3.599 35,99 0,12

21 Troškovi usluga u prometu proizvoda i usluga 1.600 80 80 5,03 0,00

22 Troškovi poreza, naknada, taksi i dr. dadžbina 5.500 5.136 5.136 93,38 0,17

23 Troškovi platnog prometa (bankarske usluge) 0 0,00

24 RAK - naknada za dozvolu emitovanja 60.000 13.603 13.603 22,67 0,45

25 Troškovi reprezentacije 8.380 7.425 2.298 9.722 116,02 0,32

26 Troškovi nabavke gotovih programa 85.180 88.649 88.649 104,07 2,91

27 Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje 8.591 8.591 0,28

28 Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva 463.500 531.898 531.898 114,76 17,44

29 Troškovi RTV produkcije 1.162.300 1.215.945 1.215.945 104,62 39,88

80

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU


GODINA


FTV BiH

TROŠKOVI ITC-a

UKUPNO OSTVARENJE

I - XII 2016. GODINA

INDEX STRUKTURA

U % (kolona 7)

1 2 3 4 5 6 7 (4+5+6 ) 8 ( 7/3 ) 9

30 Knjigovezačke i štamparske usluge 500 0 0,00 0,00

31 Troškovi usluga novinskih agencija 72.000 108.954 108.954 151,32 3,57

32 Troškovi sektora voznog parka BHRT 85.000 63.872 63.872 75,14 2,09

33 Ostali troškovi 0 0,00

SVEUKUPNO 2.946.800 2.984.262 64.940 0 3.049.202 103,48 100,00

81

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA REDAKCIJE ZABAVNOG PROGRAMA FTV ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 18

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE


FTVBIH

UKUPNO OSTVARENJE

I - XII 2016. GODINE

INDEX STRUKTURA

U % (kolona 6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

1 Utrošene sirovine i materijal 8.000 23.168 1.227 24.395 304,93 2,70


3 Utrošeni rezervni dijelovi 2.000 2.171 2.171 108,55 0,24

4 Otpis sitnog inventara, HTZ opreme, auto gume i scenskog

materijala 0 0,00



7 Prevozne usluge - troškovi transportnih usluga 25.000 18.147 18.147 72,59 2,01

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 150 1.347 1.347 897,68 0,15



11 Usluge reklame, sponzorstva i sajmova 0 0,00


13 Trošlovi naknade po osnovu Ugovora o djelu 25.000 4.096 4.096 16,38 0,45

14 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 2.500 1.282 191 1.473 58,90 0,16

15 Usluge posredovanja (špediterske usluge i sl.) 0 0,00


17 Usluge studentskog servisa 90.000 98.703 98.703 109,67 10,93

18 Usluge šminke i frizura 2.500 846 846 33,84 0,09


20 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 3.500 400 400 11,43 0,04

21 Hotelske usluge 3.000 1.665 1.665 55,50 0,18

22 Troškovi oglasa u štampi i drugim medijima (osim reklamnih) 0 0,00

23 RAK - naknade za dozvolu emitovanja 18.000 4.027 4.027 22,37 0,45

24 Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata i takse 1.500 1.563 1.563 104,18 0,17

25 Troškovi reprezentacije 8.000 9.163 680 9.843 123,03 1,09


27 Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje 15.000 0 0,00 0,00

28 Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva 1.882 1.882 0,21

29 Troškovi RTV produkcije BHRT 320.000 335.883 335.883 104,96 37,21

30 Knjigovezačke i štamparske usluge 2.986 2.986 0,33

31 Troškovi programa vlastite produkcije 45.000 42.108 42.108 93,57 4,66

32 Troškovi usluga novinskih agencija 1.500 1.402 1.402 93,48 0,16

82

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE


FTVBIH

UKUPNO OSTVARENJE


INDEX STRUKTURA

U % (kolona 6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

33 Troškovi usluga u prometu proizvodnje i usluga (obrada

programa) 500 0 0,00 0,00

34 Troškovi sektora voznog parka BHRT 7.000 0 0,00 0,00

35 Ostali troškovi poslovanja 200 1.513 1.513 756,66 0,17

36 Troškovi advokatskih usluga 659 659 0,07

SVEUKUPNO 985.650 883.501 19.225 902.726 91,59 100,00

83

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA REDAKCIJE DOKUMENTARNOG PROGRAMA FTV ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 9

