RADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I … o radu i poslovanju januar... · Web viewRADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR

RADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE

IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2009. GODINE

Sarajevo, mart 2010. godine Odsjek plana i analizeSektor za ekonomsko – finansijske poslove

UVOD

Poslovna politika RTVFBiH u 2009. godini je glavni naglasak i usmjerenje stavila na smanjenje ukupnih rashoda i smanjenje obaveza iz ranijih godina, te je tako gladano ukupno poslovanje Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine za 2009. godinu bilo uspješno. Gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha ostvarena je dobit (dobit prije poreza) u iznosu od 88.375 KM.

Poslovno okruženje u kojem se poslovalo u 2009. godini onemogućilo je RTVFBiH u ostvarenju još boljeg finansijskog rezultata. Neophodno je spomenuti slijedeće:

1. još uvijek nije uspostavljena Korporacija javnog RTV sistema, zbog čega je RTVFBiH u nezavidnom položaju u odnosu na ostala dva Emitera, i jedino RTVFBiH uopće ne posjeduje imovinu, već je iznajmljuje od BHRT-a u iznosu od cca 5.000.000 KM godišnje;

2. još uvjek nije usvojen zahtjev za povećanje cijene RTV takse; 3. od 01.01.2009. godine stupio je na snagu Zakon o porezu na dohodak što je dodatno povećalo rashode i obaveze prema državi, a time

značajno umanjilo mogućnost da troškovi bruto – plata budu manji, iako je RTVFBiH smanjila broj uposlenih za čak 25; 4. recesija je najdirektnije u 2009. godini uticala na značajno smanjenje ulaganja u oglašavanje na RTVFBiH, kao i na svim elektronskim

medijima u BiH. Naime, procjena je da su ukupna ulaganja u TV oglašavanja na bosansko – hercegovačkom tržištu u 2009. godini smanjena za više od 35% u odnosu na 2008. godinu.

Imajući u vidu poslovno okruženje pod kojima se odvijalo poslovanje u RTVFBiH za period januar – decembar 2009. godine, a gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha, bilo je uspješno, što se vidi iz podataka da je:

2. UKUPAN PRIHOD ostvaren u iznosu od 34.005.545 KM i 3. UKUPAN RASHOD ostvaren u iznosu od 33.917.170 KM,

čime je ostvarena DOBIT (dobit prije poreza) u iznosu od 88.375 KM.

Porez na dobit za 2009. godinu (10%) iznosi 8.837,50 KM. Prema predatim obrascima AFIP – u, porez na dobit iznosi 37.652 KM. Razlika između navedenog iznosa i iznosa koji se odnosi na dobit za 2009. godinu odnosi se na porez na ime troškova reprezentacije iznad propisanog oporezivog iznosa, poreza na obračun amortizacije na licence (nabavka programa) iznad propisane stope, kao i obračun poreza na kamate koje su se odnosile na neplaćene poreze i doprinose (2002. i 2003. godina).Neto dobit za 2009. godinu iznosi 50.723 KM i predstavlja razliku između dobiti prije poreza (88.375 KM) i poreza na dobit (37.652 KM).

Na osnovu priložene tabele Bilansa uspjeha iskazan je pozitivan finansijski rezultat, odnosno uspješno poslovanje u 2009. godini. Navedena uspješnost, se, posebno može vidjeti iz padataka iskazanih u tabeli Bilansa stanja, a koja se odnosi na značajno smanjenje obaveza. Upoređujući ukupne obaveze RTVFBiH na dan 31.12.2008. godine i obaveze na dan 31.12.2009. godine, manje su za 1.439.887 KM, a da je pri tome RTVFBiH ostvarila enorman rast gledanosti.

2

U 2009. godini značajno su smanjeni materijalni troškovi kako u odnosu na isti period prethodne godine, tako i u odnosu na planska očekivanja za 2009. godinu. Najznačajnija smanjenja odnose se na: autorske honorare – bruto, dnevnice i putni troškovi u zemlji i inostranstvu, troškovi nabavke gotovih programa, troškovi prava prijenosa događaja iz zemlje i ino i sl., što su i bili ciljevi poslovne politike RTVFBiH i to:

2007. godina 2008. godina 2009. godina- autorski honorari – bruto 1.568.850 KM 1.281.657 KM 866.388 KM- dnevnice i putni troškovi u zemlji 969.135 KM 702.800 KM 489.659 KM- dnevnice i putni troškovi u ino 338.301 KM 253.159 KM 56.119 KM - troškovi nabavke gotovih programa 3.785.656 KM 3.216.134 KM 1.638.381 KM- troškovi prava prijenosa događaja iz zemlje 349.522 KM 479.096 KM 144.328 KM- troškovi prava prijenosa događaja iz ino 624.819 KM 2.248.291 KM 478.061 KM- troškovi PEP – a 883.548 KM 804.559 KM 760.170 KM- nagrade učesnicima u emisiji 84.796 KM 105.501 KM 24.932 KM- rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT (rezervisanja po osnovu ispostavljenih, 1.691.034 KM 1.572.231 KM 867.924 KM a vraćenih faktura BHRT – u na ime amortizacije i troškova Upravljanja imovinom i investicijama jer je po osnovu istih BHRT tužio RTV FBiH u 2007. godini).

Također, najbolji primjer smanjenja ukupnih troškova RTVFBiH su, između ostalog, i smanjena ulaganja u nabavku gotovih programa koja su u odnosu na 2008. godinu smanjena za cca 50%, te, također, podatak da je ukupna cijena koštanja kompletne programske sheme za 2009. godinu, a u odnosu na 2008. godinu, manja za cca 30%. I još, a to je veoma bitno istaknuti, da se ove finansijske redukcije nisu odrazile na gledanost, već naprotiv, na nivou cijele 2009. godine je FederalnaTV prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti ovlaštene agencije, i to na teritoriji cijele BiH, ostvarila porast gledanosti od čak 9,9% u odnosu na 2008 . godinu.

Detaljnija obrazloženja po pojedinim vidovima potrošnje mogu se vidjeti iz priložene Dokumentacione podloge.

Sudski spor između RTVFBiH i BHRT, a koji se odnosi na ispostavljene fakture na ime Amortizacije (TV tehnički resursi, Radio – tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologija, PEP) i Sektora za upravljanje imovinom i investicijama – zakup prostora – korištenje i održavaje prostora se u prvoj polovini 2009. godine, počeo rješavati medijacijom koja je obostrano prihvaćena od strane oba Emitera. Odražano je nekoliko sastanaka na kojima se pregovaralo o mogućem pronalasku rješenja, pa je na zadnjem sastanku održanom u prostorijama BHRT – a, sačinjen i Zapisnik prihvaćen od strane oba Emitera (broj 105-981 od 13.06.2009. godine). Između ostalog, dogovoreno je slijedeće:

1. da se 70% amortizacija ne uključuje u međusobne obaveze i potraživanja jer ni BHRT nije za svrhu nabavke opreme izdvajala sredstva na poseban investicijski račun,

4. da RTVFBiH prizna vraćene fakture BHRT – u ispostavljene na ime Sektora za ekonomsko – finansijske poslove,5. da će RTVFBiH priznati 30% amortizaciju (u skladu sa Sporazumom o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme) i

3

6. da će BHRT po osnovu ispostavljene fakture na ime refundacije Sekretarijata UO RTV Sistema ispostaviti knjižnu obavijest – odobrenje jer se faktura odnosi na periode (2003., 2004. i 2005. godina) koji su Zakonom o obligacionim odnosima zastarjeli.

Iz navedenog se može zaključiti da su i RTVFBiH i BHRT bile spremne riješiti sudski spor medijacijom.Međutim, aktuelni Menadžment BHRT – a poslao je dopis RTVFBiH da odustaje od rješavanja međusobnih odnosa putem dogovora i medijacije, te je potom BHRT cijeli slučaj nepotrebno „prenijela“ na sud tuživši RTV FBiH za period od 2005. – 2009. godine.

Naime, BHRT – e je RTVFBiH najprije tužila za 2007. godinu na ime vraćenih faktura jer RTVFBiH smatra da uz fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno, ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos. Kasnije je BHRT proširio tužbeni iznos u kome su obuhvaćene 2005., 2006., 2008. i 2009. godina. RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT – om angažovala i advokata.

Osim ispostavljenih faktura na ime Amortizacije i Upravljanja imovinom i investicijama, BHRT – u su plaćane gotovo sve ispostavljene fakture na ime ostalih pruženih usluga tokom 2009. godine i to u iznosu od 4.738.160 KM. Ovdje napominjemo da je za razliku od svih prethodnih godina (2001 – 2008), 2009. godina, prva godina, u kojoj su plaćene gotovo sve fakture prema BHRT – u.

Tokom 2009. godine sa BHRT – om je potpisan Sporazum o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTV FBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTV FBiH je počela i sa priznavanjem ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju.

Početkom jula mjeseca tekuće godine, izabran je novi Upravni odbor (Igor Soldo – predsjednik UO RTVFBiH, Kadrija Hodžić – član, Goran Samardžić – član, Radenko Udovičić – član).

Kada je u pitanju likvidnost RTV FBiH, kao što se može vidjeti iz priložene Tabele, nešto je bolja u odnosu na planska očekivanja. Priliv se poboljšao zahvaljujući većem prilivu novčanih sredstava do RTV takse i Marketinga. Međutim, zbog stvorenih obaveza iz prethodnih godina, te novonastalih obaveza, ovo povećanje nije bitnije poboljšalo solventnost RTV FBiH zbog nesrazmjernog rasta obaveza, prema prilivu sredstava, što se može vidjeti iz Bilansa stanja.

Potpisan je i Ugovor o okvirnom kratkoročnom kreditu (Overdraft kredit) sa UniCredit bankom, u vidu dopuštenog prekoračenja, u iznosu od 400.000 KM, na period korištenja od 1 (jedne) godine dana.

Sa revizorskom kućom REVSAR d.o.o iz Sarajeva koja je obavljala reviziju poslovanja za 2007. godinu smo u sudskom sporu koji je u toku. Revizija, po našem mišljenju, nije obavljena u skladu sa Ugovorom, odnosno u skladu sa predmetom ugovora, po kojem je Izvještaj trebao biti urađen (sa posebnim osvrtom na međusobne poslovne odnose Javnih servisa u okviru javnog RTV sistema BiH).

4

U prvoj polovini 2009. godine obavljena je i revizija poslovanja za 2008. godinu, od strane izabrane revizorske kuće INTERCONS d.o.o iz Zenice.

Krajem 2009. godine Ured za reviziju institucija Federacije Bosne i Hercegovine počeo je sa revizijom tekuće (2009.) godine. Međutim, do momenta sastavljanja ovog Izvještaja nismo dobili Nacrt, kao ni Konačan Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2009. godinu.

Ostvarena neto – dobit u 2009.godini, usmjerava se na smanjenje kumuliranog gubitka iz prethodnih godina, tako da ukupan gubitak iznad vrijednosti kapitala, prema Bilansu stanja, na dan 31.12.2009. godine iznosi 2.746.131 KM.

Kako su se naprijed navedeni uticaji, kao i uticaji vlastite poslovne politike odražavali na odnose u sticanju i raspoređivanju ukupnog prihoda, može se vidjeti iz analiza koje slijede.

5

I PRIHODI

Ukupni obračunati prihodi za period januar – decembar 2009. godine iznose 34.005.545 KM, što je za 5.141.504 KM ili 13% manje u odnosu na prethodnu godinu, a u odnosu na planska očekivanja manji su za 828.595 KM ili 2%.

U strukturi ukupnog prihoda vlastiti prihodi učestvuju sa 93,81% ili 31.900.281 KM, a neposredni prihodi sa 6,19% ili 2.105.264 KM.

1. VLASTITI PRIHODI

Ukupni vlastiti prihodi iznose 31.900.281 KM i u odnosu na prethodnu godinu manji su za 4.513.906 KM ili 12%, a u odnosu na Plan manji su za 1.504.819 KM ili 5%. U strukturi ukupnog prihoda, prihodi od RTV Takse učestvuju sa 56,24%, prihodi od usluga reklama 30,95%, prihodi od usluga trećim licima sa 1,93%, prihodi od produkcije TV Bingo 3,40%, prihodi od usluga trećim licima – prefakturisanje sa 0,39%, te sponzorstvo sa 0,58% i ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD – u) sa 0,32%.

1.1. Prihodi od RTV Takse iskazani su u iznosu od 19.125.373 KM što u odnosu na isti period prethodne godine predstavlja rast za 411.039 KM ili 2%, a u odnosu na Plan rast od 356.973 KM ili 2%.U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 56,24%.

Prihod od RTV Takse je po preporuci revizije knjigovodstveno evidentiran u visini 100% fakturisane realizacije, dok je nenaplaćeni dio po Odluci UO RTVFBiH (broj 4110-06/47 od 13.10.2009. godine) knjižen na bilansnoj poziciji Ispravka vrijednosti – otpis nenaplativih potraživanja – RTV taksa u iznosu od 3.836.126 KM. Kada se ovaj iznos odbije od fakturisane realizacije dođemo do toga da je ovaj prihod ostvaren u iznosu 15.289.247 KM.

U strukturi iskazane fer fakturisane realizacije u iznosu od 15.289.247 KM učestvuju:

- BH Telekom u iznosu od 8.194.425 KM ili 54%- HT Mostar u iznosu od 760.095 KM ili 5%- TELEKOM RS u iznosu od 4.746.682 KM ili 31%- Mobis RS u iznosu od 467.473 KM ili 3%- Vlastita naplata (inkaso, pravne osobe) u iznosu od 264.011 KM ili 2%- Inkasanti RS 856.561 KM ili 5%

Prihodi od RTV Takse naplaćeni putem Telekoma, obzirom da se uplaćuju na jedinstven račun, raspoređivani su po stopama u skladu sa Zakonom (25% – RTV FBiH, 50% - BHRT, 25% - RTRS).

6

Prema Izvještaju Sektora za RTV taksu o fakturisanoj i naplaćenoj RTV taksi za 2009. godinu, naplaćena RTV taksa putem BH Telekoma u 2009. godini u odnosu na 2008. godinu veća je za 3,93%, a putem HT Mostar veća je za 3,91%.Naplata putem Inkasa veća je za 5,92%, a izdavanjem računa pravnim osobama veća je za 44,68%.U odnosu na fakturisanu RTV taksu stepen naplate za 2009. godinu, ostvaren je sa 68%, a u odnosu na 2008. godinu veći je za 1%.Pripadajući dio ukupno naplaćene RTV takse za 2009. godinu uplaćen je BHRT – u i RTVFBiH.RTRS nije uplatila pripadajući dio RTV takse RTVFBiH ni za 2008., a ni za 2009. godinu. RTVFBiH je uplatila RTRS pripadajući dio RTV takse za period januar – juni 2009. godine, te je za 2009. godinu ostalo neuplaćeno ukupno 108.417 KM. Neuplaćivanje RTV takse od strane RTRS, već od 2006. godine, značajno je otežavalo rad Sektora.Plan naplate RTV takse redovnim putem za 2009. godinu ostvaren je 100%, a plan naplate prinudnim putem ostvaren je sa 54%.Ovako nisko ostvarenje prinudne naplate rezultat je nerada Općinskih sudova na našim predmetima. Općinski sud Sarajevo tek je sredinom 2009. godine počeo raditi na našim predmetima koje smo sudu predali 2004. i 2006. godine. Općinski sud Mostar, Ljubuški i Velika Kladuša praktično nisu ništa uradili na procesuiranju naših predmeta. Većina Općinskih sudova u Federaciji Bosne i Hercegovine ne prihvata naše analitičke kartice (vjerodostojne isprave) kao validan dokument za prijedlog za izvršenje. Za sada samo Općinski sudovi Tuzla, Zavidovići i Brčko prihvataju naše prijedloge za izvršenje po osnovu vjerodostojne isprave. Sudovima koji naše prijedloge za izvršenje na osnovu vjerodostojne isprave odbace kao neosnovane, idemo sa tužbama na naplatu naših potraživanja.Otvoreno je pitanje daljih utuživanja, dok se Zakon o izvršnom postupku ne uskladi sa Zakonom o Javnom Servisu Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine. Imamo informacije da je Ministarstvo pravde Federacije Bosne i Hercegovine pokrenulo je proceduru usaglašavanja Zakona o izvršnom postupku na naše traženje, a i preporuku Stalne komisije za legislativu Visokog sudskog i tužilačkog vijeća.

1.2. Prihodi od usluga reklame za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u ukupnom iznosu od 10.523.084 KM i u odnosu na prethodnu godinu manji su za 3.760.766 KM ili 26%, a u odnosu na planska očekivanja manji su za 1.976.916 KM ili 16%. U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 30,95%.

Rezultat ovako visokog podbačaja prihoda od usluga reklama u odnosu na prethodnu godinu je zbog projekta EURO 2008 po kome su u 2008. godini prikupljeni značajni prihodi, a u odnosu na planska očekivanja došlo je usljed smanjenja ulaganja u oglašavanje direktno uzrokovanog svjetskom ekonomskom krizom. Naime, procjena je da su ukupna ulaganja u TV oglašavanja na bosansko – hercegovačkom tržištu u 2009. godini smanjena za više od 35% u odnosu na 2008. godinu.Također, veoma je bitno istaći i činjenicu da je u periodu 01.01.09. - 31.12.2009. godine naplaćen gotovo cijeli fakturisani iznos tj. cca 95% ukupno fakturisanog iznosa.

1.3. Prihodi od usluga trećim licima za perod januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 654.790 KM što je jednako ostvarenju iz prethodne godine, a u odnosu na planska očekivanja više za 26.390 KM ili za 4%. U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 1,93%.

7

1.4. Prihod od usluga produkcije TV Bingo za period januar – decembar 2009. godine ostvaren je u iznosu od 1.156.775 KM, što je za 5.844 KM ili 1% više od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na planska predviđanja manje za 43.225 KM ili za 4%.

1.5. Prihod od sponzorstva za period januar – decembar 2009. godine ostvaren je u iznosu od 197.991 KM, a odnosi se na emisije kao što su: «Svako dobro BiH», «Bingo show», «Hugo», «Lud, zbunjen, normalan» i sl.

1.6. Prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje za period januar – decembar 2009. godine ostvaren je u u iznosu od 133.504 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – u po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine za usluge Odašiljača i veza (OIV) iz Hrvatske sa kojim RTV FBiH ima potpisan ugovor, a RTRS – u na ime prefakturisanih tehničkih usluga po fakturi EBU UER

1.7. Ostali izvori prihoda za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 108.765 KM, a odnose se na prihode od prodaje prava na domaćem i ino tržištu i prihode od usluga televotinga (glasanje u emisijama).

8

2. NEPOSREDNI PRIHODI

Ukupno ostvareni neposredni prihodi za period januar – decembar 2009. godine iznose 2.105.264 KM, što je za 627.598 KM ili 23% manje od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na planska predviđanja više za 676.224 KM ili 47%.

U okviru ovih prihoda ostvaren je prihod u iznosu od 299.710 KM na ime otpisanih obaveza/odobrenog popusta iz 2002. godine u visini od 20% (iznos od 137.112 KM) i 2003. godine u visini od 15% (iznos od 162.598 KM), a po potpisanom Sporazumu o izmirenju duga broj 4110-03/439 od 11.05.2009. godine sa Federalnim Zavodom za zdravstveno osiguranje Sarajevo.Prihodi od donacija u novčanom obliku u iznosu od 457.001 KM i to iznos od 382.001 KM (donacija Federalnog Ministarstva prometa i komunikacija za nabavku emisione opreme za potrebe poboljšanja i proširenja pokrivenosti signalom RTVFBiH) i iznos od 75.000 KM (donacija grada Sarajeva na ime sufinansiranje projekta „Sarajevska hronika“).Prihodi od refundacije troškova Sektora RTV taksa u iznosu od 426.268 KM na ime ispostavljenih faktura BHRT – u na ime refundacije pripadajućeg dijela troškova (50%) Sektora RTV takse u skladu sa potpisanom Odlukom generalnih direktora sva tri Emitera o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV tase (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine).Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa u iznosu od 665.238 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – u na ime pruženih usluga Odjela Marketinga, Statistike i analize programa, Programske realizacije, Teletext – On line program i dr., a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine.

Na osnovu svega naprijed navedenog vezanog za ostvarivanje ukupnog prihoda, njihovom realizacijom u odnosu na planska očekivanja, kao i smanjenja ulaganja u oglašavanje direktno uzrokovanog svjetskom ekonomskom krizom, možemo biti zadovoljni.

9

II RASHODI

Ukupni rashodi ostvareni za period januar – decembar 2009. godine iznose 33.917.170 KM, što je za 4.164.267 KM ili 11% manje od ostvarenja prethodne godine, a za 597.220 KM ili 2% manje od ostvarenja u odnosu na Plan.Na smanjenje ukupnih rashoda za svega 11%, u odnosu na prethodnu godinu uticali su:

1. Materijalni troškovi padom u visini od 26% ili za 5.492.778 KM,2. Neposredni rashodi rastom u visini od 17% ili za 1.282.747 KM,3. Amortizacija rastom u visini od 16% ili za 188.627 KM, te4. Bruto – plate padom u visini od 2% ili za 142.863 KM.

Kao što se može vidjeti najizraženiji pad u odnosu na prethodnu godinu imali su materijalni troškovi od kojih su najznačajniji: troškovi autorskih honorara – bruto, dnevnice za službena putovanja u zemlji i inostranstvu, troškovi nabavke gotovih programa, troškovi prava prijenosa iz inostranstva, troškovi prava emitovanja snimljenog programa – licence, zatim, bruto – plate.

Također, najbolji primjer smanjenja ukupnih troškova RTVFBiH su, između ostalog, i smanjena ulaganja u nabavku gotovih programa koja su u odnosu na 2008. godinu smanjena za cca 50%, te, također, podatak da je ukupna cijena koštanja kompletne programske sheme za 2009. godinu, a u odnosu na 2008. godinu, manja za cca 30%. I još, a to je veoma bitno istaknuti, da se ove finansijske redukcije nisu odrazile na gledanost, već naprotiv, na nivou cijele 2009. godine je Federalna TV prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti ovlaštene agencije, i to na teritoriji cijele BiH, ostvarila porast gledanosti od čak 9,9% u odnosu na 2008 . godinu.

