Embed Size (px)
Citation preview
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
LETNO POROČILO 2009
DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D. D.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
KAZALO
Stran POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA 7
A. P O S L O V N O P O R O Č I L O .........................................................................................9
1 POMEMBNI DOGODKI IN DOSEŽKI ZA DRUŽBO ELEKTRO GORENJSKA V LETU 2009 ............................................................................................................................................ 10
2 POROČILO UPRAVE ............................................................................................................ 13
2.1 Izjava o upravljanju družbe 16
2.2 Poročilo nadzornega sveta 17
3 PREDSTAVITEV DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, d.d. .................................................. 20
3.1 Osebna izkaznica družbe Elektro Gorenjska, d. d. 20
3.2 Glavne dejavnosti in področja poslovanja 20
3.3 Glavno območje poslovanja 22
3.4 Organi družbe 23
3.4.1 Uprava ............................................................................................................... 23
3.4.2 Nadzorni svet ...................................................................................................... 24
3.4.3 Skupščina delničarjev .......................................................................................... 24
3.5 Povezana podjetja 25
3.5.1 Osebna izkaznica odvisne družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o. ............................... 25
3.5.2 Druga povezana podjetja oziroma povezane pravne osebe ..................................... 26
3.6 Osnovni kapital in lastniški ustroj 26
3.7 Poslovna politika in cilji družbe 28
3.7.1 Vizija, poslanstvo in vrednote družbe .................................................................... 28
3.8 Analiza okolja in njegov vpliv na delovanje družbe 29
3.8.1 Splošno gospodarsko okolje in napovedi gospodarskih gibanj ................................. 29
3.8.2 Splošne značilnosti okolja energetskih dejavnosti družbe ........................................ 29
3.8.3 Spremembe v sistemu izvajanja dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja – obvezne republiške gospodarske javne službe (GJS SODO) in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d. ............................................................. 30
3.8.4 Spremembe v sistemu državnih podpor oziroma spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d. .................................................................................................................... 31
3.8.5 Izgube električne energije v omrežju ..................................................................... 33
3.8.6 Neupravičeni odjem in oskrbe z električno energijo ................................................. 33
3.8.7 Odstopanja od voznih redov ................................................................................. 34
4 ANALIZA POMEMBNIH TVEGANJ IN NJIHOVEGA OBVLADOVANJA ........................... 35
4.1 Poslovna tveganja 35
4.1.1 Cenovno tveganje ............................................................................................... 35
4.1.2 Količinsko tveganje .............................................................................................. 37
4.1.3 Tveganje uničenja poslovnih sredstev ................................................................... 38
4.1.4 Tveganje zastaranja oziroma neustreznega delovanja energetske infrastrukture in drugih sredstev ................................................................................................... 38
4.1.5 Investicijsko tveganje ........................................................................................... 39
4.2 Finančna tveganja 39
4.2.1 Kreditno tveganje oz. tveganje neizpolnitve nasprotne stranke ................................ 39
4.2.2 Plačilno sposobnostno tveganje ............................................................................ 40
4.2.3 Obrestno tveganje ............................................................................................... 41
4.2.4 Valutno tveganje ................................................................................................. 41
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
4.3 Tveganja delovanja 41
4.3.1 Zakonodajno (regulatorno) tveganje ...................................................................... 41
4.3.2 Kadrovsko tveganje ............................................................................................. 42
4.3.3 Tveganja, povezana z delovanjem računalniško podprtega informacijskega sistema . 42
4.3.4 Tveganje prenizkih zalog materiala ....................................................................... 42
4.3.5 Tveganja, povezana s spori .................................................................................. 43
4.4 Tveganje, povezano z denarnimi tokovi 43
5 ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE ...................................................................................... 44
5.1 Količine distribuirane, kupljene in prodaje električne energije 44
5.1.1 Količine distribuirane električne energije (dejavnost DO) ........................................ 44
5.1.2 Kupljene količine električne energije (dejavnost NP) .............................................. 45
5.1.3 Prodane količine električne energije (dejavnost NP) .............................................. 46
5.2 Kakovost oskrbe z električno energijo (dejavnost DO) 48
5.3 Vlaganja v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva, predvsem v elektroenergetsko infrastrukturo 49
5.4 Vzdrževanje energetskih naprav (dejavnost DO) 52
5.5 Razvoj in projektiranje (dejavnost DO) 53
5.6 Analiza poslovanja posameznih dejavnosti 54
5.7 Finančna merila uspešnosti poslovanja družbe 56
5.7.1 Seznam pomembnejših kazalnikov ....................................................................... 56
5.7.2 Kazalniki financiranja ........................................................................................... 57
5.7.3 Kazalniki investiranja ........................................................................................... 57
5.7.4 Kazalniki vodoravnega finančnega ustroja ............................................................. 58
5.7.5 Kazalniki gospodarnosti oziroma dobičkonosnosti .................................................. 58
5.7.6 Kazalniki obračanja sredstev ................................................................................ 59
5.7.7 Kazalniki donosa ................................................................................................. 59
5.7.8 Struktura sredstev in obveznosti ........................................................................... 60
5.7.9 Struktura prihodkov in odhodkov ........................................................................... 61
5.8 Pričakovani razvoj družbe Elektro Gorenjska, d.d. 64
5.9 Trženje in prodaja 66
5.10 Kupci in odjemalci 68
5.10.1 Reklamacije ........................................................................................................ 69
5.10.2 Druge storitve in izdelki ........................................................................................ 70
5.10.3 Razvoj novih storitev ............................................................................................ 73
6 SISTEM VODENJA KAKOVOSTI .......................................................................................... 74
7 INFORMACIJSKA PODPORA IN RAZVOJ ........................................................................... 76
8 TRAJNOSTNI RAZVOJ ......................................................................................................... 77
8.1 Skrb za zaposlene 77
8.1.1 Demografska struktura ......................................................................................... 78
8.1.2 Zaposlovanje ...................................................................................................... 79
8.1.3 Zaposlovanje invalidov ......................................................................................... 81
8.1.4 Izobraževanje in štipendiranje .............................................................................. 81
8.1.5 Izobrazbena struktura zaposlenih .......................................................................... 83
8.1.6 Štipendiranje ....................................................................................................... 84
8.1.7 Organizacijska klima ............................................................................................ 84
8.1.8 Letni razgovori .................................................................................................... 85
8.1.9 Nagrajevanje ....................................................................................................... 85
8.1.10 Zadovoljstvo in zavzetost zaposlenih ..................................................................... 86
8.1.11 Odsotnosti zaposlenih .......................................................................................... 88
8.1.12 Dodatne aktivnosti za zaposlene (dogodki, letovanje, humanitarna pomoč) .............. 88
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
8.1.13 Povezujemo zaposlene in širšo skupnost ............................................................... 89
8.1.14 Vodenje .............................................................................................................. 90
8.1.15 Varnost in zdravje pri delu .................................................................................... 90
8.1.16 Interno komuniciranje........................................................................................... 91
8.2 Skrb za okolje 92
8.2.1 Okoljska politika .................................................................................................. 92
8.2.2 Dosežki na področju varovanja okolja v letu 2009 ................................................... 93
8.2.3 Cilji in programi varovanja okolja v letu 2009 in v prihodnosti ................................... 93
8.2.4 Emisije ............................................................................................................... 95
8.3 Skrb za interesne javnosti 97
8.3.1 Komuniciranje z lokalno skupnostjo in družbena odgovornost .................................. 97
8.3.2 Komuniciranje z ostalimi zainteresiranimi javnostmi ................................................ 98
8.3.3 Komuniciranje s končnimi odjemalci ...................................................................... 99
8.3.4 Komuniciranje s poslovnimi partnerji ..................................................................... 99
8.3.5 Komuniciranje z delničarji in s finančnimi javnostmi ................................................ 99
8.3.6 Komuniciranje z mediji ....................................................................................... 100
8.3.7 Pomembnejši dogodki in srečanja v letu 2009 ...................................................... 100
9 REVIZORJEVO POROČILO ................................................................................................ 101
B. R A Č U N O V O D S K O P O R O Č I L O ...................................................................... 102
10 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D. D., ZA POSLOVNO LETO, KONČANO 31. 12. 2009 ....................................................................................... 103
10.1 Bilanca stanja družbe Elektro Gorenjska,d.d., na dan 31. 12. 2009 103
10.2 Izkaz poslovnega izida družbe Elektro Gorenjska, d.d. , za poslovno leto, končano 31. 12. 2009 105
10.3 Izkaz denarnih tokov družbe Elektro Gorenjska, d.d., za poslovno leto, končano na dan 31. 12. 2009 106
10.4 Izkaz gibanja kapitala družbe Elektro Gorenjska, d.d. za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009 107
10.5 Bilančni dobiček družbe Elektro Gorenjska, d.d. za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009 109
10.6 Izkaz poslovnega izida po dejavnostih družbe Elektro Gorenjska, d.d., za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009 110
10.7 Bilanca stanja po dejavnostih družbe Elektro Gorenjska, d.d. na dan 31.12.2009 112
11 POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE ................................................................... 116
11.1 Izjava o skladnosti 116
11.2 Splošni računovodski okvir 116
11.3 Pripoznavanje tečajnih razlik 116
11.4 Poročanje po področnih in območnih odsekih 116
11.5 Merila in sodila za razporejanje posrednih stroškov (odhodkov), prihodkov, sredstev in virov sredstev po posameznih dejavnostih 117
11.5.1 Splošno ............................................................................................................ 117
11.5.2 Splošno merilo (sodilo) za razporejanje posrednih prihodkov, stroškov (odhodkov), sredstev in virov sredstev po dejavnostih ............................................................. 118
11.5.3 Druga pomembnejša merila pri razporejanju posrednih prihodkov, stroškov (odhodkov), sredstev in virov sredstev po dejavnostih: ............................................................ 118
11.6 Pomembnejše računovodske usmeritve in ocene 121
11.6.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve ...................... 121
11.6.2 Opredmetena osnovna sredstva ......................................................................... 121
11.6.3 Naložbene nepremičnine .................................................................................... 122
11.6.4 Dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih podjetij ........................................... 123
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
11.6.5 Zaloge .............................................................................................................. 123
11.6.6 Terjatve ............................................................................................................ 124
11.6.7 Kratkoročne finančne naložbe ............................................................................ 124
11.6.8 Denarna sredstva .............................................................................................. 124
11.6.9 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve .............................................................. 125
11.6.10 Kapital .............................................................................................................. 125
11.6.11 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ......................................... 125
11.6.12 Dolgoročni dolgovi ............................................................................................. 125
11.6.13 Kratkoročni dolgovi ............................................................................................ 126
11.6.14 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve ............................................................. 126
11.6.15 Prihodki ............................................................................................................ 126
11.6.16 Stroški in odhodki .............................................................................................. 127
11.6.17 Izkaz denarnih tokov .......................................................................................... 127
11.6.18 Davek od dobička in odloženi davek .................................................................... 127
12 POMEMBNI VIRI NEGOTOVOSTI IN UPORABLJENE PREDPOSTAVKE TER PODLAGE PRI PRESOJANJU TEH NEGOTOVOSTI IN OCEN ........................................................ 128
12.1 Spremembe računovodskih ocen 128
12.1.1 Sprememba prvotno ocenjenih dob koristnosti določenih opredmetenih osnovnih sredstev ........................................................................................................... 128
12.2 Ključni viri pri ocenjevanju negotovosti in uporabljene predpostavke 128
12.2.1 Posli z družbo SODO, d.o.o. .............................................................................. 129
12.2.2 Rezervacije za spore v teku v zadevi UVK ......................................................... 130
12.2.3 Drugi spori v teku in z njimi povezane rezervacije ................................................. 130
12.2.4 Poračuni odstopanj napovedanih od uresničenih voznih redov odjema električne energije pri trgovanju z električno energijo ........................................................... 130
12.2.5 Obračuni nakupa električne energije za izgube v omrežju in za izvajanje drugih dejavnosti po Pogodbi s SODO, d.o.o. ................................................................ 131
13 POJASNILA POSTAVK V BILANCI STANJA ..................................................................... 132
13.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 132
13.2 Opredmetena osnovna sredstva 132
13.3 Naložbene nepremičnine 135
13.4 Dolgoročne finančne naložbe 137
13.5 Dolgoročne poslovne terjatve 139
13.6 Zaloge 139
13.7 Kratkoročne finančne naložbe 140
13.8 Kratkoročne poslovne terjatve 140
13.9 Denarna sredstva 142
13.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 143
13.11 Kapital 144
13.12 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 145
13.13 Dolgoročne finančne obveznosti 148
13.14 Kratkoročne obveznosti iz financiranja 150
13.15 Kratkoročne poslovne obveznosti 151
13.16 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 152
13.17 Zunajbilančna sredstva in obveznosti 153
14 POJASNILA POSTAVK V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA ................................................. 154
14.1 Čisti prihodki od prodaje 154
14.2 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 155
14.3 Drugi poslovni prihodki 156
14.4 Finančni prihodki iz deležev 157
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
14.5 Finančni prihodki iz danih posojil 157
14.6 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 158
14.7 Drugi prihodki 158
14.8 Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala 159
14.9 Stroški storitev 160
14.10 Stroški dela 161
14.11 Stroški amortizacije in drugi odpisi vrednosti 162
14.12 Drugi poslovni odhodki 163
14.13 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 163
14.14 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 164
14.15 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 164
14.16 Drugi odhodki 164
14.17 Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah 165
14.18 Davek iz dobička 165
14.19 Odložene obveznosti za davek in odloženi davki 166
15 POJASNILA POSTAVK V IZKAZU DENARNIH TOKOV .................................................... 166
16 POGOJNE OBVEZNOSTI ................................................................................................... 167
17 POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI IN Z DRUŽBO SODO, D.O.O. – tudi tisti, ki niso izkazani v bilanci stanja .................................................................................................. 168
17.1 Posli z odvisnimi družbami 168
17.1.1 Gorenjske elektrarne, d.o.o. ............................................................................... 168
17.2 Posli z drugimi podjetji, povezanimi na podlagi udeležb v kapitalu in upravljanju 170
17.2.1 Informatika, d.d., Maribor ................................................................................... 170
17.2.2 Stelkom d.o.o. ................................................................................................... 170
17.3 Posli s pomembnimi lastniki 171
17.3.1 Republika Slovenija ........................................................................................... 171
17.4 Posli z upravo, nadzornim svetom in zaposlenimi po pogodbah, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe 172
17.4.1 Prejemki uprave, nadzornega sveta in zaposlenih po pogodbah, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe ............................................................................. 172
17.5 Posli z družbo SODO, d.o.o. , skupaj s tistimi, ki niso izkazani v bilanci stanja družbe in njihov vpliv na družbo 173
18 STROŠKI REVIDIRANJA .................................................................................................... 174
19 DATUM ODOBRITVE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ......................................................... 174
20 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ...................................................................... 174
21 IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA ................................................................ 175
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
7
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
8
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
9
A. P O S L O V N O P O R O Č I L O
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
10
1 POMEMBNI DOGODKI IN DOSEŽKI ZA DRUŽBO ELEKTRO GORENJSKA V LETU 2009
Konec leta je čas, ko za trenutek ustavimo svoj korak in pogledamo na dogodke, ki so za nami. Na dogodke, ki bodo najbolj zaznamovali leto, ki ga zapuščamo. Na dogodke, po katerih si bomo najbolj zapomnili leto, ki odhaja. Za vas smo pripravili hiter pregled letošnjega leta – v sliki in besedi. V Elektru Gorenjska in širše. Po čem pa si boste vi najbolj zapomnili leto 2009? JANUAR 2009 • V Elektru Gorenjska skrbimo za kulturo. Svoja vrata odpre fotografska razstava naših sodelavk Marjete
Rozman in Mateje Purgar. ……………… V svetu • Slovaška prevzame evro kot svojo nacionalno valuto. Skok v Bratislavo postane enostavnejši in priročnejši.
Minilo je deset let, odkar je 12 evropskih držav uvedlo skupno evropsko denarno valuto, evro. FEBRUAR 2009 • Zaposleni družbe Elektro Gorenjska se na 16. zimskih igrah EDS ponovno zavihtimo na zmagovalno mesto. ……………………… V svetu • V prostoru nad Sibirijo trčita ameriški in ruski satelit, zaradi česar nastane ogromno vesoljskih smeti. MAREC 2009 • V upravni stavbi Elektra Gorenjska prične delovati mikro soproizvodnja – hkratna proizvodnja električne in
toplotne energije. Za zaposlene organiziramo dan odprtih vrat. • Elektro Gorenjska skupaj z Regionalno razvojno agencijo Gorenjske (BSC Kranj) v okviru projekta AlpEnergy
uspešno organizira mednarodno konferenco Trajnostna energetska oskrba v alpskem prostoru – rešitve, tehnologije, koristi in zakonodaja.
……………………… V svetu • Mesec marec je mesec obletnic. Minilo je 40 let od poleta prvega nadzvočnega potniškega letala concorde,
ki je v komercialne namene začel leteti leta 1976. APRIL 2009 • Elektro Gorenjska organizira novinarsko konferenco, kjer predstavi nov, najugodnejši paket oskrbe z
električno energijo Porabim, kar rabim in aplikacijo za učinkovitejše ravnanje z električno energijo www.porabimkarrabim.si. Odzivi odjemalcev so bili presenetljivi, saj se je za ta paket do konca meseca junija odločilo več kot 3.000 odjemalcev.
……………………… V svetu • V Londonu poteka eden največjih gospodarsko-političnih dogodkov leta – Vrh skupine G20.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
11
MAJ 2009 • V Elektru Gorenjska sklenemo dogovora o dobavi sistema AMI. ………………………. V svetu • Slovenija za pol leta prevzame predsedovanje Svetu Evrope. 5. maja Svet Evrope praznuje 60. obletnico
ustanovitve. • 1. maja mine natanko pet let od vstopa Slovenije v Evropsko unijo. JUNIJ 2009 • Elektro Gorenjska je organizator 15. letnih iger EDS. Kot se spodobi, so igre potekale brezhibno. Zopet se je
potrdilo pravilo: pomembno je sodelovati in se družiti. ………………………. V svetu • V začetku junija se v državah članicah EU zvrstijo volitve v Evropski parlament. To so za Slovenije druge
volitve v to evropsko institucijo. JULIJ 2009 • Po več letih dogovarjanj Elektru Gorenjska uspe umestiti 110 kV daljnovodno povezavo med RTP Železniki
in RTP Bohinj v občinski podrobni prostorski načrt. ………………………. V svetu • Svet praznuje 40 let od prvega pristanka na Luni. 21. julija 1969 je ameriški astronavt Neil Armstrong kot prvi
človek v zgodovini človeštva stopil na Luno. AVGUST 2009 • V Elektru Gorenjska izdamo Letno poročilo 2008, Poročilo o ravnanju z okoljem in Poročilo o varstvu in
zdravju pri delu za leto 2008. Letno poročilo na tekmovanju za najboljša letna poročila, v organizaciji časnika Finance, zasede drugo mesto v skupnem seštevku točk v kategoriji družb brez MSRP.
………………………. V svetu • 15. avgusta mine natanko 95 let od uradnega odprtja Panamskega prekopa, ki je povezal Atlantski in Tihi
ocean. SEPTEMBER 2009 • Izbrane elektroenergetske objekte opremimo z oglasnimi sporočili Elektra Gorenjska. • Elektro Gorenjska organizira razstavo ljubiteljev fotografije in popotovanj Mateja Logondra in Iztoka Šterna. ………………………. V svetu • Evropsko prvenstvo v košarki 2009 na Poljskem se konča z zmago španske reprezentance. Slovenska
reprezentanca osvoji četrto mesto, kar je njena najboljša uvrstitev na evropskih prvenstvih.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
12
OKTOBER 2009 • Elektro Gorenjska svojim odjemalcem ponudi nov paket Vedno porabim, kar rabim in ga vključi v stalno
ponudbo paketov oskrbe z električno energijo. ………………………. V svetu • Irci na drugem referendumu podprejo Lizbonsko pogodbo o reformi Evropske unije. • Barack Obama prejme Nobelovo nagrado za mir. NOVEMBER 2009 • Elektro Gorenjska uradno preda v obratovanje RTP 110/20 kV Železniki in 110 kV stikališče v GIS-izvedbi,
ki predstavljata izhodišče za izgradnjo daljnovoda Železniki–Bohinj. ………………………. V svetu • Slovenska nogometna reprezentanca se po napetem boju uvrsti na svetovno nogometno prvenstvo v
Južnoafriško republiko. DECEMBER 2009 • Elektro Gorenjska postavi prvo električno polnilnico na Gorenjskem, in sicer na Laborah. Gre za simbolno
dejanje, ki sledi novim prihajajočim trendom na področju avtomobilske industrije. S tem dejanjem razveseli lastnike električnih vozil.
• Družba Elektro Gorenjska namesto nakupa poslovnih daril naredi korak več – s finančnimi sredstvi ob zaključku leta pomaga Zavodu Korak Kranj in njegovim varovancem.
………………………. V svetu • V Koebenhavnu je potekala mednarodna konferenca ZN o podnebnih spremembah.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
13
2 POROČILO UPRAVE Spoštovani bralec Letnega poročila, spoštovani delničarji in partnerji! Družba Elektro Gorenjska je ena od pomembnejših in uspešnih gospodarskih družb na Gorenjskem, ki se ukvarja z distribucijo in s prodajo električne energije v Sloveniji. Tržni delež na segmentu števila odjemalcev, velikosti preskrbovalnega področja in prodaje električne energije znaša približno 10 odstotkov. Temeljno poslanstvo družbe je zanesljiva in kakovostna oskrba električne energije končnim odjemalcem. Elektro Gorenjska je organizirana kot skupina, v 100 odstotni lasti ima hčerinsko podjetje Gorenjske elektrarne, ki se ukvarja s proizvodnjo električne energije iz obnovljivih virov. Kljub svoji majhnosti ima skupina največji delež proizvodnje električne energije iz obnovljivih virov, prav tako ima največji delež uporabnikov, ki se oskrbujejo z električno energijo iz obnovljivih virov. Podjetje zaposluje 320 zaposlenih. Pri upravljanju dejavnosti dajemo poseben pomen ustvarjanju sinergij med posameznimi deli, upravljanju z viri sredstev in določitvi prednostnih naložb. Poslovanje v letu 2009 Gospodarske razmere so bile za dejavnosti podjetja v letu 2009 zahtevnejše od sprva načrtovanih. Na poslovno uspešnost Elektra Gorenjska so negativni učinki gospodarske krize vplivali z oteženim dostopom do dolgoročnih virov financiranja, povečala so se vsa finančna tveganja. Kljub temu pa so poslovni rezultati družbe v letu 2009 glede na zaostreno gospodarsko situacijo dobri. V Elektru Gorenjska smo se fleksibilno prilagajali vplivom krize na poslovanje; uspešno smo izvajali kratkoročne in razvojne ukrepe za prilaganje novo nastalim razmeram, da bi si zagotovili konkurenčnost na daljši rok. Poostrili smo nadzor nad spremljanjem denarnih tokov, pri investiranju smo se omejili na najnujnejše. Z učinkovitim obvladovanjem stroškov, uvajanjem inovativnih trženjskih pristopov ter dobrim poslovanjem vseh dejavnosti smo rebalans gospodarskega načrta celo presegli za skoraj 1,7 mio EUR, zato poslovanje glede na zaostrene gospodarske razmere ocenjujem kot zelo dobre. Družba Elektro Gorenjska je v letu 2009 ustvarila za 2 odstotka več prihodkov od prodaje, kot je bilo planirano. Prihodki so znašali 93.065.845 EUR, največji delež so predstavljali prihodki od prodaje električne energije. Dobiček družbe pred obdavčitvijo je znašal 1.711.794 EUR, v primerjavi s preteklim letom je skoraj za polovico višji, po obdavčitvi znaša 1.384.594 EUR. Višji doseženi dobiček je rezultat pravočasnega zaznavanja in izkoriščanja tržnih priložnosti, prav tako večjega trgovanja viškov električne energije. Čisti dobiček je bil skladno z zakonom uporabljen za predpisane namene. Za oblikovanje zakonskih rezerv je družba namenila 5 odstotkov čistega dobička poslovnega leta 2009, to je 69.229,69 EUR, 50 odstotkov preostanka čistega dobička, 657.682,09 EUR, je namenila za oblikovanje drugih rezerv iz dobička. Našim kupcem je družba v letu 2009 skupno prodala in zaračunala 1.018.978 MWh električne energije, kar je približno enako kot v letu 2008. V letu 2009 je podjetje na dejavnosti distribucijsko omrežje prvič realiziralo izgubo v višini 780.586 EUR, kar je posledica nižjih prihodkov iz najemnine in storitev v razmerju do družbe Sistemski operater distribucijskega omrežja. Za primerjavo, v letu 2008 je družba na tej dejavnosti ustvarila dobiček pred obdavčitvijo v višini 1.826.057 EUR. Tudi v letu 2009 je podjetje na dejavnosti prodaje električne energije gospodinjskim odjemalcem ustvarilo izgubo uspešno pa je bilo poslovanje na segmentu prodaje električne energije poslovnim odjemalcem.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
14
V letu 2009 je podjetje izpeljalo vse investicije, ki so bile načrtovane v skladu s potrjenim letnim gospodarskim načrtom ter v skladu s finančnimi zmožnostmi podjetja. Zaključili smo s postopkom umestitve v prostor 110 kV daljnovodne povezave med Bohinjem in Železniki, zaključili in v obratovanje smo predali RTP Železniki z GIS stikališčem, ki predstavlja začetek gradnje izredno pomembne gorenjske zanke. Nadaljevali smo s prenovami bodisi opreme ali objektov na visokem, srednjem in nizko napetostnem omrežju. Tako kot leta 2009 tudi v letu 2010 načrtujemo podobno izvedbo obsega investicij, ki ga bomo zmožni financirati, tako s pomočjo lastniškega kot tudi s pomočjo dolžniškega kapitala. Izvajali bomo tiste investicije na distribucijskem omrežju, ki so nujne za zanesljivo in kakovostno dobavo električne energije. Ostale naložbe pa se bodo žal lahko realizirale skladno s finančno zmožnostjo podjetja in zahtevami trga v prihodnjih letih. V letu 2009 je skupina Elektro Gorenjska v obratovanje vključila že šesto lastno sončno elektrarno. Tako se uvršča med vodilne proizvajalce zelene energije v Sloveniji. Skupna inštalirana moč lastnih elektrarn trenutno znaša 320 (kW) kilovatov, kar pomeni, da v enem letu tako prispevamo k zmanjšanju 184 ton izpustov CO2, oziroma ohranimo 500 dreves. Tudi v letu 2010 načrtujemo izgradnjo dveh novih lastnih sončnih elektrarn, in sicer na lastnih objektih. Ob zaključku leta smo za tujega investitorja zgradili prvo sončno elektrarno na ključ za njegove lastne potrebe. Uspešna vključitev v obratovanje je dokaz, da smo strokovnjaki tudi na področju gradnje elektroenergetskih objektov, zato bomo storitev aktivno ponujali tudi v prihodnje. Podjetje je aktivno tudi na področju učinkovitejše rabe energije, kot je izgradnja kogeneracijskih sistemov. V letu 2010 bomo skupaj s konzorcijem štirih podjetij (Skupina HSE, Elektro Gorenjska, Petrol in Domplan) v soseski Planina v Kranju investirali v nadgradnjo kotlovnice, v investicijski vrednosti 4,8 milijona evrov. Namestili bomo dva plinska motorja za sočasno proizvodnjo toplote in električne energije. Na račun sočasne proizvodnje bo 4.000 prebivalcev omenjene soseske deležnih nižjih zneskov na položnicah za porabljeno mesečno električno energijo že v mesecu marcu, v novi kurilni sezoni pa se jim bodo znižali tudi stroški za ogrevanje. Tudi z Občino Tržič nadaljujemo uspešno sodelovanje, z njimi smo že podpisali pogodbo za namestitev enote za sočasno proizvodnjo toplotne in električne energije v Osnovni šoli Tržič. Še naprej bomo skrbeli za osveščanje javnosti o učinkovitejši rabi in jih spodbujali h konkretnim dejanjem. Že v letu 2009 smo gospodinjstvom predstavili dva, najbolj ugodna paketa oskrbe z električno energijo, ki omogočata plačilo po dejanski porabi, predvsem pa sprotno spremljanje porabljene električne energije. To sta paketa Porabim, kar rabim in Vedno porabim, kar rabim. V letu 2010 bomo ponudbo paketov obogatili z novimi paketi, ki bodo še bolj prilagojeni potrebam končnih odjemalcev. Nadaljevali bomo tudi na projektu implementacije sistema AMI. Planiramo menjavo določenega števila števcev pri končnih uporabnikih, ki jim bodo prinašali dodatne koristi, kot so stalni nadzor porabe, plačilo po dejanski porabi, možnost spremljanja porabe tudi drugih energentov, ki jih le ti že uporabljajo v svojem domu. S tem projketom smo pričeli aktivno delovati tudi na področju tako imenovanih “Smart Grid” oziroma aktivnih omrežjih prihodnosti. S postavitvijo prve električne polnilnice za polnjenje električnih vozil je podjetje aktivno vstopilo tudi na trg avtomobilske industrije. Trend na področju transporta se nagiba k vse pogostejši uporabi električnih vozil, posledično pa imajo ključno vlogo pri distribuciji energije tudi elektrodistribucijska podjetja.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
15
Pogled v prihodnost V podjetju ne želimo dosegati trenutnih, temveč trajne rezultate. Uresničeni cilj je bilo uspešno leto. Naši načrti so dolgoročnejši. Načela trajnostnega razvoja so vtkana v strateške odločitve in v vsakdanje delovanje. Skupni cilj je povečevanje vrednosti za podjetje, zaposlene, končne uporabnike, partnerje in lastnike. Strateški cilji Elektra Gorenjska pokrivajo vsa ključna področja našega delovanja – finančno uspešnost, učinkovitost procesov ter skrb za zadovoljstvo kupcev in zaposlenih. Strateški cilji, ne glede na trenutno gospodarsko situacijo, so: • Na področju trgovine z električno energijo v Sloveniji bomo vložili vse napore v ohranitev obstoječega
tržnega položaja, svojo dejavnost pa bomo razširili na področje toplotne energije in zemeljskega plina. • Trajno bomo zagotavljali kakovostno, pravočasno in stroškovno učinkovito vzdrževanje omrežja ter izvajali
investicije v lastno elektroenergetsko infrastrukturo. • Postali bomo še bolj dinamična, prilagodljiva in h kupcu usmerjena energetska družba, ki bo skrbela za
okolje, v katerem delujemo. Zagotavljali bomo kakovostno oskrbo z energijo, izvajali programe učinkovite rabe in upoštevali zakonodajne postopke pri umeščanju elektroenergetskih objektov v prostor.
• Povečali bomo obseg nadstandardnih storitev na področjih: o daljinskega odčitavanja merilnih podatkov, širjenje na področje odčitavanja drugih energentov, o izdelav študij in projektov za tuje naročnike.
• Na področju obnovljivih virov bomo ponujali zanimive končne storitve za odjemalce, kot je soproizvodnja toplote in elektrike, kotlov na biomaso ali izgradnjo toplotnih kolektorjev.
• Gradili bomo poslovno odličnost in kakovost poslovanja ter skrbeli za zadovoljstvo kupcev in zaposlenih. Eden od pokazateljev poslovne odličnosti poslovanja družbe je uvrstitev med pet finalistov za prejem najvišjega državnega priznanja na področju kakovosti poslovanja in srebrno priznanje v procesih kakovosti poslovanja in poslovne odličnosti, ki ga v okviru Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo podeljuje odbor za poslovno odličnost v letu 2009. Zastavljene cilje bo Elektro Gorenjska lahko dosegel le s pomočjo ustrezno usposobljenih, predvsem pa motiviranih zaposlenih. Zato bi rad izrazil zahvalo vsem zaposlenim za njihov prispevek k uspešnemu poslovanju. Uprava lahko deluje uspešno le, če deluje razvojno in strokovno odgovorno. Vsi se zavedamo, da bomo z odgovornostjo, s premišljenostjo in predanostjo delovali tudi v prihodnje. Uprava se zavezuje, da bo skupina v najboljši možni meri poslovala v dobro tako lastnikov kot zaposlenih, predvsem pa v dobro odjemalcev njenih storitev. Leto 2010 bo zagotovo leto sprememb. In prav je tako, ker nas delajo boljše, močnejše in inovativnejše. Zakaj bi se jih torej branili?
Predsednik uprave mag. Jože Knavs
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
16
2.1 Izjava o upravljanju družbe Družba Elektro Gorenjska, d. d., kot nejavna delniška družba ni zavezana k spoštovanju določb kodeksa upravljanja javnih delniških družb ali drugih kodeksov, vendar poslovodstvo družbe upošteva večino določil kodeksa upravljanja javnih delniških družb in moralno-etičnih načel, ki jih določajo podobni kodeksi.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
17
2.2 Poročilo nadzornega sveta V pripravi.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
18
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
19
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
20
3 PREDSTAVITEV DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, d.d.
3.1 Osebna izkaznica družbe Elektro Gorenjska, d. d.
Polno ime firme: ELEKTRO GORENJSKA, podjetje za distribucijo električne energije, d. d.