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU


GODINE


FTV BIH

UKUPNO OSTVARENJE



6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

1 Utrošene sirovine i materijal 2.000 791 293 1.084 54,20 0,50


3 Utrošeni rezervni dijelovi 53 53 0,02

4 Otpis sitnog inventara, HTZ opreme, auto guma i scenskog

materijala 0 0,00



7 Prevozne usluge 151 151 0,07

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 4 4 0,00




12 Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu 8.000 7.999 7.999 99,99 3,70

13 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 750 554 46 600 79,97 0,28

14 RAK - naknade za dozvolu emitovanja 4.500 963 963 21,39 0,45


16 Troškovi prevoda - sinhronizacije 0 0,00


18 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 3.071 3.071 1,42


20 Troškovi nabavke gotovih programa 0 0,00

21 Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva 0 0,00


23 Troškovi RTV produkcije BHRT 90.220 115.154 115.154 127,64 53,33

24 Troškovi koprodukcije filmova 0 0,00


26 Hotelski troškovi 0 0,00

27 Troškovi sektora voznog parka BHRT 20.000 19.711 19.711 98,55 9,13


SVEUKUPNO 206.770 211.347 4.595 215.942 104,44 100,00

84

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA REDAKCIJE PROGRAMA ZA DJECU I MLADE FTV ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 13

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU


GODINE


FTV BIH

UKUPNO OSTVARENJE


INDEX STRUKTURA

U % (kolona 6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

1 Utrošene sirovine i materijal 500 1.684 122 1.806 361,22 2,02


3 Utrošeni rezervni dijelovi 200 0 0,00 0,00

4 Otpis sitnog inventara (HTZ opreme, auto gume, scenski materijal) 0 0,00



7 Prevozne usluge 500 419 419 83,82 0,47

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 50 50 0,06




12 Autorski honorari - Bruto 16.500 0 0 0,00 0,00

13 Troškovi naknade po osnovu Ugovora o djelu 1.500 0 0,00 0,00

14 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 500 327 19 346 69,23 0,39

15 Špediterske usluge 0 0,00

16 Usluge studentskog servisa 261 261 0,29


18 Usluge šminke i frizure 0 0,00




22 Doprinosi, članarine i druga davanja 0 0,00



25 Troškovi prava prenosa iz inostranstva 0 0,00


27 Troškovi RTV produkcije 60.000 39.380 39.380 65,63 44,07

28 Troškovi usluga u prometu proizvoda i usluga (obrada programa) 0 0,00


85

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU


GODINE


FTV BIH

UKUPNO OSTVARENJE


INDEX STRUKTURA

U % (kolona 6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

30 Rak naknade za dozvolu emitovanja programa 2.500 399 399 0,45

31 Troškovi voznog parka BHRT 2.200 2.731 2.731 124,15 3,06


SVEUKUPNO 144.200 87.443 1.905 89.348 61,96 100,00

86

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA REDAKCIJE TELETEXT-a FTV ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 10

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE


FTV BIH

UKUPNO OSTVARENJE


INDEX STRUKTURA U %

(kolona 6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

1 Utrošene sirovine i materijal 400 32 32 8,05 0,14






7 RAK - naknade za dozvolu emitovanja programa 106 106 0,45

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 9.200 0 0,00 0,00

9 Poštanske i telekomunikacone usluge 400 953 953 238,20 4,06

10 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 5 5 0,02

11 Troškovi istraživanja tržišta 339 339 1,45

12 Troškovi nabavke gotovih programa 0 0,00

13 Autorski honorari - Bruto 0 0,00

14 Ugovor o djelu 0 0,00

15 Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu 0 0,00

16 Troškovi reprezentacije 240 18 18 7,44 0,08

17 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 0 0,00



20 Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata i takse 0 0,00

21 Troškovi usluga u prometu proizvoda i usluga (obrada

programa) 0 0,00

SVEUKUPNO 36.290 22.947 505 23.451 64,62 100,00

87

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA REDAKCIJE FEDERALNA.BA ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH:

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016. GODINU OSTVARENJE

I - XII 2016. GODINE INDEX

STRUKTURA U %

(kolona 4)

