KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE SLATINSKE BANKE d.d. SLATINA ZA … · 2019. 2. 18. · značajno su usmjerene na podizanje razine upravljanja rizicima kojima je Banka izložena

KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE

SLATINSKE BANKE d.d. SLATINA ZA 2017. GODINU

1

SLATINSKA BANKA d.d. Vladimira Nazora 2, 33520 Slatina

Tel:033/637-000 Fax:033/637-009, 637-029

Internet stranice:www.slatinska-banka.hr E-mail adresa:[email protected]

KAZALO IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

IZVJEŠĆE UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA 3 PRIKAZ RAZVOJA SLATINSKE BANKE d.d. SLATINA 4 ANALIZA POSLOVANJA BANKE U 2017. 5 POSLOVNI RIZICI IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

12

15 16

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKA IZVJEŠĆA 24 ORGANIZACIJSKA STRUKTURA SLATINSKE BANKE d.d. 106 POSLOVNA MREŽA SLATINSKE BANKE d.d. 107

2

IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

IZVJEŠĆE UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA Poštovani klijenti i dioničari, Poslovanje u 2017. godina odvijalo se u vrlo složenom poslovnom okruženju, ipak u protekloj poslovnoj godini, kako u ukupnom gospodarskom okruženju, tako i u bankarskom sektoru, dolazi od određenih pozitivnih trendova koji nam daju razlog za optimizam. Visoka likvidnost financijskog sustava, gospodarski oporavak i rast poslovnog optimizma dobre su pretpostavke za daljnje uspješno poslovanje, u kojem se obvezujemo opravdati Vaše povjerenje, jer biti danas uspješan u bankarskom sektoru ne ovisi samo o vanjskim činiteljima poslovanja nego i našim internim kvalitetama. Konsolidirana Bilanca Banke sa 31.12.2017. godine ostvarila je razinu od 1.590 milijuna kuna. U odnosu na prošlu godinu, konsolidirana bilanca je ciljano smanjena za 13 milijuna kuna, kao rezultat optimalizacije ukupnih izvora sredstava Banke s ciljem boljeg upravljanja profitabilnošću. Sa 31.12.2017. godine ostvaren je i pozitivan neto financijski rezultat u visini od 649 tisuća kuna. Iako je Banka u 2017. godini ostvarila daljnji rast operativne dobiti, rezultat poslovanja bio je znatno opterećen ispravcima vrijednosti po plasmanima koji su iznosili cca 23 milijuna kuna, a u znatnoj mjeri vezani su za grupu dužnika iz grupacije na koje se primjenjuje Zakon o postupku izvanredne uprave u trgovačkim društvima od sistemskog značaja za Republiku Hrvatsku. Kamatni prihodi u 2017. godini čine cca 70% ukupnog prihoda i u odnosu na 2016. godinu veći su za cca 2%, dok su kamatni troškovi koji čine cca 25% ukupnih troškova smanjeni za cca 28% što je rezultiralo neto kamatnim prihodom u visini od 40.893 tisuća kuna. S ciljem jačanja pretpostavki za daljnje profitabilno i stabilno poslovanje, aktivnosti Banke tijekom 2017. godine značajno su usmjerene na podizanje razine upravljanja rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju, a prvenstveno kreditnom riziku. Iz toga razloga, tijekom 2017. godine osnovan je Sektor naplate i unaprijeđeni su postupci procjene, kako kreditnog tako i ukupnih rizika koji za Banku proizlaze s osnove kreditnih plasmana. Promatrajući operativno poslovanje, Banka je uspjela unaprijediti i troškovni aspekt svoga poslovanja, tako da je odnos troškova poslovanja u odnosu na prihode poslovanja sa 77% u 2016. godini smanjen na 69% u poslovnoj 2017. godini. Tijekom 2017. godine značajna dobit ostvarena je u segmentu trgovanja u visini od 5,9 milijuna kuna, što je rezultat prodaje dijela obveznica Republike Hrvatske koje je Banka imala u portfelju. Tijekom 2017. godine, Banka je uspješno prilagodila svoje poslovanje sve dinamičnijoj zakonskoj regulativi, uz istovremeno redizajniranje ponude svojih usluga sve zahtjevnijim potrebama tržišta. Istaknuli bismo kako je tijekom 2017. godine, Banka u svoju ponudu uvrstila uslugu investicijskog bankarstva. U narednom razdoblju, imperativ nam je nastavak pokrenutih pozitivnih trendova u poslovanju Banke, primarno vodeći računa o likvidnosti, sigurnosti i stabilnosti poslovanja, te daljnja izgradnja povjerenja i dobre poslovne suradnje sa poslovnim partnerima i klijentima Banke.

3

PRIKAZ RAZVOJA SLATINSKE BANKE d.d. SLATINA SLATINSKA BANKA d.d. osnovana je 09. listopada 1992. godine i jedina je bankarska institucija sa sjedištem u Virovitičko-podravskoj županiji. Sjedište Banke nalazi se u ulici Vladimira Nazora 2, Slatina. U 2017. godini obilježena je i 25. obljetnica poslovanja Banke. U 2017. godini Banka je klijentima pružala usluge kroz poslovnu mrežu od 3 financijska centra, 11 poslovnica i 8 ispostava u županijama: Virovitičko–podravskoj, Osječko–baranjskoj, Požeško–slavonskoj, Brodsko–posavskoj, Bjelovarsko–bilogorskoj, Koprivničko–križevačkoj, Primorsko–goranskoj, Vukovarsko-srijemskoj te u gradu Zagrebu. U cilju racionalizacije poslovanja, a s obzirom da je klijentima omogućeno korištenje usluga u drugim obližnjim poslovnicama te dostupnost usluga putem ostalih distribucijskih kanala (Internet bankarstvo, mobilno bankarstvo, bankomati), tijekom 2017. godine Banka je zatvorila određene ispostave. Banka ima bankomate u Slatini, Virovitici, Našicama, Požegi, Daruvaru, Osijeku, Koprivnici, Valpovu, Rijeci, Donjem Miholjcu, Đakovu, Zagrebu, Orahovici, Pitomači i Slavonskom brodu. Bankomati u Našicama, Požegi, Virovitici i Slatini imaju dnevno-noćni trezor. Usluga dnevno-noćnog trezora se može koristiti 24 sata dnevno. Osim poslovne mreže, bankarske usluge dostupne su i putem ostalih distribucijskih kanala kao što su Internet bankarstvo, mobilno bankarstvo, mreža EFTPOS uređaja. Poslovanje u Sektoru gospodarstva, prvenstveno je usmjereno na financijsko praćenje malog i srednjeg poduzetništva, obrtnika kao i nositelja OPG-a, kako iz vlastitih sredstava tako i iz sredstava HBOR-a, te putem kreditnih linija u suradnji s jedinicama lokalne uprave. Banka ima razvijenu poslovnu suradnju i sa HAMAG BICRO-om za izdavanje pojedinačnih jamstava financiranih iz Europskih i strukturnih i investicijskih fondova, a s ciljem stvaranja financijskog modela koji će na najbolji način pružiti cjelovitu i kvalitetnu financijsku uslugu prilagođenu dinamičnim uvjetima tržišta. Banka aktivno vrši kreditiranje jedinica lokalne uprave i samouprave putem kreditnih linija HBOR-a, čime se na kvalitetan način rješavaju razvojne infrastrukturne potrebe te stvaraju kvalitetne osnove za daljnji gospodarski rast pojedinih područja. I nadalje ćemo nastojati prepoznati kvalitetne investicijske projekte te omogućavati klijentima korištenje kvalitetnih izvora financiranja. Banka će nastaviti ulagati u razvoj i usavršavanje postojećih usluga u cilju njihova unapređenja kako bismo zadovoljiti potrebe svojih klijenata. Posebna pažnja posvećuje se kvalitetnoj komunikaciji s klijentima i prilagođavanju njihovim potrebama u trenutnom tržišnom okruženju.

4

ANALIZA POSLOVANJA BANKE U 2017.

POKAZATELJI POSLOVANJA BANKE ( u 000 kn )

2017. 2016.

AKTIVA 1.589.567 1.603.272 BRUTO DOBIT/GUBITAK 1.269 -1.176 NETO DOBIT/GUBITAK 649 -1.507 NETO KAMATNI PRIHOD 40.893 31.118 NETO PRIHOD OD PROVIZIJA I NAKNADA 9.197 9.673 UKUPNI KAPITAL 164.820 168.301 REGULATORNI KAPITAL 156.543 156.889 ADEKVATNOST KAPITALA 18,16% 18,44% ROA 0,04% - ROE 0,39% - CIR 68% 78% AKTIVA / UPOSLENI 8.831 9.214 BROJ ZAPOSLENIH 180 174

U 2017. godini Banka je ostvarila neto dobit u visini od 649 tisuća kuna i konsolidiranu bilancu od 1.590 milijuna kuna. Smanjenje razine konsolidirane bilance za iznos od cca 13 milijuna kuna rezultat je optimalizacije izvora sredstava Banke. Kamatni prihodi čine cca 70% ukupnog prihoda i u odnosu na 2016. godinu povećani su za cca 2%. Rast kamatnih prihoda rezultat je povećanja kreditnog portfelja sektora gospodarstva i stanovništva. Kamatni troškovi koji čine cca 25% ukupnih troškova smanjeni su za cca 28%, uslijed boljeg upravljanja depozitnim izvorima Banke. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke po plasmanima za 2017. godinu iznose 23 milijuna kuna. Uz kontinuirano optimiziranje troškovne efikasnosti, opći i administrativni troškovi iznose 38 milijuna kuna. Banka zadovoljava sva ograničenja vezana za pokrivenost regulatornim kapitalom, čija je stopa sa 31.12.2017. godine iznosila 18,16%.

U nastavku je prikazana sektorska struktura izvora sredstava i struktura plasmana.

5

SEKTORSKA STRUKTURA IZVORA SREDSTAVA (u 000 kn)

2017 % 2016 % GOSPODARSTVO 110.347 6,94 118.584 7,40 OSTALE PRAVNE OSOBE 44.219 2,78 38.988 2,43 FINANCIJSKE INSTITUCIJE 151.770 9,55 133.554 8,33 STANOVNIŠTVO 1.056.494 66,46 1.084.648 67,65 OBRTNICI 37.947 2,39 34.469 2,15 OSTALI IZVORI 23.970 1,51 24.728 1,54 KAPITAL I REZERVE 164.820 10,37 168.301 10,50 UKUPNO: 1.589.567 100,00 1.603.272 100,00

6

SEKTORSKA STRUKTURA PLASMANA (u 000 kn) 2017 % 2016 % GOSPODARSTVO 305.625 19,23 226.618 14,13 OSTALE PRAVNE OSOBE 20.851 1,31 23.800 1,48 FINANCIJSKE INSTITUCIJE 28.442 1,79 124.008 7,73 STANOVNIŠTVO 349.839 22,01 320.029 19,96 OBRTNICI 67.289 4,23 51.440 3,21 INVESTICIJSKO

26.696 1,68 - -

DUŽNIČKI VP 279.448 17,58 525.774 32,79 VLASNIČKI VP 141 0,01 187 0,01 OSTALI PLASMANI 511.237 32,16 331.416 20,67 UKUPNO: 1.589.567 100,00 1.603.272 100,00

7

Poslovanje sa stanovništvom Slatinska banka d.d. u 2017. godini održavajući svoju poziciju u segmentu poslovanja sa stanovništvom, prati zahtjeve tržišta i u skladu s njima kontinuirano unaprjeđuje svoje poslovanje i usluge.

Kroz tradicionalne oblike štednje, usluge platnog prometa i kreditne linije prvenstveno nenamjenskog tipa, stanovništvu nudimo širok spektar usluga koje prate sve veće zahtjeve tržišta, prateći suvremene trendove u bankarstvu, pa i u 2017. godini razvijamo direktne distribucijske kanale te se sve više na njih oslanjamo.

Najveći pomak u 2017. godini, napravljen je uvođenjem kunskih kredita za većinu svojih kreditnih linija, čime se klijentima jamči sigurnost u uvjetima prijetećeg rasta referentnih kamatnih stopa na svjetskom tržištu.

Banka tijekom godine uspješno zadržava povjerenje svojih štediša što se očituje velikim udjelom oročenih depozita u ukupnim depozitima stanovništva sa 66,29 %. Usporedbom sa prethodnom godinom, povjerenje klijenata vidljivo je i u porastu broja tekućih računa od 5% te kartičnih proizvoda od 7%. U porastu je i kreditna aktivnost klijenata sa 5% većim brojem odobrenih kredita u odnosu na prethodnu godinu i rastom volumena od 9,31%. Krajem 2017. godine, Sektor stanovništva podijeljen je na dva odjela: Odjel za razvoj proizvoda i marketing i Odjel za upravljanje prodajom čime se otvaraju mogućnosti novog pristupa koji će još brže i kvalitetnije odgovoriti sve zahtjevnijem tržištu bankarskih usluga na zadovoljstvo svojih klijenata.

Uz to, ulaganjem u ljudske potencijale i njihovim kontinuiranim educiranjem, želimo našim klijentima osigurati vrhunsku uslugu i postati banka prepoznatljiva po svojem osobnom pristupu.

DEPOZITI STANOVNIŠTVA – FIZIČKIH OSOBA

(u 000 kn) 31.12.2017. % 31.12.2016. % DEPOZITI PO VIĐENJU 205.113 19,41 189.266 16,91 U kunama 91.068 8,62 93.440 8,35 U stranoj valuti 114.045 10,79 95.826 8,56 OROČENI DEPOZITI 851.381 80,59 929.996 83,09 U kunama 226.817 21,47 255.803 22,85 U stranoj valuti 624.564 59,12 674.194 60,24 UKUPNO: 1.056.494 100,00 1.119.263 100,00

8

Poslovanje s gospodarstvom Poslovanje u segmentu gospodarstva prvenstveno je usmjereno na financijsko praćenje malog i srednjeg poduzetništva, obrtnika kao i nositelja OPG-a, kako iz vlastitih sredstava tako i iz sredstava HBOR-a, te putem kreditnih linija u suradnji s jedinicama lokalne uprave, koje sudjeluju i u sufinanciranju troškova kamatne stope po kreditima. Plasmani pravnim osobama u segmentu gospodarstva u 2017. godini iznose cca 326,5 milijuna kuna što čini 20,49% učešća u ukupnim plasmanima Banke, dok plasmani obrtnicima i nositeljima OPG-a iznose 67,3 milijuna kuna što čini 4,22% učešća u ukupnim plasmanima Banke. Osim što je u suradnji sa HBOR-om ostvarena kvalitetna suradnja koja je Banci omogućila veću mogućnost korištenja kredita iz izvora HBOR-a, Banka ima razvijenu poslovnu suradnju i sa HAMAG BICRO-om za izdavanje pojedinačnih jamstava financiranih iz Europskih i strukturnih i investicijskih fondova, a s ciljem stvaranja financijskog modela koji će na najbolji način pružiti cjelovitu i kvalitetnu financijsku uslugu prilagođenu dinamičnim uvjetima tržišta. Uz kreditiranje malog i srednjeg poduzetništva, obrtnika i OPG-a, Banka aktivno vrši kreditiranje jedinica lokalne uprave i samouprave, čime se na kvalitetan način rješavaju razvojne infrastrukturne potrebe te stvaraju kvalitetne osnove za daljnji gospodarski rast pojedinih područja. Pored navedenog, Banka vrši izdavanje svih oblika jamstava, od kunskih i deviznih, ponudbenih, činidbenih i platežnih garancija, akreditiva i drugih oblika jamstava koje današnji uvjeti poslovanja zahtijevaju. Kreditna sposobnost, kvalitetni razvojni programi te stručnost poslovodstva čine temeljne preduvjete za financijsko praćenje klijenata. Razvijajući i unapređujući svoje poslovanje, pravnim osobama nude se i ostale usluge koje omogućavaju brže, jednostavnije i efikasnije poslovanje korištenjem EFTPOS terminala, MBCARD/Maestro kartica, MasterCard Business charge kartica, SMS usluga, Internet bankarstva i Mobilnog bankarstva. U poslovanju Banke s gospodarstvom, osnovne aktivnosti i dalje će biti usmjerene ka razvoju i povećanju kvalitete usluga koje Banka može ponuditi gospodarstvenicima, te daljnjoj zajedničkoj izgradnji međusobnog poslovnog povjerenja i partnerstva.

DEPOZITI PRAVNIH OSOBA –TRGOVAČKA DRUŠTVA ( u 000 kn) 31.12.2017. % 31.12.2016. % DEPOZITI PO VIĐENJU 76.110 68,97 80.408 67,81 U kunama 66.347 60,13 72.653 61,27 U stranoj valuti 9.763 8,85 7.755 6,54 OROČENI DEPOZITI 34.236 31,03 38.176 32,19 U kunama 32.439 29,40 31.608 26,65 U stranoj valuti 1.797 1,63 6.568 5,54 UKUPNO: 110.346 100,00 118.584 100,00

9

Platni promet Nastavljajući trend praćenja promjena u platnom prometu, Banka i nadalje uslugu platnog prometa prilagođava klijentima, a u svrhu ponude potpune i kvalitetne usluge, s ciljem ušteda vremena i novca klijentima, uz osiguravanje efikasnosti poslovanja. Platni promet klijenti mogu obavljati putem razgranate mreže poslovnih jedinica (šaltera) Banke kao i putem suvremenih i sigurnih kanala Internet bankarstva i Mobilnog bankarstva. Nadalje, Banka ima ugovorenu uslugu po modelu III s Financijskom agencijom za obavljanje platnog prometa i preko mreže šaltera FINA-e. Kvaliteta i brzina usluge i nadalje je vodilja u upravljanju i vođenju platnog prometa u Banci. Banka ima razvijenu mrežu korespondentskih banaka. Aktivan je sudionik TARGET2 HR sustava i aktivan sudionik EuroNKS sustava čime je direktno uključena u SEPA platni sustav (Single Euro Payments Area). Od 2017. godine, Banka aktivan sudonik SEPA Direct Debit osnovne i poslovne platne sheme. Za poslove platnog prometa Banka koristi vlastitu programsku podršku koja predstavlja tehničku osnovu za kvalitetno pružanje usluga platnog prometa kako u zemlji tako i prema inozemstvu. Aktivan je sudionik procesa prilagodbe PSD2 i uvođenja HRK SCTInst platne sheme u Republici Hrvatskoj. Kontinuirano povećanje broja i obujma transakcija pokazuje zadovoljstvo klijenata novim platnim uslugama i konkurentnom visinom naknada. Banka će i dalje nastaviti razvijati usluge platnog prometa kako bi svojim sadašnjim i budućim korisnicima platnih usluga pružila prihvatljivu, efikasnu, kvalitetnu i nadasve financijski povoljnu ponudu usluga poštujući pri tome maksimalnu sigurnost i brzinu obavljanja platnog prometa.

10

Informatika Banke Informatika Banke Informacijska tehnologija prisutna je u svim dijelovima bankarskog poslovanja te je potrebno posvetiti osobitu pozornost upravljanju i planiranju razvoja informacijskog sustava. Primarna funkcija informacijskog sustava Banke je osigurati poslovnim korisnicima i klijentima Banke pristup informacijama i servisima potrebnim za njihovo svakodnevno poslovanje, osigurati povjerljivost, raspoloživost i integritet informacija i kontinuirani razvoj poslovanja Banke. Tehnološku bazu informacijskog sustava Banke čine poslužitelji za bankarske i nebankarske aplikacije. Vanjske lokacije (financijski centri, poslovnice i ispostave) povezane su putem virtualne privatne mreže. Osim poslovne mreže, bankarske usluge dostupne su i putem ostalih distribucijskih kanala kao što su internet bankarstvo, mobilno bankarstvo, mreža EFTPOS uređaja i bankomata. Banka ima uspostavljen pričuvni sustav koji uključuje uspostavljenu pričuvnu lokaciju s redundantnim hardverom, softverom i podacima na kojem se može pokrenuti cjelokupna produkcijska okolina u definiranom vremenu oporavka, a sukladno sa zakonskim odredbama. U sklopu povećanja sigurnosti Internet bankarstva Banka je uvela novu aplikaciju. Za autentifikaciju se koristi USB-PKI za pravne osobe, fizički ili mobilni token za fizičke osobe, također je uveden i dodatni autorizacijski uređaj za autorizaciju naloga preko dozvoljenih limita i dodavanje novih primatelja na listu dozvoljenih primatelja plaćanja. Za poslovne korisnike omogućeno je korištenje usluge B2G (Business to Goverment). Na području sigurnosti informacijskog sustava se kontinuirano ulaže u opremu i softver koji osiguravaju sigurno poslovanje Banke. U 2017. godini izvršena je zamjena centralnog vatrozida, uveden je sustav protupožarne dojave u centrali i arhivi Banke. Za korisnike Maestro kartica Banka je uvela novu uslugu, podizanje gotovine na vlastitim bankomatima uz mogućnost otplate na rate, čime je proširena postojeća usluga MBPlus plaćanja na rate na POS terminalima unutar MBNet mreže. U području podrške izvješćivanju prema regulatoru Banka je uspješno izvršila sve zakonske i druge regulatorne obveze. Uspješno su završeni projekti izrade podrške za izvješćivanje prema HNB-u. Završena je podrška za novu statistiku platnog prometa, u sklopu izmjena izvješćivanja prema HNB-u, te je u tijeku kontinuirana prilagodba sukladno propisima. U 2017. godini uspješno su završeni projekti: - uvođenje SEPA SDD, izravno terećenje, - usklađivanje s eIDAS uredbom, - uvođenje Investicijskog bankarstva, - projekt uvođenje podrške za IFRS 9.

11

POSLOVNI RIZICI Sukladno Zakonu o kreditnim institucijama Slatinska banka kontinuirano provodi mjerenje, odnosno procjenjivanje, ovladavanje i praćenje rizika kojima je u svom poslovanju izložena. Uključujući i izvješćivanje o rizicima kojima je izložena ili bi mogla biti izložena u svom poslovanju. Zakonom je također određeno da banka mora osigurati razinu kapitala adekvatnu opsegu i vrstama usluga koje pruža i rizicima kojima je izložena u pružanju tih usluga (adekvatnost kapitala). Poslovanje temeljiti na kriterijima da rizici kojima je izložena u pojedinačnim ili svim vrstama poslova koje obavlja ne prijeđu granice određene Zakonom, da je sposobna pravovremeno ispuniti dospjele obveze (načelo likvidnosti), odnosno na način da je trajno sposobna ispunjavati sve svoje obveze (načelo solventnosti) radi osiguranja sigurnosti poslovanja Banke. Profil rizičnosti je mjera odnosno procjena svih rizika kojima je ili kojima bi mogla biti Banka izložena u svom poslovanju. Utvrđivanje rizika se obavlja kroz godišnji plan rada funkcije kontrole rizika. Definira se učestalost obavljanja kontrole rizika kojima je Banka izložena. Učestalost kontrole temelji se na procjeni rizika s obzirom na značajnost pojedinog rizika. Rizike za koje se procjenjuje da im je Banka značajnije izložena, Funkcija kontrole rizika će češće kontrolirati. Značajnost je određena na temelju gubitka koji pojedini rizik uzrokuje za Banku. Nakon utvrđivanja mogućeg gubitka provodi se kroz kapitalne zahtjeve pokriće značajnih rizika. Banka je u sklopu procjene adekvatnosti internog kapitala definirala metodologiju izdvajanja internih kapitalnih zahtjeva za pokriće s veličinom internog kapitala. Ocjena značajnosti je kriterij za izdvajanje kapitalnih zahtjeva.

Vrste rizika Značajnost rizika Učestalost kontrole

Kreditni rizik velika značajnost

periodično/mjesečno/tromjesečno

Tržišni rizik veća značajnost mjesečno Tržišni rizik - valutni rizik Kamatni rizik veća značajnost mjesečno u knjizi banke Likvidnosni rizik značajan mjesečno

Operativni rizik veća značajnost periodično prijave tromjesečno kontrola

Koncentracijski rizik značajan tromjesečno Rezidualni rizik značajan polugodišnje Strateški rizik značajan mjesečno

Reputacijski rizik značajan periodično prijave polugodišnje kontrola

Rizik države značajan polugodišnje Rizik Plana oporavka značajan tromjesečno Rizik prekomjerne financijske poluge manja značajnost polugodišnje Ostali rizici manja značajnost polugodišnje Bankarstvo u sjeni manja značajnost tromjesečno

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja rizik u sposobnosti Banke da na vrijeme i u unaprijed dogovorenim rokovima izvršava sve svoje preuzete obveze po dospijeću, bez stvaranja neprihvatljivih gubitaka i ugrožavanja kapitala Banke. Banka upravlja svojom likvidnošću na način da stvara pretpostavke za dugoročno održavanje kunske i devizne likvidnosti koja Banci osigurava nesmetano i pravovremeno udovoljavanje svih njezinih obveza, kojim se osigurava trajna likvidnost Banke i stvaraju uvjeti za sigurno, stabilno i profitabilno poslovanje.

12

U održavanju planiranog nivoa likvidnosti Banka mora nastojati udovoljiti slijedećim kriterijima: svakodnevno održavanje planiranog nivoa «dnevno likvidnih sredstava», održavanje ročne usklađenosti aktive i pasive, te višak deviznih potraživanja nad deviznim obvezama sukladno Odluci o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima.

Sve složeniji uvjeti poslovanja i visoka razina nelikvidnosti kako u sektoru gospodarstva tako i u sektoru građanstva stalni su izazov koji se nameću pred Banku, radi održavanja željene razine likvidnosti. S tim ciljem kontinuirano se prati likvidnost te provodi stres testiranje radi optimizacije likvidnosti banke.

Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik gubitka zbog neispunjavanja dužnikove novčane obveze prema kreditnoj instituciji. Banka upravlja kreditnim rizikom putem sveobuhvatne organizacijske strukture, pravila, procesa, postupaka, sustava i resursa za utvrđivanje, mjerenje odnosno procjenjivanje, ovladavanje, praćenje i izvještavanje o izloženostima. Kontrolu postupka kreditiranja i procedure odobravanja, praćenja i naplate plasmana Banka osigurava provođenjem aktivnosti detaljne i temeljite provjere kreditne sposobnosti klijenata. Banka prati izloženost prema pojedinim klijentima po osnovi značajne izloženosti, vrsti izloženosti i pokrivenosti odnosno rezervacijama te kontrolira raspored plasmana i izvanbilančnih potencijalnih stavki u rizične skupine. Raspoređivanja plasmana Banke i izračun visine rezerviranja za ne/identificirane gubitke temelji se na kreditnoj sposobnosti dužnika, urednosti klijenta u podmirivanju obveza prema Banci i na kvalitete instrumenata osiguranja. Visine ispravaka vrijednosti za identificirane gubitke su određeni u rasponu od 1-100% u skladu s zakonskim odredbama. Visine ispravaka vrijednosti za neidentificirane gubitke su određeni u rasponu od 0-4,20% u skladu s internom metodologijom izračuna i zakonskom odredbom o minimalno 0,80% ispravka vrijednosti ukupnog stanja plasmana rizične skupine A. Detaljno navedeni kriteriji raspoređivanja definirani su u Pravilniku o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza koji je donesen u skladu s zakonskom (regulatornom) Odlukom. Uvažavajući kreditni rizik kao rizik s najvećim posljedicama na poslovanje Banke, kontinuirano se poboljšava kreditni proces te stručno i kadrovski jača Odjel rizika Banke. Valutni rizik Valutni rizik je rizik uslijed promjene intervalutarnih odnosa i promjene vrijednosti domaće valute u odnosu na strane valute u kojima banka ima pozicije. Valutni rizik proistječe iz neusklađenih aktivnih i pasivnih stavki kako bilančnih tako i izvanbilančnih po pojedinim valutama gdje značajnije promjene tečaja mogu utjecati na račun dobiti i gubitka. Praćenje i mjerenje valutnog rizika vrši se na mjesečnoj i dnevnoj razini kroz slijedeće metode odnosno pristupe: praćenje valutne strukture imovine i obveza i valutne strukture izvanbilančnih stavaka, dnevno praćenje izloženosti Banke valutnom riziku prema internom aktu propisanom za praćenje istog, putem plana kredita i depozita te analize kretanja tečaja. Upravljanje valutnim rizikom provodi se planiranjem valutne strukture aktive i pasive Banke, te kontinuiranim praćenjem kretanja tečaja pojedinih valuta i predviđanja njihovog kretanja i utjecaja na poslovanje Banke. U cilju minimiziranja ove vrste rizika kontinuirano se optimizira aktiva i pasiva Banke radi što veće neutralizacije ove vrste rizika. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik koji proizlazi iz promjene aktivnih i pasivnih kamatnih stopa, a utječe na profitabilnost poslovanja banke odnosno na zaradu Banke te time i na kapital Banke. Izvorište kamatnog rizika proizlazi iz neusklađenosti kamatnih stopa, kako po vrsti kamatnih stopa tako i po dospijeću kamatno osjetljivih stavki bilance. U postupcima mjerenja rizika promjene kamatnih stopa Banka koristi slijedeće metode: analizu kretanja kamatnih stopa na tržištu, analizu kamatne marže te analizu neto kamatnog prihoda i statičkog modela jaza.

13

Cjenovni rizik Rizik vezan uz držanje i trgovanje vrijednosnim papirima javlja se kao posljedica mogućeg pada vrijednosti vrijednosnih papira u portfelju Banke. Upravljanje ovim portfeljem uključuje potrebu stalnog praćenja tržišnih kretanja cijena pojedinih vrijednosnica te održavanje strukture portfelja koja osigurava optimalan odnos rizika i profita.

Podatke za praćenje cjenovnog rizika osigurava sektor koji vrše ulaganja u vrijednosne papire. Operativni rizik Operativni rizik jest rizik gubitka zbog neadekvatnih ili neuspjelih internih procesa, ljudi i sustava ili vanjskih događaja uključujući pravni rizik. INFORMACIJE O DIONICAMA U 2017. godini Banka nije otkupljivala vlastite dionice. Udio otkupljenih vlastitih dionica u temeljnom kapitalu iznosi ukupno 7,77%. Predsjednik Uprave (do 16.01.2018.) Marko Brnić ima 1 dionicu Slatinske banke d.d., a Angelina Horvat (prestankom mandata bivša predsjednica uprave od 20.04.2017.) ima u svom vlasništvu 200 komada dionica Slatinske banke što čini 0,02% temeljnog kapitala. Ostali trenutni članovi Uprave u svom vlasništvu ne posjeduju dionice Slatinske banke.

14

IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

U skladu s pravilima Zagrebačke burze, Uprava i Nadzorni odbor Slatinske banke d.d. izjavljuju da Slatinska banka d.d. primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. U prilogu ove Izjave je Godišnji upitnik za poslovnu 2017. godinu. Banka je uspostavila sustav unutarnjih kontrola koji se ostvaruje paralelnim djelovanjem triju međusobno neovisnih funkcija: funkcije kontrole rizika, funkcije praćenja usklađenosti i funkcije unutarnje revizije. Glavne značajke sustava unutarnjih kontrola Banke očituju se u neovisnim nositeljima kontrolnih funkcija odgovornih za identifikaciju, procjenu i upravljanje rizicima, uključujući kontrolu rizika i funkciju usklađenosti, dok interna revizija nadgleda cjelokupno poslovanje Banke. Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i upravljanju rizicima te podaci o imateljima dionica Banke sadržani su u Bilješkama uz financijske izvještaje. Sukladno odredbama Statuta Banke propisano je da se Uprava sastoji od dva do pet članova. Odluku o broju članova Uprave donosi Nadzorni odbor Banke. Članovi Uprave Banke moraju udovoljavati uvjetima za obnašanje funkcije člana Uprave propisanim Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te relevantnim podzakonskim propisima i internim aktima Banke (primjerenost, dobar ugled, potrebna stručna znanja i sposobnost, zahtjev za kontinuiranom edukacijom, iskustvo, izbjegavanje sukoba interesa i zahtjev za posvećenost ispunjavanju dužnosti). Članovi Uprave moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebne za neovisno i samostalno vođenje poslova kreditne institucije. Primjerenost pojedinog člana Uprave Banke za obnašanje odnosne funkcije predstavlja mjeru u kojoj ta osoba ima osobine i ispunjava propisane uvjete kojima se osigurava da će zakonito, sigurno i stabilno obavljati poslove. Nadležnost članova Uprave propisana je Poslovnikom o radu Uprave. Uprava odluke i zaključke donosi na sjednicama. Na dan 31.12.2017. godine, poslove Uprave obnašaju 3 člana (Predsjednik Uprave i dva člana Uprave). Nadzorni odbor nadzire vođenje poslova Banke i dužan je obavljati poslove utvrđene Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Statutom Banke i Poslovnikom o radu Nadzornog odbora što uključuje i imenovanje (uz prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke) i opozivanje članove Uprave Banke. Nadzorni odbor djeluje na sjednicama. Saziv i održavanje sjednica, postupak odlučivanja i ovlaštenja propisana su Poslovnikom o radu Nadzornog odbora. Članovi Nadzornog odbora Banke a sukladno izvršenoj procjeni njihove primjerenosti u skladu s internim aktima, zajedno kao cjelina zadovoljavaju sve propisane uvjete što se tiče raznolikosti znanja, stručnosti i iskustva. U sastavu Nadzornog odbora na dan 31. prosinca 2017. godine Predsjednica Nadzornog odbora i jedan član Nadzornog odbora su žene od ukupno 5 članova Nadzornog odbora. Stručna raznovrsnost je zastupljena prilikom procjene i odabira članova Uprave i Nadzornog odbora. Podaci o sastavu i djelovanju Uprave i Nadzornog odbora Banke iskazani su u priloženom Godišnjem upitniku. Dioničari Banke svoja prava ostvaruju u Glavnoj skupštini Banke. Glavna skupština odlučuje u pitanjima koja su predviđena zakonskim propisima i Statutom Banke. Glavnu skupštinu saziva Uprava ili Nadzorni odbor najmanje jednom godišnje i kada to zahtijevaju interesi Banke. Pravila o izmjenama i dopunama Statuta Banke sadržana su u samom Statutu. Odluku o izmjenama i dopunama donosi Glavna Skupština Banke sukladno zakonu i Statutu, glasovima koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj Skupštini pri donošenju odluke. Izmjene i dopune Statuta predlaže Nadzorni odbor, Uprava te dioničari Banke. U cilju zaštite interesa svih investitora, dioničara, klijenata, zaposlenika i ostalih koji imaju interes, u Banci su uspostavljeni visoki standardi korporativnog upravljanja.

15

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

GODIŠNJI UPITNIK

OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU:

Slatinska banka d.d. Slatina

KONTAKT OSOBA I BROJ TELEFONA:

Tihomir Grđan, tel. 033/637-080

DATUM ISPUNJAVANJA UPITNIKA:

30.03.2018. Sva pitanja sadržana u ovom upitniku odnos se na razdoblje od jedne poslovne godine na koje se odnose i godišnji financijski izvještaji. Za pitanja koja su sadržana u upitniku, potrebno je napisati obrazloženje, samo onda ako pitanje to izričito traži.

Odgovori koji se nalaze u upitniku vrednuju se po određenom postotku, koji je iskazan na početku svakog poglavlja.

POSVEĆENOST PRINCIPIMA KRPORATIVNOG UPRAVLJANJA I DRUŠTVENA ODGOVORNOST Odgovori na ovaj set pitanja nose 20% cjelokupnog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

Broj

pitanja Pitanje

Odgovor DA/NE

Objašnjenje

1 Je li društvo prihvatilo primjenu kodeksa korporativnog upravljanja ili je usvojilo

vlastitu politiku korporativnog upravljanja? DA

2 Postoje li usvojeni principi kodeksa korporativnog upravljanja unutar internih politika

društva? DA

3 Objavljuje li društvo unutar svojih godišnjih financijskih izvještaja usklađenost s

principima korporativnog upravljanja, urađeni na principu "primjeni ili objasni"? DA

4 Prilikom odlučivanja uzima li društvo u obzir interese svih dioničara društva,

sukladno načelima kodeksa korporativnog upravljanja? DA

16

DIONIČARI I GLAVNA SKUPŠTINA Odgovori na ovaj set pitanja nose 30% cjelokupnog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

Broj

pitanja Pitanje

Odgovor DA/NE

Objašnjenje

5 Nalazi li se društvo u odnosu uzajamnog dioničarstva s drugim društvom ili

društvima? (ako da, objasniti) NE

6 Daje li svaka dionica društva pravo na jedan glas ? ( ako ne,objasniti) DA

7

Postupa li društvo na jednak način i pod jednakim uvjetima prema svim dioničarima? (ako ne, objasniti)

DA

8 Je li izdavanje punomoći za glasovanje na glavnoj skupštini krajnje pojednostavljeno i

bez strogih formalnih zahtjeva? (ako ne, objasniti) DA

9 Je li društvo dioničarima koji iz bilo kojeg razloga nisu u mogućnosti sami glasovati na skupštini, bez posebnih troškova, osiguralo opunomoćenike koji su dužni glasovati sukladno njihovim uputama? (ako ne objasniti)

NE

Brigu o osiguranju opunomoćenika skrbe sami dioničari. Banka omogućuje obrazac punomoći.

10

Jesu li uprava odnosno upravni odbor društva prilikom sazivanja skupštine odredili datum prema kojem će se utvrđivati stanje u registru dionica koje će biti mjerodavno za ostvarivanje prava glasa u skupštini društva, na način da je taj datum prije održavanja skupštine i smije biti najviše šest dana prije održavanja skupštine? (ako ne, objasniti)

DA

11

Jesu li dnevni red skupštine, kao i svi relevantni podaci i isprave uz objašnjenja koje se odnose na dnevni red, objavljeni na internetskoj stranici društva i stavljeni na raspolaganje dioničarima u prostorijama društva od dana prve javne objave dnevnog reda? (ako ne, objasniti)

DA

17

12

Sadrži li odluka o isplati dividende ili predujma dividende datum na koji osoba koja je dioničar stječe pravo na isplatu dividende i datum ili razdoblje kada se isplaćuje dividenda? (ako ne, objasniti)

NE Društvo nije isplaćivalo dividendu

13

Je li datum isplate dividende ili predujma dividende najviše 30 dana nakon dana donošenja odluke? (ako ne, objasniti)

NE Društvo nije isplaćivalo dividendu

14 Jesu li prilikom isplate dividende ili predujma dividende favorizirani pojedini

dioničari? (ako da, objasniti) NE

Društvo nije isplaćivalo dividendu

15 Je li dioničarima omogućeno sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini društva upotrebom sredstava suvremene komunikacijske tehnologije? (ako ne, objasniti)

NE

Sudjelovanje i glasovanje dioničara na skupštini društva određeno je statutom društva. Nije bilo zahtjeva za takvim potrebama.

16 Jesu li postavljeni uvjeti za sudjelovanje na glavnoj skupštini i korištenje pravom glasa (bez obzira jesu li dopušteni sukladno zakonu ili statutu) kao npr. prijavljivanje sudjelovanja unaprijed, ovjeravanje punomoći i slično? (ako da, objasniti)

DA

Obveze prijave sudjelovanja unaprijed je određena statutom

17 Je li uprava društva javno objavila odluke glavne skupštine? DA

18 Je li uprava društva javno objavila podatke o eventualnim tužbama na pobijanje tih

odluka? (ako ne, objasniti) NE

Nije ih bilo

18

UPRAVNA I NADZORNA TIJELA

NAVEDITE IMENA UPRAVE I NJIHOVE FUNKCIJE:

Angelina Horvat (predsjednica do 20.04.2017. ), Krunoslav Lisjak (predsjednik od 20.04.2017. do 20.07.2017.), Marko Brnić (član do 20.07.2017. nakon čega predsjednik od 20.07.2017. do 16.01.2018.) Andrej Kopilaš (član od 20.07.2017.), Marin Prskalo (član od 20.07.2017.).

NAVEDITE IMENA NADZORNOG ODBORA I NJIHOVE FUNKCIJE:

Ružica Vađić (predsjednica), Denis Smolar (zamjenik), Blaženka Eror Matić, Hrvoje Markovinović i Krunoslav Lisjak (članovi)

Odgovori na ovaj set pitanja nose 20 % cjelokunog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

Broj

pitanja Pitanje

Odgovor DA/NE

Objašnjenje

19 Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor donio odluku o okvirnom planu svog rada koji uključuje popis redovitih sjednica i podataka koje redovito i pravodobno treba stavljati na raspolaganje članovima nadzornog odbora? (ako ne, objasniti)

NE

Nadzorni odbor održava sjednice najmanje jedanput mjesečno i donosi odluke iz svoje nadležnosti a u skladu sa statutom i poslovnikom o radu nadzornog odbora

20 Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor donio unutarnja pravila rada? (ako ne,

objasniti) DA

21 Je li nadzorni odbor odnosno neizvršni direktori upravnog odbora društva sastavljen većinom od neovisnih članova?(ako ne, objasniti)

NE

Zavisni članovi Nadzornog odbora Banke imaju znanja, iskustva i stručnost za kvalitetnim upravljanjem.

19

22 Postoji li u društvu dugoročan plan sukcesije? (ako ne, objasniti). NE

Članove uprave imenuje nadzorni odbor, a potvrđuje HNB

23 Je li nagrada ili naknada koju primaju članovi nadzornog odnosno upravnog odbora u

cijelosti ili dijelom određena prema doprinosu uspješnosti društva? (ako ne, objasniti) NE

Visinu nagrade ili naknade određuje glavna skupština

24

Je li naknada članovima nadzornog odnosno upravnog odbora određena odlukom glavne skupštine ili statutom? (ako ne, objasniti)

DA

25

Jesu li detaljni podaci o svim naknadama i drugim primanjima od društva ili s društvom povezanih osoba svakog podjedinog člana nadzornog odbora odnosno upravnog odbora društva, uključujući i strukuru naknade, javno objavljeni? (ako ne, objasniti)

NE

Troškovi su objavljeni zbirno

26

Izvješćuje li svaki član nadzornog odnosno upravnog odbora društvo o svim promjenama glede njegova stjecanja, otpuštanja ili mogućnosti ostvarivanja glasačkih prava nad dionicama društva i to najkasnije pet trgovinskih dana, poslije nastanka takve promjene? (ako ne, objasniti)

DA

27

Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi nadzornog odnosno upravnog odbora ili s njima povezane osobe i društvo ili s njim povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne objasniti)

DA

28 Postoje li ugovori ili sporazumi između člana nadzornog odnosno upravnog odbora

društva? NE

29 Jesu li prethodno odobreni od strane nadzornog odnora odnosno upravnog odbora?

(ako ne, objasniti)

30 Jesu li bitni elementi svih takvih ugovora ili sporazuma sadržani u godišnjem

izvješću? (ako ne, objasniti)

31 Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za imenovanja? NE

Poslove komisije za imenovanje obavlja Nadzorni odbor

32 Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za nagrađivanje? NE

Poslove komisije za nagrađivanje obavlja Nadzorni odbor

33 Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za reviziju (revizorski odbor)? DA

20

34 Je li većina članova komisije iz redova neovisnih članova nadzornog odbora? (ako ne, objasniti)

NE

Sastav članova komisije se sastoji od tri člana iz redova Nadzornog odbora i tri člana koja nisu iz redova Nadzornog odbora.

35

Je li komisija pratila integritet financijskih informacija društva, a osobito ispravnost i konzistentnost računovodstvenih metoda koje koristi društvo i grupa kojoj pripada, uključivši i kriterije za konsolidaciju financijskih izvještaja društava koja pripadaju grupi? (ako ne, objasniti)

DA

36

Je li komisija procijenila kvalitetu sustava unutarnje kontrole i upravljanja rizicima, s ciljem da se glavni rizici kojima je društvo izloženo (uključujući i rizike povezane s pridržavanjem propisa) na odgovarajući način identificiraju i javno objave te da se njima na odgovarajući način upravlja? (ako ne, objasniti)

DA

37

Je li komisija radila na osiguranju učinkovitosti sustava unutarnje revizije, osobito putem izrade preporuka prilikom odabira, imenovanja, ponovnog imenovanja i smjene rukovoditelja odjela za unutarnju reviziju i glede sredstava koja mu stoje na raspolaganju, i procjene postupanja rukovodećeg povodom nalaza i preporuka unutarnje revizije? (ako ne, objasniti)

DA

38 Ako u društvu funkcija unutarnje revizije ne postoji, je li komisija izvršila procjenu

potrebe za uspostavom takve funkcije? (ako ne, objasniti) DA

Banka je organizirala funkciju unutarnje revizije.

39

Je li komisija nadgledala neovisnost i objektivnost vanjskog revizora, osobito glede rotacije ovlaštenih revizora unutar revizorske kuće i naknada koje društvo plaća za usluge vanjske revizije? (ako ne, objasniti)

DA

40

Je li komisija pratila prirodu i količinu usluga koje nisu revizija, a društvo ih prima od revizorske kuće ili s njome povezanih osoba? (ako ne, objasniti)

NE Nije bilo takvih usluga

41

Je li komisija izradila pravila o tome koje usluge vanjska revizorska kuća i s njome povezane osobe ne smije davati društvu, koje usluge može davati samo uz prethodnu suglasnost komisije, a koje usluge može davati bez prethodne suglasnosti? (ako ne, objasniti)

NE

Predmetno je regulirano zakonskom regulativom. Vanjski revizor obavlja isključivo usluge revizije.

42 Je li komisija razmotrila učinkovitost vanjske revizije i postupke višeg rukovodećeg

kadra s obzirom na preporuke koje je iznio vanjski revizor? (ako ne, objasniti) DA

21

43

Je li komisija za reviziju osigurala dostavu kvalitetnih informacija ovisnih i povezanih društava te trećih osoba (kao što su stručni savjetnici)? (ako ne, objasniti)

DA

44

Je li dokumentacija relevantna za rad nadzornog odbora odnosno upravnog odbora na vrijeme dostavljena svim članovima? (ako ne, objasniti)

DA

45 Jesu li u zapisnicima sa sjednica nadzornog odbora odnosno upravnog odbora

zabilježene sve donesene odluke s rezulatatima glasovanja? (ako ne, objasniti) DA

46

Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor izradio ocjenu svog rada u proteklom razdoblju koja uključuje vrednovanje doprinosa i kompetentnosti svakog pojedinog člana, kao i zajedničkog rada odbora, procjenu rada komisija koje je ustanovio, i procjenu postignutih u odnosu na zacrtane ciljeve društva?

NE

47 Je li društvo kao dio godišnjeg izvješća objavilo izjavu o politici nagrađivanja uprave,

upravnog odbora i nadzornog odbora? (ako ne, objasniti) NE

48 Je li Izjava o politici nagrađivanja uprave ili izvršnih direktora stalno objavljena na

vlastitim internetskim stranicama društva? (ako ne, objasniti) NE

Nagrađivanje je definirano Ugovorom o radu.

49

Jesu li detaljni podaci o svim primanjima i naknadama koje svaki član uprave ili izvršni direktori primaju od društva javno objavljeni u godišnjem izvješću društva? (ako ne, objasniti)

NE Troškovi su objavljeni zbirno

50

Jesu li svi oblici nagrada članova uprave i nadzornog odbora, uključujući opcije i druge pogodnosti uprave, javno objavljeni po detaljnim pojedinim stavkama i osobama u godišnjem izviješću društva? (ako ne, objasniti)

NE Troškovi su objavljeni zbirno

51

Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi uprave ili izvršni direktori te s njima povezane osobe i društvo ili s njime povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne, objasniti)

DA

52

Sadrži li izvješće koje nadzorni odbor odnosno upravni odbor podnosi glavnoj skupštini, osim sadržaja izvješća propisanog zakonom, ocjenu ukupne uspješnosti poslovanja društva, rada uprave društva i poseban osvrt na njegovu suradnju s upravom? (ako ne, objasniti)

DA

22

REVIZIJA I MEHANIZMI UNUTARNJE KONTROLE Odgovori na ovo područje nose 10% cjelokupnog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

Broj

pitanja Pitanje

Odgovor DA/NE

Objašnjenje 53 Ima li društvo vanjskog revizora? DA 54 Je li je vanjski revizor društva vlasnički ili interesno povezan sa društvom? NE

55 Je li vanjski revizor društva, pruža društvu, sam ili putem povezanih osoba, druge

usluge? NE

56

Je li društvo javno objavilo iznose naknada plaćenih vanjskim revizorima za obavljenu reviziju i za druge pružene usluge? (ako ne, objasniti)

NE Vanjski revizor je pružao isključivo usluge revizije, prema općim uvjetima svog poslovanja.

57 Ima li društvo unutarnje revizore i ustrojen sustav unutarnje kontrole? (ako ne,

objasniti) DA

TRANSPARENTNOST I JAVNOST POSLOVANJA Odgovori na ovo poglavlje nose 20% cjelokupnog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

Broj

pitanja Pitanje

Odgovor DA/NE

Objašnjenje

58 Jesu li godišnji, polugodišnji i tromjesečni izvještaji dostupni dioničarima? DA 59 Je li društvo izradilo kalendar važnih događanja? NE

60

Je li društvo uspostavilo mehanizme kojima se osigurava da se osobama koje raspolažu ili dolaze u dodir s povlaštenim informacijama pojasni priroda i značaj tih informacija i ograničenja s tim u vezi?

DA

61 Je li društvo uspostavilo mehanizme kojima se osigurava nadzor nad protekom

povlaštenih informacija i njihovom mogućom zlouporabom? DA

62

Je li netko trpio negativne posljedice jer je nadležnim tijelima ili organima u društvu ili izvan njega ukazao na nedostatke u primjeni propisa ili etičkih normi unutar društva? (ako da, objasniti)

NE

63 Je li uprava društva u protekloj godini održala sastanke sa zainteresiranim

ulagateljima? NE

64 Slažu li se svi članovi uprave i nadzornog ili upravnog odbora da su navodi izneseni

u odgovorima na ovaj upitnik po njihovom najboljem saznanju u cijelosti istiniti? DA

23

SLATINSKA BANKA d.d. Vladimira Nazora 2, Slatina

Godišnji konsolidirani financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora

za 2017. godinu

S A D R Ž A J Stranica

Odgovornost za godišnje konsolidirane financijske izvještaje 1 Izvješće neovisnog revizora 2 - 8 Konsolidirani račun dobiti i gubitka 9 Konsolidirani izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 10 Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju / konsolidirana bilanca 11 Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima 12 Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 13 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 14 – 68 Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze 69 – 81

ODGOVORNOST ZA GODIŠNJE KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Uprava Slatinske banke d.d., Slatina, Vladimira Nazora 2 (dalje u tekstu Banka) je dužna osigurati da godišnji konsolidirani financijski izvještaji za 2017. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 120/16) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz konsolidiranog financijskog stanja, konsolidiranih rezultata poslovanja, konsolidiranih novčanih tokova i konsolidirane promjene kapitala Banke za to razdoblje.

Na temelju provedenih istraživanja, Uprava Banke opravdano očekuje da Banka ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava Banke je izradila godišnje konsolidirane financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Banke.

Pri izradi godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava Banke je odgovorna za: • odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa

važećim standardima financijskog izvještavanja;

• davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;

• izradu godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.

Uprava Banke je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati konsolidirani financijski položaj, konsolidirane rezultate poslovanja, konsolidirane novčane tokove i konsolidirane promjene kapitala Banke, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Uprava Banke je također odgovorna za čuvanje imovine Banke, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.

1

Tel: +385 1 2395 741 Fax: +385 1 2303 691 E-mail: [email protected]

BDO Croatia d.o.o. 10000 Zagreb Trg J. F. Kennedy 6b

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima Slatinske banke d.d., Slatina

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Slatinska banka d.d., Vladimira Nazora 2, Slatina (dalje u tekstu „Banka“) za godinu koja je završila 31. prosinca 2017., koji obuhvaćaju konsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2017., konsolidirani Račun dobiti i gubitka, konsolidirani Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima i konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.

Prema našem mišljenju, priloženi godišnji konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski položaj Banke na 31. prosinca 2017. i konsolidiranu financijsku uspješnost i konsolidirane novčane tokove Banke za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Osnova za Mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (''MRevS-i''). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Banke u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (''IESBA Kodeks'') i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Umanjenje vrijednosti danih zajmova i predujmova komitentima

Na dan 31. prosinca 2017. bruto zajmovi i predujmovi klijentima u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Banke iznosili su 897.004 tisuće kuna, pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti 119.229 tisuća kuna, a gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u konsolidiranom računu dobiti i gubitka 16.478 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine bruto zajmovi i predujmovi klijentima 735.051 tisuću kuna, rezervacije za umanjenje vrijednosti 102.848 tisuća kuna, gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u konsolidiranom računu dobiti i gubitka 11.915 tisuća kuna).

2

Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149 OIB 76394522236

BDO Croatia d.o.o.

Ispravak vrijednosti predstavlja najbolju procjenu Uprave Banke o ostvarenim gubicima unutar portfelja zajmova i predujmova na izvještajni datum. Usredotočili smo se na navedeno područje s obzirom da određivanje iznosa rezervacija za ispravak vrijednosti zahtjeva značajnu procjenu od strane Uprave Banke koja se odnosi na određivanje trenutka priznavanja ispravka vrijednosti kao i iznosa ispravka vrijednosti.

U slučaju kada postoji objektivan dokaz o nemogućnosti naplate zajmova u cijelosti ili prema uvjetima ugovora, odnosno ako postoji značajna sumnja u vezi s plaćanjem kamata ili otplatom glavnice, odnosno postoji dokaz o kršenju uvjeta ugovora, kreditni rizik i vrijednost zajmova procjenjuju se na pojedinačnoj osnovi. Uprava Banke ocjenjuje parametre koje smatra relevantnim za izračun gubitaka od umanjenja vrijednosti zajmova uključujući, ali ne ograničavajući se na financijski položaj klijenta, razdoblje realizacije i vrijednost instrumenata osiguranja na datum očekivane realizacije, očekivani tok novca i gospodarske uvjete.

Banka priznaje umanjenje vrijednosti po zajmovima i predujmovima klijenata na skupnoj i pojedinačnoj osnovi, u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj. Efekti umanjenja po skupnoj osnovi nisu značajni.

Povezane objave u pripadajućim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima

Vidjeti Bilješke 3.8b, 20 i 36 u pripadajućim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima. Revizijski postupci

Naše revizorske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su ocjenu dizajna i testiranje operativne učinkovitosti kontrola vezanih za odobravanje, evidentiranje zajmova i predujmova, uključujući identifikaciju događaja koji uzrokuju umanjenje vrijednosti, primjerenost klasifikacije, izračun rezervacija za umanjenje vrijednosti te kontrole koje se odnose na procjenu vrijednosti kolaterala.

Za umanjenje vrijednosti koje se određuju na pojedinačnoj osnovi:

- Razmotrili smo način i tehnike mjerenja po kojima Banka klasificira svoje zajmove, procjenjuje gubitak od umanjenja i provodi umanjenje vrijednosti svojih potraživanja na dan konsolidirane Bilance.

- Odabrali smo uzorak pojedinačnih zajmova, sa fokusom na izloženosti s potencijalno najvećim utjecajem na godišnje konsolidirane financijske izvještaje zbog njihove veličine i rizičnosti te manjih izloženosti koje smo na temelju naše interne procjene ocijenili kao visoko rizične.

- Obavili smo dokazno testiranje nad odabranim uzorkom kako bismo ocijenili ispravnost klasifikacije zajmova.

- U određenim slučajevima koristili smo vlastitu prosudbu kako bismo odredili parametre za izračun gubitaka od umanjenja vrijednosti zajmova te svoje izračune usporedili sa umanjenjem vrijednosti koje je izračunala Banka.

Za umanjenje vrijednosti koje se određuje na skupnoj osnovi:

- Za rezerviranje za gubitke po zajmovima i predujmovima Banke na skupnoj osnovi ocijenili smo metodologiju, ulazne podatke i pretpostavke. Kritički smo preispitali razumnost promjena parametara modela u 2017. godini, temeljeno na našem razumijevanju poslovanja, te trenutnih gospodarskih uvjeta.

3

BDO Croatia d.o.o.

Rezultati naših testiranja su bili zadovoljavajući. Slažemo se da su pretpostavke, koje su korištene u modelu procjene umanjenja vrijednosti danih zajmova i predujmova komitentima, prikladne.

Ostale informacije u Godišnjem izvješću

Uprava Banke je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje konsolidirane financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg Izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o usklađenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave Banke i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje konsolidirane financijske izvještaje Uprava Banke je odgovorna za sastavljanje godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, i za one interne kontrole za koje Uprava Banke odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava Banke je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Banke ili namjerava likvidirati Banku ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovila Banka. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja.

4

BDO Croatia d.o.o.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Banke.

• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Banke i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Banka prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

• Pribavljamo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija od osoba ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe za izražavanje mišljenja o konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i izvedbu grupne revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

5

BDO Croatia d.o.o.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014

Dana 27. lipnja 2017. godine imenovala nas je Glavna Skupština Banke da obavimo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja za 2017. godinu, te smo dana 31. kolovoza 2017. godine potpisali Ugovor o reviziji za 2017. godinu.

Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Banke od revizije godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Banke za 2014. godinu do revizije godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Banke za 2017. godinu što ukupno iznosi 4 godine.

Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014.

Našom zakonskom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Banke za 2017. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li je Banka poštivala zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Banke, njezinu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.

Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Banku, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Banku i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Banka sa stanjem na datum revidirane konsolidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora.

6

BDO Croatia d.o.o.

U reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Banke za 2017. godinu odredili smo značajnost za godišnje konsolidiranih financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 7.549 tisuća kuna što predstavlja približno 4,5% od ukupnog kapitala Banke.

Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Banke sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.

Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Banke za 2017. godinu i datuma ovog izvješća nismo Banci pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Banku.

Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu

Uprava Banke odgovorna je za sastavljanje Izvješća poslovodstva Banke kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Banke, te smo u obvezi izraziti mišljenje o usklađenosti Izvješća poslovodstva Banke kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Banke s godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Banke. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u Izvješću poslovodstva Banke za 2017. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća Banke za 2017. godinu usklađene su s informacijama iznijetim u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Banke prikazanim na stranicama 9 do 68 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, Izvješće poslovodstva Banke za 2017. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća Banke za 2016. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Banke i njezinog okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u Izvješću poslovodstva Banke za 2017. godinu koji je sastavni dio Godišnjeg izvješća Banke za 2017. godinu.

Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u Godišnje izvješće Banke za 2017. godinu, je u skladu sa zahtjevima navedenim u članku 22. stavku 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu.

Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u Godišnje izvješće Banke za 2017. godinu, uključuje informacije iz članka 22. stavak 1. točke 2., 5. i 7. Zakona o računovodstvu.

Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka od 27. ožujka 2017. godine (NN 30/17), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 69 do 76 („Obrasci“) koji sadrže alternativni prikaz konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju (bilance) na dan 31. prosinca 2017. godine, konsolidiranog računa dobiti i gubitka, konsolidiranog izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog izvještaja o novčanim tokovima i konsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala za 2017. godinu, kao i usklade („Usklade“) obrazaca s financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 77 do 80 Uprava Banke je odgovorna za ove Obrasce i Usklade. Financijske informacije u Obrascima izvedene su iz godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Banke prikazanih na stranicama 9 do 68 na koje smo izrazili mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

7

BDO Croatia d.o.o.

Na temelju obveze proizašle iz Zakona o kreditnim institucijama (NN 159/13, 19/15 i 102/15) Banka je prikazala tražene informacije na stranicama 80 do 81 koje sadrže sve informacije propisane člankom 164. stavak 1. Prikazane informacije su izvedene iz konsolidiranih financijskih izvještaja Banke prikazanih na stranicama 9 do 68 na koje smo izrazili mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Angažirani partner u reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Banke za 2017. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Marija Draginić, ovlašteni revizor.

8

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

P O Z I C I J A Bilješka 2017. 2016.

HRK '000

HRK '000

Prihodi od kamata 4 63.391

62.207

Rashodi od kamata 5 (22.498)

(31.089)

Neto prihodi od kamata

40.893

31.118

Prihodi od naknada i provizija 6 12.828

12.796

Rashodi od naknada i provizija 7 (3.632)

(3.124)

Neto prihodi od naknada i provizija

9.196

9.672

Neto prihodi od tečajnih razlika 8 3.387

2.631

Ostali prihodi iz redovnog poslovanja 9 11.248

3.844

Ukupno ostali prihodi

14.635

6.475

Ostali poslovni rashodi 10,11,12 (40.516)

(36.276)

Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja 13 (22.939)

(12.165)

Ukupno ostali rashodi

(63.455)

(48.441)

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja

1.269

(1.176)

Porez na dobit 14 (620)

(330)

Dobit/(gubitak) nakon oporezivanja

649

(1.506)

Zarada/(gubitak) po dionici 31 0,71 kn

(1,64) kn

Popratne bilješke pod brojem I do IX u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

9

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

P O Z I C I J A Bilješka 2017. 2016.

HRK '000

HRK '000

Dobit/gubitak tekuće godine

649

(1.506)

Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak

Nerealizirana dobit/(gubitak) s osnova vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

499

4.134

UKUPNO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT

499

4.134 UKUPNO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆE GODINE

1.148

2.628


10

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU / KONSOLIDIRANA BILANCA na 31. prosinca 2017.

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2017. 31.12.2016.

HRK '000

HRK '000

IMOVINA Novčana sredstva 15 352.634

280.389

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 16 89.999

91.975

Plasmani bankama 17 10.191

6.451

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 18 264.812

463.789

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 19 14.776

45.325

Zajmovi i predujmovi klijentima 20 777.775

632.203

Nekretnine, postrojenja i oprema 21 28.772

30.642

Nematerijalna imovina 22 7.192

6.298

Preuzeta imovina 23 24.943

29.825

Ostala imovina 24 18.473

16.375

Ukupno imovina

1.589.567

1.603.272

OBVEZE Depoziti po viđenju 25 352.562

289.653

Oročeni depoziti 26 914.129

1.000.505

Obveze po primljenim kreditima 27 136.002

120.744

Ostale obveze 28 17.227

19.153

Rezerviranja 29 4.827

4.916

Ukupno obveze

1.424.747

1.434.971

KAPITAL Temeljni kapital 30 91.897

91.897

Vlastite dionice

(6.592)

(6.592)

Revalorizacijske rezerve

21

4.151

Kapitalni dobitak

149

149

Rezerve

15.182

15.182

Zadržana dobit

63.514

65.020

Dobit/(gubitak) tekuće godine

649

(1.506)

Ukupno kapital

164.820

168.301

Ukupno obveze i kapital

1.589.567

1.603.272

Popratne bilješke pod brojem I do IX u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih

izvještaja.

11

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA – INDIREKTNA METODA za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

P O Z I C I J A 2017. 2016.

HRK '000

HRK '000

NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit prije poreza 1.269

(1.176)

Usklađenje na neto novčana sredstva ostvarena iz poslovnih aktivnosti Amortizacija 3.361

2.642

Ispravci vrijednosti kredita 16.076

11.896

Ispravci vrijednosti ostale imovine 245

170

Rezerviranja za sudske sporove 105

99

Ispravci vrijednosti imovine koja se drži do dospijeća 6.757

0

Ostali ispravci i rezerviranja (neto) (193)

516 Promjene na sredstvima i obvezama iz poslovnih aktivnosti

Smanjenje potraživanja od HNB-a 1.979

8.179

Smanjenje plasmana bankama 3

8

Povećanje/smanjenje zajmova i predujmova klijentima (161.648)

9.826

Povećanje ostale imovine (2.347)

(938)

Povećanje depozita po viđenju 62.909

66.925

Smanjenje/povećanje oročenih depozita (86.376)

25.290

Smanjenje/povećanje ostalih obveza (1.923)

6.182

Porez na dobit (620)

(330)

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti (160.403)

129.289

NOVČANI TIJEK IZ ULAGATELJSKIH AKTIVNOSTI Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju (7.040)

(2.678)

Smanjenje financijske imovine do dospijeća 8.227

372

Nabavka nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine (2.385)

(4.616)

Smanjenje/povećanje preuzete imovine 4.882

(15.778)

Neto novčani tijek iz ulagateljskih aktivnosti 3.684

(22.700)

NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Povećanje/smanjenje obveza po kreditima 15.258

(20.166)

Ostale promjene na kapitalu (neto) (4.130)

3.793

Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti 11.128

(16.373)

Neto promjena novca i novčanih ekvivalenata (145.591)

90.219

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 777.776

687.557

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 632.185

777.776


12

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

Dionički kapital

Vlastite dionice

Nerealizirana dobit / fer vrijednost

Kapitalni dobitak

Rezerve

Zadržana dobit

Dobit/gubitak tekuće godine Ukupno

Zakonske rezerve

Rezerve za vlastite dionice

Ostale rezerve

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

Stanje 31. prosinca 2015. godine 91.897 (6.592) 358 149 4.729 7.425 3.028 73.646 (8.625) 166.015

Raspored dobiti 2015. godine 0 0 0 0 0 0 0 (8.625) 8.625 0 Promjene fer vrijednosti portfelja raspoloživog za prodaju 0 0 3.793 0 0 0 0 0 0 3.793

Gubitak tekućeg razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.506) (1.506)

Stanje 31. prosinca 2016. godine 91.897 (6.592) 4.151 149 4.729 7.425 3.028 65.020 (1.506) 168.301

Raspored dobiti 2016. godine 0 0 0 0 0 0 0 (1.506) 1.506 0 Promjene fer vrijednosti portfelja raspoloživog za prodaju 0 0 (4.130) 0 0 0 0 0 0 (4.130)

Dobit tekućeg razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 649 649

Stanje 31. prosinca 2017. godine 91.897 (6.592) 21 149 4.729 7.425 3.028 63.514 649 164.820


13

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. l OPĆI PODACI O BANCI 1.1. Pravni okvir i djelatnost

Grupa SLATINSKA BANKA (dalje u tekstu "Grupa") obuhvaća Slatinsku banku d.d. Slatina (dalje u tekstu "Banka") i ovisno društvo Turbina d.o.o. Slatina u kojem Banka ima 100%-tni udio u kapitalu.

Banka je registrirana kod Trgovačkog suda u Bjelovaru. Sjedište Banke je u Slatini, Vladimira Nazora 2.

Banka je registrirana za obavljanje poslova sa stranim sredstvima plaćanja u zemlji, obavljanje novčanih posredovanja, primanje svih vrsta depozita, davanje svih vrsta kredita, otvaranje dokumentarnih akreditiva, izdavanje jamstva i bankovnih garancija, obavljanje poslova s mjenicama, čekovima, pozajmljivanje, prodaja i kupnja za svoj račun ili za račun svojih komitenata, obavljanje poslova s vrijednosnim papirima za svoj računa ili račun drugih osoba, izdavanje i upravljanje sredstvima plaćanja, obavljanje poslova financijskog lizinga i faktoringa, davanje informacija o bonitetu komitenata na njihov zahtjev, obavljanje kreditnih poslova s inozemstvom i platnog promete s inozemstvom, obavljanje platnog prometa u zemlji, pružanje usluga zastupanja u prodaji polica osiguranja, pružanje ostalih financijskih usluga, sudjelovanje u izdavanju financijskih instrumenata i pružanja usluga, usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa, poslovi skrbništva nad financijskim instrumentima i usluge vezane uz skrbništvo nad financijskim instrumentima, investicijske i pomoćne usluge i aktivnosti. 1.2. Tijela Banke

Organi upravljanja Banke su Uprava, Nadzorni odbor te Skupština.

Upravu Banke čine: 1. Angelina Horvat - predsjednica Uprave (do 20. travnja 2017.) 2. Krunoslav Lisjak - zamjenik predsjednikA (od 20. travnja 2017. do 20. srpnja 2017.

godine) 3. Marko Brnić - član Uprave (do 20. srpnja 2017. godine) - predsjednik Uprave (od 20. srpnja 2017. do 16. siječnja 2018.) 4. Andrej Kopilaš – član uprave (od 20. srpnja 2017. do 10. travnja 2018.); zastupa Društvo

pojedinačno i samostalno odlukom nadzornog odbora od 16. siječnja 2018. godine; predsjednik Uprave od 10. travnja 2018. godine)

5. Marin Prskalo - član Uprave (od 20. srpnja 2017. godine) 6. Elvis Mališ – član Uprave (od 10. travnja 2018. godine)

Članovi Nadzornog odbora su: 1. Ružica Vađić - predsjednica Nadzornog odbora 2. Denis Smolar – član Nadzornog odbora, zamjenik predsjednice Nadzornog odbora 3. Hrvoje Markovinović - član Nadzornog odbora 4. Blaženka Eror Matić – član Nadzornog odbora 5. Krunoslav Lisjak – član Nadzornog odbora

14

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 1.3. Ovisno društvo Turbina d.o.o. Slatina

Turbina d.o.o. za građevinarstvo, trgovinu i usluge upisano je u sudskom registru Trgovačkog suda u Bjelovaru pod MBS 010040654 (OIB: 33802865045). Društvo je registrirano za obavljanje djelatnosti poslovanja s nekretninama, građevinarstva, trgovine i ostalih usluga. Tijekom 2017. godine, društvo je obavljalo djelatnost iznajmljivanja vlastitih nekretnina i pružalo usluge procijene nekretnina. Direktorica društva je gđa. Ankica Čeralinac koja zastupa društvo pojedinačno i samostalno. II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom za banke u Republici Hrvatskoj. Poslovanje Banke podliježe Zakonu o kreditnim institucijama, u skladu s kojim financijsko izvještavanje Banke određuje Hrvatska narodna banka („HNB”) koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s navedenim bankarskim propisima.

Računovodstveni propisi HNB-a zasnivaju se na Međunarodnim standardima

financijskog izvještavanja („MSFI“). Osnovne razlike između računovodstvenih propisa i zahtjeva za priznavanje i mjerenje prema MSFI-a su da regulativa HNB-a propisuje limite i druga ograničenja vezana za minimalnu razinu adekvatnosti kapitala, klasifikaciju zajmova i izvanbilančnih preuzetih obveza, kamatni i valutni rizik, rizik likvidnosti i deviznu poziciju te rezerviranja za kreditni rizik.

Skrećemo pozornost na sljedeće razlike između zahtjeva za priznavanje i mjerenje po MSFI i računovodstvenih propisa HNB-a:

- HNB zahtijeva od banaka priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti, u izvještaju o dobiti ili gubitku, za izloženosti koje se vode po amortiziranom trošku i za koje nije prepoznato umanjenje vrijednosti (uključujući i rizik središnje države) po propisanim stopama. Rezervacije na skupnoj osnovi priznate su u konsolidiranoj bilanci u skladu sa zahtjevima HNB-a. Na temelju propisa HNB-a Banka je priznala ukidanje rezerviranja unutar gubitaka od umanjenja vrijednosti i rezerviranja.

- Sljedeća razlika između MSFI i računovodstvenih propisa HNB-a odnosi se na izračun gubitaka od umanjenja vrijednosti diskontiranjem očekivanih novčanih tokova od imovine umanjene vrijednosti originalnom efektivnom kamatnom stopom instrumenta. Banka računa gubitke od umanjenja vrijednosti za pojedinačno značajne stavke procjenjujući buduće novčane tokove i diskontira iste originalnom efektivnom kamatnom stopom. Amortizaciju ovako nastalog diskonta Banka u pravilu priznaje kao umanjenje ispravka vrijednosti. Međutim, u određenim slučajevima, naplate se priznaju kao prihod od kamata u trenutku potpunog otpuštanja rezervacija za umanjenje vrijednosti.

- Dodatno, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za pojedine izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI.

15

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 2.2. Osnove pripreme

Konsolidirani financijski izvještaji Banke sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI''), te sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj. Poslovanje banaka u Republici Hrvatskoj regulirano je Zakonom o kreditnim institucijama, u skladu s kojim financijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka („HNB”).

Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom trošku ili povijesnom trošku.

Kod sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava daje procjene i pretpostavke koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose sredstava i obveza te objavu potencijalnih i preuzetih obveza na datum konsolidirane bilance, kao i iznose prihoda i rashoda tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene i pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu kao i ostalim čimbenicima i informacijama dostupnim na datum sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovakvih procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke stalno se pregledavaju i prema potrebi mijenjaju. Izmjena računovodstvenih procjena priznaje se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

Konsolidirani financijski izvještaji prikazani su u obliku koji se uobičajeno koristi i međunarodno je prihvaćen u objavljivanju financijskih izvještaja banaka i sličnih financijskih institucija.

2.3. Izvještajna valuta

Izvještajna valuta je hrvatska kuna, a konsolidirani financijski izvještaji iskazani su zaokruženo, u tisućama kuna (ukoliko nije drugačije navedeno).

Tečaj kune na dan 31. prosinca 2017. godine iznosio je 7,513648 kuna za 1 EUR (7, 7,557787 kuna na dan 31. prosinca 2016.) i 6,269733 kuna za 1 USD (7,168536 kuna na dan 31. prosinca 2016. godine).

2.4. Sastavljanje odvojenih financijskih izvještaja matičnog društva (Banke) i ovisnog društva

Banka kao matično društvo i Turbina d.o.o. Slatina kao ovisno društvo sastavljaju odvojene financijske izvještaje. U financijskim izvještajima Banke ulaganje u ovisno društvo iskazano je po metodi troška, uz umanjenje knjigovodstvenog iznosa ove imovine - ulaganja do njegovog nadoknadivog iznosa.

31.12.2017. 31.12.2016.

HRK '000 HRK '000

Turbina d.o.o. Slatina (100% učešće u vlasništvu) 9.500 9.500

Ispravak vrijednosti (3.777) (3.830)

UKUPNO: 5.723 5.670

16

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 2.5. Osnove konsolidacije

Zbog potrebe korisnika financijskih izvještaja Banke za informacijom o financijskom položaju, rezultatima poslovanja i promjenama u financijskom položaju matice i ovisnog društava (GRUPE kao cjeline), sastavljeni su konsolidirani financijski izvještaji Banke koji daju informaciju o Banci i ovisnom društvu kao cjelini, a iznosi koji se odnose na potraživanja, obveze, prihode, rashode, dobit i gubitak odražavaju vrijednosti transakcija i stanja pojedinih bilančnih pozicija koja su rezultat samo eksternih poslovnih promjena.

Konsolidacijom je obuhvaćena Banka kao matično društvo te ovisno društvo Turbina d.o.o. Slatina koje je u 100%-tnom vlasništvu Banke.

Konsolidacijom odvojenih financijskih izvještaja Banke i ovisnog društva izvršena je:

- eliminacija knjigovodstvenog iznosa matičinog ulaganja u ovisno društvo i matičinog dijela u glavnici ovisnog društva - eliminacija unutar grupnih salda potraživanja i obveza - eliminacija unutar grupnih transakcija koje uključuju prihode i rashode.

III SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja naveden je u nastavku. Politike su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim ako nije drukčije navedeno.

3.1. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

Standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi i tumačenja izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i koji su usvojeni u Europskoj uniji su na snazi u tekućem razdoblju:

• Izmjene i dopune MRS-a 12: Priznavanje odgođene porezne imovine za nerealizirane gubitke Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja je započela 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je pojašnjavanje zahtjeva za priznavanjem odgođene porezne imovine na nerealizirane gubitke kako bi se adresirale različitosti u praksi vezane uz primjenu odredbi MRS-a 12 Porez na dobit. Određeni problemi odnosili su se na različitosti u praksi u tretmanu privremenih poreznih razlika s osnove smanjenja fer vrijednosti, prodaje imovine za iznos viši od knjigovodstvene vrijednosti te vjerojatne buduće oporezive dobiti i razmatranja o kombiniranoj ili odvojenoj procjeni utjecaja.

• Izmjene i dopune MRS-a 7: Inicijativa za objavama Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja je započela 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je osiguravanje objava koje korisnicima financijskih izvještaja omogućavaju procjenu utjecaja promjena u obvezama iz financijskih aktivnosti, uključujući i novčane i nenovčane promjene. Izmjene i dopune preciziraju kako je jedan način ispunjenja zahtjeva za objavama tabelarno prikazivanje usklade između početnih i završnih stanja u izvještaju o financijskom položaju za obveze koje nastaju kao rezultat financijskih aktivnosti, uključujući i promjene u novčanim tijekovima od financiranja, promjene koje su rezultat gubitka ili stjecanja kontrole nad ovisnim društvima ili drugim poslovima, utjecaj promjena u tečaju, promjena u fer vrijednostima i ostalih promjena.

17

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. III SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

3.1. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavak)

Usvajanje spomenutih izmjena i dopuna standarda nije značajno utjecalo na konsolidirane financijske izvještaje Banke.

Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Standarde a koji još nisu stupili na snagu i koje Banka nije ranije usvojila Na dan izdavanja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji: • MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Banke usvojio je standard nakon njegova stupanja na snagu i njegov utjecaj je ocijenjen i kvantificiran te je evidentiran u poslovnim knjigama počevši s danom 1. siječnja 2018. godine.

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti Banke (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Opširne objave će se zahtijevati, uključujući i disagregaciju ukupnih prihoda; informacije o obvezama izvršenja; promjene u iznosima ugovorene imovine i obveza između razdoblja i ključne procjene i prosudbe. Menadžment Banke trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja) Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-ja 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja na način da se dopunila definicija „odvojeno prepoznatljivog“ principa, razmatranja odnosa principala i agenta uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji subjekt principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva za subjekte koji MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu usvojenja u EU. Menadžment Banke trenutno procjenjuje utjecaj ovih pojašnjenja na financijsko izvještavanje.

18

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

III SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)


• MSFI 16 Najmovi Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana, odnosno kupca („najmoprimca“) i dobavljača („najmodavca“). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Banke trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.

• IFRIC 22: Transakcije u stranoj valuti i predujmovi Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljeno ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretman transakcija koje uključuju primanje ili plaćanje predujmova u stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj valuti u kojima subjekt priznaje nenovčanu imovinu ili nenovčanu obvezu koja nastaje kao rezultat plaćanja ili primanja predujmova prije nego što subjekt prizna relevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumačenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu određivanja tečaja, uzima datum početnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U slučajevima kada postoje višestruka plaćanja ili primitak predujmova, subjekt mora odrediti datum transakcije za svako plaćanje. Ovo tumačenje još nije usvojeno u EU.

• IFRIC 23: Nesigurnost u poreznom tretmanu Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Tumačenje se odnosi na utvrđivanje oporezive dobiti (poreznih gubitaka), poreznih osnovica, neiskorištenih poreznih gubitaka, neiskorištenih poreznih olakšica i stopa poreza kada postoji neizvjesnost vezano uz tretman poreza na dohodak prema MRS-u 12. Posebno razmatra: trebaju li se porezni tretmani zajednički razmotriti; pretpostavke za provjere poreznih vlasti; određivanje oporezive dobiti (porezni gubitak), porezne osnovice, neiskorištene porezne gubitke, neiskorištene porezne olakšice i porezne stope; i učinak promjena u činjenicama i okolnostima. Ovo tumačenje još nije usvojeno u EU.

• Izmjene i dopune MSFI 2: Klasifikacija i mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Izmjenama i dopunama je definiran računovodstveni tretman utjecaja uvjeta izvršenja i neizvršenja na mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama koja se podmiruju u novcu, plaćanja temeljenih na dionicama s mogućnošću neto podmirenja obveze poreza po odbitku i promjena uvjeta plaćanja temeljenih na dionicama kojima se mijenja klasifikacija transakcije iz one koja se podmiruje u novcu na onu koja se podmiruje vlasničkim instrumentima. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u EU.

19



• Izmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku subjekt treba prenijeti nekretninu, uključujući i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena načina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definiciju ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjena namjere menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u EU.

• Godišnja poboljšanja MSFI-jeva (ciklus 2014-2016) koja predstavljaju zbirku izmjena i dopuna različitih standarda. Godišnja poboljšanja su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga za MSFI 12 Objavljivanje interesa u drugim društvima i za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga za MSFI 1 Prva primjena MSFI i MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate. Ranija primjena je dozvoljena za MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate. Ova godišnja poboljšanja još nisu usvojena u EU. Pregled godišnjeg poboljšanja iz ciklusa 2014-2016 dan je u nastavku:

o MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – poboljšanjem se brišu kratkoročna izuzeća od objava o financijskim instrumentima, naknadama zaposlenih i investitorima, koja su primjenjiva za subjekte koji prvi put primjenjuju MSFI.

o MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate – ova dopuna pojašnjava kako je odabir priznavanja ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat koje drži subjekt koji je organizacija rizičnog kapitala ili drugo kvalificirano društvo, po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, dostupan za sva ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate na razini svakog pojedinačnog ulaganja, i to prilikom početnog priznavanja.

o MSFI 12 Objavljivanje interesa u drugim društvima – dopune pojašnjavaju kako se zahtjevi za objavama iz MSFI-ja 12, osim onih za sažete financijske informacije ovisnih društava, zajedničkih pothvata i pridruženih društava, primjenjuju na ulaganje u ovisno društvo, zajednički pothvat ili pridruženo društvo koje je klasificirano kao imovina koja se drži za prodaju, ili raspodjelu, ili kao diskontinuirane operacije sukladno MSFI-ju 5.

• Značajke prijevremene otplate s negativnom naknadom (Izmjene i dopune MSFI-ja 9)

Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Izmijenjuje postojeće zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkaznim pravima kako bi se omogućilo mjerenje po amortiziranom trošku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) čak i u slučaju negativnih naknada. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u EU.

20




• Dugoročni interesi u pridruženim društvima i zajedničkim ulaganjima (Izmjene i dopune MRS-a 28) Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugoročne udjele u pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u EU.

• IASB je objavio Godišnje poboljšanje standarda IFRS-a 2015.-2017., koji je zbir izmjena MSFI-jeva. Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. Ova godišnja poboljšanja još nisu usvojena u EU. Pregled Godišnjih poboljšanja MSFI-jeva 2015. - 2017. ciklusa kojeg izdaje IASB prikazan je u nastavku: o MSFI 3 i MSFI 11: Izmjene i dopune MSFI-ja 3 pojašnjavaju da kada subjekt stekne

kontrolu nad poslovanjem koji je zajednička operacija, ponovno mjeri prethodno držane interese u tom poslu. Izmjene i dopune MSFI-ja 11 pojašnjavaju da kada subjekt stječe zajedničku kontrolu nad poslovanjem koje je zajednička operacija, subjekt ne mjeri ponovno prethodno držane interese u tom poslu.

o MRS 12: Izmjene i dopune razjašnjavaju da bi sve porezne posljedice dividendi (tj. raspodjele dobiti) trebale biti priznate u dobit ili gubitak, bez obzira na to kako porez nastaje.

o MRS 23: Izmjene i dopune pojašnjavaju da ako bilo koje specifična posudba ostane nenaplaćena nakon što je povezana imovina spremna za namjeravanu upotrebu ili prodaju, ta posudba postaje dio sredstava koje subjekt općenito posuđuje prilikom izračunavanja stope kapitalizacije na opće posudbe.

Uprava Banke predviđa da primjena navedenih standarda, izmjena i tumačenja neće imati značajan utjecaj na konsolidirane financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene, osim MSFI 9 za koji je Uprava Banke provela detaljnu analizu te koji je evidentiran u poslovnim knjigama počevši s danom 1. siječnja 2018. godine. Pregled učinka prikazan je niže:

21




Prva primjena MSFI 9 – Financijski instrumenti

U nastavku dajemo pregled utjecaja prve primjene MSFI 9 – Financijski instrumenti na početna stanja Bilance Banke na dan 1. siječnja 2018. godine te njegov utjecaj na imovinu i potencijalne i preuzete obveze:

O P I S bruto izloženost

ispravci vrijednosti 31.12.2017.

ispravci vrijednosti

primjenom MSFI-9 01.01.2018.

promjena

ispravaka vrijednos

ti

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

Novčana sredstva 352.634 0 750 750 Potraživanja od HNB 89.999 0 202 202 Plasmani bankama 10.192 0 4 4 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 264.812 0 546 546 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 23.175 8.399 8.436 37 Zajmovi i predujmovi klijentima 897.004 119.228 125.043 5.815 Nekretnine, postrojenja i oprema 28.772 0 0 0 Nematerijalna imovina 7.192 0 0 0 Preuzeta imovina 24.943 0 0 0 Ostala imovina 24.623 6.151 6.023 (128)

Ukupno imovina 1.723.346 133.778 141.004 7.225

Izvanbilančne stavke 102.330 1.747 1.279 (468)

Banka je do 31. prosinca 2017. godine rezervacije na skupnoj osnovi izračunavala temeljem Odluke o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija, primjenjujući interni model temeljen na povijesnim podacima unazad 5 godina. Modelom se analiziralo kretanje vjerojatnosti neplaćanja i gubitka zbog neplaćanja po sektorima prema kojim Banka ima izloženost, a kod plasmana stanovništvu po pojedinim kreditnim linijama. Godišnje se provodilo ažuriranje modela s ostvarenim stanjima na 31. prosinca na način da se stvarno utvrđeni postotak gubitka nastalog u portfelju plasmana rizične skupine A primjeni u daljnjem izdvajanju latentnih gubitaka koji su sadržani u navedenom portfelju.

Visina rezervacija je iznosila:

Ispravak vrijednosti u visini od 1,10% dodjeljuje se : - izloženost evidentirana u poslovnim knjigama Banke prema trgovačkim društvima i fizičkim osobama koje obavljaju registriranu gospodarsku djelatnost (obrtnici, slobodne profesije i dr.);

- ostali nespomenuti plasmani;

22



Izloženosti prema fizičkim osobama dodjeljuju se sljedeće stope ispravaka vrijednosti: - izloženosti po osnovu odobrenih prekoračenja po tekućim računima dodjeljuje se stopa ispravka vrijednosti u visini od 2,80%; - izloženosti po osnovu odobrenih plasmana po kreditnoj liniji u suradnji sa Croatia

osiguranjem d.d. dodjeljuje se ispravak vrijednosti u visini od 0,60%; - svim ostalim izloženostima prema fizičkim osobama dodjeljuje se stopa ispravka vrijednosti u visini od 1,80%;

Izmjenom propisa i prelaskom na MSFI 9 više se ne provodi formiranje općih rezervi na prethodno opisani način nego se izloženost koja je prije bila klasificirana u A rizičnoj skupini sada klasificira u rizičnu skupinu A1 (stage 1), i A-2 (Stage2) za koje se rezervacije računaju pojedinačno po svakoj izloženosti primjenjujući formulu:

t ECL=∑ EADt *MPDt*LDGt*DFt t=1

Za izloženost u rizičnoj skupini A-1 izračunava se gubitak u dvanaestomjesečnom razdoblju, dok se za rizičnu skupinu A-2 izračunava kreditni gubitak tijekom cijelog razdoblja trajanja izloženosti.

Za rizičnu skupinu B i C (stage 3), kreditni gubitak se utvrđuje diskontiranjem procijenjenih novčanih tokova po izloženosti, ili diskontiranjem vrijednosti instrumenata osiguranja.

Izloženost je podijeljena na sljedeće homogene grupe:

- Gospodarstvo (trgovačka društva, obrtnici i ostale fizičke osobe koje obavljaju registriranu djelatnost);

- Fizičke osobe; - Financijske institucije; - Središnja država i lokalna samouprava

Utvrđivanje MPD - (engelska skraćenica od Marginal Probability of Default)

predstavlja graničnu vjerojatnost nastanka statusa gubitka za određeni financijski instrument u određenom razdoblju. U izračunu MPD-a Banka koristi pristup koji se temelji na tranzicijskim matricama primjenom tehnike Markovljevih lanaca pomoću homogenih matrica u određenom vremenu. Navedeni princip koristi se za izračun PD za Segment gospodarstva i segment stanovništva.

Sektor gospodarstva obuhvaća trgovačka društva, obrtnike i ostale fizičke osobe koje obavljaju registriranu djelatnost.

Za segment financijskih institucija, za vrijednost PD uzima se procijenjeni PD od strane rejting agencija za pojedinu financijsku instituciju odnosnu alternativno državu domicilnosti financijske institucije; Za segment središnje države i lokalne samouprave, za vrijednost PD uzima se procijenjeni PD od strane rejting agencija za državu.

23



U izračunu se koriste sljedeći makroekonomski pokazatelji: - Bruto društveni proizvod - Stopa nezaposlenosti - Stopa inflacije

Utvrđivanje LGD – (engleska skraćenica od Loss given default) predstavlja procijenjeni postotak gubitaka za određeni financijski instrument. Banka je definirala procijenjeni postotak gubitka konkretnog financijskog instrumenta ovisno o segmentu i postojanju kolaterala po potraživanju na slijedeći način: 1. Segment gospodarstvo - 50% 2. Segment fizičke osobe: a) financijski instrument osiguran kolateralom - 40% b) financijski instrument bez osiguranja kolateralom - 80% 3. Segment – financijske institucije – 45% 4. Segment – središnja država i lokalna samouprava - 45%

3.2. Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi i rashodi od kamata iskazuju se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka za sve kamatonosne instrumente po načelu obračunanih kamata primjenom metode stvarnog prinosa, a na temelju stvarne kupovne cijene. Prihod od kamata uključuje kamate na kredite i depozite, kupone zarađene od ulaganja u vrijednosnice s fiksnim prihodom i vrijednosnice namijenjene prodaji te obračunani diskont i premije na trezorske zapise i druge diskontirane instrumente.

Kamata na plasmane koji se procijene rizičnima evidentira se u vanbilančnoj evidenciji, a priznaje u prihodima tek po naplati.

Naknade i provizije izravno povezane s datim kreditima ulaze u izračun efektivne kamatne stope i priznaju se u prihode na vremenskoj osnovi.

3.3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihod i rashod od naknada i provizija čine naknade i provizije iz domaćeg i međunarodnog platnog prometa, garantnog poslovanja i izdavanja akreditiva, kartičnog poslovanja i upravljanja imovinom, te se priznaju u konsolidiranom izvještaju računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge, osim za slučajeve kada su uključeni u izračun efektivne kamatne stope.

Rashodi od naknada i provizija sastoje se od naknada ovlaštenim bankama plaćenih za obavljene usluge u deviznom platnom prometu, te za usluge Financijske agencije (FINA) obavljene u domaćem platnom prometu.

24

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 3.4. Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz

konsolidirani račun dobiti i gubitka i rezultat od kupoprodaje valuta i tečajnih razlika nastalih preračunavanjem monetarne imovine i obveza

Navedena kategorija uključuje zaradu od kupoprodaje valuta, realizirane i nerealizirane dobitke i gubitke od dužničkih i vlasničkih vrijednosnica koje se drže radi trgovanja, ostalih financijskih instrumenata koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz konsolidirani račun dobiti i gubitka i derivativnih financijskih instrumenata. Neto dobici i gubici od tečajnih razlika nastalih preračunavanjem monetarne imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti, također se uključuju u ovu kategoriju.

3.5. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK (hrvatske kune) po tečaju važećem na datum transakcije. Hrvatska kuna je važeća valuta Banke te su u toj valuti prezentirani konsolidirani financijski izvještaji. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u kune na dan konsolidirane bilance po tečaju koji je važio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate su u kune po tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja strane valute na datum transakcije.

Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta i kupoprodaje deviza prikazani su u konsolidiranom računu dobiti i gubitka za odnosnu godinu. 3.6. Oporezivanje

Porez na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. a) Tekući porez

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u konsolidiranom računu dobiti i gubitka za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i za iznose porezno nepriznatih rashoda.

Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum konsolidirane bilance.

Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Banka provodi rezerviranja, kada je to moguće.

b) Odgođeni porez Odgođeni porez obračunava se po metodi obveze i prikazuje porezne učinke svih

značajnih vremenskih razlika između porezne osnovice, imovine i obveza i iznosa iskazanih u konsolidiranim financijskim izvještajima.

25

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 3.7. Planovi mirovinskih primanja

Planovi definiranih doprinosa

Doprinosi iz plana Banke vezanih uz mirovine terete konsolidirani račun dobiti i gubitka u godini na koju se odnose.

Planovi definiranih primanja

Viškovi i manjkovi koji proizlaze iz planova definiranih mirovinskih primanja mjere se po:

• fer vrijednosti imovine raspoložive za primanja na datum izvještavanja; umanjenoj za • sadašnju neto vrijednost obvezujućih primanja; i • usklađenja za nepriznate troškove prethodnih usluga.

Banka nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske. 3.8. Financijski instrumenti Financijska imovina Banke klasificirana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog instrumenta i sukladno ulagačkoj strategiji Banke. Financijska imovina i financijske obveze klasificirane su u sljedeće kategorije: „po fer vrijednosti kroz konsolidirani račun dobiti i gubitka“, „koji se drže do dospijeća“, „raspoloživo za prodaju“, „zajmovi i potraživanja“ i „ostale financijske obveze“. Sva financijska imovina i sve financijske obveze priznaju se, odnosno prestaju se priznavati na datum trgovanja kada je kupoprodaja financijskog sredstva ili financijske obveze definirana ugovorenim datumom isporuke financijskih sredstava u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom tržištu. Pri početnom priznavanju financijskog sredstva ili obveze, Banka sredstvo, odnosno obvezu, mjeri po trošku nabave uvećanom za troškove transakcije (osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz konsolidirani računu dobiti i gubitka) koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.

a) Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz konsolidirani račun dobiti i gubitka

Navedena kategorija ima dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivative) i oni koje je Banka inicijalno rasporedila u ovu kategoriju. Financijski instrument raspoređuje se u ovu kategoriju ukoliko je stečen ili nastao radi prodaje ili ponovne kupnje u kratkom roku, u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti ili raspoređivanjem od strane rukovodstva u ovu kategoriju.

Nakon početnog priznavanja, financijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz konsolidirani račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje po fer vrijednosti koja je jednaka cijeni koja kotira na priznatim burzama ili je određena primjenom prihvatljivih modela procijene vrijednosti. Banka nerealiziranu dobit i nerealizirane gubitke iskazuje u okviru neto dobiti/(gubitka) iz financijskog poslovanja.

26

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 3.8. Financijski instrumenti (nastavak)

b) Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Banka daje novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja potraživanjima te uključuju zajmove i potraživanja od banaka, zajmove i potraživanja od komitenata, zamjenske obveznice kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne banke. Zajmovi i potraživanja mjere se početno po trošku te se kasnije umanjuju za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Ispravak vrijednosti zajmova zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja po dospijeću. Ispravak vrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvenog i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova, uključujući nadoknadive iznose po garancijama i kolateralima. Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja po pojedinačnim zajmovima procjenjuje se na temelju kreditne sposobnosti zajmoprimca, uzimajući u obzir vrijednost instrumenata osiguranja za naplatu zajma ili jamstvo treće strane. Dospjeli nenaplaćeni zajmovi otpisuju se u iznosu povezanog ispravka vrijednosti zbog umanjenja, a svi kasnije naplaćeni iznosi knjiže se u korist konsolidiranog računa dobiti i gubitka. Banka za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava kamatu, koju obračunava na temelju novčanih primitaka i iskazuje u okviru prihoda od kamata.

c) Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i fiksno dospijeće, za koju Banka ima namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Navedena kategorija uključuje određene dužničke vrijednosnice.

Svi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća vode se po amortiziranom trošku umanjenom za rezerviranja na smanjenje vrijednosti. Zarađena kamata nastala na osnovi ovih financijskih instrumenata iskazana je kao prihod od kamata.

Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje vrijednosti imovine koja se drži do dospijeća. Kada je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstava, Banka priznaje rezerviranja u konsolidiranom računu dobiti i gubitka. Gubitak od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništava ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja.

d) Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je klasificirana u ovu kategoriju ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Financijska imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali može biti prodana kao odgovor na potrebe održavanja likvidnosti ili promjenu kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata. Financijska imovina raspoloživa za prodaju uključuje dužničke i vlasničke vrijednosnice.

27

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 3.8. Financijski instrumenti (nastavak)

Financijska imovina raspoloživa za prodaju se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena ili iznosa koji su izvedeni iz modela novčanih tokova. Ukoliko se tržišna vrijednost ne može pouzdano utvrditi, Banka utvrđuje fer vrijednost korištenjem tehnika procijene.One uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama između informiranih i spremnih strana, pozivanjem na druge u suštini slične instrumente, analizu diskontnih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći informacije s tržišta. Nerealizirani dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoloživa za prodaju priznaju se izravno u glavnicu do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.

e) Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje se ne drže radi

trgovanja ili nisu klasificirane u kategoriju po fer vrijednosti kroz konsolidirani račun dobiti i gubitka. 3.9. Fer vrijednost financijskih instrumenata Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima utvrđuje se na svaki datum izvještavanja u odnosu kotirane tržišne cijene ili kotacijske cijene distributera bez umanjenja za transakcijske troškove. Za financijske instrumente kojima se ne trguje na aktivnom tržištu, fer vrijednost se određuje pomoću odgovarajućih tehnika procjene. Takve tehnike mogu uključivati korištenje novije nepristrane tržišne transakcije; obzirom na tekuće fer vrijednosti drugog instrumenta koji je bitno isti; analize diskontiranog novčanog toka ili drugih modela procjene vrijednosti. 3.11. Nekretnine, postrojenja i oprema

Postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i/ili akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija.

Zemljišta i nekretnine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju nekretnina i gubitke od umanjenja imovine priznate nakon datuma revalorizacije, na temelju periodičnih procjena od strane profesionalnih procjenitelja. Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:

28

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 3.10. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

2017. 2016. O P I S % % Građevinski objekti 2,00 – 2,50 2,00 – 2,50 Kompjutorska oprema 25 25 Namještaj 20 20 Osobna vozila 40 40 Ostala oprema 10 - 25 10 - 25

Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno. 3.12. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koje se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja.

Zasebno stečena nematerijalna imovina početno se priznaje po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost nematerijalne imovine stečene poslovnom kombinacijom predstavlja fer vrijednost na datum stjecanja.

Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Nematerijalna imovina nastala vlastitom proizvodnjom, isključujući kapitalizirane troškove razvoja, ne kapitalizira se i troškovi se priznavaju u konsolidiranom računu dobiti i gubitka u godini u kojoj su nastali. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje ili kao ograničeni (određeni) ili kao neograničeni (neodređeni).

Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja revidira se najmanje krajem svake financijske godine. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena. Banka je u svrhu sastavljanja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja obračunala amortizaciju nematerijalne imovine koristeći amortizacijsku stopu od 10% (isto u 2016. godini). Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca.

29

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 3.12. Primjena procjena

Priprema konsolidiranih financijskih izvještaja Banke, sukladno MSFI-ima, zahtijeva od Uprave Banke da učini procjene i pretpostavke, koje utječu na iznose prikazane u ovim konsolidiranim financijskim izvještajima i pratećim bilješkama. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima te raspoloživim informacijama na datum pripreme konsolidiranih financijskih izvještaja, rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ukoliko utječu samo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na tekuće i buduća razdoblja. 3.13. Potencijalne i preuzete obveze

Tijekom svog poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva, odobravanjem kredita koji nisu u cijelosti iskorišteni i ostalim potencijalnim obvezama iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji. Ovi financijski instrumenti se iskazuju u konsolidiranoj bilanci u trenutku ako i kada Banka po njima podmiri dospjelu obvezu.

Rezerviranja za moguće gubitke po potencijalnim i preuzetim obvezama održavaju se na onoj razini za koji Uprava Banke smatra da je dovoljna za apsorbiranje mogućih budućih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, trenutačnih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, kao i drugih odgovarajućih čimbenika. 3.14. Konsolidirani izvještaj o novčanim tijekovima

Za potrebe izvještavanja o konsolidiranom novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju stavke novčana sredstva, plasmane bankama s preostalim rokom dospijeća do 90 dana, trezorske zapise i obveznice Ministarstva financija s preostalim rokom dospijeća do 90 dana, mjenice i obveznice trgovačkih društava s preostalim rokom dospijeća do 90 dana i ulaganja u investicijske fondove. 3.16. Operativni segmenti

Operativni segmenti su iskazani u skladu s internim izvještavanjem glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcija odgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, identificirana je kao Uprava Banke koja donosi strateške odluke.

Banka je identificirala četiri glavna segmenta: poduzeća, stanovništvo, banke i ostalo. Informacije po segmentima temelje se na informacijama koje se daju rukovodstvu za potrebe upravljanja. Gdje je to bilo moguće pozicije konsolidirane bilance i konsolidiranog računa dobiti i gubitka prikazane su po navedenim segmentima.

30

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 3.16. Regulatorni zahtjevi

Banka je dužna postupati u skladu s propisima Hrvatske narodne banke, kojima su utvrđeni limiti i druga ograničenja vezana uz minimalnu adekvatnost kapitala, razvrstavanje zajmova i preuzetih obveza u izvanbilančnoj evidenciji, kao i rezerviranja za pokriće kreditnog rizika, rizika likvidnosti, kamatnog rizika i ona koja se odnose na deviznu poziciju.

3.17. Događaji nakon izvještajnog razdoblja

Događaji nakon datuma konsolidirane bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma konsolidirane bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje konsolidiranih financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim konsolidiranim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma konsolidirane bilance koji zahtijevaju usklađivanje. 3.18. Usporedni podaci

Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.

IV BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA 4. Prihodi od kamata

2017. 2016.

O p i s HRK '000 HRK '000

Poduzeća 20.814 20.667

Stanovništvo i obrtnici 35.412 33.227

Banke 66 11

Ostalo 7.099 8.302

Ukupno 63.391 62.207 5. Rashodi od kamata

2017. 2016.


Poduzeća 678 1.112


Banke 2.474 2.870

Ostalo 956 2.204

Premija za osiguranje štednih uloga 3.114 3.076

Ukupno 22.498 31.089

31

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 6. Prihodi od naknada i provizija

2017. 2016.


Poduzeća (prihodi od naknada) 3.712 3.547

Stanovništvo 7.569 7.385

Ostalo (prihodi od naknada) 1.547 1.864

Ukupno 12.828 12.796 7. Rashodi od naknada i provizija

2017. 2016.


Provizija za usluge FINA-e 1.782 1.684

Inozemne banke 175 254

Domaći klijenti 1.675 1.186

Ukupno 3.632 3.124 8. Neto prihodi od tečajnih razlika

2017. 2016.

O p i s HRK '000 HRK '000 Neto tečajne razlike zbog svođenja deviznih pozicija bilance na tečaj 1.955 5.220 Neto tečajne razlike zbog svođenja pozicija s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj (1.778) (5.448)

Neto tečajne razlike nastale kupoprodajom deviza 3.210 2.859

Ukupno 3.387 2.631 9. Ostali prihodi iz redovnog poslovanja

2017. 2016.


Dobit od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju 5.920 3.190

Otpis obveza za koje su nastupili rokovi zastare 0 0

Naplaćeni sudski i sl. troškovi po utuženim predmetima 25 69

Prihod od prodaje preuzete imovine 793 53

Ostalo 4.510 532

Ukupno 11.248 3.844

32

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 10. Ostali poslovni rashodi

2017. 2016.


Troškovi zaposlenika (bilješka 11) 21.394 19.920

Amortizacija (bilješka 22 i 23) 3.361 2.642

Ostali troškovi poslovanja (bilješka 12) 15.761 13.714

Ukupno 40.516 36.276 11. Troškovi zaposlenika

2017. 2016.


Neto plaće 12.455 11.480

Troškovi doprinosa iz i na plaće 6.292 5.902

Troškovi poreza i prireza iz plaća 1.627 1.649

Ostali troškovi zaposlenih 1.020 889

Ukupno 21.394 19.920 12. Ostali troškovi poslovanja

2017. 2016.


Troškovi materijala i slični troškovi 1.906 1.856

Troškovi usluga 10.615 10.317

Troškovi reprezentacije, reklame i propagande 514 430

Troškovi naknada članovima Nadzornog odbora 408 505

Ostalo 2.318 606

Ukupno 15.761 13.714 Banka je u okviru troškova usluga iskazala troškove revizije za 2017. godinu u iznosu od 155 tisuća kuna.

33

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 13. Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja

2017. 2016.


Vrijednosno usklađivanje plasmana na pojedinačnoj osnovi: - financijske imovine koja se drži do dospijeća (bilješka 19.) 6.757 0

- zajmova i predujmova klijentima (bilješka 20.) 14.697 11.050

- ostale imovine (bilješka 24.) 245 170

Vrijednosno usklađivanje plasmana na skupnoj osnovi (bilješke 17., 19., 20. i 24.) 1.379 846

Naplaćena prethodno otpisana potraživanja (51) (519)

Rezerviranja za sudske sporove (bilješka 29.) 105 99

Rezerviranja za potencijalne obveze (bilješka 29.) (193) 519

Ukupno 22.939 12.165 14. Porez na dobit

2017. 2016.


Računovodstveni dobitak/gubitak 1.269 (1.176)

Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu 2.232 5.127

Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu (2.574) (94)

Osnovica poreza na dobit 927 3.857

Preneseni porezni gubitak (5.599) (9.456)

Porezni gubitak za prijenos (4.672) (5.599)

Stopa poreza na dobit 18% 20%

Obveza poreza na dobit 0 0

Trošak odgođenog poreza 620 330

Porezni trošak 620 330

Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18% (2016.: 20%). Na dan 31. prosinca 2017. godine nije bilo obveze plaćanja poreza na dobit temeljem porezne bilance zbog prenesenog poreznog gubitka.

Odgođena porezna imovina po osnovu prenesenog poreznog gubitka iznosi 841 tisuću kuna (31. prosinca 2016. godine 1.008 tisuća kuna). Odgođena porezna imovina po osnovu odgođenog prihoda iznosi 2.257 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine 2.711 tisuću kuna).

34

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. V BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU /

KONSOLIDIRANU BILANCU 15. Novčana sredstva

31.12.2017. 31.12.2016.


Žiro račun 188.530 79.252

Novac u blagajni: - kune 14.836 15.595

- devize 8.771 8.344

Novac na deviznim tekućim računima inozemnih banaka 345 41.937

Novac na deviznim tekućim računima domaćih banaka 10.429 65.365

Devizni tekući račun kod HNB-a 129.723 69.896

Ukupno 352.634 280.389 16. Potraživanja od Hrvatske narodne banke

31.12.2017. 31.12.2016.


Obvezna pričuva - kune 89.992 91.975

- devize 0 0

Ukupno 89.992 91.975

Banka je dužna kod HNB-e deponirati obveznu pričuvu u iznosu od 12% kratkoročnih i dugoročnih depozita na koje se obvezna pričuva obračunava. Banka ne može za potrebe svakodnevnog poslovanja raspolagati iznosima izdvojenima u obveznu rezervu. Kunski dio ovako obračunane obvezne pričuve uvećava se za 75% obračunate obvezne pričuve na devizne depozite i kredite. Postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve iznosi 70%. (2016.:70%) Kunski dio obvezne pričuve izdvaja se kod HNB-a prenošenjem obračunatih sredstava na račun izdvojene obvezne pričuve što ga vodi HNB. Tijekom 2017. godine 100% deviznog dijela obvezne pričuve drži se u obliku ostalih likvidnih potraživanja (2016. 100%). Banke od obračuna u svibnju 2016. godine 2% deviznog dijela obvezne pričuve održavaju prosječnim dnevnim stanjem sredstava na vlastitim deviznim eurskim računima za namiru kod HNB-e, odnosno na vlastitim PM računima u sustavu TARGET2-HR.

35

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 17. Plasmani bankama

31.12.2017. 31.12.2016.


Kratkoročni depoziti kod domaćih banaka 1.413 1.451

Kratkoročni depoziti kod stranih banaka 8.778 0

Kratkoročni krediti domaćim bankama 0 5.000

Ukupno 10.191 6.451

18. Financijska imovina raspoloživa za prodaju

31.12.2017. 31.12.2016.


Ulaganja u vlasničke vrijednosnice 141 187

Ulaganja u investicijske fondove 21.115 28.140

Ulaganja u dužničke vrijednosne papire - obveznice državnih jedinica u kunama 38.360 40.124

- obveznice državnih jedinica u devizama 0 11.651

- obveznice državnih jedinica s valutnom klauzulom 33.239 116.995

- obveznice trgovačkih društava u kunama

0

- obveznice trgovačkih društava s valutnom klauzulom 0 3.825

- trezorski zapisi Ministarstva financija RH u kunama 81.941 210.112

- trezorski zapisi Ministarstva financija RH u devizama 90.016 33.876 - trezorski zapisi Ministarstva financija RH s valutnom klauzulom 0 18.879

Ukupno 264.812 463.789 19. Financijska imovina koja se drži do dospijeća

31.12.2017. 31.12.2016.


Mjenice trgovačkih društava 22.880 26.856

Mjenice trgovačkih društava s valutnom klauzulom 0 20.120

Mjenice državnih jedinica 295 391


Ukupno 14.776 45.325 Promjene na ispravku vrijednosti prikazane su kako slijedi:

2017. 2016.


Stanje 1. siječnja (2.042) (2.064)

Neto ispravak vrijednosti (bilješka 13) - posebne rezerve (6.757) 0

Neto ispravak vrijednosti (bilješka 13) - opće rezerve 400 22

Stanje 31. prosinca (8.399) (2.042)

36

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 20. Zajmovi i predujmovi klijentima

31.12.2017. 31.12.2016.


Poduzeća 386.646 294.376


Ostalo 28.520 34.282

Ispravak vrijednosti zajmova (119.229) (102.848)

Ukupno 777.775 632.203 Koncentracija rizika po gospodarskom sektoru u portfelju zajmova klijentima prikazana je kako slijedi:

31.12.2017. 31.12.2016.


Proizvodnja 114.734 59.432

Trgovina 90.130 86.380

Turizam 24.245 15.667

Poljoprivreda 65.699 60.469

Građevinarstvo 18.937 19.687

Usluge 72.902 52.740

Stanovništvo 481.838 406.393

Ostali 28.519 34.283

Ukupno 897.004 735.051

Ispravak vrijednosti i rezerviranja za gubitke po zajmovima (119.229) (102.848)

Sveukupno 777.775 632.203 Promjene po ispravku vrijednosti odnosno rezerviranjima za moguće gubitke po zajmovima prikazane su kako slijedi:

2017.

2016.

O p i s Ispravak

vrijednosti

Posebne rezerve za

identif. gubitke na

skupnoj osnovi Ukupno

Ispravak vrijednosti

Posebne rezerve za

identif. gubitke na

skupnoj osnovi Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000

HRK '000 HRK '000 HRK '000

Stanje 1. siječnja (94.754) (8.093) (102.847)

(85.407) (7.228) (92.635)

Neto ispravak vrijednosti odnosno rezerviranja (bilješka 13.) (14.697) (1.781) (16.478)

(11.050) (865) (11.915)

Tečajne razlike 53 0 53

(61) 0 (61)

Otpisi i ostalo 43 0 43

1.764 0 1.764

Stanje 31. prosinca (109.355) (9.874) (119.229)

(94.754) (8.093) (102.847)

37

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 20. Zajmovi i predujmovi klijentima (nastavak)

Sukladno politikama Banke koje su u skladu s važećim zakonodavstvom, Banka je dužna provoditi rezerviranja za gubitke odnosno umanjenje vrijednosti na skupnoj osnovi za plasmane koji su klasificirani u rizičnu skupinu A. Banka provodi umanjenje vrijednosti tih plasmana u visini latentnih gubitaka koje utvrđuje primjenom svoje unaprijed pripremljene i testirane interne metodologije utemeljene na iskustvu, pri čemu razina ispravaka vrijednosti ne smije biti manja od 0,80% ukupnog stanja tih plasmana. Iznos tako utvrđenih rezervi Banka drži u rasponu od 0,00% do 2,80% nerizične aktive i nerizičnih izvanbilančnih potencijalnih obveza na dan 31. prosinca 2017. (31. prosinca 2016. godine od 0,00% do 4,20% nerizične aktive i nerizičnih izvanbilančnih potencijalnih obveza).

21. Nekretnine, postrojenja i oprema

O p i s Zemljište Građevinski objekti Oprema

Namještaj i transportna

imovina

Materijalna imovina u pripremi

Ukupno nekretnine, postrojenja i

oprema

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2016. 1.137 41.909 19.353 8.318 1.723 72.440

Direktna povećanja 0 0 0 0 3.978 3.978

Prijenos sa imovina u pripremi 0 538 3.295 437 (4.270) 0

Rashodovanje i prodaja 0 0 (297) (5) 0 (302)

Stanje 31. prosinca 2016. 1.137 42.447 22.351 8.750 1.431 76.116

Direktna povećanja 0 0 0 0 1.333 1.333

Prijenos sa imovina u pripremi 0 7 814 333 (1.154) 0

Rashodovanje i prodaja (32) (1.237) (4.139) (1.057) 0 (6.465)

Stanje 31. prosinca 2017. 1.105 41.217 19.026 8.026 1.610 70.983


Stanje 1. siječnja 2016. 0 18.235 17.536 8.098 0 43.869

Amortizacija za 2016. godinu 0 881 940 85 0 1.906

Rashodovanje i prodaja 0 0 (297) (5) 0 (302)

Stanje 31. prosinca 2016. 0 19.116 18.179 8.178 0 45.473

Amortizacija za 2017. godinu 0 888 1.474 170 0 2.532

Rashodovanje i prodaja 0 (597) (4.139) (1.057) 0 (5.793)

Stanje 31. prosinca 2017. 0 19.406 15.514 7.291 0 42.211

Neto knjigovodstvena vrijednost

Stanje 1. siječnja 2016. 1.137 23.674 1.817 220 1.723 28.570

Na dan 31. prosinca 2016. 1.137 23.331 4.172 572 1.431 30.642

Na dan 31. prosinca 2017. 1.105 21.811 3.512 735 1.610 28.772

38

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 22. Nematerijalna imovina

O p i s Software Ulaganje u tuđe

nekretnine Nematerijalna

imovina u pripremi

Ukupno nematerijalna

imovina

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2016. 14.433 2.058 1.405 17.896

Direktna povećanja 0 0 637 637

Prijenos sa imovina u pripremi 736 86 (823) (1)

Rashodovanje 0 (80) 0 (80)

Stanje 31. prosinca 2016. 15.169 2.064 1.219 18.452

Direktna povećanja 0 0 1.723 1.723

Prijenos sa imovina u pripremi 1.005 366 (1.371) 0


Stanje 31. prosinca 2017. 16.174 2.407 1.572 20.153


Stanje 1. siječnja 2016. 9.680 1.820 0 11.500

Amortizacija za 2016. godinu 673 53 0 726


Stanje 31. prosinca 2016. 10.353 1.802 0 12.155

Amortizacija za 2017. godinu 747 82 0 829


Stanje 31. prosinca 2017. 11.100 1.861 0 12.961

Neto knjigovodstvena vrijednost

Stanje 1. siječnja 2016. 4.753 238 1.405 6.396

Na dan 31. prosinca 2016. 4.816 262 1.219 6.298

Na dan 31. prosinca 2017. 5.074 546 1.572 7.192 23. Preuzeta imovina

31.12.2017. 31.12.2016.


Zemljišta - preuzeto više od 2 godine 3.286 2.422

Građevinski objekti - preuzeto više od 2 godine 10.233 5.942

Zemljišta - preuzeto do 2 godine 2.027 3.748

Ostali građevinski objekti - preuzeto do 2 godine 8.369 17.713

Ostala imovina – preuzeto do 2 godine 1.028 0

Ukupno 24.943 29.825

39

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 23. Preuzeta imovina (nastavak)

Preuzeta imovina iskazana u bilanci Banke na dan 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 24.943 tisuće kuna (31. prosinca 2016. godine 29.826 tisuća kuna) odnosi se na imovinu koju je Banka preuzela u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po kreditima i plasmanima. Procjena je Uprave Banke da je vrijednost preuzete imovine približna njenoj stvarnoj tržišnoj vrijednosti. Promjene na preuzetoj imovini prikazane su kako slijedi:

2017. 2016.


Stanje 1. siječnja 29.826 14.048

Povećanje - porez na promet nekretnina i ostalo 322 10

- novo preuzeta imovina 220 15.908

Smanjenje - prodaja (5.425) (141)

Stanje 31. prosinca 24.943 29.825 24. Ostala imovina

31.12.2017. 31.12.2016.


Sredstva u obračunu 9.868 9.084

Potraživanja po naknadama i provizijama 2.575 3.769

Potraživanja za gotovinu poslanu sabirnom centru 1.708 0

Odgođena porezna imovina 3.098 3.718

Potraživanja od kupaca 1.647 1.565

Potraživanja po osnovi kartičnog poslovanja 1.311 950

Potraživanja za plaćene predujmove poreza na dobit 765 765 Potraživanja od komitenata na osnovu plaćenih sudskih troškova 2.526 2.617

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 440 515

Isplaćeni predujmovi 115 20

Ostalo 569 567


Ukupno 18.473 16.375 Promjene po ispravku vrijednosti prikazane su kako slijedi:

2017. 2016.


Stanje 1. siječnja (7.195) (7.347)

Neto ispravak vrijednosti (bilješka 13.) - opće rezerve 10 (3)

Neto ispravak vrijednosti (bilješka 13.) - posebne rezerve (245) 170

Otpisi i ostalo 1.281 (15)

Stanje 31. prosinca (6.149) (7.195)

40

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 25. Depoziti po viđenju

31.12.2017. 31.12.2016.


Depoziti po viđenju stanovništvo - kune 118.104 93.275

- devize 118.917 93.562

Ukupno stanovništvo 237.021 186.837

Depoziti po viđenju trgovačka društva - kune 66.248 72.653

- devize 9.763 7.755

Ukupno trgovačka društva 76.011 80.408

Depoziti po viđenju financijskih institucija - kune 101 551

Ukupno financijske institucije 101 551

Depoziti po viđenju državnih i ostalih institucija - kune 34.168 18.468

- devize 109 70

Ukupno državne i ostale institucije 34.277 18.538

Ograničeni depoziti - kune 1.984 696

- devize 0 193

Ukupno ograničeni depoziti 1.984 889

Depoziti po viđenju stranih osoba - kune 52 166

- devize 3.116 2.264

Ukupno strane osobe 3.168 2.430 Sveukupno 352.562 289.653

41

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 26. Oročeni depoziti

31.12.2017. 31.12.2016.


Depoziti stanovništvo - kune 229.720 255.803

- devize 615.185 662.420

Ukupno stanovništvo 844.905 918.223

Depoziti trgovačka društva - kune 32.439 31.608

- devize 1.699 6.568

Ukupno trgovačka društva 34.138 38.176

Depoziti financijskih institucija - kune 15.667 11.882

- devize 0 0

Ukupno financijske institucije 15.667 11.882

Depoziti države i ostalih institucija - kune 9.942 20.369

- devize 0 81

Ukupno država i ostale institucije 9.942 20.450

Depoziti stranih osoba - devize 9.477 11.774

Ukupno strane osobe 9.477 11.774 Sveukupno 914.129 1.000.505

27. Obveze po primljenim kreditima

31.12.2017. 31.12.2016.


Domaće banke (HBOR) /i/ 92.276 95.259

Domaće nebankovne financijske institucije /ii/ 18.683 25.485

Obveze prema HNB-u /iii/ 25.043 0

Ukupno 136.002 120.744 /i/ Obveze prema HBOR-u su na dan 31. prosinca 2017. godine iznosile 92.276 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine 95.259 tisuća kuna). Ovi su izvori namijenjeni odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBOR-ovim programima. Ovisno o namjeni kredita kamatne stope kretale su se u rasponu od 0% do 5% (2016. godine od 0% do 5%).

42

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 28. Obveze po primljenim kreditima (nastavak)

/ii/ Obveze prema domaćim nebankovnim financijskim institucijama su na dan 31. prosinca 2017. godine iznosile 18.683 tisuće kuna (31. prosinca 2016. godine 25.485 tisuća kuna) i odnose se na REPO poslove zaključene s AUCTOR INVESTOM d.o.o. REPO stopa je fiksna po svakom ugovoru u rasponu od 1,7% do 2,8%, ovisno o ugovoru.

/iii/ Obveze prema HNB-u na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 25.043 tisuće kuna (31. prosinca 2016. godine 0 kuna) i odnosi se na strukturne operacije HNB-a uz kamatnu stopu od 1,20 % te trezorske zapise Ministarstva financija kao instrument osiguranja.

28. Ostale obveze

31.12.2017. 31.12.2016.


Obveze za preplate po kreditima 5.004 4.553

Obveze prema dobavljačima 1.693 1.674

Obveze prema zaposlenima 1.742 1.585

Obveze za naknade članovima NO 31 31

Odgođeni kamatni prihodi 5.307 8.702

Obveze za dividende 122 122

Obveze za naknade i provizije 1 0

Obveze za poreze i doprinose iz prihoda 10 0

Obveze za porez na dodanu vrijednost 38 15

Derivativne obveze 0 1

Ostale obveze 3.279 2.470

Ukupno 17.227 19.153

29. Rezerviranja

31.12.2017. 31.12.2016.


Rezerviranja za sudske sporove 3.080 2.975

Rezerviranja za identificirane gubitke 7 26

Rezerviranja za gubitke po izvanbilančnim potencijalnim obvezama 1.740 1.915

Ukupno 4.827 4.916

Promjene po rezerviranjima prikazane su kako slijedi:

2017. 2016.


Stanje 1. siječnja 4.916 4.298

Promjene po rezerviranjima za sudske sporove (bilješka 13) 105 99

Promjene na rezerviranjima za potencijalne obveze i identificirane gubitke (bilješka 13) (193) 519

Stanje 31. prosinca 4.828 4.916

43

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 30. Kapital

Temeljni kapital Banke na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 91.897 tisuća kuna i podijeljen je na 918.972 dionica, nominalne vrijednosti 100 kuna.

Odlukom Glavne skupštine od 29. lipnja 2006. godine o ukidanju povlaštenosti povlaštenih dionica utvrđeno je da je temeljni kapital Banke od 91.897 tisuća kuna podijeljen na 172.412 nematerijaliziranih dionica na ime od kojih je 114.662 redovnih nematerijaliziranih dionica serije A nominalne vrijednosti od 600 kuna svaka, a 57.750 povlaštenih nematerijaliziranih dionica na ime serije B nominalne vrijednosti 400 kuna, te se tom Odlukom povlaštenost ukida u cijelosti, pa navedene dionice postaju redovne nematerijalizirane dionice na ime, nominalne vrijednosti od 400 kuna svaka. Odlukom Glavne skupštine od 29. lipnja 2006. godine o podjeli dionica jedna redovna dionica Banke na ime nominalne vrijednosti 600 kuna dijeli se na 6 redovnih dionica Banke na ime nominalne vrijednosti 100 kuna, a jedna dosadašnja povlaštena dionica Banke na ime nominalne vrijednosti 400 kuna dijeli se na 4 redovne dionice Banke na ime, nominalne vrijednosti 100 kuna. Najveći dioničari Banke na dan 31. prosinca 2017. godine prikazani su kako slijedi:

Dioničar broj dionica %

ADDIKO BANK D.D./ SZAIF D.D. (1/1) 220.552 24,00 CERP (0/1) / REPUBLIKA HRVATSKA (1/1) 76.494 8,32 SOKAČIĆ DRAGUTIN (1/1) 73.781 8,03 SB-S D.D. (1/1) 71.374 7,77 BANKA SPLITSKO - DALMATINSKA D.D. U STEČAJU (1/1) 60.000 6,53 BERIŠIĆ LJUBICA (1/1) 36.432 3,96 GALIĆ JOSIP (1/1) 29.962 3,26 MRKOCI MILIVOJ (1/1) 29.960 3,26 FINE SA CREDOS D.D., FINANCIJSKA KOMPANIJA (1/1) 29.073 3,16 MIKULIĆ EMIL (1/1) 26.554 2,89 AUCTOR INVEST D.O.O./ BORAS ARIJANA (1/1) 10.063 1,10 HITA-VRIJEDNOSNICE D.D./ MIKULIĆ EMIL (1/1) 10.000 1,09 SESAR IVAN (1/1) 9.000 0,98 TVIN D.O.O. (1/1) 8.958 0,97 ALLIANZ ZAGREB D.D. (1/1) 8.703 0,95 STRIZREP TIHOMIR (1/1) 8.242 0,90 OSTALI DIONIČARI 209.824 22,83

UKUPNO 1.190 dioničara 918.972 100,00

31. Zarada po dionici

31.12.2017. 31.12.2016.

O p i s Dobit/(gubitak) tekuće godine (u tisućama kuna) 649 (1.506)

Broj dionica ( u tisućama dionica) 918.972 918.972

Zarada/(gubitak) po dionici 0,71 kuna (1,64) kuna

44

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 32. Potencijalne i preuzete obveze

31.12.2017. 31.12.2016.


Činidbene garancije - kune 8.862 4.293

- devize 706 234

Platežne garancije - kune 5.676 9.817

- devize 0 60

Akreditivi - devize 0 244

Odobreni neiskorišteni okvirni krediti 38.992 34.322

Ostale potencijalne obveze 48.094 49.630

Ukupno 102.330 98.600

Rezerviranja za potencijalne obveze (1.747) (1.940)

Sveukupno 100.583 96.660 33. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac, plasmane bankama, trezorske zapise, obveznice, ulaganja u investicijske fondove i mjenice s ugovorenim rokom dospijeća do 90 dana.

31.12.2017. 31.12.2016.


Novčana sredstva 352.634 280.389

Plasmani bankama s preostalim rokom dospijeća do 3 mjeseca 9.429 5.684 Trezorski zapisi, obveznice, mjenice i ulaganje u investicijske fondove s rokom dospijeća do 3 mjeseca:

– portfelj raspoloživ za prodaju 257.193 456.453

- portfelj do dospijeća 12.929 35.250

Ukupno novac i novčani ekvivalenti 632.185 777.776 34. Sredstva u ime i za račun

31.12.2017. 31.12.2016.


Ukupno izvori 11.344 11.233

Manje: aktiva (10.621) (10.590)

Neutrošena sredstva 723 643

45

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 34. Sredstva u ime i za račun (nastavak)

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun trećih osoba koja su uglavnom plasirana

u obliku zajmova. Ova sredstva knjiže se odvojeno od sredstava Banke. Prihodi i rashodi po osnovi ovih sredstava knjiženi su u korist ili na teret odgovarajućih izvora, a Banka nije snosila rizik u svezi s tim poslovima. Za svoje usluge Banka je naplaćivala naknadu koja je teretila ova sredstva.

Imovina na skrbi:

31.12.2017. 31.12.2016.


Imovina na skrbi 1.158 0

SVEUKUPNO 1.881 643

35. Transakcije s osobama u posebnom odnosu s Bankom i njima povezane osobe

Osobe u posebnom odnosu sa kreditnom institucijom su:

1) dioničari Banke koji imaju 5 ili više posto dionica Banke s pravom glasa u glavnoj skupštini kreditne institucije, uključujući i fondove imatelje dionica kreditne institucije 2) članovi Uprave i Nadzornog odbora te prokuristi Banke 3) osobe koje s Bankom imaju ugovor o radu čije odredbe impliciraju značajan utjecaj tih osoba na poslovanje Banke, odnosno koji sadrži odredbe kojima se određuje nagrada za rad tih osoba po posebnim kriterijima koji se razlikuju od kriterija za osobe koje imaju sklopljene standardne ugovore o radu, pod uvjetom da se ne radi o nekoj od osoba iz točke 1. ili 2. ovoga stavka i ostali zaposlenici koji imaju materijalno značajan utjecaj na profil rizičnosti Banke 4) pravne osobe u kojima Banka, član uprave, član nadzornog odbora ili prokurist ima sudjelujući udio. 5) pravna osoba čiji je član upravnog ili nadzornog organa ili prokurist istodobno i član uprave ili član nadzornog odbora ili prokurist Banke. 6) pravna osoba čiji član uprave ima 10% ili više dionica Banke s pravom glasa u glavnoj skupštini Banke. 7) član uprave, član nadzornog odbora i prokurist društva koje je, izravno ili neizravno, matično društvo kreditne institucije ili koje je društvo kći kreditne institucije. 8) treća osoba koja djeluje za račun osobe iz točaka 1. do 7. ovoga stavka u vezi s poslovima kojima bi nastala ili bi se povećala izloženost Banke.

Pod osobama u posebnom odnosu s kreditnom institucijom smatraju se i s njima povezane osobe koje su definirane na sljedeći način: Povezane osobe su dvije ili više pravnih ili fizičkih osoba i članovi njihovih užih obitelji koje su, ako se ne dokaže drukčije, za kreditnu instituciju jedan rizik jer: 35. Transakcije s osobama u posebnom odnosu s Bankom i njima povezane osobe (nastavak)

1) jedna od njih ima, izravno ili neizravno, kontrolu nad drugom odnosno drugima ili

46


2) su međusobno povezane tako da postoji velika vjerojatnost da će zbog pogoršanja ili poboljšanja gospodarskoga i financijskog stanja jedne osobe doći do pogoršanja ili poboljšanja gospodarskoga i financijskog stanja jedne ili više drugih osoba, osobito ako između njih postoji mogućnost prijenosa gubitka, dobiti, kreditne sposobnosti ili ako poteškoće u izvorima financiranja, odnosno podmirivanju obveza jedne osobe mogu prouzročiti poteškoće u izvorima financiranja, odnosno podmirivanju obveza jedne ili više drugih osoba.

Članovi uže obitelji povezane osobe jesu:

1) bračni drug ili osoba s kojom duže živi u zajedničkom kućanstvu koja, prema posebnom zakonu, ima položaj jednak položaju u bračnoj zajednici,

2) sin, posvojeni sin, kći ili posvojena kći te osobe 3) sin, posvojeni sin, kći ili posvojena kći osobe iz podtočke 1. ove točke 4) druga osoba koja nema punu poslovnu sposobnost i koja je stavljena pod skrbništvo te osobe.

Kreditna institucija može sklopiti pravni posao s osobom u posebnom odnosu s Bankom i s njom povezanom osobom samo ako je taj posao ugovoren pod uvjetima koji nisu povoljniji od uobičajenih uvjeta kreditne institucije. U okviru redovnog poslovanja sklapaju se bankarski poslovi s povezanim osobama, koji uključuju dodjelu kredita i depozita. Navedene transakcije obavljane su po komercijalnim uvjetima i tržišnim stopama, odnosno cijenama. Ukupni iznosi transakcija s povezanim stranama, otvorene stavke na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za godinu prikazani su kako slijedi:

31.12.2017. 31.12.2016.


Zajmovi i predujmovi klijentima

Dioničari koji imaju 5 ili više posto dionica s pravom glasa 10.245 12.851

Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) 36.162 20.751

Ukupno zajmovi i predujmovi klijentima 46.407 33.602

Potencijalne i obveze


Ukupno potencijalne obveze 2.149 1.054

Depoziti po viđenju

Dioničari koji imaju 5 ili više posto dionica s pravom glasa 150 1.203


Nadzorni odbor i s njima povezane osobe 230 298

Ukupno depoziti po viđenju 8.488 5.292

47

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 35. Transakcije s osobama u posebnom odnosu s Bankom i njima povezane osobe (nastavak)

31.12.2017. 31.12.2016.


Oročeni depoziti




Ukupno oročeni depoziti 19.456 14.748

Ostala imovina


Ukupno ostala imovina 13.637 11.001

Ostale obveze


Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) 9 0


Ukupno ostale obveze 18.732 25.533

2017. 2016.


Prihodi

Dioničari koji imaju 5 ili više posto dionica s pravom glasa 855 1.070

Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe 16 2


Ukupno prihodi 3.022 3.048

Rashodi

Dioničari koji imaju 5 ili više posto dionica s pravom glasa 456 859

Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) 241 300

Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe 3 2

Ukupno rashodi 700 1.161

48

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 35. Transakcije s osobama u posebnom odnosu s Bankom i njima povezane osobe (nastavak) Primanja Uprave prikazana su kako slijedi:

20167 2016.


Neto plaće 1.340 897

Porezi i doprinosi 1.086 815

Ukupno 2.426 1.712 VI UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA U ovoj bilješki izneseni su detalji o izloženosti Banke rizicima koji proizlaze iz nepredvidivosti financijskog tržišta i ukratko opisane metode koje rukovodstvo koristi za prepoznavanje, mjerenje i upravljanje rizicima. Banka nastoji kontrolirati iste rizike, odnosno svesti ih na najmanju moguću razinu. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su kreditni rizik, rizik likvidnosti i tržišni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene kamatnih stopa, promjene tečaja te cjenovni rizik (promjene cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira). Sustav upravljanja rizicima kontinuirano se unapređuje na razini Banke uvođenjem politika i procedura za procjenu, mjerenje, kontrolu i upravljanje rizicima te utvrđivanjem limita izloženosti rizicima usklađenih sa zakonskim okvirom i rizičnim profilom Banke. Uprava Banke snosi konačnu odgovornost za prepoznavanje i kontrolu rizika. Unutar organizacijske strukture Banke postoje odvojeni organizacijski dijelovi i tijela odgovorna za upravljanje i kontrolu pojedinih rizika. 36. Kreditni rizik Banka je izložena kreditnom riziku koji predstavlja rizik nemogućnosti druge strane da podmiri iznose obveza u cijelosti po dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizik utvrđujući limite za iznos prihvaćenog rizika koje očekuje da će nastati u svezi s jednim zajmoprimateljem ili skupinom zajmoprimatelja te u pojedinim gospodarskim granama. Banka redovito prati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće. Banka upravlja kreditnim rizikom redovitom analizom sposobnosti postojećih i potencijalnih zajmoprimatelja da otplate svoje obveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po potrebi. Pored toga, svojom izloženošću kreditnom riziku djelomice upravlja i pribavljanjem kolaterala, te korporativnih i osobnih jamstava. Osnovna svrha preuzetih obveza za kreditiranje je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije, koje predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i krediti.

49

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose u obliku kredita ili garancija. U svezi s kreditnim rizikom povezanim s preuzetim obvezama za kreditiranje, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim preuzetim obvezama. Međutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih preuzetih obveza, jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata. Banka prati razdoblje do dospijeća preuzetih obveza za kreditiranje jer navedene obveze s duljim rokom općenito predstavljaju veći kreditni rizik od onih kratkoročnih. Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zaloga ili drugih instrumenata osiguranja na dan 31. prosinca 2017. godine prikazana je kako slijedi:

O P I S Bruto plasmani

Rezerve na pojedinačnoj

osnovi

Rezerve na skupnoj osnovi

Neto plasmani

HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na bilančnu imovinu je kako slijedi:

Novčana sredstva 352.634 0 0 352.634

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 89.999 0 0 89.999

Plasmani bankama 10.191 0 0 10.191

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 264.812 0 0 264.812

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 23.175 8.349 50 14.776


- poduzećima 386.646 78.222 2.799 305.625

- stanovništvu 481.838 31.126 6.889 443.823

- ostalim subjektima 28.520 9 184 28.327

Ostala imovina 85.528 6.123 25 79.380

Ukupno bilančna izloženost: 1.723.343 123.829 9.947 1.589.567 Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na izvanbilančnu imovinu je kako slijedi:

Garancije 15.244 0 168 15.076

Akreditivi

Preuzete kreditne i ostale obveze 87.086 7 1.572 85.507

Ukupno izvanbilančna izloženost: 102.330 7 1.740 100.583

Ukupno na dan 31. prosinca 2017. 1.825.673 123.836 11.687 1.690.150

50

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zaloga ili drugih instrumenata osiguranja na dan 31. prosinca 2016. godine prikazana je kako slijedi:

O P I S Bruto plasmani

Rezerve na pojedinačnoj

osnovi

Rezerve na skupnoj osnovi

Neto plasmani

HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na bilančnu imovinu je kako slijedi:

Novčana sredstva 280.389 0 0 280.389

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 91.975 0 0 91.975

Plasmani bankama 6.451 0 0 6.451

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 463.788 0 0 463.788

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 47.367 1.591 451 45.325


- poduzećima 294.376 65.969 1.789 226.618

- stanovništvu 406.393 28.777 6.086 371.530

- ostalim subjektima 34.282 9 218 34.055

Ostala imovina 90.337 7.171 25 83.141

Ukupno bilančna izloženost: 1.715.358 103.517 8.569 1.603.272

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na izvanbilančnu imovinu je kako slijedi:

Garancije 14.405 0 144 14.261

Akreditivi 244 0 2 242

Preuzete kreditne i ostale obveze 83.951 25 1.769 82.157

Ukupno izvanbilančna izloženost: 98.600 25 1.915 96.660 Ukupno na dan 31. prosinca 2016. 1.813.958 103.542 10.484 1.699.932

51

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) Pregled dospjelih nenaplaćenih potraživanja na dan 31. prosinca 2017. godine:

Dospjelo O P I S

do 30 dana

od 31 - 90 dana

od 91 do 180 dana

od 181 do 365 dana

od 1 do 2 godine

od 2 do 3 godine

preko 3 godine UKUPNO

HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000


- poduzećima 8.483 4.937 2.098 560 298 10.258 97.198 123.832

- stanovništvu 4.761 1.464 973 1.642 2.441 1.254 26.324 38.859

- ostalim subjektima 556 0 0 0 853 0 0 0

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostala dospjela potraživanja 0 0 0 0 0 0 0 0

Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja 13.800 6.401 3.071 2.202 3.592 11.512 123.522 164.100

Izvanbilančna kamata (dospjela) 149 58 68 140 451 2.726 79.900 83.492

Pregled dospjelih nenaplaćenih potraživanja na dan 31. prosinca 2016. godine:

Dospjelo O P I S

do 30 dana

od 31 - 90 dana

od 91 do 180 dana

od 181 do 365 dana

od 1 do 2 godine

od 2 do 3 godine

preko 3 godine UKUPNO

HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000


- poduzećima 3.991 887 48 308 10.113 38.011 58.727 112.085

- stanovništvu 2.970 1.986 1.162 1.797 1.737 6.043 23.635 39.330

- ostalim subjektima 649 1 0 58 0 0 0 708

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 0 0 0 0 0 0 1.655 1.655 Ostala dospjela potraživanja 0 0 0 0 0 0 0 0

Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja 7.610 2.874 1.210 2.163 11.850 44.054 84.017 153.778

Izvanbilančna kamata (dospjela) 131 81 107 189 1.712 7.603 64.726 74.549

52

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) Plasmani bankama, zajmovi i predujmovi klijentima Sažet prikaz izloženosti u odnosu na stupanj nadoknadivosti na dan 31. prosinca 2017. godine:

O P I S Plasmani bankama

Zajmovi i predujmovi poduzećima

Zajmovi i predujmovi stanovništvu

Zajmovi i predujmovi

ostalim subjektima

Ukupno

HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000

Nedospjeli i vrijednost im nije umanjena 10.192 243.618 424.083 27.111 705.004

Dospjeli, a vrijednost im nije umanjena 0 11.034 4.516 556 16.106

Vrijednost pojedinačno umanjena 0 131.994 53.239 853 186.086

Bruto: 10.192 386.646 481.838 28.520 907.196

Umanjeno za rezerviranja 0 (81.021) (38.015) (193) (119.229)

Neto: 10.192 305.625 443.823 28.327 787.967 Sažet prikaz izloženosti u odnosu na stupanj nadoknadivosti na dan 31. prosinca 2016. godine:

O P I S Plasmani bankama




ostalim subjektima

Ukupno

HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000 HRK' 000


Dospjeli, a vrijednost im nije umanjena 0 12.636 4.791 649 18.076

Vrijednost pojedinačno umanjena 0 115.505 49.309 882 165.696

Bruto: 6.451 294.376 406.393 34.282 741.502


Neto: 6.451 226.618 371.530 34.055 638.654

53

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) Plasmani bankama te zajmovi i predujmovi klijentima čija vrijednost nije umanjena Kreditna kvaliteta portfelja plasmana bankama te zajmova i predujmova klijentima koji nisu dospjeli niti im je vrijednost umanjena može se procijeniti na temelju internog sustava ocjenjivanja i raspoređivanja plasmana koji je usvojila Banka. Smatra se da vrijednost plasmana bankama te zajmova i predujmova klijentima koji su dospjeli s dospijećem manjim od 90 dana nije umanjena, osim ako su dostupne druge informacije koje ukazuju na suprotno. Bruto iznos plasmana bankama te zajmova i predujmova klijentima koji su dospjeli, ali čija vrijednost nije umanjena na dan 31. prosinca 2017. godine prikazan je kako slijedi:

O P I S

Plasmani bankama




ostalim subjektima

Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000


UKUPNO: 10.192 243.618 424.083 27.111 705.004

Dospjeli, a vrijednost im nije umanjena:

Dospijeće do 30 dana 0 8.191 3.095 555 11.841

Dospijeće od 31 do 90 dana 0 2.843 1.344 1 4.188

Dospijeće preko 90 dana 0 0 77 0 77

UKUPNO: 0 11.034 4.516 556 16.106

SVEUKUPNO: 10.192 254.652 428.599 27.667 721.110

Fer vrijednost zaloga 0 109.632 102.860 851

Osigurane tražbine kod osiguravatelja 0 0 36.641 0 36.641

54

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) Bruto iznos plasmana bankama te zajmova i predujmova klijentima koji su dospjeli, ali čija vrijednost nije umanjena na dan 31. prosinca 2016. godine prikazan je kako slijedi:

O P I S

Plasmani bankama




ostalim subjektima

Ukupno



UKUPNO: 6.451 166.235 352.293 32.751 557.730

Dospjeli, a vrijednost im nije umanjena:

Dospijeće do 30 dana 0 3.918 2.907 648 7.473

Dospijeće od 31 do 90 dana 0 756 1.782 1 2.539

Dospijeće preko 90 dana 0 7.962 102 0 8.064

UKUPNO: 0 12.636 4.791 649 18.076

SVEUKUPNO: 6.451 178.871 357.084 33.400 575.806

Fer vrijednost zaloga 0 84.027 124.349 464 208.840


55

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) Plasmani bankama te zajmovi i predujmovi klijentima pojedinačno umanjene vrijednosti - na 31. prosinca 2017. godine

Starost duga Plasmani bankama




ostalim subjektima

Ukupno


Dospijeće do 30 dana 0 292 1.666 0 1.958

Dospijeće od 31 do 90 dana 0 2.094 120 0 2.214

Dospijeće od 91 do 180 dana 0 2.098 935 0 3.033


Dospijeće od 1 do 2 godine 0 298 2.441 853 3.592

Dospijeće od 2 do 3 godine 0 10.258 1.254 0 11.512

Dospijeće preko 3 godine 0 97.198 26.324 0 123.522

UKUPNO DOSPJELO: 0 112.798 34.343 853 147.994

Pripadajući nedospjeli dug 0 19.196 18.896 0 38.092

UKUPNO: 0 131.994 53.239 853 186.086


Neto 0 53.772 22.113 844 76.729

Fer vrijednost zaloga 0 80.787 13.944 853


56

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 36. Kreditni rizik (nastavak) - na 31. prosinca 2016. godine

Starost duga Plasmani bankama




ostalim subjektima

Ukupno


Dospijeće do 30 dana 0 74 63 0 137

Dospijeće od 31 do 90 dana 0 131 203 0 334





Dospijeće preko 3 godine 0 58.726 23.645 0 82.371

UKUPNO DOSPJELO: 0 99.449 34.539 58 134.046

Pripadajući nedospjeli dug 0 16.056 14.770 824 31.650

UKUPNO: 0 115.505 49.309 882 165.696


Neto 0 49.536 20.532 873 70.941

Fer vrijednost zaloga 0 60.448 14.050 882 75.380


57

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 37. Kamatni rizik

U tablici koja slijedi prikazani su imovina i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji na dan 31. prosinca 2017. godine.

Neosjetljivo na promjenu

kamatne stope

do 1 mjesec

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12 mjeseci

Od 1 do 3 godine

Preko 3 godine UKUPNO

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

IMOVINA Novčana sredstva 23.607 329.027 0 0 0 0 352.634

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0 7 0 89.992 0 0 89.999

Plasmani bankama 1 9.277 150 763 0 0 10.191 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 12.742 23.197 20.125 117.691 91.057 0 264.812 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 472 1.267 1.312 1.712 9.966 47 14.776 Zajmovi i predujmovi klijentima 7.381 35.259 32.072 172.105 250.973 279.985 777.775 Nekretnine, postrojenja i oprema 28.772 0 0 0 0 0 28.772

Nematerijalna imovina 7.192 0 0 0 0 0 7.192

Preuzeta imovina 24.943 0 0 0 0 0 24.943

Ostala imovina 18.473 0 0 0 0 0 18.473

Ukupno imovina 123.583 398.034 53.659 382.263 351.996 280.032 1.589.567

OBVEZE Depoziti po viđenju 2.023 33 0 350.506 0 0 352.562

Oročeni depoziti 37.602 163.765 161.273 400.648 136.572 14.269 914.129 Obveze po primljenim kreditima 1.975 20.133 8.102 15.247 29.134 61.411 136.002

Ostale obveze 17.227 0 0 0 0 0 17.227

Rezerviranja 4.827 0 0 0 0 0 4.827

Ukupno obveze 63.654 183.931 169.375 766.401 165.706 75.680 1.424.747

KAPITAL Temeljni kapital 91.897 0 0 0 0 0 91.897

Vlastite dionice (6.592) 0 0 0 0 0 (6.592)

Revalorizacijske rezerve 21 0 0 0 0 0 21

Kapitalni dobitak 149 0 0 0 0 0 149

Rezerve 15.182 0 0 0 0 0 15.182

Zadržana dobit 63.514 0 0 0 0 0 63.514

Dobit tekuće godine 649 0 0 0 0 0 649

Ukupno kapital 164.820 0 0 0 0 0 164.820

Ukupno obveze i kapital 228.474 183.931 169.375 766.401 165.706 75.680 1.589.567

NETO IMOVINA/ OBVEZE I KAPITAL (104.891) 214.103 (115.716) (384.138) 186.290 204.352 0

58

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 37. Kamatni rizik (nastavak)

U tablici koja slijedi prikazani su imovina i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji na dan 31. prosinca 2016. godine.

Neosjetljivo na promjenu

kamatne stope

do 1 mjesec

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12 mjeseci

Od 1 do 3 godine

Preko 3 godine UKUPNO


IMOVINA Novčana sredstva 23.939 256.450 0 0 0 0 280.389

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0 0 0 91.975 0 0 91.975

Plasmani bankama 0 5.533 151 767 0 0 6.451 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 24.246 33.230 30.000 375.750 563 0 463.789 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 152 14.018 21.007 10.094 17 37 45.325 Zajmovi i predujmovi klijentima 6.658 25.070 37.286 138.460 222.778 201.951 632.203 Nekretnine, postrojenja i oprema 30.642 0 0 0 0 0 30.642

Nematerijalna imovina 6.298 0 0 0 0 0 6.298

Preuzeta imovina 29.826 0 0 0 0 0 29.826

Ostala imovina 16.374 0 0 0 0 0 16.374

Ukupno imovina 138.135 334.301 88.444 617.046 223.358 201.988 1.603.272

OBVEZE Depoziti po viđenju 889 413 0 288.350 0 0 289.652

Oročeni depoziti 30.831 173.856 192.691 442.660 143.285 17.182 1.000.505 Obveze po primljenim kreditima 1.913 26.996 9.753 24.522 26.131 31.429 120.744

Ostale obveze 19.155 0 0 0 0 0 19.155

Rezerviranja 4.915 0 0 0 0 0 4.915

Ukupno obveze 57.703 201.265 202.444 755.532 169.416 48.611 1.434.971

KAPITAL Temeljni kapital 91.897 0 0 0 0 0 91.897

Vlastite dionice (6.592) 0 0 0 0 0 (6.592)

Revalorizacijske rezerve 4.151 0 0 0 0 0 4.151


Rezerve 15.182 0 0 0 0 0 15.182

Zadržana dobit 65.020 0 0 0 0 0 65.020

Dobit tekuće godine (1.506) 0 0 0 0 0 (1.506)

Ukupno kapital 168.301 0 0 0 0 0 168.301


NETO IMOVINA/ OBVEZE I KAPITAL (87.869) 133.036 (114.000) (138.486) 53.942 153.377 0

59

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 37. Kamatni rizik Niže u tablici sažeto su prikazane važeće kamatne stope za kamatonosnu imovinu i obveze:

2017. 2016.

% %

Imovina Potraživanja od Hrvatske narodne banke (0,40) (0,40)

Plasmani bankama 0,30-1,60 0,50 – 0,95

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 4,90 - 9,41 5,30 – 9,68

Zajmovi i predujmovi klijentima 1,00 – 14,00 1,00 – 14,00

Obveze Depoziti po viđenju 0,00 - 0,30 0,00 - 1,00

Oročeni depoziti 0,00 – 3,80 0,00 – 3,80

Obveze po kreditima 0,00 – 5,00 0,00 – 5,00 38. Fer vrijednost financijske imovine i obveza Fer vrijednost predstavlja iznos u kojem se sredstva mogu razmijeniti ili obveze podmiriti u najboljem interesu svih strana. Obzirom na to da tržišne cijene za veći dio financijske imovine i obveza Banke nisu dostupne, fer vrijednost tih stavki temelji se na procjenama Uprave prema vrsti imovine i obveza. Prema procjeni Uprave, tržišne vrijednosti ne razlikuju se značajno od knjigovodstvenih vrijednosti svih kategorija imovine i obveza.

60

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 39. Koncentracija imovine, obveza i izvanbilančnih stavki

Opis

31. prosinca 2017. godine

31. prosinca 2016. godine

Imovina Obveze Izvanbilan.

stavke Imovina Obveze Izvanbilan.

stavke

HRK '000 HRK '000 HRK '000

HRK '000 HRK '000 HRK '000

Zemljopisna regija Republika Hrvatska 1.580.444 1.412.101 102.329

1.561.335 1.420.452 98.599

Europa 9.123 12.646 1 41.937 14.204 1

Ostalo 164.820 0

0 168.616 0

Ukupno zemljopisna regija 1.589.567 1.589.567 102.330 1.603.272 1.603.272 98.600

Sektor Republika Hrvatska 264.269 44.962 2.746

458.886 39.694 548

Hrvatska narodna banka 408.252 25.043 0

241.122 0 0

Trgovina 107.974 25.408 5.613

86.848 24.340 13.458

Financije 56.705 126.727 2.694

124.082 133.178 2.310

Turizam 24.245 2.764 2.206

14.686 2.027 3.491

Poljoprivreda, ribarstvo 65.895 10.528 7.627

48.026 7.336 12.652

Industrija 117.222 19.026 5.138

45.145 23.755 6.466

Stanovništvo (uključujući obrtnike i druga samostalna zanimanja) 444.110 1.131.634 55.551

371.530 1.106.886 42.294

Nerezidenti 9.123 12.646 1

41.937 14.204 1

Ostalo 91.772 190.830 20.754 171.010 251.852 17.380

Ukupno sektorska analiza 1.589.567 1.589.567 102.330 1.603.272 1.603.272 98.600

61

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 40. Valutni rizik Devizna sredstva i obveze Banke na dan 31. prosinca 2017. godine prikazani su kako slijedi:

EUR USD Ostale valute

HRK s valutnom klauzulom

Ukupno devizni

ekvivalenti HRK Ukupno


IMOVINA Novčana sredstva 138.447 1.290 9.532 0 149.269 203.365 352.634

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0 0 0 0 0 89.999 89.999

Plasmani bankama 914 8.777 500 0 10.191 0 10.191 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 0 0 0 33.239 33.239 231.573 264.812 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 0 0 0 0 0 14.776 14.776

Zajmovi i predujmovi klijentima 0 0 0 527.047 527.047 250.728 777.775 Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 0 28.772 28.772

Nematerijalna imovina 0 0 0 0 0 7.192 7.192

Preuzeta imovina 0 0 0 0 0 24.943 24.943

Ostala imovina 0 0 0 0 0 18.473 18.473

Ukupno imovina 139.361 10.067 10.032 560.286 719.746 869.821 1.589.567

OBVEZE Depoziti po viđenju 121.049 3.805 7.052 0 131.906 220.656 352.562

Oročeni depoziti 617.444 6.212 2.705 13.504 639.865 274.264 914.129

Obveze po primljenim kreditima 0 0 0 51.777 51.777 84.225 136.002

Ostale obveze 0 0 0 0 0 17.227 17.227

Rezerviranja 0 0 0 0 0 4.827 4.827

Ukupno obveze 738.493 10.017 9.757 65.281 823.548 601.199 1.424.747

KAPITAL Temeljni kapital 0 0 0 0 0 91.897 91.897

Vlastite dionice 0 0 0 0 0 (6.592) (6.592)

Revalorizacijske rezerve 0 0 0 0 0 21 21


Rezerve 0 0 0 0 0 15.182 15.182

Zadržana dobit 0 0 0 0 0 63.514 63.514

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 649 649

Ukupno kapital 0 0 0 0 0 164.820 164.820


NETO IMOVINA/ OBVEZE I KAPITAL (599.132) 50 275 495.005 (103.802) 103.802 0

62

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 40. Valutni rizik (nastavak)

Devizna sredstva i obveze Banke na dan 31. prosinca 2016. godine prikazani su kako slijedi:

EUR USD Ostale valute

HRK s valutnom klauzulom

Ukupno devizni

ekvivalenti HRK Ukupno


IMOVINA Novčana sredstva 163.031 12.071 10.440 0 185.542 94.847 280.389

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0 0 0 0 0 91.975 91.975

Plasmani bankama 919 0 532 0 1.451 5.000 6.451 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 45.573 0 0 149.689 195.262 268.527 463.789 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 0 0 0 19.883 19.883 25.442 45.325

Zajmovi i predujmovi klijentima 0 0 0 430.186 430.186 202.017 632.203 Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 0 30.642 30.642

Nematerijalna imovina 0 0 0 0 0 6.298 6.298

Preuzeta imovina 0 0 0 0 0 29.826 29.826

Ostala imovina 0 0 0 0 0 16.374 16.374

Ukupno imovina 209.523 12.071 10.972 599.758 832.324 770.948 1.603.272

OBVEZE Depoziti po viđenju 96.380 3.576 3.888 0 103.844 185.808 289.652

Oročeni depoziti 666.328 8.487 6.027 16.830 697.672 302.833 1.000.505

Obveze po primljenim kreditima 0 0 0 42.668 42.668 78.076 120.744

Ostale obveze 0 0 0 0 0 19.155 19.155

Rezerviranja 0 0 0 0 0 4.915 4.915

Ukupno obveze 762.708 12.063 9.915 59.498 844.184 590.787 1.434.971

KAPITAL Temeljni kapital 0 0 0 0 0 91.897 91.897

Vlastite dionice 0 0 0 0 0 (6.592) (6.592)

Revalorizacijske rezerve 0 0 0 0 0 4.151 4.151


Rezerve 0 0 0 0 0 15.182 15.182

Zadržana dobit 0 0 0 0 0 65.020 65.020

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 (1.506) (1.506)

Ukupno kapital 0 0 0 0 0 168.301 168.301


NETO IMOVINA/ OBVEZE I KAPITAL (553.185) 8 1.057 540.260 (11.860) 11.860 0

63

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 41. Rizik likvidnosti Preostalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2017. godine prikazano je kako slijedi:

do 1 mjesec

od 1 do 3 mjeseca

od 3 do 12 mjeseci

od 1 do 3 godine

Preko 3 godine Ukupno


IMOVINA Novčana sredstva 352.634 0 0 0 0 352.634

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 7 41.700 31.500 13.175 3.617 89.999 Plasmani bankama 9.278 150 763 0 0 10.191 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 257.193 0 0 0 7.619 264.812 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 11.631 1.296 1.685 164 0 14.776 Zajmovi i predujmovi klijentima 100.154 31.549 166.748 192.925 286.399 777.775 Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 28.772 28.772 Nematerijalna imovina 0 0 0 0 7.192 7.192 Preuzeta imovina 0 0 0 0 24.943 24.943 Ostala imovina 17.600 122 267 274 210 18.473

Ukupno imovina 748.497 74.817 200.963 206.538 358.752 1.589.567

OBVEZE Depoziti po viđenju 352.562 0 0 0 0 352.562

Oročeni depoziti 170.183 164.930 399.373 155.757 23.886 914.129 Obveze po primljenim kreditima 22.314 4.224 16.530 30.929 62.005 136.002 Ostale obveze 17.227 0 0 0 0 17.227 Rezerviranja 1.586 20 103 3.118 0 4.827

Ukupno obveze 563.872 169.174 416.006 189.804 85.892 1.424.747

KAPITAL Temeljni kapital 0 0 0 0 91.897 91.897

Vlastite dionice 0 0 0 0 (6.592) (6.592) Revalorizacijske rezerve 0 0 0 0 21 21 Kapitalni dobitak 0 0 0 0 149 149 Rezerve 0 0 0 0 15.182 15.182 Zadržana dobit 0 0 0 0 63.514 63.514 Dobit tekuće godine 0 0 0 0 649 649

Ukupno kapital 0 0 0 0 164.820 164.820

Ukupno obveze i kapital 563.872 169.174 416.006 189.804 250.711 1.589.567

NETO IMOVINA/ OBVEZE I KAPITAL 184.626 (94.357) (215.043) 16.734 108.041 0

64

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 41. Rizik likvidnosti (nastavak)

Preostalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2016. godine prikazano je kako slijedi:

do 1 mjesec

od 1 do 3 mjeseca

od 3 do 12 mjeseci

od 1 do 3 godine

Preko 3 godine Ukupno


IMOVINA Novčana sredstva 280.389 0 0 0 0 280.389

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0 41.308 34.256 14.308 2.103 91.975 Plasmani bankama 5.533 151 767 0 0 6.451 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 456.454 0 0 0 7.335 463.789 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 14.240 21.010 10.075 0 0 45.325 Zajmovi i predujmovi klijentima 90.188 31.839 130.478 173.288 206.410 632.203 Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 30.642 30.642 Nematerijalna imovina 0 0 0 0 6.298 6.298 Preuzeta imovina 0 0 0 0 29.826 29.826 Ostala imovina 11.797 122 3.734 411 310 16.374

Ukupno imovina 858.601 94.430 179.310 188.007 282.924 1.603.272

OBVEZE Depoziti po viđenju 289.652 0 0 0 0 289.652

Oročeni depoziti 176.455 195.273 440.338 163.020 25.419 1.000.505 Obveze po primljenim kreditima 28.921 4.070 25.958 29.656 32.139 120.744 Ostale obveze 19.155 0 0 0 0 19.155 Rezerviranja 1.763 78 68 3.003 3 4.915

Ukupno obveze 515.946 199.421 466.364 195.679 57.561 1.434.971

KAPITAL Temeljni kapital 0 0 0 0 91.897 91.897

Vlastite dionice 0 0 0 0 (6.592) (6.592) Revalorizacijske rezerve 0 0 0 0 4.151 4.151 Kapitalni dobitak 0 0 0 0 149 149 Rezerve 0 0 0 0 15.182 15.182 Zadržana dobit 0 0 0 0 65.020 65.020 Dobit tekuće godine 0 0 0 0 (1.506) (1.506)

Ukupno kapital 0 0 0 0 168.301 168.301

Ukupno obveze i kapital 515.946 199.421 466.364 195.679 225.862 1.603.272

NETO IMOVINA/ OBVEZE I KAPITAL 342.655 (104.991) (287.054) (7.672) 57.062 0

65

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 42. Upravljanje kapitalom Upravljanje kapitalom

Kreditne institucije u Republici Hrvatskoj obvezne su od 1. siječnja 2014. godine računati i izvještavati bonitetne zahtjeve sukladno Uredbi (EU) br. 575/2013, Direktivi 2013/36/EU, Provedbenim tehničkim standardima i ostalim relevantnim propisima Europskog nadzornog tijela za bankarstvo ("EBA") i također, lokalnog regulatora, HNB-a.

Regulatorni kapital Banke u potpunosti se sastoji od osnovnog kapitala koji uključuje kapital nastao izdavanjem običnih dionica, kapitalne dobiti, zadržane dobiti, rezerve umanjen za stečene vlastite dionice, nematerijalnu imovinu, nerealizirane gubitke od promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i neotplaćeni iznos kredita odobrenih za kupnju dionica Banke.

Propisane minimalne stope kapitala sukladno čl. 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 su sljedeće: • Stopa redovnog osnovnog kapitala 4,5% ukupne izloženosti rizicima • Stopa osnovnog kapitala 6% ukupne izloženosti rizicima • Stopa ukupnog kapitala 8% ukupne izloženosti rizicima

Osim regulatorno zadanih minimalnih stopa adekvatnosti te sukladno čl. 117. i 130. Zakona o kreditnim institucijama, te čl. 129. i 133. Direktive 2013/36/EU, Banka je također dužna osigurati sljedeće zaštitne slojeve kapitala:

• Zaštitni sloj za očuvanje kapitala od 2,5% ukupne izloženosti rizicima • Zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik od 1,5% ukupne izloženosti rizicima

Supervizorskom procjenom zahtijevana stopa ukupnog kapitala iznosi 15,71% (12% + 3,71% regulatornog zaštitnog sloja za 2017. godinu).

Basel III 31.12.2017.

Basel III 31.12.2016.


Uplaćene redovne dionice 91.897 91.897

Vlastite dionice (6.592) (6.592)

Redovne i nekumulativne povlaštene dionice 85.305 85.305

Rezerve 15.182 15.182

Kapitalna dobit od kupovine i prodaje vlastitih dionica 149 149

Zadržana dobit 63.514 65.020

Rezerve i zadržana dobit 78.845 80.351

Nematerijalna imovina (7.192) (6.297)

Neotplaćeni iznos kredita odobrenih za kupnju dionica kreditne institucije 0 0

66

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. 42. Upravljanje kapitalom (nastavak)

(nastavak) Basel III

31.12.2017. Basel III

31.12.2016.


Nerealizirani gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju (415)

(964)

Gubitak tekuće godine 0 (1.506)

OSNOVNI KAPITAL 156.543 156.889 DOPUNSKI KAPITAL

REGULATORNI KAPITAL 156.543 156.889

STOPA ADEKVATNOSTI KAPITALA 18,16% 18,44%

VII DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA

Nakon datuma konsolidirane Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje konsolidirane financijske izvještaje Banke za 2017. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

VIII SUDSKI SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE

Na dan 31. prosinca 2017. godine protiv Banke se vodi nekoliko sudskih sporova manje vrijednosti osim spora pokrenutog od strane Jugobanke a.d. u stečaju, Beograd. Trgovački sud u Bjelovaru donio je dana 19. lipnja 2008. godine presudu (Presuda VP-167/08-27) kojom se odbijaju kao neosnovani tužbeni zahtjevi tužitelja. Na izrečenu Presudu uložena je Žalba koju je tužitelj izjavio protiv presude Trgovačkog suda u Bjelovaru. Istovremeno tužitelj je zahtijevao tužbom određivanje privremene mjere, na što je dana 3. lipnja 2008. godine Republika Hrvatska, Visoki trgovački sud Republike Hrvatske, donio Rješenje Pž-3109/08-4 kojim se odbija žalba tužitelja kao neosnovana i potvrđuje rješenje Trgovačkog suda u Bjelovaru. Povodom tužiteljeve žalbe Visoki trgovački sud donio je presudu i rješenje 52. Pž-6092/08-3 od 30. listopada 2012. godine kojom je preinačio dio presude Trgovačkog suda u Bjelovaru u odnosu na pitanje ništavosti Ugovora od 26. listopada 1992. godine i utvrdio ugovor ništavnim. Visoki trgovački sud istodobno je rješenjem ukinuo preostali dio prvostupanjske presude koji se odnosi na zahtjeve za naknadu štete, smatrajući da ta pitanja još nisu dovoljno raspravljena, te je predmet u tom dijelu vraćen Trgovačkom sudu u Bjelovaru na ponovni postupak, s uputom da se tek rasprave pitanja postoje li osnove za naknadu štete, osobito i u pogledu prigovora zastare. Protiv presude Banka je podnijela zahtjev za revizijom zbog pogrešne primjene materijalnog prava i bitnih povreda odredaba parničnog postupka. U ponovljenom postupku Trgovački sud u Bjelovaru donio je presudu posl. br. 5 P-9/2013-33 od 1. kolovoza 2013. godine kojim je tužiteljeve zahtjeve za naknadu štete odbio u cijelosti kao neosnovane. Tužitelj je protiv navedene presude uložio žalbu, te je još u tijeku drugostupanjski postupak kod Visokog trgovačkog suda u Zagrebu.

67

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. VIII SUDSKI SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE (nastavak)

Vrhovni sud Republike Hrvatske, presudom od 7. svibnja 2014. godine broj: Revt 156/13-2, preinačio je presudu Visokog trgovačkog suda Republike Hrvatske broj: 52.Pž-6092/08-3 od 30. listopada 2012. godine na način da je u odnosu na dio presude Trgovačkog suda u Bjelovaru broj V P-167/08-27 od 19. lipnja 2008. godine kojom je bio odbijen zahtjev za utvrđivanje ništavosti Ugovora o preuzimanju prava i obveza od 26. listopada 1992. godine odbio žalbu tužitelja kao neosnovanu i u tom dijelu potvrdio prvostupanjsku presudu. Time je odluka Trgovačkog suda u Bjelovaru od 19. lipnja 2008. godine u pogledu odbijanja tužbenog zahtjeva Jugobanke a.d. u stečaju, Beograd, za utvrđivanje ništavnosti Ugovora iz 1992. godine pravomoćna i konačna. Banka je dana 13. veljače 2015 godine zaprimila presudu Vrhovnog suda Republike Hrvatske u predmetu tužitelja Jugobanka a.d. u stečaju Beograd kojom je prihvaćena revizija Banke protiv presude Visokog trgovačkog suda Republike Hrvatske od 30. listopada 2012. godine. U listopada 2016. godine Banka je zaprimila presudu Visokog trgovačkog suda Republike Hrvatske, posl.br. Pž-8979/2013-2 od 15. rujna 2016. godine kojom je odbijena žalba Jugobanke a.d. u stečaju, Beograd, i potvrđena presuda Trgovačkog suda u Bjelovaru br. P-9/13-33 od 1. kolovoza 2013. godine u dijelu kojim su odbijeni svi tužbeni zahtjevi tužitelja za naknadu štete. Na navedenu presudu Jugobanka a.d. u stečaju, Beograd, je podnijela reviziju pred Vrhovnim sudom Republike Hrvatske. Na reviziju tužitelja podnesen je odgovor od strane Banke kojim se osporavaju svi revizijski navodi, a revizija do dana usvajanja financijskih izvještaja nije riješena. Banka je rezervirala sredstva za predmetni spor sukladno čl. 8 Odluke o obvezi rezerviranja sredstava za sudske sporove koji se vode protiv kreditne institucije (NN 1/09, 75/09 i 2/10), sve dok Banka u odnosu na tužbeni zahtjev za naknadu štete ne bude imala pravomoćnu presudu u svoju korist, odnosno presudu, kojom bi pravomoćno bio odbijen tužbeni zahtjev tužitelja u cijelosti kao neosnovan. IX ODOBRENJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Konsolidirane financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 23. travnja 2018. godine:

68

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku

U nastavku su prikazani godišnji konsolidirani financijski izvještaji Banke (Konsolidirani račun dobiti i gubitka za 2017. godinu, Konsolidirana bilanca na dan 31. prosinca 2017. godine, Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku za 2017. godinu i Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za 2017. godinu) sastavljeni prema Odluci o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka, propisanoj od strane Hrvatske narodne banke (u nastavku Odluka).

Naziv subjekta: SLATINSKA BANKA d.d. MB:03999092

Oznaka izvještaja: KONSOLIDIRANO OIB:42252496579 2. RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017. u kunama

Oznaka pozicije Naziv pozicije

Prethodna godina Tekuća godina 2.1 Račun dobiti i gubitka sadrži sljedeće stavke: 1. Kamatni prihodi 62.202.762 63.317.394 2. (Kamatni troškovi) (31.047.918) (22.487.930) 3. Neto kamatni prihod (1.-2.) 31.154.844 40.829.464 4. Prihodi od provizija i naknada 12.796.385 12.828.514 5. (Troškovi provizija i naknada) (3.123.346) (3.632.215) 6. Neto prihod od provizija i naknada (4. -5.) 9.673.039 9.196.299

7. Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 0

8. Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja 2.858.124 3.210.556 9. Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata 715 246

10. Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG 0 0

11. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju 3.190.489 5.920.295 12. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća 0 0 13. Dobit/(gubitak) proizišao iz transakcija zaštite 0 0 14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 0 15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 0 7.801 16. Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika (327.072) 187.478 17. Ostali prihodi 654.262 5.322.039 18. Ostali troškovi (816.147) (2.471.253) 19. Opći administrativni troškovi i amortizacija (35.560.382) (38.150.665)

20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (3.+6.+7.+8.+9.+10.+11.+12.+13.+14.+15.+16.+17.-18.-19.) 10.827.872 24.052.260

21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (12.004.238) (22.782.896) 22. Dobit/(gubitak) PRIJE OPOREZIVANJA (20.-21.) (1.176.366) 1.269.364 23. POREZ NA DOBIT 330.236 620.386 24. Dobit/(gubitak) TEKUĆE GODINE (22.-23.) (1.506.602) 648.978 25. Zarada po dionici 0 1

Dodatak računu dobiti i gubitka 26. Dobit/(gubitak) tekuće godine (1.506.602) 648.978 27. Pripisan dioničarima matičnog društva (1.506.602) 648.978 28. Manjinski udjel 0 0

2.2. Dodatak računu dobiti i gubitka popunjavaju samo kreditne institucije koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

69

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze

Naziv subjekta: SLATINSKA BANKA d.d. MB:03999092 Oznaka izvještaja: KONSOLIDRANO OIB:42252496579

3. IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017. u kunama

Oznaka pozicije Naziv pozicije Prethodna

godina Tekuća godina

1. Dobit ili (−) gubitak tekuće godine (1.506.602) 648.978 2. Ostala sveobuhvatna dobit (2.1+2.2) 4.133.873 499.205

2.1 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.4+2.1.5+2.1.6)

2.1.1 Materijalna imovina 2.1.2 Nematerijalna imovina 2.1.3 Aktuarski dobici ili (−) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca 2.1.4 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 2.1.5 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela 2.1.6 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane

2.2 Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.4+2.2.5+2.2.6+2.2.7) 4.133.873 499.205

2.2.1 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (efektivni udjel) (2.2.1.1+2.2.1.2+2.2.1.3) 2.2.1.1 Dobici ili gubici (−) u kapitalu 2.2.1.2 Preneseno u dobit ili gubitak 2.2.1.3 Ostale reklasifikacije 2.2.2 Zamjena strane valute (2.2.2.1+2.2.2.2+2.2.2.3)

2.2.2.1 Dobici ili gubici (−) u kapitalu 2.2.2.2 Preneseno u dobit ili gubitak 2.2.2.3 Ostale reklasifikacije 2.2.3 Zaštite novčanih tokova (efektivni udjel) (2.2.3.1+2.2.3.2+2.2.3.3+2.2.3.4)

2.2.3.1 Dobici ili gubici (−) u kapitalu 2.2.3.2 Preneseno u dobit ili gubitak 2.2.3.3 Preneseno u početnu knjigovodstvenu vrijednost zaštićenih stavki 2.2.3.4 Ostale reklasifikacije 2.2.4 Financijska imovina raspoloživa za prodaju (2.2.4.1+2.2.4.2+2.2.4.3) 4.133.873 499.205

2.2.4.1 Dobici ili gubici (−) u kapitalu 4.133.873 499.205 2.2.4.2 Preneseno u dobit ili gubitak 2.2.4.3 Ostale reklasifikacije 2.2.5 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju (2.2.5.1+2.2.5.2+2.2.5.3)

2.2.5.1 Dobici ili gubici (−) u kapitalu 2.2.5.2 Preneseno u dobit ili gubitak 2.2.5.3 Ostale reklasifikacije

2.2.6 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

2.2.7 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili (−) gubitak 3. Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (1.+2.) 2.627.271 1.148.183 4. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjel) 5. Pripada vlasnicima matičnog društva

70

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze - nastavak

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA KREDITNE INSTITUCIJE: Naziv subjekta:SLATINSKA BANKA d.d. MB:03999092

Oznaka izvještaja:KONSOLIDIRANO OIB:42252496579 1. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) na dan 31.12.2017. u kunama

Oznaka pozicije Naziv pozicije Prethodna

godina Tekuća godina 1.1 Izvještaj o financijskom položaju (bilanca) treba sadržavati sljedeće stavke:

Imovina 1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (1.1+1.2) 265.061.420 431.859.290

1.1 Gotovina 23.939.122 23.607.655 1.2 Depoziti kod HNB-a 241.122.298 408.251.635 2. DEPOZITI KOD KREDITNIH INSTITUCIJA 108.752.753 20.964.914 3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a 228.990.933 81.940.890

4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA 0 0

5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU 232.912.773 182.035.942

6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 45.324.191 14.770.074

7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 0 0

8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA 0 0 9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA 15.257.665 7.421.942

10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA 618.256.176 767.858.975

11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE 0 0

12. PREUZETA IMOVINA 29.824.959 24.942.706 13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA) 30.883.147 28.950.144 14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA 28.008.254 28.822.381 A UKUPNO IMOVINA (1.+2.+3. do 14.) 1.603.272.271 1.589.567.258

71


GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA KREDITNE INSTITUCIJE:

Naziv subjekta:SLATINSKA BANKA d.d. MB:03999092 Oznaka izvještaja:KONSOLIDIRANO OIB:42252496579

1. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) na dan 31.12.2017. u kunama Oznaka pozicije Naziv pozicije

Prethodna godina Tekuća godina

Obveze i kapital 1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (1.1+1.2) 120.234.789 135.616.409

1.1 Kratkoročni krediti 25.255.624 43.589.409 1.2 Dugoročni krediti 94.979.165 92.027.000 2. DEPOZITI (2.1+2.2+2.3) 1.278.347.013 1.254.867.468

2.1 Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 167.667.675 191.623.096 2.2 Štedni depoziti 121.094.959 158.914.825 2.3 Oročeni depoziti 989.584.379 904.329.547 3. OSTALI KREDITI (3.1+3.2) 0 0

3.1 Kratkoročni krediti 0 0 3.2 Dugoročni krediti 0 0

4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE 936 252

5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (5.1+5.2) 0 0 5.1 Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 0 0 5.2 Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 0 0 6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI 0 0 7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 0 0 8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 36.388.163 34.263.470 B UKUPNO OBVEZE (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.) 1.434.970.901 1.424.747.599

Kapital 1. DIONIČKI KAPITAL 85.304.852 85.304.852 2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE (1.506.602) 648.978 3. ZADRŽANA DOBIT / (GUBITAK) 65.020.492 63.513.889 4. ZAKONSKE REZERVE 4.729.423 4.729.423 5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 10.602.000 10.602.000

6. NEREALIZIRANI DOBITAK/(GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU 4.151.205 20.517

C UKUPNO KAPITAL (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.) 168.301.370 164.819.659 D UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (B+C) 1.603.272.271 1.589.567.258

Dodatak izvještaju o financijskom položaju

8. UKUPNI KAPITAL 168.301.370 164.819.659 9. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva 168.301.370 164.819.659

10. Manjinski udjel 0 0

1.2 Dodatak bilanci popunjavaju samo kreditne institucije koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

72


Naziv subjekta: SLATINSKA BANKA d.d. MB:03999092 Oznaka izvještaja: KONSOLIDIRANO OIB:42252496579

4. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA u razdoblju od 01.01.2017. do 31.12.2017. u kunama


Prethodna godina Tekuća godina Kreditne institucije mogu sastavljati Izvještaj o novčanim tokovima koristeći direktnu ili indirektnu metodu Izvještaj o novčanim tokovima koji se sastavlja primjenom indirektne metode sadržava sljedeće stavke: Poslovne aktivnosti

1.1 Dobit/(gubitak) prije oporezivanja (1.176.366) 1.269.364 1.2 Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 12.004.238 22.782.896 1.3 Amortizacija 2.641.898 3.360.518

1.4 Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG

0 0 1.5 (Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine 0 0 1.6 Ostali (dobici)/gubici 0 0

1. Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (1.1 do 1.6)

13.469.770 27.412.778 2.1 Depoziti kod HNB-a (53.087.082) (167.129.337) 2.2 Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a (14.566.431) 147.050.043

2.3 Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama

56.548.668 95.623.562 2.4 Krediti ostalim komitentima 8.541.145 (172.385.695)

2.5 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

0 0

2.6 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

(76.945.322) 50.876.831

2.7 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

0 0

2.8 Ostala poslovna imovina (1.365.511) (814.127)

2. Neto (povećanje)/smanjenje poslovne imovine (2.1 do 2.8)

(80.874.533) (46.778.723) Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

3.1 Depoziti po viđenju 43.317.888 23.955.421 3.2 Štedni i oročeni depoziti 52.340.441 (47.434.966) 3.3 Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje (1.148) (684) 3.4 Ostale obveze 3.009.736 (2.124.693)

3. Neto povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza (3.1 do 3.4)

98.666.917 (25.604.922)

4. Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (1.+2.+3.)

31.262.154 (44.970.867) 5. (Plaćeni porez na dobit) 0 0

6. Neto priljev/(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4.−5.)

31.262.154 (44.970.867)

73


4. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA u razdoblju od 01.01.2017. do 31.12.2017. (nastavak) u kunama


Prethodna godina Tekuća godina Ulagačke aktivnosti

7.1 Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine (20.516.796) 3.454.738

7.2 Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 0

7.3 Primici od naplate/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća 1.876.695 30.554.117

7.4 Primljene dividende 0 0 7.5 Ostali primici/(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti 0 0 7. Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (7.1 do 7.5) (18.640.101) 34.008.855

Financijske aktivnosti 8.1 Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita (20.145.397) 15.381.620

8.2 Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira 0 0

8.3 Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala 0 0

8.4 Premije na dionice 0 0 8.5 (Isplaćena dividenda) 0 0 8.6 Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti 3.793.230 (4.751.075)

8. Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (8.1 do 8.6) (16.352.167) 10.630.545

9. Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (6.+7.+8.) (3.730.114) (331.467)

10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine 0 0

11. Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (9.+10.) (3.730.114) (331.467)

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 27.669.236 23.939.122 13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 23.939.122 23.607.655

74

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze - nastavak Naziv subjekta: SLATINSKA BANKA d.d. MB:03999092 Oznaka izvještaja: KONSOLIDIRANO OIB:42252496579

5. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017. u kunama

5.1. Izvještaj o promjenama kapital treba sadržavati sljedeće stavke:

Redni broj Vrsta promjene kapitala

Raspoloživo dioničarima matičnog društva

Dionički kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i ostale rezerve

Zadržana dobit / gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Nerealizirana dobit/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju

Manjinski udjel

Ukupno kapital i rezerve

1. Stanje 1. siječnja tekuće godine 91.897.200 (6.592.347) 15.331.423 65.020.491 (1.506.602) 4.151.205 0 168.301.370

2. Promjena računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka 0

3. Prepravljeno stanje 1. siječnja tekuće godine (1.+2.) 91.897.200 (6.592.347) 15.331.423 65.020.491 (1.506.602) 4.151.205 0 168.301.370

4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju 0

5. Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju (4.130.689) (4.130.689)

6. Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi 0

7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama 0

8. Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (4.+5.+6.+7.) 0 0 0 0 0 (4.130.689) 0 (4.130.689)

9. Dobit/(gubitak) tekuće godine 648.978 648.978

10. Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (8.+9.) 0 0 0 0 648.978 (4.130.689) 0 (3.481.711)

11. Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala 0 12. Kupnja/prodaja trezorskih dionica 0 13. Ostale promjene 0 14. Prijenos u rezerve (1.506.602) 1.506.602 0 15. Isplata dividende 0 16. Raspodjela dobiti (14.+15.) 0 0 0 (1.506.602) 1.506.602 0 0 0

17. Stanje na 31. 12. tekuće godine (3.+10.+11.+12.+13.+16.) 91.897.200 (6.592.347) 15.331.423 63.513.889 648.978 20.516 0 164.819.659

75

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze - nastavak Naziv subjekta: SLATINSKA BANKA d.d. MB:03999092

Oznaka izvještaja: KONSOLIDIRANO OIB:42252496579

IZVANBILANČNE STAVKE u kunama

31.12.2016. 31.12.2017.

1. Garancije 14.404.649 15.243.498

2. Akreditivi 243.748 0

3. Mjenice 0 0

4. Okvirni krediti i obveze financiranja 82.681.328 86.876.508

5. Ostale rizične klasične izvanbilančne stavke 1.270.000 210.000

6. Budućnosnice 0 0

7. Opcije 0 0

8. Ugovori o razmjeni 0 0

9. Forvardi 0 0

10. Ostale izvedenice 0 0

Ukupno 98.599.725 102.330.006

76


U nastavku je prikazana usklada godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja pripremljenih sukladno okviru izvještavanja i

godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji su propisani Odlukom HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka: Revizorsko izvješće Iznos Obrazac HNB-a Iznos Razlika Objašnjenje

Prihodi od kamata 63.391 Kamatni prihodi 63.317 74 74 Neto tečajne razlike na osnovi kamatnih prihoda

Rashodi od kamata 22.498 Kamatni troškovi 22.488 (10) (10) Neto tečajne razlike na osnovi kamatnih troškova

Prihodi od naknada i provizija 12.828 Prihodi od provizija i naknada 12.829 - Rashodi od naknada i provizija 3.632 Troškovi provizija i naknada 3.632

Neto prihodi od tečajnih razlika 3.387

Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 3.211

(11)

(74) Neto tečajne razlike na osnovi kamatnih prihoda

Dobit / gubitak od ugrađenih derivata 0 10

Neto tečajne razlike na osnovi kamatnih troškova

Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika 187

53 Neto tečajne razlike po ispravcima vrijednosti plasmana

Ostali prihodi iz redovnog poslovanja 11.248

Dobit/ gubitak od aktivnosti imovine raspoložive za prodaju 5.920

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 7

Ostali prihodi 5.322 -

Ostali poslovni rashodi 40.516

Ostali troškovi 2.471

106

Opći administrativni troškovi i amortizacija 38.151 105

Rezerviranja za sudske sporove

Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 (105)

Rezerviranja za sudske sporove

Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja 22.939

Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke 22.782 (157) (53)

Neto tečajne razlike po ispravcima vrijednosti plasmana

Dobit prije oporezivanja 1.269 Dobit (gubitak) prije oporezivanja 1.269 - -

Porez na dobit 620 Porez na dobit 620 Dobit za godinu 649 Dobit (gubitak) tekuće godine 649

77

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze - nastavak Revizorsko izvješće Iznos Obrazac HNB-a Iznos Razlika Objašnjenje

Novčana sredstva 352.634 Gotovina 23.608 329.026

318.253 Žiro-račun (rn za namirenje) kod HNB-a

345 Depoziti po viđenju kod stranih banaka

10.429 Depoziti po viđenju kod domaćih banaka

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 89.999 Depoziti kod HNB-a 408.252 (318.253) (318.253)

Žiro-račun (račun za namirenje) kod HNB-a

Plasmani bankama 10.191 Depoziti kod kreditnih institucija

(10.774)

(345) Depoziti po viđenju kod stranih banaka

20.965 (10.429) Depoziti po viđenju kod domaćih banaka

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 14.776

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća 14.770 6 6 kamata

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 264.812

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 81.941

835

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 182.036 835 kamata

Zajmovi i predujmovi klijentima 777.775 Krediti ostalim komitentima 767.859 2.494 2.494 kamata

Krediti financijskim institucijama 7.422

Ulaganje u povezano društvo 0

Ulaganje u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 0

Preuzeta imovina 24.943 Preuzeta imovina 24.943

Nekretnine, postrojenja i oprema 28.772 Materijalna imovina (minus amortizacija) 28.950 (178) (178)

ostala materijalna imovina (sitni inventar)

Nematerijalna imovina 7.192 Kamate, naknade i ostala imovina 28.821 (3.335) kamata

Ostala imovina 18.473 Derivatna financijska imovina 0 (3.157) 178 ostala materijalna imovina (sitni inventar)

UKUPNO AKTIVA 1.589.567 UKUPNO AKTIVA 1.589.567

78

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze - nastavak Revizorsko izvješće Iznos Obrazac HNB-a Iznos Razlika Objašnjenje

Depoziti po viđenju 352.562

Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 191.623

2.024 1.984 Ograničeni depoziti

Štedni depoziti 158.915 40 kamata Oročeni depoziti 914.129 Oročeni depoziti 904.330 9.799 9.799 kamata

Obveze po primljenim kreditima 136.002

Krediti od financijskih institucija 135.616

386 386 kamata Ostali krediti 0

Ostale obveze 17.227 Kamate, naknade i ostale obveze 34.263 (1.984) Ograničeni depoziti

Rezerviranja 4.827

Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje 0 (12.209) (10.225) kamata

Ukupno obveze 1.424.747 Ukupno obveze 1.424.747 KAPITAL KAPITAL Temeljni kapital 91.897

Dionički kapital 85.305 Vlastite dionice (6.592) Dobit (gubitak) tekuće godine 649 Dobit (gubitak) tekuće godine 649 Zadržana dobit 63.514 Zadržana dobit (gubitak) 63.514 Rezerve 15.182 Zakonske rezerve 4.730

Kapitalni dobitak 149 Statutarne i ostale kapitalne rezerve 10.601

Revalorizacijske rezerve 21

Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju 21

Ukupno kapital 164.820 Ukupno kapital 164.820

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.589.567 UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.589.567

79

SLATINSKA BANKA d.d., Slatina Dodatak – Ostale zakonske i regulatorne obveze - nastavak USKLAĐENJE KONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA O NOVČANIM TOKOVIMA

Odstupanja pozicija u konsolidiranom Izvještaju o novčanim tokovima objavljenog u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima od onih koje su definirane propisanom strukturom i sadržajem izvještaja po Odluci HNB-a proizlaze iz:

- razlika u prikazu pojedinih bilančnih pozicija kao što je to objašnjeno u pregledu razlika pozicija

konsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju u osnovnim konsolidiranim financijskim izvještajima u odnosu na standard propisan Odlukom HNB.

- - u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima se u novac i novčane ekvivalente na početku i

na kraju godine iskazuju stavke gotovine i ekvivalenata gotovine s rokom dospijeća do 90 dana, dok se u izvještaju po Odluci HNB-a iskazuju samo stavke gotovine.

USKLAĐENJE KONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA O PROMJENAMA KAPITALA Razlike kod konsolidiranog Izvještaja o promjenama kapitala objavljenog u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima od konsolidiranog Izvještaja o promjenama kapitala koji je definiran propisanom strukturom i sadržajem izvještaja po Odluci HNB-a odnose se samo na grupiranje pojedinih stavki kapitala. U godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima stavke kapitalni dobitak, zakonske rezerve, rezerve za vlastite dionice i ostale rezerve prikazane su zasebno dok su u konsolidiranom izvještaju po Odluci HNB-a sumarno prikazane pod stavkom Zakonske, statutarne i ostale rezerve. Banka sukladno članku 164. Zakona o kreditnim institucijama objavljuje slijedeće informacije: Banka je registrirana za obavljanje slijedećih djelatnosti:

- Primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, a za svoj račun

- Primanje depozita ili drugih povratnih sredstava - Odobravanje kredita i zajmova, uključujući potrošačke kredite i zajmove, te hipotekarne kredite

i zajmove ako je to dopušteno posebnim zakonom i financiranje komercijalnih poslova, uključujući izvozno financiranje na osnovi otkupa s diskontom i bez regresa dugoročnih nedospjelih potraživanja osiguranih financijskim instrumentima

- Otkup potraživanja s regresom i bez njega - Financijski najam - Izdavanje garancija ili drugih jamstva - Trgovanje za svoj račun ili za račun klijenta: instrumentima tržišta novca, prenosivim

vrijednosnim papirima, stranim sredstvima plaćanja, uključujući mjenjačke poslove, financijskim ročnicama i opcijama, valutnim i kamatnim instrumentima

- Platne usluge u skladu s posebnim zakonima - Usluge vezane uz poslove kreditiranja, kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i davanje

informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizičkih osoba koje samostalno obavljaju djelatnost - Izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima ako se pružanje ovih usluga ne

smatra pružanjem usluge u smislu čl. 5. točke 7. Zakona o kreditnim institucijama, a u skladu s posebnim zakonom

- Posredovanje pri sklapanju poslova na novčanom tržištu - Poslovi vezani uz prodaju polica osiguranja u skladu s propisima koji uređuju osiguranje. - Sudjelovanje u izdavanju financijskih instrumenata i pružanja usluga vezanih uz izdavanje

financijskih instrumenata u skladu sa zakonom kojim se uređuje tržište kapitala - Usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa - Poslovi skrbništva nad financijskim instrumentima i usluge vezane uz skrbništvo nad financijskim

instrumentima u skladu sa zakonom kojim se uređuje tržište kapitala - Investicijske i pomoćne usluge i aktivnosti propisane posebnim zakonom kojim se uređuje tržište

kapitala, a koje nisu uključene u usluge iz točaka 1. do 16. stavka 1. članka 8. Zakona o 80


kreditnim institucijama - davanje kredita ili zajma ulagatelju kako bi mu se omogućilo zaključenje transakcije s jednim ili više financijskih instrumenata, ako je u transakciju uključeno društvo koje odobrava zajam ili kredit.

Banka je u 2017. godini poslovala preko Centrale u Slatini te 3 financijska centra (Osijek, Rijeka, Zagreb), 11 poslovnica (D. Miholjac, Đakovo, Koprivnica, Našice, Orahovica, Pitomača, Požega, Slavonski Brod, Slatina, Valpovo, Virovitica) i 8 ispostava (Daruvar, Čačinci, Čađavica, Ilok, Kaptol, Kutjevo, Pleternica i Viškovo) na području Republike Hrvatske.

Banka u nastavku objavljuje ostale zahtjeve sukladno članku 164. Zakona o kreditnim institucijama:

2017. HRK '000 Ukupni prihodi 90.794 Gubitak prije oporezivanja 1.269 Porez na dobit (620) Broj radnika na dan 31. prosinca 2017.g. 180 Broj radnika na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu (plaćeni sati rada) u 2017. 161

Broj radnika na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu u 2017. godini 138 U 2017. godini Banka nije primala javne subvencije.

81

106

Poslovna mreža Slatinske banke d.d.

FINANCIJSKI CENTAR OSIJEK POSLOVNICA SLATINA – CENTRALA BANKE Županijska 13, 31000 Osijek V.Nazora 2, 33520 Slatina tel: 031/628-205 tel: 033/637-011 FINANCIJSKI CENTAR ZAGREB POSLOVNICA VIROVITICA Tomašićeva 2, 10000 Zagreb Trg kralja Tomislava 6, 33000 Virovitica tel: 01/645-9005 tel: 033/637-185 FINANCIJSKI CENTAR RIJEKA ISPOSTAVA DARUVAR Jelačićev trg 1, 51000 Rijeka Kralja Tomislava 22, 43500 Daruvar tel: 051/563-505 tel: 043/638-305 POSLOVNICA VALPOVO POSLOVNICA POŽEGA Trg kralja Tomislava 6, 31550 Valpovo Kamenita vrata 4, 34000 Požega tel: 031/628-165 tel: 034/638-505 POSLOVNICA DONJI MIHOLJAC ISPOSTAVA PLETERNICA Vukovarska 4, 31540 D.Miholjac Trg Z. Frankopana 10, 34310 Platernica tel: 031/628-185 tel: 034/638-520 POSLOVNICA NAŠICE POSLOVNICA ORAHOVICA Trg Izidora Kršnjavog 3, 31500 Našice Kralja Zvonimira 9, 33515 Orahovica tel: 031/628-145 tel: 033/637-145 POSLOVNICA ĐAKOVO POSLOVNICA PITOMAČA Stjepana Radića 9, 31400 Đakovo Trg kralja Tomislava bb, 33405 Pitomača tel: 031/628-455 tel: 033/637-165 POSLOVNICA SLAVONSKI BROD POSLOVNICA KOPRIVNICA Matije Gupca 39, 35000 Slavonski Brod Dr. Željka Selingera 2, 48000 Koprivnica tel: 035/637-005 tel: 048/617-105 SLATINSKA BANKA d.d. Vladimira Nazora 2, 33520 Slatina Tel:033/637-000 Fax:033/637-009, 637-029 Internet stranice:www.slatinska-banka.hr E-mail adresa:[email protected]

107

Documents

KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE SLATINSKE BANKE d.d. SLATINA ZA … · 2019. 2. 18. · značajno su usmjerene na podizanje razine upravljanja rizicima kojima je Banka izložena