KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZA › curated › en › ...Zajam br. 8193-HR IZVJEŠTAJ 0 UKUPNIM NOVóANIM TOKOVIMA Za godinu koja je zavriila 31. prosinca 2015. godine (u eurima)

KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZAZajam br. 8193-HR

FINANCIJSKI IZVJESTAJI PROJEKTAIZVJESTAJ 0 POSEBNOM RACUNU

ZAJEDNO S IZVJESTAJEM NEOVISNOG REVIZORA ZA GODINUKOJA JE ZAVRSILA 31. PROSINCA 2015. GODINE

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized


SADRZAJ

StranicaFinancijski izvjegtaji projekta i Izvjegtaj neovisnog revizora:

Izvjeátaj neovisnog revizora 2

lzvještaj o izvorima i koriteniju primjenih sredstava 4

Agregatni izvještaj o korištenju sredstava zaima po roénosti 5

lzvještaj o ukupnim novèanim tokovima 6

Izvjettaj o posebnom raEunu i lzvještaj neovisnog revizora:

Izvjeátaj neovisnog revizora 7

Izvje§taj o posebnom raóunu 9

Ernst & Young d.o,o. Tel +385 1 5800 800 Banka ( BankRadnika cesla 50 Fax +385 1 5800 888 Erste & Steerrnårkischo Bank d.d.E Y10 O0 Zagreb www.eycom/hr Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / Cr"tiaHrvalska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Buliding a bitter MBS: 080435407 SWIFT: ESBCHR22

working word OlB: 58960122779PDV br. I VAT no.: HR58960122779

IZVJESTAJ NEOVISNOG REVIZORA

Hrvatskoj banci za obnovu i razvitakStrossmayerov trg 910000 Zagreb

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvje§taja projekta ,Kreditni program financiranja izvoza" (udaljnjem tekstu .projekt") na dan 31. prosinca 2015. godine, koji se sastoje od Izvještaja o izvorima ikorištenju primijenih sredstava, Izvještaja o korištenju sredstava po ro&osti, Izvjetaja o sredstvima zajmapo korisnicima zajma, te Izvještaja o ukupnim novbanim tokovima projekta za godinu zakIjutno snavedenim datumom (u daljnjem tekstu pod zajednitkim nazivom ,,financijski izvjeåtaji projekta"). Financijskiizvje§taji projekta potpadaju u djelokrug odgovornosti Jedinice za upravljanje projektom. Naša odgovornostje izraziti mi§ljenje o financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima koje je objavio Medunarodni odborza revizijske i srodne standarde pri Medunarodnoj federaciji ra&unovoda, osobito se pozivajudi naMedunarodni revizorski standard br. 800 ("Revizorski izvještaj o poslovima revizije posebne namjene") imjerodavnim smjemicama Svjetske banke. Navedeni standardi i smjemice Svjetske banke zahtijevaju dareviziju planiramo i provedemo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome da u Izvje§taj o posebnomraöunu nema pogre§no iskazanih materijalno znabajnih stavki. Revizija takoder obuhvada ocjenjivanjeprimijenjenih ratunovodstvenih naela i znaöajnih proejena rukovodstva, kao i op5eg prikaza Izvještaja oposebnom raiunu. Vjerujemo da revizija koju smo obavili daje razumnu osnovu za na§e misIjenje.

Po na§em mi§jenju, priloženi financijski izvje§taji su sastavljeni u skladu sa smjemicama Svjetske banke(Godiånje financijsko izvještavanje i revidiranje aktivnosti koje financira Svjetska banka - Prirunik zanabavu i Priruýnik za isplatu, koje je izdao Odbor sektora za financijsko upravljanje dana 30. lipnja 2003.godine) i prikazuju realno i objektivno novöane primitke i izdatke u sklopu projekta za godinu zakljutno s 31.prosincem 2015. godine, a izdatci su, u svim materijalno znaåajnim odrednicama, namjenski sukladnoUgovoru o zajmu br. 8193-HR.