1 2 3 4 5 (4/3) 6

1 Utrošene sirovine i materijal 150 0,00 0,00

2 Potrošena energija 0,00

3 Utrošeni rezervni dijelovi 500 0,00 0,00

4 Naknade za ishranu u toku rada (topli obrok) 0,00

5 Zakupnine i najamnine 0,00

6 Naknade troškova na ime prevoza na rad i sa rada 0,00

7 Rak naknade za dozvolu emitovanja programa 0,00

8 Usluge održavanja i zaštite 0,00

9 Poštanske i telekomunikacone usluge 500 990 197,95 1,16

10 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 0,00

11 Troškovi istraživanja tržišta 0,00

12 Troškovi nabavke gotovih programa 0,00

13 Autorski honorari - Bruto 66.000 50.754 76,90 59,58

14 Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu 32.738 38,43

15 Troškovi reprezentacije 0,00

16 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 0,00

17 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 0,00

18 Troškovi usluga novinskih agencija 0,00

19 Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata i takse 660 710 107,65 0,83

20 Troškovi usluga u prometu proizvoda i usluga (obrada programa) 0,00

SVEUKUPNO 67.810 85.192 125,63 100,00

88

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA REDAKCIJE FILMSKOG I IGRANOG PROGRAMA FTV ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 13

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE


FTV BIH

UKUPNO OSTVARENJE


INDEX STRUKTURA

U % (kolona 6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

1 Utrošene sirovine i materijal 200 93 448 541 270,45 0,16



4 Naknade za ishranu u toku rada (topli obrok) 0 0,00

5 Naknade troškova na ime prevoza na rad i sa rada 0 0,00

6 Troškovi transportnih usluga 72 72 0,02

7 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 0 0,00

8 Troškovi pretplate na službena glasila i stručne publikacije 650 221 70 290 44,67 0,09

9 Poštanske i telekomunikacione usluge 1.000 482 482 48,24 0,15






15 Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu 4.000 0 0,00 0,00

16 Kotizacija za seminare 0 0,00

17 Troškovi usluga novinskih agencija 500 0 0,00 0,00

18 Troškovi prava prenosa iz inostranstva 0 0,00

19 Troškovi reprezentacije 248 248 0,08

20 Troškovi istraživanja tržišta 5.200 4.715 4.715 1,43

21 RAK - naknade za dozvolu emitovanja programa 8.000 1.470 1.470 18,37 0,45




25 Troškovi usluga u prometu proizvoda i usluga (obrada

programa) 0 0,00

SVEUKUPNO 449.950 322.231 7.015 329.246 73,17 100,00

89

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA ODSJEKA PROGRAMSKE REALIZACIJE I KOORDINACIJE ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 46

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU


GODINE INDEX

STRUKTURA U % (kolona 4)

1 2 3 4 5 (4/3) 6

1 Utrošene sirovine i materijal 1.000 1.076 107,61 0,94


3 Otpis sitnog inventara, HTZ opreme, auto guma i scenskog materijala 0,00

4 Naknade za ishranu u toku rada (topli obrok) 87.000 72.842 83,73 63,40

5 Naknade troškova na ime prevoza na rad i sa rada 29.500 27.085 91,81 23,58

6 Poštanske i telekomunikacione usluge 3.700 2.760 74,60 2,40

7 Autorski honorari - bruto 3.000 8.522 284,07 7,42

8 GPO - ostali 0,00

9 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 450 221 49,03 0,19

10 Usluge istraživanja tržišta 0,00

11 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 500 416 83,20 0,36

12 Doprinosi, članarine i druga davanja 0,00

13 Porezi koji ne zavise od fin. rezultata i takse 20 74 370,00 0,06

14 Troškovi reprezentacije 240 339 141,15 0,29

15 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 0,00

16 Troškovi transportnih usluga 1.300 1.448 111,41 1,26

17 Advokatske usluge 0,00

18 Ostali troškovi 0,00

SVEUKUPNO 126.810 114.889 90,60 100,00

90

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA ODSJEKA ZA TEHNIČKI RAZVOJ ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 2