Neposredni rashodi i amortizacija ostvareni u većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu.

Detaljna obrazloženja svih pojedinih pozicija u okviru materijalnih troškova, neposrednih rashoda kao i razloge njihovog nastanka dati su u Dokumentacionim podlogama, pa ćemo se u ovom dijelu osvrnuti samo na neke specifične troškove.

10

1. Materijalni troškovi za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 15.742.810 KM, što je 5.492.778 KM ili 26% manje od ostvarenja iz prethodne godine, a za 3.651.780 KM ili 19% manje od ostvarenja u odnosu na Plan.

Značajno smanjenje materijalnih troškova u odnosu na prethodnu godinu je i bio jedan od ciljeva poslovne politike RTVFBiH.

Smanjenja se odnose na Autorske honorare – bruto koji su u prethodnoj godini iznosili 1.281.657 KM, a ostvarenje za period januar – decembar 2009. godine iznosi 866.388 KM, odnosno manji su za 415.269 KM ili za 32%, zatim,

Dnevnice i putni troškovi u zemlji i inostranstvu u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 955.959 KM, a za period januar – decembar 2009. godine u iznosu od 545.778 KM, odnosno, smanjenje za 410.181 KM ili za 43%,

Troškovi nabavke gotovih programa u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 3.216.134 KM, a u periodu januar – decembar 2009. godine u iznosu od 1.638.381 KM, odnosno, smanjenje za 1.577.753 KM ili za 49%,

Troškovi prava prijenosa događaja iz inostranstva u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 2.248.291 KM, a u periodu januar – decembar 2009. godine u iznosu od 478.061 KM, odnosno, smanjenje za 1.770.230 KM ili za 79%. Međutim, ovdje se mora napomenuti da je u 2008. godini realizovan projekat EURO 2008 koji je značajno uticao, kako na troškove, tako i na prihode, pa je navedeno jedan i od glavnih razloga smanjenja troškova posmatrajući ostvarenje prethodne godine i period januar – decembar 2009. godine,

Rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 1.572.231 KM, a u periodu januar – decembar 2009. godine u iznosu od 867.924 KM, odnosno, smanjenje za 704.307 KM ili za 45%. Navedeni iznos ostvarenja u periodu januar – decembar 2009. godine odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – a na ime Amortizacije (TV tehnički resursi, radio – tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologije, PEP – a), troškova Upravljanja imovinom i investicijama jer po osnovu istih BHRT – e tužio RTVFBiH. BHRT – e je RTVFBiH najprije tužila za 2007. godinu na ime vraćenih faktura jer RTVFBiH smatra da uz fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno, ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos. Kasnije je BHRT proširio tužbeni iznos u kome su obuhvaćene 2005., 2006., 2008. i 2009. godina. RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT – om angažovala i advokata.

Osim ispostavljenih faktura na ime Amortizacije i Upravljanja imovinom i investicijama, BHRT – u su plaćane gotovo sve ispostavljene fakture na ime ostalih pruženih usluga tokom 2009. godine i to u iznosu od 4.738.160 KM. Ovdje napominjemo da je za razliku od svih prethodnih godina (2001 – 2008), 2009. godina, prva godina, u kojoj su plaćene gotovo sve fakture prema BHRT – u.

11

U 2009. godini BHRT – e je ispostavljao 2 (dvije) fakture na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama i to za vozni park i za zakup prostora – korištenje i održavanje prostora. Fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – vozni park RTVFBiH je počela priznavati i plaćati, a fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – zakup prostora – korištenje i održavanje prostora RTVFBiH je nastavila sa vraćanjem faktura jer su one predmet sudskog spora.

Troškovi amortizacije su od početka predmet spora između JS/BHRT i RTVFBiH, a i Ured za reviziju institucija FBiH, stavio je primjedbu na fakturisanje amortizacije od strane BHRT.

Tokom 2009. godine potpisan je i Sporazum o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTV FBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTVFBiH je počela i sa priznavanjem ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju što je i jedan od osnovnih razloga smanjenja troškova (konto – rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio) koji u prošloj godini nisu bili priznavani, pa su knjigovodstveno bili evidentirani na navedenom kontu.

2. Neposredni rashodi za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 8.671.569 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 1.282.747 KM ili za 17%, a u odnosu na Plan prekoračenje za 4.610.119 KM ili za 114%.

Do prekoračenja u odnosu na planska očekivanja došlo je najvećim dijelom zbog gubici od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine (otpis – isknjižavanje vrijednosti po isteku licencnog perioda za nabavljene programe – filmovi, serije) koji su ostvareni u iznosu od 1.797.951 KM, zatim otpis dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu u iznosu od 2.037.920 KM, a prema prijedlogu Nezavisne revizije što je značajno povećalo rashode tekućeg perioda, pa je samim tim i značajno uticalo na poslovni rezultat (Odluka broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine) i naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina u iznosu od 382.740 KM koji Planom nisu predviđeni. 3. Bruto – plate za period januar – decembar 2009. godine ostvarene su u iznosu od 8.128.302 KM što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 142.863 KM ili za 2%, a u odnosu na Plan za 679.698 KM ili za 8%.Od 01.01.2009. godine stupio je na snagu Zakon o porezu na dohodak što je dodatno povećalo rashode i obaveze RTVFBiH prema državi, a time značajno umanjilo mogućnost da pomenuti indeks od 2 poena umanjenja po osnovu plata bude mnogo veći i pored smanjenog broja uposlenih u 2009. godini u odnosu na broj uposlenih iz 2008. godine. Prosječno isplaćena neto – plata za period januar – decembar 2009. godine iznosi 980 KM, a u prethodnoj godini iznosila je 982 KM.

4. Troškovi amortizacije za period januar – decembar 2009. godine iznose 1.374.489 KM i u cjelosti su obrađeni u dokumentacionim podlogama.

12

B. LIKVIDNOST

PRILIV I ODLIV NOVČANIH SREDSTAVA NA RAČUNIMA RTVFBiH ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2009. GODINEIznos u KM

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI

ZA 2009. GODINU JANUAR FEBRUAR MART APRIL MAJ JUNI JULI AUGUST SEPTEMBAR OKTOBAR NOVEMBAR DECEMBAR UKUPNO

INDEX KOLONA

16 /3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1516 (od 4 do

15) 17 I PRILIV 1 PRETPLATA 13,060,777 1,069,909 1,100,458 1,065,489 1,262,971 1,065,126 1,155,946 1,275,201 832,722 1,153,235 1,492,164 800,007 1,624,325 13,897,553 106.412 MARKETING 4,100,000 231,698 614,511 515,565 359,793 186,838 301,690 257,436 242,975 304,020 293,433 443,316 291,158 4,042,433 98.60

3MARKETING - AVANSNE UPLATE 8,600,000 96,801 1,704,000 0 1,170,000 884,183 1,000,000 170,000 6,099 998,289 1,026,784 750,520 722,614 8,529,290 99.18

4 SPONZORSTVO 200,000 16,583 14,971 11,327 4,936 936 1,170 936 1,544 936 936 0 0 54,275 27.14

5

PRIHOD OD USLUGA PRODUCIRANJA 1,200,000 155,213 140,642 183,891 74,962 155,334 38,565 111,324 92,587 52,579 94,830 83,177 114,325 1,297,429 108.12

5 OSTALI PRIHOD 1,168,400 71,415 47,723 85,823 20,375 294,029 105,116 41,047 40,343 69,525 53,373 32,996 59,074 920,839 78.816 DONACIJE 400,000 0 0 0 0 0 0 0 0 74,000 0 0 383,001 457,001 114.25

UKUPNO 28,729,177 1,641,619 3,622,305 1,862,095 2,893,037 2,586,446 2,602,487 1,855,944 1,216,270 2,652,584 2,961,520 2,110,016 3,194,497 29,198,820 101.63 II ODLIV

1BRUTO PLATE IZ 2009. GODINE 9,617,147 699,181 699,457 719,703 708,733 688,937 690,264 606,916 635,634 677,836 721,437 667,953 746,781 8,262,832 85.92

2DOPRINOSI IZ 2002 I 2003 1,186,675 27,793 29,221 10,867 8,595 21,170 55,694 70,805 69,838 69,838 81,535 83,587 95,650 624,593 52.63

3DOPRINOSI I POREZI IZ 2008 970,034 84,276 24,278 66,172 138,260 79,196 16,238 93,691 0 88,272 58,794 19,804 6,113 675,094 69.59

4 PRIJEVOZ RADNIKA 12,556 20,206 29,021 18,151 19,769 19,671 19,671 19,623 19,526 19,428 19,380 21,192 238,194 5 ISHRANA RADNIKA 665,412 2,740 43,655 85,724 48,191 48,148 43,741 44,288 37,002 0 80,378 0 55,965 489,832 73.61

6

PUTNE I POSLOVNE AKON. U ZEMLJI I INOSTRANSTVU 1,200,000 44,670 53,515 50,332 56,100 55,202 47,168 35,906 27,265 45,064 56,254 51,841 56,417 579,734 48.31

7

A. HONORARI i UGOVORI O PR. i POV. POSLOVIMA 1,386,598 6,798 19,750 77,702 87,061 106,179 84,709 90,628 49,423 72,360 82,526 56,242 105,786 839,164 60.52

8ISPLATE INKASANTIMA 68,978 0 16,478 31,698 14,488 21,698 41,234 39,171 19,555 20,927 9,424 15,955 25,737 256,365 371.66

9

PROVIZIJA ZA NAPLATU RTV TAKSE 500,000 69,108 26,523 75,985 26,372 37,643 78,946 66,005 20,285 53,223 19,963 74,122 54,431 602,606 120.52

10 SUDSKE TAKSE 433,706 25,249 23,485 32,340 28,450 25,338 33,918 29,782 27,833 25,753 22,002 25,365 26,160 325,675 75.0911 BANKARSKE 1,066 2,131 3,682 2,427 2,823 16,117 2,735 1,806 1,944 3,968 3,084 3,195 44,978

13

USLUGE

12

PDV , POREZ NA DOBIT i porez za zaštitu od nesreća 2,549,130 203,252 7,369 269,364 58,227 123,801 192,491 169,977 190,930 46,486 189,690 185,983 173,871 1,811,441 71.06

Iznos u KM

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI

ZA 2009. GODINU JANUAR FEBRUAR MART APRIL MAJ JUNI JULI AUGUST SEPTEMBAR OKTOBAR NOVEMBAR DECEMBAR UKUPNO

INDEX KOLONA

16 /3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1516 (od 4 do

15) 17

13NABAVKA PROGRAMA 39,329 221,572 374,275 323,163 547,561 277,710 280,640 186,419 298,450 533,187 343,776 361,312 3,787,394

14 ZAKUPNINE 15,336 16,279 24,522 27,484 23,691 14,611 32,457 31,392 20,905 26,287 27,702 25,423 286,089

15MALA AUTORSKA PRAVA 387,332 35,212 24,500 45,924 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 422,544 109.09

16KREDITI I KAMATE PO KREDITIMA 429,808 2,355 2,361 2,133 2,361 2,285 403,580 0 0 0 0 368 0 415,443 96.66

17 OSTALI TROŠKOVI 4,576,415 138,874 346,138 327,318 168,515 220,084 250,752 174,298 153,287 228,879 178,797 216,368 198,844 2,602,154 56.86

III SAMO TROŠKOVI

RTV FBIH 23,971,236 1,407,795 1,576,918 2,226,762 1,751,790 2,058,737 2,302,056 1,792,182 1,505,505 1,704,674 2,118,882 1,826,742 1,992,089 22,264,131 92.88

IV RASHODI U OKVIRU BHRT 7,045,807 400,186 416,345 361,685 407,590 409,094 408,968 674,566 375,162 271,370 442,031 220,848 350,315 4,738,160 67.25

UPLATE NA RAČUN INVESTICIJA BHRT 17,753 29,913 19,032 29,884 34,829 18,062 34,929 184,402

PRENOSI BHRT-u PRAVNA I FIZIČKA

LICA 305,831 0 0 0 305,831 V PRENOS RTRS-u 30,591 0 126,157 0 0 0 156,748

VI SVEUKUPNO ( III

+ IV + V ) 31,017,043 1,807,981 1,993,263 2,588,447 2,159,380 2,467,831 2,728,777 2,527,252 1,899,699 2,437,916 2,595,742 2,065,652 2,377,333 27,649,272 89.14

14

Ukupan priliv novčanih sredstava u 2009. godini ostvaren je u iznosu od 29.198.820 KM i veći je za 1,63 % u odnosu na planirani iznos. Prosječan mjesečni priliv iznosi 2.433.235 KM.U strukturi ukupnog priliva najveće učešće ima priliv po osnovu RTV takse – pretplata sa 47% od ukupno ostvarenog priliva novčanih sredstava, dok priliv po osnovu marketinga RTV taksa učestvuje sa 43%, a ostali prilivi imaju učešće od 10%.Pruliv od usluga produciranja - Bingo veći je u odnosu na plan za 2009. godinu za 8,12%.

U 2009. godini RTVFBiH je za plaćanje svojih obaveza utrošila 22.264.131 KM što čini 80% ukupnog odliva novčanih sredstava.

Za usluge BHRT-a, a koje se odnose na korištenje tehničko-tehnoloških kapaciteta, kancelarijskog prostora, sistema emisione opreme, režijskih troškova i sl.izdvojeno je 4.738.160 KM ili prosječno mjesečno 394.847 KM. Na osnovu potpisanog Sporazuma o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme sa BHRT- om, RTV Federacije BiH ima obavezu da svakodnevno vrši uplatu 2,5% naplaćenog prihoda RTV takse putem Telekom operatera, na račun investicija koji je otvoren u okviru BHRT-a, a uplaćena sredstva će biti utrošena za nabavku nove opreme. Primjena gore navedenog Sporazuma počela je od 01. juna 2009. godine i po tom osnovu od juna do decembra 2009. godine uplaćen je iznos od 184.402 KM.

Za isplatu neto – plata, te plaćanja doprinosa na plate utrošen je najveći dio finansijskih sredstava u iznosu od 8.262.832 KM ili 29% sveukupnog odliva novčanih sredstava. U 2009. godini isplaćene su plate od decembra 2008. godine do novembra 2009. godine tako da se postigao kontinuitet u isplati plaća zaposlenicima i uplata doprinosa i poreza na plate.

Neplaćeni doprinosi iz 2002 i 2003. godine u 2009. godini plaćeni su u iznosu od 624.593 KM, što je za 2,63% više u odnosu na Plan, te porezi i doprinosi iz 2008. godine u iznosu od 675.094 KM, što je u odnosu na Plan više za 19,59%.

Za isplatu toplog obroka u posmatranom periodu izdvojeno je 489.832 KM što prosječno mjesečno iznosi 48.983 KM i zadnja isplata toplog obroka izvršena je za oktobar 2009. godine.Topli obrok u periodu od januara do avgusta 2009. godine isplaćivan je u iznosu od 6 KM po uposlenom, a od septembra 2009. godine u iznosu od 7 KM po uposlenom.

Dio koji se odnosi na prijevoz radnika iznosi 238.194 KM, i isplaćeni su za svih 12 mjeseci 2009. godine.

Sa agencijom Sine Qua Non je po osnovu pravosnažnosti sudske presude Općinskog suda u Sarajevu br: Ps - 682 /03 od 06.05.2005. godine zaključen i ugovor, po osnovu kojeg ukupan dug RTV FBIH iznosi: 1.470.004,80 KM. Prema istom uplaćivano je: 24.500 KM mjesečne rate i

15

10.712 KM akontativno. Ukupno uplaćeni iznos za period januar – decembar 2009. godine 422.544 KM, što je u skladu sa potpisanim Ugovorom.

Obaveze prema spoljnim saradnicima, po osnovu autorskih honorara i ugovora o privremenim i povremenim poslovima isplaćene su u iznosu od 839.164 KM što u odnosu na plan predstavlja ostvarenje od svega 60,52%. Plaćanja se odnose na obaveze iz prethodnih godina, a i na nastale obaveze u tekućoj (2009.) godini.

Pod stavkom ostali troškovi koji su u 2009. godini plaćeni u iznosu od 2.602.154 KM obuhvaćeni su svi ostali troškovi koji su plaćeni u tekućoj godini, a odnose se na isplate naknada članovima Upravnog odbora, finansiranje poslovanja ITC-a, plaćanje troškova telefona i ostalih PTT usluga, nabavku kancelarijskog materijala, isplate pomoći uposlenicima, nabavku novina i časopisa, tekuće održavanje, finansiranje zakupnina poslovnog prostora i opreme.

16

C. BILANS STANJA

U odnosu na prethodnu godinu možemo da vidimo da je došlo do blagog pada vrijednosti aktive i pasive i to za 1.439.887 KM.

1. AKTIVA

Ukupna aktiva iznosi 23.351.161 KM i u odnosu na isti period prethodne godine njena vrijednost je pala za 1.439.887 KM ili za 6 indeksnih poena.

U okviru stalnih sredstava najznačajniju stavku predstavljaju nematerijalna sredstva koja na dan 31.12.2009. godine iznose 2.484.749 KM, a odnose se na nabavku programa – filmovi serije u iznosu od 2.313.601 KM uz određeni period korištenja (licencni period) koja se knjigovodstveno evidentiraju i amortizuju u skladu sa licencnim periodom, a po novousvojenom Pravilniku o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima (57. Sjednica UO RTV FBiH od 27.03.2008. godine), zasebno nabavljeni program u iznosu od 752 KM, avansi za nematerijalna sredstva 98.238 KM i unaprijed plaćeni troškovi zakupa u iznosu od 72.158 KM. U odnosu na prethodnu godinu vrijednost nematrijalnih sredstava je pala za 1.285.565 KM ili za 34%.

Vrijednosti opreme u odnosu na prethodnu godinu pala je za 7.509 KM ili za 1%.

Ukupna vrijednost tekućih sredstava u odnosu na prethodnu godinu pala je za 563.061 KM. Smanjenje ukupne vrijednosti tekućih sredstava, s jedne strane uzrokovano je padom ukupnih potraživanja i to otpisom dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu, a s druge strane rastom gotovine u banci i blagajni. Najveći dio ovog gotovinskog iznosa u banci i blagajni, ustvari, odnosi se na avansne uplate za oglašavanje, a to su uplate koje su izvršene u posljednjem mjesecu 2009. godine. Novčana sredstava će tokom 2010. godine biti usmjerena na plaćanje obaveza iz ranijeg perioda (prema jasnim Zaključcima i Planu poslovodnog odbora koji je već donesen).Dio od ukupnog iznosa, odnosi se i na sredstva neraspoređena Emiterima za period juli – decembar 2009. godine. Navedena sredstva uplaćena su u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBiH. RTRS - nisu uplaćena sredstva iz razloga jer RTRS nije uplatio RTVFBiH ni pripadajući dio prikupljenih sredstava iz 2008. godine.

Naša ukupna potraživanja iznose 13.983.982 KM i u odnosu na prethodnu godinu manja su za 2.063.548 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na otpis i ispravku dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina.

17

U okviru ovih potraživanja najveći iznos od 7.225.354 KM odnosi se na sumnjiva i sporna potraživanja za RTV taksu i na redovna (potraživanja od kupaca RTV takse.

Bitno je ovdje istaknuti i činjenicu da je i ove godine, pozitivan finansijski rezultat uticao na smanjenje kumuliranog gubitka, tako da gubitak iznad visine kapitala (na dan 31.12.2009. godine) iznosi ukupno 2.746.131 KM.

2. PASIVA

U okviru pasive poseban akcenat u ovoj analizi dati ćemo na naše obaveze koje su u odnosu na 2008. godinu manje za 1.439.887 KM.

Ukupne, neizmirene obaveze RTVFBiH na dan 30.12.2009. godine iznosile su 23.351.161 KM, što je za 1.439.887 KM manje od obaveza iskazanih u u prethodnoj godini.

Došlo je do smanjenja dugoročnih obaveza za 17.059 KM, a kratkoročne obaveze za 1.422.827 KM. U okviru kratkoročnih obaveza najveći dio obaveza odnosi se na dobavlječe u iznosu od 8.766.095 KM. (Pregled po iznosu obaveza prema dobavljačima je sastavni dio Izvještaja) i u odnosu na prethodnu godinu manje su za 16 indeksnih poena ili za 1.642.754 KM.Iznos od 7.276.594 KM odnosi se obaveze prema dobavljačima u zemlji i iznos od 1.489.501 KM odnose se na obaveze prema dobavljačima u ino.Od ukupnog iznosa obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu (8.766.095 KM), iznos od 3.997.086 KM odnosi se na obaveza prema BHRT – u.

Smanjenje obaveza odnosi se i na obaveze za poreze (autorske honorare, ugovore o djelu i sl) koje su u odnosu na dan 31.12.2008. godine manji za 761.736 KM i doprinosi na plate za 1.256.424 KM.

Međutim, značajna povećanja u odnosu na prethodnu godinu odnose se na unaprijed naplaćen ostali prihod (primljeni avansi od kupaca) za koje još nije pružena usluga za 569.600 KM i kratkoročna razgraničenja za 857.706 KM (rezervisana sredstva za 2007., 2008., i 2009. godinu – sporne fakture BHRT koje se odnose na amortizaciju i Sektor Upravljanja imovinom i investicijama).

Obaveze za RTV taksu iznose 643.526 KM, a odnose se na prikupljena sredstva od RTV takse (inkasanati i pravne osob) za period juli – decembar 2009. godine koja nisu raspoređena Emiterima. Navedena sredstva uplaćena su u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBiH. RTRS - nisu uplaćena sredstva iz razloga jer RTRS nije uplatio RTVFBiH ni pripadajući dio prikupljenih sredstava iz 2008. godine.

Obaveze za neto – plate iznose 348.584 KM, a odnosi se na platu za decembar 2009. godine, koje se u principu isplaćuje u narednom mjesecu.Obaveze za topli obrok iznose 109.653 KM, a odnose na novembar i decembar 2009. godine.

18

Detaljnija analiza po vrijednostima i njihovo kretanje po pojedinim bilansnim pozicijama, data je u prilogu.

