KORIDORI SRBIJE d.o.o. BEOGRAD NAPOMENE UZ … uz... · investicione banke autoput Koridor 10 (E75) ("Sluzbeni glasnik RS -Medunarodni ugovori", br. 10812009); - Zakonom o potvrdivanju

! . . \ ..

t

"KORIDORI SRBIJE" d.o.o. BEOGRAD

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

ZA 2015. GODINU

Beograd, jun 2016. godine

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavrsenu 31 . decembra 2015.

KORIDORI SRBIJE d.o.o. BEOGRAD

lznos; su iskazan; u RSD hUjada, os;m ukoljko nije drugacije naznaceno

1. OSNOVNE INFORMACIJE

Privredno drustvo "Koridori Srbije" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu "Drustvo") registrovano je kao drustvo sa ogranicenom odgovornoscu i poslovalo je pod poslovnim imenom "Koridor 10" d.o.o. Beograd do 8. februara 2011. godine.

Drustvo je osnovano u skladu sa Zakljuckom Nacionalnog saveta za infrastrukturu Republike Srbije kojim je izgradnja Koridora 10 oznacena kao strateski in teres Republike Srbije, Odlukom Upravnog odbora JP "Putevi Srbije" br. 953-67/09-48 od 22. januara 2009. godine.

Vlada Republike Srbije je dala odobrenje br. 05 023-278/2009-1 od 22. januara 2009. godine na odluku o osnivanju drustva sa ogranicenom odgovornoscu "Koridor 10" d.o.o. Beograd.

Ukupan upisani kapital Drustva iznosio je RSD 250.000 hiljada. U skladu sa zahtevom Ministarstva za infrastrukturu od 4. februara 2009. godine, iz budzeta Republike Srbije placen je deo osnivackog kapitala u iznosu od RSD 125.000 hiljada na racun otvoren kod Komercijalne banke a.d. Beograd. lstog dana, drustvo "Koridor 10" d.o.o. Beograd registrovano je kod Agencije za privredne registre pod brojem BD 4787/2009.

Cilj Drustva je da upravlja izgradnjom puteva u driavnom vlasnistvu u neodredenom vremenskom periodu.

U skladu sa Odlukom o izmenama i dopunama odluke o osnivanju Drustva br. 119-2/09 od 14. aprila 2009. godine, donetom od strane Skupstine Drustva i zasnovanom na odobrenju Vlade Republike Srbije br. 05 023-278/2009-4 od 9. aprila 2009. godine, osnivacki kapital smanjen je na iznos RSD 50.000 hiljada. JP "Putevi Srbije" uplatilo je RSD 25.000 hiljada inicijalnog kapitala dana 24. jula 2009. godine, uz obavezu da uplati i preostalih RSD 25.000 hiljada u narednih godinu dana.

Odlukom o izmenama i dopunama odluke o osnivanju Drustva br. 888/10 od 21. jula 2010. godine, donetom od strane Skupstine Drustva, osnivacki kapital smanjen je sa RSD 50.000 hiljada na RSD 25.000 hiljada.

Sredstva u iznosu od RSD 125.000 hiljada, uplacena su iz budzeta Republike Srbije dana 4. februara 2009. godine u skladu sa Odlukom Ministarstva za infrastrukturu -klasifikacija 451, koja su delimicno iskoriscena u skladu sa Zakonom o budzetu za 2009. godinu za finansiranje poslovanja drustva "Koridor 10" d.o.o. Beograd.

Na osnovu Odluke Skupstine drustva "Koridor 10" d.o.o. broj 1933/ 10 od 12. novembra 2010. godine, na koju je Vlada dala prethodnu saglasnost Resenjem 05 broj 023-8171/2010 od 11. novembra 2010. godine osnivacki ulog je povecan sa RSD 25.000 hiljada na RSD 3.025.000 hiljada.

U skladu sa Ugovorom o prenosu osnivackih prava u Koridor 10 Drustva sa ogranicenom odgovornoscu Beograd, Vlajkoviceva br. 19a, br. 023-01 -00010/2010-01 , koji je zakljucen izmedu JP "Putevi Srbije" i Vlade Republike Srbije od 24. novembra 2010. godine, JP " Putevi Srbije" prenelo je pravo vlasnistva i osnivacki ulog u iznosu od RSD 3.025.000 hiljada na Republiku Srbiju. Promena vlasniStva registrovana je kod Agencije za privredne registre Republike Srbije pod brojem BD 134765/2010 od 30. novembra 2010. godine.



lznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoliko nije drugacije naznaceno

U skladu sa Odlukom Vlade Srbije o Osnivackom aktu "Koridora 10" d.o.o. Beograd, Vlajkoviceva 19 A br. 023-9271/2010-3 od 21. januara 2011 . godine sledece dopune su nastale:

smanjen je osnivacki kapital na RSD 500 hiljada; promena poslovnog imena iz "Koridor 10" d.o.o. u "Koridori Srbije" d.o.o. Beograd, Vlajkoviceva 19a; Skupstina ce biti sastavljena od najvise pet clanova koje ce imenovati Vlada; i Drustvo predstavlja Direktor (umesto Upravnog odbora) .

U skladu sa Odlukom Skupstine br. 665/11 od 21. marta 2011. godine, menja se sediste Drustva iz Vlajkoviceve 19a u Kralja Petra 21. Promena sedista je registrovana kod Agencije za privredne registre Republike Srbije dana 25. marta 2011. godine pod brojem BD 372702/2011.

Glavna svrha Drustva je upravljanje poslovanjem saobracajne infrastrukture -autoputevi na teritoriji Republike Srbije, ukljucujuCi organizovanje i sprovodenje strucnih radova na izgradnji autoputeva, eksproprijaciji zemljista, izrade projektne dokumentacije, nadzora, izgradnje i planiranja izgradnje autoputeva.

Na dan 31 . decembra 2015. godine, Drustvo je imalo ukupno 114 zaposlenih radnika (31. decembar 2014. godine: 112 zaposlenih radnika). Prosecan broj zaposlenih radnika, izracunat na bazi stanja na kraju svakog meseca u 2015 podeljeno sa brojem mesei (12), iznosi 111 ( u 2014.godini 107)

2. PREGLED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA

Finansijski izvestaji Drustva pripremljeni su u skladu sa osnovama za pripremu racunovodstvenim politikama opisanim u Napomeni 2.1.