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE INDEX


1 2 3 4 5 ( 4 / 3 ) 6

1 Utrošene sirovine i materijal 500 3.245 649,01 14,46

2 Utrošena energija i gorivo 0,00

3 Utrošeni rezervni dijelovi 500 18.144 3.628,80 80,86

4 Otpis sitnog inventara, HTZ opreme, auto guma i scenskog materijala 0,00

5 Naknade za ishranu u toku rada (topli obrok) 0,00

6 Naknade troškova na ime prevoza na rad i sa rada 0,00

7 Poštanske i telekomunikacione usluge 400 695 173,83 3,10

8 Autorski honorari - bruto 0,00

9 Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu 2.000 353 17,64 1,57

10 Troškovi izrade i dorade učinaka 0,00

11 Zakupnine i najamnine 0,00

12 Knjigovezačke i štamparske usluge 200 0,00 0,00

13 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 0,00

14 Usluge istraživanja tržišta 0,00

15 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 700 0,00 0,00



18 Troškovi reprezentacije 250 0,00 0,00

19 Usluge studentskog servisa 0,00


21 Ostali troškovi 200 0,00 0,00

SVEUKUPNO 4.770 22.440 470,44 100,00

91

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA ODSJEKA ZA JEZIKE I GOVOR ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 15

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU OSTVARENJE


STRUKTURA U % (kolona

4)

1 2 3 4 5 (4/3) 6

1 Utrošene sirovine i materijal 500 100 20,06 0,15

2 Utrošeni rezervni dijelovi 53 0,08

3 Otpis sitnog inventara, auto gume, scenski materijal 0,00



6 Poštanske i telekomunikacione usluge 350 509 145,45 0,75



9 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 250 110 44,13 0,16

10 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 0,00

11 Naknada za troškove edukacije, kotizacije, seminare 0,00


13 Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata i takse 250 294 117,40 0,43

14 Troškovi reprezentacije 240 199 82,88 0,29

15 Usluge u prometu proizvoda i usluga 200 0,00

SVEUKUPNO 70.370 68.109 96,79 100,00

92

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA SEKTORA PRAVNIH I OPĆIH POSLOVA ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 9

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE INDEX


1 2 3 4 5 ( 4 / 3 ) 6


2 Potrošena energija 0,00


4 Otpis sitnog inventara, auto gume, scenski materijal 0,00




8 Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu - inkasanti i GPO ostali 588 0,91

9 Knjigovezačke i štamparske usluge 0,00

10 Troškovi oglasa u štampi i drugim medijima (osim reklamnih) 400 1.245 311,27 1,92

11 Advokatske i bilježničke usluge 10.000 19.470 194,70 29,99

12 Troškovi pretplate na obrazovne časopise, stručna literatura 800 826 103,30 1,27

13 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 2.000 526 26,30 0,81

14 Troškovi transportnih usluga 500 1.057 211,49 1,63

15 Troškovi usluga voznog parka BHRT 1.000 184 18,45 0,28

16 Troškovi poreza, naknada, taksi i dr. dadžbina 4.000 5.167 129,17 7,96

17 Troškovi reprezentacije 1.400 648 46,30 1,00

18 Naknada za troškove edukacije, kotizacije, seminare 1.200 958 79,84 1,48

19 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 934 1,44

20 Hotelske usluge 600 0,00 0,00

21 Troškovi usluga RTRS-a 1.300 2,00


SVEUKUPNO 54.050 64.918 120,11 100,00

93

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA ODJELA EKONOMSKO - FINANSIJSKIH POSLOVA I ODJELA KNJIGOVODSTVA

ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 17

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE INDEX


1 2 3 4 5 (4/3) 6


2 Potrošena energija 600 0,00 0,00


4 Otpis sitnog inventara (sitnog inventara, auto gume, scenski

materijal) 0,00



7 Troškovi izrade i dorade učinaka (grafičke usluge) 50 0,00 0,00

8 Prevozne (transportne) usluge 50 465 930,16 0,71

9 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 500 280 56,09 0,43


11 Autorski honorari - Bruto 0,00

12 GPO - ostali, ugovor o djelu 7.500 9.513 126,84 14,57

13 Usluge poreskog i finansijskog savjetovanja 0,00

14 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 1.600 1.087 67,95 1,66

15 Troškovi oglasa u štampi i drugim medijima (osim reklamnih) 200 0,00 0,00

16 Računovodstvene i revizorske usluge 7.200 127 1,77 0,19

17 Usluge studentskog servisa 0,00


19 Naknada za troškove edukacije, kotizacije i seminare 3.000 1.729 57,65 2,65

20 Porezi koji ne zavise od finasijskog rezultata i takse 100 378 378,20 0,58

21 Troškovi reprezentacije 1.700 2.036 119,77 3,12

22 Troškovi platnog prometa 100 0,00 0,00




SVEUKUPNO 84.500 65.298 77,28 100,00

94

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA SEKTORA MARKETINGA RTVFBIH ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 17