Skrajšano ime firme: ELEKTRO GORENJSKA, D. D. Sedež družbe: Ulica Mirka Vadnova 3 a, 4000 Kranj
Telefon: 04 20 83 000 Faks: 04 20 83 600 Spletni naslov: www.elektro-gorenjska.si E-naslov: [email protected]
Matična številka: 5175348 Identifikacijska številka za DDV: SI 20389264 Šifra dejavnosti: 35.130 distribucija električne energije Pravna oblika: delniška družba Številka vpisa v sodni register: 1/00259/00 Datum vpisa v sodni register: 27. 1. 1998 Kraj vpisa v sodni register: Okrožno sodišče v Kranju Osnovni kapital na dan 31. 12. 2009: 72.415.418,96 € Število delnic na dan 31. 12. 2009: 17.353.631 Predsednik uprave: mag. Jože Knavs Predsednik nadzornega sveta: Ludvig Sotošek (do 26. 8. 2009 Franc Lavrič)
Slika: Osebna izkaznica družbe Elektro Gorenjska, d. d.
3.2 Glavne dejavnosti in področja poslovanja Pomembnejše registrirane dejavnosti družbe po standardni klasifikaciji so:
− Distribucija električne energije (šifra dejavnosti 35.130) − Trgovanje z električno energijo (šifra dejavnosti 35.140) − Gradnja drugih objektov nizke gradnje (šifra dejavnosti 42.990) − Inštaliranje električnih napeljav in naprav (šifra dejavnosti 43.210) − Druga zaključna gradbena dela (šifra dejavnosti 43.390) − Druga specializirana gradbena dela (šifra dejavnosti 43.990) − Telekomunikacijske dejavnosti po vodih (šifra dejavnosti 61.100) − Oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih nepremičnin (šifra dejavnosti 68.200) − Drugo tehnično projektiranje in svetovanje (šifra dejavnosti 71.129) − Proizvodnja električne energije v hidroelektrarnah (šifra dejavnosti 35.111).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
21
Na splošno lahko dejavnosti družbe Elektro Gorenjska, d. d., razvrstimo v te skupine (področne odseke): − dejavnost distribucije električne energije, ki je povezana z izvajanjem pogodbeno dogovorjenih storitev za
družbo SODO, d. o. o., Maribor (v nadaljevanju tudi dejavnost distribucijsko omrežje ali dejavnost DO) in je podrobneje predstavljena tudi v Poglavju 3.8.3).
− energetska tržna dejavnost trgovanja zastopanja in posredovanja na trgu z električno energijo: nakup in
prodaja električne energije za gospodinjske odjemalce in poslovne odjemalce (v nadaljevanju tudi dejavnost NP). Ta dejavnost NP se v poslovnih knjigah družbe vodi in spremlja ločeno za gospodinjske odjemalce (v nadaljevanju tudi dejavnost DGO) in ločeno za poslovne odjemalce, vključno s trgovanjem (dejavnost DPO);
− druge energetske dejavnosti, ki obsegajo tržno dejavnost sočasne proizvodnje toplotne in električne energije in dejavnost izbirne lokalne gospodarske javne službe dobava toplote (v nadaljevanju tudi druge energetske dejavnosti ali DED). Družba je začela z opravljanjem obeh omenjenih dejavnosti v drugi polovici leta 2008.
− druge neenergetske tržne dejavnosti, ki obsegajo predvsem izvajanje novogradenj in opravljanje drugih storitev, tako za potrebe družbe in skupine kot tudi za zunanje naročnike oziroma za trg (v nadaljevanju druge neenergetske tržne dejavnosti ali druge neenergetske tržne dejavnosti ali dejavnosti TRG).
Omenjene dejavnosti so podrobneje predstavljene tudi v nadaljevanju Poslovnega poročila (glejte tudi Poglavje 5.6 – Analiza poslovanja posameznih dejavnosti) družba pa za vsako od njih ugotavlja uspešnost poslovanja in finančni položaj, kar je razvidno tudi iz Računovodskega poročila (glejte tudi Poglavja 10.6 – Izkaz poslovnega izida po dejavnostih družbe Elektro Gorenjska, d.d., za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009 in Poglavje 10.7 – Bilanca stanja po dejavnostih družbe Elektro Gorenjska, d.d. na dan 31.12.2009).
Razen predstavljenih dejavnosti v poglavju številka 5.4 Razvoj in projektiranje družba sama ne opravlja pomembnejših dejavnosti na področju raziskav in razvoja.
Za opravljanje energetskih dejavnosti ima družba Elektro Gorenjska, d.d. tudi te licence:
Vrsta licence Veljavnost licence Doba trajanja
Dobava električne energije odjemalcem, ki niso upravičeni odjemalci 18. 5. 2006 - 18. 5. 2011 5 let Dobava, trgovanje, zastopanje in posredovanje na trgu z električno energijo 18. 5. 2006 - 18. 5. 2011 5 let
Distribucija toplote za daljinsko ogrevanje 4. 2. 2009 - 4. 2. 2014 5 let
Proizvodnja toplote za daljinsko ogrevanje nad 1 MW 7. 1. 2009 - 7. 1. 2014 5 let Dobava, trgovanje, zastopanje in posredovanje na trgu z zemeljskim plinom 16. 1. 2008 - 16. 1. 2013 5 let
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
22
3.3 Glavno območje poslovanja
Glavno območje poslovanja družbe Elektro Gorenjska, d.d. je Slovenija, predvsem njen severozahodni del – Gorenjska. Z električno energijo oskrbuje skoraj 85 tisoč odjemalcev, od tega več kot 74 tisoč gospodinjskih odjemalcev na območju Gorenjske. Družba Elektro Gorenjska, d.d. ima sedež v Kranju (Ulica Mirka Vadnova 3 a), enoto v Žirovnici in osem krajevnih nadzorništev: Bohinj, Cerklje – Visoko, Jesenice – Kranjska Gora, Kranj, Radovljica – Bled, Škofja Loka – Medvode, Tržič in Železniki.
Površina preskrbovalnega območja družbe Elektro Gorenjska, d. d., znaša 2091 km2.
Slika: Prikaz področja oskrbe distribucijskih podjetij z električno energijo
Družba Elektro Gorenjska, d. d., je po obsegu sicer najmanjša distribucijska družba v Sloveniji, vendar spada med strateško zelo razvite družbe na področju energetskega dela. To je razvidno tudi iz osnovnih tehničnih podatkov njenega elektrodistribucijskega omrežja.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
23
Daljnovodi 110 kV 43.981 m 59.612 m
Daljnovodi 35 kV 67.656 m 52.490 m
Daljnovodi 20 kV 800.355 m 790.962 mDaljnovodi 10 kV 1.987 m 1.987 m
Daljnovodi skupaj 913.979 m 905.051 m
Kablovodi 110 kV 797 m 1.022 m
Kablovodi 35 kV 1.933 m 1.799 m
Kablovodi 20 kV 640.371 m 675.695 mKablovodi 10 kV 8.746 m 5.897 m
Kablovodi skupaj 651.847 m 684.413 m
NN omrežje skupaj 3.669.105 m 3.703.167 mOmrežje skupaj 5.113.593 m 5.292.631 m
RTP 15 15
RP 4 4TP 1.306 1.311
31.12.2008 31.12.2009
Slika: Osnovni tehnični podatki elektroenergetskega distribucijskega omrežja družbe Elektro Gorenjska, d. d Vir: Elektro Gorenjska, d. d.
3.4 Organi družbe Organi družbe so: uprava nadzorni svet in skupščina delničarjev.
3.4.1 Uprava Na 18. redni seji 19. 9. 2007 je nadzorni svet družbe Elektro Gorenjska skladno s sklepom Vlade RS, ki ga je sprejela 24. 5. 2007, imenoval novo, enočlansko upravo družbe Elektro Gorenjska, d.d., ki jo od 1. 10. 2007 vodi: predsednik uprave:
mag. JOŽE KNAVS
Uprava je bila imenovana za štiri leta, in sicer za mandatno obdobje od 1. 10. 2007 do 30. 9. 2011. Uprava družbe ima v skladu s statutom pooblastila v zvezi z vsemi vprašanji organizacije in vodenja družbe. Na podlagi zakona, statuta in poslovnika o delu nadzornega sveta je uprava družbe dolžna redno, izčrpno in točno seznanjati nadzorni svet o poteku poslov in stanju družbe najmanj štirikrat letno.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
24
3.4.2 Nadzorni svet Sestava nadzornega sveta je določena s statutom družbe. Nadzorni svet sestavlja šest članov, dva med njimi sta predstavnika zaposlenih. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za dobo štirih let in so lahko ponovno voljeni. Člane nadzornega sveta, ki so predstavniki kapitala, v nadzorni svet imenuje skupščina delničarjev z navadno večino glasov navzočih delničarjev, člana, ki sta predstavnika delavcev, pa imenuje svet delavcev družbe. Članom nadzornega sveta družbe, ki so predstavniki kapitala, je v letu 2009 potekel mandat, zato je skupščina na svoji 13. redni seji 26. 8. 2009 izvolila nove člane, predstavnike kapitala. Sestava nadzornega sveta do 26. 8. 2009 Predsednik nadzornega sveta:
FRANC LAVRIČ
Člani nadzornega sveta:
VIDA LORBER, namestnica predsednika mag. MARIJAN KOŽELJ mag. BRANKO MENCINGER VOJKO OMAN (predstavnik delavcev) IZTOK ŠTULAR (predstavnik delavcev)
Sestava nadzornega sveta od 26. 8. 2009 Predsednik nadzornega sveta:
LUDVIG SOTOŠEK
Člani nadzornega sveta:
dr. ALEŠ GROZNIK, namestnik predsednika mag. MOJCA GOLC GOROPEČNIK mag. DARJAN PETRIČ VOJKO OMAN (predstavnik delavcev) IZTOK ŠTULAR (predstavnik delavcev)
3.4.3 Skupščina delničarjev Uprava je v letu 2009 enkrat sklicala skupščino. Na 13. skupščini, ki je bila dne 26. 8. 2009 in kjer je bilo prisotno 88,64 % zastopanega kapitala družbe, delo uprave in nadzornega sveta ni bilo potrjeno in posledično ni bila podeljena razrešnica za preteklo poslovno leto. Delničarji družbe so bili seznanjeni z revidiranim letnim poročilom in poročilom nadzornega sveta o rezultatih preveritve letnega poročila za poslovno leto 2009. Delničarji so odločali o uporabi bilančnega dobička, ki je 31. 12. 2008 znašal 657.682 €, in z večino sprejeli sklep uprave in nadzornega sveta, da se le-ta razporedi v druge rezerve iz dobička (glejte tudi Računovodsko poročilo, Poglavje 13.11 – Kapital)
Delničarji so potrdili spremembe statuta, ki so se nanašale predvsem na manjše popravke v besedilu statuta (npr. napačna navedba datumov), niso pa sprejeli dopolnitev statuta v zvezi z udeležbo delavcev pri dobičku. Izvolili so nove člane nadzornega sveta, predstavnike kapitala, in odločili o višini sejnin za redne in izredne seje nadzornega sveta. Delničarji so prav tako potrdili imenovanje revizorske družbe KPMG Slovenija, d. o. o., za revidiranje poslovnih izkazov v letu 2009. Sprejeli so tudi sklep, s katerim so zadolžili upravo in nadzorni svet, da takoj pričneta s pripravo in izvedbo vseh potrebnih postopkov s ciljem prestrukturiranja družbe, z namenom ločitve omrežne in tržne dejavnosti družbe v skladu z zahtevami zakonodaje in Revizijskega poročila Računskega sodišča Republike Slovenije št. 1206-5/2008-29 z dne 24. 3. 2009.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
25
3.5 Povezana podjetja
Družba Elektro Gorenjska, d.d. je končna obvladujoča družba v skupini, ki jo poleg nje sestavlja še njena odvisna družba Gorenjske elektrarne d. o. o., ki je v 100 % lasti družbe Elektro Gorenjska, d. d.. Nobena izmed družb v skupini nima podružnic.
Sestava skupine se v letu 2009, glede na prejšnja leta, ni spreminjala.
Konsolidirano letno poročilo skupine Elektro Gorenjska, d.d. za leto 2009 je mogoče dobiti na sedežu družbe Elektro Gorenjska, d.d. oziroma na spletnih straneh AJPES.
3.5.1 Osebna izkaznica odvisne družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o.
Polno ime firme: GORENJSKE ELEKTRARNE, proizvodnja elektrike, d. o. o.
Skrajšano ime firme: GORENJSKE ELEKTRARNE, d. o. o. Sedež družbe: Stara cesta 3, 4000 Kranj
Telefon: 04 208 35 31 Faks: 04 208 35 12 Spletni naslov: www.gorenjske-elektrarne.si E-naslov: [email protected]
Številka vpisa v sodni register: 10693400 Datum vpisa v sodni register: 4. 1. 2002 (sprememba 21. 9. 2004) Pravna oblika: Družba z omejeno odgovornostjo (d. o. o.) Šifra dejavnosti: 35.111 proizvodnja električne energije v HE Matična številka: 1658298 Identifikacijska številka za DDV: SI76567788 Ustanovitelj: Elektro Gorenjska. d. d., Kranj Osnovni kapital 13.684.880,11 € Čisti poslovni izid poslovnega leta 2009
838.792 €
Osebe pooblaščene za zastopanje: Mag. Marko Čarman Predsednik nadzornega sveta: Alojzij Zupanc
Slika: Osebna izkaznica odvisne družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o.
Družba Gorenjske elektrarne, d. o. o., je vse od ustanovitve dalje v 100 % lasti ustanovitelja in edinega družbenika družbe, to je družbe Elektro Gorenjska, d. d., Kranj. Družba nima odvisnih družb in tudi ne naložb v kapital pridruženih družb in povezanih družb. . Drugi pomembnejši podatki o družbi so:
v € 31.12.2009 31.12.2008 Knjigovodska vrednost kapitala 16.713.395 16.940.133 Knjigovodska vrednost sredstev (bilančna vsota) 17.293.540 17.709.974 Leto 2009 Leto 2008 Čisti dobiček poslovnega leta 838.792 1.121.810
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
26
3.5.2 Druga povezana podjetja oziroma povezane pravne osebe Druga povezana podjetja oziroma povezane pravne osebe so:
− Informatika, d. d., Maribor (delež v kapitalu in upravljanju 9,56 %)in − Stelkom, d. o. o., Ljubljana (delež v kapitalu in upravljanju 9,90 %) ter − Republika Slovenija, kot večinski lastnik družbe Elektro Gorenjska, d.d.
Naložbe v kapital omenjenih družb so predstavljene v Poglavju 6.13 Pojasnila postavk v bilanci stanja, posli z njimi pa so podrobneje predstavljeni v Poglavju 17.1 Posli z odvisnimi družbami. 17.2 Posli z drugimi podjetji, povezanimi na podlagi udeležbe v kapitalu in upravljanju.
3.6 Osnovni kapital in lastniški ustroj
Osnovni kapital delniške družbe Elektro Gorenjska je 31.12.2009 znašal 72.415.418,96 € in je bil razdeljen na 17.353.631 navadnih imenskih kosovnih delnic (oznaka EGKG). Vsaka delnica ima enak delež in pripadajoč znesek v osnovnem kapitalu in enake druge pravice. Vse delnice so delnice enega razreda. Osnovni kapital je pojasnjen tudi v Računovodskem poročilu, Poglavje 13.11 – Kapital. Z delnicami družbe Elektro Gorenjska, d.d. se ne trguje na organiziranem trgu. Družba nima odobrenega kapitala. Tako kot v prejšnjih letih tudi v letu 2009 ni imela poslov z lastnimi delnicami. Na dan 31.12.2009 je imela družba 447 delničarjev, na zadnji dan leta 2008 pa jih je bilo 435. Na dan 31.12.2009 je bilo v lasti pravnih oseb, ki predstavljajo 10,29 % vseh delničarjev, 96,70 % delnic družbe. Na spodnji sliki je prikazano gibanje števila delničarjev od leta 2000 do 31.12.2009.
328 323 325 316 310 319 318
432 435 447
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 31.12.2009
Slika: Gibanje števila delničarjev družbe Elektra Gorenjska, d.d., od leta 2000 do 31.12.2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
27
Lastniška struktura podjetja je bila na dan 31.12.2009 v primerjavi z dnem 31.12.2008 naslednja (v %):
0,17
0,21
0,30
0,34
0,58
1,79
2,49
3,41
4,28
6,92
79,50
1,29
0,21
0,30
0,33
0,58
1,23
2,49
4,69
2,97
6,40
79,50
Vzajemni skladi
Kapitalska družba, d.d. - PPS
Slovenska odškodninska družba, d.d.
Udeleženci interne razdelitve
Kapitalska družba, d.d. - KSPPS
Investicijske družbe
Kapitalska družba, d.d.
Finančne družbe
Ostali delničarji - fizične osebe
Ostali delničarji - pravne osebe
Republika Slovenija
Na dan 31.12.2009
Na dan 31.12.2008
Slika: Lastniška struktura družbe Elektro Gorenjska, d.d., na dan 31.12.2009 in 31.12.2008. Število lastnikov, ki imajo več kot 1 odstotni delež, se je na dan 31.12.2009 iz lanskih 7 zmanjšalo na 5 delničarjev. Največjih 10 lastnikov je imelo na dan 31.12.2009 skupaj 89,9 odstotni delež družbe. Po stanju na dan 31.12.2009 je največji delničar Republika Slovenija z 79,50 odstotnim deležem. Sledi ji Kapitalska družba, d.d., z 2,5 odstotnim deležem in Sava-Re, d.d., z 1,6 odstotnim deležem. V primerjavi s stanjem na dan 31.12.2008 se je nekoliko povečal delež finančnih družb (za 1,28 odstotnih točk) in delež vzajemnih skladov (za 1,12 odstotnih točk). Zmanjšal pa se je delež ostalih delničarjev – fizične osebe (za 1,31 odstotnih točk), delež investicijskih družb (za 0,56 odstotnih točk), delež ostalih delničarjev – pravne osebe (za 0,52 odstotnih točk) ter udeleženci interne razdelitve (za 0,01 odstotno točko). Lastniki delnic, ki imajo več kot 1-odstotni delež v kapitalu družbe na dan 31.12.2009
Lastništvo nad 1 % Št. delnic %
Republika Slovenija 13.796.137 79,5000 Kapitalska družba, d.d. 431.933 2,4890 Sava Re d.d. 280.000 1,6134 Pivovarna Laško, d.d. 270.648 1,5596 Nova KBM d.d. 200.000 1,1524
Skupaj 14.978.718 86,3144
Tabela: Lastniki delnic z več kot 1-odstotnim deležem na dan 31.12.2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
28
Lastniki delnic, ki imajo več kot 1-odstotni delež na dan 31.12.2008:
Lastništvo nad 1 % Št. delnic %
Republika Slovenija 13.796.137 79,5000 Kapitalska družba, d. d. 431.933 2,4890 Sava Re, d. d. 280.000 1,6134 Pivovarna Laško, d. d. 270.648 1,5596 Jovandić Mladen 210.691 1,2141 Vizija Holding Ena, k. d. d. 200.000 1,1524 NFD 1 Delniški investicijski sklad 181.805 1,0476
Skupaj 15.371.214 88,5761
Tabela: Lastniki delnic z več kot 1-odstotnim deležem na dan 31.12.2008
3.7 Poslovna politika in cilji družbe
3.7.1 Vizija, poslanstvo in vrednote družbe
Vizija družbe Elektro Gorenjska je doseganje odličnosti poslovanja z zagotavljanjem prijaznih in inovativnih storitev svojim kupcem ter z odgovornim odnosom do okolja in zaposlenih v družbi. Poslanstvo družbe Elektro Gorenjska je:
− zagotavljanje kakovostne in zanesljive distribucije električne energije skladno s predpisi in pogodbenimi obveznostmi,
− razvijanje in trženje elektroenergetskih storitev, − razvijanje in trženje novih storitev, − povečanje dodane vrednosti pri prodaji električne energije in storitev, − povečanje in optimiranje proizvodnje električne energije iz obnovljivih virov, − zagotavljanje pogojev za razvoj in sam razvoj novih inovativnih podjetniških idej.
Vrednote družbe Elektro Gorenjska so:
− poslovanje v okviru zakonskih določil in etičnih norm, − skrb za zaposlene in prizadevanje za izboljšanje njihovega zadovoljstva, − delovanje skladno s politiko kakovosti, − skrb za varovanje okolja, − spodbujanje učinkovite rabe električne energije pri odjemalcih.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
29
3.8 Analiza okolja in njegov vpliv na delovanje družbe
3.8.1 Splošno gospodarsko okolje in napovedi gospodarskih gibanj
Kazalniki za RS 2008 2009 napoved 2010 Napoved 2011
BDP (realna rast, %) 3,5 -7,8 0,6 2,4
zaposlenost (rast, %) 2,8 -2,2 -2,3 -0,6
brezposelnost (stopnja, %) 4,4 5,9 7,2 7,4
Inflacija 5,8 0,9 1,3 1,6
povprečna bruto plača RS (nominalna rast, %) 8,3 3,4 2,7 3,8
povprečna bruto plača RS (realna rast, %) 2,4 2,5 1,4 2,2
produktivnost dela (realna rast, %) 0,7 -5,8 3,0 3,0
povprečni 3-M euribor 4,28 1,225 1,05 1,15
povprečni 6-M euribor 4,35 1,432 1,70 2,00
Vir: Pomladanska napoved gospodarskih gibanj 2010 UMAR, Euribor, lastni izračuni
3.8.2 Splošne značilnosti okolja energetskih dejavnosti družbe Po določbah energetskega zakona (EZ) se med energetske dejavnosti štejejo tudi:
− dobava električne energije, − dobava toplote, − trgovanje, zastopanje in posredovanje na trgu z električno energijo, − proizvodnja električne energije, − proizvodnja toplote za daljinsko ogrevanje, − transport energije po omrežjih, − dejavnost sistemskega operaterja.
Energetski zakon (EZ) določa tudi, da je za opravljanje energetskih dejavnosti potrebno pridobiti licenco pri Javni agenciji Republike Slovenije za energijo tudi za:
− proizvodnjo električne energije in toplote za daljinsko ogrevanje nad 1 MW v posamezni elektrarni ali toplarni,
− proizvodnjo, trgovanje in distribucijo tekočih goriv, − predelavo nafte ali naftnih derivatov, − transport energije in goriv po omrežjih, − dejavnost sistemskega operaterja (v nadaljevanju tudi SODO) − dobavo električne energije, plina ali toplote, − zastopanje in posredovanje na trgu z električno energijo ali zemeljskim plinom.
Naštete energetske dejavnosti so načeloma tržne, razen dejavnosti sistemskega operaterja, ki je obvezna republiška gospodarska javna služba, in proizvodnja toplote za daljinsko ogrevanje, ki je izbirna lokalna gospodarska javna služba.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
30
Elektroenergetski trg, njegovi udeleženci, cene na tem trgu in pravila za njihovo oblikovanje, struktura cene električne energije, ki jo plačujejo končni odjemalci in druge značilnosti trga z električno energijo so predstavljene v Poglavju 5.9 – Trženje in prodaja, v nadaljevanju Poslovnega poročila.
3.8.3 Spremembe v sistemu izvajanja dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja – obvezne republiške gospodarske javne službe (GJS SODO) in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d.
Poslovno okolje, v katerem deluje družba Elektro Gorenjska, se je v letu 2007 močno spremenilo. Evropska direktiva (Directive 2003/54/EC, 2003) in posledično slovenski Energetski zakon (EZ-UPB2/ Ur.l. RS, št. 27/2007) zahtevata, da dejavnost sistemskega operaterja distribucijskega omrežja opravlja samostojna pravna oseba, ki ne opravlja druge dejavnosti. Na osnovi uveljavitve 4. odst. 23.b člena Energetskega zakona (Ul. RS št. 27/07), Akta o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo SODO, sistemski operater distribucijskega omrežja z električno energijo, d.o.o. (Ul. RS št. 27/07), Uredbe o koncesiji gospodarske javne službe dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja električne energije (Ul. RS št. 39/07), je družba Elektro Gorenjska d.d. s 1.7.2007 prenehala opravljati GJS SODO, saj so bile funkcije GJS SODO prenesene na novoustanovljeno družbo SODO d.o.o. Slednji ima namreč na osnovi koncesijske pogodbe s koncedentom Republiko Slovenijo od 01. 07. 2007 dalje na celotnem območju Republike Slovenije: izključno pravico opravljati GJS SODO, izključno pravico vodenja obratovanja distribucijskega omrežja, izključno dolžnost zagotavljati uporabnikom nepretrgano in kakovostno opravljanje gospodarske javne službe v skladu s predpisi in v javnem interesu. Družba Elektro Gorenjska, d.d. je junija 2007 sklenila Pogodbo o najemu elektrodistribucijske infrastrukture in izvajanju storitev za sistemskega operaterja distribucijskega omrežja, za obdobje 50 let oziroma za rok trajanja prej omenjene koncesijske pogodbe družbe SODO, d.o.o, (v nadaljevanju Pogodba s SODO, d.o.o.) Na podlagi te Pogodbe s SODO, d.o.o., družba Elektro Gorenjska d.d. še naprej opravlja glavnino dejavnost, tako kot jih je opravljala do 1.7.2007, vendar dejavnost opravlja na pogodbeni osnovi za družbo SODO d.o.o. (odslej Dejavnosti, ki so povezane z izvajanjem dejavnosti SODO). Te dejavnosti obsegajo poleg dajanja elektrodistribucijske infrastrukture v najem, še opravljanje pogodbeno dogovorjenih storitev, ki jih na splošno lahko razvrstimo v naslednje skupine:
− razvoj, načrtovanje in vlaganje v elektroenergetsko infrastrukturo,
− priprava in vodenje investicij,
− spremljanje in ugotavljanje kakovosti oskrbe,
− merjenje električne energije,
− izvajanje odkupa električne energije od kvalificiranih proizvajalcev,
− izvajanje storitev, povezanih z dostopom do distribucijskega omrežja, in drugih storitev za uporabnike omrežja,
− izvajanje zasilne oskrbe (dobava električne energije končnim odjemalcem, skladno z določili Energetskega zakona in Uredbe o načinu izvajanja gospodarske javne službe dejavnost sistemskega operaterja distribucijskega omrežja električne energije),
− izvajanje nujne oskrbe (dobava električne energije ranljivim odjemalcem, katerim bi ustavitev dobave
električne energije pod količino, ki je glede na okoliščine (letni čas, bivalne razmere, kraj prebivanja, premoženjsko stanje …) nujno potrebna, da se ne zgodi ogrožanje življenja in zdravja odjemalca in ljudi, ki z njim prebivajo); vsi stroški, ki zato nastanejo pri dobavitelju, se pokrijejo iz cene za uporabo omrežja) po 2. odstavku 76. člena Energetskega zakona ter
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
31
− izvajanje drugih storitev za potrebe SODO, d. o. o. (vključuje tudi neupravičen odjem).
Po tej Pogodbi s SODO, d.o.o., družba Elektro Gorenjska tudi po 01.07.2007 izstavlja končnim uporabnikom distribucijskega omrežja račune za uporabo omrežja, na podlagi vsakokrat veljavnega Akta o določitvi metodologije za obračunavanje omrežnine in metodologije za določitev omrežnine in kriterijev za ugotavljanje upravičenih stroškov za elektroenergetska omrežja, pa tudi v skladu z drugimi predpisi, predvsem EZ. Končni uporabniki pa prejete račune, enako kot doslej, poravnajo na transakcijski račun družbe Elektro Gorenjska, d.d. Podrobnosti so predstavljene tudi v Računovodskem poročilu, Poglavje 17.5 Posli z družbo SODO, d.o.o., skupaj s tistimi, ki niso izkazani v bilanci stanja družbe in njihov vpliv na družbo.
Družba Elektro Gorenjska, d.d. od 01.07.2007 dalje te račune za uporabo omrežja izstavlja v svojem imenu in za račun SODO, d. o. o., in ne več v imenu in za račun družbe Elektro Gorenjska, kot do 30.06.2007 (glejte tudi Poglavje 17.5 Posli z družbo SODO, d.o.o., skupaj s tistimi, ki niso izkazani v bilanci stanja družbe in njihov vpliv na družbo). Za elektroenergetsko infrastrukturo, dano v najem in za opravljanje prej predstavljenih storitev pa družba Elektro Gorenjska, d.d. od 01.07.2007 dalje izstavlja družbi SODO d.o.o. račune za najemnino in opravljene storitve. Podrobnosti so predstavljene tudi v Računovodskem poročilu – Poglavje 14.1 Čisti prihodki od prodaje in v Poglavju 13.8. Kratkoročne poslovne terjatve.. Družba Elektro Gorenjska, d.d. tako od 01.07.2007 dalje ne dosega več svojih prihodkov iz cene iz cene za uporabo omrežja, saj je ta od 01.07.2007 dalje prihodek družbe SODO, d. o. o., temveč iz najemnine za elektrodistribucijsko infrastrukturo in prihodki za izvajanje različnih storitev za družbo SODO, d. o. o..
3.8.4 Spremembe v sistemu državnih podpor oziroma spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d.
Sistem državnih podpor in spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije do uveljavitve ustreznih določb novele EZ-C (do 11.1.2009)
Po določilih 29. člena EZ, veljavnega do 11.7.2008 oziroma do uveljavitve novele Energetskega zakona - EZ-C (Uradni list RS št. 70/2008), so lahko proizvajalci električne energije, ki so izkoriščali obnovljive vire energije (odslej tudi OVE) ali v procesu soproizvodnje električne energije in toplote (odslej tudi SPTE) na način, usklajen z varstvom okolja, pridobili status kvalificiranega proizvajalca. Ta status jim je omogočal, da so lahko uveljavljali določene podpore oziroma ugodnosti v okviru tako imenovanega sistema prednostnega dispečiranja. Ta sistem je omogočal kvalificiranim proizvajalcem električne energije bodisi prodajo vse proizvedene električne energije po zajamčenih prodajnih cenah sistemskemu operaterju distribucijskega omrežja (SODO), na omrežje katerega so bile proizvodne enote priključene, bodisi pravico do posebnih podpor (premij), v kolikor je kvalificirani proizvajalec električne energije celotno proizvodnjo ali del le-te samostojno prodal na trgu. Odkupna (zajamčena) cena električne energije od kvalificiranih proizvajalcev je bila določena z vladnim Sklepom o cenah in premijah za odkup električne energije od kvalificiranih proizvajalcev električne energije (Uradni list RS, št. 65/08), dodatno pa je način odkupa električne energije določala tudi Uredba o pravilih za določitev cen in za odkup električne energije od kvalificiranih proizvajalcev električne energije. Vir financiranja teh podpor je predstavljal dodatek k omrežnini za sistemske storitve.
Na tak način je država doslej spodbujala uporabo obnovljivih virov energije.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
32
Sistem državnih podpor in spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije po uveljavitvi ustreznih določb novele EZ-C (do 11.1.2009) Zakon o spremembah in dopolnitvah Energetskega zakona (novela EZ-C), na novo ureja sistem zagotavljanja in dodeljevanja državnih podpor oziroma spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov (OVE) ter v soproizvodnji koristne toplote in električne energije z visokim izkoristkom (SPTE). Določbe EZ-C, ki se nanašajo na novosti pri dodeljevanju državnih podpor so stopile v veljavo 11.1.2009. Za tem so bili sprejeti številni podzakonski akti, ki na novo določajo tudi pogoje za pridobitev pravice do podpore. Po 1.1.2009 podpor upravičenim elektrarnam ne zagotavljajo in ne izplačujejo več sistemski operaterji, na omrežje katerih je priključen upravičeni proizvajalec, na podlagi doslej uveljavljenega tako imenovanega sistema prednostnega dispečiranja, ampak poslej zagotavljanje podpor izvaja Center za podpore, organiziran v okviru družbe Borzen, organizator trga z električno energijo, d.o.o.. Preko Centra za podpore potekajo tudi vsi denarni tokovi, povezani z zbiranjem sredstev za podpore in z izplačevanjem podpore upravičenim elektrarnam. Vire sredstev za podpore predstavlja prispevek za zagotavljanje podpor proizvodnji električne energije v soproizvodnji z visokim izkoristkom in iz obnovljivih virov energije (EZ, 64.r člen), ki so ga dolžni plačevati vsi končni odjemalci električne energije za posamezno prevzemno predajno mesto v predpisani višini. Na splošno se podpora izvaja na dva načina in sicer kot:
− Zagotovljen odkup proizvedene električne energije, dobavljene v javno omrežje električne energije po ceni, ki jo določi vlada, in sicer za proizvodne naprave na OVE z nazivno električno močjo manjšo od 5 MW. Ta vrsta podpre je sorodna t.i. »obveznemu odkupu« v prejšnjem sistemu podpor.