Finansijski izvestaji pripremljeni su kako bi pomogli Drustvu u uskladivanju sa ugovornim zahtevima kreditora koji su detaljno opisani u Napomeni 14. uz finansijske izvestaje. Zakljuckom Vlade od 28.07.2014.godine otpocte su aktivnosti na sprovodenju postupka statusne promene pripajanja privrednog drustva ,Koridori Srbije" doo JP , Putevi Srbije" .Skupstina Koridora Srbije d.o.o. donela je Odluku o statusnoj promeni na koju je Vlada dala saglasnost. Kako nisu ispunjeni svi uslovi za statusnu promenu, postupak pripajanja nije okoncan, a poslednjih godinu dana se s tim u vezi ne sprovode nikakve aktivnosti.

Poslovanje Drustva u 2015. godini je regulisano sledeCim propisima:

- Zakonom o potvrdivanju finansijskog ugovora izmedu Republike Srbije i Evropske investicione banke autoput Koridor 10 (E75) ("Sluzbeni glasnik RS - Medunarodni ugovori", br. 10812009);

- Zakonom o potvrdivanju finansijskog ugovora Koridor 10 autoput (E80) faza 1 izmedu Republike Srbije i Evropske investicione banke ("Sluzbeni glasnik RS -Medunarodni ugovori", br. 3/2011 );

- Zakonom o potvrdivanju sporazuma o zajmu (K1 0) izmedu Republike Srbije i Evropske banke za obnovu i razvoj ("Sluzbeni glasnik RS - Medunarodni ugovori", br. 108/2009);

- Zakonom o potvrdivanju sporazuma o zajmu (Projekat autoput Koridor 10) izmedu Republike Srbije i Medunarodne banke za obnovu i razvoj ("Sluzbeni glasnik RS -Medunarodni ugovori", br. 90/2009);

2

'

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavdenu 31. decembra 2015.


lznos; su ;skazan; u RSD hUjada, osim ukoUko n;je drugaCije naznaceno

- Zakonom o potvrdivanju sporazuma o zajmu izmedu Vlade Republike Srbije kao zajmoprimca i Vlade Republike Azerbejdzan kao zajmodavca za finansiranje izgradnje deonica Ljig - Boljkovci, Boljkovci - Takovo i Takovo - Preljina autoputa E763 u Republici Srbiji ("Sluzbeni glasnik RS · Medunarodni ugovori", br. 1/2012);

• Sporazumom o petogodisnjem razvojnom programu saradnje 2002·2006 izmedu Vlade 5avezne Republike Jugoslavije, Vlade Republike 5rbije i Vlade Republike Crne Gore i Republike Grcke potpisanim 25. jula 2002. godine; Notom Ambasade Republike Grcke od 14. decembra 2005. godine i Notom Ministarstva spoljnih poslova Republike 5rbije od 29. avgusta 2006. godine, koje predstavljaju Dopunski sporazum kojim se potvrduje produzenje postojeceg 5porazuma u narednom petogodisnjem periodu (2007 · 2011) izmedu Vlade Republike Srbije i Vlade Republike Grcke, prethodnom odlukom parlamenta Republike Grcke od 15. decembra 2011. godine; Notom Ambasade Republike Grcke AS 342 od 14. marta 2012. godine; Notom Ministarstva spoljnih poslova Republike Srbije od 14. juna 2012. godine, koje predstavljaju novi Dopunski sporazum kojim se potvrduje produzenje postojeceg Sporazuma u narednom periodu (2011-2020);

· Zakljuckom Vlade br. 05 broj: 48 - 3738/2010 od 20. maja 2010. godine kojim je usvojen tekst Finansijskog sporazuma izmedu Vlade Republike 5rbije i Evropske komisije u vezi sa Nacionalnim programom za Republiku 5rbiju u okviru Komponente IPA • pomoc u tranziciji i izgradnja institucija za 2010. godinu;

· Zakljuckom Vlade br. 05 broj: 48 - 8805/2011 od 24. novembra 2011. godine kojim je usvojen tekst Ugovora o finansiranju izmedu Evropske investicione banke i Republike Srbije i "Koridori Srbije" d.o.o. Beograd (WBIF/EIB· EWBJF);

· Zakonom o javnim preduzecima ("Sluzbeni glasnik R5", br. 119/12); · Zakonom o budzetu Republike 5rbije za 2015. godinu ("5luzbeni glasnik RS", br.

14212014 i 9412015); · Fiskalnom strategijom za 2015. godinu sa projekcijama za 2016. i 2017. godinu; - Odlukom o osnivanju drustva s ogranicenom odgovornoscu "Koridor 10" d.o.o.

Beograd broj 953-67/09-48 od 22. januara 2009. godine, Odlukom o izmenama osnivackog akta "Koridor 10" d.o.o. Beograd, Vlajkoviceva br. 19a broj 023-9271 /2010·3 od 21. januara 2011 . godine; Odlukom o izmenama Odluke o izmenama osnivackog akta "Koridor 10" d.o.o. Beograd Vlajkoviceva br. 19a, br. 4564/11 od 16. novembra 2011. godine i Resenjem Vlade kojim je data saglasnost na predmetnu odluku br. 023-3126/2012 od 7. maja 2012. godine;

• Odlukom o izmenama osnivackog akta "Koridor 10" d.o.o. Beograd, Vlajkoviceva br. 19a, 05 broj 023-9271 /2010·3 od 21. januara 2011. godine;

· Strategijom razvoja zeleznickog, drumskog, vodenog, vazdusnog i intermodalnog transporta u Republici Srbiji od 2008. do 2015. godine ("Sluzbeni glasnik R5", br. 4/08);

· Zakonom o privremenom uredivanju osnovica za obracun i isplatu plata, odnosno zarada i drugih stalnih primanja kod korisnika javnih sredstava ( , Suzbeni glasnik RS" br. 116/2014);

• Pravilnikom o racunovodstvu ,Koridora Srbije" doo Beograd, br. 5·4683/14 od 11 .12.201 4.godine;

• Pravilnikom o racunovodstvenim politikama ,Koridora 5rbije" doo Beograd, br 5-7323/15 od 31.12.2015.godine;

- Pravilnikom o radu "Koridori 5rbije" d.o.o. Beograd, br. 491/11 od 7. marta 2011. godine sa Pravilnikom o izmenama i dopunama pravilnika o radu br. 5-294/13 od 21. februara 2013. godine;

- Pravilnikom o radu "Koridori 5rbije" d.o.o. Beograd, br. 5-5418/15·1 od 30. aprila 2015. godine ;

· Zakonom o utvrdivanju maksimalne zarade u javnom sektoru ("5luzbeni glasnik R5", br. 93/12); i

3

'

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavrsenu 31. decembra 201 5.


lznos; su ;skazan; u RSD hUj ada, os;m ukoHko njje drugacjje naznaceno

Pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji poslova br.S-2012/13 od 20.11.2013. godine i Pravilnik o izmenama i dopunama Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji poslova br.S-2797/14 od 28.03.2014. god., br.S-4216/14 od 07.10.2014. god., br.S-6/15 od 08.01.2015. god., br.S-246/15-5045 od 11.03.2015. god., br.S-5693/15 od 02.06.2015. god., br.S-6882/15 od 04.11.2015. god, br.S-7022/15 od 26.11.2015. god.

2. 1. Osnove za sastavljanje i prikazivanj e finansijskih izvestaja

Prilozeni finansijski izvestaji Drustva za 2015. godinu su sastavljeni u skladu sa vazeCim racunovodstvenim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o racunovodstvu ("SluZbeni glasnik RS", br. 6212013).

Pod profesionalnom regulativom u smislu ovog zakona podrazumevaju se Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja, Medunarodni racunovodstveni standardi ("MRS"), odnosno Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ("MSFI") i sa njima povezana tumacenja ("IFRIC"), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumacenja, izdata od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde ("IASB"), odnosno Komiteta za tumacenje medunarodnog finansijskog izvestavanja ("IFRIC"), ciji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadleino za posleve finansija.

Prilozeni finansijski izvestaji Drustva sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troska.

lznosi u prilozenim finansijskim izvestajima Drustva iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugaCije naznaceno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izvestajnu valutu Drustva. Sve transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.

Racunovodstvene politike i procene koriscene prilikom sastavljanja ovih finansijskih izvestaja su konzistentne sa racunovodstvenim politikama i procenama primenjenim u sastavljanju godiSnjih finansijskih izvestaja Drustva za 2015. godinu.

Finansijski izvestaji Drustva su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadriini i formi obrazaca finansijskih izvestaj a za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike.

Drustvo je u sastavljanju prilozenih finansijskih izvestaja primenilo racunovodstvene politike obelodanjene u daljem tekstu, koje su zasnovane na vazeCim racunovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije.

Sastavljanje finansijskih izvestaja zahteva primenu izvesnih kljucnih racunovodstvenih procena. Ono, takode, zahteva da rukovodstvo koristi svoje prosudivanje u primeni racunovodstvenih politi ka DruStva Finansijski izvestaji Drustva za godinu koja se zavrsila na dan 31. decembra 2015. odobreni su za objavljivanje Odlukom Skupstine drustva dana . juna 2016. godine.

2.2. Uporedni podaci

Uporedne podatke cine godiSnji finansijski izvestaji Drustva za 2014. godinu sastavljeni u skladu sa racunovodstvenim propisima vazeCim u Republici Srbiji, koji su bili predmet revizije.

2.3. Preracunavanje st ranih valuta

Funkcionalna i izvestajna valuta Drustva je dinar Republike Srbije (RSD).

4

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavrsenu 31. decembra 2015.


lznos; su ;skazan; u RSD hHjada, os;m ukoUko njje drugacjje naznaceno

Transakcije u stranim valutama se inicijalno evidentiraju u funkcionalnoj valuti, prema srednjem deviznom kursu vaiecem na dan transakcije.

Monetarna sredstva i obaveze izraiene u stranoj valuti se preracunavaju u funkcionalnu valutu po vaiecem srednjem kursu na dan bilansa stanja. Kursne razlike koje nastaju prilikom preracuna su prikazane u okviru bilansa stanja.

Nemonetarne stavke koje se vrednuju po metodu istorijskog troska izraiene u stranoj valuti se preracunavaju u funkcionalnu valutu po istorijskom deviznom kursu vaiecem na dan inidjalne transakcije.

Nemonetarne stavke vrednovane po fer vrednosti i izraiene u stranoj valuti se preracunavaju po deviznom kursu koji je vaiio na dan procene.

2.4. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su iskazane u visini nabavne vrednosti i/ili stecene vrednosti umanjene za akumuliranu amortizaciju i nastalo obezvredenje. Nabavnu vrednost cini fakturisana vrednost, uvecana za sve troskove nastale do dovodenja sredstva do njegove odgovarajuce lokacije i stanja.

Troskovi popravki i odriavanja priznaju se kao rashod u periodu u kom su nastali.

Knjigovodstvena vrednost nekretnina, postrojenja i opreme se ispituje u pogledu obezvredenja u trenutku kada dogadaji ili promena okolnosti ukazuju da njihova knjigovodstvena vrednost premasuje njihovu nadoknadivu vrednost.

Amortizacija se obracunava primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.

Nekretnine, postrojenja i oprema se isknjiiavaju nakon otudenja ili kada se od njihovog otudenja ne ocekuju buduce ekonomske koristi. Svaki dobitak ili gubitak nastao isknjiiavanjem sredstva (nastao kao razlika izmedu neto prodajne i neto knjigovodstvene vrednosti) ukljucen je u bilans uspeha u godini isknjiienja sredstva.

Preostala vrednost sredstva, korisni vek i metod obracuna amortizacije se preispituju na kraju svake poslovne godine i koriguju prospektivno, ukoliko je potrebno.

U okviru pozicije sredstava u pripremi i avansa za osnovna sredstva Drustvo je iskazalo ulaganja u izgradnju puteva kojom Drustvo upravlja. Nakon zavrsetka izgradnje, knjigovodsvena vrednost ulaganja ce biti isknjizena i preneta na upravljanje JP Putevi Srbije (Republici Srbiji) na teret obaveza koje Drustvo ima iskazano u okviru dugorocnih obaveza prema Republici Srbiji.

2. 5. Nematerljalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se kapitalizuju u visini nabavne vrednosti na dan transakcije. Nakon pocetnog prepoznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju u visini nabavne vrednosti umanjene za akumuliranu amortizaciju i nastalo obezvredenje.

Korisni vek sredstva se procenjuje kao ogranicen ili neogranicen. Nematerijalna ulaganja sa ogranicenim vekom upotrebe se amortizuju tokom korisnog ekonomskog veka i procenjuje se njihovo obezvredenje onda kada postoje indikacije da je nematerijalno sredstvo obezvredeno.

5



tznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoUko nije drugacjje naznaceno

Nematerijalna ulaganja sa neogranicenim vekom upotrebe se procenJUJU na godiSnjem nivou, samostalno ili na nivou jedinice koja generise novae. Takva nematerijalna ulaganja se ne amortizuju.

Korisni vek nematerijalnih ulaganja Drustva je procenjen kao ogranicen. Amortizacija se obracunava primenom proporcionalnog metoda tokom procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.

Dobici ili gubici nastali po osnovu prestanka priznavanja nematerijalnog ulaganja, kao razlika izmedu njihove neto prodajne i neto knjigovodstvene vrednosti, prikazuju se u bilansu uspeha perioda u kom su nastali.

2.6. Finansijski instrumenti

(a) Finansijska sredstva

Finansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha, krediti i potraZivanja, plasmani koji se drie do dospeca ili kao finansijska sredstva namenjena prodaji.

Drustvo odreduje klasifikaciju svojih finansijskih sredstava prilikom pocetnog prepoznavanja. Finansijska sredstva se inicijalno prepoznaju po fer vrednosti uvecanoj za, u slucaju finansijskih sredstava koja nisu zavedena po fer vrednosti u bilansu uspeha, direktne troskove transakcije.

Finansijska sredstva Drustva ukljucuju gotovinu i kratkorocne depozite i potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja.

Potraiivanja od kupaca i ostala kratkorocna potraiivanja

Potrazivanja od kupaca se evidentiraju i vrednuju u visini fakturne vrednosti umanjene za ispravku vrednosti za nenaplativa potrazivanja. lspravka vrednosti vrsi se kada postoje objektivni dokazi da Drustvo nece biti u mogucnosti da izvrsi naplatu. Procena iznosa nenaplativih potraZivanja zasniva se na starosnoj strukturi potrafivanja. Sumnjiva i sporna potrazivanja se otpisuju u trenutku kada se identifikuju.

Gotovina ; gotovinski ekvivalenti

Gotovinu i gotovinske ekvivalente cine gotovina deponovana u banci kao i kratkorocni depoziti sa inicijalnim rokom dospeca do 3 meseca ili vise.

Obezvredivanje finansijskih sredstava

Drustvo procenjuje za svaki obracunski period da li postoje objektivni dokazi o obezvredivanju finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava.

Finansijsko sredstvo se smatra obezvredenim ako, i samo ako, postoji objektivni dokaz obezvredivanja koje je nastalo kao posledica jednog ili vise dogadaja nastalih nakon inicijalnog prepoznavanja sredstva {tzv. "dogadaj koji je uzrokovao gubitak") i da takav dogadaj utice na buduce procenjene tokove novca od finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji se mogu pouzdano proceniti.

(b) Finansijske obaveze

Finansijske obaveze drustva ukljucuju obaveze prema dobavljaCima i ostale obaveze, kao i donacije Vlade.

6

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavr5enu 31. decembra 2015.


lznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoliko njje drugacjje naznaceno

Na osnovu potvrde Minstarstva finansija Republike Srbije obaveze po osnovu glavnica i kamata na finansijske aranzmane, su deo kreditnih obaveza Republike Srbije po osnovu javnog duga i sredstva za izvrsenje obaveza po osnovu obaveza i kamata ce biti obezbedena u budzetu Republike Srbije.

Drustvo ne priznaje troskove kamata i obaveze za kamate po osnovu ovih finansijskih aranzmana.

(c) Prestanak priznavanja f inansjjskih sredstava i obaveza

Finansijska sredstva

Finansijsko sredstvo (ili deo finansijskog sredstva ili grupe sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je:

• doslo do isteka prava za priliv novca po osnovu tog sredstva, • Drustvo zadrialo prava na priliv novca po osnovu tog sredstva, ali je preuzelo

obavezu da izvrsi isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu bez materijalno znacajnog odlaganja trecem lieu po osnovu ugovora o prenosu,

• Drustvo prenelo prava na priliv novca po osnovu tog sredstva i (a) prenelo sve rizike i koristi u vezi sa t im sredstvom ili (b) nije prenelo sve rizike i koristi, ali je prenelo kontrolu nad tim sredstvom.

Finansijske obaveze

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je doslo do izvrsenja obaveze, ukoliko je obaveza ukinuta ili je doslo do njenog isteka. Ukoliko je postojeca finansijska obaveza zamenjena drugom finansijskom obavezom prema istom poveriocu, ali po znacajno razlicitim uslovima ili su uslovi postojece obaveze bitno izmenjeni, takva promena uslova se tretira kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze, uz istovremeno priznavanje nove obaveze, a razlika izmedu prvobitne i nove vrednosti obaveze se priznaje u bilansu uspeha.

2.7. Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju kada Drustvo ima sadasnju obavezu (zakonsku ili ugovornu) koja j e nastala kao rezultat proslih dogadaja i kada j e verovatno da ce po osnovu izmirenja obaveze doCi do odliva sredstava, a iznos obaveze moze biti pouzdano procenjen.

2.8. Naknade zaposlenima

Kratkorocne naknade zaposlenima

Drustvo placa doprinose za zdravstveno, penziono i osiguranje od nezaposlenosti po zakonski vazecim stopama za tu godinu na bazi bruto zarade zaposlenih. Troskovi doprinosa se priznaju u bilansu uspeha u istom periodu kada i troskovi zarade zaposlenih. Ne postoje dodatne obaveze Drustva po tom osnovu.

Naknade zaposlenima po osnovu odlaska u penziju

U skladu sa Zakonom o radu i Pravilnikom o radu ,Koridora Srbije"doo Beograd, Drustvo ima obavezu isplate zaposlenom pri odlasku u penziju, dve prosecne mesecne zarade isplacene po zaposlenom u Republici Srbiji, prema prema poslednjem objavljenom podatku republickog organa za potrebe statistike. Naknade zaposlenima po ovom osnovu nisu obezbedene subvendjom za 2015.godinu.

7

'


KORIOORI SRBIJE d.o.o. BEOGRAD

lznos; su jskazan; u RSD hUjada, os;m ukoUko njje drugacjje naznaceno

Po proceni menadzmenta na dan 31. decembra 2015. godine ovi troskovi se ne smatraju materijalno znacajnim i nisu iskazani u ovim finansijskim izvestajima.

2.9. Prihodi

Prihodi se priznaju do nivoa buduce ekonomske koristi za Drustvo, pod uslovom da se ti prilivi mogu pouzdano proceniti. Prihodi se vrednuju po fer vrednosti u visini fakturne vrednosti, umanjene za popuste, rabate i ostale povezane poreze i dazbine.

Drustvo priznaje prihode do iznosa koji je neophodan da se pokriju troskovi tekuceg poslovanja, dok se iznos prihoda koji premasuje troskove razgranicava u okviru dugorocnih obaveza.

Fjnansjjskj prjhod;

Drustvo priznaje finansijske prihode na gotovinu i gotovinske ekvivalente kod banaka po principu razgranicenja.

Prihode od kamata na depozite kod banaka Drustvo priznaje u korist sredstava primljenih za finasiranje, na koje se ti depoziti odnose.

Finansijski prihodi se priznaju u iznosu potrebnom da bi se pokrili neto rashodi Drustva nastali tokom godine na teret sredstava primljenih od Republike Srbije za sopstvenu potrosnju.

2.10. Ostali prihodi i rashodi

Troskovi odriavanja, popravke i zamene se priznaju u bilansu uspeha u momentu nastanka.

Ostali rashodi se priznaju po principu razgranicenja.

2. 11 . Porezi

TekuCi porez

Tekuca poreska sredstva i obaveze za tekucu i prethodnu godinu vrednovana su u iznosu za koji se ocekuje da ce biti povracen odnosno placen nadleznim poreskim organima. Primenjene poreske stope koriscene pri obracunu tekucih poreskih sredstava i obaveza su propisane poreskim propisima primenljivim na dan ili nakon datuma bilansa stanja.

Teku6 porez na dobit priznaje se u bilansu uspeha.

3. KLJUCNE RACUNOVOOSTVENE PROCENE I PROSUDIVANJA

Sastavljanje i prikazivanje finansijskih izvestaja zahteva od rukovodstva Drustva koriScenje najboljih moguCih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na iskazane vrednosti sredstava i obaveza, kao i obelodanjivanje potencijalnih potraiivanja i obaveza na dan izvestavanja, kao i prihoda i rashoda u toku izvestajnog perioda.

Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informadjama raspoloiivim na dan sastavljanja finansijskih izvestaja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena. Procene i pretpostavke se kontinuirano razmatraju, a kada korekcije postanu neophodne, iskazuju se u bilansu uspeha za periode u kojima su postale poznate.

8



lznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoliko nije drugaCije naznaceno

U daljem tekstu navedene su kljucne procene i pretpostavke koje sadrze rizik da ce prouzrokovati materijalno znacajne korekcije knjigovodstvenih vrednosti sredstava i obaveza u toku naredne finansijske godine.

Koristan vek trajanja nematerijalnih ulaganja, gradevinskih objekata; opreme

Odredivanje korisnog veka trajanja nematerijalnih ulaganja i opreme se zasniva na prethodnom iskustvu sa slicnim sredstvima, kao i na anticipiranom tehnickom razvoju i promenama na koje utice veliki broj ekonomskih ili industrijskih faktora.

Zbog znacaja stalnih sredstava u ukupnoj aktivi Drustva, uticaj svake promene u navedenim pretpostavkama moze imati znacajan uticaj na finansijski polozaj Drustva, kao i na rezultate njegovog poslovanja.

Obezvredenje nefinansijske imovine

Na dan izvestavanja, rukovodstvo Drustva analizira vrednosti po kojima je prikazana oprema. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvredeno, nadoknadiv iznos te imovine se procenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvredenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao nizi od vrednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeca vrednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti.

Razmatranje obezvredenja zahteva od rukovodstva Drustva subjektivno prosudivanje u pogledu tokova gotovine, stopa rasta i diskontnih stopa za jedinice koje generisu tokove gotovine, a koje su predmet razmatranja.

Obezvredenje potraiivanja od kupaca ; ostalih potraiivanja

Drustvo obracunava obezvredenje sumnjivih potrazivanja na osnovu procenjenih gubitaka koji nastaju, jer kupci i ostali duznici nisu u mogucnosti da izvrse trazena placanja. U proceni odgovarajuceg iznosa gubitka od obezvredivanja za sumnjiva potrazivanja, Drustvo se oslanja na starost potraZivanja, ranije iskustvo sa otpisom, bonitet kupaca i promene u uslovima placanja. Ovo zahteva procene vezane za buduce ponasanje kupaca i time izazvane buduce naplate.

Stvarni nivo potraZivanja koja su naplacena moze da se razlikuje od procenjenih nivoa naplate, sto moze pozitivno ili negativno da se odrazi na rezultate poslovanja.

4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Promene na nekretninama, postrojenjima i opremi tokom godine koja se zavrsila na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine prikazane su kao sto sledi:

Ulaganja u Avansiza imovinu

Sredstva u osnovna pod Oprema pripremi sredstva zakupom UKUPNO

NABAVNA VREDNOST 1.januar2014. godine 15.938 27.244.611 12.108.228 5.698 39.374.475 Nabavke 2.638 23 .912.572 2.529.725 10.716 26.455.651 Smanjenja (2.887.411 ) ( 16.414) (2.903.825) Prenosi Stanje na dan 31 . decembra 2014. godine 18.576 51.157.183 11.750.542 0 62.926.301

9


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godi nu zavrsenu 31 . decem bra 201 5.


Nabavke 414 28.896.966 179. 139 29.076.519 Smanjenja (3.806.7882 (3.806.788} Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 18.990 51.157.183 8.122.893 0 88.196.032

AKUMULIRANA ISPRA VKA VREDNOSTI 1. januar 2015. godine 15.076 (15.076) Amortizacija (Napomena ) 1.213 {1.213} Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 16.289 !16.289l

SADASNJA VREDNOST NA DAN: -31 . decembra 2014. godine 3.500 51.157.183 11.750.542 0 62.911.225

- 31. decembra 2015.godine 2.701 80.054.149 8.122.893 0 88.179.743

Sredstva u pripremi ; avansi za osnovna sredstva

Sredstva u pripremi se najveCim delom odnose na izgradnju dela autoputa E 80 - put ka Bugarskoj i delova autoputa E 75, finansiranim od strane Svetske banke, IBRD i EIB, investicije u eksproprijaciju zemljista i arheoloska istrazivanja finansirana iz sopstvenih sredstava Drustva konstrukciju dela autoputa E 75 - put ka BJR Makedoniji finansiranim iz HiPERB donacije i sredstvima Ministarstva gradevine Republike Srboje, kao i sredstva Vlade Republike Azerbejdzan koja su obezbedena za autoput E 763 -

Sektor 2 Ljig - Pozega . NajveCi deo avansa za osnovna sredstva odnosi se na stanje avansa izvodacu za izgradnju Sektora 2 autoputa E 763 finansiranim od strane Vlade Republike Azerbejdzan u iznosu od RSD 2.095. 907 hiljada, kao i izvodacima za izgradnju dela autoputa E 80 finansiranim od strane Svetske banke i EBRD·a u iznosu od RSD 1.343.798 hiljade, kao i izvodacima radova na deonicama finansiranim od strane EIB·a u iznosu od RSD 4.681.561 hiljade.

5. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

"Over-night" depoziti iz sredstava kredita Svetske banke

"Over-night" Ministarstva saobracaja Depoziti u domacoj valuti Naplacene garancije (Alpina) Racun Trezora Racun za placanja iz WBIF fonda Gotovina u banci u domacoj valutia Gotovina u banci u stranoj valuti+nap.gar.Alpi Nekamatonosni oroceni depoziti u domacoj valuti

Stanje na dan

31.12.2015.

1.517.745 122.749 472.1 11 263.298

2.260 79.656

3.285 31.034

2.492.138

31.12.2014.

873.653 194.029 564.642 386.856 269.350 47.159 11.200

294.879

2.641 .768

10


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavrsenu 31 . decembra 201 5.

lznosi su iskazani u RSD hilj ada, osim ukoliko nije drugacije naznaceno

6.

7.

Gotovina u banci u domacoj i ino valuti nije kamatonosna, osim za "over-night" orocavanje. Kamatna Stopa za jednomesecne dinarske depozite kretala se u rasponu od 3,3% do 8% godiSnje.

Overnight depozit kod domace banke polaze se na racun otvoren od strane Ministarstva finansija koji sluzi samo za sredstva invest irana od strane Svetske banke.

Ministarstvo finansija otvorilo je namenske racune projekata preko kojih se prenose sredstva ElB-a i HiPERB-a. Sredstvima na ovim racunima Drustvo ne moze da raspolaie samostalno i ne vrsi njihovo evidentiranje u svojim finansijskim evidencijama.

POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

31.12.2015. 31.1 2.2014. Razgranicena pristupna naknada za

fondove EBRD 182.439 181 .437 Razgranicena pristupna naknada za

fondove IBRD 83.679 83.219 Ostali razgraniceni troskovi IBRD 383 382 Ostala razgranicenja 1.239 876

Stanje na dan 267.740 265.914

Drustvo u 2015.godini nije bilo u sistemu PDV-a

DUGOROCNE OBAVEZE

31.12.20 15. 31 .12.2014.

Obaveze prema Vladi Republike Azerbejdzan 25.653.917 18.515.223 IBRD fondovi 22.668.797 16.011.181 EIB fondovi 22.728.127 13.987.829 EBRD fondovi 6.660.635 5.259.175 Obaveze prema Vladi Republike Srbije 3.087.958 3.076.084 HiPERB fondovi 1.964.619 1.957.402 Obaveze prema ministarstvima 2.345.653 1.765.705 Obaveze za primljena sredstva od

garantnog depozita 679.236 Obaveze za sredstva iz WBIF fonda 295.378 187.174

Stanje na dan 85.405.083 61.439.009

Obaveze po osnovu garancij a za dobro izvrsenje posla 2.515.174 2.074.770

lznos od RSD 85.405.083 hiljada su obaveze prema osnivacu - Republici Srbiji za primljena sredstva namenjena za izgradnju autoputeva.

U okviru pomenutih ostalih dugorocnih obaveza evidentirana su sredstva primljena od inostranih kreditora i donatora za izgradnju puteva, kao i sredstva primljena od Vlade Republike Srbije i njenih ministarstava, namenjena za finansiranje ekspropri jacije, projektovanja i izgradnje i za sopstvenu potrosnju. U okviru ostalih obaveza nalaze se i obaveze za zadriane garantne depozite za dobro izvrsenje posla.

11

.. KORIDORI SRBIJE d.o.o. BEOGRAD



Na osnovu potvrde Minstarstva finansija Republike Srbije obaveze po osnovu glavnica i kamata na ove finansijske aranzmane su deo kreditnih obaveza Republike Srbije po osnovu javnog duga i sredstva za izvrsenje obaveza po osnovu obaveza i kamata ce biti obezbedena u budzetu Republike Srbije. Drustvo ne priznaje troskove kamata i obaveze za kamate po osnovu ovih finansijskih aranzmana.

8. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

9.

10.

11 .

Obaveze prema dobavljacima u zemlji Obaveze prema dobavljacima u inostranstvu Ostale obaveze

Stanje na dan

31.12.1015.

1.800.756 119.019

0

2.919.775

31 .12.2014.

2.020.769 184.242

6

2.205.017

Obaveze za primljene avanse 38 38 Ostale kratkorocne obaveze 3.368 6.006 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dazbine 2.449 2.282 Obaveze prema dobavljacima nisu kamatonosne i imaju prosecan rok dospeca izrnedu 30 i 60 dana.

OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

31.12.2015. 31.12.2014.

Razgranicene neutrosene subvencije iz budzeta 97.344 99.617 Stanje na dan 97.344 99.627

PRIHODI 00 PRODAJE

2015. 2014. Prodaja tenderske dokumentacije na lokalnom

triistu 912 1.1 50 Prodaja tenderske dokumentacije na ino triiStu 364 979

Ukupno 1.276 2.129

OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2015. 2014. Prihodi po osnovu subvencija iz Budzeta

Republike Srbije 342.000 341.815-

Ukupno 342.000 342.815-

12. TROSKOVI MATERIJALA

12

.. . "

.. 0



lznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoUko nije drugabje naznaceno

Troskovi materijala Troskovi goriva i energije

Ukupno

2015.

2.950 936

3.886

13. TROSKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LICNI RASHODI

Buto zarade i naknade

Ukupno

14. TROSKOVI AMORTIZACIJE

Amortizacija nematerijalnih ulaganja Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme

Ukupno

15. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Troskovi proizvodnih usluga Nematerijalni troskovi

16. FINANSIJSKI PRIHODI

2015.

296.422

296.422

2015.

95

1.212

1.307

2015. 25.815 36.332

2014.

2.929 1.113

4.042

2014.

304.327

304.327

2014.

175

4.367

4.543

2014. 32.637 15.601

Finansijski prihodi u 2015. godini iznose RSD 20.598 hiljada RSD (2014. godina: RSD 19.547 hiljada).

Finansijski prihodi se odnose na prihode od kamata po osnovu orocenih viskova gotovine kod banaka , kao i od smanjenja osnivackog uloga.

Prihode od kamata na depozite kod banaka Drustvo priznaje u korist sredstava primljenih za finasiranje, na koje se ti depoziti odnose.

17. POREZ NA DOBITAK

Porez na dobitak za 2015. godinu iznosi RSD 9 hiljada RSD (2014. godina: RSD 506 hiljada).

13



lznosi su iskazani u RSD hUjada, osim uko(jko nije drugaCije naznaceno

18. PREUZETE I POTENCIJALNE OBAVEZE

Sudski sporovi

Na dan 31. decembra 2015. godine, protiv Drustva je pokrenuto viSe sudskih sporova u zemlji u kojima tuzioci potrazuju naknadu steta po osnovu eksproprijacije. Pravna sluzba Drustva je sve procene ishoda sporova dala uz ogranicenje da nije u stanju da u potpunosti proceni ni razvoj postupka, dokaza i drugih cinjenica koje ce uticati na odluke suda, niti proceniti koji ce pravne stavove sudovi zauzeti. U finansijskim izvestajima Drustvo nije evidentiralo rezervisanja za potencijalne odlive po osnovu mogucih gubitaka nakon zavrsetka sudskih sporova,s obzirom da se te obaveze nadoknaduju iz Budzeta Republike Srbije.

Ostale preuzete i potencijalne obaveze

Drustvo posluje kao implementaciona jedinica Vlade Republike Srbije na izgradnji puteva koja se finansira iz sredstava medunarodnih finansijskih institudja na osnovu ugovora o kreditiranju zakljucenih izmedu finansijskih institucija i Vlade Republike Srbije (u daljem tekstu i "Zajmoprimac"):

Mec!unarodna banka za obnovu i razvoj (/BRD)

Vlada Republike Srbije je zakljucila kreditni ugovor sa IBRD·om na dan 13. jula 2009. godine (broj 7746-YF) . .

Namena kredita je finansiranje povecanja transportne efikasnosti i unapredenje bezbednosti u saobracaju na tri deonice Koridora 10, izmedu NiSa i Dimitrovgrada, odnosno Leskovca (Grabovnica) i Donjeg Neradovca, kao i unapredenja upravljanja putevima i sigurnosti na putevima na teritoriji Zajmoprimca.

Kreditni ugovor glasi na ukupan iznos od EUR 275.200.000. Efektivan rok je 120 dana od dana ugovora, dok je rok za povlacenje sredstava 31. decembar 2016. godine. Kredit ima opciju valutne konverzije, uz odobrenje IBRD. Definisana kamatna stopa je LIBOR plus varijabilna mar:Za.

Glavnica i kamata se otplacuju u polugodisnjim ratama pocev od 15. aprila 2017. godine do 15. oktobra 2029. godine. Ugovor precizira pristupnu naknadu od 0,25% (EUR 688.000) koja je povucena 6. novembra 2009. godine.

U sledecoj tabeli predstavljene su kategorije troskova koje se finansiraju iz zajma, alokacija sredstava na svaku od kategorija i procentualno ucesce rashoda za svaku stavku koja se finansira ovim sredstvima:

14

' . J I



lznosi su iskazani u RSD hUjada, osim ukoUko nije drugacije naznaceno

lskazano u EUR

Kategorija troskova

1. Roba, treninzi i operativni rashodi 2. Pristupna naknada

Ukupno

Evropska banka za obnovu; razvoj (EBRD)

lznos kredita za raspodelu

274.512.000 688.000

275.200.000

% rashoda za f inansi ranje

100% 100%

Vlada Republike Srbije je zakljucila ugovor o kreditiranju sa EBRD-om 22. septembra 20090 godine (broj 39750)0 Namena kredita je podrska Zajmoprimcu u razvoju primarne transportne mreze kako bi se olakSala regionalna integracija i kapitalizovao tranzitni potencijal. Sledece dve deonice/dela grane Koridora 10, koje se nalaze izmedu NiSa i Dimitrovgrada ce biti finansirane iz kreditnih sredstava:

Deo A-1 lzgradnja deonice od Crvenke do Ciflika Deo A-2 lzgradnja deonice od Pirota do Dimitrovgrada

Ugovor o kreditiranju je zakljucen na ukupan iznos od EUR 150o000o000o Kamatna stopa je varijabilna i dospeva za placanje 8. marta i 8o septembra svake godine. Glavnica je otplativa u 22 jednake polugodiSnje rate u periodu od 8o septembra 2013. godine do 8. marta 20240 godine.

Prema kreditnom ugovoru, naknada na neiskorisceni deo kredita od 0,5% pripisuje se 120 dana nakon datuma ugovora (sto je 200 januar 2010. godine)o

Ugovor predvida pristupnu naknadu u iznosu od EUR 1o500o000 koja je povucena na dan 15 0 februara 2011o go dine.

U sledecoj tabeli predstavljene su kategorije troskova koje se finansiraju iz zajma, alokacija sredstava na svaku od kategorija i procentualno ucesce rashoda za svaku stavku koja se finansira ovim sredstvima:

lzrazeno u EUR lznos kredita % rashoda za

Kategorija troskova za alokaciju f inansiranje

100% ugovorene 10 Radovi na delu A-1 82o000o000 sume bez poreza

100% ugovorene 2. Radovi na delu A-2 6605000000 sume bez poreza

3 0 Pristupna naknada 10500.000 100%

Ukupno 150.000.000

15

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavdenu 31. decembra 2015.


lznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoliko nije drugacije naznaceno

Evropska investiciona banka (EIB)

EIB E75

Vlada Republike Srbije (Zajmoprimac) je zakljucila ugovor o kreditiranju sa Evropskom investicionom bankom na dan 23. oktobra 2009. godine (broj 25.198). Namena zajma je da pruZi podrsku Zajmoprimcu u izradi nacrta i izgradnji 75 km 2x2 autoputa Panevropskog Koridora 10 (E75), delimicno na novoj, a delimicno na staroj trasi, izmedu Grabovnice i Levosoja u Juznoj Srbiji.

Kreditni sporazum glasi na ukupan iznos od EUR 314.000.000 i bice povucen u 25 transi od po minimalno EUR 10 miliona. Odlaganje povlacenja ugovornih transi podleze nadoknadi. Transe se mogu povlaciti sa fiksnom ili promenljivom kamatnom stopom. Zajmoprimac ce platiti kamatu na neizmirene obaveze kvartalno, polugodiSnje ili godiSnje na zaostale obaveze na datume kada j e placanje ugovoreno, kao sto je precizirano u obavestenju o isplati, pocevsi od prvog dana takvog placanja nakon dana na koji je isplata transe izvrsena. Kreditni ugovor ne precizira pristupnu naknadu.

EIB E80

Dana 29. novembra 2010. godine, Vlada Republike Srbije (Zajmoprimac) je zakljucila ugovor o kreditiranju sa EIB (SERAPIS broj 2008-0546). Namena zajma je da pruzi podrsku Zajmoprimcu u izradi nacrta i izgradnji 34,67 km 2x2 autoputa Panevropskog Koridora 10c (E80), koji se sastoji iz dva dela izmedu Proseka (kod grada NiSa) i Ciflika u istocnoj Srbiji.

Kreditni sporazum glasi na ukupan iznos od EUR 265.000.000 koje ce biti povucene u najvise 20 transi sa minimalnim iznosom od EUR 10 miliona. Odlaganje povlacenja ugovornih transi podleze nadoknadi. Krajnji rok je 31. decembar 2016. godine.

Zajmoprimac ce placati kamatu na iskoriscena sredstva po fiksnoj, odnosno promenljivoj kamatnoj stopi za svaku ugovorenu transu. Zajmoprimac ce platiti kamatu na neizmirene obaveze kvartalno, polugodisnje ili godiSnje na zaostale obaveze, pocevsi od dana dospeca nakon povlacenja transe.

Zajam Vlade Republike Azerbejdian

Na dan 2. februara 2012. godine Vlada Republike Srbije je zakljucila ugovor o zajmu sa Vladom Republike AzerbejdZan na iznos od EUR 300.000.000. Namena zajma je da pruzi podrsku Vladi Republike Srbije u izgradnji deonica Ljig-Boljkovci, BoljkovciTakovo i Takovo - Preljina na Autoputu E-763 u Republici Srbiji.

Dana 7. aprila 2012. godine Drustvo je potpisalo ugovor o gradenju sa Azvirt LLC u iznosu od EUR 308.000.000, s tim sto ce EUR 8.000.000 obezbediti Republika Srbija.

Shodno ugovoru o zajmu, 49% tog zajma bice korisceno za nabavku dobara od srpskih podizvodaca. Ugovor o kreditiranju je zakljucen na ukupan iznos od EUR 300.000.000. Krajnji rok za povlacenje sredstava je 7. april 2016. godine. Glavnica kredita ce biti otplaCivana u 25 jednakih polugodisnjih rata. Ugovorena kamatna stopa je 4% godisnje.

Po ugovorenoj obavezi, naknada za angazovanje od 0,5% godisnje je plativa 6 mesed od datuma ugovora (7. septembar 2012. godine).

Ugovor o kreditu ne precizira pristupnu naknadu.

16

• • NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavrsenu 31. decembra 2015.


lznosi su iskazani u RSD hUjada, osim ukoliko nije drugacije naznaceno

19. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Aktivnosti kojima se Drustvo bavi ga izlazu razlicitim finansijskim rizicima. Ovi rizici prvenstveno ukljucuju triisni rizik, kreditni rizik i rizik likvidnosti. Drustvo ne koristi izvedene finansijske instrumente, niti bilo koji drugi oblik hedzinga kako bi se zastitilo od ovih rizika zbog toga sto je triiste na kome Drustvo posluje jos uvek u fazi razvoja. Banke u Republici Srbiji su u procesu pripremanja ponude izvedenih finansijskih instrumenata privrednim drustvima.

Politike upravljanja svakim od navedenih rizika su predstavljene u daljem tekstu.

TriiSni rizik

Triisni rizik obuhvata rizik da ce fer vrednost buduCih novcanih tokova finansijskih instrumenata fluktuirati zbog promena triisnih uslova, poput kamatne stope i deviznih kurseva. Zbog cinjenice da Vlada Republike Srbije snosi veCinu ovih rizika, Drustvo ne podleze znacajnoj koncentraciji triisnog rizika.

Rizik promene kurseva valuta

Rizik promene valute kurseva nastaje po osnovu finansijskih instrumenata izrazenih u valuti koja nije funkcionalna valuta Drustva. Na dan 31. decembra 2015. godine, neki od novcanih depozita i datih avansa su izrazeni u EUR. Medutim, Drustvo nema posebnu politiku za upravljenje ovom vrstom finansijskih rizika, s obzirom da nije znacajnije izlozeno ovom riziku.

Kreditni rizik

Kreditni rizik obuhvata rizik da duznici nece ispuniti obaveze po osnovu finansijskih instrumenata ili ugovora, dovodeci do finansijskog gubitka.

Prilikom selekcije izvodaca radova Drustvo sprovodi detaljnu analizu poslovanja i od izabranog izvodaca zahteva dostavljanje bankarskih garancija pre zakljucivanja ugovora.

Rukovodstvo smatra da je izlozenost kreditnom riziku iz operativnog poslovanja ogranicena usled cinjenice da potraiivanja nisu materijalno znacajna.

Kreditni rizik koji se odnosi na finansijske instrumente i novcane depozite: finansijski instrumenti koji potencijalno izlazu Drustvo znacajnoj koncentraciji kreditnog rizika se sastoje uglavnom od viska gotovinskih sredstava, depozita i potrazivanja. Drustvo plasira svoje depozite i visak gotovine kod renomiranih finansijskih institucija, ogranicavajuCi na taj nacin izlozenost kreditnom riziku prema pojedinacnoj instituciji. Rukovodstvo Drustva prati status banaka u kojima drii depozite.

Rizik likvidnosti

Zbog cinjenice da je Drustvo osnovano od strane Vlade Republike Srbije sa osnovnim ciljem obavljanja delatnosti u javnom interesu, i posto se finansira iz sredstava unapred obezbedenih od strane Republike Srbije, Drustvo se ne suocava sa ovom vrstom rizika.

Rizik od promene fer vrednosti

Finansijska sredstva i obaveze priznaju se u bilansu stanja inicijalno u visini istorijske vrednosti, a nakon inicijalnog priznavanja, u visini njihove fer vrednosti. Fer vrednost

17

4 ,

'r;, NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE Za godinu zavrsenu 31 . decembra 2015.

KORIDORI SRBIJE d.o.o . BEOGRAD

lznosi su iskazani u RSD hi(jada, osim ukoliko nije drugaCije naznaceno

finansijskih instrumenata se odreduje u skladu sa relevantnim tdiSnim informacijama, ukoliko postoje.

Rukovodstvo smatra da fer vrednost instrumenata Drustva na dan 31. decembra 2015. godine ne pokazuje materijalno znacajna odstupanja od njihove vrednosti prikazane u ovim finansijskim izvestajima.

Beograd, 15. juna 2016. godine

Zakonskizastupnik Dmitar Durovic

Direktor sektora za finansijske poslove

Radinka Mirkovic

Osoba odgovorna za pripremu finansijskog izvestaja

Rados Miladinovic

~tl;~Ljft1:~wf-~---· -~~~~-·~_v~~-~dl

18

Documents

KORIDORI SRBIJE d.o.o. BEOGRAD NAPOMENE UZ … uz... · investicione banke autoput Koridor 10 (E75) ("Sluzbeni glasnik RS -Medunarodni ugovori", br. 10812009); - Zakonom o potvrdivanju