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU

OSTVARENJE I - XII 2016. GODINE

INDEX STRUKTURA U %

(kolona 4)

1 2 3 4 5 (4/3) 6


2 Utrošena energija i gorivo 800 0,00

3 Utrošeni rezervni dijelovi 1.500 616 41,09 0,67

4 Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma 0,00



7 Transportne (prevozne) usluge 200 53 26,61 0,06

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 2.000 2.256 112,78 2,46



11 Troškovi primarnih istraživačkih aktivnosti 0,00

12 Troškovi prava prenosa iz inostranstva 0,00



15 Hotelske usluge 0,00

16 Troškovi oglasa u štampi i drugim medijima (osim reklamnih) 0,00

17 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 1.500 451 30,06 0,49

18 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 0,00

19 Naknada za troškove edukacije, kotizacije, seminare 1.000 1.956 195,58 2,14




23 Troškovi advokatskih usluga 0,00



UKUPNO 101.380 91.523 90,28 100,00

95

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA ODJELA RTV TAKSE ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 22

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU


GODINE


ITC-a

UKUPNO OSTVARENJE



6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

1 Utrošene sirovine i materijal 30.000 20.927 20.927 69,76 1,49

2 Potrošena energija i gorivo 7.000 5.203 5.203 74,32 0,37


4 Otpis sitnog inventara, auto gume, scenski materijal i sl. 367 367 0,03



7 Prevozne usluge 0 0,00

8 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 500 908 908 181,57 0,06


10 Troškovi provizije naplate RTV takse 270.000 242.943 242.943 89,98 17,28

11 Zakupnine i najamnine 4.000 5.140 5.140 128,51 0,37

12 Troškovi naknada po osnovu ugovora o autorskom djelu 7.000 0 0,00 0,00

13 Troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu - inkasanti i GPO

ostali 1.100.000 928.046 928.046 84,37 66,01

14 Troškovi transportnih (prevoznih) usluga 0,00

15 Troškovi usluga izrade i dorade učinaka (grafičke usluge i sl.) 0 0,00

16 Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura 200 217 217 108,46 0,02

17 Troškovi fotokopiranja, prepisa, izrade naljepnica 0 0,00



20 Kotizacija za seminare, simpozije, savjetovanje i sl. 0 0,00

21 Sudske takse - ključ raspodjele (58:42) 0 0,00

22 Sudske takse - ključ raspodjele (25:50:25) 100.000 41.088 41.088 41,09 2,92

23 Porezi koji ne zavise od fin. rezultata i takse 500 578 578 115,68 0,04

24 Troškovi platnog prometa - bankarske usluge 1.000 0 0,00 0,00

25 Troškovi reprezentacije 500 1.365 1.365 273,07 0,10

26 Troškovi RTV produkcije 0 0,00

27 Troškovi premija osiguranja 500 396 396 79,20 0,03

28 Knjigovezačke i štamparske usluge 200 0 0,00 0,00

29 Troškovi advokatskih usluga 20.000 23.229 23.229 116,15 1,65

30 Računovodstvene i revizorske usluge 3.000 0 0,00 0,00


96

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA

2016. GODINU


GODINE


ITC-a

UKUPNO OSTVARENJE



6)

1 2 3 4 5 6 (4+5) 7 (6/3) 8

32 Troškovi usluga voznog parka BHRT 10.000 203 203 2,03 0,01


UKUPNO 1.688.980 1.405.876 0 1.405.876 83,24 100,00

97

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA ODJELA INTERNE REVIZIJE I INTERNOG KONTROLORA ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 1

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE INDEX


1 2 3 4 5 (4/3) 5

1 Utrošene sirovine i materijal 500 0,00

2 Utrošeni rezervni dijelovi

3 Otpis sitnog inventara, auto gume, scenski materijal i sl.

4 Naknade za ishranu u toku rada (topli obrok) 1.750 0,00

5 Naknade troškova na ime prevoza na rad i sa rada 580 0,00

6 Troškovi naknada članovima Odbora za reviziju (autorski honorari -

bruto) 15.000 0,00

7 Kotizacija za seminare, simpozijume, savjetovanja i sl. 1.000 0,00

8 Poštanske i telekomunikacione usluge 270 0,00

9 Sudske takse - ključ raspodjele (25:50:25)

10 Porezi koji ne zavise od fin. rezultata i takse 50 0,00

UKUPNO 19.150 0 0,00

98

PREGLED OSTVARENIH TROŠKOVA DIREKCIJE RTV FBIH ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE

BROJ ZAPOSLENIH: 11

Iznos u KM

REDNI BROJ

OPIS PLAN ZA 2016.

GODINU OSTVARENJE



1 2 3 4 5 (4/3) 6

1 Utrošene sirovine i materijal 2.200 836 38,02 0,89

2 Potrošena energija i gorivo 8.000 6.000 75,00 6,42

3 Utrošeni rezervni dijelovi 200 2.742 1.371,15 2,93

4 Otpis sitnog inventara, autoguma, scenski materijal i sl. 350 3.963 1.132,24 4,24


6 Troškovi oglasau štampi i dr. medijima (osim reklamnih) 300 0,00 0,00


8 Prevozne usluge 200 0,00 0,00

9 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 3.150 1.129 35,85 1,21


11 Troškovi naknada po osnovu Ugovora o djelu 0,00

12 Troškovi naknada po osnovu autorskih ugovora o djelu, GPO i ostali 10.000 5.528 55,28 5,91


14 Zdravstvene usluge 0,00

15 Hotelske usluge 8.000 0,00 0,00

16 Amortizacija softvera do visine priznatih rashoda 0,00

17 Troškovi advokatskih usluga 0,00

18 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 1.500 2.279 151,93 2,44

19 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 4.000 11.043 276,07 11,81

20 Naknada za troškove edukacije 0,00


22 Troškovi premija osiguranja 5.000 2.769 55,38 2,96



25 Ostali troškovi 150 94 62,40 0,10

SVEUKUPNO 102.250 93.483 91,43 100,00

99

ZAJEDNIČKI DIREKTNI TROŠKOVI RTV FBIH I TROŠKOVI USLUGA BHRT ZA I - XII 2016. GODINE


USLUGE BHRT OSTVARENJE I - XII 2016. GODINE

REDNI

BROJ OPIS

PLAN ZA 2016.

GODINU

ZAJEDNIČKI TROŠKOVI RTVFBIH

USLUGE BHRT OSTVARENJE


TROŠKOVI TEHNIKE TV

FBIH

TROŠKOVI TEHNIKE RADIJA

UKUPNO SVEUKUPNO INDEX STRUK.

% (kol 9)

1 2 3 4 5 6 7 8 (5+6+7) 9 (4+8) 10 (9/3) 11

1 Utrošene sirovine i materijal 20.000 3.831 0 3.831 19,15 0,02

2 Potrošena energija i gorivo 1.050.000 30.980 807.705 807.705 838.684 79,87 4,16

3 Utrošeni rezervni dijelovi 451 0 451 0,00

4 Otpis sitnog inventara, ambalaže,auto

guma, i sl. 16.642 0 16.642 0,08

5 Naknade za ishranu u toku rada (topli

obrok) 0 0 0,00

6 Naknade troškova na ime prevoza na rad i

sa rada 0 0 0,00

7 Regres za godišnji odmor i ostali troškovi

uposlenih 0 0 0,00

8 Troškovi transportnih usluga 1.000 807 0 807 80,70 0,00

9 Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) 34.200 25.288 0 25.288 73,94 0,13

10 Poštanske i telekomunikacione usluge 60.000 56.289 0 56.289 93,81 0,28


12 Zakup BHRT - amortizacioni dio 135.000 171.757 171.757 171.757 127,23 0,85

13 Usluge reklame, sponzorstva i troškovi

sajmova 0 0 0,00

14 Autorski honorari - bruto 6.500 0 0 0,00

15 Izvođačka prava (UZUS) 0 0 0,00

16 Ugovor o djelu, GPO i ostali 647 0 647 0,00

17 Advokatske i bilježničke usluge 0 0 0,00

18 Računovodstvene i revizijske usluge 12.919 0 12.919 0,06

19 Troškovi zdravstvenih usluga 21.300 20.776 0 20.776 97,54 0,10

20 Pretplata na obrazovne časopise, stručna

literatura 1.400 258 0 258 18,44 0,00

21 Mala autorska prava - AMUS 80.000 0 0 0,00 0,00

22 Komunalne usluge (vodovod, kanaliazacija i

sl.) 57.500 112 43.012 43.012 43.124 75,00 0,21

23 Knjigovezačke i štamparske usluge 1.065 0 1.065 0,01

24 Usluga izrade i dorade učinaka (grafičke

usluge) 2 0 2 0,00

100



REDNI

BROJ OPIS

PLAN ZA 2016.