− finančna pomoč za tekoče poslovanje za ostale proizvajalce. Ta vrsta podpore je sorodna podpori v
obliki »premije« v prejšnjem sistemu. V primeru zagotovljenega odkupa Center za podpore prevzema električno energijo in jo plačuje po ceni, ki je določena v odločbi. Proizvodna naprava je uvrščena v posebno bilančno skupino oziroma podskupino, ki jo oblikuje Center za podpore (»eko skupina«). Napravam, ki imajo to vrsto podpore, bo Center za podpore urejal izravnavo razlik med napovedano in realizirano proizvodnjo (t.j. kritje »odstopanj«). Pri podpori v obliki finančne pomoči za tekoče poslovanje (t.i. obratovalna podpora) pa Center za podpore ne prevzema in ne plačuje električne energije, temveč na podlagi proizvedenih neto količin električne energije le izplačuje obratovalno podporo, ki je namenjena temu, da proizvodni enoti nadomesti razliko med proizvodnimi stroški in tržno ceno, ki jo enota iztrži na prostem trgu. Proizvodne enote, ki prejemajo ta tip podpore, si morajo same urediti izravnavo razlik med napovedano in realizirano proizvodnjo in bilančno pripadnost oziroma jim to uredi dobavitelj, s katerim imajo sklenjeno odprto pogodbo za prodajo električne energije. Učinek sprememb na uspešnost in finančni položaj družbe Elektro Gorenjska, d.d. Iz prej pojasnjenih razlogov družba Elektro Gorenjska, d.d. od 1.1.2009 oziroma od 11.1.2009 dalje ne izvaja več poslov tako imenovanega prednostnega dispečiranja. V prejšnjem letu oziroma od 1.7.2007 do 31.12.2008 je te posle izvajala na podlagi Pogodbe s SODO, d.o.o., pred tem pa kot imetnica koncesije za izvajanje obvezne republiške GJS SODO. Kot je razvidno iz Računovodskega poročila, Poglavje 14.1 Čisti prihodki iz prodaje in Poglavja 14.8 Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala, je družba v letu 2008 pripoznala za 2.265.180 € prihodkov iz prodaje ter za prav toliko stroškov (leto 2008: 2.265.180 €), medtem ko v letu 2009 teh prihodkov in stroškov ni pripoznala.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
33
Prekinitev izvajanja poslov prednostnega dispečiranja kot taka torej ne vpliva na čisti poslovni izid družbe (uspešnost družbe) in tudi ne na njen finančni položaj, saj družba pri teh poslih doslej ni dosegala dobičkov ali izgub. Na podlagi 50. člena Prehodnih določb EZ je Vlada RS sprejela sklep št. 36001-8/2009/3 z datumom 11.6.2009, s katerim je pozvala SOPO (ELES, d.o.o.), SODO (SODO, d.o.o.) in vsa elektrodistribucijska podjetja, tudi družbo Elektro Gorenjska, d.d., k plačilu v tem sklepu navedenih zneskov obveznosti do Borzena-a, d.o.o. – Centra za podpore, v roku 30 dni po sprejetju tega sklepa. Vlada RS je v tem sklepu ugotovila, da ima družba Elektro Gorenjska, d.d. na dan 31.12.2008 za 142.176 EUR obveznost do Borzena-a, d.o.o. – Centra za podpore, vse iz naslova dodatka za obvezni odkup električne energije, ki naj bi ga družba po izračunih vladnih služb ustvarila v obdobju. 2002-2008. Učinki teh predpisov in sklepa so predstavljeni v Računovodskem poročilu – Poglavje 13.12 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve in v Poglavju 14.3. – Drugi poslovni prihodki.
3.8.5 Izgube električne energije v omrežju Izgube električne energije v omrežju nastajajo zaradi:
− fizikalnih izgub električne energije, ki so posledica transformacije, prenosa ter dinamike in načina porabe električne energije,
− lastne rabe električne energije, ki predstavlja tudi porabo električne energije za zaščito in meritve,
− izgube zaradi nedovoljenega odjema električne energije oz. kraje električne energije.
Po vsebini sodijo posli nakupovanja električne energije za izgube v omrežju med posle izvajalca gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskega omrežja (GJS SODO), kot pojasnjeno v Poglavju 3.8.3. Družba Elektro Gorenjska, d.d. je do 30.6.2007 opravljala obravnavane posle v okviru in na podlagi opravljanja GJS SODO, od tedaj dalje pa jih opravlja na podlagi dolgoročne pogodbe s SODO, d.o.o.. Družba je po Pogodbi s SODO, d.o.o. in v skladu s predpisi (Akt o omrežnini) je v zvezi z nastalimi stroški nabavne vrednosti kupljene električne energije za pokrivanje izgub v njenem omrežju, upravičena do ustreznih prihodkov (glejte tudi Računovodsko poročilo, Poglavje 14.1. – Čisti prihodki od prodaje.
3.8.6 Neupravičeni odjem in oskrbe z električno energijo Med posle GJS SODO sodijo tudi posli nakupovanja električne energije za zasilno oskrbo, za nujno oskrbo in za neupravičeni odjem med posle izvajalca gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskega omrežja (GJS SODO). Po 1.7.2007 je družba zavezana k opravljanju tovrstnih poslov na podlagi dolgoročne pogodbe s SODO, d.o.o., kot je pojasnjeno tudi v Poglavju 3.8.3. Vsebina poslov zasilne oskrbe, nujne oskrbe in neupravičenega odjema je podrobneje opredeljena v predpisih, predvsem v Splošnih pogojih za dobavo in odjem električne energije iz distribucijskega omrežja električne energije (Uradni list RS, št. 126/2007; odslej tudi SPDOEE). V SPDOEE so podrobneje opredeljene tudi metode, pogoji in način zaračunavanja teh storitev končnim odjemalcem. Nujna oskrba je dobava električne energije ranljivim odjemalcem, katerim bi ustavitev dobave električne energije pod količino, ki je glede na okoliščine (letni čas, bivalne razmere, kraj prebivanja, premoženjsko stanje…) nujno potrebna, da se ne zgodi ogrožanje življenja in zdravja odjemalca in ljudi, ki z njim prebivajo; vsi stroški, ki zato nastanejo pri dobavitelju, se pokrijejo iz cene za uporabo omrežja (2. člen SPDOEE). Po SPDOEE stroške nujne oskrbe pokriva SODO iz cene za uporabo omrežja. Zasilna oskrba je dobava električne energije končnim odjemalcem, skladno z določili Energetskega zakona in Uredbe o načinu izvajanja gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskega omrežja električne
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
34
energije (2. člen SPDOEE). SODO mora zagotoviti zasilno oskrbo z električno energijo tistim odjemalcem, ki jim je dobavitelj odpovedal pogodbo o dobavi, ki nastopi kot posledica nesolventnosti dobavitelja. Če odjemalec nima dobavitelja, pa mora SODO pod določenimi pogoji zagotoviti zasilno oskrbo tudi na zahtevo gospodinjskega odjemalca, odjemalca, ki opravlja gospodarsko ali drugo dejavnost in ima manj kot 50 zaposlenih ter letni promet manjši od 10 mio €. Zasilna oskrba traja največ 60 dni, odjemalec pa lahko zaprosi za podaljšanje. Po SPDOEE pogoje zasilne oskrbe in cenik s cenami električne energije za zasilno oskrbo določi SODO, skladno z Energetskim zakonom vnaprej in jo javno objavi. Kot neupravičen odjem se šteje, če:
- je uporabnik priključen na omrežje brez ustrezne pogodbe o dostopu in pogodbe o dobavi, niso pa izpolnjeni pogoji za zasilno ali nujno oskrbo,
- uporabnik odjema električno energijo brez zahtevanih ali dogovorjenih merilnih naprav ali mimo njih ali če onemogoča pravilno registriranje merilnih podatkov,
- je z merilnih naprav odstranil varnostno plombo, - se uporabnik svojevoljno priključi na omrežje, - uporabnik da netočne podatke za določanje odjemne skupine.
SODO v primerih iz prejšnjega odstavka, ko so količine izmerjene, uporabniku zaračuna neupravičeno porabljeno električno energijo in uporabo omrežja, in sicer v količinah, kot so jih izmerile merilne naprave in po ceni, ki je enaka ceni električne energije, višje dnevne tarifne postavke za zasilno oskrbo na dan izstavitve računa, povečani za 30 %. Pri izračunu uporabe omrežja se obračunska moč upošteva za obdobje od priključitve do dneva ugotovitve takšne priključitve na omrežje. Poleg stroškov porabljene električne energije in uporabe omrežja, SODO uporabniku zaračuna tudi stroške odklopa in stroške ugotavljanja neupravičenega odjema. Učinki teh poslov so podrobneje predstavljeni tudi v Računovodskem poročilu, Poglavje 14.8 - Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala ter v Poglavju 14.1 – Čisti prihodki od prodaje. Prihodki, ki jih je družba Elektro Gorenjska, d.d. pripoznala v letu 2009 iz naslova neupravičenega odjema in drugih oskrb predstavljajo presežek upravičenih prihodkov pri končnem obračunu prihodkov in stroškov iz naslova teh oskrb v razmerju z družbo SODO, d.o.o..
3.8.7 Odstopanja od voznih redov Osnove za zaračunavanje odstopanj od voznih redov so določene s predpisi, ki urejajo delovanje trga z električno energijo Odstopanje bilančnih skupin ugotavlja organizator trga z izračunavanjem razlike med celotno dejansko realizacijo bilančne skupine in med napovedanim voznim redom iste bilančne skupine. Organizator trga ugotavlja tudi odstopanja za vsako bilančno podskupino, in sicer z izračunavanjem razlike med celotno realizacijo bilančne podskupine in med napovedanim voznim redom iste bilančne podskupine. Določeno je, da mora vsako prevzemno - predajno mesto pripadati natanko eni bilančni skupini in bilančni podskupini, ima pa lahko poljubno število pogodb o dobavi, pri čemer sme biti le ena od njih odprta pogodba. Odstopanja bilančne skupine med kupljeno električno energijo in dejansko porabljeno električno energijo bo odgovornemu bilančne skupine v imenu sistemskega operaterja prenosnega omrežja (SOPO), ki izravnava odstopanja na nivoju elektroenergetskega sistema, obračunaval organizator trga z električno energijo Borzen. SOPO zaračuna odstopanja od voznih redov odgovornemu bilančne skupine. Slednji pa nato odstopanja obračuna svojim članom bilančne podskupine. V letu 2009 je bila ustanovljena nova bilančna podskupina SODO d.o.o. v katero je bila vključena tudi družba Elektro Gorenjska, d.d. v zvezi z dejavnostmi nakupa in prodaje električne energije, ki jih opravlja po Pogodbi s SODO, d.o.o. To so dejavnosti nakupa električne energije za potrebe pokrivanja izgub v omrežju družbe Elektro Gorenjska, d.d. , za potrebe nujne in zasilne oskrbe, za neupravičeni odjem oziroma za druge dejavnosti, ki jih družba Elektro Gorenjska, d.d. opravlja po pogodbi s SODO d.o.o.. Omenjene dejavnosti nakupa in prodaje tako
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
35
od 01.01.2009 potekajo preko bilančne podskupine SODO d.o.o.. Zato se tudi odstopanja napovedanih od uresničenih voznih redov obračunavajo ločeno za del, ki ga predstavlja nakup električne energije za potrebe pokrivanja izgub električne energije v omrežju družbe Elektro Gorenjska, d.d. za izvajanje oskrbe in drugih dejavnosti po pogodbi s SODO, d.o.o., in ločeno za del, ki ga predstavlja nakup električne energije za potrebe trgovanja z električno energijo. Omenjeni posli so predstavljeni tudi v Računovodskem poročilu, Poglavje 12.2.4 – Poračuni odstopanj napovedanih od uresničenih voznih redov in v Poglavju 12.2.5 – Obračuni nakupa električne energije za izgube v omrežju.
4 ANALIZA POMEMBNIH TVEGANJ IN NJIHOVEGA OBVLADOVANJA
Družba se zelo dobro zaveda pomena obvladovanja tveganj. Poleg zakonodaje, računovodskih usmeritev in kodeksov nas v to silijo globalizacija poslovanja in konkurenčni trgi. Stalno oziroma redno nadziranje ter obvladovanje tveganj je pomemben pogoj za uspešno in učinkovito doseganje zastavljenih dolgoročnih poslovnih ciljev. Pozitivno vpliva na donosnost, učinkovitost, produktivnost in plačilno sposobnost podjetij. Tveganje po eni strani povzroča družbi škodo, po drugi strani pa prevzemanje tveganj daje možnost za ustvarjanje višjih donosov. Nastanek izgube ali škode, ki nastopi kot posledica izpostavljenosti tveganj, se lahko odraža v manjšem obsegu prodaje od načrtovane, nižjih prihodkih od načrtovanih, višjih stroških materiala, storitev, obresti in drugih odhodkih od načrtovanih, nižji vrednosti premoženja ter višji vrednosti obveznosti od načrtovane. Ti učinki se odrazijo na nižje ustvarjenem denarnem toku in nižje ustvarjenem dobičku od načrtovanega.
škoda
verjetnost MAJHNA ZMERNA VELIKA ZELO VELIKA
VERJETNOST
SREDNJA
NIZKA
ZELO NIZKA Družba Elektro Gorenjska, d.d. se pri poslovanju srečuje z različnimi vrstami tveganj. Za vsa tveganja je značilno, da so med seboj tesno prepletena in jih je zato mogoče in smiselno obravnavati le v medsebojni povezavi. Na tej podlagi družba tveganja razvršča na zelo pomembna, pomembna in manj pomembna. Gledano posamič, so med pomembnejšimi predvsem tveganja, predstavljena v nadaljevanju.
4.1 Poslovna tveganja Nanašajo se na sposobnost zagotavljanja konkurenčnosti, ustvarjanja prihodkov in obvladovanja stroškov ter sposobnost ohranjanja vrednosti poslovnih sredstev v družbi. Najpomembnejša poslovna tveganja so naslednja:
4.1.1 Cenovno tveganje
Cenovno tveganje je tveganje, da bo poštena vrednost prihodnjih denarnih tokov pri posameznih dejavnostih ali poslih nihala zaradi sprememb tržnih ali reguliranih cen (brez sprememb, povezanih s tveganjem obrestne mere), ne glede na to, ali so te spremembe posledica dejavnikov, ki so specifični za posamezno dejavnost ali posel ali nasprotno pogodbeno stranko, ali dejavnikov, ki vplivajo na vse podobne posle, ki se opravljajo na področjih ali trgih, kjer družba posluje
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
36
Cenovno tveganje na področju prodajnih vrednosti v najem dane distribucijske infrastrukture in opravljenih storitev po Pogodbi s SODO, d.o.o. Omenjeno tveganje vpliva predvsem na uspešnost in finančni položaj dejavnosti Distribucijsko omrežje (dejavnost DO). Po tej Pogodbi s SODO, d.o.o. se cena za najem energetske infrastrukture in za opravljanje drugih storitev v posameznem koledarskem letu pa tudi natančnejši obseg storitev in način izvajanja storitev, ki jih za SODO, d. o. o., opravlja družba Elektro Gorenjska, d.d., dogovarja med pogodbenimi strankami z aneksi. Metoda izračuna cene oziroma vrednosti najema in opravljenih storitev je določena v Pogodbi s SODO, d.o.o., ter dodatno še v Aneksu 1 k tej pogodbi. V tej Pogodbi je tudi določeno, da upošteva metodologija dejanski obračun amortizacije za najeto infrastrukturo, normirane stroške za vzdrževanje in poslovanje, riziko neplačevanja, cenik za posamezne storitve in višino donosa, kot jo določi JARSE za energijo v posameznem regulativnem obdobju. Prav tako je v Pogodbi določeno tudi, da stranki vsako leto skleneta letno pogodbo, s katero določita višino najemnine in cenik za plačilo za opravljene storitve. Po predpisih mora pogodbo ali njeno dopolnitev odobriti tako JARSE, kot Vlada Republike Slovenije. Podrobnosti so predstavljene tudi v Računovodskem poročilu, Poglavju 12.2 Ključni viri pri ocenjevanju negotovosti. Cenovno tveganje na področju nakupnih in prodajnih cen električne energije To tveganje je pomembno predvsem za dejavnosti Nakup in prodaja (dejavnost NP). Predstavlja tveganje, da bodo družba vnaprej kupila električno energijo po previsokih cenah, ker se bodo po opravljenem nakupu tržne nabavne cene električne energije zmanjšale, pa tudi tveganje, da bo družba prodala električno energijo po prenizkih cenah, ker se bodo po opravljeni prodaji tržne prodajne cene električne energije povečale. Temu tveganju je družba še zlasti izpostavljena zaradi popolnega odprtja trga z električno energijo in vse večje konkurence in negotovosti prihodnjih gibanj cen električne energije na trgu. Tveganje in s tem dobiček ali izguba pri trgovanju z električno energijo sta v veliki meri odvisna od pravilnih napovedi tako gibanja cen na trgu, kot količine odjema (porabe) električne energije. Če količine napovedanega odjema (prodaje) preveč odstopajo od kasnejših količin dejanskega odjema (prodaje), mora družba v danem trenutku na trgu bodisi prodati presežke kupljene energije, bodisi dokupiti primanjkljaje kupljene energijo po takratnih tržnih cenah, ki se oblikujejo glede na ponudbo in povpraševanja. Ta tveganja družba obvladuje s stalnim spremljanjem dogajanja na trgu z električno energijo, v okviru možnosti pa tudi s sprotnim uravnavanjem količin in cen kupljene in prodane električne energije. Dodatno to tveganje obvladuje tudi s pogodbo o odstopanjih, sklenjeno z odgovornim bilančne skupine, katere članica je tudi družba oziroma skupina. Družba ocenjuje, da ima s tovrstno pogodbo zagotovljen nakup in prodajo viškov ter manjkov električne energije po ugodnejši ceni, kot če bi nastopala kot samostojna bilančna skupina. Vse bolj pa je pomembno tudi tveganje, da bi se zaradi izgube oziroma prekinitve sodelovanja z velikimi kupci ali večjim številom manjših odjemalcev zmanjšale gospodarske koristi družbe (izguba tržnega položaja, likvidnostne težave …). Pogajalske moči velikih kupcev električne energije naraščajo, konkurenca na trgu z električno energijo pa je vse močnejša. Družba obvladuje to tveganje s skrbno izbiro ustreznih trženjskih strategij pri prodaji električne energije.
Cenovno tveganje na področju nakupnih cen materiala in storitev To tveganje obvladujemo s pridobivanjem večjega števila konkurenčnih ponudb.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
37
4.1.2 Količinsko tveganje Obsega tveganja, povezana z negotovostjo porabe in možnosti dobave električne energije. Negotovost količin distribuirane električne energije Omenjeno tveganje je pomembno predvsem za dejavnost Distribucijsko omrežje (dejavnost DO). Po eni strani je to tveganje povezano predvsem z naključnimi izpadi vodov in druge opreme na distribucijskem omrežju ter motenj dobave zaradi vzdrževanj in priklopov novih odjemalcev. Vzroki za izpade dobave (prodaje) električne energije so lahko tako na strani družbe kot tudi na strani odjemalcev. Izpadi in prekinitve dobave električne energije na strani družbe so lahko predvsem posledica neustreznega delovanja energetske infrastrukture družbe, neustreznega obveščanja odjemalcev. Posledica izpadov v dobavi so lahko nižji redni prihodki iz naslova dobave (prodaje) električne energije, v določenih primerih tudi stroški odškodnin. Družba obvladuje omenjena tveganja s temi ukrepi:
− Z vzdrževanjem in investiranjem v energetsko infrastrukturo na način in v obsegu, ki je potreben za
doseganje ustrezne ravni kakovosti in neprekinjenosti distribucije in dobave električne energije, v skladu s predpisi oziroma pogodbo s SODO, d. o. o..
− S pogodbenimi določili o višji sili v pogodbah, sklenjenih med družbo in odjemalci. S tem omejujemo tveganja
oziroma odgovornost kupca in prodajalca za primere ne dobave s strani prodajalca oziroma ne prevzema električne energije s strani kupca. V kolikor ne gre za višjo silo, se uporabljajo določila o odstopanjih.
− Pri zniževanju tveganja dobave sta v pomoč distribucijski center vodenja za nadzor in upravljanje
distribucijskega omrežja ter klicni center družbe. Oba centra zagotavljata podporo sistemu za prijavo napak in avtomatsko obveščanje odjemalcev, ki v primeru izpada električne energije takoj omogoči informacijo o vzroku izpada in o predvidenem času za odpravo napake.
Po drugi strani pa je to tveganje povezano z vsemi značilnostmi gospodarskega okolja na območju Gorenjske, to je na geografskem območju, kjer se nahaja distribucijska infrastrukture družbe. Količine distribuirane električne energije so neposredno odvisne od količin odjema (dobave) oziroma porabljene električne energije pri odjemalcih, priključenih na distribucijsko infrastrukturo družbe. Na splošno je količina distribuirane električne energije večja v času gospodarske rasti, medtem ko je manjša v času gospodarske krize. Nižja količina distribuirane električne energije pa posredno vpliva tudi na znižanje prihodkov od najemnin in za opravljene storitve po Pogodbi s SODO, d.o.o. Tveganja manjših količin distribuirane električne energije zaradi manjšega odjema, ki je posledica gospodarske krize, družba ne more obvladovati. Vendar pa družba ocenjuje, da so znižanja količin distribuirane električne energije zaradi manjšega odjema, ki je posledica gospodarske krize, le prehodnega (začasnega) značaja. Negotovost količin prodane električne energije Omenjeno tveganje je pomembno predvsem za dejavnost Nakup in prodaja (dejavnost NP). To tveganje je v normalnih gospodarskih razmerah predvsem posledica vpliva vremena in temperature, elastičnosti obremenitve, sezonskih ciklov in stohastične rasti porabe električne energije. Povezano pa je tudi z nepričakovanimi padci prodane električne energije, ki je posledica splošne gospodarske krize na območjih, kjer družba posluje (stečajev in likvidacij večjega števila pomembnih kupcev električne energije, omejevanje proizvodnje in drugih gospodarskih dejavnosti kupcev električne energije).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
38
Tveganje obvladujemo s temi ukrepi: − Prodane količine načrtujemo na podlagi izkušenj v preteklih letih in pričakovanj v prihodnosti. − Pri prodaji poslovnim odjemalcem vključujemo pogodbenega določila, po katerih zaračunavamo stroške za
odstopanja napovedanih ali dogovorjenih prodanih količin od dejanskih. Vsak poslovni odjemalec ima določen tolerančni pas in v primeru, da ga prekorači, se mu ta energija zaračuna po višji ceni, kot jo plačuje sicer.
4.1.3 Tveganje uničenja poslovnih sredstev Tveganje uničenja poslovnih sredstev se nanaša predvsem na uničenje zaradi naravnih nesreč, požarov in podobnih škodnih dogodkov. Tveganje je pomembno predvsem za dejavnost Distribucijsko omrežje (dejavnost DO). Tveganja izgub zaradi uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev zaradi škodnih dogodkov obvladujemo s primernim zavarovanjem vseh pomembnih sredstev pri zavarovalnicah.
4.1.4 Tveganje zastaranja oziroma neustreznega delovanja energetske infrastrukture in drugih sredstev
Omenjeno tveganje je pomembno predvsem za dejavnost Distribucijsko omrežje (dejavnost DO), pomembno pa je tudi za druge dejavnosti oziroma za družbo kot celoto. Gre za tveganje zmanjšanja ali izgube določenih vrst poslovnih prihodkov, pa tudi za tveganje odškodnin (kazni), ki je posledica neustreznega delovanja energetske infrastrukture in drugih opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev in dolgoročnih sredstev družbe oziroma delovanja naprav družbe, ki ni v skladu s pogodbenimi določili, predpisi in pričakovanji odjemalcev. To tveganje je tesno povezano z investicijskim tveganjem, ki je pojasnjeno v nadaljevanju tega poglavja in s prej pojasnjenim tveganjem količin distribuirane električne energije. Družba obvladuje to tveganje s skrbnim spremljanjem in načrtovanjem količin in pretokov distribuirane električne energije na območju, ki ga pokriva, s skrbnim preverjanjem ustreznosti in zanesljivosti obstoječih zmogljivosti svojega distribucijskega omrežja in s skrbnim in premišljenim kratkoročnim in dolgoročnim načrtovanjem potrebnih sredstev za ohranjanje in izboljševanje obstoječih naprav in zmogljivosti ter nakupom ali izgradnjo novih naprav in zmogljivosti, kjer in kadar je to najbolj primerno in smotrno. Rezultat tega načrtovanja so predvsem − 10-letni razvojni načrti energetske infrastrukture družbe, ki so odobreni s strani pristojnih državnih organov.
Ti načrti se v skladu s predpisi oziroma dogovori posodabljajo vsaki dve leti, − drugi strateški in razvojni načrti družbe, − podrobni letni načrti vzdrževanja in investiranja v opredmetena osnovna sredstva in dolgoročna sredstva
družbe.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
39
4.1.5 Investicijsko tveganje Omenjeno tveganje je pomembno predvsem za dejavnost Distribucijsko omrežje (dejavnost DO). Je tveganje nedoseganja načrtovane dinamike naložb in neuspešne izvedbe investicij začrtanih v 10-letnih razvojnih načrtih energetske infrastrukture družbe Elektro Gorenjska, d. d., odobrenih s strani pristojnih državnih organov v drugih strateških in razvojnih načrtih družbe in v vsakokratnih letnih načrtih družbe. Tesno je povezano tudi s Plačilno sposobnostnim tveganjem, pojasnjenim v nadaljevanju tega poglavja. Pri tem se upošteva tudi, da mora družba, skladno s Pogodbo s SODO, d.o.o., zagotoviti priključitev na distribucijsko omrežje in ustrezno kakovost distribuirane električne energije vsem uporabnikom, priključenim na njeno distribucijsko omrežje (razen v izjemnih primerih, določenih s predpisi), ne glede na gospodarske razmere. Na uresničevanje zastavljenih investicijskih načrtov družbe Elektro Gorenjska, d. d., v pomembni meri vpliva njen sedanji in napovedani prihodnji finančni položaj in zmožnost zadolževanja, ob ohranitvi kratkoročne in dolgoročne plačilne sposobnosti. Finančni položaj in zmožnost zadolževanja sta v pomembni meri odvisni od gibanja prihodkov od najemnine in za opravljene storitve po Pogodbi s SODO, d.o.o., kar je prej pojasnjeno pri opisu Cenovnega tveganja na področju prodajnih vrednosti v najem dane distribucijske infrastrukture in opravljenih storitev po Pogodbi s SODO, d.o.o. Na uresničevanje načrtovanih investicij vplivajo tudi predpisi, ki urejajo zadolževanje družbe (pridobivanje dolžniških virov financiranja), potrebnih za financiranje načrtovanih investicij v njeno energetsko infrastrukturo, pa tudi v druga opredmetena osnovna sredstva in dolgoročna sredstva. V skladu s temi predpisi mora družba pred vsako dolgoročno zadolžitvijo pridobiti ustrezna soglasja oziroma dovoljenja pristojnih državnih organov. Postopek pridobivanja teh soglasij je negotov, tako glede časa kot glede višine odobrene zadolžitve. Med pomembnejšimi dejavniki, ki vplivajo na to tveganje, pa so tudi drugi zunanji dejavniki, na katere družba nima pomembnejšega vpliva in jih lahko zato obvladuje le v zelo omejenem obsegu. To so predvsem predpisi, ki urejajo gradnjo energetske infrastrukture in drugih objektov. Na primer: postopki pridobivanja soglasij in dovoljenj pristojnih državnih organov, pridobivanje služnosti, sklepanje služnostnih pogodb in pridobivanje ustreznih dovoljenj za postavitev novih transformatorskih postaj lahko bistveno podaljšajo načrtovano izgradnjo objektov. Omenjeno tveganje zmanjšujemo s sodelovanjem pri pripravljanju prostorskih načrtov lokalnih skupnosti, z zgodnjim oziroma čim prejšnjim pridobivanjem služnostnih pogodb in drugih potrebnih soglasij in dovoljenj za graditev.
4.2 Finančna tveganja Tovrstna tveganja v družbi so povezana s sposobnostjo ustvarjanja finančnih prihodkov, obvladovanja finančnih odhodkov, ohranjanja vrednosti finančnega premoženja, obvladovanja finančnih obveznosti ter zagotavljanja kratkoročne in dolgoročne plačilne sposobnosti. Glavne vrste finančnih tveganj, s katerimi se družba sooča so:
4.2.1 Kreditno tveganje oz. tveganje neizpolnitve nasprotne stranke To tveganje je pomembno tako za dejavnost Distribucijsko omrežje (dejavnost DO), kot za dejavnosti Nakup in prodaja (dejavnost NP) oziroma za družbo, kot celoto. Kreditno tveganje je tveganje, da bo ena stranka pogodbe, ki ureja finančni instrument, drugi povzročila finančno izgubo zaradi neizpolnitve obveznosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
40
Za družbo je to predvsem tveganje, da bodo terjatve do kupcev in drugih poslovnih partnerjev, ki so nastale zaradi odloženega plačila, poplačane z zamudo, samo delno oziroma sploh ne bodo poplačane. Po Pogodbi s SODO d.o.o. nosi družba celotno tveganje neizpolnitve obveznosti nasprotne stranke tudi v zvezi s poravnavo terjatev do odjemalcev po računih, ki jih izstavlja v svojem imenu, a za račun družbe SODO, d.o.o. Družba Elektro Gorenjska, d.d. namreč izstavlja račune odjemalcem v svojem imenu in za račun družbe SODO, d.o.o. za celotno omrežnino in za vse prispevke, predpisane v Energetskem zakonu (prispevek za soproizvodnjo z visokim izkoristkom, prispevek za uporabo domačih virov energije). Po predpisih in po Pogodbi s SODO, d.o.o. mora družba Elektro Gorenjska, d.d. odjemalcem zaračunane zneske omrežnine in prispevkov poravnati družbi SODO, d.o.o. v pogodbeno določenih rokih Za obvladovanje tovrstnih tveganj sprotno spremljamo vse zapadle neplačane terjatve družbe in uporabljamo ustrezne postopke izterjave. V okviru možnosti omejujemo izpostavljenost posameznemu kupcu, nudimo ugodnosti v primeru predplačila, obračunavamo zamudne obresti, grupiramo kupce v bonitetne razrede. Terjatve do večjih kupcev zavarujemo z bianco menicami, ki so brezpogojne in vnovčljive na prvi poziv s klavzulo »brez protesta«.
4.2.2 Plačilno sposobnostno tveganje Plačilno sposobnostno tveganje je tveganje, da se bo družba soočila s težavami pri zagotavljanju finančnih sredstev, potrebnih za pravočasno izpolnitev finančnih obveznosti. To tveganje je pomembno za družbo, kot celoto. Omenjeno tveganje je tesno povezano tudi s prej pojasnjenim Investicijskim tveganjem. Družba to tveganje obvladuje predvsem s skrbnim načrtovanjem denarnih tokov (predvsem dnevnim, tedenskim, mesečnim in letnim). V tem okviru predvideva obdobja v prihodnosti, ko bo družba potrebovala dodatne vire financiranje, in obdobja začasnih presežkov denarnih sredstev. Prosta denarna sredstva družba dosledno nalaga le v varne, takoj unovčljive finančne naložbe v obliki depozitov pri poslovnih bankah. Med ukrepi za obvladovanje omenjenega tveganje je tudi vzpostavitev ustreznih kreditnih linij za kratkoročno uravnavanje likvidnosti ter ustrezno upravljanjem obratnega kapitala. Sem sodijo predvsem naslednje aktivnosti:
− Vzpostavitev večjega nadzora in medsebojnega usklajevanja vseh organizacijskih enot družbe na področju naročanja blaga in storitev oziroma sklepanja nabavnih pogodb glede na pričakovana razpoložljiva denarna sredstva. V to področje se uvršča tudi prioritiziranje nabav glede na razpoložljiva denarna sredstva. Omenjeno velja za vsa področja delovanja družbe.
− Vzpostavitev večjega nadzora nad uresničevanjem odprtih naročil oziroma sklenjenih nabavnih pogodb, predvsem glede datuma dokončanja in datuma ter zneska predvidenega plačila obveznosti.
− Vzpostavitev večjega nadzora nad pravočasnostjo plačevanja terjatev, predvsem pomembnejših odjemalcev. Sem sodi tudi vzpostavitev ustreznega informacijskega sistema o zapadlih neplačanih terjatvah ter pravočasno in ustrezno medsebojno obveščanje o neplačanih terjatvah med člani kolegija.
− Stalno spremljanje zalog, saj se v njih veže denar, in če se te obračajo prepočasi, nam denarja zmanjkuje za poravnavanje obveznosti. Čas od trenutka, ko material pride v podjetje, pa do trenutka, ko se ga vgradi, skušamo v družbi skrajševati. V ta namen smo uvedli tudi hrambo tujih zalog v lastnem skladišču.
− Spremljanje terjatev do kupcev, saj se nepravočasno plačevanje kupcev, kot posledica poslabšane finančne discipline, zahtev po podaljšanju plačilnih rokov in popustov ter večjih stroškov za izterjavo zapadlih neplačanih terjatev, lahko ogrozi likvidnosti družbe. Družba zato uravnava plačilne roke kupcev, predvsem večjih ter dobaviteljev.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
41
4.2.3 Obrestno tveganje Obrestno tveganje je tveganje, da bo poštena vrednost prihodnjih denarnih tokov finančnega instrumenta nihala zaradi sprememb obrestnih mer. Za družbo je pomembno predvsem tveganje povečanja stroškov obresti od finančnih obveznosti, zaradi rasti pogodbeno dogovorjenih spremenljivih obrestnih mer. To tveganje je pomembno za družbo, kot celoto. Doslej je bilo gibanje teh obrestnih mer za družbo sprejemljivo. Zato družba tega tveganja nima zavarovanega. Bo pa v primeru neugodnega gibanja obrestnih mer preučila možnosti ustreznega varovanja tega tveganja.
4.2.4 Valutno tveganje Valutno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnih instrumentov nihala zaradi spremembe deviznih tečajev. Družba valutnih tveganj nima.
4.3 Tveganja delovanja Med tveganji delovanja se družba osredotoča predvsem na tale tveganja:
4.3.1 Zakonodajno (regulatorno) tveganje Tveganje se nanaša predvsem na zniževanje gospodarskih koristi družbe (zaradi dodatnih stroškov ali zmanjševanje dotedanjih prihodkov), kot posledica prilagajanja spremenjenim predpisom, pa tudi zaradi morebitnih neskladnosti pri spoštovanju predpisov (kazni). To tveganje je pomembno tako za dejavnost Distribucijsko omrežje (dejavnost DO), kot za dejavnosti Nakup in prodaja (dejavnost NP) oziroma za družbo kot celoto. Družba ocenjuje to tveganje za eno najpomembnejših tveganj, saj obsega zunaj tržne dejavnike, kot so spremembe in nedorečenost predpisov, ki jih družba ne more obvladovati oziroma ima na te dejavnike le zelo omejen vpliv. Obenem pa mora družba v vseh ozirih zagotoviti, da poteka poslovanje v skladu z njimi. Regulatorno tveganje je kljub odprtemu trgu še vedno močno prisotno, saj se zakonodaja na energetskem področju še vedno spreminja in v precejšnji meri vpliva tudi na denarne tokove, poslovne izide in finančno stanje tako posameznih dejavnosti družbe, kot tudi družbe, kot celote, kar je razvidno tudi iz tega letnega poročila (glejte na primer Poglavje 3.8 - Analiza okolja in njegov vpliv na delovanje družbe. Zakonodajne spremembe vplivajo na družbo še na številnih drugih področjih: od splošne gospodarske ureditve, davčne ureditve (stopnja davka od dohodka pravnih oseb, koriščenje davčnih olajšav, odpisi vrednosti sredstev, stopnje DDV…) do področja varstva okolja. Poleg naštetih tveganj pa je potrebno upoštevati tudi, da je Republika Slovenija 79,50-odstotni delničar družbe Elektro Gorenjska, d. d.. Na splošno skuša družba ta tveganja obvladovati s pravočasnim in z ustreznim vključevanjem v postopke sprejemanja novih predpisov in spreminjanja obstoječih predpisov. Spoštovanje predpisov družba obvladuje z ustreznim sistemom notranjega kontroliranja.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
42
Tveganja pri varovanju okolja obvladuje družba tudi tako, da je v letu 2006 pridobila okoljski certifikat ISO 14001, ki ga v naslednjih letih obnavlja oziroma ohranja. Obvladovanje tveganj pri zagotavljanju varnosti in zdravja pri delu družba zagotavlja tudi s pomočjo sistema OHSAS 18001, ki ga je pridobila v letu 2007 in ga v naslednjih letih obnavlja oziroma ohranja.
4.3.2 Kadrovsko tveganje Kadrovsko tvegane vključuje izgubo ključnih kadrov, pomanjkanje strokovno usposobljenih kadrov in zagotavljanje kompetentnih kadrov, pa tudi ravnanje zaposlenih, ki ni v skladu s predpisi in z internimi akti družbe. Omenjeno tveganje je pomembno za celotno družbo. Družba obvladuje to tveganje z zagotavljanjem in s spodbujanjem nenehnega izobraževanja, usposabljanja zaposlenih, z notranjim komuniciranjem, z obveščanjem vseh zaposlenih, z izvajanjem sistema letnih razgovorov, z merjenjem organizacijske klime, s skrbjo za varno in zdravo delo s pomočjo sistema OHSAS 18001, pa tudi z drugimi ukrepi sistema notranjega kontroliranja.
Tveganja, povezana z ravnanji zaposlenih, ki bi lahko družbi povzročila večjo škodo, pa družba varuje tudi s sklepanjem pogodb z zavarovalnicami o zavarovanju odgovornosti na področju izvajanja gradbenih in projektantskih del ter zavarovanju zaposlenih s prostovoljnim kolektivnim nezgodnim zavarovanjem delavcev.
4.3.3 Tveganja, povezana z delovanjem računalniško podprtega informacijskega sistema
Omenjeno tveganje obsega: tveganje izgube podatkov, tveganje nepooblaščenega dostopanja do podatkov, tveganje pravilnega in primernega delovanja sistema in aplikacij, kot je zamišljeno in v skladu z vsakokrat veljavnimi predpisi, in tveganje nemotenega delovanja sistema.
Družba precejšen del teh tveganj obvladuje tako, da jih s pogodbo prenašata na družbo Informatika, d. d., Maribor. Tveganje za izgubo podatkov obvladujemo s sistemi za arhiviranje podatkov tako v družbi kot pri zunanjem izvajalcu. Pred tveganjem nepooblaščenega dostopanja do podatkov se varujemo z dvostopenjskim sistemskim preverjanjem dostopanja. Tveganje pravilnega delovanja sistema in aplikacij, kot je zamišljeno in v skladu z vsakokrat veljavnimi predpisi, obvladujemo s sprotnim pregledovanjem vseh zakonskih sprememb. Na podlagi ugotovitev neskladja pa se pripravijo zahteve za potrebne spremembe informacijske podpore. Tveganje motenj ali prekinitev v delovanju sistema obvladujemo s sistemom zagotavljanja neprekinjenega delovanja in z rezervno lokacijo.
4.3.4 Tveganje prenizkih zalog materiala Je tveganje, da ob večjih okvarah ali škodnih dogodkih na zalogi ni dovolj materiala, potrebnega za popravilo naprav. Tveganje obvladujemo tako z vzdrževanjem zalog, za katere družba ocenjuje, da so primerne in ustrezne, kot z vzpostavljanjem ustreznega sistema nakupovanja oziroma pridobivanja zalog (na primer: tuje zaloge v lastnem skladišču).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
43
4.3.5 Tveganja, povezana s spori Tveganje predstavlja možnost izgub gospodarskih koristi v primeru, da pravnomočno zaključeni postopki ne bodo razrešeni v korist družbe. Družba obvladuje ta tveganja tako, da skuša s sistemom notranjega kontroliranja v kar največji meri zagotoviti skladnost svojega delovanja s predpisi in pogodbami. Kjer oceni, da je to primerno in upravičeno, pa se poslužuje tudi storitev zunanjih pravnih strokovnjakov.
4.4 Tveganje, povezano z denarnimi tokovi To tveganje je celovito in obsega vsa prej predstavljena tveganja, še zlasti pa cenovno, finančno in zakonodajno (regulatorno) tveganja. Družba ocenjuje to tveganje kot eno najpomembnejših tveganj. Nanaša se tako na kratkoročne denarne tokove, kot na dolgoročne denarne tokove.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
44
5 ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE
5.1 Količine distribuirane, kupljene in prodaje električne energije V nadaljevanju je predstavljena primerjava količin distribuirane, kupljene in prodane količine električne energije od leta 2007 do leta 2009.
880900920940960980
100010201040106010801100
distribucija nakup prodaja
GW
h
2007 2008 2009
Slika: Primerjava distribuiranih, kupljenih in prodanih količin električne energije po letih
5.1.1 Količine distribuirane električne energije (dejavnost DO) V letu 2009 po omrežju družbe Elektro Gorenjska, d.d. distribuirane 952.021 MWh električne energije oz. 7,4 % manj kot v letu 2008 (1.027.741 MWh). V primerjavi z načrtovanimi količinami za leto 2009, je bilo distribuirane približno enako električne energije, kot je bilo načrtovano. Zaračunana omrežnina oziroma cena za uporabo omrežja je predstavljena v Računovodskem poročilu, Poglavje 17.5 - Posli z družbo SODO, d.o.o., skupaj s tistimi, ki niso izkazani v bilanci stanja družbe in njihov vpliv na družbo.
Od tega je bilo gospodinjskim odjemalcem v letu 2009 znotraj omrežja družbe Elektro Gorenjska, d.d. distribuiranih 321.594 MWh električne energije, kar je za 2 % manj kot v letu 2008 (328.917 MWh) in za 4 % manj kot smo predvidevali za leto 2009. Poslovnim odjemalcem pa je bilo znotraj omrežja družbe distribuiranih 630.427 MWh električne energije, kar je 10 % manj kot v letu 2008 (698.824 MWh) in 2 % več kot smo predvidevali. Razlog za nižje količine distribuirane električne energije v letu 2009 v primerjavi z letom 2008 je gospodarska kriza, ki je znotraj Slovenije močno prizadela predvsem območje Gorenjske regije. Povzročila je zmanjšanje odjema električne energije pri poslovnih odjemalcih, in sicer tako zaradi stečajev in likvidacij nekaterih večjih podjetij, kot zaradi splošnega zmanjševanja količinskega obsega proizvodnje in drugih dejavnosti v regiji. Odstopanja od predvidevanj za leto 2009 pri skupni količini distribucije 2009 ni bilo. Preseganje poslovnega dela je delno okrevanje nekaterih podjetij v drugi polovici leta 2009, pri gospodinjskem odjemu pa je v drugi polovici leta opazno zmanjševanje porabe glede na prvo polovico leta, razlog pa je zamik pri vplivu gospodarske krize na porabo gospodinjstev.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
45
800
850
900
950
1.000
1.050
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 PLAN2009
GW
h
-10,0%
-8,0%-6,0%
-4,0%-2,0%
0,0%2,0%
4,0%6,0%
8,0%
go
spo
dar
ska
rast
Slika: Gibanje distribuiranih količin električne energije od leta 2002 do leta 2009 in plan za leto 2009
5.1.2 Kupljene količine električne energije (dejavnost NP) Za potrebe kupcev (brez nakupa električne energije za pokrivanje izgub v omrežju) je družba v letu 2009 od dobaviteljev električne energije skupno kupila 1.017.077 MWh električne energije. Vrednosti kupljenih količin so predstavljene v Računovodskem poročilu, Poglavje 14.8 – Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala. Gledano količinsko, je bil skupen nakup za 3.285 MWh nižji kot v letu 2008 in za 4 % večji od načrtovanega za leto 2009. Razlog za večji nakup v letu 2009 od načrtovanega je v izjemno dobri hidrologiji, ki je povzročila visoko proizvodnjo malih hidroelektrarn. Male elektrarne so tako presegle desetletno povprečje za 16 %. Struktura nakupa električne energije je vidna v grafu.
Slika: Nakup električne energije v letih 2008 in 2009
2009
HSE54%
GEN-I27%
EFT8%
Nekvalif icirani proiz.0%
Kvalif icirani proiz.11%
2008
HSE64%
GEN-I25%
EFT2%
Nekvalif icirani proiz.0%
Kvalif icirani proiz.9%
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
46
5.1.3 Prodane količine električne energije (dejavnost NP)
750
800
850
900
950
1.000
1.050
1.100
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 PLAN2009
GW
h
Slika: Gibanje prodaje električne energije od leta 2002 do leta 2008 v družbi Elektro Gorenjska, d. d.
Našim kupcem smo v letu 2009 skupno prodali za 1.018.978 MWh električne energije, kar je malenkost manj kot v letu 2008 in za 5 % več, kot smo načrtovali. Podatek vključuje tudi trgovanje: prodajo viškov zakupljene električne energije večjim trgovcem z električno energijo v državi. Vrednosti prodanih količin so predstavljene v Računovodskem poročilu, Poglavje 14.1 – Čisti prihodki od prodaje.
0
200
400
600
800
1.000
1.200
2007 2008 2009
GW
h
gospodinjski odjemalci poslovni odjemalci trgovanje
Slika: Prodaja gospodinjskim in poslovnim odjemalcem družbe Elektro Gorenjska, d. d. (letna poraba v GWh)
Brez trgovanja je družba Elektro Gorenjska, d. d., končnim (gospodinjskim in poslovnim) odjemalcem prodala 878.197 MWh električne energije, kar je za 12 % manj kot v letu 2008. Od tega je gospodinjskim odjemalcem zaračunala 321.807 MWh električne energije oziroma 2 % manj kot v letu 2008. Količinsko je poraba gospodinjskih odjemalcev ostala na podobnem nivoju kot v letu 2008. Načrtovali smo sicer višji odjem, ki pa se zaradi gospodarske krize ni uresničil. V primerjavi z letom 2008 se je poprečna prodajna cena sicer povečala, vendar manj od načrtovane. Razlog je v nastalih tržnih razmerah tekom leta 2009, ko so konkurenti začeli izkoriščati nastali položaj in ponudili gospodinjstvom nizke cene za dobavo električne energije. Na tovrstne ponudbe smo odgovorili s paketom »Porabim, kar rabim« in tako ohranili svoj tržni delež v tem tržnem segmentu.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
47
11%
21%
36%
27%
4% 1%
<1.000 kWh
1.000 ≤ kWh < 2.500
2.500≤ kWh < 5.000
5.000 ≤ kWh < 10.000
10.000 ≤ kWh < 15.000
≥15.000 kWh
Slika: Prodaja družbe Elektro Gorenjska, d. d., po skupinah gospodinjskih odjemalcev (število odjemalcev) Poslovnim odjemalcem smo prodali 556.389 MWh električne energije, kar je 17 % manj kot v letu 2008 in 1 % manj, kot smo načrtovali za leto 2009. Gospodarska kriza je najbolj prizadela ravno gorenjska podjetja, zato je bila prodaja v tem segmentu v primerjavi z letom 2008 za 17 % nižja. V letu 2009 smo prodali za 140.782 MWh viškov električne energije, kar je 6-krat več kot v letu 2008 in za 69 % več kot smo predvidevali za leto 2009. Povečana aktivnost na tem področju je posledica prilagajanja spremembam poslovnega odjema. V letu 2009 smo nadaljevali s trženjem modre energije. Modra energija je električna energija, pridobljena iz okolju prijaznih, obnovljivih virov energije. V letu 2009 smo po količinah prodali za 5 % manj modre energije kot v letu prej. Količinska prodaja modre energije po posameznih letih je prikazana v grafu, druge podrobnosti v zvezi s prodajo Modre energije pa so pojasnjene v Poglavju 3.14.2.
1650
1700
1750
1800
1850
1900
1950
2006 2007 2008 2009
MW
h
Slika: Modra energija (v kWh)
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
48
5.2 Kakovost oskrbe z električno energijo (dejavnost DO) Kakovost oskrbe z električno energijo na območju Gorenjske, ki ga pokriva distribucijsko omrežje družbe, se vseskozi izboljšuje, kar je rezultat skrbnega načrtovanja in izvajanja stalnih izboljšav, posodobitev obstoječega omrežja in izgradnje novega omrežja ter nenehnega vzdrževanja omrežja (glejte tudi Poglavja 5.4, 5.5. in 5.6. v nadaljevanju) Tako je bila tudi v letu 2009 zanesljivost oskrbe boljša kot v letu poprej. Kazalec SAIDI kaže, da je bil povprečni čas trajanja nenapovedanih prekinitev na odjemalca v letu 2009 v primerjavi z letom 2008 krajši za tretjino. Kazalec SAIFI pokaže, da je bilo povprečno število nenapovedanih prekinitev na odjemalca v letu 2009 za 40 % manjše kot v letu poprej.
Slika: Gibanje kazalcev SAIDI in SAIFI
2,4
1,79
1,07
00,5
11,5
22,5
3
2007 2008 2009prekinitev/odjemalca
SAIFI- povprečno število nenačrtovanih prekinitev daljših od 3 minut
108
4329
020406080
100120
2007 2008 2009
minut/odjemalca
SAIDI - povprečni čas trajanja nenačrtovanih prekinitev daljših od 3 minut
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
49
5.3 Vlaganja v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva, predvsem v elektroenergetsko infrastrukturo
Družba Elektro Gorenjska je v letu 2009 investirala v opredmetena osnovna sredstva, dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve za 17.017.862 € (leta 2008: 16.503.149 €). Kot je razvidno iz Računovodskega poročila, Poglavja 13.1 – Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve in Poglavja 13.2 – Opredmetena osnovna sredstva, ta znesek predstavljajo te postavke:
v €
Računovodska postavka Leto 2009
Pridobitve dolgoročnih sredstev in dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev 1.548.039
Pridobitve opredmetenih osnovnih sredstev, skupaj s povečanji predujmov (104.813 €) 15.891.481
Od tega brezplačno pridobljena sredstva -422.081 Pridobitve opredmetenih osnovnih sredstev, pripoznane kot zmanjšanje do tedaj oblikovanega popravka vrednosti, zaradi posodobitev in obnov 423
Skupaj nove pridobitve 17.017.862 V obdobju od leta 2002 do leta 2009 so se naložbe v omenjena sredstva v družbi Elektro Gorenjska povečale za 81 %.
Slika: Gibanje naložb (v €) družbe Elektro Gorenjska od leta 2002 do leta 2009
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
16.000.000
18.000.000
20.000.000
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
EU
R
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
50
Nove pridobitve (17.017.862 €) lahko razvrstimo tudi po teh skupinah opredmetenih osnovnih sredstev, skupaj z dolgoročnimi sredstvi in dolgoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami:
v €
Investicijska skupina
Nove pridobitve
Vodi 110 kV 133.329
RTP 110/X kV 4.973.191
SKUPAJ VISOKONAPETOSTNO OMREŽJE 5.106.519
Razdelilna postaja 133.729
Omrežje 20 Kv 3.907.255
Transformatorska postaja 20/0.4 kV 2.221.693
Nizkonapetostno omrežje - vodi 2.579.588
SKUPAJ SREDNJE IN NIZKONAPETOSTNO OMREŽJE 8.842.265
Telekomunikacije 343.566
Merilne naprave 285.334
Velika orodja in mehanizacija 38.173
Računalniška oprema 1.701.796
Poslovni objekti 488.693
Projekti in študije 2.887
Ostalo 99.096
Inventar 11.869
Stanovanjski objekti 97.664
SKUPAJ DRUGO 3.069.078
SKUPAJ 17.017.862 Pomembnejše naložbe v letu 2009 so bile naslednje: Visokonapetostno omrežje v višini 5.106.519 €: − RTP Moste 110/20/6,3 kV: izvedena so bila gradbena dela v celoti, izvedena je bila dobava, postavitev in
montaža 110 kV stikališča v GIS izvedbi vključno s sekundarno opremo, lastno rabo in kompenzacijo. Postavljena sta bila tudi oba 20 MVA obnovljena transformatorja.
− RTP Železniki 110/20 kV: izvedba zaključnih del in funkcionalnih preizkusov. Objekt je bil dan v obratovanje. Pristopilo pa se je tudi k urejanju bližnjega vodotoka Dašnjica.
− RTP Škofja Loka 110/20 kV: opravljena gradbena dela in nabava 40 MVA transformatorja. Srednje in nizkonapetostno omrežje v višini 8.842.265 €: − prvi del prenove in izgradnje nadomestnega srednjenapetostnega in nizko napetostnega omrežja v okviru
kohezije v občini Tržič , − prvi del 20 kV omrežja na področju Most – za potrebe nove RTP
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
51
− poleg zgornjega pa je bilo zgrajenih in obnovljenih še dodatnih cca. 25 km 20 kV kablovodov, − obnovljenih je bilo 66 in zgrajenih 30 novih transformatorskih postaj, − obnovljenih in na novo zgrajenih je bilo cca. 25 km nizkonapetostnega omrežja v pretežno kabelski izvedbi. Na naslednji sliki so prikazani številčni podatki o izgradnji novih oziroma obnovitvi starih transformatorskih postaj in 20 kV kablovodov od leta 2006 do 2009.
7968
148
96
23
89
57
25
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2006 2007 2008 2009
Transformatorske postaje kablovodi (v km)
Slika: Izgradnja novih oziroma obnovitev starih transformatorskih postaj in 20 kV kablovodov od leta 2006 do leta 2009
Podatki o izgradnji novih oziroma obnovitvi starih transformatorskih postaj in 20 kV kablovodov od leta 2006 do 2009 Ostale naložbe (3.069.268 €), med katerimi so pomembnejše sledeče: − telekomunikacije in zaščita (telekomunikacijska oprema, radijsko omrežje), − merilne naprave (AMI projekt), − poslovno-tehnična oprema (posodobitev informacijskega sistema).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
52
5.4 Vzdrževanje energetskih naprav (dejavnost DO) Družba Elektro Gorenjska, d. d., je na svoji infrastrukturi v letu 2009 izvajala pretežno načrtovano (preventivno) vzdrževanje, s ciljem zmanjšanja verjetnosti nastanka odpovedi sestavnega dela naprave ali sistema, kar dosežemo z ustreznimi posegi, ki jih izvajamo po vnaprej opredeljenih merilih. Preventivno vzdrževanje je obsegalo pregledovanje stanja elektroenergetskih naprav, izvajanje posekov v koridorjih daljnovodov in nizkonapetostnih nadzemnih vodov, revizijo stikal, transformatorjev in zaščitnih naprav ter izvajanje kontrolnih meritev in preizkusov delovanja zaščitnih naprav. Vzdrževanje kot odpravljaje posledic napak je v letu 2009 predstavljalo drugo vrsto vzdrževanja (kurativno), ki je časovno nepredvidljivo in ga je mogoče samo približno oceniti na podlagi dogodkov v preteklosti. Glede na izkušnje in predvidevanja menimo, da bomo v prihodnosti za vzdrževanje potrebovali vedno več sredstev, saj bo preventivno vzdrževanje postalo še pomembnejši dejavnik, predvsem z vidika zanesljive oskrbe odjemalcev z električno energijo (čim manj prekinitev dobave). Vendar pa je obenem potrebno poudariti tudi vpliv sodobnih tehnoloških naprav in rešitev, ki tehnično zagotavljajo izpolnjevanje strogih kriterijev zanesljivosti dobave električne energije in posredno vplivajo na znižanje stroškov vzdrževanja. Med te nedvomno sodijo sistemi zajemanja podatkov in daljinskega upravljanja distribucijskega omrežja (DCV – daljinski centri vodenja), sistemi registracije kvalitete napetosti, sistemi DKS, telekomunikacijski sistemi in podobno. Značilno za te sisteme je, da so zaradi kompleksnosti za ustrezno vzdrževanje nujno potrebne vzdrževalne pogodbe, ki kot fiksen strošek dodatno zmanjšujejo že tako omejena sredstva, namenjena vzdrževanju. Stroške vzdrževanja sestavljajo stroški storitev in stroški materiala (glejte tudi Računovodsko poročilo, Poglavje 14.8 – Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala in Poglavje 14.9 – Stroški storitev) Naslednji graf prikazuje stroške vzdrževanja od leta 2003 do leta 2009.
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Slika: Gibanje stroškov vzdrževanja od leta 2003 do leta 2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
53
5.5 Razvoj in projektiranje (dejavnost DO) V okviru poslovnih procesov Elektra Gorenjska d.d. je na področju zagotavljanja raziskav in razvoja distribucijskega omrežja v OE DO organizirana Služba za razvoj. Podjetje s tem zagotavlja sistematično uporabo znanja, pridobljenega z raziskovanjem in tudi praktičnimi izkušnjami. Področje dela zagotavlja nuja znanja za potrebe razvoja novih tehnoloških rešitev, sistemov in procesov distribucije električne energije in ostalih storitev, ki jih je podjetje v skladu s svojim poslanstvom dolžno zagotavljati. Stroški znanstveno raziskovalnega dela, povezanega z razvojem in projektiranjem, so predstavljeni tudi v Računovodskem poročilu, Poglavje 14.9 – Stroški storitev Služba za razvoj s pripravo sodobnih razvojnih načrtov usmerja investicijska vlaganja v nove in zagotavlja ustrezne obnove obstoječih naprav, predvsem z uvajanjem novih in sodobnih tehnologij. Naloge opravlja na naslednjih področjih:
• načrtovanja porabe in proizvodnje električne energije (izdelava razvojnih načrtov po EZ, obdelava podatkov za študije, referate, utemeljitve in porabnike, sodelovanje pri pripravi in obdelavi BTP in izdelava prognoz porabe in proizvodnje, itd.)
• razvoj omrežja Elektra Gorenjska (sodelovanje pri študijah, načrtovanje in obdelave VN, SN, in NN omrežja, rešitve za večje odjemalce, oblikovanje omrežja, recenzije študij in predlogi izdelave novih, sodelovanje pri pripravi pogojev za priključitev na omrežje in svetovanje, itd.)
• uvajanje novih tehnologij in tipizacija (spremljanje in uvajanje novih tehnologij in tipizacij, priprava
projektnih nalog in sodelovanje pri izdelavi idejnih zasnov in načrtov itd.) Elektro Gorenjska izvaja poslovne procese v skladu z veljavno zakonodajo, ki podjetju predpisuje tudi uporabo sodobnih tehnologij. V ta namen podjetje z institucijami znanja in podjetji z raziskovalnimi oddelki na področju elektrodistribucijskih tehnologij v skladu z letnim programom investicij uvaja tudi nove razvojno usmerjene produkte. Uvajanje sodobnih tehnologij je pogojeno z napredkom na področju razvoja, trenutnimi zahtevami podjetja in možnostmi v okviru letnih investicijskih programov. Za potrebe nekaterih investicij iz investicijskega načrta Elektra Gorenjska za leto 2009 je v sodelovanju z institucijami znanja predvidena izdelava različni strokovnih elaboratov, idejnih študij in zasnov ter različna projektna dokumentacija na omenjenih razvojnih področjih. Investicije, za katere je predvidena pridobitev omenjenih razvojnih dokumentov so predvsem tehnološko zahtevnejše in predvidoma zajemajo naslednja investicijska področja: − področje telekomunikacij in sistemov vodenja, − področje 110 kV vodov − področje 110 kV razdelilno transformatorskih naprav − področje SN razdelilnih naprav − področje 35 kV razdelilnih transformatorskih naprav
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
54
0
50
100
150
200
250
2006 2007 2008 2009
Število izdelanih projektov za tuje naročnike
Število izdelanih projektov za Elektro Gorenjska
Slika: Število izdelanih projektov za tuje naročnike in za Elektro Gorenjska od leta 2006 do 2009
5.6 Analiza poslovanja posameznih dejavnosti Družba Elektro Gorenjska, d.d. spremlja uspešnost in finančni položaj posameznih glavnih dejavnosti, ki so podrobneje predstavljene tudi v Poglavju 3.2 Glavne dejavnosti in področja poslovanja. Uspešnost poslovanja naštetih glavnih dejavnosti družbe Elektro Gorenjska, d. d., pa je podrobneje predstavljena v Računovodskem poročilu družbe, predvsem v izkazu poslovnega izida za leto 2009, razčlenjenega po dejavnostih (glejte Računovodsko poročilo, Poglavje 10.6), finančni položaj glavnih dejavnosti pa je predstavljen v bilanci stanja na dan 31. 12. 2009, razčlenjene po dejavnostih (glejte Računovodsko poročilo, Poglavje 10.7) V naslednji sliki so prikazani rezultati poslovanja pred obdavčitvijo posameznih dejavnosti, ki se opravljajo v okviru družbe Elektro Gorenjska, d. d..
-1.500.000
-1.000.000
-500.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
DO NP TRG DED
€
2007 2008 2009
Slika: Rezultati poslovanja pred obdavčitvijo po posameznih dejavnosti v letih 2007, 2008 in 2009 Pojasnilo oznak v sliki:
• DO: dejavnost distribucijsko omrežje (dejavnost DO), • NP: dejavnost Nakup in prodaja (dejavnost NP), ki je sestavljeno iz dejavnosti nakupa in
prodaje električne energije za gospodinjske odjemalce (dejavnost DGO) in dejavnosti nakupa in prodaje električne energije za poslovne odjemalce, vključno s trgovanjem (dejavnost DPO),
• TRG: druge energetske tržne dejavnosti (dejavnost TRG), • DED: druge neenergetske tržne dejavnosti (dejavnost DED).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
55
Dejavnost, ki je povezana z izvajanjem storitev za SODO, d. o. o., (dejavnost DO) je v letu 2009 poslovala z izgubo v višini 1.040.492 €. V letu 2008 je poslovala z dobičkom v višini 1.826.057 €. Glavni razlog za letošnji slabši rezultat je v nižjih prihodkih iz najemnine in za storitve, doseženih v razmerju z družbo SODO, d.o.o. je predvsem v drugačni metodi obračuna omenjenih prihodkov, kot je bila uveljavljena do 01.01.2009, kar je podrobneje pojasnjeno tudi v Računovodskem poročilu, Poglavje 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o. in Poglavju 15.1 Čisti prihodki od prodaje. Delno pa je razlog nižjih prihodkov tudi v manjši količini distribuirane električne energije, kot je razvidno iz Poglavja 5.1.1. Količine distribuirane električne energije. Odjemalci in trženje pa so podrobneje predstavljeni tudi v Poglavju 5.8.
Energetska tržna dejavnost, ki je povezana z nakupom in s prodajo električne energije za gospodinjske in poslovne odjemalce (dejavnost NP ali seštevek dejavnosti DPO in dejavnosti DGO), je v letu 2009 dosegla dobiček pred obdavčitvijo v višini 2.055.141 €. V letu 2008 je ta dejavnost poslovala z izgubo v višini 890.796 €. Analiza kupljenih količin je pojasnjena v Poglavju 5.1.2, prodanih količin pa v Poglavju 5.1.3. Trženje in prodaja pa sta predstavljena tudi v Poglavju 5.8. Druge energetske tržne dejavnosti so povezane s projekti so proizvodnje toplote in električne energije ter proizvodnjo toplote iz lesne biomase (dejavnost DED) (glejte tudi Poglavje 5.8 – Trženje in prodaja). Dejavnost je v letu 2008 dosegla izgubo v višini 88.924 €. V letu 2008 je dejavnost DED poslovala v z izgubo v višini 10.648 € (poslovati je začela v drugi polovici leta 2008). Izguba je posledica začetnih stroškov, povezanih z vzpostavljanjem in organiziranjem omenjenih novih dejavnosti. Druge neenergetske tržne dejavnosti, ki obsegajo predvsem izvajanje novogradenj in opravljanje drugih storitev, tako za potrebe same družbe, kot tudi za zunanje naročnike oziroma za trg (druge dejavnosti TRG), so v letu 2009 dosegle dobiček pred obdavčitvijo v višini 786.070 €. V letu 2008 je ta dejavnost uresničila dobiček pred obdavčitvijo v višini 220.423€. Dobiček je predvsem posledica razporeditve bilančnega dobička odvisne družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o. za izplačilo družbi Elektro Gorenjske, d.d. (glejte tudi Računovodsko poročilo Pojasnilo 14.4 Finančni prihodki iz deležev).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
56
5.7 Finančna merila uspešnosti poslovanja družbe
5.7.1 Seznam pomembnejših kazalnikov Poslovne dosežke z vidika finančnega ovrednotenja je družba spremljala z naslednjimi kazalniki:
31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009
1. KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJAa) stopnja lastniškosti financiranja (v %) 73,0 68,8 66,1kapital / obveznosti do virov sredstevb) stopnja dolžniškosti financiranja (v %) 20,1 23,4 25,1dolgovi / obveznosti do virov sredstevc) stopnja kratkoročnosti financiranja (v %) 10,8 10,8 11,4kratk. dolgovi (s kratk. pasivnimi čas. razmejitvami) / obv. do virov sredstevd) stopnja dolgoročnosti financiranja (v %) 89,2 89,2 88,6kapital + dolg. dolgovi (z rezervacijami) + dolg.pas.čas.razm./ obv. do virov sredstvae) stopnja osnovnosti kapitala (v %) 56,5 56,6 56,0osnovni kapital / kapital
2. KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJAa) stopnja osnovnosti investiranja (v %) 79,8 79,7 79,9osnovna sredstva (po knjig. vred.) / sredstvab) stopnja dolgoročnosti investiranja (v %) 89,5 88,9 88,7osnovna sredstva in dolg. AČR (po knjig. vred.) + dolg. fin. nal. + dolg. posl. terj. / sredstva
3. KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJAa) koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev (v %) 89,5 88,9 82,7kapital / osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti)b) hitri koeficient 0,005 0,061 0,181likvidna sredstva / kratkoročne obveznostic) pospešeni koeficient 0,9 1,0 1,0likvidna sredstva + kratkoročne terjatve / kratkoročne obveznostid) kratkoročni koeficient 0,96 1,02 0,98kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti
4. KAZALNIKI GOSPODARNOSTI IN DOBIČKONOSNOSTIa) koeficient gospodarnosti poslovanja (v %) 102,1 101,8 100,7poslovni prihodki / poslovni odhodkib) koeficient celotne gospodarnosti (v %) 101,9 101,1 101,8celotni prihodki / celotni odhodkic) koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala (v %) 1,1 0,5 1,1čisti dobiček v poslovnem letu / povprečni kapitald) stopnja dobičkovnosti prihodkov (v %) 1,9 1,1 1,7dobiček pred obdavčitvijo / prihodkie) dodana vrednost (v €) 19.507.751 21.157.950 20.265.492poslovni prihodki - stroški blaga, materiala, storitev - drugi poslovni odhodki
5. KAZALNIKI OBRAČANJAa) obračanje celotnih sredstev 0,56 0,58 0,52prihodki / povprečna sredstvab) obračanje terjatev iz poslovanja 6,49 5,68 5,37prihodki iz poslovanja/povprečne terjatveiz poslovanja
6. KAZALNIKI DONOSAa) EBITDA (v €) 10.552.330 11.435.108 10.031.874poslovni prihodki - poslovni odhodki + amortizacija in odpisi o.s. + prevrednotovalni odhodkib) EBIT (v €) 1.901.061 1.836.012 718.633poslovni prihodki - poslovni odhodkic) Finančni izid (v €) -353.895 -759.634 722.061finančni prihodki - finančni odhodki d) Dobiček pred obdavčitvijo (v €) 1.747.628 1.145.106 1.711.794celotni prihodki - celotni odhodkie) Čisti dobiček (v €) 1.385.155 597.138 1.384.594celotni prihodki - celotni odhodki - davek od dohodka pravnih oseb
7. LASTNIŠKI KAPITALa) število delnic 17.353.631 17.353.631 17.353.631število vpisanih delnicb) knjigovodska vrednost delnice (v €) 7,38 7,37 7,45kapital / število delnicc) čisti dobiček na delnico (v €) 0,080 0,034 0,080čisti dobiček / število delnic
8. ZAPOSLENIa) povprečno število zaposlenih 320 322 324
b) poslovni prihodki na zaposlenega (v €) 292.835 321.559 300.941poslovni prihodki / povprečno število zaposlenihc) dodana vrednost na zaposlenega (v €) 60.981 65.708 62.484dodana vrednost / povprečno število zaposlenih
VSEBINA KAZALNIKAElektro Gorenjska
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
57
V nadaljevanju analiziramo gibanje kazalnikov s katerimi spremljamo poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d..
