JELŠINGRAD FMD a.d. FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI fileIzvrš druš bilan odg na k i pre Odg Ruk fina izvje omo info prim mog Odg Naš prilo stan prin tom Rev izno pros sad Prili obje reviz

JELŠINGRAD FMD a.d. PRNjAVOR

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

Za godinu koji se završava 31. decembra 2010. godine i Izvještaj nezavisnog revizora

2

SADRŽAJ:

Strana IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3-4 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2010. GODINE

- Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu (Bilans uspjeha) 6 - Izvještaj o finansijskom položaju (Bilans stanja) 7 - Izvještaj o promjenama na kapitalu 8 - Izvještaj o tokovima gotovine 9 - Napomene uz finansijske izvještaje 10-32

Izvršdrušbilanodgna ki pre

Odg

Rukfinaizvjeomoinfoprimmog

Odg

Našprilostanprintom

ReviznoprossadPriliobjerevizkont

šili smo reštva „JELŠns stanja (iovarajući b

kapitalu i izvegled znača

govornost ru

kovodstvo Dnsijskih izeštavanja i ogućavanjermacije od

mjenu odgogućih račun

govornost re

ša odgovooženim finandardima recipima i dae jesu li fin

vizija uključosima i objasuđivanju ržanih u fikom procje

ektivnu prezzorski posttrola Društv

IZV

A

„

viziju priložŠINGRAD“ izvještaj o fbilans uspjevještaj o toajnih računo

rukovodstva

Društva je zvještaja, uza one inte

e sastavljad materijalnovarajućih

novodstven

revizora

rnost je dansijskim izvevizije. Ova reviziju pansijski izvj

čuje sprovavama u finrevizora, knansijskim

ene rizika, rzentaciju fitupci, ali neva. Revizija

VJEŠTAJ N

Akcionarim

JELŠINGR

ženih finanFMD Prnjafinansijskomeha (izvještkovima gotovodstveni

a za finansij

odgovornou skladu erne kontroanja finannog značaj

računovodih procjena

da, na osvještajima. i standardilaniramo i

vještaji bez z

ođenje ponansijskim kao i na

izvještajimrevizor razminansijskih e i za nama, takođe,

VralAPetr7800tel/fatel/favral@

NEZAVISNO

ma i uprav

RAD“ FMD

nsijskih izvjeavor (u dam položaju)taj o ukupntovine za goh politika i

ijske izvješt

o za sastasa Među

ole za koje sijskih izva, usljed kdstvenih p

a.

novu obavReviziju sm zahtjevajuizvršimo kaznačajno p

stupaka raizvještajimaprocjeni r

ma, nastalihmatra intern

izvještaja, mjenu izraža

uključuje o

Audit d.o.o. ra Preradovića00 Banja Lukaax: +387 51 34ax: +387 51 [email protected]

OG REVIZ

nom odbo

a.d. Prnjav

eštaja (straljem tekstu) na dan 31om rezultaodinu koja snapomene

taje

avljanje i ounarodnim rukovodstv

vještaja kokriminalne politika, ka

vljene revimo izvršili uu da postuako bismo

pogrešnih in

adi pribavlja. Odabranrizika mateh usljed krne kontrole

kako bi seavanja mišocjenu prim

a 21 a BiH 48 480 48 490

KM JIB MatBr. rOsn

ORA

oru

vor

ana 6 do 3u: Društvo)1. decembrtu), izvještase završavuz finansijs

bjektivnu pstandardim

vo odredi daoji ne saradnje ili

ao i korišć

zije, izraziu skladu sa

upamo u skstekli razu

nformacija.

janja revizni postupci erijalno znariminalne rarelevantne

e oblikovalljenja o efi

mijenjenih ra

552002-00015440210946000. broj. 1982893reg. Ul. 1-1461

novni sud Ban

32) akciona koji obuhra 2010. goaj o promjea na taj danske izvješta

prezentacijuma finansa su potrebadrže poggreške; odćenje na

imo mišljea Međunarokladu sa emno uvjere

zijskih dokasu zasnovaačajnih gradnje ili gr

e za sastavlji najbolji mkasnosti inačunovods

3

5352-81 07 3 12-00 nja Luka

arskog vataju

odine i enama n, kao aje.

u ovih sijskog bne za grešne dabir i ajboljih

nje o odnim

etičkim enje o

aza o ani na rešaka reške. janje i

mogući nternih tvenih

politocje

Smaobe

Poz

Po nzna„JErezuzavizvje

Skre

Ne i

KaoDrušosno

Ovaizvrš

Ban

tika i vrednenu opšte p

atramo da zbjeđuju so

zitivno mišlje

našem miščajnim p

ELŠINGRADultate posršava na eštavanja.

etanje pažn

iskazujući r

o što je naštvo nije izovu otprem

aj postupakši obračun

VraB

ZoraOvla

nja Luka, 30

novanje račprezentacije

su revizijsolidnu osno

enje

šljenju, pripitanjima D“ FMD a.slovanja i

taj dan, u

nje

rezerve na

vedeno u zvršilo obra

mnina za od

k nije u sklasadašnje v

alaudit d.o.oBanja Luka

an Blagojevašćeni reviz

0. mart 201

čunovodstve finansijski

ski dokazi ovu za izraž

iloženi finaprikazuju

.d. Prnjavopromjene

u skladu s

dato mišlje

napomeni ačun sadašdlazak u pen

adu sa MRvrijednosti o

o.

vić, zor

1. godine

enih procjeh izvještaja

koje smo žavanje naš

ansijski izvfinansijs

or na dane u novčasa Međun

enje, skreće

3.13. Penzšnje vrijednnziju.

RS 19 – Probaveza po

ena koje jea.

pribavili došeg mišljenj

vještaji istiski polož

31. decemanim tokovarodnim s

emo pažnju

zijske i ostnosti buduć

rimanja zap osnovu bu

izvršilo ru

ovoljni i odja.

nito i obježaj privrembra 2010vima za gstandardim

na sljedeć

tale naknadćih plaćanja

poslenih, kudućih prim

kovodstvo,

dgovarajuć

ektivno, poednog dr0. godine, godinu koma finansi

će pitanje:

de zaposlea zaposlen

koji nalaže anja zapos

4

kao i

ći i da

o svim ruštva kao i

oja se jskog

enima, im po

da se slenih.

„JELŠINGRAD“ FMD a.d. Jovana Dučića 1

Prnjavor

Finansijski izvještaji

za period koji se završava 31. decembra 2010. godine

Prnjavor, februar 2011.

JELŠINGRAD FMD a.d. Prnjavor FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2010. – 31.12.2010.

6

IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU u periodu od 01.01.2010. do 31.12.2010. godine

(u KM)

Opis Napo-mena

2010. 2009.

Poslovni prihodi 4.1. 5.591.973 8.334.650 Prihodi od prodaje robe 619.016 1.195.632 Prihodi od prodaje učinaka 4.158.101 6.263.500 Prihodi od aktiviranja i potrošnje učinaka 6.260 288.870 Povećanje (smanjenje) vrijednosti zaliha 712.551 490.513 Ostali poslovni prihodi 96.045 96.135

Poslovni rashodi 5.1. 6.046.620 8.137.126

Nabavna vrijednost prodate robe 548.578 1.052.283 Troškovi materijala, goriva i energije 2.833.369 3.872.682 Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda 1.556.558 1.722.058 Troškovi proizvodnih usluga 376.896 788.001 Troškovi amortizacije i rezervisanja 564.425 490.828 Nematerijalni troškovi 142.931 183.984 Troškovi poreza 22.524 27.153 Troškovi doprinosa 1.339 137

Poslovni dobitak (gubitak) 6. (454.647) 197.524

Finansijski prihodi 4.2. 5.055 105 Finansijski rashodi 5.2. 143.642 133.321

Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti 6. (593.234) 64.308

Ostali prihodi 4.3. 11.294 105.368 Ostali rashodi 5.3. 28.210 49.306

Dobitak (gubitak) prije oporezivanja 6. (610.150) 120.370

Tekući i odloženi prihodi (rashodi) poreza na dobit 49.857 (18.366)

Neto dobitak (gubitak) perioda 6. (560.293) 102.004

Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada već. vlasnicima (328.847) 59.868 Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada manj.vlasnicima (231.446) 42.136 Obična zarada po akciji (0,11371) 0,02070 Razrijeđena zarada po akciji (0,11371) 0,02070

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


7

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU na dan 31.12.2010. godine

(u KM)

Opis Napo-mena

31.12.2010. 31.12.2009.

AKTIVA Nematerijalna ulaganja 7. 477.736 483.208 Nekretnine, postrojenja i oprema 8. 6.282.376 6.710.746 Odložena poreska sredstva 9. 63.957 4.252 Zalihe i dati avansi 10. 2.880.883 2.448.656 Kratkoročna potraživanja 11. 1.451.097 1.590.673 Kratkoročni finansijski plasmani 12. 437 437 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 13. 3.820 36.490 Porez na dodatu vrijednost 14. 20.729 10.605 Aktivna vremenska razgraničenja 15. 493.209 688.187 Gubitak iznad visine kapitala - -

Poslovna aktiva 11.674.244 11.973.254

Vanbilansna aktiva - 3.825

Ukupna aktiva 11.674.244 11.977.079

PASIVA Akcijski kapital 16. 4.927.184 4.927.184 Rezerve 16. 31.797 27.225 Neraspoređeni dobitak 16 604.132 608.704 Gubitak do visine kapitala 16. (560.293) - Dugoročna rezervisanja 17. 1.500.000 1.500.000 Dugoročne obaveze 18. 2.628.918 2.904.121 Kratkoročne finansijske obaveze 19. 457.937 - Dobavljači i primljeni avansi 20. 1.854.534 1.787.422 Ostale kratkoročne obaveze 21. 137.627 149.898 Obaveze za poreze i doprinose 22. 92.408 68.700

Poslovna pasiva 11.674.244 11.973.254

Vanbilansna pasiva - 3.825

Ukupna pasiva 11.674.244 11.977.079

Napomene na narednim stranama

čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


8

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU Za period koji se završava na dan 31.12.2010. godine

(u KM)

Vrsta promjene u kapitalu Napo-mena

Akcijski kapitalRevalorizacione

rezerve Ostale rezerve

Akumulisani neraspoređeni

dobitak/nepokriveni gubitak

Ukupno

Stanje na dan 31.12.2008. 16. 4.927.184 - 10.230 534.258 5.471.672

Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

- - - 91.441 91.441

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti

- - 16.995 (16.995) -

Stanje na dan 31.12.2009. 16. 4.927.184 - 27.225 608.704 5.563.113

Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

- - - (560.293) (560.293)

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti

- - 4.572 (4.572) -

Stanje na dan 31.12.2010. 16. 4.927.184 - 31.797 43.839 5.002.820

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


9

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01.2010. do 31.12.2010. godine

(u KM)

Opis 2010. 2009.

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kupaca i primljeni avansi 5.466.124 8.049.188 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 77.340 51.870 Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 184.922 477.797 Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (3.915.174) (6.163.228) Odlivi po osnovu isplata radnicima (1.530.398) (1.640.334) Odlivi po osnovi plaćenih kamata (3.465) (8.266) Odlivi po osnovu poreza na dobit - (2.250) Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (481.509) (859.537)

Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti (202.160) (94.760)

Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja Prilivi po osnovu prodaje nemat. Ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. Nekretn. I biol. Sredstava

7.013 3.000

Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana - (39.643) Odlivi po osnovu kupovine nemat. Ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. Nekretn. I biol. Sredstava

(48.934) (382.061)

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja (41.921) (418.704)

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja Prilivi po osnovu dugoročnih kredita - 600.000 Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 2.572.595 1.654.939 Odlivi po osnovu dugoročnih kredita (158.050) (81.268) Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita (2.123.378) (1.654.939) Odlivi po osnovu finansijskog lizinga (79.756) (76.322)

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja 211.411 442.410

Ukupno prilivi gotovine 8.307.994 10.836.794 Ukupni odlivi gotovine (8.340.664) (10.907.848)

Neto priliv (odliv) gotovine (32.670) (71.054)

Gotovina na početku obračunskog perioda 36.490 107.544 Gotovina na kraju obračunskog perioda 3.820 36.490

Napomene na narednim stranama

čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


10

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Osnovne informacije o društvu

Akcionarsko društvo „Jelšingrad FMD“ a.d. Prnjavor (u daljem tekstu: Društvo) osnovano je 1972. Godine kao Metalna industrija Prnjavor i bavila se isključivo uslužnom djelatnošću za potrebe prnjavorske privrede. Iste godine prelazi u sastav dislociranih fabrika MDP „Jelšingrad“ i posluje pod nazivom „Fabrika dizala i prenosila“. Do 1975. godine rad fabrike se odvijao u prostorijama preduzeća „Metalka“ Prnjavor. Tada se fabrika preselila na današnju lokaciju. U 1978. godini fabrika dobija novi naziv „Tvornica dizala i transportnih uređaja“ Prnjavor.

Društvo posluje kao akcionarsko društvo od 29.01.2003. godine, do kada je poslovalo u sklopu MDP „Jelšingrad“ Banja Luka, kao ZDP „Jelšingrad FMD“.

U martu 2006. Godine, 65% državnog kapitala je putem tendera prodato preduzeću „M – Profil“ d.o.o. Zabok, Hrvatska, čija je osnovna djelatnost proizvodnja, graditeljstvo i trgovina.

Društvo posluje pod firmom „Jelšingrad Fabrika mašina i dizalica“ a.d, ili skraćeno „Jelšingrad FMD“ a.d. Prnjavor.

Adresa sjedišta Društva je Prnjavor, ulica Jovana Dučića br. 1

Organi upravljanja Društva su Upravni i Nadzorni odbor, te Direktor Društva.

Članovi Upravnog odbora su: Zdravko Valec, predsjednik, Zoran Stanić, član i Bojan Sruk, član.

Članovi Nadzornog odbora su: Momir Marić, predsjednik, Slavko Tomić, član i Dragana Milinčić, član.

Vršilac dužnosti direktora Društva je Boris Đurić.

„Jelšingrad FMD“ a.d. je pravno lice, sa punom pravnom i poslovnom sposobnošću, na osnovu upisa u sudski registar, koje u pravnom prometu istupa za svoje ime i za svoj račun.

Imovinu Društva čine objekti i sredstva koja se nalaze na teritoriji Republike Srpske. Za obaveze preuzete u pravnom prometu Društvo odgovara svom svojom imovinom.

Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja alatnih mašina, transportnih uređaja i čeličnih konstrukcija.

Pored osnovne djelatnosti, Društvo može obavljati i druge djelatnosti koje služe razvoju i unapređenju osnovne djelatnosti.

Osnovnu djelatnost Društvo obavlja samostalno, ili zajedno sa drugim pravnim i fizičkim licima u zemlji i inostranstvu.

U toku 2010. godine, Društvo je u prosjeku zapošlavalo 145 radnika (2009 godine – 146).


11

2. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja i korišćenje procjenjivanja

2.1. Osnove za prezentaciju

Finansijski izvještaji su sastavljeni za period koji se završava na dan 31.12.2010. godine i izraženi su u konvertibilnim markama (KM). Uporedne podatke predstavljaju revidirani finansijski izvještaji za period koji se završavao na dan 31.12.2009. godine.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske.

Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (Službeni glasnik Republike Srpske broj 36/09) i ostalom primjenjivom zakonskom regulativom u Republici Srpskoj i BiH.

U skladu sa Zakonom, pravna lica u Republici Srpskoj treba da sastave i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama, koje podrazumijevaju Međunarodne računovodstvene standarde (IAS), Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (IFRS), Kodeks etike za profesionalne računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC).

Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS 84/09) i Pravilnikom o sadržini i formi obrasca Izvještaja o promjenama na kapitalu (Službeni glasnik RS 84/09).

2.2. Korišćenje procjenjivanja

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih iznosa.

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje učinaka i robe se iskazuju po pravičnoj vrijednosti sredstava koja je primljena, ili će biti primljena, u neto iznosu, nakon umanjenja za date popuste i rabate.

Prihodi od prodaje učinaka i robe se priznaju u trenutku kada se rizik i korist povezana sa pravom vlasništva, prenese na kupca.


12

Prihodi i rashodi poslovanja, ostali prihodi i ostali rashodi, iskazuju se po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

Prihod od zakupa priznaje se po osnovu faktura koje se mjesečno šalju zakupcima po osnovu ugovora o zakupu.

Prihodi i rashodi finansiranja se priznaju po obračunskoj osnovi u periodu na koji se odnose.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Funkcionalna i izvještajna valuta Društva je Konvertibilna marka (KM).

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na dan poslovne promjene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan izvještaja o finansijskom položaju, preračunati su u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja na dan izvještaja o finansijskom položaju i kursne razlike nastale preračunom poslovnih promjena u stranim sredstvima plaćanja u toku godine, evidentiraju se u korist ili na teret rezultata perioda u izvještaju o ukupnom rezultatu.

3.3. Nematerijalna ulaganja

Na dan izvještaja o finansijskom položaju, nematerijalna ulaganja Društva čine tehnologija proizvodnje, programi za računare i trajno pravo korištenja zemljišta.

Nematerijalna ulaganja su iskazana po nabavnoj vrijednosti, umanjena za ispravku vrijednosti i eventualne gubitke usljed umanjenja vrijednosti.

Novonabavljena nematerijalna ulaganja se vrednuju po nabavnoj vrijednosti po fakturi dobavljača uvećanoj za troškove nabavke i srazmjeran dio poreskih obaveza i troškova finansiranja.

3.4. Nekretnine postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su iskazane po procijenjenoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrijednosti.

Novonabavljene nekretnine, postrojenja i oprema se vrednuju u visini nabavne vrijednosti i/ili stečene vrijednosti, umanjene za akumuliranu amortizaciju i nastalo obezvređenje. Nabavnu vrijednost čini fakturisana vrijednost, uvećana za sve troškove nastale do dovođenja sredstva u odgovarajuće stanje i lokaciju.

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme se ispituje u pogledu obezvređenja, onda kada događaji ili promjene u okolnostima ukazuju da knjigovodstvena vrijednost premašuje njihovu nadoknadivu vrijednost.


13

Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, umanjenu za eventualnu procijenjenu rezidualnu vrijednost, primjenom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstva.

U toku perioda na koji se odnose ovi finansijski izvještaji korišćene su sljedeće stope amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme:

- Građevinski objekti 2,2% do 4,20% - Oprema 2,40% do 20% - Alat i inventar 20% do 100%

U toku izvještajnog perioda nije bilo promjena primjenjivanih amortizacionih stopa.

Amortizacija se ne obračunava na osnovna sredstva u pripremi dok sredstva nisu spremna za svoju namjenu.

Nekretnine, postrojenja i oprema isknjižavaju se iz evidencije po otuđenju, ili kada se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe ili otuđenja tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu isknjižavanja sredstva (kao razlika između neto prodajne vrijednosti i neto knjigovodstvene vrijednosti) priznaju se u izvještaju o ukupnom rezultatu odgovarajućeg perioda.

3.5. Troškovi popravki i održavanja

Troškovi popravki i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme i investicionih nekretnina priznaju se kao rashod u periodu u kom su nastali.

Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine, održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procijenjenim vijekom trajanja.

3.6. Zalihe

Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, u zavisnosti koja je niža.

Nabavna vrijednost obuhvata fakturnu vrijednost, uvozne dažbine, troškove transporta, rukovanja i ostale troškove dovođenja zaliha na postojeću lokaciju i u postojeće stanje. Trgovinski popusti, rabati i slično umanjuju nabavnu vrijednost.

Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja, nakon umanjenja cijena za troškove prodaje.

Obračun utroška zaliha materijala se vrši po metodi prosječne ponderisane cijene.

Ispravka vrijednosti zastarjelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom vrši se u skladu sa analizom starosne strukture zaliha, sa posebnim naglaskom na rok zastarjelosti kao i na očekivanu potrošnju ili očekivanu prodaju na tržištu.


14

3.7. Obezvređenje nefinansijskih sredstava

Na dan bilansiranja, Društvo procjenjuje da li postoje indikacije obezvređivanja nekog sredstva. Ukoliko postoje, Društvo formalno procjenjuje njegovu nadoknadivu vrijednost. Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost veća od nadoknadive vrijednosti, vrši se umanjenje do nivoa procjenjene nadoknadive vrijednosti.

3.8. Finansijska sredstva

Finansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, krediti i potraživanja, plasmani koji se drže do dospjeća ili kao finansijska sredstva namjenjena prodaji.

Društvo određuje klasifikaciju svojih finansijskih sredstava prilikom početnog priznavanja. Finansijska sredstva se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju finansijskih sredstava koja nisu po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, direktne troškove transakcije.

Finansijska sredstva Društva uključuju odložena poreska sredstva, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, kratkoročne finansijske plasmane, te gotovinu i gotovinske ekvivalente.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja od kupaca se evidentiraju i vrednuju u visini fakturne vrijednosti umanjene za ispravku vrijednosti za nenaplativa potraživanja.

Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana, kod kojih postoji vjerovatnoća nenaplativosti, vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana otpis, u cjelini ili djelimično, vrši direktnim otpisivanjem. Vjerovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju, na osnovu dokumentovanih razloga.

Indirektni otpis potraživanja od povezanih, zavisnih i matičnog preduzeća se ne vrši. Indirektan otpis potraživanja se ne vrši ako istovremeno postoji obaveza prema kupcu. Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju, ili otpisuju, na teret neposlovnih rashoda, na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja.

3.9. Finansijske obaveze

Finansijske obaveze se početno priznaju po fer vrijednosti, uvećanoj u slučaju kredita i pozajmica za direktne troškove transakcije. Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja, te kredite i pozajmice.


15

Kamatonosni krediti i pozajmice

Svi krediti i pozajmice inicijalno se priznaju po nabavnoj vrijednosti koja predstavlja fer vrijednost primljenog iznosa umanjenog za iznos troškova povezanih sa pozajmicom.

3.10. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza

Finansijska sredstva

Finansijsko sredstvo (ili dio finansijskog sredstva, ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je:

Došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva; Društvo zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva, ali je preuzelo

obavezu da izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu, bez materijalno značajnog odlaganja, trećem licu, po osnovu ugovora o prenosu; ili

Društvo izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenijelo, niti zadržalo sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali je prenijelo kontrolu nad njim.

Finansijske obaveze

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gdje je postojeća finansijska obaveza zamijenjena drugom obavezom prema istom povjeriocu, ali pod značajno promijenjenim uslovima, ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmjenjeni, takva zamjena, ili promjena uslova, tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika između prvobitne i nove vrijednosti obaveze priznaje u bilansu uspjeha.

3.11. Finansijski lizing

Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing kada su uslovi ugovora takvi da u najvećoj mjeri prenose sve rizike i koristi koji proizlaze iz vlasništva nad predmetom lizinga. Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni.

Sredstva koja se drže po ugovorima o finansijskom lizingu se priznaju u izvještaju o finansijskom položaju po sadašnjoj vrijednosti budućih plaćanja utvrđenih na početku perioda lizinga. Odgovarajuća obaveza prema davaocu lizinga se uključuje u izvještaj o finansijskom položaju kao obaveza po finansijskom lizingu.

3.12. Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obavezu (zakonsku ili ugovornu) koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerovatno da će odlivi ekonomskih koristi nastati radi izmirenja obaveze i kada se iznos obaveze može pouzdano kvantifikovati. Ukoliko je vremenska vrijednost priliva novca značajna,


16

rezervisanje se iskazuje u diskontovanom iznosu očekivanih budućih novčanih tokova, uz primjenu diskontovane stope prije oporezivanja, koja odražava postojeće tržišne uslove i eventualne specifične rizike povezane sa potencijalnom obavezom za koje se priznaje rezervisanje.

3.13. Penzijske i ostale naknade zaposlenima

Kratkoročne naknade zaposlenima

Društvo plaća doprinose iz ličnih primanja utvrđene zakonom tokom godine, na bazi bruto zarada zaposlenih. Troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspjeha u istom periodu kao i troškovi zarada na koje se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.

Obaveze po osnovu otpremnina

U skladu sa Opštim kolektivnim ugovorom o radu, Društvo je obavezno da isplati otpremine radnicima prilikom odlaska u penziju u visini od tri prosječne plate Društva, ili tri prosječne plate radnika, ako je to za njega povoljnije.

Na osnovu MRS 19 „Primanja zaposlenih“, Društvo mora obračunati i ukalkulisati sadašnje vrijednosti akumulisanih prava zaposlenih po ovom osnovu.

Na dan 31. decembra 2010. godine, Društvo nije izvršilo aktuarski obračun i ukalkulisanje ovih obaveza u svojim finansijskim izvještajima.

3.14. Porezi i doprinosi

Tekući porez na dobitak

Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit, a koji se primjenjuje od 1. Januara 2007. Godine. Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu utvrđenu prijavom poreza na dobit koju predstavlja iznos dobitka prije oporezivanja po odbitku efekata usklađivanja prihoda i rashoda.

Poreski propisi Republike Srpske ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.

Odloženi porez na dobitak

Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema finansijskim izvještajima, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove imovine i obaveza u izvještaju o finansijskom položaju i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Važeće poreske stope na dan izvještaja o finansijskom položaju ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobitak. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte poreskih


17

gubitaka i poreskih kredita, koji se mogu prenositi u naredne fiskalne periode, do stepena do kojeg će vjerovatno postojati oporezivi dobitak od kojeg se prenijeti poreski gubitak i krediti mogu umanjiti.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru poslovnih rashoda.

Porez na dodatu vrijednost

Zakonom o porezu na dodatu vrijednost uvedena je obaveza i regulisan je sistem plaćanja poreza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne i Hercegovine, počevši od 1. januara 2006. Godine, čime je zamijenjen sistem oporezivanja primjenom poreza na promet proizvoda i usluga.


18

4. Prihodi

4.1. Poslovni prihodi

(u KM)

Opis 2010. 2009.

Prihodi od prodaje robe povezanim licima - 28.667 Prihodi od prodaje robe u zemlji 613.402 994.610 Prihodi od prodaje robe u inostranstvu 5.614 172.355

Prihodi od prodaje robe 619.016 1.195.632 Prihodi od prodaje učinaka povezanim licima 1.354.150 1.416.213 Prihodi od prodaje učinaka u zemlji 2.360.813 4.259.947 Prihodi od prodaje učinaka u inostranstvu 443.138 587.340

Prihodi od prodaje učinaka 4.158.101 6.263.500 Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe ili učinaka 6.260 288.870

Povećanje vrijednosti zaliha 712.551 490.513 Smanjenje vrijednosti zaliha - -

Promjena vrijednosti zaliha učinaka 712.551 490.513 Ostali poslovni prihodi 96.045 96.135

Ukupno poslovni prihodi 5.591.973 8.334.650

Prihodi od prodaje učinaka povezanim licima se odnose na prihode od prodaje proizvoda (1.348.036 KM) i usluga (6.114 KM).

Prihodi od prodaje učinaka u zemlji se odnosi na prihode od građevinskih usluga (1.569.345 KM), prihode od prodaje proizvoda (569.520 KM), prihode od drugih usluga (198.939 KM) i prihode od prodaje otpadnog materijala i rezervnih dijelova (23.009 KM).

Prihodi od prodaje učinaka u inostranstvu se odnose na prodaju proizvoda (307.670 KM), usluga (123.374 KM) i rezervnih dijelova (3.094 KM).

Veći dio povećanja vrijednosti zaliha se odnosi na povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje (477.442 KM), ostatak se odnosi na povećanje zaliha gotovih proizvoda.

Ostali poslovni prihodi se odnose na subvencije za podsticaj izvoza (77.340 KM) i prihode od zakupnina (18.705 KM).

4.2. Finansijski prihodi

Finansijski prihodi u 2010. godini u potpunosti su se odnosili na prihode od kamata (5.055 KM). Prihodi od kamata po kupoprodajnim odnosima iznose 5.039 KM, a ostali prihodi od kamata 16 KM.


19

4.3. Ostali prihodi

(u KM)

Opis 2010. 2009.

Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

3.250 1.777

Viškovi 4.215 9.765 Naplaćena otpisana potraživanja 2.135 - Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

1.694 93.826

Ukupno ostali prihodi 11.294 105.368

Prihod od 3.250 KM se odnosi na dobitke od prodaje opreme.

Viškovi (4.215 KM) se odnose na višak materijala utvrđen popisom.

5. Rashodi

5.1. Poslovni rashodi

(u KM)

Opis 2010. 2009.

Nabavna vrijednost prodate robe 548.578 1.052.283 Troškovi materijala za izradu 2.638.613 3.607.253 Troškovi režijskog materijala 68.377 129.260 Troškovi goriva i energije 126.379 136.169

Troškovi materijala, goriva i energije 2.833.369 3.872.682 Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 1.468.514 1.620.352 Ostali lični rashodi 88.044 101.706

Troškovu zarada i ostali lični rashodi 1.556.558 1.722.058 Troškovi proizvodnih usluga 376.896 788.001 Troškovi amortizacije 564.425 490.828 Nematerijalni troškovi 142.931 183.984 Troškovi poreza 22.524 27.153 Troškovi doprinosa 1.339 137

Ukupno poslovni rashodi 6.046.620 8.137.126

Najznačajniji troškovi režijskog materijala se odnose na utrošeni materijal za tekuće održavanje osnovnih sredstava (25.155 KM), utrošeni sitan alat i inventar (24.124 KM) i kancelarijski materijal (10.158 KM).


20

Najznačajniji dio troškova goriva i energije se odnosi na utrošeno dizel gorivo (83.676 KM) i električnu energiju (33.173 KM).

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada se odnose na neto zarade radnika (897.810 KM), naknade za topli obrok (49.345 KM), porez na dohodak (39.989 KM), doprinose (435.239 KM), naknade zaposlenima – bolovanje (28.454 KM), poreze i doprinose na primanja za vrijeme bolovanja (15.986 KM), te na troškove bruto naknada članovima Upravnog i Nadzornog odbora (1.688 KM).

Najveći dio ostalih ličnih rashoda se odnosi na troškove ishrane radnika (26.034 KM) i troškove prevoza radnika (45.576 KM)

Troškovi proizvodnih ulsuga odnose se na troškove usluga na izradi učinaka (248.595 KM), transportnih usluga (36.605 KM), usluga održavanja (13.773 KM), zakupnina (14.200 KM), sajmova (3.658 KM), reklame i propagande (13.195 KM) i trošak ostalih usluga (46.870).

Najznačajniji dio nematerijalnih troškova odnosi se na troškove obezbjeđenja (41.136 KM), premije osiguranja (21.528 KM), platnog prometa (15.708 KM), troškove poslovno – tehničke saradnje (15.403 KM) i troškove usluga za izmjenu i održavanje softvera (15.104 KM).

Najveći dio troškova poreza se odnosi na komunalnu naknadu (11.216 KM). Troškovi doprinosa se u potpunosti odnose na doprinose za zapošljavanje invalida.

5.2. Finansijski rashodi

(u KM)

Opis 2010. 2009.

Rashodi kamata 143.576 133.321Negativne kursne razlike 66 -Ostali finansijski rashodi - -

Ukupno finansijski rashodi 143.642 133.321

Rashodi kamata se odnose na kamate po kreditima u zemlji (121.162 KM), kamate po finansijskom lizingu (18.949 KM), zatezne kamate (3.275 KM) i kamate iz drugih finansijskih obaveza (190 KM).


21

5.3. Ostali rashodi

(u KM)

Opis 2010. 2009.

Gubici po osnovu rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme

9.682 13.979

Manjkovi 1.403 2.888 Rash. Po osnovu ispr.vrijednosti i otpisa potraživanja

2.892 25.810

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

14.233 6.629

Ukupno ostali rashodi 28.210 49.306

Gubici po osnovu rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme se odnose na sadašnju vrijednost osnovnih sredstava otpisanih na osnovu preporuke popisne komisije.

Manjkovi uključuju manjak materijala i inventara utvrđen popisom i obračunati PDV na manjak.

6. Rezultat poslovanja

(u KM)

Opis 2010. 2009.

Poslovni prihodi 5.591.973 8.334.650 Poslovni rashodi (6.046.620) (8.137.126)

Poslovni dobitak (gubitak) (454.647) 197.524 Finansijski prihodi 5.055 105 Finansijski rashodi (143.642) (133.321)

Neto efekat finansiranja (138.587) (133.216) Ostali prihodi 11.294 105.368 Ostali rashodi (28.210) (49.306)

Efekat ostalih prihoda i rashoda (16.916) 56.062

Bruto dobitak (gubitak) perioda (610.150) 120.370

Poreski rashodi perioda - (10.563) Odloženi poreski rashodi (9.847) (18.366) Odloženi poreski prihodi 59.704 -

Neto rezultat perioda (560.293) 91.441

Dio neto dobitka koji pripada većinskim vlasnicima (328.847) 53.668 Dio neto dobitka koji pripada manjinskim vlasnicima (231.446) 37.773 Obična zarada po akciji (0,11371) 0,01856 Razrijeđena zarada po akciji (0,11371) 0,01856


22

Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada većinskim vlasnicima se odnosi na većinskog vlasnika, „M–Profil“ d.o.o. Zabok, Hrvatska, koji je vlasnik 58,69% akcija Društva.

Obična zarada (gubitak) po akciji dobije se podjelom neto gubitka (560.293 KM) sa ukupnim brojem akcija Društva (4.927.184).

Ne postoje potencijalne redovne akcije, koje dovode do smanjenja (rezređivanja) zarada po akciji.

7. Nematerijalna ulaganja

(u KM)

Opis Ulaganja u

razvoj Ostala nemat.

Ulaganja Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 31.12.2009. 214.000 459.308 673.308 Nabavka 2010. - 640 640 Prodaja i rashodovanje 2010. - - - Stanje na dan 31.12.2010. 214.000 459.948 673.948

Ispravka vrijednosti Stanje na dan 31.12.2009. 177.304 12.797 190.101 Amortizacija 2010. 4.023 2.088 6.111 Prodaja i rashodovanje 2010. - - - Stanje na dan 31.12.2010. 181.327 14.885 196.212

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 31.12.2009. 36.696 446.511 483.207

Stanje na dan 31.12.2010. 32.673 445.063 477.736

Ulaganja u razvoj se odnose na tehnologiju proizvodnje.

Ostala nematerijalna ulaganja odnose se na trajno pravo korištenja zemljišta, vrednovano po cijeni određenoj od strane Opštine Prnjavor (408.893 KM) i programe za računare (nabavna vrijednost 51.055 KM).


23

8. Nekretnine, postrojenja i oprema

(u KM)

Opis Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 31.12.2009. 6.189.964 8.262.237 14.452.200 Nabavka 2010. 6.260 137.604 143.864 Prodaja i rashodovanje 2010. - (131.327) (131.327) Stanje na dan 31.12.2010. 6.196.224 8.268.514 14.464.737

Ispravka vrijednosti Stanje na dan 31.12.2009. 2.821.535 4.919.918 7.741.454 Amortizacija 2010. 127.926 430.303 558.228 Prodaja i rashodovanje 2010. - (117.320) (117.320) Stanje na dan 31.12.2010. 2.949.461 5.232.901 8.182.362

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 31.12.2009. 3.368.428 3.342.318 6.710.747

Stanje na dan 31.12.2010. 3.246.763 3.035.613 6.282.376

Građevinski objekti se odnose na fabričke hale i druge građevinske objekte u Prnjavoru.

Najznačajniji dio nabavne vrijednosti opreme se odnosi na grupe mašina za obradu metala glodanjem i bušenjem (3.548.253 KM) i mašine radilice za obradu metala (1.406.580 KM).

Najveći dio nabavke opreme u toku 2010. godine se odnosi na nabavku oprem za unutrašnji transport – kranova i dizalica (55.856 KM) i nabavku putničkih automobila (34.307 KM).

Najveći dio rashodovanja opreme se odnosi na rashodovanje mašina za obradu metala (nabavna vrijednost 52.000 KM, akumulirana ispravka vrijednosti 48.236 KM), opreme za unutrašnji transport, kranova i dizalica (NV 21.000 KM, IV 17.263 KM) i putničkih automobila (NV 27.000 KM, IV 27.000 KM).

9. Odložena poreska sredstva

Odložena poreska sredstva (63.957 KM) se odnose na poreske gubitke iz ranijih perioda koji se mogu koristiti kao umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda i to iz 2007. Godine (4.252 KM) i iz 2010. godine (59.704 KM).


24

10. Zalihe i dati avansi

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Zalihe materijala 755.373 1.039.550 Zalihe nedovršene proizvodnje 1.567.442 1.090.000 Zalihe gotovih proizvoda 553.686 318.577 Dati avansi 4.382 530

Ukupno zalihe i dati avansi 2.880.883 2.448.656

11. Kratkoročna potraživanja

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Potraživanja od povezanih pravnih lica 22.312 -

Potraživanja od kupaca u zemlji 941.225 1.305.535 IV potraživanja od kupaca u zemlji (11.744) (15.515)

Potraživanja od kupaca u zemlji – neto 929.481 1.290.019 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 490.177 299.843 IV potraživanja od kupaca u inostranstvu - (469)

Potraživanja od kupaca u inostranstvu – neto 490.177 299.374 Druga kratkoročna potraživanja 9.127 1.281

Ukupno kratkoročna potraživanja 1.451.097 1.590.674

Potraživanja od povezanih pravnih lica se odnose na potraživanja od „M-Profil“ d.o.o. Zabok, Hrvatska.

Pregled najznačajnijih potraživanja od kupaca u zemlji za koje nije izvršena ispravka vrijednosti je dat u sljedećoj tabeli:

Naziv Sjedište Saldo

31.12.2010. Saldo

31.12.2009. „Nora Plast“ d.o.o. Banja Luka 148.782 - „Wortmann metal“ d.o.o. Srebrenik 129.330 - „Projekt 89“ d.o.o. Srbac 75.583 206.624 „Mojić“ Bijeljina 68.502 - „Startprodukt“ Prnjavor 53.043 4.792 GP „Krajina“ Banja Luka 35.957 35.957 „Lord“ d.o.o. Sarajevo 35.112 35.112 Ostali kupci - 383.172 1.007.534

UKUPNO 929.481 1.290.019


25

Pregled najznačajnijih potraživanja od kupaca iz inostranstva na dan 31.12.2010. godine je dat u sljedećoj tabeli:


31.12.2010. Saldo

31.12.2009. M Profil Stara Pazova 418.911 197.957 Feromax Beograd 53.212 9.351 Ostali kupci - 18.054 92.066

UKUPNO 490.177 299.374

Druga kratkoročna potraživanja odnose se na date akontacije zaposlenima za službeno putovanje (7.570 KM) i ostala potraživanja.

12. Kratkoročni finansijski plasmani

Kratkoročni finansijski plasmani (437 KM) se odnose na kupljene obveznice Republike Srpske.

13. Gotovina i ekvivalenti gotovine

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Gotovina na žiro - računima 3.213 34.905 Gotovina u blagajni 24 96 Gotovina na deviznim računima 305 1.092 Ostala novčana sredstva 279 397

Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 3.820 36.490

Ostala novčana sredstva predstavljaju sredstva na posebnom računu kod Volks banke.

14. Porez na dodatu vrijednost

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. PDV u primljenim fakturama osim avansa 4.173 1.974 Potraživanja za više plaćen PDV 16.556 8.631

Ukupno porez na dodatu vrijednost 20.729 10.605


26

15. Aktivna vremenska razgraničenja

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Unapred plaćeni troškovi 1.617 - Ostala AVR 491.592 688.187

Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 493.209 688.187

Ostala aktivna vremenska razgraničenja se odnose na obračunate, a nedospjele kamate po kreditima i finansijskom lizingu (483.081 KM) i unapred obračunati PDV (8.511 KM).

16. Kapital

Struktura kapitala na dan 31.12.2010. godine je data u sljedećoj tabeli:

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Akcijski kapital 4.927.184 4.927.184

Zakonske rezerve 31.797 27.225 Druge rezerve - -

Ukupno rezerve 31.797 27.225 Neraspoređeni dobitak ranijih godina 604.132 517.263 Neraspoređeni dobitak tekuće godine - 91.441

Neraspoređeni dobitak 604.132 608.704 Gubitak ranijih godina - - Gubitak tekuće godine (560.293) -

Gubitak do visine kapitala (560.293) -

Ukupno kapital 5.002.820 5.563.113

Struktura vlasništva nad kapitalom, prema izvještaju CRHOV, na dan 31.12.2010. godine je sljedeća:

Ime i prezime / Naziv akcionara

Broj akcija Procenat vlasništva

„M Profil“ d.o.o. 2.891.859 58,692% Zoran Stanić 525.186 10,659% Fond za PIO RS Banja Luka 492.717 10,000% Fond za restituciju RS Banja Luka 246.358 5,000% Ostali akcionari 771.064 15,649%

Ukupno 4.927.184 100%


27

Akcijama Društva se trguje na Banjalučkoj berzi pod oznakom JFMD-R-A. Posljednje trgovanje u toku 2010. godine zabilježeno je 22. novembra, po cijeni od 0,24 KM po akciji.

17. Dugoročna rezervisanja

Dugoročna rezervisanja (1.500.000 KM) se odnose na investiciono ulaganje vlasnika, „M-Profil“ d.o.o. Zabok.

Ovo ulaganje predstavlja obaveze koje se mogu konvertovati u kapital u skladu sa Ugovorom o prodaji državnog kapitala broj 1657-01/06 od 15.03.2006. godine, registrovano kao strani ulog kod Ministarstva vanjske trgovine i ekonomskih odnosa BiH, Rješenjem broj 02-2-19-8621/06 od 25.08.2006. godine i predstavljaće dokapitalizaciju.

Ulaganje je izvršeno:

u 2006. godini 980.291 KM (oprema 784.708 KM i gotovina 195.583 KM). u 2007. godini 360.851 KM – ulog u gotovini, u 2008. godini 158.858 KM – ulog u gotovini.

18. Dugoročne obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Dugoročni krediti 2.274.249 2.556.119 Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 239.113 242.293 Odložene poreske obaveze 115.556 105.709

Ukupno dugoročne obaveze 2.628.918 2.904.121

Dugoročne obaveze za kredite i finansijski lizing prezentovane su u iznosu anuiteta koji će biti plaćeni, odnosno uključuju glavnicu i kamatu.

Obaveze po osnovu dugoročnih kredita se odnose na obaveze prema NLB razvojnoj banci (1.651.234 KM) i Volks banci (623.015 KM).

Dugoročni kredit NLB Razvojne banke, Ug. broj: 06-1815-2/08, od 17.10.2008. godine, na iznos od 1,300.000 KM. Kredit je odobren iz sredstava IRB RS – Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske, po kreditnoj liniji za preduzetnike i preduzeća, na rok od 15 godina, uz grejs period od 18 mjeseci i kamatnu stopu koja predstavlja zbir iznosa promjenljive izlazne kamatne stope IRB RS i fiksne marže banke od 3,30% godišnje. Nominalna kamatna stopa po ovom Ugovoru iznosi 6,29% godišnje i ne može biti niža od 5,30% godišnje.


28

Otplata kredita je obezbjeđena mjenicama, hipotekom na nekretnine Društva procjenjene vrijednosti 2.120.000 KM i upisom založnog prava na opremu Društva, procjenjene vrijednosti 829.000 KM.

Dugoročni kredit Volks banke, Ug. br. 567-151-45527521-38 od 11.08.2009.godine, na iznos od 600.000 KM. Kredit je odobren iz sredstava IRB RS – Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske, po kreditnoj liniji za preduzetnike i preduzeća, na rok od 60 mjeseci, uz grejs period od 12 mjeseci i kamatnu stopu koja predstavlja zbir iznosa promjenljive izlazne kamatne stope IRB RS i fiksne marže banke od 3,10% godišnje. Minimalna kamatna stopa ne može biti niža od 5,10% godišnje.

Otplata kredita je obezbjeđena mjenicama i upisom založnog prava na pokretnim stvarima – opremi, procijenjene vrijednosti 1.274.360 KM.

Pregled obaveza po finansijskom lizingu je dat u sljedećoj tabeli:

Davalac Lizinga

Predmet lizinga

Broj Ugovora

Datum Ugovora

Rok vraćanja

Iznos finansiranja

Ukupan iznos

kamata

Stanje 31.12.2010.

Volksbank lizing

Dostavno vozilo Renault master FGE

06425 05.03.2007. 60 mjeseci 29.398 6.537 9.235

Volksbank lizing

Dostavno vozilo Renault master DC

06426 05.03.2007. 60 mjeseci 29.672 6.598 9.338

Volksbank lizing

Dostavno vozilo Renault master DC

06427 05.03.2007. 60 mjeseci 29.672 6.598 9.338

Nova lizing Radno vozilo P&H Omega S 25

001/07 01.08.2007. 60 mjeseci 122.650 26.939 43.486

Nova lizing Putničko vozilo Škoda Octavia 1,9

0038/08 08.02.2008. 60 mjeseci 31.230 7.849 16.934

Nova lizing Putničko vozilo Škoda Superb 2,0

0103/08 03.11.2008. 60 mjeseci 40.774 11.145 30.286

Nova lizing Putničko vozilo Škoda Fabia 1,4TDI

0116/09 11.03.2009. 60 mjeseci 20.827 5.053 16.822

Volksbank lizing

Dostavno vozilo Renault Master

10204 05.05.2009. 60 mjeseci 38.105 7.517 26.058

Volksbank lizing

Putničko vozilo Škoda Fabia 1,2

11918 18.06.2010. 60 mjeseci 14.103 3.258 15.625

Volksbank lizing

Putničko vozilo Škoda Fabia 1,2

11919 18.06.2010. 60 mjeseci 13.846 3.199 15.341

Volksbank lizing

Kamion Scania PPM A230 RT Cran

12339 15.09.2010. 36 mjeseci 43.811 7.080 46.650

UKUPNO: 414.088 91.773 239.113

Odložene poreske obaveze nastale su evidentiranjem privremenih razlika između poreskog i računovodstvenog tretmana troškova amortizacije.


29

19. Kratkoročne finansijske obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Kratkoročni krediti 449.217 - Dio dugor. fin.obaveza koje dospijevaju do 1g. 8.720 -

Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 457.937 -

Obaveze po kratkoročnim kreditima odnose se na okvirni kredit Volksbanke, odobren prema Ugovoru o finansijskom praćenju broj 567-151-40000207-24 od 13.12.2010. godine.

Ugovorom je odobreno 700.000 KM i to 500.000 KM maksimalnog iznosa overdraft kredita i 200.000 KM maksimalnog iznosa činidbenih garancija.

Ugovorena kamatna stopa iznosi 9,25% p.a. varijabilno.

Kao sredstva obezbjeđenja po ovom Ugovoru, Društvo je obezbjedilo:

Ugovor o zasnivanju založnog prava – hipoteke na nekretninama hipotekarnog izvršenika „Jelšingrad FMD“ a.d. Prnjavor, upisanim u Z.K. uložak broj 1968 KO Prnjavor, označenim kao k.č. 539/1 (privredna zgrada i dvorište, površine 29.146m2) prema starom premjeru, što odgovara upisu u P.L. broj 1790/1 KO Prnjavor, k.č.broj 1520 (dvorište, pov 19.784m2 i privredna zgrada pov. 9.362m2) prema novom premjeru, pri čemu je hipotekarni izvršenik vlasnik i posjednik sa 1/1 dijela, a sve u korist tražioca izvršenja „Volksbank“ a.d. Banja Luka,

Z.K. uložak broj 1968 KO Prnjavor, sa upisanim založnim pravom – hipotekom u korist banke, te klauzulom podvrgavanja neposrednom prinudnom izvršenju, bez odlaganja i zabranom daljeg otuđenja i opterećenja bez saglasnosti založnog povjerioca,

Ugovor o solidarnom jemstvu zaključen između banke, dužnika i jemca „M – Profil“ d.o.o. Zabok,

7 bjanko mjenica sa pripadajućim mjeničnim izjavama i klauzulom bez protesta;

12 bjanko virmana sa dvije izjave o blokadi računa.

Stanje duga po ovom kreditu na dan 31.12.2010. godine iznosi 449.217 KM.

Dio dugoročnih obaveza koji dospijeva do jedne godine se odnosi na obaveze po osnovu finansijskog lizinga.


30

20. Dobavljači i primljeni avansi

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 16.014 37.922 Dobavljači - povezana pravna lica 897.372 895.835 Ostali dobavljači u zemlji 782.112 692.630 Ostali dobavljači u inostranstvu 159.036 161.035

Ukupno dobavljači i primljeni avansi 1.854.534 1.787.422

Obaveze prema dobavljačima – povezanim pravnim licima predstavljaju obaveze prema većinskom vlasniku „M – Profil“ d.o.o. Zabok.

Pregled najznačajnijih obaveza prema dobavljačima u zemlji je dat u sljedećoj tabeli:


31.12.2010. Saldo

31.12.2009. „Frankstahl“ d.o.o. Prnjavor 168.165 102.966 „Wortmann metal“ d.o.o. Srebrenik 102.093 35.678 „M – Steel“ Sarajevo 50.704 43.995 DIV TVIK Sarajevo 47.161 4.867 „Zidar Živanović“ d.o.o. Ugljevik 33.963 - „TGT“ a.d. Laktaši 25.382 28.281 Ostali dobavljači u zemlji 354.644 476.843

UKUPNO 782.112 692.630

Pregled najznačajnijih obaveza prema dobavljačima u inostranstvu je dat u sljedećoj tabeli:


31.12.2010. Saldo

31.12.2009. „M Profil“ Stara Pazova 86.950 - Horex Trade Zagreb 18.285 49 „M – Prointex“ d.o.o. Mladenovac 15.602 36.573 „Defag“ Wien Beč 14.417 20.250 Ostali dobavljači u inostranstvu 23.872 104.163

UKUPNO 159.036 161.035


31

21. Ostale kratkoročne obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Obaveze za zarade i naknade 129.341 137.496 Druge obaveze 8.286 12.402

Ostale kratkoročne obaveze 137.627 149.898

Obaveze za zarade i naknade se odnose na:

Obaveze za neto zarade i naknade 59.623 KM, Porez na zarade i naknade 4.711 KM, Doprinosi na zarade i naknade 56.502 KM, Ostale obaveze za zarade i naknade 8.505 KM.

Druge obaveze se odnose na obaveze po osnovu kamata (330 KM), obaveze prema članovima UO i NO (3.000 KM), obaveze za kasko osiguranje (3.392 KM), obaveze prema Privrednoj komori regije BL (1.266 KM) i obaveze po osnovu obustava iz neto zarada zaposlenih (298 KM).

22. Obaveze po osnovu poreza i doprinosa

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2010. Stanje

31.12.2009. Porez na dodatu vrijednost 47.999 32.106 Obaveze za porez na dobitak 250 (583) Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažb. 44.159 37.177

Obaveze za poreze i doprinose 92.408 68.700

Najveći dio obaveza za ostale poreze, doprinose i druge dažbine se odnosi na obaveze za komunalne naknade (26.091 KM) i trajnu rentu (14.064 KM).

23. Potencijalne i preuzete obaveze

Sudski sporovi

Na dan 31.12.2010. godine se vode dva sudska spora u kojima je Društvo tužena strana. Radi se o jednom radnom sporu (poništavanje Odluke o prestanku radnog odnosa) i jednom sporu u kome se zahtjeva naknada štete zbog nesreće na radu.

U oba spora, pravni zastupnik Društva je dostavio odgovore na tužbe.

Prema procjenama rukovodstva Društva, sporovi će biti riješeni u korist Društva, zbog čega nisu izvršena rezervisanja po ovom osnovu.


32

24. Povezane strane

„M – Profil“ d.o.o. Zabok

Preduzeće „M – Profil“ d.o.o. Zabok, Republika Hrvatska je većinski akcionar Društva, sa 58,69% akcija.

U toku 2010. godine, sa „M – Profil“ d.o.o. kao kupcem, obavljen je promet u ukupnom iznosu od 1.358.868 KM. Potraživanja od „M – Profil“ d.o.o. na dan 31.12.2010. godine iznose 22.312 KM.

Sa „M – Profil“ d.o.o, kao dobavljačem, ostvaren je ukupan promet od 1.308.755 KM. Obaveze prema „M – Profilu“ na dan 31.12.2010. godine iznose 897.372 KM.

Sve transakcije sa ovim povezanim licem su obavljene po uobičajenim tržišnim cijenama.

25. Događaji nakon datuma finansijskih izvještaja

Nije bilo materijalno značajnih događaja nakon datuma finansijskih izvještaja koji bi mogli imati uticaja na poštenu prezentaciju priloženih finansijskih izveštaja.

Potvrđeno od strane „Jelšingrad FMD“ a.d. Prnjavor

Direktor

___________________

Documents

JELŠINGRAD FMD a.d. FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI fileIzvrš druš bilan odg na k i pre Odg Ruk fina izvje omo info prim mog Odg Naš prilo stan prin tom Rev izno pros sad Prili obje reviz