GODINU





FBIH



% (kol 9)

1 2 3 4 5 6 7 8 (5+6+7) 9 (4+8) 10 (9/3) 11

25 Usluge istraživanja tržišta 0 0 0,00

26 Usluge studentskog servisa (učenič, oml. I

stud. zadruge) 0 0 0,00

27 Troškovi oglašavanja (štampa i dr. mediji -

osim reklamnih) 0 0 0,00

28 Usluge prevoda - sinhronizacije,

presnimavanje 0 0 0,00

29 Dnevnice i putni troškovi u zemlji 0 0 0,00

30 Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu 0 0 0,00

31 Usluge posredovanja (špediterske usluge) 0 0 0,00

32 Kotizacije za troškove eduk. (seminari,

savjetovanja i dr.) 1.288 0 1.288 0,01

33 Naknade za odvojeni život 0 0 0,00

34 Izdaci za otpremnine prilikom odlaska u

penziju 42.000 61.826 0 61.826 147,20 0,31

35 Jubilarne i druge nagrade i darovi

zaposlenima 11.600 10.850 0 10.850 93,53 0,05

36 Novčana pomoć u slučaju smrti zaposlenog ili

člana porodice 35.000 56.078 0 56.078 160,22 0,28

37 Liječenje, lijekovi i nabavka ortopedskih

pomagala 12.000 23.000 0 23.000 191,67 0,11

38 Ostale isplate, nak. troškova i mat. prava

zaposlenih 0 0 0,00

39 Naknade članovima Upravnog odbora 60.000 44.321 0 44.321 73,87 0,22

40 Troškovi članskih doprinosa i sličnih

obaveza 12.000 12.346 0 12.346 102,88 0,06

41 Porezi koji ne zavise od fin. rezultata i takse 260.000 271.230 271.230 104,32 1,35

42 Troškovi premija osiguranja 38.000 31.074 0 31.074 81,77 0,15

43 Troškovi platnog prometa (bankarske

usluge) 45.000 37.344 0 37.344 82,99 0,19

44 Troškovi reprezentacije 2.000 24.211 0 24.211 1.210,5

7 0,12

45 Rak naknade za dozvolu emitovanja 0 0 0,00

46 Hotelske usluge 14.802 0 14.802 0,07

47 Troškovi prava prenosa događaja iz

inostranstva 100.000 106.569 0 106.569 106,57 0,53

48 Troškovi RTV produkcije BHRT 700.000 -9.302 817.497 817.497 808.195 115,46 4,01

49 Troškovi PEP-a 700.000 696.325 112.913 809.237 809.237 115,61 4,01

50 Troškovi EFP, pravni i opšti poslovi 210.000 243.498 243.498 243.498 115,95 1,21

101



REDNI

BROJ OPIS

PLAN ZA 2016.

GODINU





FBIH



% (kol 9)