5.7.2 Kazalniki financiranja Pri kazalnikih stanja financiranja nas zanima delež kapitala, dolgov in časovnih razmejitev v strukturi vseh virov financiranja. Kazalniki so za družbo pomembni zlasti pri dolgoročnih odločitvah o politiki financiranja (krediti…). Visok delež kapitala v financiranju in nizka stopnja kratkoročnosti financiranja dajeta upnikom informacijo o varnosti naložb. −−−− Stopnja lastniškosti financiranja prikazuje delež lastniškega financiranja vseh sredstev družbe. Iz kazalca
je razvidno, da je bila v letu 2009 stopnja lastniškosti financiranja 66,1 kar je za 2,7 odstotne točke manj kot v letu 2008. Razlog za zniževanje vrednosti tega kazalnika je v večji rasti dolgoročnih finančnih obveznostih (v letu 2009 smo najeli nov dolgoročni kredit za financiranje investicij v znesku 8.500.000 € in odplačali za 3.796.880 € glavnic dolgoročnih posojil), deloma pa tudi rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev, glede na rast kapitala. Gibanje dolgoročno dobljenih posojil je pojasnjeno v Poglavju 13.13, gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev pa v Poglavju 13.12. Rast finančnih obveznosti je posledica stalnega investiranja v elektrodistribucijsko infrastrukturo, h kateremu je družba že vseskozi zavezana (od 01.07.2007 dalje je k temu zavezana po Pogodbi s SODO, d.o.o. in na podlagi sprejetih 10 letnih Razvojnih načrtov; pred tem datumom pa kot imetnica koncesije za izvajanje GJS SODO). Ker družba nima dovolj lastnih virov za financiranje načrtovanih oziroma potrebnih investicij, mora pridobivati tuje, dolžniške vire financiranja. Lastni viri sredstev za financiranje investicij v energetsko infrastrukturo so prihodki od najemnine in za opravljene storitve po Pogodbi s SODO, d.o.o. Slednji pa so se v letu 2009 bistveno zmanjšali, glede na leto poprej. Razlogi za to zmanjšanje in učinki so predstavljeni tudi v Poglavju 14.1 Čisti prihodki od prodaje in Poglavju 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o..
−−−− Stopnja dolžniškosti financiranja kaže dolžniško financiranje sredstev družbe. Kazalec je v letu 2009
znašal 25,1 % in je za 1,7 odstotne točke višji kot v letu 2008, kar je posledica rasti dolgoročnih finančnih obveznosti, kar je podrobneje pojasnjeno pri pojasnilu kazalnika stopnje lastniškosti financiranja.
−−−− Stopnja dolgoročnosti financiranja je v letu 2009 znašala 88,6 % in je za 0,6 odstotne točke nižji kot v letu
2008. Razlog je v višjem povečanju obveznosti do virov sredstev v primerjavi s povečanjem kapitala in dolgoročnih rezervacij.
−−−− Stopnja kratkoročnosti financiranja prikazuje delež kratkoročnih dolgov v sredstvih družbe. V letu 2009 je
stopnja kratkoročnosti financiranja znašala 11,4 % in je za 0,6 odstotne točke višja kot v letu 2008. −−−− Stopnja osnovnosti kapitala prikazuje delež osnovnega kapitala v celotnem kapitalu. V primerjavi z letom
2008 je delež nekoliko nižji, in sicer predstavlja 56,0 % celotnega kapitala. Razlog je v povečevanju drugih rezerv kapitala.
5.7.3 Kazalniki investiranja Kazalniki stanja investiranja so za družbo pomembni predvsem za odločanje o investicijskih projektih. −−−− Stopnja osnovnosti investiranja prikazuje delež osnovnih sredstev v vseh sredstvih družbe. V letu 2009 je
delež osnovnih sredstev predstavljal 79,9 % vseh sredstev in je za 0,2 odstotne točke več kot leta 2008. Visoka stopnja osnovnosti investiranja je za družbo Elektro Gorenjska, d.d. pričakovana, saj je panoga, v kateri deluje družba, tehnološko zelo intenzivna. Razlog za zvišanje vrednosti kazalnika v letu 2009 glede na leto poprej je v višjih osnovnih sredstvih v letu 2009 (Poglavje 10.1. 10.2 in 10.3.).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
58
−−−− Stopnja dolgoročnosti investiranja je bila konec leta 88,7 %, kar je za 0,2 odstotne točke manj kot leta
2008.
5.7.4 Kazalniki vodoravnega finančnega ustroja V zvezi z dolgoročnim finančnim ravnotežjem družba spremlja kazalnike vodoravnega finančnega ustroja, med katerimi je za družbo najpomembnejši pospešeni koeficient, s katerim družba izkazuje vpliv višine in strukture obratnih sredstev glede na tekoče obveznosti. − Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev je razmerje med kapitalom in osnovnimi sredstvi in je
leta 2009 znašal 82,7 %, kar je za 6,2 odstotne točke manj kot leta 2008 in je rezultat rasti opredmetenih osnovnih sredstev zaradi novih investicij.
−−−− Hitri, pospešeni in kratkoročni koeficient prikazujejo plačilno sposobnost družbe. Hitri koeficient je v
primerjavi z letom 2008 višji, pospešeni koeficient ostaja na enaki ravni, medtem ko se je kratkoročni koeficient nekoliko znižal.
5.7.5 Kazalniki gospodarnosti oziroma dobičkonosnosti Za učinkovito uporabo sredstev pri presojanju kakovosti poslovanja družba spremlja različne kazalnike gospodarnosti oziroma dobičkonosnosti. − Koeficient gospodarnosti poslovanja je razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki in za
družbo Elektro Gorenjska, d.d. za leto 2009 znaša 100,7 %, kar je v primerjavi z letom 2008 za 1,1 odstotne točki manj. Razlog je v predvsem v nižjih prihodkih od najemnine in za opravljene storitve po Pogodbi s SODO, d.o.o., kar je pojasnjeno tudi v Poglavju 14.1 Čisti prihodki od prodaje in Poglavju 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o..
− Koeficient celotne gospodarnosti je razmerje med celotnimi prihodki in celotnimi odhodki. Družba je v letu
2009 kot tudi v letu 2008 uspešno gospodarila z razpoložljivimi sredstvi, saj je ustvarila presežek prihodkov nad odhodki in tako uspešno upravljala premoženje lastnikov družbe.
− Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala kaže, kolikšen odstotek čistega dobička pripada lastnikom
glede na njihov delež v lastništvu. Čista dobičkonosnost kapitala je za družbo Elektro Gorenjska, d.d. konec leta znašala 1,1 %. Kazalnik je odvisen tudi od strukture financiranja; višji kazalnik lahko pomeni večje tveganje na račun velike zadolženosti družbe. Kot je razvidno tudi iz računovodskih izkazov po dejavnostih (Poglavje 10.6 in 10.7), predstavlja dejavnost DO (izvajanje Pogodbe s SODO, d.o.o.) pretežni del dejavnosti družbe, zato ta dejavnosti pomembno vpliva na koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala. Družba ima zelo omejene možnosti obvladovanja uspešnosti omenjene dejavnosti, saj je po Pogodbi s SODO, d.o.o. obvezana k izvajanju številnih dejavnosti, v zvezi s katerimi nastajajo raznovrstni stroški (odhodki), po drugi strani pa je omejena tudi pri obvladovanju svojih prihodkov, ki ji pripadajo po tej Pogodbi (glejte tudi Računovodsko poročilo, Poglavje 12.2.1- Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o..)
− Stopnja dobičkovnosti prihodkov nam pove, da je družba ustvarila 1,7 € dobička na 100 € doseženih
prihodkov družbe. − Dodana vrednost družbe Elektro Gorenjska, d.d. je v letu 2009 znašala 20.265.492 € in se je glede na leto
2008 zmanjšal za 4,2 %.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
59
5.7.6 Kazalniki obračanja sredstev Kazalniki obračanja sredstev izražajo koliko prihodkov ustvari podjetje z obstoječimi sredstvi. Na kazalnike vpliva proizvodna tehnologija, delež stalnih sredstev med vsemi sredstvi, vrsta proizvodov, ipd.. Družba spremlja naslednje kazalnike: − Kazalnik obračanja celotnih sredstev kaže kako hitro se sredstva podjetja obračajo oziroma koliko
prihodkov ustvari podjetje z obstoječimi sredstvi. Kazalnik je konec leta 2009 znašal 0,52 in je bil za 9,6 % slabši kot v letu 2008. Razlog je predvsem v nižjih prihodkih od najemnin in za storitve, doseženih po Pogodbi s SODO, d.o.o., kar je podrobneje pojasnjeno v Poglavju 14.1 Čisti prihodki od prodaje in Poglavju 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o..
− Kazalnik obračanja terjatev iz poslovanja kaže kolikokrat letno se obrnejo terjatve iz poslovanja v denar.
Kazalnik se že drugo leto slabša. Tako je konec leta 2009 znašal 5,4, kar pomeni da so je bil denar v povprečju pri kupcih vezan 68 dni. To pa je več kot v letu poprej, ko je bil denar v povprečju pri kupcih vezan 64 dni (leta 2007: 56 dni). Razlog je predvsem v nižjih prihodkih od najemnine in za storitve, kot prej pojasnjeno.
5.7.7 Kazalniki donosa − EBITDA je v letu 2009 znašal 10.031.874 € in je za 12,3 % nižji kot v letu 2008, kar je predvsem posledica
bistveno zmanjšanjih prihodkov od najemnin in za opravljene storitve, doseženih v letu 2009 na podlagi Pogodbe s SODO, d.o.o., kar je podrobneje pojasnjeno v Poglavju 14.1 Čisti prihodki od prodaje in Poglavje 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o..
− EBIT predstavlja razliko med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki ter je v letu 2009 znašal
718.633 € kar je za 60,9 % manj kot v letu 2008. Vzrok je predvsem v nižjih prihodkih od najemnine in za opravljene storitve, doseženih v letu 2009 na podlagi Pogodbe s SODO, d.o.o., zaradi spremenjene metodologije, deloma pa tudi zaradi manjše količine distribuirane električne energije, kar je podrobneje pojasnjeno v Poglavju 14.1 Čisti prihodki od prodaje in Poglavje 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o..
− Finančni izid je bil v letu 2009 za družbo Elektro Gorenjska, d.d. pozitiven in je znašal 722.061 €. Leto prej
je bil finančni izid družbe Elektro Gorenjska, d.d. negativen. Boljši finančni izid je posledica doseženih finančnih prihodkov iz deležev v družbah v skupini (Poglavje 14.4) ter nižjih finančnih odhodkih za obresti od dolgoročno dobljenih posojil pri poslovnih bankah, zaradi nižjih obrestnih mer, vezanih na gibanje EURIBOR..
− Dobiček pred obdavčitvijo je za družbo Elektro Gorenjska, d.d. v letu 2009 znašal 1.711.794 €, kar je 49,5
% več kot leto prej. Povečanje dobička pred obdavčitvijo v letu 2009 glede na 2008 je predvsem rezultat višjih finančnih prihodkov in nižjih finančnih ter drugih odhodkov.
− Čisti dobiček je v letu 2009 znašal 1.384.594 €, kar je dvakrat več kot leto prej. − Število delnic se ni spreminjalo. Knjigovodska vrednost delnice je konec leta 2009 znašala 7,45 €, čisti
dobiček na delnico pa 0,08 €. − Povprečno število zaposlenih v družbi Elektro Gorenjska, d.d. je bilo v letu 2009 v povprečju zaposlenih
324 delavcev, kar je za dva delavca več kot v letu 2008. Gibanje števila zaposlenih je pojasnjeno tudi v Poglavju 8.1.1.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
60
89%
11%
0%
Dolgoročna sredstva
Kratkoročna sredstva
Kratkoročne aktivnečasovne razmejitve
89%
11%
0%
− Poslovni prihodki na zaposlenega so v letu 2009 znašali 300.941 €, kar je 6,4 % manj kot v letu 2008. Razlog je predvsem v nižjih prihodkih za najemnine in storitve v razmerju z družbo SODO, d.o.o., kot prej pojasnjeno.
− Dodana vrednost na zaposlenega je v družbi Elektro Gorenjska, d.d. v obravnavanem obdobju znašala
62.484.€. Glede na leto 2008 je bila dodana vrednost v družbi nižja za 4,9 %. Razlog je predvsem v nižjih prihodkih za najemnine in storitve v razmerju z družbo SODO, d.o.o., kot prej pojasnjeno.
5.7.8 Struktura sredstev in obveznosti
Bilančna vsota Bilančna vsota v višini 195.479.265 € družbe Elektro Gorenjska je v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2008 višja za 5 % oz. 9.631.863 €. Sredstva Sredstva družbe Elektro Gorenjska so na zadnji dan leta 2009 znašala 195.479.265 € (31.12.2008: 185.847.402 €) in so se od začetka leta povečala za 6 %. Med dolgoročnimi sredstvi so se najbolj povečala neopredmetena sredstva, in sicer za 1.220.701 €. Dolgoročna sredstva predstavljajo 89 % vseh sredstev družbe. Med dolgoročnimi sredstvi predstavljajo najpomembnejšo postavko opredmetena osnovna sredstva, ki predstavljajo kar 88 % vseh dolgoročnih sredstev. Vrednost opredmetenih osnovnih sredstev se je povečala za 3 % oz. 4.617.979 €, vrednost naložbenih nepremičnin se je povečala skoraj za 5-krat oz. 2.319.680 €, dolgoročne finančne naložbe so ostale skoraj na enaki ravni, vrednost dolgoročnih poslovnih terjatev pa je padla za 3.995 € oz. 22 %. Delež kratkoročnih sredstev se je v primerjavi s stanjem konec leta 2008 povišal za 6 % oziroma 1.307.158 €. K rasti so prispevala denarna sredstva, ki so se povečala za 227 %. Kratkoročne poslovne terjatve so za 7 % oz. 1.387.995 € padle, zaloge so se zmanjšale za 106.485 € oz. 25 %.
31.12.2009 31.12.2008
Slika: Struktura sredstev na dan 31.12.2009 in 31.12.2008
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
61
66%
9% 14%
11%
0%
Kapital
Rezervacije indolgoročne PČR
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročneobveznosti
Kratkoročne pasivnečasovne razmejitve
68%
8%
13%
11% 0%
Kapital in dolgovi Družba Elektro Gorenjska je konec leta 2009 dosegla kapitalsko sestavo z razmerjem med lastniškim ter dolžniškim kapitalom 1: 2 konec leta 2008 pa je bilo to razmerje 1: 2,2. Razlogi za večji delež dolgov so pojasnjeni zgoraj, pri pojasnilih kazalnikov v tem poglavju 5.7 (predvsem kazalnikov financiranja) V sestavi obveznosti do virov sredstev predstavlja kapital 66 %, kar je 3 odstotne točke manj kot na koncu leta 2008. V okviru dolgoročnih obveznosti, ki predstavljajo 14 % vseh virov so se največ, in sicer za 16 % oziroma 3.698.651 € povečale dolgoročne finančne obveznosti do bank in družb. Rezervacije in dolgoročne PČR so se povečale za 15 % oziroma za 2.201.224 €. Kratkoročne obveznosti, ki predstavljajo 11 % vseh virov, so se povečale za 9 %. 31.12.2009 31.12.2008
Slika: Struktura virov sredstev
5.7.9 Struktura prihodkov in odhodkov
v €
Opis postavke 2007 2008 2009
Poslovni prihodki 93.707.070 103.542.020 97.604.037
Poslovni odhodki -91.806.009 -101.706.008 -96.885.404
Poslovni izid 1.901.061 1.836.012 718.633
Družba Elektro Gorenjska je v letu 2009 realizirali poslovni izid iz poslovanja v višini 718.633 €, kar je za 61 % manj kot v letu 2008. Razlogi za to predstavljeni v nadaljevanju. Poslovni prihodki so bili v primerjavi z letom 2008 nižji za 6%, poslovni odhodki pa za 5 %. Podatka nista popolnoma primerljiva saj je v letu 2008 vključen med prihodki tudi prihodek iz naslova premij od samostojne prodaje in lastne rabe električne energije v višini 2.265.180 €, med poslovnimi odhodki pa tudi stroški premij v enakem znesku (leto 2008: 2.265.180 €). Elektro Gorenjska je namreč, skladno s Pogodbo s SODO, .d.o.o., do konca leta 2008 opravljala izplačilo premij upravičencem v svojem imenu in za račun družbe SODO d.o.o. (glejte tudi Poglavje 3.8.4 – Spremembe v sistemu državnih podpor oziroma spodbud) Pri tem ni realizirala dobičkov ali
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
62
izgub. V primeru da premij ne bi upoštevali med poslovnimi prihodki in med poslovnimi odhodki, so poslovni prihodki v letu 2009 v primerjavi z lanskim letom nižji za 4 %, poslovni odhodki pa so v letu 2009 v primerjavi z letom 2008 nižji za 3 %. Poslovni prihodki pa so nižji predvsem zaradi nižjih prihodkov od najemnin in storitev po pogodbi z družbo SODO d.o.o. (znižali so se kar za 12 %), kar je v pretežni meri posledica spremenjenega načina obračuna prihodkov od najemnine in za storitve, ki jo je za leto 2009 zahtevala in uveljavila družba SODO, d.o.o. (učinek spremenjene metode je za 2.298.372 € manj prihodkov od najemnine in za opravljene storitve po Pogodbi s SODO, d.o.o.), deloma pa tudi zaradi nižje količine distribuirane električne energije. Več o tem je pojasnjeno v Poglavju 5.1.1 Količine distribuirane električne energije in Poglavju 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o.. To pa je obenem tudi razlog, da so čisti prihodki od prodaje na zaposlenega v letu 2009 za 5 % nižji kot v letu 2008.
286.948
301.866
276.2102007
2008
2009
Slika: Čisti prihodki od prodaje na zaposlenega v €
Poslovni odhodki so znašali 96.885.404 € in so za 5 % nižji kot v lanskem letu, vendar so v letu 2008 vključeni tudi odhodki iz naslova premij v višini 2.265.180 €.. V primeru, da premij ne bi upoštevali bi bili poslovni odhodki v letu 2009 nižji le za 3 %. Poslovni odhodki so nižji predvsem zaradi nižjih stroškov storitev in materiala, kot posledica varčevalnih ukrepov družbe, deloma pa tudi nižjih drugih poslovnih odhodkov (za rezervacije). Struktura poslovnih odhodkov po posameznih letih je prikazana v spodnjem grafu.
11,0
%
10,4
%
1,9%9,
6%
9,4%
2,3%
77,9
%
10,6
%
9,6%
1,9%
76,7
%
78,7
%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
MSO Delo Odpisi Drugo
2007 2008 2009
Slika: Struktura poslovnih odhodkov
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
63
v €
Opis postavke 2007 2008 2009
Finančni prihodki 458.547 479.742 1.414.290
Finančni odhodki -812.442 -1.239.376 -692.229
Finančni izid -353.895 -759.634 722.061
Finančni prihodki v višini 1.414.290 € so bili za 195 % višji kakor v preteklem letu. Največji delež predstavljajo finančni prihodki iz deležev, saj smo bilančni dobiček odvisne družbe za leto 2008, v višini 1.065.530 €, namenili za izplačilo deleža ustanovitelja. Finančni odhodki v višini 692.229 € so bili za 44 % nižji kakor v preteklem letu. Najpomembnejši del finančnih odhodkov predstavljajo obresti za prejeta bančna posojila, padec pa je posledica nižjih obrestnih mer zaradi padanja 3 mesečnega EUROBOR-ja, na katerega so večinoma vezane obrestne mere.
v €
Opis postavke 2007 2008 2009
Drugi prihodki 242.770 100.838 272.480
Drugi odhodki -42.308 -32.110 -1.381
Izredni izid 200.462 68.728 271.100
Drugi prihodki v višini 272.480 € so bili za 170 % višji kakor v preteklem letu, in sicer zaradi višjih prejetih odškodnin od drugih (prejetih odškodnin za povzročeno škodo zaradi ne prevzema električne energije), in višjih prejetih odškodnin od zavarovalnic. V letu 2009 smo prejeli odškodnine iz naslova povrnjenih škod za 99 škodnih primerov na elektroenergetski infrastrukturi. Druge odhodke predstavljajo predvsem odškodnine pri gradnjah.
v €
Opis postavke 2007 2008 2009
Dobiček pred obdavčitvijo 1.747.628 1.145.106 1.711.794
Davek iz dohodka -362.473 -324.180 -196.877
Odloženi davek 0 -223.788 -130.324
Čisti dobiček 1.385.155 597.138 1.384.594
Dobiček družbe Elektro Gorenjska je pred obdavčitvijo znašal 1.711.794 € in je za 49 % višji kot lani. Davek dosega 196.877 € in je za 39 % nižji od lanskoletnega. Efektivna davčna stopnja je znašala 12 % in je bila v primerjavi z enakim lanskim obdobjem nižja za 41 % oz. 17 odstotnih točk. Družba Elektro Gorenjska je v letu 2009 realizirala tudi 130.324 € odloženih davkov. Čisti dobiček tako znaša 1.384.594 € in je za 132 % višji kot lani.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
64
5.8 Pričakovani razvoj družbe Elektro Gorenjska, d.d. Strateški cilji družbe Elektro Gorenjska pokrivajo vsa ključna področja našega delovanja – finančno uspešnost, učinkovitost procesov ter skrb za zadovoljstvo kupcev in zaposlenih. Strateški cilji so in ostajajo: − Na področju trgovine z električno energijo v Sloveniji bomo ohranili obstoječ tržni položaj, svojo dejavnost pa
bomo razširili na področje toplotne energije in zemeljskega plina. − Trajno bomo zagotavljali kakovostno, pravočasno in stroškovno učinkovito vzdrževanje omrežja ter izvajali
investicije v lastno elektroenergetsko infrastrukturo. − Postali bomo še bolj dinamična, prilagodljiva in h kupcu usmerjena energetska družba, ki bo skrbela za
okolje, v katerem delujemo. Zagotavljali bomo kakovostno oskrbo z energijo, izvajali programe učinkovite rabe in upoštevali zakonodajne postopke pri umeščanju elektroenergetskih objektov v prostor.
− Povečali bomo obseg nadstandardnih storitev na področjih: • daljinskega odčitavanja merilnih podatkov, širjenje na področje odčitavanja drugih energentov, • izdelav študij in projektov za tuje naročnike.
− Gradili bomo poslovno odličnost in kakovost poslovanja, skrbeli za zadovoljstvo kupcev in zaposlenih. Strateški cilji družbe Elektro Gorenjska so in ostajajo: − optimizirati organizacijsko strukturo družbe Elektro Gorenjska v smislu zmanjševanja stroškov in večje
učinkovitosti poslovanja ter predvidene reorganizacije elektrodistribucijskih podjetij, − trajno zagotoviti kakovostno, pravočasno in stroškovno učinkovito vzdrževanje omrežja in izvajanje investicij
v lastno elektroenergetsko infrastrukturo, − ostati eden najpomembnejših trgovcev na trgu z električno energijo v Sloveniji z namenom doseganja večje
dodane vrednosti pri trženju teh storitev, − krepiti dejavnost izgradnje lastne infrastrukture, − izgraditi in vzdrževati tuje elektroenergetske naprave, − povečati obseg nadstandardnih storitev na področjih:
• daljinsko odčitavanje merilnih podatkov, širjenje na področje odčitavanja drugih energentov, • izvajanje geodetskih storitev, • izdelava študij in projektov za tuje naročnike,
− iskati in realizirati nove tržne priložnosti izven tradicionalnih elektroenergetskih področij, − izgraditi ali sodelovati pri kogeneracijskih enotah, − širiti podjetniško klimo v družbi in uvesti ustrezno stimulacijsko politiko, − postati pomemben dejavnik strokovnega razvoja v regiji, − prenoviti informacijski sistem, − spodbujati racionalno rabo energije, − učinkovito črpati razvojna sredstva, − učinkovito komunicirati z zunanjo in notranjo javnostjo, − sistematično delati s kadri, − zmanjševati stroške poslovanja, − kakovostno planirati investicije, − vse postopke nakupa opreme voditi s ciljem zagotavljanja kvalitetne opreme po primerni ceni, − izvajati naloge, ki jih zahteva zakonodaja in pogodbene obveznosti.
Temeljno poslanstvo podjetja je zagotavljati zanesljivo in kakovostno dobavo električne energije končnim odjemalcem. Slabše gospodarske razmere v Sloveniji, nižja produktivnost podjetij, ki je vplivala na manjši odjem električne energije, slabša likvidnost poslovnih partnerjev, so v letu 2009 vplivali na poslovanje družbe Elektro Gorenjska. Da bi tovrstni učinki v čim manjši meri vplivali na poslovanje podjetja, smo z varčevalnimi ukrepi v podjetju ter z
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
65
iskanjem novih poslovnih priložnosti leto 2009 zaključili bolje, kot smo predvidevali v Gospodarskem načrtu za leto 2009. Z gotovostjo lahko trdimo, da se bo vpliv recesije odražal v poslovanju družbe v letu 2010 in tudi v naslednjih letih. Dejavnosti podjetja bodo tudi v letu 2010 v grobem pokrivale naslednje segmente: - dejavnosti, ki so povezane z izvajanjem dejavnosti za SODO, d.o.o., - tržne dejavnosti, ki vključujejo izgradnjo elektroenergetske strukture ter prodajo električne energije, - proizvodnjo električne energije, - podporne funkcije in - ostale tržne dejavnosti. Poraba električne energije se je na Gorenjskem in v Sloveniji v letu 2009 zaradi neugodne gospodarske situacije zmanjšala za dobrih 10 %, a po predvidevanjih študije Sveta za energijo (WEC) se bo svetovna in tudi slovenska poraba energije do leta 2050 povečala za 70 do 100 %. Te napovedi ne smemo ignorirati, zato je naša osnovna naloga vzdrževati in dograjevati distribucijsko omrežje. Kakovostno in delujoče omrežje je ključno, da bomo lahko sledili napovedim povečane porabe, prav tako je pomembno z vidika vključevanja novih, alternativnih virov energije v omrežje. Trendi na področju proizvodnje električne energije se usmerjajo v rabo obnovljivih virov – le te se lahko izkorišča le s pomočjo ustreznega, kakovostnega in delujočega distribucijskega omrežja. V letu 2010 bomo primorani glede na gospodarsko in vsesplošno situacijo prilagodili investicijska vlaganja v skladu s finančnimi zmožnostmi podjetja. Poleg spodbujanja proizvodnje iz obnovljivih virov smo se aktivno vključili v proces spreminjanja navad končnih odjemalcev na področju rabe energije. Z varčevalnim programom in novima paketoma oskrbe z električno energijo za gospodinjske odjemalce, ki smo jih predstavili v letu 2009, bomo v letu 2010 nadgradili ponudbo in jo razširili z novimi paketi oskrbe, ki bodo upoštevali nove potrebe odjemalcev, ki v bivalnih prostorih uporabljajo obnovljive vire energije (sonce, les). Nov izziv in poslovne priložnosti nam predstavljajo projekti toplotnih kogeneracij odjemalcev, pri katerih sodelujemo z vložkom znanja in kapitala. Tehnologija kogeneracije omogoča velike prihranke primarne energije v primerjavi z ločenim pridobivanjem električne energije in toplote, zato je postala zanimiva na področju ogrevanja in priprave tople sanitarne vode ter pri proizvodnji električne energije v večjih poslovnih in stanovanjskih objektih, saj je njena bistvena prednost v večjem izkoristku energije in v manjših izgubah. V letu 2010 posledično planiramo, da bomo pridobili nove poslovne odjemalce. S postopnimi ukrepi, tudi z javnimi predstavitvami dobrih praks, ki smo jih izvedli v preteklih letih, bomo skrbeli za osveščanje in spreminjanje navad ljudi in gospodarstva ter posledično spodbujali h konkretnim spremembam. Organizirali bomo posvet, 2. Forum o obnovljivih virih energije in učinkoviti rabi energije, kjer bomo na osnovi izvedenih projektov in napovedi javnost dodatno spodbudili h konkretnim dejanjem na področju učinkovite rabe energije tudi z našo pomočjo. V letu 2010 bomo nadaljevali s tistimi projekti, ki so ključni za nadaljnjo rast in razvoj podjetja, in sicer: - skrbeli za nemoteno, predvsem pa kakovostno delovanje distribucijskega sistema z izvajanje rednih
nadgradenj in tekočih vzdrževanj, - izvajali bomo potrebne postopke dveh projektov izgradnje 110 kV daljnovoda (Bohinj – Železniki in Jesenice
– Kranjska Gora), - nadaljevali izvajanje projekta vgradnje merilnih naprav za daljinsko odčitavanje energentov na Gorenjskem. Le z znanjem in z novimi izzivi si bomo zagotovili, da se bo družba kot celota uspešno razvijala v konkurenčnem okolju. Zato bomo tudi v letu 2010 skrbeli za razvoj kadrov, skrbeli za ustrezno izobraževanje in izvajanje aktivnosti, ki bodo pripomogle k večji zavzetosti zaposlenih ne glede na razmere, v katerih posluje podjetje. Uprava je razvoj družbe opredelila v Poslovnem načrtu od leta 2008 do 2011, ki ga bo skladno z novimi razmerami na tržišču ter novimi poslovnimi priložnostmi ustrezno posodobila.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
66
5.9 Trženje in prodaja Značilnosti okolja energetskih dejavnosti Z odprtjem elektroenergetskega trga je prodaja električne energije postala tržna dejavnost. Od 15. aprila 2001 energetska zakonodaja v Sloveniji omogoča, da lahko odjemalci, ki presegajo priključno moč 41 kW , prosto izbirajo svojega dobavitelja električne energije. S spremembo energetskega zakona maja 2004 so od 1. julija 2004 upravičeni odjemalci vsi odjemalci razen gospodinjstev. Gospodinjstva je zakonodaja uvrščala med tarifne odjemalce do 1. julija 2007. Po tem datumu lahko tudi gospodinjski odjemalci prosto izbirajo med dobavitelji električne energije.
Slika: Tržni model oskrbe Vir: Javna agencija RS za energijo
Udeleženci na trgu z električno energijo so proizvajalci električne energije, trgovci z električno energijo in dobavitelji, ki dobavljajo električno energijo odjemalcem. Električna energija se od elektrarn do odjemalcev prenaša po prenosnem in distribucijskih omrežjih, za kar so odgovorni sistemski operaterji omrežij. Električno energijo proizvajajo elektrarne, ki uporabljajo različne obnovljive (npr. voda, veter, sonce) in neobnovljive (npr. premog, nafta, plin, jedrsko gorivo) vire energije. Odprtje trga gospodinjskim odjemalcem omogoča tudi izbiro električne energije glede na način proizvodnje oziroma glede na uporabljen energetski vir (URL:http://www.agen-rs.si/sl/default.asp).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
67
Slika: Trg električne energije
Slika: Struktura cene električne energije za končnega odjemalca Vir: Javna agencija RS za energijo
Končna cena, ki jo plačujejo odjemalci električne energije Odjemalci z izbiro dobavitelja električne energije lahko vplivajo le na ceno električne energije. Ne vplivajo pa na ceno za uporabo omrežij (ta vključuje omrežnino in dodatke k omrežnini). Končna cena, ki jo plača odjemalec električne energije, vključuje: − ceno električne energije, ki se oblikuje na tržnih osnovah, − storitev vodenja računa, − ceno za uporabo omrežij (to so omrežnina in dodatki k omrežnini), ki je regulirana (ne oblikuje se na tržnih osnovah), − trošarino (uvedena je bila v letu 2007) in − davek na dodano vrednost.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
68
Cena za uporabo omrežja ostaja regulirana in jo bosta tudi v prihodnje določali Javna agencija RS za energijo (omrežnina) in Vlada Republike Slovenije (dodatki k omrežnini). Cena električne energije se oblikuje na trgu.
Omrežnina - določa sistemski operater
distribucijskega omrežja 38,5 %
Storitev vodenja računa - določa
dobavitelj 1,7 %
Energija - v pristojnosti proizvajalcev
električne energije 38,3 %Trošarina - določa
vlada RS 0,8 %
DDV - določa vlada RS 16,7 %
Dodatki k omrežnini - določa vlada RS
4,1 %
Slika: Struktura cene električne energije za končnega odjemalca
Vir: cenik Elektra Gorenjska, 31. 12 .2009
5.10 Kupci in odjemalci
Na oblikovanje tržne strategije družbe Elektro Gorenjska najmočneje vplivata razvoj trga električne energije in večji vpliv konkurence, kar se najbolj odraža pri upoštevanju pričakovanj in zahtev odjemalcev, ki postajajo vse večje in zahtevnejše. Dobro poznavanje odjemalcev in dejavnikov, ki vplivajo na njihovo izbiro dobavitelja, je ključno. Dejavniki so cena, plačilni pogoji, zanesljivost oskrbe, podpora kupcem, ponudba dodatnih storitev, možnost nakupa ekološko čistih virov energije in drugo. Odjemalci so razdeljeni v posamezne tržne segmente, v katerih so odjemalci s podobnimi zahtevami in potrebami. Segmentacija odjemalcev nam omogoča boljše prilagajanje in izpolnjevanje njihovih zahtev. V družbi Elektro Gorenjska smo v letu 2009 z električno energijo kot dobavitelj električne energije oskrbovali 81456 odjemalcev večinoma na območju Gorenjske. Razdeljeni so na poslovne odjemalce in na gospodinjske odjemalce. Število odjemalcev Elektra Gorenjska po letih
010.00020.00030.00040.00050.00060.00070.00080.00090.000
2007 2008 2009
Št. gospodinjskihodjemalcev
Št. poslovnihodjemalcev
Skupaj
Slika: Število odjemalcev po letih
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
69
1. Poslovni odjemalci. Odjemalci v tej skupini lahko prosto izbirajo najugodnejšega dobavitelja električne energije od 1. julija 2004. Ta segment predstavlja 11,3-odstotni delež vseh odjemalcev Elektra Gorenjska oziroma dve tretjini celotnega odjema.
Glede na količino odjema so razvrščeni v tri skupine: − veliki industrijski ali ključni odjemalci, − srednje velika podjetja, − majhni obrtniki in ostali upravičeni odjemalci. Za družbo sta izjemno pomembni skupini velikih industrijskih odjemalcev in srednje velikih podjetij. Odjemalci iz teh dveh skupin so obravnavani individualno, imajo svojega skrbnika, ponudbe so oblikovane v skladu z njihovimi željami in potrebami.
2. Gospodinjski odjemalci. Odjemalci v tem segmentu od 1. julija 2007 lahko prosto izbirajo svojega
dobavitelja električne energije in vir oskrbe z električno energijo. S popolnim odprtjem trga električne energije 1. julija 2007 so se prizadevanja družbe na področju zadovoljevanja odjemalcev povečala. Gospodinjskim odjemalcem ponujamo nove storitve, ki omogočajo poenostavljeno poslovanje, v ponudbo smo vključili Reenergijo, električno energijo, pridobljeno iz obnovljivih virov. V letu 2009 smo odjemalcem ponudili dva nova paketa in varčevalni program.
Glavni cilj podjetja je ohraniti konkurenčnost na obeh segmentih z osredotočenostjo na ključne dejavnike izbire v posameznih skupinah. Pri pridobivanju novih kupcev se osredotočamo predvsem na segment verižnih odjemalcev. Za ta segment so ključni dejavniki izbora: enotni pogoji dobave, kakovostne storitve za zagotavljanje pregleda nad porabo in zagotavljanje svetovanja na področju racionalnejše rabe električne energije. Družbe Elektro Gorenjska je do konca leta 2009 uspešno delovala na trgu poslovnih odjemalcev. To dokazuje ohranitev večine odjemalcev in dobiček pri prodaji električne energije na tem segmentu. Izgubo nekaterih odjemalcev je družba uspešno nadomestila s pridobitvijo novih, predvsem verižnih odjemalcev. Veliko pozornost namenjamo večjim odjemalcem, razvit je sistem skrbništva ključnih kupcev.
5.10.1 Reklamacije V letu 2009 je bilo skupaj izdelanih 3.233 popravkov že izstavljenih računov. Popravki so bili večinoma izdelani zaradi reklamacije odjemalcev na podlagi napačnih popisov števcev ali pa zaradi popravkov podatkov na računih, ker so odjemalci želeli že izdelane in poslane račune dobiti na druge naslove (zaradi prenosa lastništva ali menjave uporabnikov merilnih mest). Pri reklamacijah, ki so bile podane zaradi napačnih merilnih podatkov o porabljeni električni energiji, so bile odpravljene tehnične napake, nato pa so bili računi popravljeni v skladu s pridobljenimi podatki in veljavno zakonodajo.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
70
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
2006 2007 2008 2009 Slika: Število popravkov računov po letih
5.10.2 Druge storitve in izdelki Družba Elektro Gorenjska zagotavlja kakovostno in zanesljivo distribucijo električne energije svojim odjemalcem na svojem distribucijskem območju. Storitve, ki jih ponujamo odjemalcem, so razdeljene v več skupin. Storitve za poslovne odjemalce Poleg dostopa do distribucijskega omrežja in prodaje električne energije je družba Elektro Gorenjska v skladu s poslanstvom v letu 2009 poslovnim odjemalcem ponujala tudi dodatne storitve, prilagojene njihovim potrebam. Poslovni odjemalci so lahko izbirali med različnimi paketi podatkovnih in svetovalnih storitev. Odločali so se lahko za nakup električne energije iz obnovljivih virov. Podatkovne storitve obsegajo štiri različne pakete. Vsak paket je prilagojen potrebam različnih skupin kupcev in tehničnim zmožnostim njihovih merilnih mest: − Osnovni paket prejmejo vsi kupci in je brezplačen. V tem paketu je zajet letni pregled porabe električne
energije za posamezno merilno mesto. − Standardni paket vključuje dva letna pregleda porabe električne energije za posamezno merilno mesto. − S paketom EG kupec dobi dostop do diagrama obremenitve na internetu. − Paket EG PLUS vsebuje vse značilnosti osnovnega in standardnega paketa ter paketa EG. Kupcu zagotavlja
še elektroenergetsko analizo obremenitev na podlagi merilnih podatkov in svetovanje o racionalni rabi energije z napotki uporabe varčnih porabnikov električne energije.
Svetovalne storitve delimo na dva paketa: − Osnovni paket, ki je standardiziran in vključuje izračun predvidenih stroškov za električno energijo, ter − Osebni paket, ki upošteva individualne želje in potrebe posameznega odjemalca in vključuje svetovanje o
racionalni rabi energije, elektroenergetsko analizo obremenitev in raziskavo možnosti optimizacije porabe. V okviru svetovanj Elektro Gorenjska izvaja natančnejše preračune in analize porabe odjemalcem. Izračuni zajemajo predvidene stroške električne energije za prihodnje obdobje in možnosti racionalizacije porabe in stroškov. Nov izziv in poslovne priložnosti nam predstavljajo ekologija in spremembe okolja. Ena novejših oblik podpore predstavljajo projekti toplotnih kogeneracij odjemalcev, pri katerih podjetje sodeluje pri vložkih znanja in kapitala. Na ta način podjetje krepi dolgoročno poslovno sodelovanje s svojimi odjemalci. V letu 2008 je bila uspešno zaključena prva investicija EG na področju ogrevanja, ki temelji na OVE, v Podružnični šoli Lom pod Storžičem. Z novim kotlom bodo na letni ravni prihranili dobrih 25 % sredstev, namenjenih za ogrevanje, na dvorišču nimajo več škodljive strehe, pokrite s salonitko, na mestu, kjer je stala cisterna za kurilno olje, pa so pridobili nov garderobni prostor. Nov izziv in poslovne priložnosti nam predstavljajo ekologija in spremembe okolja. Ena novejših oblik podpore predstavljajo projekti toplotnih kogeneracij odjemalcev, pri katerih podjetje
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
71
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2006 2007 2008 2009
sodeluje z vložki znanja in kapitala. Tehnologija kogeneracije omogoča velike prihranke primarne energije v primerjavi z ločenim pridobivanjem električne energije in toplote, zato je postala zanimiva na področju ogrevanja in priprave tople sanitarne vode ter pri proizvodnji električne energije v večjih poslovnih in stanovanjskih objektih. Bistvena prednost soproizvodnje je v večjem izkoristku energije in v manjših izgubah. V letu 2009 smo postavili tudi lastno soproizvodnjo v upravni stavbi Elektra Gorenjska. Poleg soproizvodenj v Iskri Vzdrževanje in Iskri Invest je to že tretja soproizvodnja, v letu 2010 pa bomo postavljali še dve v Osnovni šoli Tržič in na Planini v Kranju. Modra energija V letu 2009 smo odjemalce spodbujali k nakupu Modre energije ter jim tako ponudili možnost in izbiro, da tudi sami prispevajo k čistejšemu okolju in zmanjševanju emisij toplogrednih plinov, ki so glavni povzročitelj globalnega segrevanja našega planeta. Modra energija je blagovna znamka energije, pridobljene iz obnovljivih virov velikih slovenskih rek. Nosilec blagovne znamke je Holding Slovenske elektrarne, družba Elektro Gorenjska pa je v vlogi posrednika pri prodaji končnim kupcem. Kupci, ki se odločijo za Modro energijo, plačujejo dodatek k ceni električne energije. Sredstva se zbirajo v Modrem skladu. Modri sklad je namenjen spodbujanju pridobivanja energije iz obnovljivih virov, raziskavam na področju pospeševanja pridobivanja energije iz obnovljivih virov ter obnovi in izgradnji enot, ki proizvajajo energijo iz obnovljivih virov. Količinska prodaja Modre energije je predstavljena v Poglavju 3.7 – Količina distribuirane, prodane in kupljene električne energije. V primerjavi z letom 2008 se je število kupcev Modre energije povečalo za 11,4 %, prodaja pa se je zmanjšala za 5 %.
Leto Št.
kupcev ME
Količine ME
(v kWh) 2005 203 1.398.155 2006 216 1.751.389 2007 223 1.756.755 2008 220 1.906.795 2009 245 1.811.291
Tabela: Število poslovinih odjemalcev Modre energije Slika: Število kupcev Modre energije po letih
Storitve za gospodinjske odjemalce
Z vzpostavitvijo spremenjenih tržnih razmer je družba Elektro Gorenjska prilagodila in dopolnila ponudbo storitev za gospodinjske odjemalce v želji, da bi tudi v prihodnje gradili medsebojno zaupanje in krepili dobre poslovne odnose. Reenergija Reenergija je lastna tržna znamka električne energije, ki jo proizvajamo iz obnovljivih virov. Pridobljena je s pomočjo vode iz malih hidroelektrarn in sonca iz fotonapetnostnih elektrarn. S sredstvi, ki se zbirajo z nakupom Reenergije, razpolaga Sklad Reenergija. V računovodskih izkazih družbe je izkazan med dolgoročno odloženimi prihodki, kot je razvidno iz Poglavja 14.13 Drugi poslovni prihodki. Zbrana sredstva so namenjena ekološkim projektom, ki bodo prispevali k ohranjanju okolja oziroma bodo pomagali odpravljati negativne vplive dejavnikov v lokalnem okolju. Z odločitvijo za nakup Reenergije
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
72
gospodinjski odjemalec postane član Kluba Reenergija. Prejema koristne informacije, seznanjen je z ugodnostmi, obveščen je o zbranih sredstvih in aktivnostih Sklada Reenergija.
V letu 2009 smo pridobili 1.940 kupcev in članov Kluba Reenergija, ki so v primerjavi z električno energijo, proizvedeno v slovenskih termoelektrarnah, okolju prihranili več kot 18.000 ton izpustov CO2.
S tržno znamko Reenergija želimo krepiti prepoznavnost družbe Elektra Gorenjska na področju okoljske problematike in obnovljivih virov ter osveščati odjemalce o življenjskem stilu zelenega potrošnika, jih pri tem usmerjati in voditi. Za člane Kluba Reenergija smo tudi v letu 2009 organizirali dan odprtih vrat sončnih elektrarn v Strahinju, Radovljici in na Laborah 16. in 17. maja, izšla je ena številka revije Klub Reenergija. O aktivnostih kluba člane obveščamo tudi prek spletnega mesta www.reenergija.si. V letu 2009 smo iz Sklada Reenergija 4.620 € namenili izvedbi štirim ozaveščevalnim celodnevnim tematskim dogodkom za srednješolce in širše lokalne skupnosti. Akciji sta poželi veliko zanimanja. Varčevalni program Za gospodinjske odjemalce smo v letu 2009 v sodelovanju s Centrom za energetsko učinkovitost na Inštitutu Jožef Stefan pripravili varčevalni program Porabim, kar rabim - 10 korakov do učinkovitejše rabe električne energije. V okviru varčevalnega programa Porabim, kar rabim pojasnjujemo, kateri so največji porabniki električne energije v gospodinjstvu in kako ter koliko lahko privarčujemo pri njihovi uporabi. V pomoč pri spremljanju in nadzorovanju porabe električne energije smo za odjemalce pripravili tudi kontrolno tabelo in tabelo za dnevno spremljanje porabe. S pomočjo pripravljenih ukrepov jih usmerjamo na poti do varčnejše porabe električne energije. Varčevalni program Porabim, kar rabim je podprt s spletno aplikacijo (www.porabimkarrabim.si). S pomočjo spletne aplikacije odjemalci lahko hitro ugotovijo, kakšen porabnik električne energije so v primerjavi s povprečnim primerljivim gospodinjstvom v Sloveniji in kakšen je njihov potencial za prevzem navad učinkovitejše rabe električne energije. V spletno aplikacijo lahko vnašajo dnevno stanje števca in spremljajo, kaj se dogaja z njihovo porabo električne energije pri dnevni porabi različnih gospodinjskih aparatov. Ker je prevzemanje navad učinkovitejše rabe električne energije odvisno od prihrankov, ki so sproti vidni na računih za porabljeno električno energijo, smo varčevalni program predstavili skupaj z novima paketoma Porabim, kar rabim in Vedno porabim, kar rabim, v katerih se odjemalci obvežejo, da mesečno sporočajo stanje števca, mi pa jim električno energijo obračunamo po dejanski porabi. Gospodinjskim odjemalcem nudimo tudi brezplačno energetsko svetovanje in brezplačno izposojo merilnikov za merjenje porabe električne energije. Poenostavljeni načini poslovanja eStoritve – Spletna aplikacija, do katere lahko gospodinjski odjemalci dostopajo na www.elektro-gorenjska.si, ponuja popoln pregled in kontrolo porabe električne energije na posameznem merilnem mestu. V spletni aplikaciji odjemalci lahko izdelajo informativni obračun porabljene električne energije, pregledujejo izstavljene bremenitve in prejeta plačila v tekočem obračunskem obdobju, preverijo tehnične podatke svojega merilnega mesta, se prijavijo na neakontacijski način obračuna električne energije, oddajo števčno stanje za obračun električne energije, pregledujejo porabo električne energije na merilnem mestu, se prijavijo na e-račun in arhiv prejetih e-računov ter izdelajo kontrolni obračun in kopijo računa, saj je njihova uporaba v spletni aplikaciji brezplačna. V letu 2009 je spletno aplikacijo uporabljalo 5.991 gospodinjskih odjemalcev.
Leto Št. kupcev 2007 175 2008 1.854 2009 1.940
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
73
Klicni center - Klicni center je pomembna stična točka odjemalca s podjetjem, v kateri se obdelujejo telefonski klici s podporo računalniške avtomatizacije. Klicni center lahko obdela veliko količino klicev ob istem času ter pregleda in preda klice na kvalificirano osebo. Klicni center tipično beleži celotno dogajanje.
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2007 2008 2009
Slika: Število klicev v klicni center po letih
Največ klicev, in sicer 80 %, se je nanašalo na posredovanje dodatnih informacij, 20 % klicev je bilo za izvedbe in spremembe. Komuniciranje z odjemalci Pri komuniciranju naših storitev in izdelkov smo uporabljali različna komunikacijska orodja, od oglaševanja, pospeševanja prodaje, aktivnosti odnosov z javnostmi, do neposrednega načina komuniciranja – s pomočjo hrbtnih strani računov. V letu 2009 smo se osredotočili na komuniciranje učinkovitejše rabe energije in izpeljali dve oglaševalski akciji, ki sta predstavljali nova paketa oskrbe. Zaradi ugodnosti, ki jih končnim odjemalcem prinašata paketa, se je nanju odzvalo 5.376 odjemalcev, ki mesečno spremljajo svojo porabo električne energije in izvajajo varčevalne ukrepe.
5.10.3 Razvoj novih storitev V podjetju poskušamo s konkretnimi dejanji prispevati k ohranjanju okolja, zato v skladu s strateškimi usmeritvami aktivneje pristopamo k projektom učinkovite rabe in koriščenja energije iz obnovljivih virov. Poleg osnovne dejavnosti dobave električne energije širimo našo dejavnost tudi na področje dobave toplotne energije in izrabe obnovljivih virov energije. Iskanje konkurenčnih priložnosti smo razširili na področje izgradnje sočasnih postrojev za sočasno pridobivanje toplotne in električne energije, na področje dodatne izrabe obnovljivih virov, kot sta lesna biomasa in sonce. Novi izdelki in nove storitve
Družba Elektro Gorenjska je storitvena družba. S popolnim odprtjem trga električne energije se je izoblikovala možnost dodatnega razvoja in ponujanja novih izdelkov in storitev, predvsem na področju učinkovitejše rabe energije in izrabe obnovljivih virov energije. Ponudili smo nove pakete oskrbe, ki jih bomo dopolnjevali tudi v prihodnje.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
74
V letu 2009 je družba kljub zaostreni gospodarski situaciji sodelovala v projektih, ki omogočajo širjenje dejavnosti: - v sodelovanju s partnerji postavila smernice za nadgraditev sistema ogrevanja v soseski Planina v Kranju v
soproizvodnji toplotne in električne energije, ki prinaša tehnološke, ekološke in ekonomske učinke, - z občino Tržič podpisala sporazum o postavitvi soproizvodnje v OŠ Tržič, - v celoti izvedla prvi samostojni projekt izgradnje sončne elektrarne na ključ za tujega investitorja.
6 SISTEM VODENJA KAKOVOSTI
Družba Elektro Gorenjska certificirano je v letu 2009 delovala po naslednjih standardih kakovosti
− ISO 9001/2008, mednarodni standard vodenja kakovosti, − ISO 14001/2007, sistem ravnanja z okoljem in − OHSAS 18001/2004, sistem varnosti in zdravja pri delu.
Slika: Sistem vodenja kakovosti v družbi Elektro Gorenjska Družba teži k zadovoljevanju zahtev, potreb in pričakovanj zainteresiranih javnosti, kar dosega z nenehnim izpopolnjevanjem poslovnih procesov oziroma izpopolnjevanjem sistema kakovosti, s katerim želi uresničiti naslednje dolgoročne cilje:
− zanesljivo in kakovostno dobavljati električno energijo vsem svojim odjemalcem električne energije in z upoštevanjem najvišjih standardov za oskrbo z električno energijo,
− optimizirati stroške poslovanja in izboljševati poslovne procese, − skrbeti za zadovoljstvo zaposlenih in njihovo zadovoljstvo preverjati skozi letne razgovore, − povečevati zadovoljstvo zunanjih in notranjih odjemalcev s prijaznimi in kakovostmi storitvami, − skozi kazalce preverjati rastoči trend kakovosti pri skrbi za okolje in − doseči višji nivo kakovosti tudi na sistemu varnosti in zdravje zaposlenih ter drugih udeleženih pri delu.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
75
Temelji uresničevanja politike kakovosti so naslednje:
− skrb za stalno informiranje, usposabljanje in motivacijo vseh zaposlenih, kar daje temelji pomen zaposlenim-sodelavcem kot nosilcem kakovosti,
− načrt kakovosti uresničujejo vsi zaposleni: vsak je odgovoren za kakovost svojega dela in njegovega dela v timih ker tako prispeva k poslovnemu uspehu in videzu družbe,
− uresničevanje kakovosti poslovanja v Elektru Gorenjska je naravnano k zmanjševanju stroškov poslovanja ob hkratni visoki profesionalni stopnji opravljanja dejavnosti,
− vodstvo družbe omogoča pogoje in načine za vzpostavitev sistema kakovosti s tem, da zagotavlja neprestano rast kakovosti na poti k poslovni odličnosti,
− načrtovanje kakovostnega poslovanja in razvoja družbe, − stalno izobraževanje, izpopolnjevanje in ciljno usposabljanje s sistemskim pristopom do stalnih izboljšav.
Izboljšave, ki nam jih na eni strani narekujejo standardi kakovosti in zagotavlja Demingov pristop (PDCA - planiraj, izvedi, preveri in ukrepaj), družbo in zaposlene spodbujajo k iskanju izboljšav in dodatnih ukrepov, ki ugodno vplivajo na dobro poslovanje družbe in spodbujajo k dodatni zavzetosti zaposlenih in okolja. Obvladovanje delovanja sistema vodenja Slovenski inštitut za kakovost in meroslovje je v septembru 2009 opravil prehodno presojo kakovostnega vodenja družbe iz standarda ISO 9001/2000 na ISO 9001/2009 in redno presojo sistema ravnanja z okoljem po mednarodnem standardu ISO 14001/2004 ter presojo sistema kakovosti varnosti in zdravja pri delu po obnovljenem standardu BS OHSAS 18001/2007. Presojevalna komisija ni ugotovila nobene neskladnosti. Kakovost vodenja družbe lahko merimo tudi s pomočjo števila kazalcev kakovosti. Dejstvo, da število še vedno narašča, je odraz ustreznega pristopa. Leta 2009 se je število povzpelo že na 127 kazalcev kakovosti. Trendi rasti kakovosti izvajanja se kvartalno preverja na Odboru za kakovost družbe.
Preverjanje sistema vodenja poteka vsako leto z notranjimi presojami, s presojami dobaviteljev in z zunanjo presojo Inštituta za kakovost.
Ministrstvo za visoko šolstvo znanost in tehnologijo RS v letu 2009 je razpisalo nagrado Republike Slovenije za poslovno odličnost, in družba izdelala Vlogo sistemu RADAR, kot ga predpisuje EFQM (Evropska fondacija za kakovostno vodenje). Nivo poslovne odličnosti družbe je v porastu, saj smo za leto 2009 prejeli srebrno diplomo in se uvrstili med finaliste za Priznanje republike Slovenije za poslovno odličnost. Razvidno je, da imamo v družbi jasno začrtano vizijo in poslanstvo, nivo znanja uporabe informacijskih tehnologij je razmeroma visok, povečuje se delež podatkov o primerljivosti s podobnimi podjetji.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
76
7 INFORMACIJSKA PODPORA IN RAZVOJ
V letu 2009 je družba Elektro Gorenjska uvedla naslednje nove informacijske podpore za: − Posodobitev aplikacije za upravljanje baze tehničnih podatkov. − V letu 2009 smo v družbi Elektro Gorenjska zaključili posodobitev aplikacije za upravljanje z bazo
tehničnih podatkov in geodetske vpoglede na distribucijsko mrežo. − Popis poslovnih procesov v BPMN-notaciji. − Samostojno nadaljujemo s popisom poslovnih procesov podjetja v notaciji, ki je osnova za izdelavo
informacijske podpore v prenovljenem IIS. − Po akcijskem načrtu končali projekte prenov IIS. − Skladno z akcijskih načrtom smo sodelovali pri uspešnem dokončanju projektov prenove v letu
2009. − Informacijsko podporo paketu Porabim kar rabim. − Uvedba informacijske podpore za priklop novih merilnih mest. − Delna implementacija aplikacije za podporo nepremičninam.
V letu 2009 smo uspešno vzpostavili naslednje informacijske tehnologije s ciljem večje učinkovitosti zaposlenih:
− Posodobili strojno opremo delovnih mest. − Zaradi hitre tehnološke zastarelosti in poenotenja strojne opreme je potrebna zamenjava vsaj vsaka
štiri leta. V letu 2009 smo zamenjali polovico delovnih postaj. − Segmentacija omrežja . − Zaradi optimizacije komunikacijskih poti smo v letu v letu 2009 zaključili postopkom segmentacije
omrežja.
24,9
26,8
23,1
21,0
22,0
23,0
24,0
25,0
26,0
27,0
28,0
2007 2008 2009
ure
Slika: Število izpadov s strani Informatike d.d. od leta 2007 do leta 2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
77
8 TRAJNOSTNI RAZVOJ
Trajnostni razvoj je družba Elektro Gorenjska zastavila jasno – ima jasno zastavljene cilje, okoljska strategija je intergirana s poslovno strategijo, dosežene rezultate se jasno predstavlja. V družbi delujemo po sistemu, da odgovornost dokažemo tam, kjer delujemo. Današnje sodelovanje mora omogočiti pogoje za kakovost bivanja tudi prihajajočim generacijam. To uresničujemo z energijo.
8.1 Skrb za zaposlene Pomemben vidik pri zaposlovanju je pridobiti profesionalne in ambiciozne sodelavce. Omogočanje novih izzivov, samoiniciativnosti, napredovanje, izobraževanje in strokovno usposabljanje so dejavniki, s katerimi si neprestano prizadevamo sodelavce navezati na družbo in jih prepričati, da ostanejo. Ker želimo postati učeča se organizacija, poudarjamo enakost, odprte informacije in organizacijsko kulturo, ki spodbuja sodelovanje ter s tem nastanek idej kjerkoli v družbi, tako da smo sposobni hitreje najti priložnosti in se spopadati s spremembami in kriznimi situacijami. Pospešujemo komunikacijo, tako da je vsakdo vpet v reševanje problemov, kar družbi omogoča neprestano eksperimentiranje, izboljševanje in povečevanje njenih zmožnosti, zaposlenim pa doseganje svojih ciljev in posledično tudi skupnih ciljev. Z namenom doseganja cilja družbe po permanentnem razvoju, smo v preteklem letu tudi na področju dela z zaposlenimi ustvarjali podporno okolje, ki spodbuja zadovoljstvo zaposlenih:
− Oblikovali smo vsebine za spletno stran kadrovske službe; − Vzpostavili smo neposredno povezavo do spletne strani s koristnimi nasveti za uporabnike MicroSoft
Office; − Omogočili smo elektronsko izpolnjevanje kadrovskih obrazcev ter vpeljali elektronsko izmenjavo
podatkov z zunanjimi institucijami; − Z načrtnim zaposlovanjem in izobraževanjem smo dvignili izobrazbeno strukturo zaposlenih nad
zastavljenim ciljem; − Aktivno smo sodelovali pri pripravi meril za ugotavljanje delovne uspešnosti in kriterijev za napredovanje
zaposlenih; − Predstavili smo družbo Elektro Gorenjska na spletni strani uglednih delodajalcev; − Izdelali in objavili smo zaposlitveni vprašalnik, − Izdelali smo obrazec »obvestilo o prijavi na usposabljanje«.
Urejenost in skladnost z najboljšimi praksami na področju ravnanja z zaposlenimi je Elektru Gorenjska v letu 2009 potrdilo tudi zunanje neodvisno raziskovalno podjetje, ki je v Sloveniji in tujini izvedlo študijo o ravnanju s človeškimi viri.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
78
8.1.1 Demografska struktura V Elektru Gorenjska je bilo 31. 12. 2009 zaposlenih 323 delavcev. V primerjavi s stanjem na dan 31. 12. 2008 se število zaposlenih v družbi ni spremenilo. V letu 2009 smo imeli 10 prenehanj delovnih razmerij in 10 novih zaposlitev. Konec leta 2009 je bilo v družbi zaposlenih 9,6 odstotkov delavcev za določen čas, kar je primerljivo s preteklimi leti. Stroški plač in drugi stroški dela so podrobneje predstavljeni tudi v Računovodskem poročilu, Poglavje 14.10 – Stroški dela. Razen dveh delno invalidsko upokojenih delavcev, imajo vsi zaposleni sklenjeno pogodbo o zaposlitvi za polni delovni čas. V letu 2010 števila zaposlenih ne nameravamo povečati.
316 320 315 323 323
8,54%
9,69%
8,57%
8,98%
9,60%
310
312
314
316
318
320
322
324
2005 2006 2007 2008 20097,60%
8,00%
8,40%
8,80%
9,20%
9,60%
število zaposlenih v družbi zaposleni za določen čas (%)
Slika: Gibanje števila zaposlenih po letih Konec leta 2009 je bilo v družbi Elektro Gorenjska zaposlenih 71,5 odstotkov moških in 28,5 odstotkov žensk, kar je v celoti primerljivo s preteklimi leti in tesno povezano s primarno dejavnostjo družbe. Starostna struktura nam zadnja leta postopno narašča. V letu 2009 smo prvič presegli povprečno starost 42 let, kar pripisujemo dejstvu, da delavci odhajajo v pokoj starejši, zaposlujemo pa mlade z višjimi stopnjami izobrazbe, ki se zaradi izobraževanja zaposlijo pri višji starosti. Analiza skupin zaposlenih po letih nam kaže, da je v družbi Elektro Gorenjska tako kot v preteklih dveh letih največ zaposlenih v starostni skupini od 36 do 45 let, in sicer 30 odstotkov vseh zaposlenih.
Opis postavke 2007 2008 2009
povprečno število zaposlenih 320 322 324
povprečna starost 41,2 let 41,7 let 42,1 let
povprečna delovna doba v družbi 16,9 let 17,0 let 17,2 let
Tabela: Podatki o zaposlenih v družbi Elektro Gorenjska v obdobju od 2007 do 2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
79
V družbi, ki je sestavljena iz 5 organizacijskih enot, je največji delež zaposlenih v organizacijski enoti distribucijsko omrežje. Porazdelitev med organizacijskimi enotami je skozi zadnjih pet let zelo konstantna.
OE distribucijsko omrežje; 47,48%
OE splošne in tehnične storitve;
11,01%OE f inančno ekonomske storitve;
9,12%
OE nakup in prodaja; 9,43%
OE izvajanje vzdrževanja in
gradenj; 22,96% Slika: Delež zaposlenih po posameznih organizacijskih enotah družbe
Skozi leta ohranjamo visok delež zaposlenih elektrotehnične stroke, kar je prav tako povezano z glavno dejavnostjo družbe.
59,05%59,75% 59,13%
50,00%
55,00%
60,00%
65,00%
2007 2008 2009
zaposleni z elektrotehnično usmeritvijo (%)
Slika: Delež zaposlenih z elektrotehnično usmeritvijo
8.1.2 Zaposlovanje Kadrovsko načrtovanje je sestavni del strateškega in letnega načrta družbe. Kadre v družbi v skladu s tem ciljem načrtujemo z letnim gospodarskim načrtom ter izvedbenim planom kadrov in izobraževanja. Nove zaposlene pridobivamo prek javnih razpisov in objav na spletnih straneh, sodelujemo s šolami in fakultetami ter se predstavljamo na dijaških in študentskih sejmih. Velik odziv med iskalci zaposlitve je imela v letu 2009 predstavitev družbe Elektro Gorenjska na spletni strani uglednih delodajalcev. Z namenom boljšega prepoznavanja iskalcev zaposlitve ter možnosti selekcioniranja kandidatov, pa smo izdelali zaposlitveni vprašalnik, ki so ga kandidati za zaposlitev našli na spletni strani družbe. Razvoj, spremembe in potrebe delovnega procesa zahtevajo vedno več znanja in visoko stopnjo usposobljenosti naših zaposlenih, zato je bilo tudi v letu 2009 med novo zaposlenimi kar polovica oseb z visoko strokovno, univerzitetno stopnjo izobrazbe ali z znanstvenim magisterijem.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
80
46,15%
52,94%
50,00%
40,00%
45,00%
50,00%
55,00%
60,00%
2007 2008 2009
nove zaposlitve z najmanj VII. stopnjo izobrazbe (%)
Slika: Delež novih zaposlencev, ki imajo ob zaposlitvi najmanj visoko strokovno stopnjo izobrazbe V preteklem letu smo imeli med novo zaposlenimi 30% delavcev z izobrazbo s področja elektrotehnične stroke, kar je nekoliko manj kot v preteklih dveh letih. Zaradi odhodov delavcev iz družbe je bilo več potreb po novem zaposlovanju na strokovno drugih področjih in sicer v podpornih dejavnostih, kjer zaposlenih z elektrotehnično stroko ni.
38,46%
52,94%
30,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
2007 2008 2009
novozaposleni z elektrotehnično smerjo (%)
Slika: Delež novih zaposlencev, ki imajo ob zaposlitvi izobrazbo elektrotehnične usmeritve
Na trgu delovne sile primanjkuje univerzitetnih kadrov elektrotehnične usmeritve, s čimer se soočamo tudi v družbi Elektro Gorenjska. V želji pridobiti tovrsten kader se poleg štipendiranja, poslužujemo raznih oblik predstavitve družbe in njenega delovanja. Izkoriščamo možnosti, ki nam jih ponujajo posamezne študentske organizacije, fakultete in srednje šole, ki pokrivajo to področje. Menimo, da je zanimiva predstavitev poklica in perspektive pomembna za dijake in študente, ki se odločajo za svoj poklic. Pri promociji tovrstnih poklicev je zelo dobrodošla tudi podpora izobraževalne sfere. V letu 2009 smo učitelju Tehniškega šolskega centra Kranj omogočili praktično usposabljanje, z namenom spoznavanja naše dejavnosti in vključitev vsebin dela v izobraževalne programe srednje elektrotehnične šole. Dijakom in študentom naša družba nudi štipendije, omogoča obvezno opravljanje praktičnega pouka in počitniškega dela. Tako dijaki in študentje spoznajo delovanje družbe in delo, mi pa spoznavamo potencialne kandidate za zaposlitev. Fluktuacija kadrov je v družbi Elektro Gorenjska majhna. Nastaja predvsem zaradi odhodov delavcev v pokoj in zaposlovanja za določen čas, kjer s prenehanjem potreb po začasno povečanem obsegu dela, ali prenehanjem potrebe po nadomeščanju, delavcu preneha delovno razmerje. Zelo redko pa se posameznik sam odloči za odpoved pogodbe o zaposlitvi.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
81
5,11%
2,69%3,00%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
4,00%
4,50%
5,00%
5,50%
2007 2008 2009
stopnja f luktuacije (%)
Slika: Stopnja fluktuacije v družbi Elektro Gorenjska
8.1.3 Zaposlovanje invalidov Na dan 31. 12. 2009 je bilo v družbi Elektro Gorenjska zaposlenih dvanajst invalidov. Skladno z obvezno predpisano kvoto zaposlovanja invalidov, ki za dejavnost oskrbe z električno energijo znaša 6 odstotkov, bi morala družba Elektro Gorenjska na mesec zaposlovati približno 19 invalidov. V letu 2009 smo s sklenitvijo pogodbe z invalidskim podjetjem v obdobju enajstih mesecev izkoristili možnost uveljavljanja nadomestne izpolnitve kvote za 6 invalidov. S prakso nameravamo v prihodnjih letih nadaljevati. Prispevek za vzpodbujanje zaposlovanja invalidov je predstavljen v Računovodskem poročilu, poglavje 14.12 – Drugi poslovni odhodki.
Opis postavke 2008 2009
Število zaposlenih invalidov na dan 31. 12. 10 12
Število invalidov za prispevek na dan 31. 12. 9 7
Znesek prispevka v letu 45.900 38.146
Število realiziranih invalidov v letu, na podlagi pogodb z invalidskimi podjetji 4 6
Tabela: Podatki o invalidih
Delavcu, ki mu je priznana določena kategorija invalidnosti skladno z odločbo Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje zagotovimo ustrezno delovno mesto, pri čemer največkrat reorganiziramo delovni proces. Do sedaj smo lahko zagotovili ustrezno delo in ohranili zaposlitev vsem invalidom v družbi.
8.1.4 Izobraževanje in štipendiranje
Naložbe v znanje so naložbe v prihodnost družbe. Zato družba Elektro Gorenjska namenja veliko pozornosti ustreznemu razvoju kadrov. Z nudenjem možnosti izobraževanja in ostalih oblik usposabljanj goji skrben odnos do zaposlenih. Zaposlene, pri katerih se opaža, da niso dovolj učinkoviti zaradi neustrezne usposobljenosti, napotimo na ustrezna izobraževanja ali usposabljanja. Stroški štipendij so predstavljeni v Računovodskem poročilu, Poglavje 14.12 – Drugi poslovni odhodki, stroški šolnin in dodatnega strokovnega izobraževanja zaposlenih pa v Poglavju 14.9. – Stroški storitev
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
82
V organizacijsko kulturo želimo vpeljati željo po nenehnem, permanentnem usposabljanju, izpopolnjevanju in izobraževanju. Da smo zaposlene k temu spodbudili, dokazuje njihovo vedno večje zanimanje za izobraževanje. Ponosni smo na sodelavce, ki poleg službenih in družinskih obveznostih zaključijo izobraževanje in si pridobijo višjo stopnjo izobrazbe. Če je le mogoče, jim omogočimo tudi delo na bolj zahtevnem delovnem mestu, kjer lahko uporabijo novo pridobljeno znanje ter s tem vlagajo v svoj razvoj in razvoj družbe. V letu 2009 je višjo stopnjo izobrazbe pridobilo 16 zaposlenih. Nekateri med njimi so si izobraževanje plačali sami.
Opis postavke 2007 2008 2009
zaposleni na usposabljanjih (%) 67,61 62,85 55,42
število dni usposabljanj na zaposlenega 2,64 dni 2,38 dni 2,22 dni
stroški izobraževanj in usposabljanj na zaposlenega (v €) 451 400 386
število zaposlenih, ki pridobivajo višjo stopnjo izobrazbe na podlagi pogodbe o izobraževanju
29 36 42
število štipendistov 8 10 11
Tabela: Izobraževanje v obdobju od 2007 do 2009
Po končanem izobraževanju ali obisku strokovnih delavnic zaposleni izpolnijo anketo, s katero ugotavljamo zadovoljstvo udeležencev z obiskanim izobraževanjem. Poleg tega zaposleni po opravljenem izobraževanju poda poročilo o izobraževanju, v katerem opiše novo pridobljena znanja, s katerimi se lahko seznanijo vsi zainteresirani. Na ta način želimo čim bolj spodbuditi prenos znanj med zaposlenimi. Analize so pokazale, da so zaposleni zadovoljni z usposabljanji, na katera so napoteni, saj se povprečne ocene na lestvici od 1 do 4 že od leta 2005 gibljejo nad oceno 3.
3,09
3,29
3,45
3,54
3,38
3,0
3,2
3,4
3,6
3,8
2005 2006 2007 2008 2009
povprečna ocena
Slika: Zadovoljstvo zaposlenih z usposabljanji
Zaradi varčevalnih ukrepov in omejitvi finančnih sredstev za izobraževanje v letu 2009, smo delavcem na spletni strani kadrovske službe vzpostavili neposredno povezavo s spletno stranjo, ki ponuja obilo koristnih nasvetov in trikov ob uporabi Microsoft Office-ovih orodij. Tovrstno učenje ne zahteva finančnih sredstev, pri zaposlenih pa spodbuja samoučenje in raziskovanje. Z namenom, da bi imeli urejeno zbirko podatkov s področja usposabljanj in posledično kvalitetnih podatkov in analiz, smo pripravili obrazec »obvestilo o prijavi na usposabljanje« v elektronski obliki, ki so ga zaposleni dolžni posredovati v kadrovsko službo vsakokrat, ko se prijavijo na usposabljanje (seminar, tečaj, sejem…) brez vednosti kadrovske službe.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
83
8.1.5 Izobrazbena struktura zaposlenih Z zaposlovanjem visoko strokovnih delavcev ter izobraževanjem zaposlenih za pridobitev višje stopnje izobrazbe, se v družbi zelo hitro dviga stopnja izobrazbe.
Stopnja izobrazbe Število
zaposlenih 31. 12. 2008
Struktura (%) 31. 12. 2008
Število zaposlenih 31. 12. 2009
Struktura (%) 31. 12. 2009
magisterij (8) 10 3,1 13 4,0 univerzitetna stopnja (7/2) 48 14,9 48 14,9 visoka strokovna stopnja (7/1) 31 9,6 32 9,9 višja stopnja (6) 39 12,1 43 13,3 srednja stopnja (5) 119 36,8 117 36,2 triletna poklicna stopnja (4) 72 22,3 66 20,4 dvoletna poklicna stopnja (3) 3 0,9 3 0,9 osnovna šola (1) 1 0,3 1 0,3 Skupaj zaposleni 323 100 323 100
Tabela: Izobrazbena struktura zaposlenih v družbi Elektro Gorenjska na dan 31.12.2008 in 31. 12. 2009
5
20
35
50
65
80
95
110
125
2005 2006 2007 2008 2009
štev
ilo z
apos
leni
h
magisterij (8) univerzitetna stopnja (7/2)
visoka strokovna stopnja (7/1) višja stopnja (6)srednja stopnja (5) manj kot srednja stopnja(< 5)
Slika: Gibanje izobrazbene strukture zaposlenih v družbi Elektro Gorenjska po letih Povprečna stopnja izobrazbe je bila na dan 31. 12. 2009 v družbi Elektro Gorenjska 5,71, pri čemer stopnja 5 predstavlja srednješolsko izobrazbo.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
84
5,43 5,53 5,58 5,62 5,68
5,42
5,545,57
5,63
5,71
5,20
5,30
5,40
5,50
5,60
5,70
5,80
31.12.2005 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009
planiran cilj realizacija
Slika: Povprečna stopnja izobrazbe v družbi Elektro Gorenjska
8.1.6 Štipendiranje V letu 2009 smo štipendirali 11 dijakov in študentov. Vsi štipendisti so pridobivali elektrotehnično izobrazbo. Pet štipendistov smo štipendirali preko Regijske štipendijske sheme – Gorenjska štipendijska shema, ki nam zagotavlja 50% sredstev za štipendije. Petim štipendistom pa smo podelili kadrovske štipendije, katerih 30% dobimo sofinanciranih s strani Javnega Sklada RS za razvoj kadrov in štipendiranje. Ker se naši štipendisti izobražujejo za deficitarne poklice, lahko uspešno kandidiramo na javnih razpisih Gorenjske štipendijske sheme in Javnega Sklada RS za razvoj kadrov in štipendiranje (glejte tudi Računovodsko poročilo, Poglavje 13.12 – Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve).
univerzitetna stopnja; 73%
visoka strokovna
stopnja; 9%
poklicna šola; 18%
Slika: Struktura štipendistov glede na pridobivanje stopnje izobrazbe
8.1.7 Organizacijska klima Nudenje ugodnosti je eden od segmentov nagrajevanja, katerega cilj je povečevanje zadovoljstva zaposlenih in izboljševanje kakovosti dela. Nagrajevanje zaposlenih je povezano tudi s prerazporeditvami, politiko zaposlovanja in strategijo. Znanje in sposobnosti zaposlenih nagrajujemo z razvojem njihove poklicne kariere. S tem poskušamo ohranjati visoko stopnjo motiviranosti zaposlenih in povečati konkurenčnost notranjega trga delovne sile. Odhode iz družbe največkrat nadomestimo z notranjimi prerazporeditvami, predvsem pri zahtevnejših, vodstvenih ali strokovnih delovnih mestih, in tako ohranjamo vključevanje zaposlenih ter prevzemanje večje odgovornosti. Vsako leto povečujemo zasedenost zahtevnejših delovnih mest. V letu 2009 je v Elektru Gorenjska na druga delovna mesta napredovalo 23 delavcev, kar znaša 7 odstotkov vseh zaposlenih.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
85
Za štiri prosta vodstvena delovna mesta v letu 2009 nismo iskali kandidatov zunaj družbe, ampak smo dali priložnost že zaposlenim delavcem. Če je le mogoče, prisluhnemo tudi sodelavcem, ki bi radi zamenjali področje dela. V letu 2009 smo omogočili tri horizontalna napredovanja. V primeru, da razpisujemo prosto delovno mesto, za katerega še niso potrebne delovne izkušnje, vse pogosteje zaposlujemo študente in dijake, ki pri nas že opravljajo prakso ali počitniško delo. V letu 2009 smo zaradi potreb po izkušenejših novih sodelavcih zaposlili le 2 študenta, ki sta že v času študija spoznala družbo, mi pa njuno usposobljenost in pripravljenost za delo.
8.1.8 Letni razgovori Med najbolj načrtne oblike pridobivanja povratnih informacij zagotovo spadajo letni razgovori. V družbi smo v preteklem letu četrtič izvedli letne razgovore, na katere smo se temeljito pripravili. Prenovili smo aplikacijo, ki omogoča preprostejši vnos letnega razgovora in kasnejšo hitrejšo obdelavo podatkov. Za 41 delavcev, ki so izvajali letne razgovore smo organizirali štiri delavnice z napotki za izvedbo letnega razgovora in simulacijo razgovora. Delavnice se zaradi bolezni nista udeležila le 2 povabljena izvajalca, kar pomeni, da je bila udeležba 95%. Udeleženci so bili z izvedbo delavnice zelo zadovoljni, uspešnost delavnice so ocenili s povprečno oceno 3,54 na lestvici od 1 do 4. Razlogi za izvajanje letnih razgovorov v Elektru Gorenjska:
- ker z njimi delavec izve kako mu gre, kje je in kam gre, - ker delavcu dajejo možnost, da izrazi svoja mnenja, ideje in stališča, - ker delavec dobi pravo priložnost za podroben razgovor o svojem delu, se lahko pogovori o svoji
prihodnosti v družbi in pove kako vidi svoj razvoj, - ker je delavec seznanjen s priložnostmi in možnostmi v družbi ter hkrati motiviran za še boljše delo, - ker vodja ugotovi delavčev odnos do dela in potrebe po usposabljanju ter zazna delavčevo razmišljanje
o tem kaj dela dobro in kaj bi lahko bilo bolje, - ker letni razgovori omogočajo, da delavec skupaj z vodjo odkrije morebitne pomanjkljivosti v delovnih
procesih in jih bo družba posledično v prihodnjih letih lahko tudi izboljšala. V Elektru Gorenjska izvajamo letne razgovore tudi zato, ker se zaradi njih izboljšujejo delovni odnosi in klima, kakovost dela in zavzetost zaposlenih. Omogočajo pa nam tudi odkrivanje potencialov v ljudeh, ključnih kadrov in talentov.
8.1.9 Nagrajevanje Letne razgovore nameravamo povezati z ocenjevanjem delovne uspešnosti in napredovanji delavcev. V letu 2009 so v ta namen potekala intenzivna pogajanja za pripravo meril za ugotavljanje delovne uspešnosti in kriterijev za napredovanje zaposlenih, med strokovno skupino, sindikati in svetom delavcev. Rezultati ankete o ugotavljanju zadovoljstva in zavzetosti zaposlenih so dokaz, da si zaposleni zelo želijo nagrajevanja uspešnosti pri delu, zato se bomo še naprej zavzemali za sprejem navedenih meril. Zaposlenim ponujamo možnost dajanja predlogov. Na podlagi sistematičnih ukrepov na tem področju, zlasti sprejetega pravilnika o inovacijah, se je pojavilo več inovacijskih predlogov, posledično tudi nagrajevanja. Nagrajujemo tudi delavce, ki uspešno sodelujejo v komisijah in projektnih skupinah. V letu 2009 smo na ta način nagradili 88 delavcev. Izvajanje mentorstva za novo zaposlene delavce, ki že imajo delovne izkušnje, vendar ne poznajo družbe, njenega poslovanja in podrobnosti s področja njihovega novega dela ali za delavce, ki v okviru družbe zamenjajo delovno mesto, nagradimo z 10 odstotnim povečanjem plače. V letu 2009 smo za izvajanje tovrstnega mentorstva nagradili tri delavce.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
86
Nagrajujemo tudi zaposlene, ki so mentorji pripravnikom. Mentorju, ki izvaja program pripravništva, pripada mesečni dodatek za vsakega pripravnika od 4. do 7. stopnje izobrazbe v višini 10 odstotkov osnovne plače mentorja. V letu 2009 je mentorstvo izvajal le en delavec, ker smo zaposlili samo enega pripravnika. Ko delavec nadomešča drugega delavca neprekinjeno več kot 30 koledarskih dni (razen v času koriščenja letnega dopusta), prejme plačo za delo, ki ga je opravljal med nadomeščanjem. V letu 2009 smo imeli sedem tovrstnih nadomeščanj.
12
6
11
7
0
2
4
6
8
10
12
2005 2006 2007 2008 2009
Slika: Število zaposlenih, ki se jim poveča plača zaradi nadomeščanja odsotnega delavca
Zaposlenim izplačujemo jubilejne nagrade. V letu 2009 smo izplačali 8 jubilejnih nagrad za deset let delovne dobe, 4 jubilejne nagrade za dvajset let delovne dobe, 8 jubilejnih nagrad za trideset let delovne dobe in 8 jubilejnih nagrad za petintrideset let delovne dobe. Zaposlenim se ob koncu leta na podlagi uspešnosti poslovanja izplača nagrada, ki je v sorazmerju z vloženim delom, ki je prispevalo k doseženim rezultatom družbe. Vsem zaposlenim, ki darujejo kri, omogočamo, da se udeležujejo krvodajalskih akcij in jim za to po podjetniški kolektivni pogodbi dvakrat letno pripada dodaten dan izrednega plačanega dopusta.
8.1.10 Zadovoljstvo in zavzetost zaposlenih Zavedamo se, da je družba živa organizacija, znotraj katere so delavci ključni dejavnik. K uspešnosti podjetja pomembno prispeva ustrezna kakovost opravljenega dela vsakega posameznika. Kakovost le-tega pa je odvisna tudi od zadovoljstva in zavzetosti zaposlenih. Povratne informacije o dojemanju delovnega okolja in odnosih v Elektru Gorenjska dobimo od zaposlenih tudi s pomočjo anonimne ankete o zadovoljstvu in zavzetosti zaposlenih. Pridobljene podatke analiziramo, z izvajanjem različnih ukrepov pa se nato trudimo odpraviti ugotovljene negativne vplive. V družbi smo anketo o zadovoljstvu zaposlenih od leta 2004 izvedli štirikrat, anketo o zavzetosti pa dvakrat. Anketiranci 62 trditev iz 11 področij ocenjujejo z ocenami od 1 do 5, pri čemer ocena 1 pomeni »trditev je popolnoma neustrezna«, ocena 5 pa »trditev je popolnoma ustrezna«. Zastavili smo si cilj, da nobeno izmed ocenjevanih področij ne bo ocenjeno s povprečno oceno, ki bi bila nižja od 3, kar nam je uspelo doseči tudi v letu 2009. V lanskem letu je bilo najnižje ocenjeno področje komuniciranja, s še vedno visoko povprečno oceno 3,43. Iz rezultatov ankete, je razvidno, da so zaposleni družbi visoko pripadni, imajo pozitiven odnos do kakovosti in do obvladovanja procesov, družba pa zaposlenim zagotavlja nadpovprečno delovno okolje z učinkovitim sistemom izobraževanja. Področji nagrajevanja in napredovanja bomo uspeli izboljšati z nagrajevanjem delovne uspešnosti in še več možnostmi za napredovanje, v letu 2010 pa nameravamo nameniti velik poudarek na izobraževanju s področja vodenja in komuniciranja s čimer bomo posledično izboljšali tudi notranje odnose.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
87
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
4,50pripadnost podjetju
delovno okolje
odnos do kakovosti
izobraževanje
obvladovanje procesa
notranji odnosi
nagrajevanje
vodenje
napredovanje
komuniciranje
2004 2005 2006 2009 cilj
Slika: Povprečne ocene področij ankete
44%
42%
14%
35%
57%
8%
Zavzeti
Nezavzeti
Aktivno nezavzeti
2009
2006
Slika: Zavzetost zaposlenih v Elektru Gorenjska
V letu 2009 je zadovoljstvo zaposlenih v Elektru Gorenjska ugotavljala neodvisna družba. Več kot 50% anketirancev je odgovorilo, da: - se dodatno potrudijo, da zagotovijo, da je opravljeno delo visoke kakovosti, - izvedejo popravne ukrepe, ko opazijo težavo, - sami rešujejo svoje težave, - držijo dano besedo, - zaprosijo za pomoč, ko jo potrebujejo, - pri reševanju težav poiščejo mnenja in nasvete drugih, - iščejo boljše načine za opravljanje stvari, - izkoristijo priložnost za svoj osebni razvoj, - se obrnejo na pravila in postopke, da vedo, kako se spopasti z novimi situacijami, - razumejo ustaljen način opravljanja stvari.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
88
V preteklem letu smo z namenom obveščanja zaposlenih in racionalizacije določenih kadrovskih postopkov oblikovali spletno stran kadrovske službe. Delavcem omogoča neposreden vpogled v delovno zakonodajo, aktualne pravilnike in organiziranost družbe, kadrovske preglede in obrazce s krajšimi pojasnili in navodili za izpolnjevanje. Zaposleni imajo pogosta vprašanja o obveznih zdravstvenih zavarovanjih družinskih članov, uveljavljanju davčnih olajšav za vzdrževane družinske člane, koriščenju izrednega dopusta za izobraževanje, prijavah na usposabljanja in o izobraževanjih, študentskem delu in postopkih ob prenehanju delovnega razmerja. Ker delavci običajno lahko najdejo odgovore na svoja vprašanja neposredno na novi spletni strani, ter elektronsko izpolnjujejo kadrovske obrazce, je kadrovski službi delo olajšano. Spletno stran smo kvalitetno opremili tudi z napotki za izvajanje rednih letnih razgovorov, nadgraditi pa jo nameravamo tudi s koristnimi nasveti s področja vodenja in komuniciranja.
8.1.11 Odsotnosti zaposlenih
Odsotnosti zaradi bolezni se razvrščajo v različne kategorije. Najosnovnejši delitvi sta glede na to, ali bremenijo delodajalca ali ne. Nerefundiranih odsotnosti zaradi bolezni, ki so v finančno breme družbe, je bilo v letu 2009 precej več kot v letu 2007 in 2008. Bolezenskih odsotnosti, katerih finančna sredstva so povrnjena ali refundirana je bilo v letu 2009 manj od preteklih dveh let. Povprečno število dni zaradi bolniških odsotnosti na zaposlenega po letih narašča.
Bolniške odsotnosti v letu 2007 2008 2009
Nerefundirane bolniške odsotnosti (dni) 1.804 1.734 2.850
Refundirane bolniške odsotnosti (dni) 3.023 3.441 2.388
Povprečno število dni bolniške odsotnosti / zaposlenega 15,32 16,02 16,17
Tabela: Bolniške odsotnosti v posameznem letu
Bolniške odsotnosti so nam v zadnjem letu porasle zaradi več težje ali neozdravljivo bolnih v družbi. Razlogi za povečano število nerefundirane bolniške odsotnosti niso na strani družbe, saj je podrobnejši pregled pokazal, da se pri posamezniku ponavljajo odsotnosti zaradi bolezni v trajanju do 30 dni. To pomeni, da zdravnik delavcu za nekaj dni prekine začasno zadržanost od dela in s tem naloži plačilo bolniške odsotnosti na breme delodajalca. Med refundiranimi bolniškimi odsotnostmi evidentiramo tudi veliko število starševskih dopustov, kar povečuje število bolniških dni odsotnosti. V povprečju so imeli zaposleni v letu 2009 odmerjeno 33 dni rednega letnega dopusta, medtem, ko so ga izkoristili v povprečju 22 dni. Preostanek dopusta imajo možnost izkoristiti do 30. 06. 2010.
8.1.12 Dodatne aktivnosti za zaposlene (dogodki, letovanje, humanitarna pomoč)
Družba Elektro Gorenjska zaposlenim nudi različne dodatne aktivnosti. Zaposleni se lahko vključijo v športno društvo Elektra Gorenjska. V počitniških kapacitetah, ki so v lasti družbe, lahko aktivno preživljajo prosti čas po ugodnih cenah. Zaposleni so vključeni v različne oblike zavarovanj. Zaposleni, ki so zaključili delovno kariero, se lahko vključijo v Društvo upokojencev Elektra Gorenjska. Za zaposlene organiziramo tudi različne oblike druženj. Organizacija internih dogodkov: Zaposleni so prvi ambasadorji družbe, zato neformalna druženja tako zaposlenih kot vodilnih in sodelovanja v različnih društvih pomagajo graditi tradicijo, kolektivni duh in pripadnost družbi. Vsako leto v mesecu septembru organiziramo dan podjetja. Ob zaključku leta otroke zaposlenih obdari božiček. Decembra 2009 je obdaroval 160 otrok do desetega leta starosti. Prav tako razglasimo sodelavko ali
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
89
sodelavca in skupino, ki so s svojimi aktivnostmi najbolj zaznamovali posamezno leto in si prislužili naziv naj sodelavec/sodelavka in naj skupina leta. V družbi deluje Športno društvo Elektra Gorenjska, ki promovira rekreativne športne aktivnosti z nakupom letnih smučarskih kart in zakupom dvoran ter igrišč. Kolesarska sekcija športnega društva letno organizira dve kolesarski turi, planinska sekcija dva pohoda v hribe. Pozornost namenjamo ljubiteljem fotografije, ki svoj fotografski talent nadgrajujejo v fotografski sekciji. Svoje fotografske umetnine predstavljamo v internem glasilu in na razstavah v avli in na hodnikih družbe. Zaposlene spodbujamo pri sodelovanju na športnih igrah elektrodistribucijskih podjetij, ki so organizirane dvakrat letno. Ob posebnih dosežkih so športniki dodatno nagrajeni. V družbi vsem svojim zaposlenim nudimo nezgodno zavarovanje. Urejanje in uresničevanje načela socialne varnosti zaposlenih je del poslovne politike družbe. Eden izmed segmentov, ki skrbi za dobro socialno stanje zaposlenih, je tudi skupna odločitev partnerjev za dogovor o financiranju dodatnega pokojninskega zavarovanja za zaposlene v energetiki in s tem tudi v družbi Elektro Gorenjska (glejte tudi Računovodsko poročilo, Poglavje 14.10 – Stroški dela) Vključitev v pokojninski načrt (PN1 K) – prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje – povečuje socialno varnost zaposlenih v času upokojevanja.
Prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
2008 2009
število delež število delež
zaposleni vključeni v PDPZ 280 86,69% 285 88,24%
povprečna letna premija 89 € 94 €
Tabela: Vključenost zaposlenih v prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Zaposlenim, ki so stari najmanj 50 let in ne glede na starost, zaposlenim, ki imajo status invalida, ter zaposlenim s telesnimi okvarami v obeh primerih, če jim je priznana 60-odstotna ali večja telesna okvara, ter zaposlenim, ki negujejo in varujejo težje telesno in duševno prizadeto osebo, pripada dodatnih pet dni letnega dopusta, kar je dva dni več od zakonskega minimuma. Zaposleni družbe Elektro Gorenjska in upokojeni sodelavci lahko že vrsto let v času oddiha koristijo počitniške kapacitete, s katerimi razpolaga družba na morju, v hribih in v toplicah. Vsako leto sta objavljena dva razpisa: poletni in zimski; predstavljeni so termini in pogoji letovanja. V letu 2009 smo izvedli anketo, s pomočjo katere smo povprašali letovalce po dodatnih željah in potrebah. Na letnem nivoju, v okviru zmožnosti posodabljamo ponudbo in se trudimo za ustvarjanje dodatnega zadovoljstva zaposlenih. Družba zaposlenim, ki jih prizadenejo različne naravne nesreče, nudi solidarnostno pomoč. Poleg denarne pomoči jim pripadajo trije izredni plačani prosti dnevi.
8.1.13 Povezujemo zaposlene in širšo skupnost Z zaposlenimi ne pretrgamo vezi ob njihovem odhodu v pokoj. O novostih jih obveščamo z internim glasilom Elgo, spodbujamo in finančno podpiramo njihove aktivnosti v Društvu upokojencev Elektra Gorenjska, ki deluje od leta 2006. V društvu članom organizirajo različne aktivnosti:
- organizirajo izlete, informativne in športne narave, - obiskujejo bolne in ostarele člane ter pomagajo svojcem na različne načine, - podjetje jih vabi na dogodke, povezane z dejavnostjo družbe.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
90
8.1.14 Vodenje Odnosi med zaposlenimi in vodstvom v družbi Uprava Elektra Gorenjska posebno pozornost namenja sodelovanju s sindikati in svetom delavcev. V Elektru Gorenjska delujeta dva sindikata, sindikat SDE in EDS, oblikovan je svet delavcev, ki skrbi za ustrezno informiranost in možnost posredovanja mnenj vseh zaposlenih. Sodelovanje z obema organoma poteka v obliki rednih sej med vodstvom družbe in predstavniki sindikata in sveta delavcev. Seje se sklicujejo najmanj enkrat na tri mesece, po potrebi tudi pogosteje. Poudariti je potrebno, da se vodstvo družbe sestaja z vsakim organom posebej. S strani vodstva so na sejah vedno prisotni predsednik uprave ali namestnik ter član poslovodstva. Na ta način je dodatno poskrbljeno, da so zaposleni obveščeni o poslovanju družbe, tekočih aktivnostih in načrtih za prihodnosti. Na teh sejah je možno s strani prisotnih posredovati pobude, mnenja, prav tako se lahko izpostavlja problematika, s katero se dnevno soočajo zaposleni. Družba ima s sindikatoma podpisano Podjetniško kolektivno pogodbo, s svetom delavcev pa dogovor o načinu sodelovanja delavcev pri upravljanju družbe. V obeh dokumentih so natančno opredeljene pravice in obveznosti partnerjev, kar dodatno prispeva k dobremu sodelovanju med predstavniki sindikata, sveta delavcev in upravo, vse to pa pripomore k veliki socialni varnosti vseh zaposlenih. V letu 2009 je bilo 13 sej sveta delavcev, seje med predsednikom uprave in predsednikom sindikata vsaj enkrat mesečno, na katerih so bili prisotni uprava ali poslovodstvo.
8.1.15 Varnost in zdravje pri delu Vsak zaposleni v podjetju je pomemben člen naše skupnosti, ki prispeva svoj delež k uspešnosti podjetja. Varno in zdravo delovno okolje je zato eno temeljnih načel poslovanja družbe Elektro Gorenjska. Sistem varnosti in zdravja pri delu urejamo sistematično s pomočjo standarda OHSAS 18001, ki ga od leta 2008 dalje letno uspešno certificiramo (glejte tudi Poglavje 6 – Sistem vodenja kakovosti). Ob zadnji presoji so presojevalci posebej pohvalili izboljšanje pogojev za varnost in zdravje pri delu na dislociranih enotah podjetja. Poleg delovanja, skladnega z zakonodajo, imamo že vrsto leto vzpostavljene učinkovite mehanizme za prepoznavanje negativnih vidikov in tveganje, v okviru katerih pripravimo ukrepe, cilje in izboljšave. Nad izpolnjevanjem pogojev za varno in zdravo delo zaposlenih bdi Svet za varnost in zdravje pri delu, ki ga z vodjem sestavlja šest predstavnikov iz različnih organizacijskih enot. Predstavniki poročajo o ugotovitvah poročajo naprej, vse informacije o delovanju pa zaposleni spremljajo v internem glasilu ter na intranetu družbe. V družbi skrbimo za urejene delovne razmere in ohranjanje zdravja zaposlenih: - z izdelavo izjave o varnosti z oceno tveganja za vsako delovno mesto, - z opravljanjem periodičnih preiskav škodljivih dejavnikov v delovnem okolju, - s skrbjo in periodičnim pregledovanjem delovne in varovalne opreme, - z izdelavo navodil za varno delo in nadzorom nad izvajanjem ukrepov za varno delo, - s spremljanjem stanja v zvezi s poškodbami pri delu in poklicnimi boleznimi ter z odkrivanjem in s
preprečevanjem njihovih vzrokov, - s pripravo in z usposabljanjem delavcev za varno delo.
V letu 2009 je bila temeljna naloga Sveta za varnost in zdravje pri delu nadzorovati in skrbeti za izvajanje programov. Le-ti so bili postavljeni na osnovi ugotovitev trenutnega stanja in ciljev za izboljšanje sistema. Začeli smo z izvajanjem dveh novih programov, s katerim želimo zmanjšati nevarnosti pri izvajanju pisarniških del in nevarnosti osamljenih delovnih mest.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
91
Resnost poškodb v družbi se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala za skoraj 30 %.
5
15
25
35
45
55
2006 2007 2008 2009Leta
Izgu
blje
ni d
nevi
na
pošk
odbo
Elektro Gorenjska
Elektrodistribucija Slovenije - povprečje
Slika: Izgubljeni dnevi na poškodbo V letu 2009 smo:
- 104 delavce napotili na preventivni in usmerjeni zdravstveni pregled, - za varno delo usposobili 6 delavcev, - organizirali cepljenje proti gripi ter klopnemu meningorncefalitisu.
Leto 2009 je zaznamovala gospodarska kriza, ki bo tudi v letu 2010 predstavljala velik izziv za družbo. Varčevati pri ukrepih za zagotavljanje varstva in zdravja pri delu zagotovo ni primerno. Že najmanjše odstopanje od nujnih ukrepov za zaščito naše največje vrednote, to je zdravja, se lahko hitro maščuje. Vsekakor pa je v danih razmerah potrebno še posebej paziti, da izbiramo programe in aktivnosti, s katerimi kar največ prispevamo k bolj zdravemu in varnemu delovnemu okolju. Tudi v letu 2010 bo velika pozornost namenjena usposabljanju delavcev za varno delo. Predvidena so usposabljanja s področja varnosti in zdravja pri delu ter požarne varnosti za 208 delavcev in prve pomoči za 30 delavcev. Izvajali se bodo tudi obdobni in predhodni preventivni zdravstveni pregledi ter cepljenja proti gripi in klopnemu meningoencefalitisu.
