KEMENTERIAN PERHUBUNGANppid-dev.dephub.go.id/files/keuangan/LK_Audited_2017... · 2019. 9. 17. · KEMENTERIAN PERHUBUNGAN LAPORAN KEUANGAN BAGIAN ANGGARAN 022 UNTUK PERIODE YANG

JALAN MEDAN MERDEKA BARAT NO. 8 JAKARTA 10110

KEMENTERIAN PERHUBUNGAN

LAPORAN KEUANGAN BAGIAN ANGGARAN 022

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR

PADA 31 DESEMBER 2017

(AUDITED)

Daftar Isi – i

DAFTAR ISI

Kata Pengantar i Daftar Isi ii Daftar Tabel iii -

Daftar Isi i

Daftar Tabel ii

Daftar Grafik vi

Ringkasan iv Ringkasan 1 1

I. Laporan Realisasi Anggaran 3 3

II. Neraca 4 4

III. Laporan Operasional 6

IV. Laporan Perubahan Ekuitas 8

V. Catatan atas Laporan Keuangan 5

A. Penjelasan Umum 9

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 23

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 42

D. Penjelasan atas Pos-Pos Laporan Operasional 95

E. Penjelasan atas Pos-Pos Laporan Perubahan Ekuitas 107

F. Pengungkapan-Pengungkapan Lainnya 115

Daftar Tabel – ii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1 : Rincian jumlah Satker pada Masing-masing Eselon I 15

Tabel 2 : Kriteria Kualitas Piutang 19

Tabel 3 : Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap 21

Tabel 4 : Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud 22

Tabel 5 : Uraian Anggaran Pendapatan dan Belanja Semula dan Setelah Revisi 23

Tabel 6 : Uraian Pagu Anggaran Semula dan Setelah Revisi Berdasarkan

Program

23

Tabel 7 : Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan 25

Tabel 8 : Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Jasa per 31 Desember

2017

27

Tabel 9 : Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Jasa Layanan Umum

per 31 Desember 2017

28

Tabel 10 : Perbandingan Realisasi PNBP per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016

29

Tabel 11 : Rincian Perbandingan Pendapatan Negara Bukan Pajak

Non BLU dan BLU

29

Tabel 12 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per 31 Desember 2017 30

Tabel 13 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program per 31

Desember 2017

31

Tabel 14 : Perbandingan Realisasi Belanja per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016

31

Tabel 15 : Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai per 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016

32

Tabel 16 : Perbandingan Realisasi Belanja Barang per 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016

33

Tabel 17 : Uraian Jenis Belanja Barang Operasional 33

Tabel 18 : Uraian Jenis Belanja Barang Non Operasional 34

Tabel 19 : Uraian Jenis Belanja Pemeliharaan 35

Tabel 20 : Uraian Jenis Belanja Barang untuk Diserahkan Kepada

Masyarakat/Pemda yang terdapat pada Ditjen Perhubungan Darat

dan Ditjen Perhubungan Laut

36

Tabel 21 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016

37

Tabel 22 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal Tanah per 31 Desember 2017

dan 31 Desember 2016

38

Tabel 23 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016

38

Tabel 24 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan per 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016

39

Tabel 25 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan per

31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

40

Tabel 26 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya per 31 Desember

2017 dan 31 Desember 2016

40

Tabel 27 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal Badan Layanan Umum per 31

Desember dan 31 Desember 2016

41

Tabel 28 : Rincian Aset Lancar Per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 42

Daftar Tabel – iii

Tabel 29 : Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Per Eselon I 43

Tabel 30 : Rincian Kas di Bendahara Penerimaan Per Eselon I 43

Tabel 31 : Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016

44

Tabel 32 : Saldo Kas BLU per Satker BLU Per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016

45

Tabel 33 : Rincian Investasi Jangka Pendek BLU per 31 Desember 2017 46

Tabel 34 : Mutasi Belanja Dibayar Dimuka 46

Tabel 35 : Pendapatan Yang Masih Harus Diterima per Eselon I 47

Tabel 36 : Mutasi Pendapatan Yang Masih Harus Diterima 47

Tabel 37 : Piutang Bukan Pajak Menurut Jenisnya 48

Tabel 38 : Piutang Bukan Pajak per Eselon I 48

Tabel 39 : Mutasi Piutang Bukan Pajak per Eselon I 49

Tabel 40 : Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Piutang Bukan Pajak per Eselon I 49

Tabel 41 : Bagian Lancar TP/TGR Per Eselon I 50

Tabel 42 : Penyisihan Piutang Bagian Lancar TP/TGR 50

Tabel 43 : Piutang Dari Kegiatan Operasional BLU per Satker BLU 51

Tabel 44 : Mutasi Piutang Dari Kegiatan Operasional BLU 52

Tabel 45 : Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Piutang Kegiatan Operasional

BLU

53

Tabel 46 : Rincian Piutang Dari Kegiatan Non-operasional BLU 54

Tabel 47 : Mutasi Piutang Dari Kegiatan Non-operasional BLU 54

Tabel 48 : Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Piutang Kegiatan Non-

operasional BLU

55

Tabel 49 : Rincian Persediaan per Satker BLU per 31 Desember 2017 55

Tabel 50 : Rincian Persediaan per Eselon I 56

Tabel 51 : Daftar Persediaan per Akun per 31 Desember 2017 57

Tabel 52 : Posisi Aset Tetap 58

Tabel 53 : Rincian Aset Tetap Per Eselon I 58

Tabel 54 : Rincian Aset Tanah per Satker BLU 59

Tabel 55 : Tanah per Eselon I 60

Tabel 56 : Mutasi Tanah 60

Tabel 57 : Rincian Peralatan dan Mesin per Satker BLU 61

Tabel 58 : Peralatan dan Mesin per Eselon I 62

Tabel 59 : Mutasi Peralatan dan Mesin 62

Tabel 60 : Rincian Gedung dan Bangunan per Satker BLU 63

Tabel 61 : Gedung dan Bangunan per Eselon I 64

Tabel 62 : Mutasi Gedung dan Bangunan 64

Tabel 63 : Rincian Jalan, Irigasi, dan Jaringan per Satker BLU 65

Tabel 64 : Jalan, Irigasi, dan Jaringan per Eselon I 66

Tabel 65 : Mutasi Jalan, Irigasi, dan Jaringan 66

Tabel 66 : Rincian Aset Tetap Lainnya per Satker BLU 67

Tabel 67 : Aset Tetap Lainnya per Eselon I 68

Tabel 68 : Mutasi Aset Tetap Lainnya 68

Tabel 69 : Rincian Konstruksi Dalam Pengerjaan per Satker BLU 69

Tabel 70 : Konstruksi Dalam Pengerjaan per Eselon I 69

Tabel 71 : Mutasi Konstruksi Dalam Pengerjaan 70

Tabel 72 : Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per Eselon I per 31

Desember 2017

70

Daftar Tabel – iv

Tabel 73 : Rincian Piutang Tagihan TP/TGR per Satker 71

Tabel 74 : Mutasi Penyisihan Piutang TP/TGR 71

Tabel 75 : Rincian Piutang Jangka Panjang Lainnya per Eselon I per 31

Desember 2017 dan 2016

72

Tabel 76 : Rincian Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Piutang Jangka Panjang

Lainnya

79

Tabel 77 : Aset Lainnya per Eselon I 80

Tabel 78 : Rincian Aset Lainnya Menurut Jenisnya 80

Tabel 79 : Rincian Aset Kemitraan Dengan Pihak Ketiga 81

Tabel 80 : Rincian Aset Tak Berwujud per Satker BLU 82

Tabel 81 : Mutasi Aset Tak Berwujud 82

Tabel 82 : Aset Tak Berwujud per Eselon I 83

Tabel 83 : Rincian Aset Tak Berwujud Menurut Jenisnya 83

Tabel 84 : Mutasi Aset Tak Berwujud Dalam Pengerjaan 83

Tabel 85 : Aset Tak Berwujud Dalam Pengerjaan per Eselon I 84

Tabel 86 : Rincian Aset Lain-lain Per Satker BLU 85

Tabel 87 : Aset Lain-lain Per Eselon I 85

Tabel 88 : Mutasi Aset Lain-lain 85

Tabel 89 : Rincian Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya

per Eselon I

86

Tabel 90 : Rincian Utang Kepada Pihak Ketiga per Eselon I 87

Tabel 91 : Mutasi Utang Kepada Pihak Ketiga per Eselon I 87

Tabel 92 : Mutasi Hibah Yang Belum Disahkan Per Eselon I 90

Tabel 93 : Rincian Hibah Yang Belum Disahkan Per Satker 90

Tabel 94 : Rincian Hibah Yang Belum Disahkan pada Ditjen Perhubungan

Udara

91

Tabel 95 : Rincian Pendapatan Diterima Dimuka 92

Tabel 96 : Rincian Pendapatan Diterima Dimuka pada BPSDM 92

Tabel 97 : Mutasi Pendapatan Diterima Dimuka 93

Tabel 98 : Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya per Eselon I 93

Tabel 99 : Mutasi Utang Jangka Pendek Lainnya per Eselon I 94

Tabel 100 : Rincian Ekuitas per Eselon I 94

Tabel 101 : Rincian Pendapatan Untuk Tahun yang Berakhir Pada 31 Desember

2017 dan 2016

95

Tabel 102 : Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya Per Eselon I untuk

Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016

96

Tabel 103 : Rincian per Jenis Beban Operasional untuk Tahun yang Berakhir

pada 31 Desember 2017 dan 2016

96

Tabel 104 : Rincian Beban Pegawai untuk Tahun yang Berakhir pada 31


97

Tabel 105 : Beban Persediaan untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember

2017 dan 2016 Per Eselon I

98

Tabel 106 : Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun yang Berakhir pada 31


98

Tabel 107 : Rincian Beban Pemeliharaan TA 2017 99

Tabel 108 : Beban Pemeliharaan TA 2017 dan TA 2016 Per Eselon I 99

Tabel 109 : Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun yang Berakhir pada 31


100

Daftar Tabel – v

Tabel 110 : Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat

untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016

100

Tabel 111 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun yang

Berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016

101

Tabel 112 Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016

102

Tabel 113 : Beban Lain-lain Per Eselon I untuk Tahun yang Berakhir pada 31


103

Tabel 114 : Surplus/Defisit dari Kegiatan Operasional untuk Tahun yang


103

Tabel 115 : Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar untuk Tahun yang

Berakhir pada TA 2017 dan TA 2016

104

Tabel 116 : Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar untuk Tahun yang Berakhir

pada TA 2017 per Eselon I

104

Tabel 117 : Beban Pelepasan Aset Non Lancar untuk Tahun yang Berakhir pada

TA 2017 dan TA 2016 104

Tabel 118 : Surplus/Defisit Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Untuk

Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2017 dan 2016

105

Tabel 119 : Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya untuk Tahun yang

Berakhir pada TA 2017 dan TA 2016

105

Tabel 120 : Surplus/Defisit Dari Kegiatan Non Operasional untuk Tahun yang


106

Tabel 121 : Surplus/Defisit Laporan Operasional untuk tahun yang berakhir pada

31 Desember 2017 dan 2016

106

Tabel 122 : Ekuitas Awal per Eselon I 107

Tabel 123 : Surplus/Defisit LO per Eselon I 107

Tabel 124 : Koreksi yang Menambah/Mengurangi Ekuitas 108

Tabel 125 : Koreksi yang Menambah/Mengurangi Ekuitas per Eselon I 108

Tabel 126 : Koreksi Nilai Persediaan per Eselon I 109

Tabel 127 : Rincian Koreksi Nilai Persediaan TA 2017 109

Tabel 128 : Koreksi Nilai Aset Non Revaluasi per Eselon I 110

Tabel 129 : Koreksi Lain-lain per Eselon I 111

Tabel 130 : Rincian Lain-lain per Jenis Koreksi 111

Tabel 131 : Transaksi Antar Entitas per Eselon I 111

Tabel 132 : Transaksi Antar Entitas dari Jenis Transaksi 112

Tabel 133 : Transfer Keluar dan Transfer Masuk per Eselon I 112

Tabel 134 : Rincian Pengesahan Hibah 113

Tabel 135 : Kenaikan Ekuitas 114

Tabel 136 : Ekuitas Akhir 114

Tabel 137 : Rincian Nilai Revaluasi Tanah per Unit Eselon I 116

Tabel 138 : Rincian Nilai Revaluasi Gedung dan Bangunan per Unit Eselon I 117

Tabel 139 : Rincian Nilai Revaluasi Jalan, Irigasi, dan Jaringan per Unit Eselon I 117

Tabel 140 : Jenis-Jenis Kegiatan Kepelabuhanan yang Dikonsesikan 119

Tabel 141 : Terminal yang Telah Terbit BAST dan Sudah Memperoleh Nomor

Register Hibah

128

Tabel 142 : Terminal yang Telah Tanda Tangan BAST-P3D 129

Tabel 143 : Terminal yang Belum Tanda Tangan BAST-P3D 129

Tabel 144 : UPPKB yang Telah Terbit BAST dan Sudah Memperoleh Register

Hibah

130

Daftar Grafik – vi

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1. Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja per 31 Desember 2017

30

Daftar Lampiran – vii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Perbandingan Realisasi PNBP Per Eselon I Tahun Anggaran 2017

Lampiran 2 : Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai per Eselon I Tahun Anggaran 2017

Lampiran 3 : Perbandingan Realisasi Belanja Barang per Eselon I Tahun Anggaran 2017

Lampiran 4 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal per Eselon I Tahun Anggaran 2017

Lampiran 5 : Rincian Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2017

Lampiran 6 : Rincian Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2017

Lampiran 7 : Rincian Saldo Kas di Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2017

Lampiran 8 : Rincian Saldo Kas dan Bank BLU per 31 Desember 2017

Lampiran 9 : Rincian Investasi Jangka Pendek per 31 Desember 2017

Lampiran 10 : Rekapitulasi Persediaan Kementerian Perhubungan Tahun 2017

Lampiran 11 : Rincian Aset Tetap dan Penyusutannya Tahun 2017

Lampiran 12 : Rekapitulasi Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan per Eselon I Kementerian

Perhubungan TA. 2017

Lampiran 13 : Akumulasi Penyusutan per Jenis Aset Tetap per Eselon I

Lampiran 14 : Rincian Pendapatan Jasa I per Jenis Pendapatan per Eselon I TA 2017

Lampiran 15 : Rincian Pendapatan Jasa Layanan Umum per Jenis Pendapatan per Eselon I TA

2017

Lampiran 16 : Rincian Beban Operasional per Jenis Beban per Eselon I TA 2017

Lampiran 17 : Rincian Beban Pegawai per Jenis Beban per Eselon I TA 2017

Lampiran 18 : Rincian Beban Operasional per Jenis Beban per Eselon I TA 2017

Lampiran 19 : Rincian Beban Barang Non Operasional per Jenis Beban per Eselon I TA 2017

Lampiran 20 : Rincian Beban Perjalanan Dinas per Jenis Beban per Eselon I TA 2017

Lampiran 21 : Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per Jenis Beban per Eselon I TA 2017

Lampiran 22 : Rincian Beban Penyisihan Piutang per Jenis Beban per Eselon I TA 2017

Lampiran 23 : Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya per Eselon I TA 2017

Lampiran 24 : Rincian Koreksi Aset Non Revaluasi

Lampiran 25 : Rincian Transaksi Transfer Antar Eselon I Tahun 2017

Lampiran 26 : Rincian Rekapitulasi Penerimaan Hibah Langsung per Jenis Hibah pada

Kementerian Perhubungan

Lampiran 27 : Daftar Nilai BPYBDS per Satker per 31 Desember 2017

Lampiran 28 : Laporan Prestasi Kerja Kontrak Tahun Jamak (Multi Years Contract) di

Lingkungan Kementerian Perhubungan Posisi s/d 31 Desember 2017

Lampiran 29 : Rincian Eliminasi Pendapatan dan Beban BLU per 31 Desember 2017

Ringkasan – 1

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Kementerian Perhubungan Tahun 2017 ini telah disusun dan disajikan sesuai

dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP)

dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Laporan Keuangan ini meliputi :

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya,

yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai

dengan 31 Desember 2017.

Realisasi Pendapatan Negara pada Tahun Anggaran 2017 adalah sebesar Rp7.300.814.746.270,00

berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak atau mencapai 68,24 persen dari estimasi Pendapatan-

LRA sebesar Rp10.698.632.175.002,00.

Realisasi Belanja Negara pada Tahun Anggaran 2017 adalah sebesar

Rp41.405.517.365.629,00 atau mencapai 86,37 persen dari alokasi anggaran sebesar

Rp47.941.453.295.000,00.

2. NERACA

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada

31 Desember 2017.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar

Rp229.936.091.495.426,00 yang terdiri atas : Aset Lancar sebesar

Rp8.373.325.541.990,00, Aset Tetap (neto) sebesar Rp215.483.425.550.574,00, Piutang Jangka

Panjang (neto) sebesar Rp8.983.063.743,00, dan Aset Lainnya (neto) sebesar

Rp6.070.357.339.119,00.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp2.031.223.593.991,00 dan

Rp227.904.867.901.435,00.

3. LAPORAN OPERASIONAL

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari

operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos

luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan

Operasional untuk periode sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar

Rp7.143.320.883.973,00, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp26.126.883.160.422,00

sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional senilai (Rp18.983.562.276.449,00),

Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional dan Pos-Pos Luar Biasa masing-masing sebesar

(Rp218.032.755.152,00) dan Rp0,00 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar

(Rp19.201.595.031.601,00).

Ringkasan – 2

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun

pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2017 adalah

sebesar Rp203.339.539.420.851,00, ditambah Defisit-LO sebesar

(Rp19.201.595.031.601,00) kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai

Rp8.846.624.317.059,00 dan transaksi antar entitas senilai total

Rp34.920.299.195.126,00, sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah

senilai Rp227.904.867.901.435,00.

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar

terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran,

Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK

adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan

serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas

laporan keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan

tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca,

Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun Anggaran 2017 disusun dan

disajikan dengan menggunakan basis akrual.

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini - 4 -

II. NERACA

KEMENTERIAN PERHUBUNGAN (BA 022)

NERACA

PER 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 (dalam Rupiah)

CATATAN 31-Des-17 31-Des-16

C.1

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1 7.929.652.381,00 859.388.280,00

Kas di Bendahara Penerimaan C.1.2 1.241.057.661,00 10.523.336.581,00

Kas Lainnya dan Setara Kas C.1.3 27.484.286.145,00 49.022.442.474,00

Kas pada BLU C.1.4 737.030.441.915,00 617.171.167.084,00

Investasi Jangka Pendek - BLU C.1.5 79.000.000.000,00 130.048.904.121,00

Belanja Dibayar di Muka (Prepaid ) C.1.6 12.247.000,00 382.933.058,00

Uang Muka Belanja (Prepayment ) C.1.7 0,00 3.417.500.000,00

Pendapatan yang Masih Harus Diterima C.1.8 199.145.435.459,00 327.312.125,00

Piutang Bukan Pajak C.1.9 274.210.888.813,00 326.073.373.974,00

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih-Piutang Bukan Pajak C.1.10 (22.455.062.296,00) (19.480.385.764,00)

Bagian Lancar TP/TGR C.1.11 149.580.000,00 1.674.506.347,00

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Bagian Lancar TP/TGR C.1.12 (747.900,00) (20.141.251,00)

Piutang dari Kegiatan Operasional BLU C.1.13 48.815.532.767,00 40.783.861.098,00

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih-Piutang dari Kegiatan Operasional BLU C.1.14 (2.634.798.339,00) (674.835.681,00)

Piutang dari Kegiatan Non Operasional BLU C.1.15 1.348.210.637,00 382.812.869,00

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih-Piutang dari Kegiatan Non Operasional BLU C.1.16 (9.469.928,00) (44.383.042,00)

Persediaan C.1.17 7.022.058.287.675,00 6.654.518.610.092,00

Persediaan BLU C.1.18 0,00 114.106.400.012,00

JUMLAH ASET LANCAR 8.373.325.541.990,00 7.929.072.802.377,00

C.2

Tanah C.2.1 75.742.121.286.401,00 63.654.919.517.655,00

Tanah BLU C.2.2 0,00 1.821.683.818.034,00

Peralatan dan Mesin C.2.3 43.493.459.809.414,00 30.130.184.368.278,00

Peralatan dan Mesin BLU C.2.4 0,00 7.420.731.481.676,00

Gedung dan Bangunan C.2.5 23.274.257.931.008,00 15.706.596.549.556,00

Gedung dan Bangunan BLU C.2.6 0,00 4.149.406.371.922,00

Jalan Irigasi dan Jaringan C.2.7 107.378.546.316.060,00 101.963.539.465.504,00

Jalan Irigasi dan Jaringan BLU C.2.8 0,00 515.046.656.586,00

Aset Tetap Lainnya C.2.9 3.207.799.393.553,00 2.756.825.830.347,00

Aset Tetap Lainnya BLU C.2.10 0,00 97.225.650.457,00

Konstruksi Dalam Pengerjaan C.2.11 32.109.534.219.729,00 19.585.663.678.623,00

Konstruksi Dalam Pengerjaan BLU C.2.12 0,00 1.016.948.465.442,00

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.2.13 (69.722.293.405.591,00) (58.416.425.598.364,00)

JUMLAH ASET TETAP 215.483.425.550.574,00 190.402.346.255.716,00

C.3

Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi C.3.1 9.289.750.741,00 8.745.916.711,00

Penyisihan Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi C.3.2 (306.686.998,00) (1.133.438.584,00)

Piutang Jangka Panjang Lainnya C.3.3 28.766.646.208,00 17.953.902.454,00

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Jangka Panjang Lainnya C.3.4 (28.766.646.208,00) (17.953.902.454,00)

JUMLAH PIUTANG JANGKA PANJANG 8.983.063.743,00 7.612.478.127,00

C.4

Kemitraan dengan Pihak Ketiga C.4.1 347.594.837.654,00

Aset Tidak Berwujud C.4.2 2.226.511.102.716,00 1.719.767.297.762,00

Aset Tak Berwujud BLU C.4.3 0,00 221.116.224.553,00

Aset Tak Berwujud dalam Pengerjaan C.4.4 27.384.526.240,00 25.380.655.740,00

Aset Tak Berwujud dalam Pengerjaan BLU C.4.5 0,00 578.816.800,00

Aset Lain-Lain C.4.6 4.689.311.508.841,00 4.525.392.754.043,00

Aset Lain-lain BLU C.4.7 0,00 21.689.844.661,00

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.4.8 (1.220.444.636.332,00) (919.686.999.357,00)

JUMLAH ASET LAINNYA 6.070.357.339.119,00 5.594.238.594.202,00

229.936.091.495.426,00 203.933.270.130.422,00

URAIAN

ASET

ASET TETAP

ASET LANCAR

PIUTANG JANGKA PANJANG

ASET LAINNYA

JUMLAH ASET

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini - 6 -

III. LAPORAN OPERASIONAL

KEMENTERIAN PERHUBUNGAN (BA 022)

LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017

DAN 31 DESEMBER 2016

(dalam Rupiah)

CATATAN 31 Desember 2017 31 Desember 2016

D.1

PENDAPATAN

PENDAPATAN OPERASIONAL D.1.1

Pendapatan PNBP Lainnya 7.143.320.883.973,00 6.231.912.881.761,00

Pendapatan Badan Layanan umum7.143.320.883.973,00 6.231.912.881.761,00

D.1.2

Beban Pegawai D.1.2.1 3.340.726.445.973,00 3.132.630.741.086,00

Beban Persediaan D.1.2.2 412.917.920.786,00 496.957.827.677,00

Beban Barang dan Jasa D.1.2.3 5.129.384.425.097,00 4.807.359.230.035,00

Beban Pemeliharaan D.1.2.4 3.544.063.300.577,00 3.428.997.769.207,00

Beban Perjalanan Dinas D.1.2.5 1.229.406.500.393,00 1.096.570.483.903,00

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat D.1.2.6 2.377.920.830,00 19.930.518.774,00

Beban Penyusutan dan Amortisasi D.1.2.7 12.452.897.769.477,00 10.778.751.302.467,00

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.1.2.8 14.986.611.289,00 8.436.237.097,00

Beban Lain-lain D.1.2.9 122.266.000,00 19.064.433.506,00

26.126.883.160.422,00 23.788.698.543.752,00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL D.2 (18.983.562.276.449,00) (17.556.785.661.991,00)

D.3

Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar D.3.1 (132.151.058.341,00) (574.490.143.047,00)

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 5.791.068.971,00 3.247.158.622,00

Beban Pelepasan Aset Non Lancar 137.942.127.312,00 577.737.301.669,00

Surplus/Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0,00 0,00

Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0,00 0,00

Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0,00 0,00

Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya D.3.2 (85.881.696.811,00) (73.159.845.446,00)

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 857.311.225.528,00 570.129.744.076,00

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 943.192.922.339,00 643.289.589.522,00

D.3.3 (218.032.755.152,00) (647.649.988.493,00)

SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (19.201.595.031.601,00) (18.204.435.650.484,00)

JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL

URAIAN

BEBAN OPERASIONAL

JUMLAH BEBAN

KEGIATAN NON OPERASIONAL

KEGIATAN OPERASIONAL

JUMLAH PENDAPATAN

Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Halaman 9

PENJELASAN UMUM A. PENJELASAN UMUM

Dasar

Hukum

Entitas dan

Rencana

Strategis

A.1. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS KEMENTERIAN

PERHUBUNGAN

Sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 40 Tahun 2015, Kementerian

Perhubungan mempunyai tugas menyelenggarakan urusan pemerintahan

di bidang transportasi untuk membantu Presiden dalam

menyelenggarakan pemerintahan negara. Dalam melaksanakan tugas

tersebut Kementerian Perhubungan menyelenggarakan fungsi-fungsi

sebagai berikut:

1. Perumusan dan penetapan kebijakan di bidang penyelenggaraan

pelayanan, keselamatan, dan keamanan transportasi, serta

peningkatan aksesabilitas, konektivitas, dan kapasitas sarana dan

prasarana transportasi;

2. Pelaksanaan kebijakan di bidang penyelenggaraan pelayanan,

keselamatan, dan keamanan transportasi, serta peningkatan operasi,

aksesabilitas, konektivitas sarana dan prasarana transportasi;

3. Pelaksanaan bimbingan teknis dan supervisi atas pelaksanaan

penyelenggaraan pelayanan, keselamatan, dan keamanan

transportasi, serta peningkatan aksesabilitas, konektivitas, dan

kapasitas sarana dan prasarana transportasi di daerah;

4. Pelaksanaan penelitian dan pengembangan di bidang transportasi;

5. Pelaksanaan pengembangan sumber daya manusia transportasi;

6. Pelaksanaan dukungan yang bersifat substantif kepada seluruh unsur

organisasi di lingkungan Kementerian Perhubungan;

7. Pembinaan dan pemberian dukungan administrasi di lingkungan

Kementerian Perhubungan;

8. Pengelolaan barang milik/kekayaan negara yang menjadi tanggung

jawab Kementerian Perhubungan; dan

9. Pengawasan atas pelaksanaan tugas di lingkungan Kementerian

Perhubungan.

Kantor Pusat Kementerian Perhubungan berkedudukan di Jalan Medan

Merdeka Barat Nomor 8, Jakarta Pusat.

A.1.1. ARAH KEBIJAKAN PEMBANGUNAN KEMENTERIAN

PERHUBUNGAN 2015 – 2019

1. VISI DAN MISI

Presiden Joko Widodo menetapkan Visi dan Misi pembangunan

Tahun 2015-2019 yang secara politik menjadi bagian dari tujuan

tercapainya masyarakat Indonesia yang adil dan makmur. Adapun

visi pembangunan Tahun 2015-2019 adalah “Terwujudnya

Indonesia Yang Berdaulat, Mandiri, dan Berkepribadian

Berlandaskan Gotong Royong”. Sedangkan upaya untuk

mewujudkan visi tersebut adalah melalui Tujuh Misi

Pembangunan, yaitu:

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN


a. Mewujudkan keamanan nasional yang mampu menjaga

kedaulatan wilayah, menopang kemandirian ekonomi

dengan mengamankan sumber daya maritim, dan

mencerminkan kepribadian Indonesia sebagai negara

kepulauan;

b. Mewujudkan masyarakat maju, berkeseimbangan dan

demokratis berlandaskan negara hukum;

c. Mewujudkan politik luar negeri bebas-aktif dan

memperkuat jati diri sebagai negara maritim;

d. Mewujudkan kualitas hidup manusia Indonesia yang tinggi,

maju, dan sejahtera;

e. Mewujudkan bangsa yang berdaya-saing;

f. Mewujudkan Indonesia menjadi negara maritim yang

mandiri, maju, kuat, dan berbasiskan kepentingan nasional;

g. Mewujudkan masyarakat yang berkepribadian dalam

kebudayaan.

2. SASARAN

Sesuai rumusan sasaran nasional pembangunan sektor

transportasi dalam RPJMN Tahun 2015-2019 dan memperhatikan

permasalahan dan capaian pembangunan tahun 2010-2014, maka

sasaran pembangunan transportasi dalam Rencana Strategis

Kementerian Perhubungan Tahun 2015-2019 dijabarkan dalam 3

aspek yaitu (i) keselamatan dan keamanan, (ii) pelayanan

transportasi, dan (iii) kapasitas transportasi sesuai tugas dan

tupoksi Kementerian Perhubungan untuk mewujudkan

transportasi yang handal, berdaya saing dan memberikan nilai

tambah.

a. Handal diindikasikan oleh tersedianya layanan transportasi

yang aman, selamat, nyaman, tepat waktu, terpelihara,

mencukupi kebutuhan, dan secara terpadu mampu

mengkoneksikan seluruh pelosok tanah air;

b. Berdaya Saing diindikasikan oleh tersedianya layanan

transportasi yang efisien, terjangkau, dan kompetitif, yang

dilayani oleh penyedia jasa dan SDM yang berdaya saing

internasional, profesional, mandiri, dan produktif;

c. Nilai tambah diindikasikan oleh penyelenggaraan

perhubungan yang mampu mendorong perwujudan

kedaulatan, keamanan dan ketahanan nasional (national

security dan sovereignty) di segala bidang (ideologi,

politik, ekonomi, lingkungan, sosial, budaya, pertahanan

dan keamanan) secara berkesinambungan dan

berkelanjutan (sustainable development).


Adapun sasaran pembangunan infrastruktur transportasi Tahun

2015 - 2019, dapat diuraikan sebagai berikut:

a. Keselamatan dan Keamanan Transportasi

Aspek keselamatan dan keamanan transportasi, meliputi:

1) Menurunnya angka kecelakaan transportasi;

2) Menurunnya jumlah gangguan keamanan dalam

penyelenggaraan transportasi.

b. Pelayanan Transportasi

Aspek pelayanan transportasi, meliputi:

1) Meningkatnya kinerja pelayanan sarana dan prasarana

transportasi;

2) Terpenuhinya SDM transportasi dalam jumlah dan

kompetensi sesuai dengan kebutuhan;

3) Meningkatnya kualitas penelitian sesuai dengan

kebutuhan;

4) Meningkatnya kinerja capaian Kementerian Perhubungan

dalam mewujudkan good governance;

5) Meningkatnya penetapan regulasi dalam implementasi

kebijakan bidang perhubungan;

6) Menurunnya emisi gas rumah kaca (GRK) dan

meningkatnya penerapan teknologi ramah lingkungan

pada sektor transportasi;

7) Meningkatnya kualitas kinerja pengawasan dalam

mewujudkan clean governance;

c. Kapasitas Transportasi

Aspek kapasitas transportasi, meliputi :

1) Meningkatnya kapasitas sarana dan prasarana transportasi

dan keterpaduan sistem transportasi antarmoda dan

multimoda;

2) Meningkatnya produksi angkutan penumpang dan barang;

3) Meningkatkan layanan transportasi di daerah rawan

bencana, perbatasan, terluar dan khususnya wilayah timur

Indonesia;

4) Meningkatnya pelayanan angkutan umum massal

perkotaan;

5) Meningkatnya aplikasi teknologi informasi dan skema

sistem manajemen transportasi perkotaan.

Sasaran pembangunan transportasi Kementerian Perhubungan

pada prinsipnya sejalan dengan sasaran pembangunan nasional

yang tertuang di dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah

Nasional (RPJMN) Tahun 2015-2019. Hal ini tentunya memiliki

keselarasan dan interkoneksi yang memberikan pemahaman

bahwa sasaran pembangunan nasional dapat dijabarkan kembali

menjadi sasaran pada Kementerian Perhubungan yang secara

khusus difokuskan pada perencanaan dan pembangunan

transportasi.


Interkoneksi antara isu strategis dan sasaran Kementerian

Perhubungan diperlukan sebagai dasar dalam mengidentifikasi

alur pikir perencanaan pembangunan transportasi tahun 2015-

2019, sehingga hubungan liniearitas antara isu strategis dan

sasaran pembangunan transportasi ke depan dapat terarah dan

sejalan dengan agenda prioritas pembangunan nasional yang

tertuang di dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah

Nasional (RPJMN) Tahun 2015-2019, sehingga sasaran

Kementerian Perhubungan memiliki interkoneksi secara langsung

dengan sembilan agenda prioritas nasional (Nawa Cita). Hal ini

memberikan konsekuensi logis dalam bidang transportasi bahwa

konsep perencanaan dan pendekatan pembangunan bidang

transportasi akan mendukung sembilan agenda prioritas nasional

selama lima tahun ke depan. Pendekatan isu strategis transportasi

dalam perumusan sasaran pembangunan Kementerian

Perhubungan Tahun 2015-2019 menjadi penting untuk lebih

menata dan mengelola transportasi dengan baik, serta berbasis

pendekatan multidimensi/multisektor termasuk dalam hal ini

kaitannya dengan aspek tata ruang, gender, sosial, lingkungan,

dan budaya. Pendekatan tersebut akan membawa sinergitas

pembangunan transportasi secara lebih terpadu, mewujudkan

pembangunan dan penanganan permasalahan transportasi secara

lebih komprehensif dan membawa perubahan pada karakteristik

masyarakat, maupun perilaku masyarakat dalam menggunakan

dan memelihara sarana dan prasarana transportasi secara lebih

baik dan bijaksana. Demikian juga Pemerintah menjadi bagian

penting sebagai pihak yang akan selalu hadir dalam

mengupayakan pembangunan dan pengembangan transportasi

untuk sebesar-besarnya kemakmuran rakyat.

A.1.2 ARAH KEBIJAKAN DAN STRATEGI KEMENTERIAN

PERHUBUNGAN

Arah kebijakan dan strategi Kementerian Perhubungan Tahun 2015-

2019 dalam pembangunan sektor transportasi merujuk pada arah

kebijakan pembangunan transportasi nasional yang tertuang didalam

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) Tahun

2015-2019. Kebijakan dan strategi tersebut juga disinergikan dengan

arah kebijakan pembangunan berdasarkan Rencana Pembangunan

Jangka Panjang (RPJP) Kementerian Perhubungan 2005-2025 yang

menjadi salah satu alur logis perencanaan pembangunan sektor

transportasi berkelanjutan.

Dalam menjabarkan sasaran nasional, Rencana Strategis

Kementerian Perhubungan Tahun 2015-2019 menerjemahkan

beberapa sasaran menjadi beberapa bagian yang saling berkorelasi,

dimana interkoneksi tersebut juga akan sejalan dengan sasaran

pembangunan pada Unit Kerja Eselon I. Pemikiran di atas sebagai


dasar pertimbangan penyusunan strategi dilakukan sebagai bagian

dari perumusan arah kebijakan dan strategi pembangunan di

Kementerian Perhubungan yang berkorelasi pada sasaran

Kementerian Perhubungan yang telah disusun sebelumnya.

Arah kebijakan dan strategi Kementerian Perhubungan Tahun 2015-

2019 dikelompokkan menjadi tiga aspek, meliputi keselamatan dan

keamanan, pelayanan, serta kapasitas transportasi.

1. Keselamatan dan Keamanan

Keselamatan dan keamanan dalam penyelenggaraan pelayanan

transportasi ditujukan untuk meningkatkan rasa aman dan

nyaman pengguna transportasi serta menurunkan jumlah dan

tingkat kecelakaan transportasi yang meliputi transportasi jalan,

kereta api, pelayaran, dan penerbangan. Tingkat keselamatan

dan keamanan transportasi diwujudkan melalui dua sasaran

yaitu menurunnya angka kecelakaan transportasi, dan

menurunnya jumlah gangguan keamanan dalam

penyelenggaraan transportasi.

2. Pelayanan Transportasi

Dalam rangka meningkatkan pelayanan transportasi ditetapkan

tujuh sasaran, yaitu: (1) Meningkatnya kinerja pelayanan sarana

dan prasarana transportasi, (2) Terpenuhinya SDM transportasi

dalam jumlah & kompetensi sesuai dengan kebutuhan,

(3) Meningkatnya kualitas penelitian sesuai dengan kebutuhan,

(4) Meningkatnya kinerja Kementerian Perhubungan dalam

mewujudkan good governance, (5) Meningkatnya penetapan

dan kualitas regulasi dalam implementasi kebijakan bidang

perhubungan, (6) Menurunnya emisi gas rumah kaca (RAN-

GRK) dan meningkatnya penerapan teknologi ramah

lingkungan pada sektor tansportasi, dan (7) Meningkatnya

kualitas kinerja pengawasan dalam rangka mewujudkan clean

governance.

3. Kapasitas Transportasi

Dalam rangka meningkatkan kapasitas transportasi,

Kementerian Perhubungan menetapkan lima sasaran, yaitu:

(1) Meningkatnya kapasitas sarana dan

prasarana transportasi dan keterpaduan sistem transportasi

antarmoda dan multimoda, (2) Meningkatnya

produksi angkutan penumpang dan barang,

(3) Meningkatnya layanan transportasi di daerah rawan bencana,

perbatasan, terluar, terpencil dan khususnya di wilayah timur

Indonesia, (4) Meningkatnya pelayanan angkutan umum massal

perkotaan, dan (5) Meningkatnya aplikasi teknologi informasi

dan skema sistem manajemen transportasi perkotaan.


A.1.3. UNIT KERJA DAN JUMLAH SATKER

Kementerian Perhubungan terdiri atas sembilan Unit Eselon I, yaitu:

a. Sekretariat Jenderal:

Sekretariat Jenderal merupakan Unit Eselon I yang mempunyai

tugas melaksanakan menyelenggarakan koordinasi pelaksanaan

tugas, pembinaan, dan pemberian dukungan administrasi kepada

seluruh unit organisasi di lingkungan Kementerian Perhubungan.

b. Inspektorat Jenderal:

Inspektorat Jenderal merupakan Unit Eselon I yang mempunyai

tugas menyelenggarakan pengawasan intern di lingkungan

Kementerian Perhubungan.

c. Direktorat Jenderal Perhubungan Darat:

Direktorat Jenderal Perhubungan Darat merupakan Unit Eselon I

yang mempunyai tugas menyelenggarakan perumusan dan

pelaksanaan kebijakan di bidang transportasi darat.

d. Direktorat Jenderal Perhubungan Laut:

Direktorat Jenderal Perhubungan Laut merupakan Unit Eselon I


pelaksanaan kebijakan di bidang transportasi laut.

e. Direktorat Jenderal Perhubungan Udara:

Direktorat Jenderal Perhubungan Udara merupakan Unit Eselon I


pelaksanaan kebijakan di bidang penerbangan.

f. Direktorat Jenderal Perkeretaapian:

Direktorat Jenderal Perkeretaapian merupakan Unit Eselon I yang

mempunyai tugas menyelenggarakan perumusan dan pelaksanaan

kebijakan di bidang perkeretaapian.

g. Badan Penelitian dan Pengembangan Perhubungan:

Badan Penelitian dan Pengembangan Perhubungan merupakan

Unit Eselon I yang mempunyai tugas menyelenggarakan penelitian

dan pengembangan di bidang transportasi.

h. Badan Pengembangan Sumber Daya Manusia Perhubungan:

Badan Pengembangan Sumber Daya Manusia Perhubungan

merupakan Unit Eselon I yang mempunyai tugas

menyelenggarakan pelaksanaan pengembangan sumber daya

manusia di bidang transportasi.

i. Badan Pengelola Transportasi Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang,

dan Bekasi :

Badan Pengelola Transportasi Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang,

dan Bekasi merupakan Unit Eselon I yang mempunyai tugas

mengembangkan, mengelola, dan meningkatkan pelayanan

transportasi secara terintegrasi di wilayah Jakarta, Bogor, Depok,

Tangerang, dan Bekasi dengan menerapkan tata kelola organisasi

yang baik.


Tabel 1. Rincian Jumlah Satker

pada Masing-Masing Eselon I

No. Unit Eselon I Jumlah

Satuan Kerja

1. Sekretariat Jenderal 19

2. Inspektorat Jenderal 1

3. Ditjen Perhubungan Darat 47

4. Ditjen Perhubungan Laut 329

5. Ditjen Perhubungan Udara 172

6. Ditjen Perkeretaapian 14

7. Badan Litbang Perhubungan 5

8. Badan Pengembangan

SDM Perhubungan

31

9. Badan Pengelola

Transportasi Jabodetabek

1

JUMLAH TOTAL 619

Termasuk di dalam jumlah Satker pada Kementerian Perhubungan di

atas adalah 31 (tiga puluh satu) satker Badan Layanan Umum (BLU),

yaitu sejumlah 23 (dua puluh tiga) Satker di bawah Unit Eselon I Badan

Pengembangan SDM Perhubungan dan 8 (delapan) Satker di bawah

Unit Eselon I Ditjen Perhubungan Udara.

Pendekatan

Penyusunan

Laporan

Keuangan

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 (Audited) ini merupakan

laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh

Kementerian Perhubungan. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui

Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual

maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan

dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan

operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAI terdiri dari

Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem

Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-

BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan

Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan

Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN

adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan

aset lainnya untuk diperbandingkan dengan neraca dan laporan barang

milik negara serta laporan manajerial lainnya.

Basis

Akuntansi

A.3. BASIS AKUNTANSI

Kementerian Perhubungan menerapkan basis akrual dalam penyusunan

dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan

Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan

Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui


pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan

peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas

diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi

yang yang mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat

kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar

Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan

Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan.

Dasar

Pengukuran

A.4. DASAR PENGUKURAN

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan

memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran

yang diterapkan Kementerian Perhubungan dalam penyusunan dan

penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai

perolehan historis.

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi

atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh

aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya

ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang

bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.

Transaksi yang menggunakan mata uang asing ditranslasi terlebih

dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.

Kebijakan

Akuntansi

A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2017 telah

mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan

akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi,

aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas

pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini

merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Kementerian Keuangan dan

Kementerian Perhubungan. Di samping itu, dalam penyusunannya telah

diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di

lingkungan pemerintahan.

Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam

penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Perhubungan adalah

sebagai berikut :

Pendapatan-

LRA

1. Pendapatan- LRA

a. Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas

Umum Negara yang menambah Saldo Anggaran Lebih dalam

periode tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak

pemerintah dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.


b. Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas

Umum Negara (KUN).

c. Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas

bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak

mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

d. Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber

pendapatan.

Pendapatan-

LO

2. Pendapatan- LO

a. Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui

sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang

bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

b. Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas

pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya

aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan

pendapatan-LO pada Kementerian Perhubungan adalah

sebagai berikut :

1) Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional

antara nilai dan periode waktu sewa.

2) Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat

keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan.

c. Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas

bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak

mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

d. Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

Belanja 3. Belanja

a. Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum

Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride

tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh

pembayarannya kembali oleh pemerintah.

b. Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

c. Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran,

pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas

pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN).

d. Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja

dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi

akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Beban

4. Beban

a. Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa

dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat

berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya

kewajiban.


b. Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya

konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau

potensi jasa.

c. Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi

diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Aset

5. Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang

Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Aset Lancar

a. Aset Lancar

1) Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan

segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk

dijual dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan.

2) Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai

nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca

dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.

3) Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga

disajikan sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam

bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal.

4) Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:

a) Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/

Ganti Rugi apabila telah timbul hak yang didukung

dengan Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak

dan/atau telah dikeluarkannya surat keputusan yang

mempunyai kekuatan hukum tetap.

b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila

terdapat peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan

didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan

hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa

diukur dengan andal.

c) Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat

direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan

dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih.

Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang

yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya

penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan

penyisihannya adalah sebagai berikut :


Tabel 2. Kriteria Kualitas Piutang

Kualitas

Piutang Uraian

Penyisihan

(%)

Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh

tempo 0,5

Kurang

Lancar

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan 10

Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan 50

Macet

1. Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan

pelunasan 100

2. Piutang telah diserahkan kepada

Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

5) Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul

berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan

penagihan atau yang dipersamakan, yang diharapkan

diterima pengembaliannya dalam waktu 12 bulan setelah

tanggal pelaporan.

6) Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti

Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo 12 bulan setelah

tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.

7) Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik

pada tanggal neraca dikalikan dengan:

a) harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan

pembelian;

b) harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi

sendiri;

c) harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila

diperoleh dengan cara lainnya.

Aset Tetap

b. Aset Tetap

1) Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang

dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan

publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu

tahun.

2) Nilai aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau

harga wajar.

3) Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan

minimum kapitalisasi sebagai berikut:

a) Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan

peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau

lebih dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah);


b) Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya

sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta

rupiah);

c) Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai

minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan

sebagai beban kecuali pengeluaran untuk tanah,

jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa

koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

4) Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan

operasional pemerintah yang disebabkan antara lain karena

aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan

organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak

sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau

masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset

Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.

5) Aset tetap yang secara permanen dihentikan

penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada

usulan penghapusan dari entitas sesuai dengan ketentuan

perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN.

c. Penyusutan Aset Tetap

1) Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari

suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap

didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan

No.01/PMK.06/2013 sebagaimana diubah dengan PMK

No. 90/PMK.06/2014 tentang Penyusutan Barang Milik

Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat.

2) Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap : a) Tanah; b) Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP); dan c) Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan

dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat

dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola

Barang untuk dilakukan penghapusan.

3) Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap

dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan

adanya nilai residu.

4) Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan

metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai

yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap

semester selama Masa Manfaat.

5) Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan

berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor:

59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam

Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset

Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum

tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:


Tabel 3. Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun

Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 tahun

Piutang

Jangka

Panjang

d. Piutang Jangka Panjang

1) Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang

diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu

lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal pelaporan.

2) Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai

berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang

dapat direalisasikan.

Aset

Lainnya

e. Aset Lainnya

1) Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset

tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset

Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan

angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan,

aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas

yang dibatasi penggunaannya.

2) Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat

neto yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi

akumulasi amortisasi.

3) Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan

dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan

atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak

dilakukan amortisasi.

4) Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan

berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor:

620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka

Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak

Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum

tabel masa manfaat adalah sebagai berikut :


Tabel 4. Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (tahun)

Software Komputer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu.

10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas Tanaman Semusim.

20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman Tahunan

25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram.

50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70

5) Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan

sebesar nilai buku yaitu harga perolehan dikurangi

akumulasi penyusutan.

Kewajiban 6. Kewajiban

a. Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu

yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya

ekonomi pemerintah.

b. Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban

jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.

1) Kewajiban Jangka Pendek

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo

dalam waktu 12 bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak

Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan

Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang,

dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

2) Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo

dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai

kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi

berlangsung.

Ekuitas 7. Ekuitas

Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban

dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas

disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

Halaman 23

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI

ANGGARAN

Selama periode berjalan, Kementerian Perhubungan telah melakukan

revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini

disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan

adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta

kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber

pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut:

Tabel 5. Uraian Anggaran Pendapatan dan

Belanja Semula dan Setelah Revisi

(dalam Rupiah)

ANGGARAN ANGGARAN

SEMULA SETELAH REVISI

Pendapatan

Penerimaan Perpajakan - -

Penerimaan Negara Bukan Pajak 10,322,227,243,827.00 10,698,632,175,002.00

Penerimaan Hibah - -

Jumlah Pendapatan 10,322,227,243,827.00 10,698,632,175,002.00

Belanja

Belanja Pegawai 3,819,151,877,000.00 3,836,496,736,000.00

Belanja Barang 13,722,192,120,000.00 12,538,286,942,000.00

Belanja Modal 28,360,448,557,000.00 31,566,669,617,000.00

Jumlah Belanja 45,901,792,554,000.00 47,941,453,295,000.00

31 Desember 2017

Uraian

Sedangkan apabila dilihat dari program-program Kementerian

Perhubungan, maka perubahannya adalah sebagai berikut:

Tabel 6. Uraian Pagu Anggaran Semula dan

Setelah Revisi Berdasarkan Program

(dalam Rupiah)

KODE URAIAN PROGRAM

31 Desember 2017

ANGGARAN SEMULA

ANGGARAN SETELAH REVISI

01.01 Prog Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kemenhub

526.832.963.000,00 536.027.315.000,00

01.03 Prog Pengawasan dan Peningkatan Akuntabilitas Aparatur Kemenhub

90.310.512.000,00 90.310.512.000,00

01.04 Prog Penelitian dan Pengembangan Kemenhub

124.163.000.000,00 116.194.498.000,00

01.05 Prog. Pengembangan SDM Perhubungan

3.337.661.310.000,00 2.952.656.310.000,00

01.06 Program Pengelolaan dan Penyelenggaraan Transportasi Darat

4.210.040.062.000,00 3.922.665.769.000,00

01.07 Program Pengelolaan dan Penyelenggaraan Transportasi Perkeretaapian

7.464.174.816.000,00 7.196.237.318.000,00

01.08 Program Pengelolaan dan Penyelenggaraan Transportasi Laut

10.828.715.563.000,00 10.530.078.016.000,00


Halaman 24

KODE URAIAN PROGRAM 31 Desember 2017

ANGGARAN SEMULA

ANGGARAN SETELAH REVISI

01.09 Program Pengelolaan dan Penyelenggaraan Transportasi Udara

8.099.752.417.000,00 7.815.563.426.000,00

01.10 Program Pengelolaan Transportasi Jabodetabek

120.444.000.000,00 120.444.000.000,00


527.706.826.000,00 1.411.943.807.000,00


208.860.000.000,00 208.860.000.000,00


482.540.000.000,00 482.540.000.000,00

04.05 Program Pengembangan SDM Perhubungan

108.410.767.000,00 28.944.694.000,00

04.06 Program Pengelolaan dan Penyelenggaraan Transportasi Darat

4.400.224.000,00 2.400.001.000,00


501.435.904.000,00 499.933.555.000,00

04.09 Program Pengelolaan dan Penyelenggaraan Transp. Udara

698.347.058.000,00 747.596.136.000,00

06.05 Program Pengembangan SDM Perhubungan

901.793.091.000,00 1.256.934.383.000,00

06.09 Program Pengelolaan dan Penyelenggaraan Transportasi Udara

117.644.041.000,00 261.032.773.000,00


5.250.000.000,00 5.250.000.000,00


0,00 6.078.620.000,00


7.543.310.000.000,00 9.749.762.162.000,00

Total Belanja

45.901.792.554.000,00

47.941.453.295.000,00

Realisasi Pendapatan Rp7,30 triliun

B.1 PENDAPATAN

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2017 adalah sebesar Rp7.300.814.746.270,00 atau mencapai 68,24% dari

estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp10.698.632.175.002,00.

Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi Pendapatan Kementerian

Perhubungan adalah sebagai berikut:


Halaman 25

Tabel 7. Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

(dalam Rupiah)

1. Pendapatan dari Pengelolaan

BMN

1.296.975.944.564,00 40.716.053.049,00 3,14

2. Pendapatan Jasa 8.189.588.313.438,00 5.577.146.986.628,00 68,10

3. Pendapatan Kejaksaan, Peradilan

& Hasil Tindak Pidana Korupsi

- 124.097.400,00 -

4. Pendapatan Pendidikan 130.616.114.000,00 11.670.029.376,00 8,93

5. Pendapatan Gratifikasi dan Uang

Sitaan Hasil Korupsi

- 117.827.500,00 -

6. Pendapatan Iuran dan Denda - 42.417.419.351,00 -

7. Pendapatan Lain-lain - 333.277.780.207,00 -

8. Pendapatan Jasa Layanan

Umum

940.721.748.000,00 1.146.566.273.463,00 121,88

9. Pendapatan Hasil Kerjasama

BLU

32.916.646.000,00 113.001.759.922,00 343,30

10. Pendapatan BLU Lainnya 107.813.409.000,00 35.776.519.374,00 33,18

JUMLAH 10.698.632.175.002,00 7.300.814.746.270,00 68,24

Uraian

31 Desember 2017

Estimasi Pendapatan Realisasi % Real

Angg.

Realisasi pendapatan sampai dengan 31 Desember 2017 mencapai

68,24%. Target penerimaan pendapatan tahun 2017 tidak tercapai antara

lain disebabkan :

1. Direktorat Jenderal Perhubungan Darat :

a. Belum semua kendaraan yang diproduksi dilakukan pengajuan

penerbitan SRUT oleh pihak APM sehingga tidak tercapai

sebesar Rp14.754.996.804,00;

b. Jasa Kompetensi Pengawakan Angkutan Umum tidak tercapai

sebesar 200 Juta Rupiah dikarenakan aturan tentang petunjuk

teknis pemungutan Jasa Kompetensi Pengawakan Angkutan

Umum masih dalam proses penyusunan.

2. Direktorat Jenderal Perhubungan Laut :

a. Dihapuskannya tarif PNBP untuk kapal perintis pada jasa

kenavigasian di PP Nomor 15 Tahun 2016 sehingga berdampak

pada berkurangnya penerimaan PNBP Jasa Kenavigasian;

b. Jasa barang dan tambat di TUKS dan Tersus tidak diberlakukan

lagi pada PP No. 15 Tahun 2016;

c. Belum optimalnya pemungutan Jasa Mastercable (Telegram

Radio) dikarenakan masih kekurangan SDM operasional;

d. Belum optimalnya pemungutan terhadap PNBP atas

pendelegasian wewenang kepada BKI dikarenakan agreement

baru disepakati pada Bulan April 2017;

e. Kurangnya pemahaman UPT terhadap ketentuan pengenaan

tarif dan pelaksanaan terkait dengan peraturan PNBP yang

berlaku di lingkungan Ditjen Perhubungan Laut yaitu adanya

penyesuaian PP Tarif dari PP. 11 Tahun 2015 ke PP. 15 Tahun

2016 yang sebelumnya dalam pengenaan tarif PNBP atas

pemeriksaan dan penerbitan per sertifikat/endorsement kapal


Halaman 26

dipungut dalam satu tarif, namun sejak PP. 15 Tahun 2016

berlaku dilakukan pemisahan antara pemeriksaan dan

penerbitan. Adapun dalam pelaksanaannya masih terdapat

pemungutan hanya satu kali tarif pemeriksaan untuk penerbitan

beberapa sertifikat/endorsement kapal;

f. Dari 1.389 Tersus dan TUKS, yang aktif beroperasi sejumlah

1.251 terminal dan yang tidak aktif sebanyak 138 terminal,

sehingga mengurangi pendapatan pada Jasa penggunaan

perairan, Jasa Labuh, Jasa Rambu serta VTS;

g. Belum berjalannya konsesi pelabuhan non-existing dan konsesi

BUP lainnya;

h. Volume kunjungan kapal TA 2017 hanya tercapai

3.321.929.600 GT atau Rp973.471.364.738,00 (68,34%) dari

volume target sebesar 4.861.148.549 GT atau

Rp1.424.530.162.125,00, sedangkan Volume kunjungan kapal

TA 2016 hanya tercapai 3.477.881.492 GT atau

Rp1.019.172.122.724,00 (71,54%) dari volume target sebesar

4.861.450.226 GT atau Rp1.424.618.566.849,00.

3. Adapun kendala pada Direktorat Jenderal Perhubungan Udara antara

lain tidak tercapainya target PNBP non fungsional dari sewa lahan

pada 5 (lima) Bandara BUBU yang belum mendapatkan persetujuan

dari DJKN.

4. Direktorat Jenderal Perkeretaapian :

a. Proyeksi penerimaan TAC berdasarkan kontrak IMO adalah sebesar Rp1.650.000.000.000,00 namun dikarenakan adanya

penghematan dari IMO sebesar Rp419.934.998.000,00

menyebabkan kontrak IMO turun menjadi sebesar

Rp1.230.065.002.000,00. Target semula dari penerimaan TAC

adalah sebesar Rp1.246.334.000.000,00 namun dikarenakan

adanya penghematan IMO maka penerimaan TAC hanya

mencapai Rp838.858.533.547,00 dan tidak tercapai sebesar

Rp407.475.466.453,00;

b. Jasa Sertifikasi Sarana dan Prasarana Perkeretaapian tidak tercapai sebesar Rp5.388.006.000,00 dikarenakan kekurangan

tenaga penguji sarana dalam penerbitan sertifikasi sarana dan

prasarana;

c. Jasa non fungsional tidak tercapai sebesar Rp158.206.420.595,00 dikarenakan belum optimalnya pemanfaatan sewa lahan milik

Ditjen Perkeretaapian.

5. Badan Pengembangan Sumber Daya Manusia :

a. Adanya Diklat Pemberdayaan Masyarakat yang dibiayai dari Pagu Rupiah Murni sehingga mengurangi kapasitas diklat yang

dibiayai dari dana masyarakat;

b. Adanya pembatasan biaya diklat dari APBD bagi Aparatur Pemerintah Daerah untuk mengirimkan peserta diklat teknis

kepada BPSDMP;

c. Bermunculannya lembaga diklat swasta yang menyelenggarakan pelatihan sejenis yang dilakukan BPSDM Perhubungan;


Halaman 27

d. Kondisi ekonomi makro terutama angkutan laut yang cenderung menurun;

e. Pemberlakuan STCW 1978 Amandemen 2010 yang berakhir pada Bulan Juli 2017.

Pendapatan dari pengelolaan BMN mengalami kenaikan sebesar 287,83%

antara lain bersumber dari pendapatan sewa tanah, gedung, bangunan,

pendapatan sewa peralatan dan mesin serta pendapatan dari KSP Tanah,

Gedung, dan Bangunan sebagai dampak dari mulai diberlakukannya

Kerja Sama Pemanfaatan aset-aset di lingkungan Kementerian

Perhubungan yang dikelola oleh Pihak Ketiga melalui Perjanjian

Kerjasama Pemanfaatan Aset.

Pendapatan Jasa juga mengalami kenaikan antara lain dari pendapatan

tempat hiburan/taman/museum dan pungutan, pendapatan hak dan

perijinan, pendapatan jasa tenaga, pekerjaan, informasi, pelatihan dan

pendapatan jasa bandar udara, kepelabuhan dan kenavigasian. Nilai

realisasi pendapatan jasa untuk periode 31 Desember 2017 pada

Kementerian Perhubungan cukup signifikan yaitu sebesar

Rp5.577.146.986.628,00 atau sebesar 68,10% dari estimasinya yaitu

sebesar Rp8.189.588.313.438,00. Adapun rincian estimasi dan realisasi

pendapatan jasa tersebut adalah sebagai berikut :

Tabel 8. Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Jasa per 31 Desember 2017

(dalam Rupiah) No. Uraian Estimasi

Pendapatan Realisasi

Pendapatan %

Real

1. Pendapatan Rumah Sakit dan Instansi Kesehatan Lainnya

0,00 0,00 0,00

2. Pendapatan Tempat Hiburan/Taman/ Museum dan Pungutan Usaha

300.000.000,00 1.651.777.000,00 550,59

3. Pendapatan Hak dan Perijinan

163.313.052.000,00 31.404.470.000,00 19,23

4. Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan

1.823.058.517.000,00 537.043.787.475,00 29,46

5. Pendapatan Jasa Bandar Udara, Kepelabuhanan dan Kenavigasian

6.202.916.744.438,00 4.165.033.619.060,00 67,15

6. Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan/Jasa Giro

0,00 3.984.678,00 0,00

7. Pendapatan Bea Lelang

0,00 2.700.000,00 0,00

8. Pendapatan Jasa Lainnya

0,00 842.006.648.415,00 0,00

TOTAL 8.189.588.313.438 5.577.146.986.628 68,10

Berdasarkan tabel di atas, realisasi pendapatan jasa yang nilainya paling

signifikan adalah Pendapatan Jasa Bandar Udara, Kepelabuhanan dan

Kenavigasian senilai Rp4.165.033.619.060,00 dan Pendapatan Jasa

Lainnya sebesar Rp842.006.648.415,00. Hal ini dapat dijelaskan sebagai

berikut :


Halaman 28

1. Realisasi Pendapatan Jasa Bandar Udara, Kepelabuhanan dan

Kenavigasian senilai Rp4.165.033.619.060,00. Dari nilai tersebut

realisasi pendapatan terbesar terdapat pada Ditjen Perhubungan Laut

senilai Rp3.290.205.881.024,00 berupa Pendapatan Jasa

Kepelabuhanan (Jasa Kapal, Jasa Barang, Jasa Pelayanan Alat dan

Jasa Kepelabuhanan Lainnya).

Pendapatan Jasa Konsesi pada Ditjen Perhubungan Laut merupakan

bagian dari Pendapatan Jasa Kepelabuhanan di atas yang

direalisasikan sebesar Rp474.358.901.939,00.

2. Realisasi Pendapatan Jasa Lainnya senilai Rp842.006.648.415,00.

Dari nilai tersebut realisasi pendapatan terbesar terdapat pada Ditjen

Perhubungan Perkeretaapian senilai Rp838.858.533.547,00 berupa

Pendapatan TAC (Track Access Charge).

Selain pendapatan jasa, nilai pendapatan yang cukup signifikan

diantaranya adalah pendapatan jasa layanan umum. Pendapatan jasa

layanan umum pada periode 31 Desember 2017 pada Kementerian

Perhubungan adalah sebesar Rp1.146.566.273.463,00 atau sebesar

121,88% dari estimasinya yaitu sebesar Rp940.721.748.000,00.

Adapun rincian estimasi dan realisasi pendapatan jasa layanan umum

tersebut adalah sebagai berikut :

Tabel 9. Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Jasa Layanan Umum per 31 Desember 2017

(dalam Rupiah) No Uraian Estimasi

Pendapatan Realisasi

Pendapatan %

Real

1. Pendapatan Jasa Layanan Pendidikan

771.571.563.000,00 812.811.223.437,00 105,34

2. Pendapatan Jasa Pelayanan Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan

94.220.050.000,00 105.539.820.056,00 112,01

3. Pendapatan Jasa Bandar Udara, Kepelabuhanan dan Kenavigasian

60.606.630.000,00 205.551.198.212,00 339,16

4. Pendapatan Penyediaan Barang

0,00 66.275.000,00 0,00

5. Pendapatan Jasa Penyediaan Barang dan Jasa lainnya

14.323.505.000,00 21.760.375.558,00 151,92

6. Pendapatan Pengelolaan Fasilitas Umum Milik Pemerintah

0,00 802.881.200,00 0,00

7. Pendapatan dari Pengelolaan BMN

0,00 34.500.000,00 0,00

TOTAL 940.721.748.000,00 1.146.566.273.463,00 121,88

Berdasarkan tabel di atas, nilai realisasi Pendapatan Jasa Layanan Umum

yang paling signifikan adalah Pendapatan Jasa Layanan Pendidikan

senilai Rp812.811.223.437,00 yang terdapat pada Unit Eselon I Badan

Pengembangan Sumber Daya Manusia (BPSDM).

Satker di lingkungan BPSDM yang menghasilkan Pendapatan Jasa

Layanan Pendidikan terbesar berada pada BP2IP Barombong senilai

Rp108.262.686.500,00, Poltekpel Surabaya senilai Rp86.675.629.800,00,

dan BP3IP Jakarta senilai Rp86.670.087.900,00.


Halaman 29

Jenis pendapatan lain yang juga mengalami kenaikan dibanding tahun

sebelumnya yaitu Pendapatan Hasil Kerjasama BLU, kenaikannya adalah

sebesar 132,44% yang berasal dari pendapatan kerjasama perorangan,

lembaga/badan usaha, dan pemerintah daerah.

Rincian perbandingan realisasi PNBP per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah sebagai berikut:

Tabel 10. Perbandingan Realisasi PNBP per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

(dalam Rupiah)

JUMLAH %

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 40.716.053.049,00 10.498.471.302,00 30.217.581.747,00 287,83

2. Pendapatan Jasa 5.577.146.986.628,00 5.003.076.530.924,00 574.070.455.704,00 11,47

3. Pendapatan Bunga - 358.676,00 (358.676,00) (100,00)

4. Pendapatan Kejaksaan, Peradilan &

Hasil Tindak Pidana Korupsi 124.097.400,00 37.820.050,00 86.277.350,00 228,13

5. Pendapatan Pendidikan 11.670.029.376,00 6.433.319.508,00 5.236.709.868,00 81,40

6. Pendapatan Gratifikasi dan Uang

Sitaan Hasil Korupsi 117.827.500,00 10.000.000,00 107.827.500,00 1.078,28

7. Pendapatan Iuran dan Denda 42.417.419.351,00 59.702.735.298,00 (17.285.315.947,00) (28,95)

8. Pendapatan Lain-lain 333.277.780.207,00 484.144.288.081,00 (150.866.507.874,00) (31,16)

9. Pendapatan Jasa Layanan Umum 1.146.566.273.463,00 1.077.006.771.913,00 69.559.501.550,00 6,46

10. Pendapatan Hasil Kerjasama BLU 113.001.759.922,00 48.615.955.411,00 64.385.804.511,00 132,44

11. Pendapatan BLU Lainnya 35.776.519.374,00 20.816.991.552,00 14.959.527.822,00 71,86

Jumlah 7.300.814.746.270,00 6.710.343.242.715,00 590.471.503.555,00 8,80

NAIK (TURUN) URAIAN 31 DESEMBER 2017 31 DESEMBER 2016

Tabel 11. Rincian Perbandingan Pendapatan Negara Bukan Pajak Non BLU dan BLU

(dalam Rupiah)

KODE URAIAN ESTIMASI PENDAPATAN REALISASI (NETTO) %

4231 Pendapatan dari Pemanfaatan BMN 1.296.975.944.564,00 40.716.053.049,00 3,14

4232 Pendapatan Jasa 8.189.588.313.438,00 5.577.146.986.628,00 68,10

4234 Pendapatan Kejaksaan, Peradilan & Hasil

Tindak Pidana Korupsi - 124.097.400,00 -

4235 Pendapatan Pendidikan 130.616.114.000,00 11.670.029.376,00 8,93

4236 Pendapatan Gratifikasi dan Uang Sitaan

Hasil Korupsi - 117.827.500,00 -

4237 Pendapatan Iuran dan Denda - 42.417.419.351,00 -

4239 Pendapatan Lain-lain - 333.277.780.207,00 -

Total A 9.617.180.372.002,00 6.005.470.193.511,00 62,45

4241 Pendapatan Jasa Layanan Umum 940.721.748.000,00 1.146.566.273.463,00 121,88

4243 Pendapatan Hasil Kerjasama BLU 32.916.646.000,00 113.001.759.922,00 343,30

4249 Pendapatan BLU Lainnya 107.813.409.000,00 35.776.519.374,00 33,18

Total B 1.081.451.803.000,00 1.295.344.552.759,00 119,78

Jumlah Total (A+B) 10.698.632.175.002,00 7.300.814.746.270,00 68,24

A. PNBP Non BLU

B. PNBP BLU

Rincian perbandingan realisasi PNBP per Eselon I per 31 Desember 2017

diuraikan dalam Lampiran 1.


Halaman 30

Realisasi Belanja Rp41,41 triliun

B.2 BELANJA

Realisasi belanja Kementerian Perhubungan pada 31 Desember 2017

adalah sebesar Rp41.405.517.365.629,00 atau 86,37% dari anggaran

belanja sebesar Rp47.941.453.295.000,00. Rincian anggaran dan realisasi

belanja per 31 Desember 2017 tersaji sebagai berikut :

Tabel 12. Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per 31 Desember 2017

(dalam Rupiah)

Anggaran Realisasi % Real Angg.

Belanja Pegawai 3.836.496.736.000,00 3.043.695.140.258,00 79,34

Belanja Barang 12.538.286.942.000,00 11.048.634.588.657,00 88,12

Belanja Modal 31.566.669.617.000,00 27.372.774.972.945,00 86,71

Total Belanja Kotor 47.941.453.295.000,00 41.465.104.701.860,00 86,49

Pengembalian Belanja 0,00 (59.587.336.231,00) 0,00

Total Belanja 47.941.453.295.000,00 41.405.517.365.629,00 86,37

Uraian31 Desember 2017

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik

berikut ini:

Grafik 1. Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja

per 31 Desember 2017

(dalam Rupiah)

Sedangkan realisasi belanja berdasarkan program per 31 Desember 2017

adalah sebagai berikut :


Halaman 31

Tabel 13. Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja

Menurut Program per 31 Desember 2017

(dalam Rupiah)

ANGGARAN REALISASI

01.01

Prog Dukungan Manajemen

dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya Kemenhub

536.027.315.000,00 487.515.412.244,00 90,95

01.03

Prog Pengawasan dan

Peningkatan Akuntabilitas

Aparatur Kemenhub

90.310.512.000,00 83.075.157.797,00 91,99

01.04Prog Penelitian dan

Pengembangan Kemenhub116.194.498.000,00 97.137.904.761,00 83,60

01.05Prog. Pengembangan SDM

Perhubungan2.952.656.310.000,00 2.747.356.452.793,00 93,05

01.06

Program Pengelolaan dan

Penyelenggaraan Transp.

Darat

3.922.665.769.000,00 3.467.003.457.658,00 88,38

01.07



Perkeretaapian

7.196.237.318.000,00 6.060.304.888.321,00 84,21

01.08Program Pengelolaan dan

Penyelenggaraan Transp. Laut10.530.078.016.000,00 9.759.853.078.210,00 92,69

01.09



Udara

7.815.563.426.000,00 7.120.933.148.914,00 91,11

01.10Program Pengelolaan Transp.

Jabodetabek120.444.000.000,00 111.302.639.771,00 0,00

02.07



Perkeretaapian

1.411.943.807.000,00 746.286.013.817,00 52,86


Penyelenggaraan Transp. Laut208.860.000.000,00 56.945.469.864,00 27,26

03.07



Perkeretaapian

482.540.000.000,00 455.314.613.847,00 94,36

04.05Program Pengembangan SDM

Perhubungan28.944.694.000,00 14.920.324.938,00 51,55

04.06



Darat

2.400.001.000,00 1.657.445.150,00 69,06


Penyelenggaraan Transp. Laut499.933.555.000,00 294.750.999.788,00 58,96

04.09



Udara

747.596.136.000,00 443.385.594.923,00 59,31

06.05Program Pengembangan SDM

Perhubungan1.256.934.383.000,00 1.042.029.572.020,00 82,90

06.09



Udara

261.032.773.000,00 184.208.564.921,00 70,57

09.07



Perkeretaapian

5.250.000.000,00 0,00 0,00

11.08



Udara

6.078.620.000,00 6.046.034.000,00 99,46

19.07



Perkeretaapian

9.749.762.162.000,00 8.225.490.591.892,00 84,37

47.941.453.295.000,00 41.405.517.365.629,00 86,37

URAIAN PROGRAM 31 Desember 2017

%KODE

Total Belanja

Tabel 14. Perbandingan Realisasi Belanja

per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

(dalam Rupiah)

JUMLAH %

Belanja Pegawai 3.034.278.286.490,00 2.875.855.662.461,00 158.422.624.029,00 5,51

Belanja Barang 11.020.238.052.613,00 10.647.869.415.601,00 372.368.6

Documents

KEMENTERIAN PERHUBUNGANppid-dev.dephub.go.id/files/keuangan/LK_Audited_2017... · 2019. 9. 17. · KEMENTERIAN PERHUBUNGAN LAPORAN KEUANGAN BAGIAN ANGGARAN 022 UNTUK PERIODE YANG