D. ZAKLJUČCI

Poslovna politika RTVFBiH tokom 2009. godine bila je usmjerena na smanjenje ukupnih rashoda i smanjenje obaveza iz ranijih godina, te je tako gledano, ukupno poslovanje Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine u 2009. godini bilo uspješno. Posebna uspješnost u poslovanju u 2009. godini odnosi se na značajno smanjenje obaveza u odnosu na prethodnu godinu koje će detaljnije biti razrađene u okviru Dokumentacionih podloga uz Bilans stanja, kao i smanjenja ukupnih materijalnih troškova (u okviru Dokumentacionih podloga uz Bilans uspjeha), pogotovo, troškova nabavke gotovih programa koji su u odnosu na prethodnu godinu ostvareni u manjem iznosu za cca 50%, te, također, podatak da je ukupna cijena koštanja kompletne programske sheme za 2009. godinu, a u odnosu na 2008. godinu, manja za cca 30%.

Navedene redukcije nisu se odrazile na gledanost, već, naprotiv, na nivou cijele 2009. godine je FederalnaTV prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti ovlaštene agencije, i to na teritoriji cijele BiH, ostvarila porast gledanosti od čak 9,9% u odnosu na 2008 . godinu. Ostvaren je pozitivan finansijski rezultat (dobit) u 2009. godini u iznosu od 88.375 KM (dobit prije poreza), odnosno 50.723 KM (neto – dobit). Dobit u navedenom iznosu uticala je na smanjenje kumuliranog gubitka na iznos od 2.746.131 KM.

Uspješnost u poslovanju se ogleda prije svega u realizaciji njenog glavnog zadatka – proizvodnji, nabavci i emitovanju programa koji je uspješno obavljen. O tome govore i podaci da je RTVFBiH još uvijek najgledanija TV kuća, a što je bitan podsticaj za marketinške agencije i oglašivače da svoja ulaganja i dalje usmjeravaju u našu Kuću. Međutim, ulaganja u oglašavanja su u 2009. godini znatno manja, nego što je to slučaj u 2008. godini, što je razlog smanjenjenog ulaganja u oglašavanje direktno uzrokovanog svjetskom ekonomskom krizom.Procjena je da su ukupna ulaganja u TV oglašavanja na bosansko – hercegovačkom tržištu u 2009. godini smanjena za više od 35% u odnosu na 2008. godinu.

Što se tiče prihoda od RTV takse kao i naplate istih, nešto je bolja situacija u odnosu na prethodnu godinu. Potrebna je podrška Sektoru za RTV taksu kao i bolja komunikacija sa druga dva Emitera kako bi se trend rasta nastavio. U dijelovima gdje je stepen naplate RTV takse vrlo nizak, treba shvatiti da to nije samo problem Emitera kojemu je u nadležnost data obaveza brige oko fakturisanja i naplate RTV takse, nego i svih emitera koji po tom osnovu imaju, po Zakonu, pravo učešća u njihovoj raspodjeli. Imajući u vidu navedeno, potreban i vrlo bitan je zajednički nastup.

19

Iz tih razloga je neophodno, što češće, nametati ove teme, posebno Odboru sistema, jer su dosadašnja iskustva pokazala da su zajednički nastupi uvijek donosili određene efekte u povećanju naplate RTV takse.

Likvidnost RTV FBiH je nešto bolja, nego što smo je planom predvidjeli, prije svega zbog većih avansnih uplata po osnovu marketinških ugovora. U prvoj polovini 2009. godine u cjelosti je vraćen kratkoročni kredit podignut kod Raiffeisen banke. Potpisan je novi Ugovor o okvirnom kratkoročnom kreditu (Overdraft kredit) sa UniCredit bankom, u vidu dopuštenog prekoračenja, u iznosu od 400.000 KM, na period korištenja od 1 (jedne) godine dana. Dati kredit još nije iskorišten.

Neophodno je napomenuti još uvijek nerealizovane zadatke utvrđene smjernicama i to:

- još nisu postignuti dogovori sa BHRT – om kako sa stanovišta proizvodnje programa za BHT1 (od marta tekuće godine za BHRT – e se proizvodi samo emisija Dobro jutro), tako i sa stanovišta rješavanja nekih problema vezanih za primjenu Cjenovnika,

- još nije potpisan novi ugovori sa agencijom SINE QUA NON, iako je tokom 2009. godine održano nekoliko sastanaka, te se plaćanje vrši akontativno.

Potrebno je hitno poduzeti određene mjere na otklanjanju ovih nedostataka.

U 2009. godini potpisana je i nova Odluka o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine) koja se primjenjuje retroaktivno od 01.01.2007. godine, pa je prema istoj izvršeno storniranje faktura ispostavljenih RTRS – u na ime refundacije troškova Sektora RTV takse. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50% u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH.

Još jednom napominjemo, da je jedan od osnovnih preduslova poslovanja, pravovremena informacija menadžmentu i Upravnom odboru o realizaciji planskih opredjeljenja, kako bi se u slučaju odstupanja od istih, pravovremeno moglo intervenisati.

Naš IIS baziran je na OCEAN – u koji nema mogućnosti za prezentiranje izvještaja o poslovanju i koji, kao cjelovit program, nije nikada implementiran. S toga su njegove mogućnosti za realizaciju ovog cilja vrlo skromne, iako su one predviđene scenarijem poslovnih procesa, pa nam kao jedina mogućnost, preostaje oslanjanje na vlastite snage i sposobnosti. S druge strane, OCEAN, kao integralni informacioni sistem, predviđen je da funkcioniše na nivou RTV sistema BiH. Kako se njegova funkcija svodi na nivo koji ne zadovoljava potrebe RTVFBiH, a RTVFBiH je neophodan cjelovit informacioni sistem postaje upitna njegova dalja primjena. S toga bi ovo pitanje trebalo što prije riješiti na nivou Odbora sistema.

20

I PRIHODI

Ukupno ostvaren prihod RTVFBiH za period januar - decembar 2009. godine iznosi 34.005.545 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 5.141.504 KM ili za 13 indeksnih poena, a u odnosu na planirani prihod manje za 828.595 KM ili za 2 indeksna poena.

U strukturi ukupno ostvarenog prihoda, vlastiti prihodi učestvuju sa 93,81 %, a neposredni prihodi sa 6,19 %.

A. VLASTITI PRIHODI

Vlastiti prihodi ostvareni su u iznosu od 31.900.281 KM i predstavljaju 95% planiranih prihoda za 2009. godinu, odnosno, u odnosu na planirane prihode manji su za 5 indeksnih poena ili za 1.504.819 KM.

Prihod od RTV Takse ostvareni su u iznosu od 19.125.373 KM i predstavljaju prekoračenje od 2% u odnosu na planirane prihode od RTV takse, a u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 56,24%.

Prihod od usluga reklame ostvareni su u iznosu od 10.523.084 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 30,95%. U odnosu na Plan za 2009. godinu manji su za 16 indeksnih poena ili za 1.976.916 KM.

Razlika od 6,62% se odnosi na ostale vlastite prihode u kojima su najznačajniji prihodi od usluga produkcije Bingo, prihodi od usluga trećim licima i ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD – u...).

21

1. Prihod od RTV takse za period januar – decembar 2009. godine iznosi 19.125.373 KM i predstavlja fakturisanu RTV Taksu.

Red.br. NAČIN NAPLATE FAKTURISANO

Ispravka vrijednosti RTV

takse

Fer vrijednosti potraživanja od

RTV takse

% fer vrijednosti

potraživanja od RTV takse

Struktura fer vrijednosti

potraživanja od RTV takse

1 2 3 4 5 (3-4) 6 (5/3) 71 BH TELECOM 9,104,916.94 910,491.69 8,194,425.25 90 542 HT MOSTAR 2,171,698.61 1,411,604.10 760,094.51 35 5

3 TELECOM RS (fizička i pravna lica) 5,933,352.45 1,186,670.49 4,746,681.96 80 314 MOBIS RS (fizička lica) 584,341.23 116,868.25 467,472.98 80 3

5 UKUPNO TELEKOMI (1+2+3+4) 17,794,309.23 3,625,634.53 14,168,674.70 80 936 INKASO I SAMOSTALNE UPLATE 384,619.21 192,309.61 192,309.61 50 17 PRAVNA LICA 89,882.73 17,976.55 71,906.18 80 0

8 UKUPNO VLASTITA NAPLATA (6+7) 474,501.94 210,286.15 264,215.79 56 29 UKUPNO (5+8) 18,268,811.17 3,835,920.68 14,432,890.49 79 94

10

Iznos od 364.411.12 KM proknjižen na osnovu Dopisa JP RTRS, broj 223/09 Ostvareni prihodi - inkaso služba i prinudna naplata za period I-VI/09, kao i evidentirana procjena za VII-XII/09 856,561.44 856,561.44 6

11 UKUPNO (9+12+13) 19,125,372.61 3,835,920.68 15,289,451.93 80 100

NAPOMENA: Tabelarni pregled sačinjen je na osnovu mjesečnih Informacija o fakturisanoj i naplaćenoj RTV taksi dostavljenih od Sektora za RTV taksu RTV FBiH i Telekomunikacija RS za period januar - decembar 2009. godine i knjigovodstvenih analitičkih kartica za period januar - decembar 2009. godine.

22

Kolona 4 (Ispravka vrijednosti RTV takse) predstavlja ispravku vrijednosti RTV takse po Odluci broj 4110-06/47 od 13.10.2009. godine po Telekomima i to: BH TELEKOM (10%), HT MOSTAR (65%), INKASO I SAMOSTALNE UPLATE (50%), PRAVNA LICA (20%), TELEKOM RS (20%).

Prema Izvještaju o prilivu sredstava u 2009. godini naplaćeno je 13.897.553 KM, što dovoljno govori o stepenu naplate RTV takse.

Grafik 1 (kolona 3 i 5)

23

0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00Iznos u KM

Način naplate

GRAFIČKI PRIKAZ FAKTURISANE I FER VRIJEDNOSTI POTRAŽIVANJA OD RTV TAKSE za period JANUAR - DECEMBAR 2009. godine

FAKTURISANO 9,104,916.94 2,171,698.61 5,933,352.45 584,341.23 384,619.21 89,882.73FER VRIJ EDNOST P OTRAŽIVANJ A OD RTV TAKSE 8,194,425.25 760,094.51 4,746,681.96 467,472.98 192,309.61 71,906.18

BH TELEKOM HT MOSTAR TELEKOM SRP SKE (fizička

MOBIS RS (fizička lica)

INKASO I SAMOSTALNE P RAVNA LICA

2. Prihod od usluga reklame ostvareni su u iznosu od 10.523.084 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 30,95%. U odnosu na Plan za 2009. godinu ostvareni su manje za 16 indeksnih poena ili za 1.976.916 KM, a u odnosu na prethodnu godinu ovi prihodi su znatno smanjeni i to za 3.760.766 KM ili za 26%. Razlog ovako velikog smanjenja prihoda u odnosu na prethodnu godinu je zbog projekta EURO 2008 po kome su u 2008. godini realizovani značajni prihodi.

24

Također, ulaganja u oglašavanja su u 2009. godini znatno manja, nego što je to slučaj u 2008. godini, što je još jedan od glavnih razloga smanjenjenog ulaganja u oglašavanje direktno uzrokovanog svjetskom ekonomskom krizom.Procjena je da su ukupna ulaganja u TV oglašavanja na bosansko – hercegovačkom tržištu u 2009. godini smanjena za više od 35% u odnosu na 2008. godinu.

Od ukupno ostvarenog prihoda:- 35,55 % prihoda je ostvareno ugovaranjem sa direktnim oglašivačima, a- 64,45 % prihoda je ostvareno ugovaranjem sa marketing agencijama.

Top 10 oglašivača na RTV FBiH za 2009. godinuRANG OGLAŠIVAČ UGOVOR

1 LUTRIJA BiH DIREKTNO2 BH TELEKOM DIREKTNO3 PROCTER & GAMBLE DIREKTNO4 M TEL AGENCIJA5 HENKEL SCHWARZKOPF AGENCIJA6 AGROKOR AGENCIJA7 PODRAVKA AGENCIJA8 BEIERSDORF AG HAMBURG AGENCIJA9 UNILEVER AGENCIJA10 COCA COLA AGENCIJA

3. Prihodi od usluga trećim licima iznose 654.790 KM, i u odnosu na Plan veći su za 4%, a u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 1,93%. U odnosu na prethodnu godinu procentualno su na istom nivou ostvarenja.

Pregled prihoda od usluga trećim licima dat je u slijedećoj tabeli:

OPIS Iznos u KMMINISTARSTVO VANJSKE TRGOVINE 15.000MAXI PRESS 5.300BOSNA SUNCE OSIGURANJE (zajedničko učešće u produkciji serijala „Stanje na putevima“ 151.667

SAVEZ IZVIĐAČA FEDERACIJE BiH (presnimavanje emisija na DVD) 40

25

ENERGOINVEST (presnimavanje emisija na DVD) 100AMBASADA KRALJEVINE NIZOZEMSKE (presnimavanje emisija na DVD) 100BORAM MARETING 59.200MOZAIK 4.000UG TENISKI KLUB 4.977WAP MOSTAR 10.000VEČERNJI LIST 6.074EUROPEN UNION 124.472RAIFFEISEN BANK 200.004TROPIK 22.000GRAD SARAJEVO 4.927REUTERS 4.890OPĆINSKO VIJEĆE NEUM 10.000OPĆINA BIHAĆ 1.000VLADA BRČKO 22.700JP ELEKTROPRIVREDA 8.547OSTALO (presnimavanje emisija na DVD) 620KO - odobrenje -828

UKUPNO 654.790

Ugovorom između RTV FBiH i RAIFFEISEN BANK dd Sarajevo broj 4110-01/116 od 15.05.2008. godine regulisani su međusobni odnosi, prava i obaveze u vezi zajedničkog učešća u produkciji serijala TV emisije pod nazivom „Finansijske novosti“. Ukupna ugovorena vrijednost TV serijala za period od 15.05.2008. godine do 15.05.2011. godine iznosi 600.012 KM.

4. Prihod od usluga produkcije – BINGO iznosi 1.156.775 KM i predstavlja 5% prihoda od prodatih Bingo listića, prema ugovoru sa Lutrijom BiH. Ovi prihodi su u odnosu Plan za 2009. godinu manji za 4% ili za 43.225 KM, a u strukturi prihoda čine 3,40%, i značajni su sa stanovišta likvidnosti.

5. Sponzorstvo – prihodi od sponzorstva iznose 197.991 KM i predstavljaju 198% od planiranih prihoda od sponzorstva za 2009. godinu, odnosno, ostvareni su više za 98% ili za 97.991 KM. U strukturi prihoda učestvuju sa 0,58%.

U tabeli je dat pregled sponzorisanih emisija i to:

26

OPIS Iznos u KMFABRIKA doo - sponzorisanje emisije Jutarnjeg programa, Otvoreni program, Fokus) 8.450EL BE – za Hugo – superfinale 2.500ADRIA MEDIA – za «Svako dobro BiH» 6.300PILKOM – za Svako dobro BiH, 60 minuta, Lud, zbunjen, normalan i dr. 15.650DŽANANOVIĆ – za Program za djecu, Lud, zbunjen, normalan 13.650UJEDINJENI MEDIJI 440LUTRIJA BiH – za «TV Bingo Show» 13.200BH POŠTA – za Korner 3.700RK KONJUH – knjižna obavijest po Rn iz 2008. godine -363MEDIA GROUP – (spot „MTEL CODLIRAY – 30“) 134.464

UKUPNO 197.991

6. Prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje iznosi 133.504 KM i odnosi se na prefakturisane usluge (ispostavljene fakture) trećih lica sa kojima RTV FBiH ima potpisan ugovor o saradnji, a pružena usluga se odnosi na druga dva Emitera.

S obzirom da ovi prihodi u strukturi učestvuju sa 0,39 %, oni nemaju efekta na stvarni prihod, jer se fakture BHRT- u ispostavljaju po cijenama dobavljača tj. nije ostvarena razlika u cijeni.

Pregled prefakturisanih usluga:OPIS Iznos u KM

BHRTV – prefakturisanje usluga na ime zakupa poslovnog prostora i usluga emitovanja putem TV odašiljača od firme OIV Odašiljači i veze doo Zagreb i ASD – TZ Živinice 109.925

BHRTV – prefakturisanje na ime razlika po fakturi BH Telecom 508RTRS – prefakturisani troškovi za tehničke usluge, a po fa EBU i Digital Rigts Group 23.071

UKUPNO 133.504

Ugovorom između RTV FBiH i OIV Odašiljači i veze d.o.o Zagreb broj 4110-03/148 od 11.03.2009. godine i Anexom broj 4110- 03/255 od 30.04.2009. godine regulisane su međusobna prava i obaveze u vezi pružanja usluga OIV-a.

Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine između RTV FBiH i BHRTV-a, troškovi emisione lokacije Biokovo B.13, dogovoreno je da RTV FBiH mjesečno plaća 4.850 KM od iznosa fakture OIV – a , a razlika se fakturiše BHRTV- u.

7. Ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u) iznosi 108.765 KM.

Ovi prihodi su Planom predviđeni u iznosu od 100.000 KM, a ostvareno je 9% više od planiranog, a odnose se na: - prihodi od prodaje prava na domaćem tržištu u iznosu od 66.513 KM, - prihod od usluga televotinga (glasanje u emisijama) u iznosu od 42.252 KM.

27

B. NEPOSREDNI PRIHODI

Ukupna vrijednost neposrednih prihoda iznosi 2.105.264 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 6,19%, a u odnosu na Plan veći su za 47%.

1. Prihodi od kamata iz platnog prometa iznosi 4.350 KM. To je kamata na sredstva koje RTV FBiH ima na žiro – računima kod banaka.

28

2. Prihodi od donacija u novčanom obliku iznose 457.001 KM i ostvareni su za 14% više ili za 57.001 KM u odnosu na Plan, a u strukturi prihoda učestvuju sa 1,34%.

OPIS Iznos u KM

Federalno Ministrarstvo prometa i komunikacija (nabavka emisione opreme za potrebe poboljšanja i proširenja pokrivenosti signalom RTVFBiH)

382.001

Grad Sarajevo (sufinansiranje projekta „Sarajevska hronika“)

74.000

Grad Sarajevo (za emisiju KOKTEL Radija FBiH) 1.000

UKUPNO 457.001

3. Prihodi od donacija – amortizacioni dio ostvareni su u iznosu 22.200 KM, a predstavlja obračunatu amortizaciju na doniranu opremu.

4. Prihod od prodaje licencnih TV prava ostvareni su u iznosu 12.537 KM i u odnosu na planirani iznos ostavreni su sa svega 31%, a odnose se na:- prihodi od prodaje prava na ino tržištu (Nira, Beograd i AP London) u iznosu od 12.517 KM,- prihodi od refundacije troškova na stranom tržištu u iznosu od 20 KM.

5. Prihod od refundacije troškova – Sektora RTV Taksa iznosi 426.268 KM i odnosi se na ispostavljene fakture BHRT-u i RTRS-u na ime pruženih usluga Sektora RTV Takse, a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine.

Ovi prihodi u odnosu na Plan manji su za 35%, a razlog manjeg ostvarenja u odnosu na planska očekivanja je zbog greške u knjigovodstvenom evidentiranju ispostavljenih faktura BHRT – u i RTRS – u na konto Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa, tako da su navedeni prihodi ostvareni (greškom evidentirani) iznad Plana, a prihodi od refundacije troškova – RTV taksa ispod Plana. U strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 1,25 %.

U 2009. godini potpisana je i nova Odluka o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine) koja se primjenjuje retroaktivno od 01.01.2007. godine, pa je prema istoj izvršeno storniranje faktura ispostavljenih RTRS – u na ime refundacije troškova Sektora RTV takse. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50% u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH.

Pregled ostvarenja prihoda od refundacije troškova Sektora RTV Takse:OPIS Iznos u KM

BHRT – refundacija troškova na ime pruženih usluga Sektora RTV Takse 483.278,17

29

Dio od iskazanog iznosa u tabeli (43.278,17 KM) odnosi se na KO – zaduženje iz 2008. godine. Kada se ispostavljene fakture BHRT – u greškom knjižene na kontu Prihodi od refundacije troškova za proizvodnju programa u iznosu od 290.730,47 KM uzmu u obzir, u 2009. godini je BHRT – u ukupno fakturisano 774.008,64 KM.RTRS – refundacija troškova na ime pruženih usluga Sektora RTV Takse Na kontu prihoda od refundacije troškova RTV taksa knjižen je iznos od 150.695,06 KM, a Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine) izvršeno je storniranje ispostavljenih faktura u iznosu od 207.705,65 KM. S obzirom da su neke od ispostavljenih faktura greškom knjižene na kontu prihoda od refundacije troškova za proizvodnju programa iz tih razloga je i iskazani iznos u minusu.

-57.010,59

UKUPNO 426.267,58

6. Prihod od refundacije troškova za proizvodnju programa iznose 665.238 KM i odnose se na programe koje je RTVFBiH proizvela za BHRT po Ugovoru o zajedničkoj proizvodnji i emitovanju TV programa, broj 4110-03/251 od 28.04.2009. godine, a odnose se na emisiju Dobro jutro. Troškove pripreme za realizaciju emisija i troškove produkcije svake pojedine emisije dijele Emiteri u omjeru 50:50.

Uslov za funkcionisanje Cjenovnika međusobnih usluga i Protokola o procedurama, rokovima naručivanja, fakturisanja i plaćanja usluga JS BiH/BHRT i RTVFBiH jeste da RTVFBiH proizvodi 25% mjesečnog obima programa BHT1, osim informativnog i sportskog programa, što približno treba da iznosi 25% prosječnog mjesečnog budžeta za komisione programe BHT1. Međutim, BHRT, a kako se iz ostvarenja može vidjeti ne naručuje programa u iznosu od 25%.

Također, pored navedenih usluga BHRT – u se fakturišu i pružene usluge na ime refundacije troškova Programske realizacije, Statistike i analize programa, On line programa, a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine.

Iz pregleda koji slijedi može se vidjeti koliko se po osnovu navedenih usluga fakturisalo u 2009. godini i to:

OPIS Iznos u KM

Emisija – DOBRO JUTRO 113.703

30

BHRT - Marketing – 30% ukupno ostvarenih troškova faturiše se BHRT – u po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine. Od maja mjeseca tekuće godine BHRT – e je preuzeo dio poslova koja je Odjel Marketinga RTV FBiH obavljala, tako da Odjel Marketinga RTV FBiH pruža usluge BHRT – u jednog propagandiste/ekonomiste za marekting i prodaju, dva realizatora i jednog urednika

66.695

BHRT – Programska realizacija 46.312BHRT – Statistika i analiza programa – obrada i analiza emitovanog programa 10.592BHRT – Teletext – On line program – mjesečni iznos za fakturisanje je 6.682,98 KM (iznos za fakturisanje uvećan je za 0,3% na ime troškova prijevoza radnika, str. 9 Cjenovnika međusobnih usluga od juna 2006. godine „Ukoliko dođe do izmjene troškova prijevoza na posao ...“

80.196

BHRT – refundacija troškova Sektora RTV takse – greškom knjigovodstveno evidentirana 290.730RTRS – refundacija troškova Sektora RTV takse – greškom knjigovodstveno evidentirana 57.010

UKUPNO 665.238

7. Ostale pozitivne kursne razlike iznose 9.897 KM. Ovaj prihod je nastao padom kursa dolara jer su fakture za kupljene TV programe knjižene po kursu koji je važio sa njihovim dospijećem, a na dan plaćanja kurs dolara je bio manji tako da su ostvarene pozitivne kursne razlike.

8. Prihodi po osnovu otpisa obaveza ZZO Kantona iznosi 299.776 KM, što je u skladu sa članom 11. Zakona o naplati i djelimičnom otpisu dospjelih, a nenaplaćenih doprinosa za socijalno osiguranje, (Službene novine Federacije BiH, broj 25/06) Prema ovom Zakonu, RTV FBiH su otpisane obaveze/odobren popust iz 2002. godine u visini od 20% (iznos od 137.112 KM) i 2003. godine u visini od 15% (iznos od 162.598 KM, a po potpisanom Sporazumu o izmirenju duga broj 4110-03/439 od 11.05.2009. godine sa Federalnim Zavodom za zdravstveno osiguranje Sarajevo.

9. Prihodi po osnovu otpisanih obaveza državnih institucija iznose 75.360 KM, a odnose se otpis obaveza za naknade za šume i obaveze za članarine turističkih zajednica iz 2005. godine, a po Odluci broj 4110-02/59 od 04.02.2010. godine.

10. Prihodi od naknadno odobrenih kasa skonta, rabata i drugih popusta iznosi 46.181 KM, a odnose se na ispostavljenu knjižnu obavijest - odobrenje od strane BHRT – a po osnovu ispostavljene fakture u 2008. godini na ime troškova Sekretarijata UO RTV Sistema.

11. Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme iznosi 48.245 KM, a odnosi se na ispostavljenu fakturu BHRT – u na ime nabavljene opreme od firme Thales.

12. Ostali vanredni prihodi iznose 26.440 KM i čine ih slijedeći prihodi:

31

OPIS Iznos u KMNeuobičajeni prihodi, a odnose se na fakture 2x knjižene u prethodnim godinama – u 2008. godini izvršeno storniranje istih

1.451

Prihodi proizašli iz promjene srazmjernog PDV 20.701Naknadno odobrena knjižna od dobavljača, ostali neuobičajeni prihodi 4.288UKUPNO 26.440

II RASHODI

Ukupni rashodi RTVFBiH za period januar – decembar 2009. godine iznose 33.917.170 KM i predstavljaju 98% planiranih troškova za 2009. godinu, tj. manji su za 597.220 KM od planiranih troškova. U odnosu na isti period prethodne godine manji su za 4.164.267 KM ili za 11 indeksnih poena.

32

U strukturi ukupnih rashoda najveće učešće imaju materijalni troškovi sa 15.742.810 KM ili 46,42%, zatim slijede neposredni rashodi sa 8.671.569 KM ili 25,57%, bruto – plate sa 8.128.302 KM ili 23,97%, i amortizacija sa 1.374.489 KM ili 4,05%.

Pregled rashoda:Red.br.

Vrsta rashoda Ostvarenje 2008. godine

Plan 2009 Ostvarenje 2009. godine

Index 5/3

Index 5/4

Struktura kol. 3

Struktura kol. 4

Struktura kol. 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1Čisti materijalni troškovi 21.235.588 19.394.590 15.742.810 74 81 55,76 56,19 46,42

2 Bruto – plate 8.271.165 8.808.000 8.128.302 98 92 21,72 25,52 23,97

3 Amortizacija 1.185.862 2.250.350 1.374.489 116 61 3,12 6,52 4,05

4

Neposredni rashodi:

- rashodi iz ranijih godina

- gubici od umanjenja vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine

- otpis nenaplativih potraživanja i ulaganja

- ostalo

7.388.822

229.056

1.535.326

5.571.448

52.992

4.061.450

735.500

3.300.000

25.950

8.671.569

386.404

1.852.744

6.332.535

99.886

74 81 19,40 11,77 25,56

UKUPNI RASHODI 38.081.437 34.514.390 33.917.170 89 98 100 100 100

I MATERIJALNI TROŠKOVI

Materijalni troškovi ostvareni su u iznosu od 15.742.810 KM i u odnosu na planirana sredstva za 2009. godinu predstavljaju 81%, tj. manji su za 3.651.780 KM, a u odnosu na prethodnu godinu manji su za 26% ili 5.492.778 KM. Razlog ovako značajnog smanjenja u

33

odnosu na isti period prethodne godine je zbog projekta EURO 2008 (troškovi prava prijenosa iz inostranstva), a i zbog značajnog smanjenja drugih materijalnih troškova i to: troškovi nabavke gotovih programa koji su u 2009. godini manji za cca 50%, troškovi dnevnica i putni troškovi u zemlji i inostranstvu, troškovi autorskih honorara i sl., što su i bili ciljevi poslovne politike RTVFBiH.

Navedena smanjenja troškova nisu ugrozila gledanost Federalne televizije, već je naprotiv, prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti ovlaštene agencije, i to na teritoriji cijele BiH, ostvarila porast gledanosti od čak 9,9% u odnosu na 2008 . godinu.

Materijalni troškovi u strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 46,42%.

1. Utrošene sirovine i materijal iznose 229.471KM, a u strukturi ukupnih troškova čine 0,67%. U odnosu na Plan za 2009. godinu ovi troškovi su realizovani sa 76%, a u odnosu na prethodnu godinu ovi troškovi realizovani su sa 76%, odnosno manji su za 74.020 KM.

Pregled utrošenih sirovina i materijala:

OPIS Iznos u KMMaterijal za tekuće održavanje opreme 7.926Strujna i tonska kablaža 557Materijal za održavanje objekta 8.144Materijal za održavanje automobila 107Ulja i maziva 39Materijal za higijensko održavanje 985Troškovi šminke 521Utrošeni pomoćni materijal 61Kancelarijski materijal 97.176Sijalice 1.461Materijal za izradu kulisa i dekora 44.239Rekviziti 938Audio kasete, CD 629Video kasete, DVD 61.571Ostali materijal 5.000Materijal za održavanje stalnih sredstava 117

UKUPNO 229.471

34

2. Potrošena energija iznosi 1.084.080 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu manji su za 89.140 KM ili 8%.

Pregled utrošene energije:OPIS Iznos u KM

Utrošena električna energija Elektro Privreda BiH 364.886Električna energija (prefakturisanje BHRT)- usluge prijenosa i emitovanja programa po osnovupripadajućeg dijela el. energije u skladu sa Cjenovnikom od juna 2006. godine

357.843

Utrošeni plin (40 % utrošenog plina u RTV Domu) 289.179Utrošeni mazut i ulje za loženje 27.462Utrošeno gorivo i mazivo za transportna sredstva 44.585Utrošeno gorivo i mazivo za automobile za osobni prijevoz 125

UKUPNO 1.084.080

3. Utrošeni rezervni dijelovi iznose 24.099 KM, a odnose se na održavanje radijske, TV tehničke, muzičke, emisione opreme kao i drugih rezervnih dijelova preko magacina je istrebovano dijelova u vrijednosti od 22.921 KM, a rezervnih dijelovi za održavanje vozila u iznosu od 1.178 KM.

4. Otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto gume, scenski materijal) iznosi 27.059 KM. Od tog iznosa je otpisano sitnog inventara u iznosu od 21.990 KM, HTZ opreme u iznosu od 2.153 KM, auto-guma u iznosu od 660 KM i scenskog materijala u iznosu od 2.256 KM.

Sitan inventar i auto gume se pri izlasku iz magacina tj. prilikom trebovanja otpisuju u vrijednosti od 50% , a druga polovina nakon godinu dana, dok se scenski materijal prilikom nabavke i ulaska u magacin otpisuje u vrijednosti od 50%, i izdaje na revers – tj. ne otpisuje se nakon godinu dana već zbog dotrajalosti.

5. Naknada za ishranu u toku rada iznosi 633.106 KM. U odnosu na prethodnu godinu ovi troškovi veći su za 17% ili za 90.203 KM

zbog povećane naknade za ishranu u toku rada po uposlenom koja je u 2008. godini iznosila 5KM dnevno, dok u 2009. godini iznosi 6 KM i to od januara do avgusta, a od septembra 2009. godnine naknada na ishranu u toku rada obračunavana je i isplaćivana u iznosu od 7 KM dnevno po uposlenom.

6. Naknada troškova na ime prijevoza na rad i sa rada iznosi 239.784 KM. Naknada po uposleniku je u visini vrijednosti pretplatničke karte javnog gradskog prijevoza, prigradskog i međugradskog, a u skladu sa Pravilnikom o plaćama i naknadama plaća zaposlenika RTVFBiH.

7. Prijevozne usluge iznose 76.158 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u ovoj godini manje su za 54.692 KM ili 42%, a u odnosu na prethodnu godinu manje su za 17% ili za 15.123 KM.

35

Specifikacija i pregled ostvarenih troškova dat je u slijedećoj tabeli :

OPIS Iznos u KMPrijevozne usluge u cestovnom prometu 713Prijevozne usluge u željezničkom prometu

75

Prijevozne usluge u zračnom prometu 7.857Usluge rent a car 1.583Usluge taxi vozila – usluge Žutog taksija 65.930UKUPNO 76.158

8. Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) iznose 41.002 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u 2009. godini manje su za 41.538 KM ili 50%, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini za 32.654 KM ili 44%.

Ove usluge odnose se na održavanje opreme (štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera, pisaćih mašina) objekata, automobila i, tekuće održavanje, održavanje softwera , internet aplikacije, WEB stranice.

Pregled ostvarenih troškova:

OPIS Iznos u KMUsluge tekućeg održavanja – odnosi se na usluge opravke i servisa štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera i pisaćih mašina – koje je obavila firma Zola Birotehnik, T – Company – postavljanje laminata, ugradnja panela

7.281

Usluge održavanja stalnih sredstava – servisne usluge održavanja, pranje, servis automobila RTVFBiH

5.996

Usluge održavanja softvera – » Đikić Software» - održavanje internet aplikacije,pružanje korištenje usluge redovnog održavanja WEB stranice RTV FBiH (ON LINE) i izrada WEB sajta WWW Radio 202. ba, JAPET (servisiranje računovodstvenog programa, OCEAN (aplikativni software, nove verzije, održavanje), ARAKIS (usluge održavanja za čitač kartica za radnike)

27.449

Ostale servisne usluge 276UKUPNO 41.002

9. Poštanske i telekomunikacijske uslugeTroškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga iznose 181.411 KM i u strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,53%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu ovi troškovi manji su za 21% ili za 47.129 KM, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 17% ili 38.124 KM.

36

Ovi troškovi se sastoje od:OPIS Iznos u KM

Poštanske usluge 20.046Telefonske usluge 115.490Usluge brze pošte - FEDEX 14.424Usluge interneta 7.469GSM usluge 18.732Usluge televotinga (pristup usluzi teleglasanja – mogućnost prosljeđivanja poziva) 304

Troškovi ultra kartica 4.875Ostale poštanske usluge 71

UKUPNO 181.411

10. Usluge provizije naplate RTV takse iznose 562.762 KM, a odnose se na proviziju koju RTVFBiH plaća BH Telekomu, HT Mostar i Telekomu RS – za manipulativne troškove u visini od 4% naplaćene RTV takse (u omjeru RTVFBiH 25%, RTRS 25% i BHRT 50%), prema Ugovoru br. 4110-04/837 od 18.11.2005. godine.

Ovi troškovi su u odnosu na prethodnu godine veći za 10% ili za 53.016 KM, a u odnosu na planska predviđanja za 102.762 KM ili za 22%. Ovo povećanje troškova provizije RTV takse je zbog veće naplate RTV takse nego u naprijed navedenom periodu jer se provizija plaća u visini od 4% naplaćene RTV takse kao i u prethodnoj godini.

11. Zakupnine i najamnine iznose 340.080 KM. Ovi troškovi u strukturi ukupnih troškova čine 1%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 159.218 ili za 32%, a u odnosu na planska predviđanja za 477.060 KM ili 58%.

Pregled zakupa:OPIS Iznos u KM

Zakup nekretnina - OIV Odašiljači i veze d.o.o. Zagreb – emitovanje putem odašiljačaBiokovo (od ukupno fakturisanog iznosa FTV BiH plaća 4.850 KM mjesečno, a preostali dio se fakturiše BHRT); Zakup zemljišta u Brčkom za instaliranje antenskog stuba i predajnikapo ugovoru broj 4110-03/773 i Anex broj 4110-01/586 od 19.09.2008. godine sa Jusufović Suadom

185.755

Zakupnine poslovnog prostora - Građanska Demokratska Stranka BiH Zavidovići– zakup poslovnog prostora – za službu RTV Takse; Kvadar Brčko – zakup poslovnog prostora za ITC Brčko; Općina Goražde - zakup poslovnog prostora za dopisništvo iz Goražda; BH TELECOM – zakup prostora Vozuća, Mahoje Bun i Tršće; JU BKC i dr.

88.234

Zakup opreme (operativni najam) 232

37

Zakup transportnih sredstava (operativni najam) 1.175Zakup opreme (najam kamere) 44.574Ostale zakupnine (operativni najam) - Bellissima – usluge iznajmljivanja odjeće za voditeljice; Calypso – garderoba za voditelje TV Bingo Show; Azel – iznajmljivanje garderobe; FMSC – naknada za korištenje multimedijalne dvorane; Sistematik – najam za prezentaciju; Pavone – najam odjevnih predmeta; Sarajevotekstil – najam odjevnih predmeta I dr.

20.110

UKUPNO 340.080

12. Zakup BHRT – amortizacioni dio iznosi 166.411 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – a na ime 30% amortizacije, a po potpisanom Sporazumu o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTVFBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTVFBiH je počela sa priznavanjem ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju.

13. Usluge reklame, sponzorstva i troškovi sajmova iznose 59.207 KM. U strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,17%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 46% ili za 49.918 KM.Ovi troškovi predstavljaju reklame programa RTVFBiH u pisanim medijima (Oslobođenje, Max Music Company, Slobodna Bosna, Dani, Gracija, Dnevne novine, Start, Bolji Posao, Buybook, Business Magazin i dr.).

14. Autorski honorari – bruto za godinu iznose 866.388 KM i u strukturi troškova učestvuju sa 2,55%. U odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu manji su za 328.752 KM ili 28%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 32% ili za 415.269 KM. Ovo je i bio jedan od zacrtanih ciljeva poslovne politike RTVFBiH.

15. Troškovi po osnovu ugovora o djelu i ugovora o privremenim i povremenim poslovima – inkasanti GPO i ostali iznose 241.619 KM i predstavljaju 0,71% ukupnih rashoda i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 198.431 KM ili 45%. I ovo je, također, bio jedan od zacrtanih ciljeva poslovne politike RTVFBiH.Za potrebe Sektora RTV Takse angažovani su inkasanti i kontrolori u Sarajevu, Tuzli, Zavidovićima, Bihaću, Mostaru, Visokom i Zenici.

16. Računovodstvene i revizijske usluge iznose 7.623 KM i predstavljaju troškove revizorske kuće « Intercons» doo Zenica po Ugovoru broj 4110-03/193 od 30.03.2009. godine u iznosu od 7.531 KM i naknada za ovjeru obrazaca – AFIP u iznosu od 92 KM.

17. Advokatske i bilježničke usluge iznose 48.727 KM i predstavljaju troškove usluga advokata za potrebe Sektora pravnih i općih poslova RTVFBiH.

38

18. Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura iznose 54.835 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manja je za 9.765 KM ili za 15%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini za 17.643 KM ili za 24%. Do smanjenja ovih troškova je uslijedilo otkazivanjem dnevne štampe za dio Sektora RTVFBiH.

19. Mala autorska prava iznose 128.554 KM. Iznos je proknjižen na osnovu Ugovora sa Sine Qua Non o dinamici otplaćivanja duga po pravosnažnoj sudskoj presudi Općinskog suda u Sarajevu br: Ps – 682/03 od 06.05.2005. godine i sudskom poravnjanju u predmetu koji se vodi pred Općinskim sudom u Sarajevu Br. 06 65 PS – 021436 o6, broj 4110-01/854 od 24.11.2006. godine.Ugovorene strane su se sporazumjele da će RTVFBiH do zaključivanja ugovora plaćati akontativno mjesečno 10.712 KM, s tim da ukupna godišnja akontativna naknada ne može biti manja od 128.554 KM. 20. Špediterske usluge iznose 2.175 KM, a odnose se na troškove međunarodnog prijevoza robe tj. na ime usluga uvoza kaseta sa programima (filmovi i serije) koje je obavila firma Tranšped.

21. Usluge istraživanja tržišta iznose 63.039 KM, a odnose se na ispostavljene fakture od firme MIB – Mareco Index Bosnia na ime istraživanja slušanosti i gledanosti Radija i Televizije Federacije Bosne i Hercegovine.

22. Usluge studentskog servisa iznose 107.660 KM i u odnosu na planska predviđanja veće su za 66% ili za 42.830 KM, a u odnosu na prethodnu godinu manje su za 3.570 KM ili za 3%.

Ove usluge se koriste kao pomoćna radna snaga u projektima tj. TV emisijama. OPIS Iznos u KM

WORKER (Novogišnji program, Zvjezdani studio, Bingo, Pozitiv, Svako dobro BiH, Pošteno, Centralni zatvor, Rolo koster, Hugo ...) – scen.radnik, garderober, montaža i demontaža, pomoćni poslovi

87.369

Studentski Servis – hostese za emisiju TV Bingo show 20.808SZR IMAGE – frizerske usluge – greškom knjigovodstveno evidentirane 344MEDIA PLUS – grafička obrada podataka za emisiju Bingo show – greškom knjigovodstveno evidentirano -861

UKUPNO 107.660

23. Dnevnice i putni troškovi

OPIS Ostvarenje 2008.

godine

Plan za 2009.

godinu

Ostvarenje 2009.

godineIndex

4/2Index

4/3Struktura

kol. 2Struktura

kol.3Struktura

kol.439

1 2 3 4 5 6 7 8 9Dnevnice i putni troškovi u zemlji 702.800 982.350 489.659 70 50 73,52 81,88 89,71Dnevnice i putni troškovi -inostranstvo 253.159 217.380 56.119 22 26 26,48 18,12 10,29

UKUPNO 955.959 1.199.730 545.778 57 45 100 100 100

23.1. Dnevnice i putni troškovi u zemlji iznose 489.659 KM i u strukturi ukupnih troškova čine 1,44 %, i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 492.691KM ili 50%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 30% ili za 213.141 KM. Jedan od razloga smanjenja ovih troškova su mjere racionalizacije troškova i smanjenje broja službenih putovanja.

Isplaćene dnevnice i putni troškovi vezani su za realizaciju programskih projekata i prema internoj odluci isplaćuju se u visini od 40 KM. 23.2. Dnevnice i putni troškovi u inostranstvu ostvareni su u iznosu od 56.119 KM i u strukturi ukupnih troškova čine 0,17%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 197.040 KM ili za 78 %, a u odnosu na planiranu linearnu

dinamiku za 2009. godinu za 161.261KM ili za 74%. Dnevnice u inostranstvu isplaćuju se u skladu sa Odlukom Vlade FBiH ("Službene novine FBiH" br. 50/07) u iznosu od 90 do 160 KM.

24. Naknade vanjskim članovima uprave iznose 66.136 KM, a odnose se na naknade članovima Upravnog Odbora RTVFBiH i isplaćuju se na na osnovu Odluke broj 4110-01/605 od 03.10.2008. godine. Iznos se sastoji od neto – naknada, doprinosa za zdravstveno (4%), doprinosa za PIO (6%) i poreza na dohodak (10%).

Članovi Upravnog Odbora RTV FBiH na koje se odnose naknade za pvih šest mjeseci tekuće godine su Slavo Kukić – predsjedavajući, Kadrija Hodžić – finansijski stručnjak, Josip Blaževič – član i Dušan Babić – član. Početkom jula mjeseca tekuće godine, izabran je novi Upravni odbor (Igor Soldo – predsjednik UO RTVFBiH, Kadrija Hodžić – član, Goran Samardžić – član, Radenko Udovičić – član).

25. Doprinosi, članarine i druga davanja iznose 57.368 KM i u odnosu na planska predviđanja manji su za 9.232 KM ili za 14%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini za 19.109 KM ili za 25%. Razlog manjeg ostvarenja, kako u odnosu na Plan, tako i u odnosu na prethodnu godinu je manja stopa članarina Turističkim zajednicama BiH koje se obračunavaju na ukupan prihod.

Pregled troškova:

OPIS Iznos u KMNaknada za korištenje općekorisnih funkcija šuma – plaća se po stopi 0,1% na ukupno ostvaren prihod

34.005

Vodoprivredne naknade 1.826Članarine Turističkim zajednicima BiH – plaća se po stopi 0,045% na ukupno ostvaren prihod

17.578

40

Članarine strukovnim udruženjima i asocijacijama :-IAA International Advertisihg Association – za udruženje oglašivača u BiH

3.959

UKUPNO 57.368

26. Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata iznose 80.370 KM i čine ih slijedeći troškovi:

OPIS Iznos u KMPosebni porezi za zaštitu od nesreća – plaća se po stopi 0,5% na neto iznos ugovora o privremenim i povremenim poslovima

29.246

Porez na istaknutu firmu - Upravi prihoda se godišnje uplaćuje taksa na istaknutu firmu

150

Porez na vozila i ostalu imovinu i prihode od imovine –plaća se pri registraciji vozila (ITC Tuzla – registracija Golfa i Juga)

340

Naknada za puteve, za tehnički pregled vozila – kao i u prethodnoj stavci za registraciju

300

Naknade za tehnički pregled vozila 288Posebna vodna naknada na plaće i ostala primanja 25.533Administrativne i sudske takse 11.252Porez po odbitku 13.189

Ostale posebne naknade/porezi 72UKUPNO 80.370

27. Takse za utuženu RTV taksu – sudske takse iznose 714.221 KM i predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse. Iznos od 466.857 KM odnosi se na sudse takse do 01.12.2005. godine, a iznos od 247.364 KM na sudske takse od 01.12.2005. godine. godine. Navedena podjela troškova na period „do“ i „od“, bitna je zbog refundacije troškova od Emitera. U strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 2,10%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku veće su za 164.221 KM ili za 30%, a u odnosu na prethodnu godinu za 28% ili za 154.465 KM. Utuženja pretplatnika RTV takse za dugovanja iz ranijih godina - do 01.12.2005. godine, kada se RTV taksa dijelila u procentu 58%:42 % (RTVFBiH:BHRT), koja se naplate putem prinudne naplate tj. suda, takođe se dijele po istim procentima tako da RTVFBiH pripada 58% naplaćenih prihoda, a BHRT-u 42%. Naplaćena RTV taksa od 01.12.2005. godine dijele se prema procentima definisanim novim Zakonom o Javnom RTV sistemu BiH (25% RTVFBiH, 25% RTRS i 50% BHRT) kako se vrši i podjela redovnog prihoda.

Potpisanom Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine), navedeni troškovi se ne odnose na RTRS. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50%

41

u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH.

28. Troškovi osiguranja iznose 44.535 KM i predstavljaju slijedeće troškove :

OPIS Iznos u KMPremije osiguranja vozila 3.123Premije osiguranja radnika od ozlijeda na radu po Ugovoru broj 4110-03/318 od 27.05.2009. godine

41.412

UKUPNO 44.535

Sva osiguranja su kod osiguravajuće kuće Bosna Sunce Osiguranje – BSO.

29. Bankarske usluge iznose 68.838 KM i veće su kako u odnosu na prethodnu godinu, tako i u odnosu na Plan. Ove usluge čine: troškovi platnog prometa u iznosu od 14.391 KM, troškovi provizije EUR u iznosu od 10.650 KM, troškovi bankarskih garancija u iznosu od 34.853 KM, troškovi akreditiva u iznosu od 351 KM i ostali troškovi bankarskih usluga u iznosu od 8.593 KM.

30. Troškovi reprezentacije iznose 41.079 KM, i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 41.061 KM ili 50%, a u odnosu na ostvarenu dinamiku u prethodnoj godini za 70.491KM ili 63%.

Zakonska mogućnost isplate za ove namjene iznosla je u prethodnoj godini 0,5% od ostvarenog prihoda, dok od 01.01.2008. godine prema Pravilniku o porezu na dobit u poreznom bilansu priznaje se 30% od iznosa utrošenog za reprezentaciju.

31. Troškovi nabavke gotovih programa iznose 1.638.381 KM i predstavljaju 4,82% ukupnih rashoda.U odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu, ovi troškovi su manji za 40% ili za 1.075.419 KM, a u odnosu na ostvarenu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 1.577.753 KM ili za 49%. Navedeno smanjenje je i bio jedan od zacrtanih ciljeva poslovne politike RTVFBiH, a da isto nije uticalo na gledanost Federalne televizije u 2009. godini.

Ovi troškovi predstavljaju nabavku programa od Nezavisnih producentskih agencija, za koje RTV FBiH ima sva TV prava, te se za većinu od njih planira repriziranje, a za neke postoji i interes za prodaju.

Pregled agencija – programa i troškova:

42

OPISIznos u KM

BUYBOOK – snimanje i emitovanje kulturnih sadržaja (Ugovor broj 4110-03/953 od 16.11.2007. godine) 2.859BORAM – produkcija vremenske prognoze (Ugovor broj 4110-01/314 od 11.03.2008. godine) 77.488AR – SA – ekskluzivno pravo za 8 emisija (Ugovor broj 4110-01/599 od 02.10.2008. godine) 20.053MARLETTI – emisije: Barimba u iznosu od 240.085,61KM (Ugovor broj 4110-03/893 od 23.10.2007. godine), Rolo Koster u iznosu od 3.224,40 KM, Zvrk u iznosu od 37.139,25 KM (Ugovor broj 4110-03/398 od 24.06.2009. godine) 280.449

FIST – Pozitivna geografija (Ugovor broj 4110-01/590 od 22.09.2008. godine) 152.441UFA MEDIA – produkcija emisije Večer sa Emirom (Ugovor broj 4110-01/792 od 31.12.2008. godine) 191.617BABA FILM – Lud, zbunjen, normalan (Ugovor broj 4110-01/396 od 28.05.2008. godine) 488.316MAXIPRES – ustupanje prava na emitovanje (Ugovor broj 4110-01/746 od 15.12.2008. godine) 4.449DOKUMENT – Neke druge priče (Ugovor broj 4110-01/488 od 17.07.2008. godine) 10.748PRODUKCIJA VISOKI – Planine BiH (Ugovor broj 4110-04/569 od 27.07.2005. godine) 12.898FLASH – produkcija emisije Vrijeme je za bebe u iznosu od 157.178,10 KM (Ugovor broj 4110-01/591 od 22.09.2008. godine) i iznos od 3.624,58 KM na ime najma SNG vozilo sa opremom i posadom ETNO FEST NEUM (greškom evidentirano jer se odnosi na zakupnine)

160.803

CENTAR ZA SAVREMENU UMJETNOST – produkcija 2 pilot emisije dokumentarnog žanra KRIMINAL (Ugovor broj 4110-03/243 od 27.04.2009. godine) 10.681

FORUM (Anex ugovora broj 4110-03/880 od 31.12.2009. godine) 4.189PROCEDO – otkup emisija NA DRUGI NAČIN (Ugovor broj 4110-03/780 od 17.09.2007. godine) 59.208ROYAL FILMEK (Ugovor broj 4110-03/727 od 02.11.2009. godine) 42.109CENTURI (greškom evidentirano, trebalo biti evidentirano na troškove prava emitovanja snimljenog programa - licence 7.182MAMA FILM – film SNIJEG (Ugovor broj 4110-01/478 od 28.06.2006. godine) 35.883ART SERVIS (Ugovor broj 4110-03/443 od 17.07.2009. godine) 3.165MEDIA GROUP (Anex ugovora broj 4110-03/607 od 28.09.2009. godine) 18.820MADIA CENTAR – film TRI (Ugovor broj 4110-03/698 od 21.10.2009. godine) 1.613SUTJESKA – naknada za emitovanje filmova ex YU (Ugovor broj 4110-03/330-1 od 01.01.2007. godine) 34.000JU SARAJEVO ART – Baščaršijske noći (Ugovor broj 4110-03/417 od 07.07.2009. godine) 15.500PETNAESTA UMJETNOST – otkup prava za filmove: SRETNA ZEMLJA u iznosu od 263,20 KM (Ugovor broj 4110-03/537 od 04.09.2009. godine) i UVOZNE VRANE u iznosu od 842,18 KM (Ugovor broj 4110-03/102 od 20.02.2009. godine) 1.105

NAMA FILM – film PILEĆI IZBORI (Ugovor broj 4110-03/99 od 20.02.2009. godine) 841

43

ARHITEL – dok. film VRELA KRV (Ugovor broj 4110-03/599 od 23.09.2009. godine) 1.263B 92 – emitovanje serijala Insajder INTERVJU SA EMIROM KUSTURICOM (Ugovor broj 4110-03/195 od 31.03.2009. godine) 526

ALTERNATE PLAN PRODUCTIONS – Put kući u tuđinu (Ugovor broj 4110-03/524 od 31.08.2009. godine) 175

UKUPNO 1.638.381

32. Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje iznose 144.328 KM i predstavljaju 0,42% ukupnih rashoda. Ovi troškovi su premašili Plan za 64.328 KM ili za 80%, a u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini manji su za 334.768 KM ili 70%. U tabeli je dat pregled troškova:

33. Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva iznose 478.061 KM i predstavljaju 1,41% ukupnih rashoda. Ovi troškovi su premašili planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu za 161.161 KM ili 51%, a odnose se na:

OPIS Iznos u KM

NOVA TV – naknada za otkazivanje usluge livestandup, prijenos događaja javljanja TVD II 2.090

SPORTSMEN – Bundes liga 77.470

OPIS Iznos u KMHKD NAPREDAK – otkup prava na snimanje Božićnog koncerta 742MISS BiH – TV prava po Ugovoru broj 4110-03/285 od 11.04.2007. godine 40.972ETNO FEST – TV prijenos po Ugovoru o kooprodukcijskoj saradnji 18.382UJEDINJENI MEDIJI – nogomet Njemačka Bundes liga – greškom evidentirano. Trebalo je biti evidentirano na troškovima prava prijenosa događaja iz inostranstva 63.064

MEDIA CENTAR (pristup infobirou, istraživanje/analiza izvještaja o događaju Š.Brijeg) 3.478OPĆINSKO VIJEĆE NEUM (pravo na snimanje i direktni prijenos) 17.690

UKUPNO 144.328

44

EBU UER – prijenos TV programa 93.949TV SRBIJA – Operacija Trijumf 770SBB – distribucija TTV 94.708SPORTFIVE – Kup EUFA - prijenos 11.142UEFA (UEFA Champion league 2009/2010) 138.960FOX TV Beograd – međunarodni unilateralni prijenosi 4.859CSI SPORTS – Engleska liga 10.511ADELA MEDIA – program Whose is this song 2.102SNTV 6.463HRT 1.074ASSOCIATED PRESS 3.230LIVE IMAGES – preuzimanje signala video&audio iz ICTY suda u Hagu 4.187MEDALUSO (Meč Portugal – Bosna) 526IHA GmBH (praćenje suđenja R.Karadžiću za 3 mjeseca od početka suđenja 1.755EHF MARKETING (Rukometna liga – otkup prava – sezona 2009/2010 13.159DIGITAL RIGHTS GROUP – Miss World 2009 6.369PLAZA MEDIA (Nogometna utakmica – Wolfsburg – Manchester United 4.737

UKUPNO 478.061 34. Troškovi prava emitovanja snimljenog programa – licence iznose 70.377 KM i čine 0,21% ukupnih rashoda. U odnosu na

planska predviđanja manji su za 68.423 KM ili 49%.

Pregled troškova:OPIS Iznos u KM

IPC – prava na snimanje i emitovanje na programu RTV FBiH 8.583KEWSER – ustupanje prava, snimanje i emitovanje koncerta Mošus Pejgamberov 2008 6.318CENTAR ZA SAVREMENU UMJETNOST – premijerno i reprizno emitovanje Čuvari noći 9.746EURO MEDIA 5.915JU KSC – emitovanje priloga i reportaže sa teatarskog festivala 4.198DEPO – otkup prava za emitovanje filmova iz ponude Jadran film 3.363AMADEUS – pravo na video zapis snimke koncerta Riccarda Mutia 18.214POZORIŠTE LUTAKA – emitovanje predstava 14.040

UKUPNO 70.377

45

35. Troškovi kooprodukcije filmova iznose 117.856 KM, a odnose se na kooprodukciju filma GOLA KOŽA – HEFT u iznosu od 53.910 KM i na proizvodnju i eksploataciju igranog filma SNIJEG – MAMA FILM u iznosu od 63.946 KM.

36. Troškovi RTV produkcije BHRT – a iznose 3.614.017 KM i u odnosu na planska očekivanja manji su za 3% ili za 95.663 KM. U strukturi ukupnih rashoda čine 10,63%. U ove troškove nije uključena amortizacija, a fakture su ispostavljane u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine, a čine ih slijedeći troškovi:

OPIS Iznos u KMUsluge TV tehničkih resursa 2.113.469Usluge TV tehničkih resursa (masteri) 7.770Usluge Radio tehničkih resursa - za Federalni radio (nije evidentirana fa iz XII/09 u iznosu od 38.008,23 KM) 396.129Usluge Radio tehničkih resursa – za Federalnu TV 7.068Usluge IT Tehnologija - troškovi interneta i održavanje računara 255.747Usluge ITC-a 224.730Usluge Muzičke produkcije 118.994Usluge Audio video pisanog arhivskog centra 197.739Sektor upravljanja imovinom i investicijama – vozni park 291.629Prefakturisani troškovi, a po fa EBU (greška u evidentiranju) 742

UKUPNO 3.614.017

37. Troškovi PEP-a iznose 760.170 KM što je manje za 8 indeksnih poena u odnosu na planiranu linearnu dinamiku, a u odnosu na prethodnu godinu za 6 indeksnih poena. U ove troškove nije uključena amortizacija, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM46

PEP na FM predajniku za Radio 202 20.529PEP na TV mreži predajnika i repetitora za TV BiH 626.153PEP na TV mreži predajnika i repetitora za Radio FBiH 112.91350% troškova realizacije prijenosa Božićnih programa 5.112KO – knjižno odbrenje na ime troškova direktnih prijenosa -4.537

UKUPNO 760.170

38. Troškovi ekonomsko – finansijskih, općih i pravnih poslova iznose 264.253 KM, a odnose se na usluge koje pruža BHRT – e za usluge službe protokola, sigurnosti, zaštite na radu i Odjela za međunarodne poslove u mjesečnom iznosu od 18.678,72 KM i Sektora za ekonomsko finansijske poslove (referenti stalnih sredstava i magacioner) u mjesečnom iznosu od 3.342,40 KM.

OPIS Iznos u KMTroškovi Sektora općih i pravnih poslova 224.144Troškovi Sektora za ekonomsko - finansijske poslove 40.109

UKUPNO 264.253

39. Troškovi programa vlastite produkcije iznose 23.573 KM, a odnose se na obradu potpisa u toku TV prijenosa Bingo show po ispostavljenoj fakturi Media Plus.

40. Nagrade učesnicima u emisiji iznose 24.932 KM i ostvareni su sa 50% manje od planskih očekivanja, a odnose se na nagrade učesnicima u emisiji Program za djecu i mlade – IT COMPUTERS i nagrada za učesnika u emisiji KEROZIN – kupljeno auto za gledaoca od firme AUTO MEDIA GROUP po Ugovoru broj 4110-01/124 od 29.02.2008. godine.

41. Troškovi usluga novinskih agencija iznose 97.220 KM i ostvareni su više za 32% ili za 23.720 KM u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini manje za 12% ili za 12.721 KM.

Za RTVFBiH usluge su obavile slijedeće agencije: Fena, Hina, Ona Sa, Beta Press, Associated Press, Nina i Sense.

NAZIV AGENCIJE Iznos u KMFENA 14.400HINA 25.843ONA SA 10.336BETTA PRESS 13.294ASSOCIATED PRESS 29.060EBU UER 1.129

47

SENSE TRIBUNAL (pretplata za pisani i audio servis SENSE) 3.158UKUPNO 97.220

42. Ostali prefakturisani troškovi BHRT – a iznose 486.163 KM, i predstavljaju troškove po fakturama ispostavljenim od BHRT – a, jer sa dobavljačima BHRT ima potpisane ugovore, a usluge su obavljene za RTVFBiH.

Specifikacija ovih troškova data je u slijedećoj tabeli: OPIS Iznos u KM

UEFA Liga prvaka 34.740Ljetne olimpijske igre 161.399Prijenos svjetskog nogometnog prvenstva 131.5911/3 troškova informacionog sistema po Rn Logosofta 2.5021/3 troškova informacionog sistema po Rn Bh Telekoma 6.194Prefakturisanje 1/3 troškova slanja dekodera, a po Rn Viator&Vektor - Tranšped 24Prefakturisanje 1/3 troškova međunarodnog prijevoza, a po Rn Fedex 66Troškovi kućne telefonske centrale u RTV domu 13.950Troškovi zajedničkog DESK – a (Opresa – novine) 425Troškovi zajedničkog DESK – a (BH Telecom – troškovi telefona) 20650% troškova za obezbjeđenje licence za Antivirusni program 5.69440% troškova nabavke rezervnih dijelova za mašine VTR POOL 11.269Refundacija mjesečnih troškova Tima za uspostavu Korporacije javnih radio televizijskih servisa BiH 30.00050% troškova angažmana 5 saradnika na poslovima realizacije zajedničkog projekta Jutro 1.645UCL WEEKLY Magazine 1.82950% troškova priključka na mrežu u ITC Bihać, a po fa MISS NET 92Pripadajući dio troškova ISDN i IDD komentatorske veze, a po fa BH Telecoma 1.48150% troškova za zakup prostora Velmos za ITC Mostar 6.19750% troškova zakupa prostora Apro Mostar 29.275Troškovi za zakup prostora Auto Lijanovići Mostar 11.360IT CENTRI – fiksni telefoni 15.21625% troškova realizacije prijenosa Ceremonije 14. godišnjice genocida u Srebrenici 8.950Troškovi realizacije međunarodnog unlitarelanog prijenosa, a po Rn HRT – a 1.284Troškovi direktnih prijenosa (greškom evidentirano, trebalo biti evidentirano na troškove PEP – a) 10.774

UKUPNO 486.163

43. Rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT –a – amortizacioni dio iznose 867.924 KM. Ispostavljene fakture BHRT – a odnose se na Amortizaciju (TV tehnički resursi, radio resursi, IT tehnologija, Upravljanje imovinom i investicijama, PEP), Sektora Upravljanja

48

imovinom i investicijama – zakup – održavanje i korištenje prostora i fakture troškova za bruto – plate i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema u iznosu od 861.239 KM i iznos od 6.685 KM koji je greškom 2X evidentiran (ispostavljene 4 fakture Sektora za ekonomsko – finansijske poslove 50% evidentirane na rezervisanjima i iste u 100% iznosu evidentirane na kontu troškovi eko – fin poslova, opći i pravni poslovi). Navedeno evidentiranje je umanjilo poslovni rezultat tekućeg perioda.

Iznos od 861.239 KM knjižen je kao rezervisanje troškova za period januar - decembar 2009. godine, a po Odluci broj 4110-06/08 od 27.02.2009. godine, što iznosi 90% od ukupnog iznosa fakturisanih troškova po ispostavljenim fakturama BHRT-a na ime: amortizacije (TV tehnički resursi, radio tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologije i PEP) i troškovi Sektora za Upravljanje imovinom i investicijama – korištenje i održavanje prostora. Navedene fakture se mjesečno vraćaju BHRT – u uz Dopis jer su iste predmet sudskog spora.

BHRT – e je RTVFBiH najprije tužila za 2007. godinu na ime vraćenih faktura jer RTVFBiH smatra da uz fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno, ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos. Kasnije je BHRT proširio tužbeni iznos u kome su obuhvaćene 2005., 2006., 2008. i 2009. godina. RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT – om angažovala i advokata.

U 2009. godini BHRT – e je ispostavljao 2 (dvije) fakture na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama i to za vozni park i za zakup prostora – korištenje i održavanje prostora. Fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – vozni park RTVFBiH je počela priznavati i plaćati, a fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – zakup prostora – korištenje i održavanje prostora RTVFBiH je nastavila sa vraćanjem faktura jer su one predmet sudskog spora.

Troškovi amortizacije su od početka predmet spora između JS/BHRT i RTVFBiH, a i Ured za reviziju institucija FBiH, stavio je primjedbu na fakturisanje amortizacije od strane BHRT.

Ured za reviziju institucija u FBiH koji je obavio reviziju poslovanja u 2006. godini uočio je slabosti i nepravilnosti Cjenovnika međusobnih usluga od juna 2006. godine (ispostavljanje faktura na ime troškova opreme/usluga i troškova amortizacije) po kome BHRT i dalje ispostavlja fakture na ime korištenja opreme i usluga (TV tehničkih resursa, radio – tehničkih resursa, IT tehnologije, muzičke produkcije, upravljanja imovinom i investicijama ...), a istovremeno i fakture na ime troškova amortizacije po osnovu korištenja opreme i usluga.

Također, prema Revizorskom izvještaju za 2006. godinu Cjenovnik međusobnih usluga od juna 2006. godine trebalo bi hitno preispitati sa stanovišta ispravnosti formiranja cijena usluga i obračuna troškova jer isti ne sadrži kalkulacije planskih i stvarnih cijena koštanja zbog čega i finansijske transakcije po ovom osnovu nije moguće procijeniti realnim.

Tokom 2009. godine potpisan je i Sporazum o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTV FBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTVFBiH je počela i sa priznavanjem ispostavljenih

49

faktura za 30% amortizaciju što je i jedan od osnovnih razloga smanjenja troškova (konto – rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio) koji u prošloj godini nisu bili priznavani, pa su knjigovodstveno bili evidentirani na navedenom kontu.

44. Finansijski troškovi uključeni u troškove učinaka – kamate iznose 13.087 KM i predstavljaju kamate po kreditu kod Raiffeisen banke u iznosu od 12.720 KM. Namjena kredita je isplata neisplaćenih plata, doprinosa i poreza na plate iz ranijeg perioda prema Ugovoru broj 4110-01/446 od 26.06.2008. godine o kratkoročnom kreditu na iznos od 400.000 KM – period otplate kredita 12 mjeseci (najkasnije do 20.06.2009. godine) – uz promjenljivu kamatnu stopu u iznosu do 6,95% i kamate u iznosu od 367 KM na owerdraft kredit od Unicredit banke u slučaju nedostatka novčanih sredstava.

NEPOSREDNI RASHODI

Neposredni rashodi za 2009. godinu iznose 8.671.569 KM i čine 25,57% ukupnih rashoda, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu veći su za 4.610.119 KM ili za 114 %. U odnosu na prethodnu godinu veći su za 1.282.747 KM ili za 17%. Do povećanja ovih rashoda, kako u odnosu na prethodnu godinu, tako i u odnosu na Plan, najvećim dijelom je zbog ispravke i otpisa dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu u iznosu od 2.037.920,48 KM, a po Odluci broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine.

1. Rashodi od zateznih kamata iznose 71.989 KM i odnose se na zatezne kamate i to:- rashodi od zateznih kamata (neplaćene fakture EBU UER –a – iznos od 2.243,63 KM i po Rn Elektroprivrede iz decembra 2008. godine – iznos od 529,65 KM),- rashodi od kamata porezna FBiH u iznosu od 63.745,11 KM i- rashodi od kamata poreza na dobit u iznosu od 5.470,56 KM.

2. Negativne kursne razlike iznose 12.779 KM i nastale su zbog rasta kursa USA dolara, od prijema fakture do plaćanja.

3. Gubici od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine iznose 1.797.951 KM i predstavljaju TV prava kojima je istekao licencni period. Ovi rashodi u neposrednim rashodima učestvuju sa 5,30%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu veći su za 144% ili za 1.062.451 KM. U odnosu na prethodnu godinu veći su za 264.641 KM ili za 17%.

Umanjenje je vršeno po slijedećim odlukama i iznosima: - 422.121,39 KM (Odluka broj 4110-01/453 od 29.04.2009. godine),

- 183.054,74 KM (Odluka broj 4110-01/715 od 14.07.2009. godine), - 311.632,64 KM (Odluka broj 4110-01/1064 od 27.10.2009. godine) i - 727.051,76 KM (Odluka broj 4110-01/1332 od 31.12.2009. godine).

Na ime gubitaka od umanjenja vrijednosti proknjižen je i iznos od 154.090,20 KM na ime dobavljača BLITZ (istekao licencni period) za igrane filmove.

50

4. Gubici od umanjenja vrijednosti materijalne imovine (nekretnina, postrojenja) iznose 54.793 KM, a odnose se na ispostavljenu fakturu BHRT – u po Sporazumu 4110-01/80 od 13.01.2009. godine po Rn Thales u iznosu od 51.637 KM, Odluka o rezultatima popisa stalnih sredstava (broj 4110-02/58) u iznosu od 3.387 KM i Odluka o rezultatima popisa sitnog inventara (broj 4110-02/57) u iznosu od -231 KM proknjižen u minusu (pogrešno knjiženje).

5.Otpis nenaplativih potraživanja i ulaganja iznosi 6.332.535 KM i u odnosu na prethodnu godinu veći su za 14 indeksnih poena ili za 761.087 KM, a u odnosu na Plan veći su za 92 indeksna poena ili za 3.032.535 KM. Razlog ovako enormnog povećanja je najvećim dijelom zbog ispravke i otpisa dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu u iznosu od 2.037.920,48 KM (Odluka broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine, zatim zbog storniranih faktura ispostavljenih RTRS – u na ime refundacije troškova Sektora RTV takse u 2007. i 2008. godini u iznosu od 447.367,13 KM (Odluka broj 4110-04/02 od 16.02.2010. godine).

Također, na ovom kontu evidentirana je i otpisana tj. nenaplaćena RTV taksa (Odluka broj 4110-06/47 od 13.10.2009. godine) u iznosu od 3.836.125,78 KM. Prema navedenoj Odluci vrši se ispravka potraživanja po Telekom operaterima (BH Telekom 10%, HT Mostar 65%, Inkaso 50%, Pravne osobe 20%, Telekom RS 20% i Mobis 20%).

6. Naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina iznose 315.241 KM i odnose se na putne i poslovne akontacije iz ranijih godina koje su

pravdane u periodu januar – decembar 2009. godine, te fakture iz ranijeg perioda koje su pristigle i knjižene u navedenom periodu, kao i naknadno utvrđene obaveze za poreze (porez po odbitku) po fakturama iz ranijeg perioda koje nisu plaćene.

7. Zakašnjele neukalkulisane fakture iz prethodnih godina iznose 67.499 KM, to su fakture dobavljača iz ranijeg perioda koje su pristigle u periodu januar – decembar 2009. godine. Navedeni iznos se najvećim dijelom odnosi na fakture Radio – televizije Republike Srpske u iznosu 51.548 KM (iznos od 45.457 odnosi se na 2007. godinu, a iznos od 6.091 KM na 2008. godinu), FEDEX u iznosu od 385 KM (2X knjiženo i na kontu naknadno utvrđeni ostali troškovi iz ranijih godina), troškovi ITC – a iz XII/08 u iznosu od 1.403 KM, NDS za emisiju Hugo u iznosu od 7.655 KM, NGTI u iznosu od 2.860 KM, SENSE u iznosu od 2.105 KM i AVAZ u iznosu od 1.543 KM.

51

BRUTO - PLATE

U 2009. godini bruto - plate su iznosile 8.128.302 KM i u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 23,97%. U odnosu na 2008. godinu manjesu za 2% ili 142.863 KM, u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manje su za 8 % ili 679.698 KM.

U strukturi bruto - plata na neto - plate odnosi se iznos od 4.737.443 KM i manje su u odnosu na 2008. godinu za 3% ili 162.248 KM, dok su porezi i doprinosi ostvareni u iznosu od 3.390.859 KM i veći su u odnosu na 2008. godinu za 1% ili 19.385 KM. Ovdje je bitno istaknuti da je od 01.01.2009. godine stupio na snagu Zakon o porezu na dohodak što je dodatno povećalo poreze na plate, a time i rashode i obaveze RTVFBiH prema državi. Povećanjem obaveza za poreze značajno je umanjilo mogućnost da index od 2% umanjenja na bruto – plate u odnosu na 2008. godinu bude znatno veći i pored smanjenja broja uposlenih u 2009. godini u odnosu na broj uposlenih u 2008. godini. U datoj tabeli sačinjen je pregled bruto – plata kako slijedi:

REDNI BROJ OPIS OSTVARENJE

2008. GODINAOSTVARENJE 2009. GODINA INDEX STRUKTURA

u % (kolona 3)STRUKTURA u % (kolona 4)

1 2 3 4 5 (4/3) 6 71 NETO - PLATE 4.899.691 4.737.443 97 59,24 58,282 POREZI I DOPRINOSI 3.371.474 3.390.859 101 40,76 41,72

3 (1+2) BRUTO - PLATE 8.271.165 8.128.302 98 100,00 100,00

4Broj radnika na bazi ukalkulisanih sati rada 416 407

5Prosječno mjesečna neto plata RTVFBiH 982 970

52

Broj uposlenika na bazi ukalkulisanih sati rada manjii su za 9 uposlena ili za 2% u odnosu na prethodnu godinu. Prosječna mjesečna neto-plata po zaposlenom u RTVFBiH - za 407 uposlenika na bazi ukalkulisanih sati rada iznosi 970 KM, a u 2008. godini prosječna neto plata iznosila je 982 KM.

Pregled isplaćenih neto - plata, ukalkulisanih sati rada, broja uposlenika, te prosječne neto - plate u RTV FBiH po mjesecima za 2009. godinu dat je u tabeli koji slijedi:

MJESEC (2009. GODINA) NETO – PLATE

BROJ UKALKULISANIH

SATI RADA

MJESEČNI FOND SATI

BROJ RADNIKA

PROSJEČNA NETO – PLATA

LANČANI INDEX

1 2 3 4 5 6 (2/5) 7JANUAR 406.555 74.002 176 414 982,02 100,00FEBRUAR 396.181 65.894 160 415 954,65 97,24MART 408.148 73.768 176 412 990,65 103,77APRIL 395.432 71.408 168 409 966,83 97,60MAJ 401.600 69.054 168 405 991,60 102,56JUNI 395.235 70.968 176 406 973,49 98,17JULI 393.858 73.708 184 403 977,32 100,39AVGUST 396.273 67.640 168 405 978,45 100,12SEPTEMBAR 396.647 70.844 176 405 979,38 100,09OKTOBAR 396.595 70.712 176 405 979,25 99,99NOVEMBAR 404.040 68.620 176 403 1002,58 102,38DECEMBAR 394.379 73.568 184 402 981,04 97,85BOLOVANJE PREKO42 DANA -47.500UKUPNO 4.737.443 850.186 2.088 407 980,00

Iz prethodne tabele uočljivo je da je u mjesecima u kojima su bili dani državnog praznika povećani iznosi neto plata, upravo zbog prava uposlenika prema Općem kolektivnom ugovoru na povećanje plata za rad na državni praznik koji su po zakonu neradni, za 50% na osnovnu platu.

53

Bolovanje preko 42 dana je iznos koji se refundira od Fonda zdravstvenog osiguranja, i iznos od 47.500 KM predstavlja ukupan iznos bolovanja preko 42 dana u 2009. godini.

AMORTIZACIJA

Ukupna amortizacija obračunata je u iznosu od 1.374.489 KM što je u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini više za 188.627 KM ili za 16%, a u odnosu na planska očekivanja manja je za 875.861 KM ili za 39%. U strukturi ukupnih rashoda, amortizacija učestvuje sa 4,05%.

Obračunata amortizacija sastoji se iz :

OPIS Iznos u KMAmortizacija zasebno nabavljenog software 347Amortizacija materijalnih sredstava 219.696Amortizacija nematerijalnih sredstava (nabavka programa – filmovi, serije po starom sistemu knjigovodstvenog evidentiranja u visini od 20%, a preostali iznos po isteku licencnog perioda se knjiži na neposredne rashode, tj. gubitke od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine koji u periodu januar – decembar 2009. godine iznose 1.643.861 KM i novi sistem knjigovodstvenog evidentiranja, a u skladu sa usvojenim Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima (57. Sjednica UO RTV FBiH od 27.03.2008. godine) po kome se nabavka programa – filmovi, serije evidentiraju i amortizuju proporcionalno vijeku trajanja licencnog perioda.

1.136.226

Amortizacija od ulaganja za sticanje materijalnih prava 18.220UKUPNO 1.374.489

54

Grafik 2

55

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000Iznos u KM

Ukupni rashodi

UPOREDNI PREGLED OSTVARENJA RASHODA U 2008. GODINI, PLANA ZA 2009. GODINU I OSTVARENJA U 2009. GODINI

Ostvarenje 2008. godina 21,235,588 8,271,165 1,185,862 7,388,822

Plan za 2009. godinu 19,394,590 8,808,000 2,250,350 4,061,450

Ostvarenje 2009. godina 15,742,810 8,128,302 1,374,489 8,671,569

Materijalni troškovi

Bruto - plate Amortizacija Neposredni rashodi

BILANS STANJA

56

I. AKTIVA

Predstavlja pregled stanja imovine odnosno sredstava u RTV FBiH na dan 31.12.2009. godine.Vrijednost aktive na dan 31.12.2009. godine iznosi 23.351.161 KM, a sastoji se od:

a) Stalna sredstva u iznosu od 3.835.671 KM,b) Tekuća sredstva u iznosu od 16.769.359 KM ic) Gubitak iznad visine kapitala 2.746.131 KM.

A. STALNA SREDSTVA

Vrijednost stalnih sredstava iznosi 3.835.671 KM, i u strukturi aktive čine 16,40 %.Stalna sredstva se sastoje od:

nematerijalna sredstva – stalna stredstva u obliku prava 2.314.353 KM (9,91%) (licencna TV prava i nabavljeni software) unaprijed plaćeni troškovi zakupa 72.158 KM (0,30%) avansi za nematerijalna sredstva 98.238 KM (0,42%) materijalna sredstva – stalna sredstva u obliku stvari 763.627 KM (3,27%) nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 191.089 KM (0,81%) neiskorišteni porezni krediti unaprijed 396.206 KM (1,69%)

1. Nematerijalna stalna sredstva

a) Nematerijalna stalna sredstva

nabavna vrijednost otpisana vrijednost - amortizacija sadašnja vrijednost4.055.961 1.741.608 2.314.353

Data tabela ilustruje nematerijalna stalna sredstva (licencna TV prava i nabavljeni software) i kretanja njihovih vrijednosti.Iznos 2.314.353 KM se sastoji od sadašnje vrijednosti TV prava u iznosu od 2.313.601 KM i vrijednosti nabavljenog software u iznosu od 752 KM. Vrijednost TV prava kojima je istekao licencni period knjiži se na neposredne rashode tj. kao ostali vanredni rashodi.

U periodu januar – decembar 2009 godine aktivirano je licencnih TV prava u vrijednosti od 1.842.299 KM, a odnose se na sljedeće:

DOBAVLJAČ NAZIV I VRSTA PROGRAMA VRIJEDNOST U KM

57

MASKA Naša mala klinika 123.065,81SV-RSA Čarolija 29.601,65NIRA Zauvijek mlad 151.487,76DEXIN Mini serije i filmovi 100.097,05MEDIA GROUP Tommyknockers i dr. 539.218,62MEDIA GROUP C.S.I. Miami 13.159,70SUTJESKA Dirvezanti, Most,Valter brani Sarajevo i dr. 10.500,00TROPIK Ugrožene vrste, Ubojiti pedijator I dr. 60.621,93TROPIK Noddy 23.645,60AUSTRALIAN CHILDRENS Duh iz Australije, Zamjena, i dr. 13.046,04STUDIO MODERNA Mini serije i filmovi 162.230,19MEDIA CENTAR Esma 1.155,95BLITZ Pad1,Pad2, Sve za lovu, Revolver i dr. 332.139,37NEZAVISNA RTV Domaći (EX-Yu) filmski program 44.093,44THE WALT DISNEY Fil iz budućnosti, Zack i Kodi i dr. 52.445,80ARSMEDIA Djeca sa Petričekovog brda 2.105,45HEFT PRODUCTION Klime i dr. 10.543,88FORUM Azra,Praznik u Sarajevu, Život radnika i dr. 8.289,05OBALA ART CENTAR Tri majmuna. Koridor br.3 i dr. 6.526,89RING MULTIMEDIA Dolina sunca 67.795,53SOCIETE PARISIENNE Četiri, Hotel, Dar, Rijeka Suzhou i dr. 28.603,08ART SERVIS Na ivici raja, Kao da je nekad bilo, i dr 13.685,43AARDMAN ANIMATIONS Šoni i njegovo stado 4.421,44MEDIJI AKVIZACIJA Edo majka, Posao snova i dr, 12.211,61B92 Vukovar, Vidimo se u čitulji i dr. 8.421,80ASSOCIATED PRESS Priče o životnom stilu 23.185,57

UKUPNO 1.842.298,64

Na nematerijalna stalna sredstva do 30.09.2008. godine obračunavala se amortizacija po stopi od 20%. Od 01.10.2008. godine, primjenjuje se novi sistem obračuna amortizacije nematerijalnih stalnih sredstava po novim stopama u zavisnosti od dužine trajanja licencnog perioda, a u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima RTV FBiH koji je usvojen na Sjednici Upravnog odbora RTV FBiH dana, 27.03.2008. godine.

Nove stope se obračunavaju po sljedećem sistemu obračuna:

- tv prava čiji je licencni period dvije godine (dva emitovanja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 50% u prvoj godini (prvom emitovanju) ostalih 50% u drugoj godini (drugo emitovanje),

58

- tv prava čiji je licencni period tri godine (tri emitovanja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 33,33% u prvoj godini (prvom emitovanju), u drugoj godini 33,33% (drugo emitovanje) i 33,33% u trećoj godini (treće emitovanje) i

- tv prava čiji je licencni period preko tri godine otpisivanje se vrši srazmjerno korisnom vijeku trajanja nematerijalnih stalnih sredstava (TV prava).

2. Materijalna sredstva

Vrijednost materijalnih sredstava – oprema i građevinski objekti iznosi 763.626,82 KM i predstavlja 19,90 % ukupnih stalnih sredstava.

Oprema i građevinski objekti

OPIS Nabavna vrijednost Otpisana vrijednost amortizacija Sadašnja vrijednost % otpisanosti

Građevinski objekti privredne zgrade 1.038,37 112.32 926,05 10,82%

Mašine i postrojenja 28.234,08 16.322,61 11.911,47 57,85%

Uređaji i instalacije 1.823.020,60 1.342.391,54 480.629,06 73,63%Poslovni, pogonski i kancelarijski materijal 1.007.883,38 781.384,84 226.498,54 77,53%

Umjetničke slike 4.200,00 0,00 4.200,00 0,00%

Transportna sredstva 78.047,00 38.585,30 39.461,70 41,70%

UKUPNO 2.942.423,43 2.178.796,61 763.626,82 74,04%

Iskorištenost osnovnih sredstava je 74,04 %. Ovako visok nivo iskorištenosti osnovnih sredstava je poslijedica stare nabavljene opreme od HRT-a i opreme koja je iz JP BiH prenesena u RTVF BiH. U strukturi osnovnih sredstava najvišu nabavnu vrijednost su zabilježili uređaji i instalacije (1.823.020,60 KM), a što upoređujući sa periodom 31.12. 2008. godine predstavlja povećanje od svega 66.658,62 KM ili pak za 3,80 %.

Za period januar - decembar 2009. godine nabavljeno je opreme u vrijednosti od 288.931,83 KM, a odnosi se na slijedeće:

OPIS Broj kom Iznos u KMTabure Hajat 4 330,71Hard Disk 1000 G3 2 815,02

59

Kancelarijske stolice 31 2.885,35Kancelarijki stol 3 463,74Fotelja „BOND“ koža 2 1.365,41Trosjed „BOND“ koža 1 1.096,73Mikrofon AKG C-417 2 651,28Kaseta ELC 515 1 113,17Monitor „Samsung“ 3 1.432,57Računar CORE 2 DUO sa opremom 40 31.433,73Fax aparat „Panasonic“ 3 1.517,65Računar INTEL CORE 2 sa opremom 2 2.191,70Računar INTEL PENTIUM DUAL CORE sa opremom 5 4.375,26Računar INTEL QUARD CORE 7 sa opremom 1 1.698,59Mobitel Nokia 38 338,47Audio snimač 2 794,26Pretvarač TV 1KW 1 22.517,01Pretvarač TV 100W 4 30.788,08Pretvarač TV 50W 2 13.716,07Pretvarač TV 10W 1 6.015,31Triplexer AOK 3-4/100 2 5.240,77Diplexer AOK 2-4/100 1 2.294,55Digitalna kamera SONY DSR-PD170P 5 30.751,21Audio snimač H2 ZOOM 1 390,42Kamera PMWLEX3 SONY 1 15.511,11Stalak za kameru FSB6 6 15.047,18Mikrofon bežični EW22-P-G2-3 6 6.476,40Diktafon H2 200M 10 4.786,19Mikrofon dinamički MD46 6 2.287,39B Čitač kartica SBPC USIO 1 675,19Mikrofon ECM 673 SONY 1 511,67Laptop Asus x51L-AP156 + kartica za laptop 1 1.055,24Fotoaparat OLYMPUS digital FE45 6 1.341,16Štampač HP 1005 1 248,14Računar 2 QWARD sa opremom 10 14.715,81Eksterni hard disk 16 MB 20 5.135,30Štampač “Samsung” ML 2240 15 2.242,23Ruter DLK DIR 300 5 323,48Grafika EX-1 1 43.221,49

60

Konvertor Analog SD1 2 2.615,88Ormar za spremanje Visby 3 1.743,93Klima Vivaks 4 3.186,44Klupa Omega “LAGO” 180 koža 1 381,28Računar Supreme 6750 1 1.605,56DVD rekorderi 5 2.025,57DVD player snimač EH58EP-K Panasonic 1 578,13

UKUPNO 288.931,83

3. Stalna materijalna sredstva u pripremi iznose 191.089 KM i predstavljaju sredstva koja su nabavljena u 2008. i 2009. godini, a još nisu aktivirana.

4. Avansi za nematerijalna sredstva iznose 98.238 KM i odnose se na plaćene avanse za filmska TV prava.

5. Unaprijed plaćeni troškovi zakupa iznose 72.158 KM i odnose se na na unaprijed plaćenu zakupninu za repetitor ITC Posušje.

6. Neiskorišteni porezni krediti iznose 396.206 KM i odnose se na obaveze za odloženo plaćanje: porez na platu, porez na autorske, GPO, PIO/MIO, kantonalne naknade i kamate koje su knjižene po Sporazumu br.10/08-15-5-1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine.

B. TEKUĆA SREDSTVA

Tekuća sredstva RTV FBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 16.769.359 KM i u strukturi aktive čine 71,80%. Ukupna vrijednost tekućih sredstava u odnosu na prethodnu godinu pala je za 563.061 KM. Smanjenje ukupne vrijednosti tekućih sredstava, s jedne strane uzrokovano je padom ukupnih potraživanja i to otpisom dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu, a s druge strane rastom gotovine u banci i blagajni.Sastoje se od slijedećih sredstava:

zaliha 204.994 KM (0,87%) gotovina 2.580.383 KM (11,05%) potraživanja 13.983.982 KM (59,88%)1. Zalihe

Vrijednost zaliha u RTVFBiH na dan 31.12.2009. godine iznosi 204.994 KM, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM

61

Materijal i sirovine u skladištu 90.853Rezervni dijelovi u skladištu 22.650Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume 674Scenski materijal, garderoba i rekviziti 82.614Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume u upotrebi 8.203

UKUPNO 204.994

2.Gotovina u banci i blagajni

Na dan 31.12.2009. godine novčana sredstva RTVFBiH u bankama i blagajni iznose 2.580.383 KM.

Najveći dio ovog gotovinskog iznosa u banci i blagajni, ustvari, odnosi se na avansne uplate za oglašavanje, a to su uplate koje su izvršene u posljednjem mjesecu 2009. godine.Novčana sredstva će tokom 2010. godine biti usmjerena na plaćanje obaveza iz ranijeg perioda (prema jasnim Zaključcima i Planu poslovodnog odbora koji je već donesen).Kako se iz tabelarnog pregleda može vidjeti, iznos na računu RTV pretplate iznosi 1.386.260 KM. Dio od navedenog iznosa i to iznos od 643.526 KM (evidentiran na kratkoročnim finansijskim obavezama) odnosi se na neraspoređena sredstva Emiterima po osnovu prikupljene RTV takse – inkasanti i pravna lica za period juli – decembar 2009. godine. Navedena sredstva su raspoređena u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBIH, a RTRS-u nisu uplaćena iz razloga što RTRS nije uplatio RTVFBIH ni pripadajući dio prikupljenih sredstava iz 2008. godine.

3. Potraživanja

Ukupna potraživanja RTVFBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 13.983.982 KM i u odnosu na prethodnu godinu manja su za 2.063.548 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na otpis i ispravku dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina i to u iznosu od 2.037.920,48 KM, a po Odluci broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine. U okviru ovih potraživanja najveći iznos od 7.225.354 KM odnosi se na sumnjiva i sporna potraživanja za RTV taksu i iznos od 4.303.640 KM koji se odnosi na redovna potraživanja od kupaca RTV takse.

Iznos ukupnih potraživanja od 13.983.982 KM čine slijedeća potraživanja:

3a) Potraživanja od kupaca u zemlji za pružene usluge 31.12.2009. godine iznose 757.243,84 KM, a čine ih:

KUPAC IZNOS U KMAdria Media doo 971,11Agencija za vodno područje rijeke Save 525,90

62

Atheling soft 390,00Auto media group doo 8.332,75Ba Brand doo 844,15Balkan film doo Banja Luka 39.495,81Bellissima doo 105,30BH Telecom Sarajevo 22.815,00Buybook Sarajevo 1.345,50BSO Bosna Sunce osiguranje Filijala Sarajevo 50.000,00Boram marketing 26.705,94Calypso 772,20Croatia airlines predst, Sarajevo 4.814,00Derby Bet Shop 5.850,00Extra Music - Živinice 5.850,00Euromedia 60.258,81Fabrika doo 8.430,97Fis doo Vitez 1,39Franck doo Sarajevo 1.068,80Formula doo 5.850,00Federalno ministarstvo okoliša i turizma 468,00Fondacija kriterion Sarajevo 386,10Gracija doo 23,40Granoff doo 5.917,28Gratex doo 514,80HQ SFOR 34.560,00International university of Sarajevo 1.153,25Intersport doo 650,00JP Elektroprivreda HZHB DD Mostar 643,50KJP Centar Skenderija 3.299,02Kens frizerski salon 351,00Lutrija BiH 190.306,52Marletti doo Sarajevo 4.072,12Maxi Press doo 6.201,00Media group doo 65.905,22Millenium 15.600,00Ministarstvo odbrane 3.744,00Miss BiH Tuzla 31.590,00NIK Denamida za start -33,08

63

Nikolas doo 93,60Općina Zenica 2.410,20Oslobođenje dd 1.593,57Pavone doo 315,90BHRT 139,00R.M.K. Z.P.S Zenica 8.357,31RTRS Radio - Televizije Republike Srpske 63.986,35Sam Shop Gallery dd 152,10Studio Moderna doo 18.024,34Udruženje građana za povrat stare devizne štednje u BIH i dijaspori 257,40Ujedinjeni mediji - Media united 31.498,74Urban ento - sarajevo 419,90Večernji list BiH Mostar 7.106,58Šahinpašić doo 7.101,14Wap doo Mostar 6.007,95

UKUPNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 757.243,84

Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca za pružene usluge u zemlji je slijedaća:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 483.416,94Od 30 do 60 dana 66.530,54Od 60 do 90 dana 12.904,44Od 90 do 120 dana 18.303,40Od 120 do 180 dana 43.854,45Od 180 do 360 dana 92.389,03Preko 360 dana 39.845,04

U K U P N O 757.243,84

3b) Ostala potraživanja od kupaca u zemlji iznose 3.928,54 KM, a odnose se na:

KUPAC Iznos u KMAIR Bosna – BH Airlines doo 2.968,54Pro Media SPO 213,00

64

Sudska rješenja - takse 747,00UKUPNO 3.928,54

Starosna struktura (ročnost) potraživanja na dan 31.12.2009.godine odnosi se na potraživanja preko 360 dana, osim sudskih rješenja – takse čija je starosna struktura do 30 dana (evidentirani 31.12.2009. godine).

3c) Potraživanja od kupaca u inostranstvo za pružene usluge na dan 31.12.2009. godine iznose 164.650,67 KM, a odnose se na:

KUPAC Iznos u KMAlkaloid AD Skoplje 48.860,89Associated Press London 1.955,83Procter & Gamble 92.206,28Emotion production doo 18.693,92City of Stockholm 2.933,75

UKUPNO 164.650,67

Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca u inostranstvu za pružene usluge je slijedaeća:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 92.206,28Od 30 do 60 dana 48.860,89Od 60 do 90 dana 0,00Od 90 do 120 dana 0,00Od 120 do 180 dana 1.955,83Od 180 do 360 dana 18.693,92Preko 360 dana 2.933,75

U K U P N O 164.650,67

3d) Potraživanja za fakturisane, a neizvršene isporuke na dan 31.12.2009. godine iznose 488.085,32 KM. Ova potraživanja odnose se na potpisane Ugovore u 2007., 2008. i 2009. godini (filmovi, serije) za koje licenca teče, a isporuka istih nije još izvršena. Za licence nabavljene od dobavljača „RTL HRVATSKA“, „CHANEL FOUR TELEVISION Co“ i „MGM“ licencni period je istekao, filmovi nisu pristigli jer nisu plaćeni. U toku su pregovori sa dobavljačima za produženje licencnog perioda i vrlo je izvjesno da će isti biti produženi.

65

Prema informaciji Redakcije inostranog programa neke isporuke licenci već su pristigle. Obzirom na navedeno, iste će biti evidentirane u narednoj godini, tako će vrijednost fakturisanih, a neizvršenih isporuka biti smanjena.

Neaktiviranje (neevidentiranje) programa u skladu sa ugovorenim licencnim periodom odražava se na način da se troškovi pravilno ne evidentiraju, odnosno ugovoreni iznos se ne amortizuje sa ugovorenim licencnim periodom pri čemu na kraju isteka licencnog perioda preostali dio sadašnje vrijednosti treba otpisati što nije u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju (član 50.)

Struktura potraživanja fakturisanih, a neizvršenih isporuka na dan 31.12.2009. godine iznosi:

DOBAVLJAČ Iznos u KMBlitz 180.714,78Chanel Four Television 16.698,403DD Entertainment London 13.053,804 FILM doo Zagreb 8.408,50Media Group doo 24.630,62MGM International 169.834,01Net doo Zagreb 5.684,72RTL Televizija Hrvatska 51.089,43The Walt Disney Company 13.760,16Tropik doo 4.210,90

UKUPNO 488.085,32

3e) Potraživanja od kupaca RTV takse na dan 31.12.2009. godine iznose 4.303.640 KM, a sastoje se od slijedećih potraživanja:

KUPAC Iznos u KMBH Telekom 2.973.739,49Fizička i pravna lica RTV pretplata 0,00HT Mostar -335.749,60Inkasanti 629.026,61Pravna lica 162.065,14RTRS 1.328.315,69Telekomunikacije RS -453.757,01

UKUPNO 4.303.640,32

Potraživanja za RTV taksu u odnosu na prošlu godine su povećana za 99,50% ili za 2.147.906 KM. Potraživanja za RTV taksu iznose 17.949.236,83 KM, a ispravka vrijednosti ovih potraživanja iznosi 13.645.596,51 KM. U 2009. godini donesena je nova Odluka (broj 4110-06/47

66

od 13.10.2009. godine) o načinu evidentiranja RTV takse uz procente ispravke fakturisane realizacije po Emiterima (BH Telekom 10%, HT Mostar 65%, Inkaso 50%, Pravne osobe 20% i Telekom RS 20%).Potraživanja za RTV taksu u ukupnim potraživanjima učestvuju sa 30,80 %, a u aktivi sa 18,45 %. Iz potraživanja za RTV taksu za period januar – decembar 2009. godine isključen je iznos ispravke vrijednosti RTV takse koji je knjižen u Bilansu uspjeha na neposrednim rashodima.

3f) Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca u zemlji, na dan 31.12.2009. godine iznose 46.865 KM i odnose se na utužene kupce, prema tabeli kako slijedi:

KUPAC Iznos u KMDallas doo 9.862,37HI-FI doo Sarajevo Mobil Medija 234,00Hyundai auto BIH 78,98IT Computers Gračanica 9.004,08Max Styule doo 5.796,06N.I.G.D. Nezavisne novine 8.348,63NIK Denameda za start 8.174,32Nogometni savez BIH 153,50NVO Evropski pokret u BIH Zavidovići 102,00Općina Ilidža 183,90SUR Panorama 4.927,10

UKUPNO 46.864,94

Starosna struktura Sumnjivih i spornih potraživanja od kupaca u zemlji je slijedeća:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 0,00Od 30 do 60 dana 0,00Od 60 do 90 dana 0,00Od 90 do 120 dana 0,00Od 120 do 180 dana 0,00Od 180 do 360 dana 4.290,98Preko 360 dana 42.573,96

U K U P N O 46.864,94

3g) Utužena potraživanja od kupaca

Ova potraživanja na dan 31.12.2009. godine iznose 392.095 KM i odnose se na utužena potraživanja od kupaca, a sastoje se od: 67

OPIS Iznos u KMFederalno ministarstvo finansija 172.536,00Futura Media 10.000,00Fudbalski klub Sarajevo 1.782,00Brajlović d.o.o 8.721,04Whitefilde Computers 5.500,00Funkcija Dizajn 1.290,20NIP Croatia 14.003,00Šoping Centar Bulevar 5.500,00Art Soft 21.142,00Koko Džada 605,00Intermedij 278,85Cept Tuzla 20.107,65Uran doo 24.478,31Mex Media 27.115,00NK Kamešnica 2.442,00Orah Ljubuški 272,98Planjax Dom kulture 8.065,68Omega Production 4.296,83Intertel BIH doo 1.989,00Salus hotel Stela 2.924,99Općina Vareš 1.530,00Pilkom doo 27.613,42WAP doo Mostar 5.000,00Bemust 7.452,90Hrvatski glazbeni festival Općinsko vijeće Neum 16.700,00Opel Bosna Auto Wag 748,22

UKUPNO 392.095,07

3h) Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca RTV takse iznose 7.225.354,42 KM, i odnose se na RTV pretplatnike i kupce, prema tabeli kako slijedi:

OPIS Iznos u KMBH TELEKOM 0,00

68

PRAVNA LICA 0,00HT MOSTAR 0,00INKASANTI 0,00TELEKOMUNIKACIJE RS 3.710.742,84RTRS- RADIO RELEVIZIJA REPUBLIKE SRPSKE 3.514.611,58

UKUPNO 7.225.354,42

3i) Potraživanja za refundacije, naknada plaća i drugih prava iznose 20.814 KM i u odnosu na prošlu godinu manja su za 52 indeksna poena ili za 22.902 KM. U taj iznos su uključena neto – naknade bolovanja. Od Fonda zdrastvenog osiguranja se refundira samo 80% neto naknade bolovanja od prosječne plate Federacije Bosne i Hercegovine, a koja je manja od prosječne plate RTVFBiH.

Potraživanja za refundaciju bolovanje preko 42 dana na dan 31.12.2009. godine iznose 20.814 KM i odnose se na potraživanja od Zavda za zdravstveno osiguranje, a sastoje se od:

POTRAŽIVANJA ZA REFUNDACIJU BOLOVANJA PREKO 42 DANA Iznos u KM

OKTOBAR 2009. GODINA 5.114,00

NOVEMBAR 2009. GODINA 7.505,93

DECEMBAR 2009. GODINA 8.193,60

U K U P N O 20.813,53

3j) Potraživanja za putne i poslovne akontacije

Iznos ovih potraživanja na dan 31.12.2009. godine iznosi 26.916 KM i ona su u odnosu na prethodnu godinu manja za 100.203 KM ili za 73 indeksna poena, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KM 69

Potraživanja za akontacije po službenom putu – radnici 8.375,00Potraživanja za akontacije po službenom putu – vanjski saradnici 9.920,00 Potraživanja za službeno putovanje u ino – radnici 685,82Potraživanje za službeno putovanje u ino – vanjski saradnici 674,94Poslovne akontacije za nabavku – radnici 6.910,50Poslovne akontacije – saradnici 350,00

UKUPNO 26.916,26

3k) Ostala potraživanja od zaposlenih na dan 31.12.2009. godine iznose 1.521 KM, a odnosi na participaciju radnika u korištenju usluga mobilnih telefona, a koji će biti odbijen od plata radnika u 2010-oj godini.

3l) Sumnjiva i sporna potraživanja od zaposlenih na dan 31.12.2009. godine iznose 1.080 KM, a odnose se na putne i poslovne akontacije, a koje će biti odbijene od plata radnika u 2010-oj godini.

3lj) Potraživanja za predujmove (avanse) za naručene usluge na dan 31.12.2009. godine iznose 118.667 KM i odnose se na avansne račune, a sastoje se od:

DOBAVLJAČ Iznos u KM NAPOMENA

FIST 129.532,39 Avansna uplata za ustupanje TV prava na emitovanje serije "Lud, zbunjen, normalan po UG. 4110-03-663

FIST -21.588,73 Račun za ustupanje TV prava za emitovanje serije "Lud. Zbunjen, normalan"

BHRT 383,00 Avansni račun za Kartu za prijevoz radniku BHRT Josipu Vučaku koji obavlja poslove kurira.

LIVE IMAGES 10.527,25 Avansni račun za preuzimanje signala (video & audio) iz ICTY Suda u Hagu, proces suđenja Radovanu Karadžiću

LIVE IMAGES -187,03 Račun za preuzimanje signala (video & audio) iz ICTY Suda u Hagu, proces suđenja Radovanu Karadžiću

U K U P N O 118.666,88

3m) Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2009. godine iznose 361.568 KM i u odnosu na prošlu godinu veća su za 114 indeksnih poena ili za 192.640 KM. Iznos od 96.050 KM predstavlja kratkoročna razgraničenja po osnovu TV licencnih prava. U 2010. godini sa konta razgraničenja izvršiće se preknjižavanje na konta pripadajućih troškova u zavisnosti od dužine licencnog perida, dok iznos od 265.518 KM predstavlja kratkoročna razgraničenja (kamata na porez na dodatna primanja, kamata na porez na autorske honorare, kamata na dodatni doprinos na PIO, kamate na ostale kantonalne naknade, kamata na porez na plaću i troškovi postupka prinudne naplate po Sporazumu).

70

3n) Potraživanja za PDV na dan 31.12.2009. godine iznose 22.099 KM, i sastoje se od slijedećih potraživanja:

OPIS Iznos u KMpotraživanje za ulazni PDV na koji nije stečeno pravo odbitka 17.407,34potraživanje za PDV samooporezivi na koji nije stečeno pravo odbitka 4.691,40

UKUPNO 22.098,74

4. Gubitak iznad visine kapitala

Radio Televizija Federacije Bosne i Hercegovine ne posjeduje kapital na teret koga bi se mogao knjižiti ukupni gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 2.746.131 KM. Poslovni rezultati RTV FBiH po godinama iznose:

- za 2002. godinu gubitak iznosi 3.567.153 KM - za 2003. godinu gubitak iznosi 402.703 KM - za 2004. godinu dobit iznosi 11.705 KM - za 2005. godinu gubitak iznosi 766.059 KM - za 2006. godinu dobit iznosi 454.555 KM - za 2007. godinu dobit iznosi 62.220 KM - za 2008. godinu dobit iznosi 1.065.611 KM - za 2009. godine dobit iznosi 50.723 KM

Gubitak u bilansu stanja iskazan u aktivi kao gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2009. godine iznosi 2.746.131 KM i smanjen je u odnosu na prethodnu godinu za 42.301 KM. Razlika od 8.422 KM između iznosa od 50.723 KM (dobit za 2009. godinu) i iznosa ukupno smanjenog gubitka iznad visine kapitala od 42.301 KM odnosi se na razliku po Poreznom bilansu za 2008. godinu, a u pasivi iznos od 353.537 KM predstavlja gubitak do visine kapitala.

II PASIVA

1. KAPITAL

71

Osnivački kapital RTV FBiH iznosi 100.000 KM, a iznos od 253.537 KM predstavlja razliku između prenesene aktive i pasive JP RTVBiH u RTVFBiH po završnom računu 30.11.2001. godine, a koja je povećala knjigovodstvenu vrijednost kapitala RTVFBiH. Knjigovodstvena vrijednost kapitala na dan 31.12.2009. godine iznosi 0,00 KM zbog pokrivanja gubitka koji je nastao u 2002., 2003. i 2005-oj godini.

2. OBAVEZE

Obaveze RTV FBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 23.351.161 KM i u odnosu na obaveze iz prethodne godine smanjene su za 6% ili za 1.439.887 KM. Sastoje se iz slijedećih obaveza:

a) Dugoročne obaveze u iznosu od 726.940 KM,b) Kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od 645.117 KM ib) Tekuće obaveze u iznosu od 21.979.105 KM.

a) DUGOROČNE OBAVEZE

Iznos od 726.940 KM predstavlja dugoročne obaveze RTVFBiH koje su u odnosu na prethodnu godinu manje za 17.509 KM ili za 2 indeksna poena, odnosno predstavljaju 3% ukupnih obaveza.

Dugoročne obaveze sastoje se od slijedećih obaveza:OPIS Iznos u KM

Dugoročne obaveze nabavke nekretnina i opreme (kredit za opremu HRT – a) 651.034Odloženi prihodi od donacija 75.906

UKUPNO 726.940

1. Kredit za opremu HRT-a – OIV – a

Po ugovoru br. 863/01 (naš broj 4110-13/1249) od 30.10.2001. godine, RTVFBiH je od HRT-a kupila odašiljačku opremu instaliranu na objektima na području Federacije BiH. Vrijednost opreme po ugovoru je 651.033,53 KM, kolika je i obaveza RTVFBiH prema HRT-u. Po ugovoru RTVFBiH će plaćati HRT-u naknadu u roku od 15 godina i to prvenstveno putem kompenzacije svojih potraživanja prema HRT-u. Obračun međusobnih potraživanja vrši se šestomjesečno, a do sada ništa nije realizovano zbog BHRT-a. U toku su pregovori za reprogramiranje ovih obaveza. Prema poslatoj konfirmaciji obaveza prema HRT – u, HRT je odgorio uz Dopis da odustaje od navedenih potraživanja i da su ista predmet potraživanja OIV – a doo Zagreb.

2. Unaprijed plaćeni i odloženi prihodi

Vrijednost doniranih sredstava na dan 31.12.2009. godine iznosi 75.906 KM i predstavlja neamortizovani dio doniranih stalnih sredstava.

72

b) KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Iznos od 645.117 KM odnosi se na kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2009. godine koje su u odnosu na prethodnu godinu manje za 54 indeksna poena ili za 752.258 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na obaveze po kreditima koje su na dan 31.12.2008. godine iznosile 402.355 KM (kredit uzet kod Raiffeisen banke) koji je u prvoj polovini 2009. godine otplaćen banci. Namjena kredita bila je isplata neisplaćenih plata, doprinosa i poreza na plate iz ranijeg perioda.

Iznos od 643.526 KM, evidentiran na kratkoročnim finansijskim obavezama, odnosi se na prikupljena sredstva RTV takse (naplata putem Inkasa) za period juli – decembar 2009. godine, a koja nisu raspoređena Emiterima. Navedena sredstva uplaćena su u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBiH. RTRS – u nisu uplaćena sredstva iz razloga jer ni RTRS nije uplatio RTVFBiH ni pripadajući dio prikupljenih sredstava iz 2008. godine.

c) TEKUĆE OBAVEZE

Tekuće obaveze RTVFBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 21.979.105 KM i predstavljaju 94% ukupnih obaveza. U odnosu na prethodnu godinu smanjene su 670.569 KM ili za 3 indeksna poena, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KMObaveze prema dobavljačima 8.766.095Obaveze iz komisijskih i konsignacijskih poslova (autorski honorari i ugovori o djelu)

1.741.681

Obaveze prema zaposlenima 547.901Obaveze za poreze 437.588Obaveze na doprinose po autorskim ugovorima, inkasantima i ugovorima o djelu 138.707Obaveze na doprinose po platama uposlenika 2.245.718Obaveze prema državnim institucijama 1.430.110Ostale kratkoročne obaveze 39.352Pasivna vremenska razgraničenja 6.477.981Obaveze za PDV 153.972

UKUPNO 21.979.105

1. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

Obaveze prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu iznose 8.766.095 KM, a sastoje se od:

- obaveze prema dobavljačima dobara – PDV obveznici u zemlji u iznosu od 1.587.055,83 KM - obaveze prema dobavljačima dobara koji nisu PDV obveznici u iznosu od 16.000,00 KM

73

- obaveze prema dobavljačima usluga – PDV obveznici u zemlji u iznosu od 5.531.658,99 KM - obaveze prema dobavljačima usluga koji nisu PDV obveznici u iznosu od 75.364,38 KM - obaveze prema dobavljačima – građani u iznosu od 66.514,75 KM - obaveze prema dobavljačima dobara u inostranstvu u iznosu od 1.041.232,97 KM - obaveze prema dobavljačima usluga u inostranstvu u iznosu od 448.268,21 KM Iznos obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu (8.766.095 KM) u odnosu na prethodnu godinu manji je za 16 indeksnih poena ili za 1.642.754 KM. Slijedeće tabele ilustruju Pregled obaveza po nazivima dobavljačima u zemlji i inostranstvu za kupljena dobra i usluge i to:DOBAVLJAČI DOBARA - PDV OBVEZNICI

Iznos u KMRed.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE

1 ACE DOO COMPUTERS 286,882 ADRIA MEDIA DOO 120.259,993 ART SERVIS DOO 14.965,674 AVC – AUDIO VIDEO CONSULTING 689,005 B2B COMP 2.095,006 BABA FILM DOO 198.905,487 BELLISSIMA DOO 243,968 CS COMPUTERS SYSTEMS DOO 3.631,879 DALLAS DOO 1.942,0010 DIRECT MEDIA 783,0011 DOKUMENT DOO 2.200,0012 ELPI COMMERC DOO 1.273,7713 FIST DRUŠTVO ZA FILM I PROPAGANDU 461.340,6614 FLASH PRODUCTION – FILMSKA I VIDEO PRODUKCIJA 81.517,7015 FOKUS DOO 1,0016 GRANOFF DOO 1.230,0017 HEFT PRODUCTION 27.605,5718 HKK ŠIROKI PRIMA 3.510,0019 IMTEC DOO 4.000,0020 IT COMPUTERS 8.820,0521 KONCEPT DOO 1.500,0022 KROR DOO 35.000,0023 MAMA FILM DOO 48.500,0024 MARLETTI DOO 174.567,5025 MEBIUS FILM 16.600,0026 MEDIA CENTAR 9.098,0827 MEDIA GROUP DOO 35.626,5028 MMCC – MULTIMEDIJALNI COMPUTER CENTER 23.157,90

74

29 NARODNO POZORIŠTE TUZLA 2.509,9930 OBALA ART CENTAR 17.997,6531 PRINTERPAPIR DOO 50.096,7832 PRODEC DOO 60.350,0033 PRODUKCIJA VISOKI 10.040,0034 REFRESH PRODUCTION 4.089,5235 SAVART DOO 2.999,1336 SINKRO DOO 2.501,1637 STUDIO MODERNA DOO 112.653,1438 SV - RSA 3.878,6739 TOP MEBLO DOO 414,4040 TROPIK DOO 19.671,2441 TVIN KOMERC 2.662,5742 VALEO DOO 17.840,00

UKUPNO 1.587.055,83

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači dobara – PDV obveznici) je slijedeća:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 191.807,79Od 30 do 60 dana 33.277,69Od 60 do 90 dana 34.929,50Od 90 do 120 dana 36.417,94Od 120 do 180 dana 3.547,17Od 180 do 360 dana 754.816,29Preko 360 dana 532.359,45

UKUPNO 1.587.155,83

DOBAVLJAČI DOBARA KOJI NISU PDV OBVEZNICI Iznos u KM

Red.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE1 SUTJESK A FILM 16.000,00

UKUPNO 16.000,00

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači dobara koji nisu PDV obveznici) je slijedeća:

Ročnost Iznos u KM

75

Do 30 dana 12.000,00Od 60 do 90 dana 4.000,00

UKUPNO 16.000,00

DOBAVLJAČI USLUGA - PDV OBVEZNICI Iznos u KM

Red.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE1 A2B EXPRESS DELIVERY DOO 13,102 ALBATROS 6.985,183 ASA HOLDING 2.172,004 AUTO MEDIA GROUP 78,785 AUTOCOMERC DOO 175,746 AVAZ – ROTO PRES 1.662,297 BELLISSIMA DOO 343,988 BH POŠTA DOO SARAJEVO 2.119,009 BH TELEKOM TUZLA 877,5010 BH TELEKOM SARAJEVO 59.906,4511 BH TELEKOM SARAJEVO – Direkcija Travnik 1.957,4512 BH TELEKOM ZENICA 9.313,4513 BH TELEKOM GORAŽDE 91,4514 BLACK CAT 3.400,0015 CALYPSO 772,2016 CENTAR ZA SAVREMENU UMJETNOST 38.439,4017 CENTROTRANS BUS EUROLINES 33.965,7218 CIVITAS DANI 2.808,8619 CROATIA POTOMAC 7.103,9820 DJIKIC DOO 468,0021 E&G DOO 2.278,7322 ELEKTROPRIVREDA BiH BIHAĆ 78,4623 ELEKTROPRIVREDA BiH SARAJEVO 31.562,2024 ELOB CATV DOO 16,9025 EUROMEDIA 6.318,0026 FEDEX EXPRESS DOO 4.319,6627 FUDBALSKI KLUB SARAJEVO 4.680,0028 GRACIA PRESS DOO 280,8029 HERCEGOVINA VINO DOO 2.296,7530 HOLIDAY INN SARAJEVO 1.072,8031 HOTEL MOGORJELO 780,0032 HT MOSTAR 4.312,38

76

33 INTERCONS 1.914,0034 JAPET 175,5035 JP ELEKTROPRIVREDA 38,5136 JP KOMUNALNO BRČKO 229,2037 KJKP SARAJEVO GAS 67.334,6938 KJKP VODOVOD I KANALIZACIJA 7.532,1139 KVADAR 1.107,6440 LINDEN DOO 1.145,6541 LORIS OPTIČKI STUDIO 35,9442 MARECO INDEX BOSNIA 5.212,6343 MARGO DOO 1.646,3644 MAX MUSIC COMPANY 702,1545 MEDIA PLUS 2.635,0046 MERCATOR BH 116.780,7947 MISS BH TUZLA 121.982,8648 MITEX DOO 4.685,9749 NOGOMETNI KLUB ŠIROKI BRIJEG 21.060,0050 OCEAN DOO 10.094,7451 OPĆINA GORAŽDE 187,2052 OPRESA DD 33.811,5053 OSLOBOĐENJE DD 1.206,0454 PRAG 2.109,9255 PRES SING 104,4756 PROEVENT DOO 2.457,0057 RADIOTELEVIZIJA BOSNE I HERCEGOVINE 3.997.085,6758 REUMAL 13.009,6159 REVSAR 6.760,2660 RMK ZEPS 5.390,2061 RADIOTELEVIZIJA REPUBLIKE SRPSKE 197.059,5062 SINE QUA NON 554.246,8063 SLUŽBENI LIST BIH 738,4064 STUDENTSKA ŠTAMPARIJA 336,0065 STUDENTSKI SERVIS DOO 2.896,2566 STUDIS 100,0067 SUŠA COMMERC 268,0068 TECHNOAREDO 21.171,4769 TELEKOMUNIKCIJE RS 41.284,4370 TRNŠPED VATOR&VEKTOR 6.951,4571 TUKULJ DOO 191,5072 UD BOMS EXPO 6.599,0073 UDRUŽENJE MEDIJATORA U BIH 76,3574 VIA DEL KORSO 300,00

77

75 WORKER 24.909,02

76ZAVOD ZA ZDRAVSTVENU ZAŠTITU RADNIKA U SAOBRAĆAJU 10.418,00

77 ZOLA TEAM 111,1578 ŽUTI TAXI 6.915,44

UKUPNO 5.531.658,99

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači USLUGA – PDV obveznici) je slijedeća:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 897.733,55Od 30 do 60 dana 89.225,29Od 60 do 90 dana 26.943,57Od 90 do 120 dana 17.853,05Od 120 do 180 dana -4.882,51Od 180 do 360 dana -171.676,29Preko 360 dana 4.676.462,33

UKUPNO 5.531.658,99

DOBAVLJAČI USLUGA KOJI NISU PDV OBVEZNICI Iznos u KM

Red.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE1 BOSANSKI KULTURNI CENTAR 8.960,002 BOSNA SUNCE OSIGURANJE 1.356,003 FENA – FEDERALNA NOVINSKA AGENCIJA 1.200,004 FONDACIJA ZA KREATIVNI RAZVOJ 37.200,005 GDS BIH 300,006 GRAĐANSKA DEMOKRATSKA STRANKA 450,007 HOTEL HECCO 240,008 JAVNA USTANOVA CENTAR ZA KULTURU TRAVNIK 108,389 KOŠARKAŠKI KLUB BOSNA 3.000,0010 KUD GAJRET NOVI GRAD 16.550,0011 UG FILM ART TEATAR 3.000,00

78

12 UZUS 3.000,00UKUPNO 75.364,38

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači USLUGA koji nisu PDV obveznici) je slijedeća:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 7.328,38Od 30 do 60 dana 1.510,00Od 60 do 90 dana 150,00Od 90 do 120 dana 1.430,00Od 120 do 180 dana 3.916,00Od 180 do 360 dana 61.030,00

UKUPNO 75.364,38

DOBAVLJAČI GRAĐANI Iznos u KM

Red.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE1 ADVOKAT MIĆUNOVIĆ DRAGAN 7.558,002 ADVOKAT NIKICA GRŽIĆ 4.680,003 ADVOKATSKA KANCELARIJA GUSO NIHAD 600,004 ČABRIĆ MUHAMED 9.022,505 DERONJA JAKO 7.605,006 DEVLIĆ SAFET 7.380,007 DMITRAŠINOVIĆ NENAD 180,008 JAKŠIĆ GORAN 2.047,509 JUSUFOVIĆ SUAD 1.500,0010 KOSTREŠEVIĆ NEBOJŠA 3.780,0011 NEDIĆ PERICA 12.847,5012 ŠKALJIĆ MERDŽANA 509,5513 TUKULJ SAMIR 6.277,50

14ZAJEDNIČKA ADVOKATSKA KANCELARIJA IVANOVIĆ DIZDAREVIĆ 2.527,20

UKUPNO 66.514,75

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači GRAĐANI) je slijedeća:

Ročnost Iznos u KM

79

Do 30 dana 6.945,90Od 30 do 60 dana 3.276,00Od 60 do 90 dana 936,00Od 90 do 120 dana 1.684,80Od 120 do 180 dana 3.510,00Od 180 do 360 dana 50.162,05

UKUPNO 66.514,75

DOBAVLJAČI DOBARA U INOSTRANSTVU Iznos u KM

Red.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE1 3DD ENTERTAINMENT 12.126,152 ADRIA AMS DOO 29.707,163 ALFRED HABER DISTRIBUTER 10.230,664 BLITZ FILM I VIDEO DISTRIBUCIJA 282.851,365 CHANEL FOUR TELEVISION 13.709,086 CETIRI FILM ZAGREB 7.823,327 DARO FILM 32.075,638 DRUGI PLAN ZAGREB 10.268,119 EAGLE ROCK ENTERTAINMENT 3.819,4510 EMOTION PRODUCTION DOO 43.028,2611 EUROKIM 1.793,0512 FOLKE RYDEN 586,7513 FREMANTLE MEDIA INTERNATIONAL 6.206,6014 HRT – HRVATSKA RADIO - TELEVIZIJA 20.340,6315 JADRAN FILM KREATIVNA AGENCIJA 68.772,5016 MEDIJI - AKVIZACIJA 2.343,8117 MGM INTERNATIONAL TELEVISION 160.962,3818 NDS DENMARK 114.885,4419 NET ZAGREB 5.280,7420 NIRA FTC BEOGRAD 11.441,6121 PRIME TIME TV LIMITED 4.734,9722 RAI TRADE 11.734,9823 RTL TELEVIZIJA HRVATSKA 96.187,7224 THE WALT DISNEY COMPANY 12.740,1025 TRANS WORLD FILMS 77.582,51

UKUPNO 1.041.232,97

80

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači DOBARA U INOSTRANSTVU) je slijedeća:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 5.155,01Od 30 do 60 dana 15.083,91Od 180 do 360 dana 20.125,50Preko 360 dana 1.000.868,55

UKUPNO 1.041.232,97

DOBAVLJAČI USLUGA U INOSTRANSTVU Iznos u KM

Red.br. NAZIV DOBAVLJAČA UKUPNE OBAVEZE1 ANTENA 3 TELEVISION 4.400,622 CROATEL DOO 2.151,413 CSI – SPORTS TRADING LIMITED 33,004 EBU – UER 123.228,335 FOX TELEVIZIJA BEOGRAD 3.227,116 HESSISHCHER RUNDFUNK 977,927 INTERNATIONAL ADVERTISING ASSOCIATION 272,828 LONDONTELEVISION 2.425,009 MPT – MACEDONIAN RADIO 692,3610 NOVINSKA AGENCIJA – BETA PRESS 146,6911 NP7 ZAGREB 1.955,8312 OIV Odašiljači i veze 16.293,6713 PLAZA MEDIA GmBH 4.400,6214 RTK – RADIO – TELEVIZIJA KOSOVO 2.699,0415 BROADBEND – SRPSKE KABLOVSKE MREŽE 83.012,3316 SNTV – MEDIA HOUSE 5.747,3417 SPORTFIVE GmBH 18.189,2218 SPORTSMAN 38.504,58

19UEFA – UNION DES ASSOCIATIONS EUROPENES DE FOOTBALL 134.042,82

20 UNIVERSUM BOX – PROMOTION GmBH 5.867,50UKUPNO 448.268,21

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači USLUGA U INOSTRANSTVU) je slijedeća:

81

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 180.249,67Od 30 do 60 dana 10.448,58Od 60 do 90 dana 21.369,87Od 90 do 120 dana 813,26Od 120 do 180 dana 17.502,89Od 180 do 360 dana 94.723,99Preko 360 dana 123.159,95

UKUPNO 448.268,21

Na osnovu svih naprijed Pregleda obaveza prema dobavljačima u zemlji, kao i starosne strukture (ročnosti), u slijedećoj Tabeli dat je Zbirni Pregled starosne strukture (ročnosti) i to:

Ročnost Iznos u KMDo 30 dana 1.301.220,30Od 30 do 60 dana 152.821,47Od 60 do 90 dana 88.328,94Od 90 do 120 dana 58.099,05Od 120 do 180 dana 23.593,55Od 180 do 360 dana 737.079,49Preko 360 dana 6.404.952,33

UKUPNO 8.766.095,13

82

2. OBAVEZE IZ KOMISIJSKIH I KONSIGNACIJSKIH POSLOVA (autorski honorari i ugovori o djelu) iznose 1.741.681 KM, a odnose se na slijedeće:- obaveze za autorske ugovore (2009. godina) u ukupnom iznosu od 435.199,01 KM,- obaveze za GPO inkasanti (za period od septembra do decembra 2009. godine) u ukupnom iznosu od 62.698,01 KM,- obaveze po ugovorima o djelu (6.000 KM - 2007. godina, 2.400 KM – 2.800. godina i

1.150 KM – 2009. godina) u ukupnom iznosu od 9.550,00 KM i- obaveze za autorske ugovore (2007. i 2008. godina) u ukupnom iznosu od 1.234.233,98 KM.

3. OBAVEZE PREMA ZAPOSLENIMA ukupno iznose 547.901 KM, a odnose se:- obaveze za neto – plate (neisplaćena plata za decembar 2009. godine) u iznosu od 348.583,60 KM,- obaveze za topli obrok (nesiplaćen topli obrok za novembar i decembar 2009. godine) u ukupnom iznosu od 109.653,00 KM,- obaveze po osnovu službenih putovanja (pravdana službena putovanja u januaru 2010. godine,

a ista se odnose na 2009. godinu – zbog pravilnijeg evidentiranja troškova u 2009. godini) u ukupnom iznosu od 7.887,40 KM,

- obaveze za ostala materijalna prava zaposlenih (obaveze na ime otpremnina radnika koji su otišli u penziju u iznosu od 9.133,45 KM i iznos od 500,00 KM na ime obaveze za naknade za odvojeni život) u ukupnom iznosu od 9.633,49 KM,

- obaveze na ime obustava iz plata u ukupnom iznosu od 45.795,80 KM i- obaveze za porez iz plata 2009. godine (obračunati porez po plati iz mjeseca

decembra 2009. godine) u ukupnom iznosu od 26.347,78 KM.

4. OBAVEZE ZA POREZE iznose 437.588 KM, a odnose se na:- porez na prihod za autorske ugovore (2003. i 2004. godina) u ukupnom iznosu od 173.052,95 KM,- porez za autorske honorare (iznos od 60.158,38 KM – 2008. godina i

iznos od 62.553,72 KM – 2009. godina) u ukupnom iznosu od 122.712,10 KM,- porez na ugovore o djelu inkasanti (2003. i 2004. godina) u ukupnom iznosu od 138.671,95 KM,- porez GPO inkasanti (novembar i decembar 2009. godine) u ukupnom iznosu od 2.225,00 KM i- porez na ugovore o djelu ostalo (iznos od 577,38 KM – 2007. godina,

iznos od 104,38 KM – 2008. godina i iznos od 244,57 KM – 2009. godina) u ukupnom iznosu od 926,44 KM.

5. UKUPNE OBAVEZE NA DOPRINOSE PO AUTORKIM UGOVORIMA, INKASANTIMA I UGOVORIMA O DJELU iznose 138.707 KM, a odnose se na:- doprinosi PIO/MIO – autorski ugovori (2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 75.197,63 KM,- doprinosi PIO/MIO – inkasanti (2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 6.089,91 KM,- doprinosi PIO/MIO – ugovori o djelu (2007., 2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 663,87 KM,

83

- doprinosi zdravstveno osiguranje – autorski ugovori (2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 50.530,22 KM,- doprinosi zdravstveno osiguranje – inkasanti (juli – decembar 2009. godine) u ukupnom iznosu od 4.307,65 KM,- doprinosi zdravstveno osiguranje – ugovori o djelu (2007., 2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 445,16 KM i - obaveze za poreze i doprinose članovima Upravnog odbora u ukupnom iznosu od 1.473,00 KM.

6. UKUPNE OBAVEZE NA DOPRINOSE PO PLATAMA UPOSLENIKA iznose 2.245.718 KM. U odnosu na prethodnu godinu manje su za 36 indeksnih poena ili za 1.256.424 KM. Navedene obaveze odnose se na:- obaveze za doprinose do 2006. godine (obaveze za nezaposlenost iznose 52.817,26 KM – 2003. godina i Obaveze za PIO/MIO iznose 1.163.619,97 KM – 2002. i 2003. godina.

Potpisanim Sporazumom broj 4110-03/439 plaćanje se vrši se u 24 rate) u ukupnom iznosu od 1.216.437,23 KM,

- obaveze za doprinose PIO/MIO po platama uposlenika (juni – novembar 2008. godine) u ukupnom iznosu od 694.320,48 KM,- obaveze za doprinose PIO/MIO po platama uposlenika u ukupnom iznosu od 140.242,33 KM,- obaveze za doprinose zdravstva po platama uposlenika u ukupnom iznosu od 100.608,64 KM,- obaveze za doprinose zapošljavanja po platama uposlenika (juni – novembar 2008. godine) u ukupnom iznosu od 81.914,10 KM i- obaveze za doprinose zapošljavanja po platama uposlenika u ukupnom iznosu od 12.194,96 KM.

7. OSTALE OBAVEZE PREMA DRŽAVNIM INSTITUCIJAMA iznose 1.430.110 KM, a odnose se na:

- obaveze na porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća iznose 11.462 KM i obračunavaju se po stopi 0,5% na neto – plate, naknade za GPO i naknade članovima Upravnog odbora. U odnosu na prethodnu godinu manje su za 11.657 KM ili za 50 indeksnih poena.- obaveze po osnovu opće vodne naknade na plaće iznose 3.115 KM i obračunavaju se na neto – platu zaposlenika u radnom odnosu na neodređeno i određeno vrijeme, odnosno bruto – plata umanjena za doprinose i poreze na platu. Opću vodnu naknadu uplaćuje poslodavac –isplatilac plate, u iznosu od 0,5% neto – plate svih zaposlenika. Opća vodna naknada se isplaćuje i na ugovore o djelu po istoj stopi. (‘’Službene novine Federacije BiH’’, broj 92/07, str. 9407).- obaveze za uvozne dadžbine pri uvozu dobara iznose 779 KM.

- obaveze za članarine turističke zajednice i obaveze za BH šume iznose 258.433 KM i obračunavaju se po stopi 0,145% na ukupan prihod (Turističkim zajednicama 0,045%, i BH šumama 0,10%). Odnose na period od 2006. do 2009. godine.

- obaveze za porez po odbitku iznose 194.962, a odnosi se na obračunati porez po ino fakturama u skladu sa Zakonom o porezu po odbitku.

- obaveze za sudske takse iznose 961.359 KM. Ove obaveze predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse i u odnosu na prethodnu godinu povećane su se za 73 indeksna poena ili za 405.228 KM.

8. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE iznose 39.352 KM, a odnose se na naknade članovima Upravnog odbora, sporne uplate banaka.

9. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA iznose 6.477.981 KM, a odnose se na:

84

- obračunati troškovi perioda za koji nije primljena faktura u ukupnom iznosu od 6.591,00 KM.

- odgođena plaćanja (porez na plaću, porez na autorske ugovore, GPO – inkasante, PIO, kamate po Sporazumu, troškovi postupka) u iznosu od 1.197.921 KM. Potpisan je i Sporazum o plaćanju duga u ratama (36 rata) sa Poreznom upravom Federacije Bosne i Hercegovine (10/08-15-5-1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine) u iznosu od 1.310.418,88 KM, od čega se:

- iznos od 584.949,07 KM odnosi na glavni dug po osnovu poreza na plaću, poreza na dodata primanja, autorske honorare, dodatni doprinos za PIO;

- iznos od 554.619,51 KM odnosi se na kamatu do sporazuma;- iznos od 46.264,19 KM odnosi se na troškove po osnovu pokretanja postupka prinudne naplate;- iznos od 124.586,11 KM odnosi se na kamate po sporazumu.

Po potpisanom Sporazumu RTV FBiH je na dan 31.12.2009. godine uplatila ukupno 3 (tri) rate u ukupnom iznosu od 112.501,09 KM, što znači da ostaje još 33 rate i to do 20.09.2012. godine.Iznos od 1.197.921 KM evidentiran u pasivi Bilansa stanja na dan 31.12.2009. godine predstavlja razliku između gore navedenog potpisanog Sporazuma (1.310.418,88 KM) i iznosa od 112.501,09 KM (plaćene 3 rate) do 31.12.2009. godine kolika je i bila obaveza po Sporazumu.

- ostala kratkoročna razgraničenja iznose 4.120.972 KM (rezervisana sredstva za 2007., 2008. i 2009. godinu – sporne fakture BHRT koje se odnose na amortizaciju, troškove Upravljanja imovinom i investicijama (korištenje i održavanje prostora) i fakture BHRT ispostavljene na ime troškova za bruto – plate uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema).

- unaprijed naplaćeni ostali prihod iznosi 1.152.497 KM i odnosi se na primljene avanse od kupaca, za koje nije pružena marketing usluga.

10. Obaveze za PDV – iznose 153.972 KM i odnose se na obaveze za decembar 2009. godine i kasnije prispjele fakture na koje je obračunat PDV, i isti je plaćen u januaru 2010. godine.

85

86

87

88

89

Documents

RADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I … o radu i poslovanju januar... · Web viewRADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR