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© 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGAutor: SOM / 15.11.2019
KiStAM: Abruf durch Gesellschaft
Inhaltsverzeichnis
Bereich: KSt - Info für Anwender Nr. 81035
21. Ziel
22. Voraussetzung
23. Vorgehensweise
104. Details
104.1. Rechtliche Informationen
104.2. Regelabfrage und Anlassabfrage
104.3. Antrag auf Zulassung zum Kirchensteuerabzugsverfahren stellen
135. Wichtige Informationen
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 2Info für Anwender Nr. 81035
Ziel1.
Das Info beschreibt den Abruf der Kirchensteuerabzugsmerkmale (KiStAM) durch die Gesellschaft.
HinweisZum Abruf der Kirchensteuerabzugsmerkmale durch den Steuerberater:
Nr. 81034 KiStAM: Abruf durch Steuerberater
Voraussetzung2.
Für die Abfrage der Kirchensteuerabzugsmerkmale benötigen Sie:
§ ELSTER-Zertifikatsdatei: Nr. 0908 Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten
§ Zulassung zum Kirchensteuerabzugsverfahren Antrag auf Zulassung zum Kirchensteuerabzugsverfahren stellen
Vorgehensweise3.
1. Anteilseigner erfassen
HinweisErfassen Sie die Anteilseigner nur, wenn deren Angaben unvollständig sind. Ansonsten fahren Siemit dem zweiten Schritt
1. Mandant öffnen: »KSt | Bestand | Mandanten-Auswahl«.
2. KiStA-Assistenten starten: »Bearbeitung | Kapitalertragsteuer«.
3. Neue Gewinnausschüttung erstellen.
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 3Info für Anwender Nr. 81035
4. Zahltag erfassen: 31.08. des Kalenderjahres, das dem abzufragenden Jahr vorausgeht.
Beispiel
Erfassen Sie den 31.08.2017, wenn Sie die KiStAM für das Kalenderjahr 2018 abrufen möchten.
5. Anteilseigner anlegen.
6. Folgende Angaben erfassen: Name, Vorname, Straße, PLZ, Ort und Geburtsdatum.
7. Assistenten beenden und Änderungen speichern.
2. Anteilseigner exportieren
1. KiStA-Assistenten starten.
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Seite 4Info für Anwender Nr. 81035
2. Informationen beachten und <Weiter>.
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 5Info für Anwender Nr. 81035
3. Typ der Anfrage wählen.
Rote Datensätze vervollständigen.
Datensätze zum Export markieren.
<Anfrageliste erstellen>.
4. Anfrage durchführen.
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Seite 6Info für Anwender Nr. 81035
3. Kirchensteuerabzugsmerkmale abfragen
Voraussetzungen
Sie benötigen für die KiStAM-Abfrage:
§ ELSTER-Zertifikatsdatei(siehe: Nr. 0908 Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten)
§ Zugangsnummer
1. BZSt-Portal (BOP) öffnen.
2. <Jetzt einloggen>.
1. <Zertifikatsdatei> klicken, Zertifikatsdatei wählen und Passwort erfassen.
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Seite 7Info für Anwender Nr. 81035
4. Alle Formulare <Anzeigen> oder klicken.
5. Link »Kirchensteuerabzugsverfahren: IdNr.-Recherche und KiStAM-Anfrage« klicken.
6. Zulassungsnummer erfassen.
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 8Info für Anwender Nr. 81035
7. Typ der Anfrage: Regelabfrage wählen.Anfragekennzeichen: Mandantennummer erfassen.
8. Anfrageliste importieren: »Import von Daten« aufklappen.
Datenupload: Exportdatei aus KSt auswählen und <Daten importieren>.
HinweisDie Anfrageliste wird standardmäßig in folgendem Ordner gespeichert:\Agenda\Stamm\Transfer\KISTA_ANFRAGENLISTEN_...csv
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 9Info für Anwender Nr. 81035
9. <Prüfen des gesamten Formulars> und Fehler korrigieren.
10. <Versenden Ihrer Daten>.
11. Angaben prüfen und <Absenden>.
11.Das Ergebnis der KiStAM-Anfrage erhalten Sie als PDF. Erfassen Sie die KiStAM der Beteiligtenim KiStA-Assistenten.
Nr. 5116 Kapitalertragsteuer-Anmeldung elektronisch übermitteln
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 10Info für Anwender Nr. 81035
Details4.
Rechtliche Informationen4.1.
Alle zum Steuerabzug vom Kapitalertrag verpflichteten Stellen müssen pro Kalenderjahr die Regelab-frage der Kirchensteuerabzugsmerkmale ihrer Anteilseigner durchführen (§ 51a Abs. 2c EStG).
Beachten Sie Folgendes:
§ Die Regelabfrage muss im Zeitraum vom 1. September bis 31. Oktober durchgeführt werden.
§ Die Anteilseigner sind frühzeitig über die Regelabfrage zu informieren (mindestens zwei Monatevor Abruf).
§ Die Anteilseigner können der Herausgabe der Religionszugehörigkeit widersprechen (§ 51aAbs. 2e EStG). Der Sperrvermerk löst automatisch für das Folgejahr die Pflichtabgabe einerEinkommensteuererklärung aus (§ 149 Abs. 1 AO).
§ Das Ergebnis der Regelabfrage ist bei Gewinnausschüttungen des folgenden Kalenderjahrs an-zuwenden. Infolgedessen hat die ausschüttende Gesellschaft die Kirchensteuer für die Anteils-eigner einzubehalten. Die einbehaltene Kirchensteuer ist mit der Kapitalertragsteuer-Anmeldungbeim Finanzamt anzumelden und abzuführen.
Regelabfrage und Anlassabfrage4.2.
Regelabfrage
Die Regelabfrage muss jährlich im Zeitraum vom 1. September bis 31. Oktober durchgeführt werden.
Anlassabfrage
Die Anlassabfrage muss bei besonderen Anlässen durchgeführt werden. Insbesondere bei:
§ Neugründung einer Kapitalgesellschaft
§ Wechsel von Gesellschaftern
§ Antrag des Gesellschafters wegen Änderung seiner Religionszugehörigkeit
Antrag auf Zulassung zum Kirchensteuerabzugsverfahren stellen4.3.
Für den Abruf der Kirchensteuerabzugsmerkmale benötigen Sie eine elektronische Verfahrenszulas-sung (Vollzugang).
Vorgehensweise
1. BZSt-Portal (BOP) öffnen und <Jetzt einloggen>.
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Seite 11Info für Anwender Nr. 81035
2. <Zertifikatsdatei> wählen und Passwort erfassen.
3. Alle Formulare <Anzeigen> oder klicken.
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 12Info für Anwender Nr. 81035
4. Link »Antrag auf Zulassung zum Verfahren gemäß § 51a Abs. 2c EStG« klicken.
5. Antragsart: Erstzulassungsantrag wählen.
Art der Zulassung: Zulassung als Kirchensteuerabzugsverpflichteter (KISTAV).
Die weitere Angaben erfassen.
Autor: SOM / 15.11.2019 © 2019 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KG
Seite 13Info für Anwender Nr. 81035
6. <Prüfen des gesamten Formulars> und Fehler korrigieren.
7. <Versenden Ihrer Daten>.
8. Angaben überprüfen und Formular absenden.
9. Die Zulassungsnummer schickt das BZSt per Post.
Wichtige Informationen5.
Internet
Portal des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt)
Informationen des BZSt für Abzugsverpflichtete
Informationen des BZSt für Bürger
Erklärung zum Sperrvermerk für Anteilseigner
Info für Anwender
Nr. 0908 Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten
Nr. 5116 Kapitalertragsteuer-Anmeldung elektronisch übermitteln
Nr. 81034 KiStAM: Abruf durch Steuerberater