.X membJlr 1mw:1: i x Youn GIh uI.4¶ I I dIMjiu± k;nytud. g 2iai u uL /arhu, I'Ud ini L±pial. ]l umi. * upM U lIM C J L(12I11i L n n .' 1n l/a:n Snh l ian DurokiL'c.14a HI otl IÅ I /mi.1lu Slii:iANppIiciblectunir I ,mmert-XiIctil m1 /iIJrdtt Rctsisr«~ hrec apll is 211HilsUll1 NR1k tlh lpak1Mei:ba, cl Ihe lukirti 1>5 /uLdn S;ab6 ølaven Vur'im , lIik4.» l-TJI '6ru /l'nmir .!ah|Unié

Ernst & Young d.o o Tel +385 1 5800 800 Banka / BankRadniika cesia 50 Fax +385 1 5800 888 Erste & SteiermArkische Bank d.d.10 000 Zagreb wvaw ey.corn/hr Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / CroatiaHrvatska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Building a better MBS: 080435407 SWIFT: ESBCHR22working world O1B: 58960122779PDV br. / VAT no HR58960122779

Radunovodstvena osnova

Financijski izvjettaji projekta sastavijeni su u skladu s odredbama Svjetske banke o financijskomizvjet5ivanju za potrebe prethodno navedenag Ugovora. Iz tog razloga financijski izvje§taji projekta nemoraju biti prikladni za druge svrhe.

Jedinica za upravljanje projektom priprema prilolene financijske izvje§taje projekta po asnovi novdanihprimitaka i izdataka, sukladno smjemicama Svjetske banke, po kojoj se novdani primitcl priznaju u trenutkuprimitka, a novdani izdatci kod isplate, a ne kako nastaju.

Zagr , 31. oujka 2 6. godineERNST & YOUNG

d-o-o.onimir Maduni agreb, Radnidka cesta 50

lan Uprave i ovIatteni revizor

Ernst & Young d.o.o.

贊

9 貧 ⋯ ―·― ―·！二 ―·―-胞，、細■戶 ■ ■ ■ l ■ ■■選倉 ―I---I0 llf-111』C 1111111

．曾 ― -l--l-

, ！〕〕―〕―9 胄 ⋯ ―·― ―·― ， ·―·―-他豐哺`■戶 ■ ■ l ■ ■ ■■口 ― ------。離 J 1 1 1 1 1191--l-l-三 ― ------

參 “ 〕〕1〕〕l〕N口口口口口口口

！糁g&!’〕！1〕‘iIjll�� 鳥■ ’ && ‘ ∥透權

〕‘!,！〕日！:’〕〕〕’】’!!養逕鳥 ―-----

配乏Q.O

二個&1 媚斗豐 Q-不不二＿跚胛．．乞豐唱Ui&口� 鬱》州，他 E 露壟配二里〕口丙。齋中李屹曆■ 0 絀萬 n 仕偶__U 』．�■― 平一由豐《邢無一 ’亡S 〞竺二妝媚�■■寫豐→ 口口口 �■口．J鳥＝選勰，O_ ．雙

!i:!!,!;！〕！!

kn

IL

C) COr- f->wCý

[c Ecm

Z c)

z

C5o N C4N

0z m10 M=

0 N >

LLI£C CL -5 (D CO

T- CG 0

z0

"GLU >ø m E

C2 q) (D

:Mc m cn 0 =

=-W r-L CLcn

0

to cnzLu >-E E 0£C 2m 0 E E-o :ýsm r%o U) o *


IZVJEŠTAJ 0 UKUPNIM NOVóANIM TOKOVIMA

Za godinu koja je zavriila 31. prosinca 2015. godine(u eurima)

Sredstva iskori§tena u poslovnimaktivnostima

Na posebnom raunu 21.000.000,00Ukupno odobreno poslovnim bankama (12.241.019,78)Ulazna naknada 48.964,08

Sredstva HBOR-a iz zajma IBRD-a

Obveza prema Svjetskoj banci

Kreditna linija 21.000.000,00

Ulazna naknada -

Novtani tokovi po kamatama iz poslovnihaktivnosti

Kamate primijene od PFI-jeva 442.338,73Naknade primijene ad PFI-jevaza rezervirana sredstva zajma 4.322,50Kamate pladene Svjetskoj banci (445.235,01)Naknada plaóena Svjetskojbanci za rezervirana sredstvazajma

Razilka 8.809.370,52

6

Ernst & Young d.o a Tel: +385 1 5800 800 Banka / BankRadnicka costa 50 Fax: +385 1 5800 888 Erste & Steiermärkische Bank d.d.EY 10 000 Zagreb www ey com/hr Jadranski Irg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / CroatiaHrvatska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Building a better MBS: 080435407 SWIFT: ESBCHR22working world 0B 58960122779PDV br. / VAT no HR58960122779