1 2 3 4 5 6 7 8 (5+6+7) 9 (4+8) 10 (9/3) 11

51 Ostale prefakturisane usluge BHRT 200.000 1.439 222.401 222.401 223.840 111,92 1,11

52 Troškovi nabavke gotovih programa 0 0 0,00

53 RTRS - ispostavljene fakture na ime

pruženih usluga 5.850 0 5.850 0,03

I UKUPNO 4.010.300 981.429 3.002.195 0 112.913 3.115.108 4.096.537 102,15 20,32

AMORTIZACIJA, REZERVISANJA I PLATE

54 Amortizacija materijalnih (stalnih) sredstava 300.000 164.379 0 164.379 54,79 0,82

55 Amortizacija nematerijalnih sredstava

(licence, softver i dr.) 900.000 882.927 0 882.927 98,10 4,38

56 Troškovi rezervisanja za naknade i dr.

beneficije zaposlenih 0 0,00

57 Rezervisanja za sudske sporove i štetne

ugovore (BHRT, amortizacija 70%,

upravljanje imovinom i investicijama) 420.000 785.682 0 785.682 187,07 3,90

58 Bruto plate 7.300.000 6.946.952 0 6.946.952 95,16 34,45

UKUPNO 8.920.000 8.779.940 0 8.779.940 98,43 43,54

NEPOSREDNI RASHODI

1 Rashodi kamata 3.000 10.584 0 10.584 352,79 0,05

2 Negativne kursne razlike 3.000 1.392 0 1.392 46,40 0,01

3 Gubici od umanjenja vrijednosti

nematerijalne imovine 26.249 0 26.249 0,13

4 Gubici od umanjenja vrijednosti materijalne

imovine 965 0 965 0,00

5 Novčana darivanja i donacije 36 0 36 0,00

6 Troškovi sudskih sporova (UIO, Porezna i sl) 0 0 0,00

7 Kazne za privredne prestupe i prekršaje 2.300 0 2.300 0,01

8 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti RTV

takse 5.500.000 7.156.989 0 7.156.989 130,13 35,49

9 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i

otpisa ost. potraživanja 0 0 0,00

10 Naknade šteta trećim licima

16.001 0 16.001 0,08

11 Ostali nepomenuti rashodi (troškovi sudskih i drugih sporova)

10.662 0 10.662 0,05

102



REDNI

BROJ OPIS

PLAN ZA 2016.

GODINU





FBIH



% (kol 9)

1 2 3 4 5 6 7 8 (5+6+7) 9 (4+8) 10 (9/3) 11

12 Rashodi po osnovu ispravke grešaka iz

ranijih godina 25.700 28.205 32.783 32.783 60.988 237,31 0,30

13 Ostali nematerijalni troškovi 1.000 0 1.000 0,00

UKUPNO NEPOSREDNI RASHODI 5.531.700 7.254.382 32.783 0 0 32.783 7.286.166 131,72 36,14

SVEUKUPNI RASHODI 18.462.000 17.015.751 3.034.978 0 112.913 3.147.891 20.163.642 109,22 100,00

103

REKAPITULACIJA TROŠKOVA ZA PERIOD I - XII 2016. GODINE PO POSLOVNIM JEDINICAMA

Iznos u KM

Redni broj

TROŠKOVI PO ORGANIZACIONOJ STRUKTURI BROJ

ZAPOSLENIH PLAN ZA 2016.

GODINU


GODINE

INDEKS (5/4)

STRUKTURA U %

(kolona 5)

1 2 3 4 5 6 7

1 ODJEL ZA RADIJSKI PROGRAM RTV FBIH 43 524.030 522.270 99,66 1,91

2 REDAKCIJA DESK-a RTV FBIH 70 2.946.800 3.049.202 103,48 11,17

3 REDAKCIJA ZABAVNOG PROGRAMA RTV FBIH 28 985.650 902.726 91,59 3,31

4 REDAKCIJA DOKUMENTARNOG PROGRAMA RTV FBIH 9 206.770 215.942 104,44 0,79

5 REDAKCIJA PROGRAMA ZA DJECU I MLADE RTV FBIH 13 144.200 89.348 61,96 0,33

6 REDAKCIJA TELETEKSTA 10 36.290 23.451 64,62 0,09

7 REDAKCIJA FEDERALNA.BA

67.810 85.192 125,63 0,31

8 REDAKCIJA FILMSKOG I IGRANOG PROGRAMA 13 449.950 329.246 73,17 1,21

9 ODSJEK PROGRAMSKE KOORDINACIJE I REALIZACIJE 46 126.810 114.889 90,60 0,42

10 ODSJEK ZA TEHNIČKI RAZVOJ 2 4.770 22.440 470,44 0,08

11 ODSJEK ZA JEZIK I GOVOR 15 70.370 68.109 96,79 0,25

12 SEKTOR PRAVNIH I OPŠTIH POSLOVE 9 54.050 64.918 120,11 0,24

13 SEKTOR ZA EKONOMSKO FINANSIJSKE POSLOVE 17 84.500 65.298 77,28 0,24

14 SEKTOR MARKETING 22 101.380 91.523 90,28 0,34

15 ODJEL RTV TAKSE 22 1.688.980 1.405.876 83,24 5,15

16 DIREKCIJA RTV FBIH 11 102.250 93.483 91,43 0,34

17 ODJEL INTERNE REVIZIJE I INTERNOG KONTROLORA 1 19.150 0 0,00 0,00

18 ZAJEDNIČKI TROŠKOVI RTV FBIH

18.462.000 20.163.642 109,22 73,84

UKUPNO 335 26.075.760 27.307.556 104,72 100,00

Documents

IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR … o radu i poslovanju... · Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama