JUGOMETAL AD BEOGRAD - · PDF fileJUGOMETAL AD Beograd Finansijski izveštaji za 2008. godinu SADRŽAJ 1 Strana Izveštaj revizora 2 Bilans stanja 4 Bilans uspeha 5 Napomene 6

JUGOMETAL AD BEOGRAD

F INANSIJ SK I IZVE ŠTAJ I ZA 2008 . GODINU

JUGOMETAL AD Beograd F inans i j s k i i z veš ta j i za 2008 . god inu

SADRŽAJ

1

Strana

Izveštaj revizora 2

Bilans stanja 4

Bilans uspeha 5

Napomene 6

Prilog – Statistički aneks 28

Correspondent Firm of Grant Thornton International Rew*z!&Kneginje Zorke2ll

11000 Beograd, SrbijaTel: +381 11 3082201

Fax: +381 11 3082205e-mail : [email protected]

rzveSrRr REVTZoRA

AKCIONARIMA,,JUGOMETAL" A.D. Beograd

lzvr5ili smo reviziju priloZenog bilansa stanja ,,JUGOMETAL" AD, Beograd (u daljem tekstu:Dru5tvo) na dan 31.12.2008. godine i odgovaraju6eg bi lansa uspeha za godinu koja sezavr5ila na taj dan. Za finansijske izve5taje odgovorno je rukovodstvo Dru5tva.

O d g ov o rn o st r u kov od stv a z a f i n a n s ij s ke i zv e St aj e

Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaci ju ovih f inansijskih izve5taja, u skladusa odredbama Zakona o radunovodstvu i reviziji i Medunarodnim standardima finansijskogizve5tavanja. Ova odgovornost obuhvata: osmi5ljavanje, primenu i odrZavanje internih kontrolakoje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izve5taja koji ne sadrZematerijalno znacajne i pogre5ne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili gre5ke, odabir iprimenu odgovaraju6ih ra6unovodstvenih poli t ika i ra6unovodstvene procene koje su razumneu datim okolnostima.

Odgovornost revizora

NaSa je odgovornost da izrazimo mi5ljenje o finansijskim izve5tajima na osnovu revizije.Revizi ju smo izvr5i l i u skladu sa Medunarodnim standardima revizi je. Ovi standardi nalaZu darevizi ju planiramo i izvr5imo na nacin koj i omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo dafinansijski izveStaji ne sadrZe materijalno znadajne pogreSne informacije i iskaze.

Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iobelodanjivanja datim u f inansijskim izve5taj ima. lzbor postupaka zasnovan je na revizorskomprosudivanju, uklju6uju6i i procenu rizika materijalno znadajnih i pogre5nih iskaza ufinansijskim izve5tajima, nastalim usled kriminalne radnje ili gre5ke. Prilikom procene rizika,revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskihizve5taja, u ci l ju osmi5l javanja revizi jskih postupaka koji su odgovaraju6i u datim okolnostima,ali ne u cilju izraZavanja mi5ljenja o efektivnosti internih kontrola Dru5tva.

Revizija, takode, ukljuduje ocenu primenjenih radunovodstvenih politika i zna6ajnih procena,izvr5enih od strane rukovodstva, kao i ocenu op5te prezentacije finansijskih izveStaja.Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovarajuci i da obezbeduju razumnuosnovu za izr aZav anje m i5ljenja.

Sedi5te firme: Danila KiSa 1; Matidni broi:17304780: PIB: 100119462

Pitanja koja imaju uticaja na mi\ljenje revizora:

Kao Sto je navedeno u :

1. Napomeni 4.ai 4.c uz finansijske izve5taje, Dru5tvo iskazuje potraZivanja koja su starija odjedne godine i dija je naplata neizvesna, azakoja nije formirana ispravka vrednosti, u ukupnomiznosu od 2.063 hiljade RSD. Za navedeni iznos vi5e su iskazana potralivanja a manje suiskazani rashodi, odnosno gubitak perioda.

Misljenje

Po na6em mi5ljenju, osim za efekte eventualnih korekcija koje bi mogle biti utvrdene poosnovu pitanja iznetog u prethodnom pasusu, finansijski izve5taji istinito i objektivno, po svimmaterijalno znal,flnim pitanjima, prikazuju finansijsku poziciju "Jugometal" ad Beograd, na dan31.12.2008. godine, rezultate poslovanja i gotovinske tokove za godinu koja se zavr5ila na tajdan u skladu sa radunovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji.

Bez daljeg kvalifikovanja mi5ljenja, skre6emo Vam paZnju na:

1. Kao Sto je navedeno u Napomeni 1 1. uz finansijske izve5taje, nije izvr5eno usagla5avanjestanja na dan 31.12.2008. godine sa ,,Jekomir" Ltd Kipar, po kreditu odobrenom Dru5tvu uiznosu od 20.858 hi l jada RSD.

2. Kao Sto je navedeno u Napomeni 25. uz finansijske izve5taje, Dru5tvo nije obelodanilopovezane strane u skladu sa MRS 24.

3. Kao Sto je navedeno u Napomeni2T. uzfinansijske izve5taje, raduni Dru5tva su u blokadiod marta 2008. godine, Sto saglasno propisima koji se primenjuju u Republici Srbi j i udoglednoj budu6nosti moZe dovesti u pitanje nastavak poslovanja Drustva.

Beograd, 24.03.2009. godine

E- cA\

3..'sltK0',,,

JUGOMETAL AD Beog radF inans i j s k i i z veS ta j i za 2008 . god inu

BILANS STANJA

(u 000 RSD)

A K T I V AStalna imovinaNekretnine, postrojenja, oprema i bio. sr.Ukupno stalna imovina

Obrtna imovinaPotra2ivanjaKratkorodni finansijski plasmaniGotovinski ekvivalenti i gotovinaPorez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranidenja

Ukupno obrtna imovina

Poslovna imovina

UKUPNO AKTIVA

P A S I V AKapitalOsnovni kapitalRezerveGubitak

Ukupno kapital

Dugorodna rezervisanja i obavezeDugorocna rezervisanjaDugorodne obavezeUkupno dugoro6na rezervisanja i obaveze

Kratkoro6ne obavezeKratkorocne finansijske obavezeObaveze iz poslovanjaOstale kratkorocne obaveze i pasivna vremenskarazgranidenjaObaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostal ih javnih pr ihodaObaveze po osnovu poreza na dobitakUkupno kratkorodne obaveze

OdloZene poreske obaveze

Ukupno rezervisanja i obaveze

(48e.2e4) (488.4e3)82.068 82.870

Napomena

4.5 .o .

7.

B.

o

10 .

155.339 145.153

2008. 2007.

?

155.339 145.153

3.9922.510

2 . 1 4 5

z.zoo4.565

5 t z

3408.647 7.543

163.986 152.696

163.986 152.696

471 2,R1

1571.361

2

35.992 37.03316.706

35.992 53.739

11 .12 .

13 .

26.1 8617.531

1 . 1 5 6

987

7.2462 968

5.452

1 1 0284

1 4 .

27oo1 5 .

45.860 16.060

8 1 . 9 1 8 69.826

UKUPNO PASIVANapomene od 1. do 27. sastavni su deo finansijskih izveStaja

Beograd, 24.03.2009.

163.986 152.696

fistotltrur\

,ffi,r*or?i

JUGOMETAL AD Beog rad

BILANS USPEHA

F inans i j s k i i z veS ta j i za 2008 . god inu

(u 000 RSD)

POSLOVNI PRIHODIOstali poslovni prihodi

Ukupno poslovni pr ihodi

POSLOVNI RASHODITroSkovi materijalaTro5kovi zarada, naknada zarada i ostali l icni rashodiTro5kovi amortizacija i rezervisanjaOstali poslovni rashodi

Ukupno poslovni rashodi

Poslovnigubitak

Finansijski prihodiFinansijski rashodi

Ostali prihodiOstali rashodi

Gubitak pre oporezivanja

Porez na dobitakPoreski rashod periodaOdloZeni poreski rashodi periodaOdloZeni poreski prihodi perioda

NETO GUBITAK

0 1 . 0 1 . - 0 1 . 0 1 . -31.12.2008. 31.12.2007.

1 . 5 4 5 4.428

1.545 4.428

Napomena

1 6 .

4 1t l

1 8 .1 q

20.

21 .21 .

22.22.

(260)(1 .631 )

(454)(1.921\(4.266)

12.7211

38(2.574)

4.589(e4)

(287)(2 168)(1 857)(3.e24\

(8.236)

(3.808)

4.925(4 505)

6.406(3 037)

Z J

(7621 (1e)

(3e)(284)

Z Y

______ls91 _____W9_

Napomene od 1. do 27. sastavni su deo finansijskih izveStaja

Beograd, 24.03.2009.

fW+a+t--{:;;BL0G l tA0 ; : ' 17

“JUGOMETAL” AD Beogra d F inans i j s k i i z veš ta j i za 2008 . god inu

N a p o m e n e

6

1. OSNOVNE INFORMACIJE Društvo „Jugometal“ (u daljem tekstu Društvo) osnovano je 1946. godine. Društvo je poslovalo u društvenoj svojini i od svog osnivanja imalo je više statusnih i ogranizacionih promena. Jedan od značajnih poslovnih partnera i najvećih dužnika Društva bilo je drušvo „Sartid“ 1913. iz Smedereva. Rešenjem Privrednog suda u Požarevcu od 20. januara 1997. godine Fi 27/97, društvo „Jugometal“ d.d. pripojeno je društvu Sartid 1913., čime je izgubilo pravni subjektivitet. Istog dana Sartid 1913. osnovao je društvo Sartid 1913 – Jugometal, što je upisao Privredni sud u Požarevcu, rešenjem Fi 28/97. Navedeno društvo imalo je pravni subjektivitet do 01.08.1999. godine, kada je ponovo pripojeno društvu Sartid 1913. Društvo Sartid 1913. – Jugometal, nije pravni sledbenik društva Jugometal d.d. Osnivanjem ovog društva sva potraživanja koje je imalo društvo Jugometal d.d. prema društvu Sartid 1913. su ugašena usled konfuzije, jer su se u istom licu stekli i poverilac i dužnik. Na predlog kolegijuma direktora Koncerna crne metalurgije Sartid a.d. za proizvodnju gvožđa i čelika iz Smedereva od 11.10.2000. godine, Upravni odbor Koncerna je doneo odluku o osnivanju samostalnog društvenog preduzeća Jugometal d.p., čije je sedište u Beogradu, u ulici Deligradska broj 28. Sartid se odrekao svih osnivačkih i upravljačkih prava u novoosnovanom društvu. Društvo Jugometal nije pravni sledbenik ni društva Jugometal d.d., koje je pripojeno 1997., ni društva Sartid 1913. – Jugometal, koje je pripojeno 1999. godine. Sva dugovanja i potraživanja koja su navedena društva imala, prešla su na Sartid 1913. Društvo je dana 21.06.2005. godine registrovano u Agenciji za privredne registre pod brojem BD 19219. Na osnovu rešenja Agencije za privredne registre BD. 111806/2006 od 21.03.2006. godine došlo je do promene osnovnog kapitala privrednog društva, tj. izvršena je dokapitalizacija u iznosu od 9.904 hiljada RSD. Matični broj Društva je 17304348 a poreski identifikacioni broj je 100001812. Šifra delatnosti Društva je 51520. Osnovna delatnost Društva je trgovina na veliko metalima i metalnim rudama. Na dan 31.12.2008. godine prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem meseca bio je 2 (na dan 31.12.2007. godine – 4). Za poslovanje Društva tokom 2008. godine odgovoran je Dragan Džomba.


N a p o m e n e

7

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika Osnova za prezentaciju Finansijski izveštaji su pripremljeni na bazi principa istorijskog troška. Finansijski izveštaji prezentovani su u Dinarima (RSD), koji predstavlja domicilnu valutu Društva, a sve iskazane numeričke vrednosti prikazane su u hiljadama (000 RSD), osim ako je drugačije navedeno. Usaglašenost sa računovodstvenim principima Finansijski izveštaji Društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije („Sl.glasnik RS” broj 46/2006), Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 114/2006) i Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 114/2006), Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 119/2008) i Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 09/2009). MRS 8 Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške MRS 8 preporučuje da se sve stavke prihoda i rashoda priznaju u periodu kada su nastale, u okviru neto rezultata iz redovnih aktivnosti preduzeća. Samo u retkim okolnostima neka vandredna stavka treba da bude priznata i posebno prikazana u bilansu uspeha. U ranijim godinama, vanredne stavke u bilansu uspeha Društva nisu bile uskladu sa definicijama MRS 8, budući da su uključivale i stavke nastale iz redovnih aktivnosti Društva. Na primer, prihodi i rashodi iz redovnih aktivnosti koji su se odnosile na poslovne događaje iz ranijih godina, kada njihovi efekti nisu bili evidentirani, priznavani su kao vanredne stavke u bilansu uspeha u narednim periodima. MRS 16 Nekretnine, Postrojenja i Oprema Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. MRS 40 Investicione nekretnine MRS 40 definiše da se inicijalno investiciona imovina vrednuje po nabavnoj vrednosti. Nakon početnog priznavanja, investiciona imovina se vrednuje po principu poštene vrednosti. Dobici i ili gubici nastali po osnovu promena u poštenoj vrednosti investicione imovine uključuju se u bilans uspeha perioda u kome su nastali. Investiciona imovina se isknjižava ili prodajom ili stavljanjem van upotrebe, odnosno ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe takve imovine. Dobici i gubici po osnovu otpisa ili prodaje investicione imovine priznaju se u bilansu uspeha u periodu kada su nastali.


N a p o m e n e

8

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak MRS 39 Finansijski Instrumenti: Priznavanje i Vrednovanje Prilikom usvajanja MRS 39, Društvo je klasifikovalo svoja finansijska sredstva u dve primenljive kategorije: potraživanja preduzeća koja nisu namenjena trgovanju i finansijska sredstva koja se drže do roka dospeća. U skladu sa principima MRS 39, kojima se definišu uslovi za prestanak priznavanja finansijskih sredstava i finansijskih obaveza, Društvo je isknjižilo ona finansijska sredstva i finansijske obaveze po kojima su ugovorna prava i obaveze zastarele i istekle. Efekti isknjiženja prikazani su kao korekcija početnog stanja neraspoređene dobiti na dan konverzije. Plasmani Svi plasmani se inicijalno priznaju u visini istorijske vrednosti, koju čini poštena vrednost prenetih sredstava, uvećanoj za troškove plasiranja. Nakon početnog priznavanja, plasmani klasifikovani kao finansijska sredstva namenjena prodaji ili finansijska sredstva raspoloživa za trgovanje, vrednuju se u visini poštene vrednosti. Dobici ili gubici po osnovu plasmana namenjenih prodaji priznaju se u bilansu uspeha. Dobici ili gubici po osnovu plasmana raspoloživih za trgovanje priznaju se u okviru kapitala, kao posebna stavka, do trenutka prodaje plasmana, povraćaja ili nekog drugog postupka otuđenja, odnosno do trenutka potpunog obezvređivanja takvog plasmana, kada se akumulirani dobici i gubici na kapitalu ukidaju i uključuju u bilans uspeha. Plasmani koji su klasifikovani kao sredstva koja se drže do dospeća su plasmani sa fiksnim rokovima dospeća, a Društvo namerava i ima mogućnost da iste drži to isteka datih rokova dopeća. Plasmani koji nemaju definisan period dospeća ne pripadaju ovoj kategoriji sredstava. MRS 2 Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca se priznaju i evidentiraju u visini originalne fakturne vrednosti, umanjene za ispravku vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti za procenjena nenaplativa potraživanja formira se kada naplata iznosa nije više izvesna. Potraživanja se otpisuju kada postanu potpuno nenaplativa. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti prikazani u bilansu stanja obuhvataju gotovinu na računu kod banaka i gotovinu u blagajni. Za svrhu pripreme izveštaja o novčanim tokovima, gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju navedene pozicije, umanjenje za iznos minusnih stanja na bankarskim računima, ukoliko postoje.


N a p o m e n e

9

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Finansijska sredstva koja se drže do rokova dospeća Sva finansijska sredstva se inicijalno vrednuju u visini istorijske vrednosti, odnosno poštene vrednosti prenetih sredstava, umanjenje za troškove prenosa. MRS 37 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja. Kursne razlike Funkcionalna i izveštajna valuta Društva je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Društvo je iskoristilo mogućnost promene računovodstvene politike za evidentiranje i obelodanjivanje kursnih razlika na osnovu Pravilnika o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS, br. 9/09) koji je dopustio razgraničenje svih nerealizovanih kursnih razlika na dan bilansa u okviru pozicija AVR i PVR. Sve razgraničene kursne razlike će se u momentu realizacije potraživanja odnosno obaveze za koje su i obračunati ukinuti iz bilansa stanja i prikazati u okviru kursnih razlika u bilansu uspeha perioda. Sve kursne razlike po osnovu realizovanih potraživanja i obaveza priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunati su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke koje su inicijalno priznate u visini procenjene poštene vrednosti izražene u stranoj valuti („pretpostavljena istorijska vrednost“), preračunate su primenom istorijskog kursa važećeg na dan procene. Zvanični kursevi za najznačajnije strane valute na dan bilansa stanja bili su sledeći:

U RSD 31.12.2008. 31.12.2007.EUR 88,6010 79,2362USD 62,9000 53,7267CHF 59,4040 47,8422


N a p o m e n e

10

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Troškovi pozajmljivanja Troškovi pozajmljivanja (kamate i drugi troškovi povezani sa kreditnim finansiranjem) priznaju se kao troškovi perioda kada su nastali, u skladu sa osnovnim računovodstvenim principom definisanim MRS 23. Prihodi Prihodi se priznaju do iznosa očekivanih ekonomskih koristi za Društvo, pod uslovom da se taj iznos može pouzdano izmeriti. Sledeći kriterijumi moraju takođe biti ispunjeni prilikom priznavanja specifičnih prihoda. Prihodi od prodaje proizvoda Prihod se priznaje u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za dati proizvod sa kupca na prodavca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti. Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se u periodu na koji se odnose, korišćenjem metode efektivne kamatne stope, kojom se očekivani budući novčani prilivi od finansijskog instrumenta diskontuju na neto sadašnju vrednost. Porezi Odloženi porezi saglasno MRS 12, se obračunavaju i priznaju, po metodi obaveza, kao privremene razlike između vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja, na dan bilansa stanja, su iskazane. Privremena razlika nastaje između vrednosti priznate u Bilansu stanja i vrednosti priznate u Poreskom bilansu. Na privremenu razliku primenjuje se poreska stopa, na osnovu čega se dobija odloženo poresko sredstvo odnosno odložena poreska obaveza. Ukoliko je knjigovodstvena vrednost veća od poreske osnovice, nastaje odlozena poreska obaveza, odnosno u slučaju da je poreska osnovica veća od knjigovodstvene vrednosti sredstva ili obaveze, primenom poreske stope nastaje odloženo poresko sredstvo. Porez na dobit obračunat je po stopi od 10,0% Zakonom o izmenama i dopunama Zakona na dobit preduzeća (“Sl. Glasnik RS” br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnosti drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike. Porez na dodatu vrednost je opšti porez na potrošnju koji se obračunava i plaća na isporuku dobara i pružanja usluga, u svim fazama proizvodnje i prometa dobara i usluga, kao i na uvoz dobara, osim ako ovim zakonom nije drukčije propisano. Predmet oporezivanja PDV su isporuka dobara i pružanje usluga koje poreski obveznik izvrši u Republici uz naknadu, u okviru obavljanja delatnosti.


N a p o m e n e

11

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Rizik kamatnih stopa Društvo je izloženo rizicima promene kamatnih stopa na tržištu primarno u vezi kratkoročnih i dugoročnih potraživanja. Društvo ne koristi instrumente promenljivih kamatnih stopa radi upravljanja rizicima promene kamatnih stopa na tržištu. Rizik promene kurseva valuta Društvo je izloženo riziku fluktuacije kurseva stranih valuta u vezi transakcija u stranim valutama, pre svega nabavke osnovnih materijala za proizvodnju, opreme i slično. Društvo povremeno ugovara prodaju sa deviznom klauzulom kako bi smanjilo rizik obezvređivanja sredstava usled devalvacije funkcionalne valute. Rizik fer vrednosti Finansijska sredstva i obaveze se priznaju u bilansu stanja inicijalno u visini istorijskih vrednosti, a kasnije u nivou njihove poštene vrednosti. Poštena vrednost finansijskih instrumenata se izračunava u skladu sa tržišnim informacijama, ukoliko postoje. Na dan 31. decembra 2006. godine, rukovodstvo Preduzeća veruje da se iskazana vrednost finansijskih instrumenata značajno ne razlikuje od njihove poštene vrednosti. Kreditni rizici Društvo je izloženo kreditnim rizicima do nivoa ukupne vrednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja koja su iskazana u bilansu stanja. Potraživanja od kupaca su u razumnoj meri diversifikovana na pojedine kupce. Naplativost ovih potraživanja nije u velikoj meri zavisna od ekonomskih faktora, budući da se baziraju na dugoročnim i ustaljenim poslovnim aranžmanima. Društvo odobrava povoljnije prodajne uslove onim kupcima koji ostvaruju najveći obrt (u pogledu rokova dospeća, popusta i rabata). Ukidanje finansijskih instrumenata vrši se kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovornim pravima koje finansijski instrument nosi, što je najčešće rezultat prodaje finansijskog instrumenta ili prenosa prava raspolaganja na treće lice.


N a p o m e n e

12

3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Vrednost osnovnih sredstava na dan finansijskih izveštaja je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Građevinski objekti 6.644 6.644Ispravka vrednosti građevinskih objekata (2.031) (1.945)Postrojenja i oprema 265 10.471Ispravka vrednosti postrojenja i opreme (155) (4.394)Nekr, postrojenja, oprema i bio. sr. u pripremi 134.715 118.197Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i bio. sr. 1.976 1.976Investicione nekretnine 21.510 21.510Ispravka vrednosti investicionih nekretnina (7.585) (7.306)

Ukupno osnovna sredstva 155.339 145.153

a) Građevinski objekti se odnose na objekat u Skoplju, Makedonija. b) Oprema se odnosi na kancelarijski nameštaj i opremu i računarsku opremu. U okviru opreme nalazio se traktor, koji je Društvo 03.01.2008. prodalo kupcu „Mokrin“ ad, Mokrin za iznos od 5.950 hiljada RSD. Nabavna vrednost traktora bila je 9.297 hiljada RSD a njegova ispravljena vrednost u trenutku prodaje 3.419 hiljada RSD. Društvo je ostvarilo dobitak po osnovu prodaje osnovnog sredstva u iznosu od 71 hiljade RSD. (Napomena 22.a) c) Sredstva u pripremi i avansi se odnose na objekat 09 na lokaciji „Lisičiji potok“. Društvo je više godina bilo u sporu sa izvođačem radova GP „Hidrotehnika“. Vrednost sredstva u pripremi povećana je za iznos 16.518 hiljada RSD u 2008. godini. U pitanju je ulaganje u izgradnju osnovnog sredstva po osnovu Aneksa br. 135-65/02 od 10.01.2008. godine uz Ugovor o zajedničkoj izgradnji poslovnog objekta na lokaciji „Lisičji potok“. Ovim Aneksom ugovoreno je odustajanje obe strane od spora i nastavak izgradnje poslovnog objekta. Društvo se obavezalo da plati 680 hiljada EUR u četiri rate, od kojih je uplaćena samo prva u iznosu od 200 hiljada EUR, odnosno, u dinarskoj protivvrednosti prema srednjem kursu NBS na dan uplate, 16.518 hiljada RSD, za koliko je i povećana knjigovodstvena vrednost sredstva u pripremi. Od 11.03.2008. godine Društvo je u blokadi, tako da preostale tri uplate nisu izvršene. d) Društvo izdaje poslovni prostor u Ulici 27. marta br. 39 u Beogradu zakupcu „Global real estate & investment“ doo, Beograd. Društvo istom zakupcu daje u zakup poslovni prostor u Dečanskoj 5 koji je je pod sudskim sporom sa „Jugometal“, Zagreb. Oba objekta su 2005. godine isknjižena i za njih Društvo ne poseduje vlasničku dokumentaciju. e) Investicione nekretnine odnose se na poslovni objekat u ulici Velbuška br. 4 u Beogradu (raniji naziv ulice Svete Popovića).


N a p o m e n e

13

Promene na nekretninama, postrojenjima i opremi tokom 2008. godine su bile sledeće:

(u 000 RSD) Građevinski

objekti Oprema

Sredstva u

pripremi

Avansi za osn. sred.

Investicione nekretnine Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2008. 6.644 10.471 118.197 1.976 21.510 158.798Nove nabavke - - 16.518 - - 16.518Rashodovanja - (909) - - - (909)Prodaja - (9.297) - - - (9.297)

Stanje 31. decembra 2008. 6.644 265 134.715 1.976 21.510 165.110

Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2008. 1.945 4.394 - - 7.306 13.645Amortizacija (Napomena 19.) 86 89 - - 279 454Rashodovanja - (909) - - - (909)Prodaja - (3.419) - - - (3.419)

Stanje 31. decembra 2008. 2.031 155 - - 7.585 9.771Sadašnja vrednost 31. decembra 2007. 4.699 6.077 118.197 1.976 14.204 145.15331. decembra 2008. 4.613 110 134.715 1.976 13.925 155.339


N a p o m e n e

14

4. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Stanje i struktura potraživanja na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007. Potraživanja po osnovu prodaje 3.957 2.231Potraživanja iz specifičnih poslova 35 35 Ukupno potraživanja 3.992 2.266

(u 000 RSD) 2008. 2007.

Kupci u zemlji 6.701 4.975Kupci u inostranstvu 20 20

6.721 4.995

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji (2.744) (2.744)Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u inostranstvu (20) (20)

Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 3.957 2.231

Potraživanja po osnovu uvoza za tuđ račun 35 35

Ukupno potraživanja iz specifičnih poslova 35 35

Potraživanja za kamatu i dividende 148 148Potraživanja od zaposlenih - 480Potraživanja od državnih organa i organizacija - (480)Ispravka vrednosti drugih potraživanja (148) (148)

Ukupno druga potraživanja - -

Ukupno potraživanja 3.992 2.266


N a p o m e n e

15

4. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA – nastavak a) Struktura potraživanja kupaca u zemlji je sledeća:

(u 000 RSD)2008. 2007.

Hidrotehnika 1.589 1.589Global Real Estate 1.127 -Sol Telekomunikation 667 667Laiki Banka AD 556 -Trans Komerc 503 503Mokrin AD 425 425Impact 348 348Newspress d.o.o. 335 335Inter Trejd 232 232Bonkolada 211 211Ostali 708 665

Ukupno 6.701 4.975 Društvo iskazuje potraživanja od kupaca koja su starija od jedne godine i čija je naplata neizvesna, a za koja nije formirana ispravka vrednosti, u ukupnom iznosu od 2.028 hiljada RSD. Za navedeni iznos više su iskazana potraživanja od kupaca a manje su iskazani rashodi, odnosno gubitak perioda. b) Ispravka vrednosti potraživanja u iznosu od 2.744 hiljade RSD odnosi se na ispravke vrednosti koje potiču iz prethodnih perioda. Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca na dan finansijskih izveštaja ima sledeću strukturu:

(u 000 RSD) 2008. 2007.

Sanz 159 159Hemokolor ad 143 143Kisić Jovanović Miroslava 130 130Vesna Grašić 120 120Tr Izis 68 68Art građevinsko preduzeće 47 47Izgradnja-Građ.zanat. 39 39Trezor 21 21Ad Luka Dunav Pančevo 20 20Duga sistem 12 12Bonkolada 210 210Sol telekomunications 667 667Trans komerc 503 503Inter trejd-Bajkal 233 233Impact 348 348Ostali 24 24

Ukupno ispravka vrednosti potraživanja 2.744 2.744


N a p o m e n e

16

4. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA – nastavak c) Potraživanja iz specifičnih poslova odnose se na:

(u 000 RSD) 2008. 2007. Potraživanja po osnovu uvoza za tuđ račun 35 35 Ukupno potraživanja iz specifičnih poslova 35 35

Za potraživanje po osnovu uvoza na tuđ račun koje datira iz ranijih godina nije izvršena ispravka potraživanja za iznos od 35 hiljada RSD. 5. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (u 000 RSD) 2008. 2007.

Ostali kratkoročni finansijski plasmani 2.510 4.565

Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 2.510 4.565 Ostali kratkoročni finansijski plasmani u iznosu od 2.510 hiljada RSD se odnose na sledeće pozajmice: 1) Po osnovu Ugovora o zajmu novca zaključenog dana 24.01.2008. godine sa preduzećem „Jugofund“ ad Beograd u iznosu od 500 hiljada RSD. Takođe postoji dug „Jugofund“ ad po ugovorima iz 2007. godine u iznosu od 980 hiljada RSD. 2) Po ugovorima iz 2007. godine, MGM doo duguje Društvu iznos od 1.030 hiljada RSD. 6. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Tekući (poslovni) račun - 81Devizni račun - 280Ostala novčana sredstva - 11

Ukupno novčana sredstva - 372


N a p o m e n e

17

7. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR (u 000 RSD) 2008. 2007.

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa) - 25Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa) - 2Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opštoj stopi - (18)Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 1.810 -Ostala aktivna vremenska razgraničenja 331 331Razgraničeni porez na dodatu vrednost 4 -

Ukupno 2.145 340 Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost iznose 1.810 hiljada RSD. Nije tražen povraćaj preplaćenog poreza. 8. KAPITAL Struktura kapitala je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Osnovni kapital 571.361 571.361Rezerve 1 2Gubitak (489.294) (488.493)

Ukupno kapital 82.068 82.870 Struktura akcionara Društva:

Akcionar Broj akcija % ukupne

emisije

„Global Real Estate & Investment“ d.o.o. 164.190 28,74%International investment doo 142.780 24,99%PFZ doo 142.780 24,99%Ćoragić Nihad 97.885 17,13%European Investment doo 19.730 3,45%Ostali 3.996 0,70% Ukupno 571.361 100,00%


N a p o m e n e

18

8. KAPITAL - nastavak

(u 000 RSD) 2008. 2007.

AKCIJSKI KAPITAL Stanje na dan 1. januara 571.361 571.361

Stanje na dan 31. decembra 571.361 571.361

REZERVE Stanje na dan 1. januara 1 -Povećanje - 2

Stanje na dan 31. decembra 1 2

GUBITAK Stanje na dan 1. januara (488.493) (488.219)Gubitak tekućeg perioda (801) (274)

Stanje na dan 31. decembra (489.294) (488.493)

Ukupno kapital - neto 82.068 82.870 9. DUGOROČNA REZERVISANJA Struktura dugoročnih rezervisanja je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Ostala dugoročna rezervisanja 35.992 37.033

Ukupno dugoročna rezervisanja 35.992 37.033 a) Društvo je izvršilo rezervisanja u prethodnom periodu za eventualne buduće troškove po osnovu sudskih sporova u iznosu od 35.992 hiljade RSD. 10. DUGOROČNE OBAVEZE (u 000 RSD) 2008. 2007.

Dugoročni krediti u inostranstvu (Napomena 11a) - 16.706

Ukupno dugoročne obaveze - 16.706


N a p o m e n e

19

11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (u 000 RSD) 2008. 2007.

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 20.858 1.946Ostale kratkoročne finansijske obaveze 5.328 5.300

Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 26.186 7.246 a) Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine u iznosu od 20.858 hiljada RSD odnosi se na dugoročni kredit uzet od Philipa Zeptera iz 2005. godine. Dana 18.02.2008. sklopljen je ugovor kojim je Philip Zepter ustupio ovo potraživanje društvu „Jekomir“ Ltd, Kipar. Po osnovu ovog Ugovora o ustupanju iznos preostalog duga je 235 hiljada EUR (što u dinarskoj protivvrednosti prema srednjem kursu NBS na dan bilansa iznosi 20.858 hiljada RSD). Sa stanjem na dan 31.12.2008. nije izvršeno usaglašavanje sa „Jekomir“ Ltd Kipar. b) Ostale kratkoročne finansijske obaveze u iznosu do 5.328 hiljada RSD odnose se na sledeće pozajmice: 1) Po Ugovoru zaključenom dana 09.01.2008. godine između Društva i „Impregnacija“ ad Ćićevac u iznosu od 300 hiljada RSD. 2) Po Ugovoru zaključenom dana 29.10.2008. godine između Društva i „European Investment“ doo Beograd u iznosu od 131 hiljade RSD. 3) Po Ugovoru zaključenom dana 02.07.2008. godine između Društva i „Jugofund“ ad Beograd u iznosu od 77 hiljada RSD. 4) Iznos od 4.820 hiljada RSD odnosi se na zajmove po ugovorima iz 2007. godine sa preduzećima „Meteor“ ad i „Mokrin“ ad. 12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 14.807 602Dobavljači u zemlji 2.724 2.366

Ukupno obaveze iz poslovanja 17.531 2.968


N a p o m e n e

20

12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA - nastavak a) Struktura obaveza po osnovu primljenih avansa, depozita i kaucija je sledeća:

(u 000 RSD)2008. 2007.

Global real estate & investment 14.205 -Zepter International 100 100GSP Beograd 80 80TD Plato d.o.o. 75 75Jugent Ta Trial 58 58Skarabej d.o.o. 45 45Anđela Trans 34 34Madlor 30 30Ratko Mitrović Holding 30 30Xintermerkur Zurie 23 23Ostali 127 127

Ukupno 14.807 602 Iznos od 14.205 hiljada RSD po osnovu primljenog avansa od Global real estate & investment doo odnosi se na avans za garaže u ul. Velbuška 4., Beograd. Dana 15.01.2008. godine zaključen je Ugovor između Društva i Global Real Estate & Investment čiji je predmet prodaja nepokretnosti u ul. Velbuška br. 4 u Beogradu po ceni od 14.205 hiljada RSD. Ugovor do dana 31.12.2008. nije realizovan iz formalno pravnih razloga, pa se sredstva uplaćena od strane Global Real Estate & Investment u knjigama Društva nalaze na računu primljeni avansi. b) Struktura obaveza prema dobavljačima u zemlji je sledeća:

(u 000 RSD)2008. 2007.

Rad GP 389 389Hidrotehnika Beograd 347 347Hil Karlo 346 728Zepter International 211 19Elektrodistribucija Srbije 183 10Transšped 147 147Advokat Borislav G. Borković 141 133Kisić Jovanović 120 120Revizit d.o.o. 119 -Ecoprint d.o.o. 104 -Ostali 617 473

Ukupno 2.724 2.366


N a p o m e n e

21

12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA - nastavak Društvo ima zaključen Ugovor o pružanju usluga fizičke zaštite sa društvom „H.I.L. Karlo“ doo, Beograd. Ovim ugovorom Društvo je poverilo „H.I.L. Karlo“ doo poslove fizičke zaštite objekata na celoj teritoriji Republike Srbije. 13. OSTALE OBAVEZE I PVR Struktura i stanje ostalih obaveza i PVR je sledeće:

(u 000 RSD) 2008. 2007.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada 22 101Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 3 14Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 6 25Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 6 25Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 1.119 5.286Ostale obaveze - 1

Ukupno 1.156 5.452 a) Obaveze za neto zarade, naknade zarada, poreze i doprinose na zarade odnose se na obračunate zarade za oktobar mesec 2008. godine, koje još uvek nisu isplaćene. b) Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja odnose se na kamate po osnovu dela dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne godine. (Napomena 11.a) 14. OBAVEZE PO OSNOVU JAVNIH PRIHODA Struktura i stanje obaveza po osnovu javnih prihoda je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi - 8Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza - 102Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

702 -

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 285 -

Ukupno 987 110 Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova odnose se na obaveze koje Društvo ima po osnovu poreza na imovinu, naknada za građevinsko zemljište i taksi za isticanje firme za 2008. godinu.


N a p o m e n e

22

15. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

(u 000 RSD) 2008. 2007. Odložene poreske obaveze 66 27 Ukupno 66 27

BILANS USPEHA 16. OSTALI POSLOVNI PRIHODI Ostali poslovni prihodi su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Prihodi od zakupnina 1.545 4.143Ostali poslovni prihodi - 285

Ukupno ostali poslovni prihodi 1.545 4.428 Društvo ostvaruje prihode od zakupnina po osnovu izdavanja u zakup poslovnog prostora u Dečanskoj 5, Beograd, i prostora u Ulici 27. marta br. 39, Beograd. (Napomena 3.d) Na istom računu se nalaze i novčani prilivi po osnovu prefakturisanja naknada za električnu energiju, telefone i ostale komunalije utrošene u poslovnim objektima koji služe za izdavanje. (Napomena 3.d) 17. TROŠKOVI MATERIJALA

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Troškovi ostalog materijala (režijskog) - 6Troškovi goriva i energije 260 281

Ukupno troškovi materijala 260 287


N a p o m e n e

23

18. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Struktura rashoda zarada zaposlenih, pripadajućih poreza i doprinosa je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 1.261 1.673Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 226 299Ostali lični rashodi i naknade 144 196

Ukupno troškovi zarada i ostali lični rashodi 1.631 2.168 19. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA Troškovi amortizacije su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Troškovi amortizacije (Napomena 3.) 454 1.857

Ukupno troškovi amortizacije 454 1.857 20. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Troškovi transportnih usluga 55 167Troškovi reklame i propagande 88 172Troškovi ostalih usluga 25 138Troškovi neproizvodnih usluga 827 2.058Troškovi reprezentacije - 7Troškovi platnog prometa 93 22Troškovi članarina 6 7Troškovi poreza 739 1.112Ostali nematerijalni troškovi 88 241

Ukupno ostali poslovni rashodi 1.921 3.924


N a p o m e n e

24

20. OSTALI POSLOVNI RASHODI - nastavak a) Struktura troškova neproizvodnih usluga je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007. Advokatske usluge 109 325Usluge obezbeđenja 381 1.151Tr.str.obraz. i usavršavanja - 2Tr.usl. revizije fin.izveštaja 101 41Usluge brokerskih kuća - 54Knjigovodstvene usluge 195 276Ostale neproizvodne usluge 41 209 Ukupno troškovi neproizvodnih usluga 827 2.058

Najveći deo troškova neproizvodnih usluga se odnosi na Usluge obezbeđenja. Društvo je zaključilo Ugovor o pružanju usluga fizičke zaštite sa društvom H.I.L. Karlo doo, Beograd. Ovim ugovorom Društvo poverava H.I.L. Karlo doo poslove fizičke zaštite objekata na celoj teritoriji Republike Srbije. 21. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Prihodi od kamata - 569Pozitivne kursne razlike 38 4.356

Ukupno finansijski prihodi 38 4.925

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Rashodi kamata 4 4.393Negativne kursne razlike 2.570 112

Ukupno finansijski rashodi 2.574 4.505 Neto efekat finansijskih prihoda i rashoda (2.536) 420

Na računu Negativne kursne razlike prikazane su obračunate kursne razlike po osnovu kredita datog od strane „Jekomir“ Ltd, Kipar. (Napomena 11.a)


N a p o m e n e

25

22. OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 71 -Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti - 2.541Naplaćena otpisana potraživanja - 574Prihodi od smanjenja obaveza - 2.354Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja - 717Ostali nepomenuti prihodi 4.518 216Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana - 4

Ukupno ostali prihodi 4.589 6.406

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme - 2Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja - 448Ostali nepomenuti rashodi 7 1.084Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana - 1.270Obezvređenje ostale imovine 87 233

Ukupno ostali rashodi 94 3.037 Neto efekat ostalih prihoda i rashoda 4.495 3.369

a) Na računu dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 71 hiljade RSD iskazan je dobitak od prodaje traktora društvu „Mokrin“ ad, Mokrin. (Napomena 3.b) . b) Na računu ostali nepomenuti prihodi nalazi se iznos od 4.510 hiljada RSD. Ugovorom o ustupanju potraživanja između Philipa Zeptera i „Jekomir“ Ltd Kipar predviđeno je da se prvobitna obaveza za kamatu po osnovu dugoročnog kredita umanji za iznos od 4.510 hiljada RSD.


N a p o m e n e

26

23. POREZ NA DOBITAK

Porez na dobit obračunat je po stopi od 10,00 % na osnovu Zakona o izmenama i dopunama Zakona na dobit preduzeća („Sl. Glasnik RS“. br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnost drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike.

Obračun poreske obaveze za 2008. godinu:

(u 000 RSD) 2008. 2007.

Gubitak u finansijskim izveštajima (762) (19)

Kapitalni gubitak od prodaje HOV - (2.846)

Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza,doprinosa i drugih javnih dažbina - 174Amortizacija u finansijskim izveštajima 454 1.857Amortizacija u poreske svrhe (831) (1.506)Ispravka vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode,nisu otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati - 448Rashodi po osnovu obezvređenja imovine 87 735

Gubitak u poreske svrhe (1.052) (1.157)

Osnovica poreza na dobit - 2.846Po stopi poreza 10% - 284

24. SUDSKI SPOROVI Trgovinski sud u Beogradu je presudom P-4789/05 od 20.11.2006. godine, dosudio tužiocu, AWT International, iznos od 260.000 EUR, u dinarskoj protivvrednosti sa pripadajućom kamatom i troškovima postupka. 25. POVEZANE STRANE Na osnovu pregledane dokumentacije i razgovora sa nadležnim licima Društva, utvrđeno je da Društvo nije obelodanilo povezane strane u skladu sa MRS 24. 26. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 Potencijalne obaveze i događaji nastali nakon bilansa stanja, utvrdili smo na osnovu izjava i prezentacije rukovodstva Društva, nepostojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31.12.2008. godine.


N a p o m e n e

27

27. GOING CONCERN – NASTAVAK POSLOVANJA Računi Društva su u blokadi od marta 2008. godine, što u doglednom vremenu može dovesti u pitanje nastavak poslovanja Društva.


N a p o m e n e

28

PRILOG - statistički aneks -

Documents

JUGOMETAL AD BEOGRAD - · PDF fileJUGOMETAL AD Beograd Finansijski izveštaji za 2008. godinu SADRŽAJ 1 Strana Izveštaj revizora 2 Bilans stanja 4 Bilans uspeha 5 Napomene 6