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA

Hrvatskoj banci za obnovu i razvitakStrossmayerov trg 910000 Zagreb

Obavili smo reviziju priloženog lzvještaja o posebnom raöunu projekta ,Kreditni program financiranjaizvoza" (u nastavku Projekt) za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. godine. Izvještaj o posebnomraöunu potpada u djelokrug odgovornosti Jedinice za upravljanje projektom. Naša odgovornost je izrazitimiåljenje o Izvje§taju o posebnom ratunu temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima koje je objavio Medunarodni odborza revizijske i srodne standarde pri Medunarodnoj federaciji raöunovoda, osobito se pozivajuöi naMedunarodni revizorski standard br. 800 ("Revizorski izvje§taj o poslovima revizije posebne namjene") imjerodavnim smjernicama Svjetske banke. Navedeni standardi i smjernice Svjetske banke zahtijevaju dareviziju planiramo i provedemo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome da u Izvještaj o posebnomratunu nema pogreåno iskazanih materijalno znatajnih stavki. Revizija takoder obuhvada ocjenjivanjeprimijenjenih raöunovodstvenih naöela i znaöajnih procjena rukovodstva, kao i opdeg prikaza Izvještaja oposebnom ratunu. Vjerujemo da revizija koju smo obavili daje razumnu osnovu za naåe miåljenje.

Po naåem mišljenju, priloženi Izvjeåtaj o posebnom raöunu prikazuje realno i objektivno, u svim materijalnoznaöajnim odrednicama, promjene na posebnom ratunu za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. uskladu sa smjernicama Svjetske banke (Godiånje financijsko izvje§tavanje i revidiranje aktivnosti kojefinancira Svjetska banka - Priruönik za nabavu i Prirutnik za isplatu, koje je izdao Odbor sektora zafinancijsko upravljanje dana 30. lipnja 2003. godine).

,, m~umhTr ni l nsr & Vn! < i iit 1imMlKdI I4n W:1gxaL l t u /.Is CIu |Ililkjal Lp1l M' I (K,l Lu111 Uplxnr W UjIdL- kaj. /0öfrtnSntx,. Sh'rn1 DUrukc'%c li,I.ì fl

Ernst & Young d.o.0, Tel +385 1 5800 800 Banka / BankRadnika cesta 50 Fax +385 1 5800 888 Erste & Steierm5rkischo Bank d.d10 000 Zagreb www ey.com/hr Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / CroatiaHivatska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Buiding a better MBS 080435407 SWIFT: ESBCHR22working world 0IB 58960122779PDV br / VAT no. HR58960122779

Radunovodstvena osnova

Izvje§tai o posebnom radunu sastavijen je u skiadu s odredbama Svjetske banke o financijskomizvje96ivanju za potrebe prethodno navedenog Ugovora. Iz tog razioga Izv]etaj o posebnom radunu nemora biti prikladan za druge svrhe.

Jedinica za upravijanje projektom priprema priloene financijske izvIe6taje projekta po osnovi nov6anihprimitaka i izdataka, sukladno smjemicama Svjetske banke, po kojoj se novdani primitcl priznaju U trenutkuprimitka, a novdani izdatci kod isplate, a ne kako nastaju.

Zagreb, . oujka2O1 ins ERNST & YOUNGd.o.o,

Zgreb, Radni6ka cesta 50Zvo "i au

Clan Uprave i ovIa§teni revizor

Ernst & Young d.o.c.


IZVJE!TAJ O POSEBNOM RACUNU

Za godinu koja je zavráila 31. prosinca 2015. godine

(u eurima)

Potetno stanje na 1. sienja 2015. 3.758.980,22

ViSe:

Uplate IBRD-a u izvjettajnom razdoblju 5.000.000,00

Manje:Iznos ispladen s posebnog ratuna u izvjeAtajnom razdoblju

Zajrnovi/plateni troàkovi u razdobiju

Potetno stanje na (potetku idute godine) 8.758.980,22

Neobrazložena razlika

Stanja prema IzvjeAtaju o posebnom ratunu 8.758.980,22

9

Documents

KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZA › curated › en › ...Zajam br. 8193-HR IZVJEŠTAJ 0 UKUPNIM NOVóANIM TOKOVIMA Za godinu koja je zavriila 31. prosinca 2015. godine (u eurima)