8.1.16 Interno komuniciranje
Interno komuniciranje je temelj celovitega komunikacijskega spleta. Za uspeh podjetja je bistvenega pomena učinkovito interno komuniciranje. Zato zaposlene seznanjamo z novostmi, internimi akti in drugimi informacijami:
- neposredno na sestankih, - s kratkimi vestmi in obvestili (po elektronski pošti, na intraneti in na oglasnih deskah) - s pomočjo objav na intranetu - z izdajo četrtmesečnika – internega glasila.
V podjetju je vodenje uspešnega internega komuniciranja zahtevno, saj se zaposleni nahajajo na različnih lokacijah, veliko jih nima dostopa do elektronske pošte in računalnika zaradi del, ki jih opravljajo (gradnja in elektromontažna dela). Glavni cilj na področju internega komuniciranja v letu 2010 je doseči široko informiranost, posledično smo pripravili strategijo inernega komuniciranja. V njej poleg delavnic in srečanj za posamezne strukture zaposlenih načrtujemo posodobitev intraneta potrebam zaposlenih in uvedbo e-mesečnika, ki ga bodo zaposleni prejemali v svojih elektronskih poštnih nabiralnikih.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
92
Neposredna komunikacija: V družbi imajo vsi zaposleni možnost osebnega srečanja s svojim nadrejenim ali z drugimi vodilnimi in vodstvenimi delavci, da jim predstavijo svoje težave, želje, predloge ali pobude in tako vplivajo na poslovanje družbe v neformalni oziroma v formalni obliki enkrat letno na letnih razgovorih. Komuniciranje in vključevanje zaposlenih je organizirano na interni ravni na različne načine. Za večjo učinkovitost internega komuniciranja sledimo načelom integracije, zato sporočila posredujemo po različnih komunikacijskih kanalih oziroma orodjih. Elektronska oblika komuniciranja: Zaposleni v družbi dnevno prenašajo sporočila in komunicirajo s pomočjo različnih elektronskih sistemov:
- Microsoft Exchange, s pomočjo katerega dnevno poteka komunikacija med zaposlenimi, pošiljajo se obvestila, sporočila, povzetki dnevnega pregleda medijev.
- Sistem EAD, s pomočjo katerega se izvaja elektronski arhiv dokumentov, vseh veljavnih pravilnikov, internih aktov ter prejete in poslane pošte.
- Spletno središče – interne spletne strani, ki omogočajo hitro in ažurno obveščanje o novostih in aktualnih vsebinah in boljši pregled nad internimi akti.
Interno glasilo Elgo, ki ga zaposlenim družbe Elektro Gorenjska, upokojencem in štipendistom pošiljamo po pošti kvartalno s priloženimi majhnimi presenečenji. Enkrat letno ga posredujemo tudi poslovnim partnerjem. Z glasilom zaposlene in strokovne javnosti obveščamo o poslovnih in delovnih dogodkih. Poleg informativnosti prinaša interni časopis dokumentarno, izobraževalno, kulturno, umetniško, športno in družabno usmeritev. Ob zaključku leta se je formirala nova uredniška skupina, ki jo sestavljajo zaposleni po posameznih enotah. Posledično se bo v naslednjem letu povečal delež vsebin, ki prihajajo neposredno od ljudi, zaposlenih. Glasilo elektrogospodarstva Naš stik, ki ga izdaja Elektro Slovenija, zaposlenim nudi širino pri razumevanju energetske panoge, v kateri delujemo. Vodja službe za marketing je članica časopisnega sveta in njena naloga je, da je družba ustrezno predstavljena na njegovih straneh. V glasilu predstavljamo tudi svoje dosežke, primere dobre prakse, nagrajene inovacijske predloge in drugo. Klasične oglasne deske: Zaradi raznolikosti dela zaposlenih se v družbi med kanali komuniciranja uporabljajo tudi klasične oglasne deske, ki so namenjene tistim zaposlenim, ki zaradi narave dela (terensko delo) večino časa preživijo na terenu.
8.2 Skrb za okolje
8.2.1 Okoljska politika Za družbo Elektro Gorenjska je skrb za okolje in njegovo ohranjanje del vsakdana. Svoj odnos kažemo tako, da svoje poslovne cilje in delovne aktivnosti postavljamo v skladu z vzpostavljenim sistemom ravnanja z okoljem, ISO 14001, ki ga je podjetje pridobilo v letu 2006 in ga vsako leto uspešno ponovno certificira (glejte tudi Poglavje 6 – Sistem vodenja kakovosti). S sistemom ravnanja z okoljem, ki je del vseh poslovnih funkcij, obvladujemo vse morebitne nevarnosti za okolje, s stalnimi izboljšavami pa se prilagajamo izzivom, ki ga zahteva sodobno okolje. Za izvajanje ustrezne okoljske politike skrbi Svet za ravnanje z okoljem, ki ga vodi skrbnik, izvršni direktor organizacijske enote, člani pa so predstavniki vseh organizacijskih enot. Z doslednim izvajanjem bomo dolgoročno preprečevali možna onesnaženja in se ustrezno odzivali na zahteve poslovnih partnerjev, lastnikov in zainteresirane javnosti ter dodatno poskrbeli za trajnostni razvoj družbe na vseh področjih.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
93
8.2.2 Dosežki na področju varovanja okolja v letu 2009 Družba, kot storitveno podjetje, najbolj vpliva na spremembo okolja z umeščanjem elektroenergetskih objektov v prostor. Programi, ki so zapisani, in jih izvajamo v različnih službah, nam omogočajo nadzor, obvladovanje tveganj, predvsem pa zmanjševanje in odpravljanje škodljivih vplivov na vodo, zemljo in zrak. S programi smo točno določili procese ravnanja z odpadki, olji, opredelili smo stopnje sevanja, hrupa. Poleg neposrednega vpliva na okolje podjetje ustvarja prihranke na račun lastne energetske učinkovitosti, ustvarjamo prihranke na področju proizvodnje električne energije, delno se oskrbujemo se z električno energijo iz obnovljivih virov, skrbimo za dosledno ločeno zbiranje odpadkov znotraj stavbe. V letu 2009 smo v Svetu za ravnanje z okoljem, skupini, ki skrbi za pravilno izvajanje okoljskih zahtev in ustrezno osveščanje zaposlenih namenili pozornost naslednjih aktivnostim:
- spremljanju doseganja zastavljenih ciljev programov za odpravo pomembnih okoljskih vidikov. Prepoznani programi so bili ustrezno evidentirani, aktivnosti so prilagojene zakonskim zahtevam;
- izvedli ponovno oceno vseh pomembnih okoljskih vidikov in vplivov na okolje, in prepoznali nove škodljiv vplive na okolje ter jim pripravili ustrezne programe za njihovo omejitev;
- povečali stopnjo informiranosti med zaposlenimi, izdali interno publikacijo, Skrbimo za okolje, v kateri smo razdelali načine zbiranja odpadkov, načine spodbujanja energetske učinkovitosti na delovnem mestu, predstavili smo ključne cilje in dosežke družbe;
- spodbujali zaposlene v administraciji k pravilnemu ločevanju odpadkov; - začeli z aktivnosti na področju energetske učinkovitosti v stavbi in neposredno na delovnem mestu.
8.2.3 Cilji in programi varovanja okolja v letu 2009 in v prihodnosti Raba naravnih virov Pri naravnih virih smo skrbeli za njihovo racionalno in preudarno rabo. Gospodarsko krizo in slabše poslovanje smo uporabili kot vzvod za analiziranje obstoječega stanja in iskali prihranke pri selektivnem zbiranju koristnih in nekoristnih odpadkov, racionalizirali rabo naravnih virov z uvedbo kogeneracijskega postroja znotraj poslovne stavbe, ki omogoča večjo izkoriščenost zemeljskega plina in električne energije. V letu 2009 smo v primerjavi z letom 2008 povečali rabo električne energije iz obnovljivih virov za poslovno rabo za več kot 10%.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2006 2007 2008 2009
Slika : Trend naraščanja uporabe električne energije iz obnovljivih virov za poslovno rabo
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
94
Porabo pitne vode smo v letu 2009 v primerjavi z letom 2008 zmanjšali za 10%.
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
2005 2006 2007 2008 2009
Slika : Poraba pitne vode v m3
Energetska učinkovitost Družba je že v letu 2008 sprejela in v svoje poslovanje začela postopoma uvajati aktivno energetsko učinkovitost in ekološko naravnano politiko v vseh poslovnih funkcijah. Z njenim uvajanjem, ki bo upoštevalo zakonodajo in hkrati zagotavljajo tudi izvajanje večih projekotv na področju izrabe obnovljivih virov in učinkovite rabe energije pričakujemo pozitivne rezultate na področju zniževanja emisij v okolje in povečanje obsega storitev in poslovanja, kot so izgradnje sončnih elektrarn za tuje invesitorje, SPTE, izgradnja polnilnic za polnjenje električnih vozil. Sočasna proizvodnja toplote in električne energije V letu 2009 smo na sedežu družbe postavili mikro enoto za soproizvodnjo električne in toplotne energije, ki obratuje v času ogrevalne sezone. Od novembra 2009 do konca januarja 2010 je tako proizvedla že 50.208 kWh električne energije, ki jo je po subvencionirani ceni odkupil državni Center za podpore. Tovrstno proizvodnjo električne energije namreč podpira tudi država, saj gre za elektrarno, ki proizvaja električno energijo z zelo nizko stopnjo izpustov toplogrednih plinov – izpusti naše elektrarne so za enako količino proizvedene električne energije približno tri do štirikrat nižji v primerjavi s klasičnimi termoelektrarnami na premog. Prva polnilnica za polnjenje električnih vozil Po napovedih proizvajalcev avtomobilov naj bi se po slovenskih cestah v letu 2010 vozilo približno deset, do konca leta 2011 pa lahko že 100 električnih vozil. V tem trenutku med osebnimi vozili na električni pogon trenutno prevladujejo hibridi, a to je le vmesna stopnja do čistih električnih vozil. Ta bodo realizirana s sodobnimi akumulatorji ter vozili na vodik in bodo pomenila pravi preboj pri uporabi obnovljivih virov. Predvideva se, da bodo električna vozila leta 2015 že dosegla odstotek med vsemi prodanimi vozili. Družba Elektro Gorenjska se je zato ob zaključku leta 2009 sprejela nov izziv, in v neposredni bližini Sončne elektrarne Labore postavila prvo polnilnico, stebriček za možnost napajanja električnih vozil na Gorenjskem. Za leto 2010 pa smo se vključili v projekt postavitve nadaljnjih pet napajalnih stebričkov v turističnih krajih na Gorenjskem. Če bo izbira ugodna, nameravamo v naslednjem letu v okviru posodobitve avtoparka nabaviti tudi električno vozilo.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
95
8.2.4 Emisije Elektro Gorenjska s svojim delovanjem ne vpliva na okolje z izpusti ogljikovega dioksida v ozračje. Pri ohranjanju okolja pri vseh aktivnostih skrbi za odgovorno ravnanje. Odpadki V družbi imamo organizirano ločeno zbiranje odpadkov, odpadnih embalaž, olj in akumulatorjev, ki je bilo v letu 2009 ustrezno določeno v programu, s pomočjo katerega družba skrbi za celostno obvladovanje vseh vrst odpadkov, koristnih in nekoristnih. Koristne odpadke posredujemo posrednikom, ki jih uporabljajo za nadaljnjo predelavo. Pri tem izdajamo evidenčne liste, ki služijo za transparenten prikaz oddanih odpadkov, prikaz finančnih prihrankov. Podobno je organizirano tudi zbiranje papirja in kartonske embalaže kot izravljenih tonerjev in kartuš, ki se pošiljajo v ustrezno in ekološko nadaljnjo obdelavo. Veliko pozornosti smo namenili osveščanju zaposlenih glede načina uporabe klimatizacijskih naprav, ogrevanja, razsvetljave, uporabe računalniške opreme. Količina zbranih tonerjev in kartuš se je v letu 2009 povečala za 12% v primerjavi z letom 2008.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2005 2006 2007 2008 2009
Slika: Zbrani tonerji in kartuše v kilogramih po letih
Količina koristnih odpadkov se giba glede na obseg investicij v posameznem gospodarskem letu. Zaradi manjšega obsega investicij je bilo zbranih manj koristnih odpadkov, kar pa ne pomeni, da odpadkov ne obvladujemo.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
96
-
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
papirna inkartonskaembalaža
baker, bronin medenine
aluminij železo injeklo
kabli, ki nisonavedeni
pod 170410
2008
2009
Slika: Ostali zbrani koristni odpadki v kilogramih v letih 2008, 2009
Hrup in elektromagnetno sevanje Družba Elektro Gorenjska posega v prostor z umeščanjem elektroenergetskih objektov in povzroča hrup z obratovanjem transformatorjev. Hrup, ki ga povzročajo transformatorji v elektroenergetskih objektih, ne presega motečih mej, ki jih opredeljujejo obstoječi predpisi. Pri projektiranju in postavitvi elektroenergetskih objektov družba upošteva zakonodajo, ki obravnava tovrstne škodljive vplive na okolje. Glede na dosedanje meritve elektromagnetnega sevanja ugotavljamo, da se na varovanih območjih 110-kilovoltnih elektroenergetskih naprav nikjer ne pojavljajo prekomerne vrednosti, zato ni bilo potrebno zagotoviti dodatnih ukrepov varstva pred sevanjem. Naprave in olja, ki vsebujejo PCB Družba Elektro Gorenjska je skupaj z ostalimi distribucijskimi podjetji že opozorila na težavnost identifikacije naprav (visoki stroški, prekratek čas identifikacije), ki vsebujejo PCB. Skupaj z ostalimi podjetji je bila predlagana t. i. Quick screen metoda, ki služi kot izločitveni faktor. Zgolj v primeru pozitivnega rezultata bi se posluževali še analize po standardni metodi. ARSO je predlagano pobudo sprejela na sestanku 23. 11. 2004. S tem se je pospešila identifikacija PCB-naprav, znižali smo visoke stroške analiz po standardnih metodah. Družba Elektro Gorenjska tako vsako leto najkasneje do 31. marca tekočega leta agenciji dostavi poročilo o identifikaciji, načrtih odstranjevanja in dekontaminaciji transformatorjev za preteklo leto v obliki zgoščenke. Cilj družbe je na letnem nivoju zamenjati 5 transformatorjev, ki bodo vsebovali ekološko in okolju prijazno tekočino. Cilj je v letu 2009 dosegla. Skladiščenje nevarnih snovi Vse prepoznane nevarne snovi skladiščimo v ustreznih zabojih in objektih, ki zagotavljajo visoko stopnjo nadzora in varnosti. Družba ima opredeljene natančno določene postopke in načine skladiščenja in prevoza nevarnih snovi.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
97
Cilji in programi varovanja okolja v letu 2010 Na področju izvajanja programov bomo tudi v letu 2010 skrbeli za njihovo ustreznost. V letu 2009 smo prepoznali nov program, svetlobno onesnaževanje, ki negativno vpliva na okolje. Posledično bomo pripravili ukrepe in poskrbeli za omilitev negativnih učinkov tovrstnega onesnaževanja. Glavni izziv poleg upoštevanja programov in uspešnega ponovnega certificiranja ostaja: skrbeti za široko informiranost med zaposlenimi. Še naprej bomo za boljši pretok informacij med zaposlenimi v smeri uvajanja in boljšega poznavanja sistema ravnanja z okoljem. Delo Sveta za ravnanje z okoljem in zaključene aktivnosti so predstavljene v okoljskem poročilu, podatki so predstavljeni na interni spletni strani Središče EG, na spletni strani, v letnem poročilu. S sistemskim spremljanjem in preverjanjem naših procesov glede upoštevanja sistema za ravnanje z okoljem bomo dosegli njihovo striktno vključevanje v procese, istočasno pa dosegli njihovo izpopolnjevanje z uvajanjem stalnih izboljšav. Zaposlene bomo povabili k sodelovanju v družbeno koristni akciji, Očistimo Slovenijo v enem dnevu, s katero bomo preverili in vzpostavili okoljsko zavest na ravni slehernega posameznika znotraj družbe. Pri rabi naravnih virov bomo še naprej skrbeli, da bodo uporabljeni racionalno in preudarno. Gospodarsko krizo in slabše poslovanje bomo uporabili kot vzvod za analiziranje obstoječega stanja in iskali prihranke pri selektivnem zbiranju koristnih in nekoristnih odpadkov, racionalizirali bomo rabo naravnih virov z uvedbo kogeneracijskega postroja znotraj poslovne stavbe, ki omogoča večjo izkoriščenost zemeljskega plina in električne energije.
8.3 Skrb za interesne javnosti V družbi se zavedamo, da učinkovito komuniciranje z javnostmi pomembno prispeva k utrjevanju pozitivne podobe podjetja in njenega ugleda v očeh posameznikov; tako zaposlenega kot novinarja, stranke ali poslovnega partnerja. Prav zaradi slednjega, procesa komuniciranja nikoli ne prepuščamo naključju. Glavna načela družbe Elektro Gorenjska so: pošteno in enakopravno obravnavanje zaposlenih, etično in pošteno poslovanje, spoštovanje temeljnih človekovih pravic, odgovorno ravnanje z okoljem v smislu skrbi za prihodnje generacije, skrbnost v odnosu do ožje lokalne skupnosti in širšega družbenega okolja. Za vzpostavitev in ohranjanje dobrih dvosmernih odnosov ter za sistematično, strokovno načrtovani in koordinirano komuniciranje družbe Elektro Gorenjska z njenimi javnostmi skrbi Služba za marketing. Poleg tega redno spremlja mnenja različnih javnosti in njihova razpoloženja. Eden strateških ciljev družbe je,d a s pomočjo dobro organiziranih, celovitih, proaktivnih in profesionalnih odnosov z vsemi našimi ključnimi javnostmi dosegati zastavljene komunikacijske cilje. Zato odnose z javnostmi gradimo strateško in proaktivno. Največji poudarek pri tem pripisujemo načrtovanju in izvajanju odnosov z mediji in prek njih tudi odnosov s končnimi odjemalci ter odnosov z internimi javnostmi.
8.3.1 Komuniciranje z lokalno skupnostjo in družbena odgovornost Kakovostno in zanesljivo ter delujoče distribucijsko omrežje je za vsako državo izjemnega pomena. Industrijske cone rastejo, na obrobju mest se gradijo nova trgovsko industrijska območja, narašča število stanovanjskih naselij. Za zanesljivo dobavo električno energije je ključno delujoče distribucijsko omrežje. Te odgovornosti se v podjetju dobro zavedamo, zato smo v letu 2009 naredili velik korak na področju zaključevanja gorenjske distribucijske zanke. Po zaslugi odličnega sodelovanja z lokalnimi skupnostmi smo zaključili projekt umestitve 110 kilovoltne povezave med Bohinjem in Železniki, ki je ključen in strateško pomemben za razvoj obeh dolin. Delo nikakor ni zaključeno, je pa odlična spodbuda za nadaljnja prizadevanja na tem področju.
Sponzorstva in donacije Družba Elektro Gorenjska se aktivno vključuje v izvedbo različnih aktivnosti na športnem, izobraževalnem in kulturnem področju, ki so usmerjene predvsem na območje Gorenjske. Da so področja podpore široka, priča
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
98
raznovrstnost projektov, ki jim po svojih močeh zagotavljamo finančno pomoč. Skrbimo za razvoj mladih in perspektivnih športnih skupin, podpiramo kulturo in umetnost različnih generacij, z donacijami prispevamo k boljšim pogojem za izobraževanje in k prenosu znanja v prakso. Imamo posluh za humanitarne projekte, pomagamo različnim društvom. Projekte, ki jih finančno in strokovno podpiramo, izberemo na podlagi internega pravilnika, ki opredeljuje merila kakovosti, družbene relevantnosti projekta. Upoštevamo tako kratkoročne kot dolgoročne pozitivne učinke za lokalno skupnost, družbo in naravo. Za področje sponzorstev in donacij skrbijo v Službi za marketing. Zaradi nastale gospodarske situacije je družba v letu 2009 namenila manj sredstev kot v preteklih letih, in sicer 29.802 €, od tega znašajo stroški sponzoriranja 11.652 €, stroški donacij pa 18.150 € Stroški donacij so predstavljeni v Računovodskem poročilu, poglavje 14.12 – Drugi poslovni odhodki, stroški sponzoriranja pa v Poglavju 14.9. – Stroški storitev. Temeljno vodilo pri odločanju o sodelovanju v posameznih projektih je bilo, da se pomaga tistim prosilcem, ki jim bo naša pomoč pomagala premostiti težave ali pa jim močno olajšala njihovo delovanje. 11.652
49,1%
25,0%
5,6%0,0%
20,3%
humanitarna pomoč šport izobraževanje kultura ostalo
Slika: Sponzorstva in donacije družbe Elektro Gorenjska v letu 2009
Sledili smo zgledu iz leta 2008, da smo sredstva, ki bi jih namenili za nakup poslovnih daril ob zaključku leta, donirali lokalni skupnosti. V letu 2009 je družba Elektro Gorenjska z denarjem, namenjenim za nakup daril in organizacijo novoletnih zabav, osrečili varovance Zavoda Korak, zavoda za rehabilitacijo po poškodbi glave z nakupom aparata za aktivno in pasivno razgibavanje okončin ter različnih terapevtskih pripomočkov, ki jih bodo varovanci lahko uporabljali za hitrejše okrevanje.
8.3.2 Komuniciranje z ostalimi zainteresiranimi javnostmi Svojim odjemalcem, tako poslovnim kot gospodinjskim, želimo z razvojem novih izdelkov in storitev ustvarjati dodano vrednost in njihovo dodatno zaupanje. Naraščajoča poraba električne energije na območju, ki ga pokriva omrežje družbe Elektro Gorenjska, vodi h glavnima ciljema: − naučiti odjemalce učinkovitejše rabe električne energije − spodbujati jih k uporabi obnovljivih virov oskrbe z energijo s pomočjo različnih komunikacijskih kanalov
(spletna stran, hrbtne strani računov, različne zgibanke) in s pomočjo informativno-izobraževalnih aktivnosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
99
8.3.3 Komuniciranje s končnimi odjemalci
Družba Elektro Gorenjska v skladu z vizijo in s poslanstvom skrbi za ponudbo kakovostne in prijazne storitve. Z odjemalci komuniciramo po različnih komunikacijskih kanalih: - z neposredno komunikacijo, ki jo izvaja klicni center. Odjemalcem smo dosegljivi na dveh telefonskih
številkah. − S pomočjo spletne strani www.elektro-gorenjska.si, na elektronskem poštnem kanalu info@elektro-
gorenjska.si. Obiskovalci lahko posredujejo stanje števca, podajo vprašanja ali mnenja in prejmejo želene odgovore.
− z dopisih in hrbtnimi stranmi mesečnih računov. Odjemalce obveščamo o novostih, predstavljamo načine kako do različnih vrst informacij, predstavljamo gospodarno rabo električne energije, predstavljamo aplikacije in uporabne storitve.
− Redno spremljamo in odgovarjamo na pohvale, pritožbe in predloge kupcev, ki jih prejemamo osebno, po pošti, elektronski pošti ali telefonu. Prizadevamo si ohranjati zadovoljstvo odjemalcev in njihovo zvestobo.
− Svoje odjemalce redno obveščamo tudi v medijih in na komunikacijskih tablah po posameznih vaseh.
8.3.4 Komuniciranje s poslovnimi partnerji Družba v skladu z dobrimi poslovnimi običaji skrbi za permanentno komunikacijo s poslovnimi partnerji. Poleg osebnega pristopa skrbi za komuniciranje s poslovnimi partnerji tudi s pomočjo internega glasila Elgo, ki ga prejmejo v mesecu septembru. Vsebinsko je prilagojen poslovnim partnerjem. V glasilu jih obvestimo o svojih usmeritvah in smernicah razvoja v prihodnosti. Skrbimo za dolgoročen partnerski odnos, organiziramo razstave, dogodke, velik poudarek dajemo formalnim in neformalnim oblikam druženja.
8.3.5 Komuniciranje z delničarji in s finančnimi javnostmi Prizadevamo si redno, odkrito, sproti in natančno komunicirati z obstoječimi in s potencialnimi delničarji ter z ostalimi finančnimi javnostmi. Letno poročilo je eden od najpomembnejših virov komuniciranja z delničarji in s finančnimi javnostmi, pri katerem so transparentnost, pravočasnost in točnost obveščanja o poslovanju in poslovnih načrtih v skladu z določili veljavnih predpisov glavno poslanstvo. Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve je letno poročilo družbe Elektro Gorenjska za potrebe javne objave predloženo do konca meseca avgusta 2009. Poleg tiskane verzije je letno poročilo dostopno tudi na spletni strani družbe Elektro Gorenjska. V letnem poročilu predstavljamo dosežke v preteklem letu, finančne, poslovne kot tudi tiste, ki so pomembno vplivali na delovanje družbe. Poleg finančnih podatkov predstavljamo usmeritve in način dela za prihodnja leta. Tudi v letu 2009 smo se udeležili tekmovanja za najboljše letno poročilo za leto 2008, ki ga organizira časnik Finance in dosegli drugo mesto v skupnem seštevku točk v skupini, ki ne uporablja mednarodnih računovodskih standardov.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
100
8.3.6 Komuniciranje z mediji Temeljne komunikacijske cilje na področju odnosov z mediji dosegamo z organizacijo novinarskih konferenc, aktualnimi sporočili za javnost, različnimi informativnimi gradivi, prirejanjem dogodkov, kjer predstavimo pilotne projekte, s spremljanjem objav v medijih in njihovo analizo ter aktivnostmi, ki med drugim obsegajo tudi nekoliko manj formalne oblike odnosov z mediji. Medijem smo v letu 2009 na različne načine sporočali in posredovali informacije o poslovanju, o novih storitvah in izdelkih, ki smo jih ponudili trgu, o strateških projektih in odločitvah, organizirali smo eno večjo novinarsko konferenco, sodelovali na novinarskih konferencah sodelujočih partnerjev, organizirali dogodek za medije ob postavitvi prve polnilnice za električna vozila na Gorenjskem. Predstavnike medijev vabimo tudi na informativne dogodke, obveščamo jih o aktualnih razstavah, ki jih prirejamo na sedežu družbe večkrat letno. Medijem aktivno in pravočasno odgovarjamo na njihova vprašanja. Na osnovi izvedene letne analize medijev postavimo letne komunikacijske cilje, ki se odražajo tudi v številu objav v medijih in deležu negativnih objav. Število objav o družbi v medijih z leti narašča, v letu 2009 je bilo evidentiranih 579 objav. Redno spremljamo tudi njihovo vrednost, ki je bila v let 2009 izrazito pozitivna, saj smo zabeležili le 4 % negativnih objav. Letu 2008 je delež negativnih objav znašal 18 %.
Leto 2005 2006 2007 2008 2009 število objav 229 254 496 636 579 povpr.št. objav/mesec 19,04 21,17 41,33 53 48 vrednost objav
pozitivna 130
56,7% 213
83,9% 348
70,2% 289
45,4% 237 41%
nevtralna 78
34,1% 35
13,8% 112
22,6% 234
36,8% 318 55%
negativna 21
9,2% 6
2,4% 36 7,2% 113
17,8% 25 4%
Tabela : Prikaz vrste objav v medijih o Elektru Gorenjska po letih
8.3.7 Pomembnejši dogodki in srečanja v letu 2009 Zaradi splošne gospodarske krize v letu 2009 nismo priredili posebnih dogodkov za poslovne partnerje. S pomočjo fotografske sekcije, v kateri delujejo zaposleni Elektra Gorenjska, smo organizirali 4 fotografske razstave, s pomočjo športnega društva Elektra Gorenjska smo organizirali letne športne igre distribucijskih podjetij. Za medije smo organizirali nekaj medijskih dogodkov, kjer smo predstavili ključne novosti na področjih , na katerem delujemo: novinarsko konferenco ob lansiranju najugodnejšega paketa oskrbe z električno energijo Porabim, kar rabim, ob uradnem odprtju RTP Železniki, ob odprtju prve polnilnice na Gorenjskem, ki omogoča polnjenje električnih vozil.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
101
9 REVIZORJEVO POROČILO
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
102
B. R A Č U N O V O D S K O P O R O Č I L O
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
103
10 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D. D., ZA POSLOVNO LETO, KONČANO 31. 12. 2009
10.1 Bilanca stanja družbe Elektro Gorenjska,d.d., na dan 31. 12. 2009
v €
SREDSTVA
A. Dolgoročna sredstva ( I. + II. + III. + IV. + V. + VI. ) 173.337.681 165.184.870 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR (1 do 6) 13.1 1.558.199 337.498
1. Dolgoročne premoženjske pravice 994.603 337.498
4. Neopredmetena sredstva v pridobivanju 563.596 0
II. Opredmetena osnovna sredstva (1 do 4) 13.2 151.850.556 147.232.577 1. Zemljišča in zgradbe (a+b) 94.933.702 94.195.603
a) Zemljišča 6.035.929 6.585.821 b) Zgradbe 88.897.773 87.609.7822. Proizvajalne naprave in stroji 47.984.873 45.669.6233. Druge naprave in oprema 51.638 51.638
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (a+b) 8.880.343 7.315.713
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 8.691.558 7.231.741
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 188.785 83.972
III. Naložbene nepremičnine 13.3 2.803.046 483.366
IV. Dolgoročne finančne naložbeDolgoročne finančne naložbe (1 do 2) 13.4 17.111.299 17.112.853
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (a+b+c+č) 16.964.840 16.964.840 a) Delnice in deleži v družbah v skupini 13.715.303 13.715.303 c) Druge delnice in deleži 3.249.537 3.249.5372. Dolgoročna posojila (a+b+c+č) 146.459 148.013 b) Dolgoročna posojila drugim 2.981 4.535 c) Druga dolgoročno vložena sredstva 143.478 143.478
V. Dolgoročne poslovne terjatve (1 do 3) 13.5 14.581 18.576 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 14.581 18.576
B. Kratkoročna sredstva ( I. + II. + III. + IV. ) 21.849.130 20.541.972 I. Zaloge (1 do 4) 13.6 319.196 425.681
1. Material 319.196 425.681 II. Kratkoročne finančne naložbe (1 do 2) 13.7 2.096 2.439
2. Kratkoročna posojila (a+b+c) 2.096 2.439 b) Kratkoročna posojila drugim 2.096 2.439 III. Dolgoročne finančne naložbeKratkoročne poslovne terjatve (1 do 3) 13.8 17.489.738 18.877.733
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 8.535 50.5942. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 15.665.182 17.208.4533. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 1.816.021 1.618.686
IV. Denarna sredstva 13.9 4.038.100 1.236.119C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 13.10 292.454 120.560
S K U P A J S R E D S T V A (A + B + C) 195.479.265 185.847.402Zunajbilančna sredstva 13.17 7.154.662 3.393.118
P O S T A V K A POJASNILO 31.12.200831.12.2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
104
v €
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A. Kapital 13.11 129.224.789 127.840.196
I. Vpoklicani kapital 72.415.419 72.415.4191. Osnovni kapital 72.415.419 72.415.419
II. Kapitalske rezerve 45.944.898 45.944.8981. Kapitalske rezerve na podlagi spološnega prevrednotevalnega popravka kapitala 45.944.898 45.944.898
III. Rezerve iz dobička 8.246.843 7.236.2911. Zakonske rezerve 620.284 551.0555. Druge rezerve iz dobička 7.626.559 6.685.236
IV. Presežek iz prevrednotenja 1.959.947 1.959.947 V. Preneseni čisti poslovni izid 0 0
1. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 0 0VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 657.682 283.641
1. Ostanek čistega dobička poslovnega leta 657.682 283.641B. Rezervacije in dolgoročne PČR (1 do 3) 13.12 16.714.589 14.513.365
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2.684.685 2.293.695
2. Druge rezervacije 5.664.314 4.634.8383. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 8.365.590 7.584.832
C. Dolgoročne obveznosti ( I.+ II.+ III. ) 13.13 27.216.383 23.386.832 I. Dolgoročne finančne obveznosti (1 do 4) 26.333.038 22.634.387
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank in družb 26.333.038 22.634.387 II. Dolgoročne poslovne obveznosti (1 do 5) 8.235 7.659
4. Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 8.235 7.659 III. Odložene obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek 875.110 744.786Č. Kratkoročne obveznosti ( I. +II. + III. ) 21.853.399 20.014.724 II. Kratkoročne finančne obveznosti (1 do 4) 13.14 4.809.613 3.805.199
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank in družb 4.801.349 3.796.8794. Druge kratkoročne finančne obveznosti 8.264 8.320
III. Odložene obveznosti za davekKratkoročne poslovne obveznosti (1 do 8) 13.15 17.043.786 16.209.5251. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 1.664.935 1.622.4132. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 9.618.969 9.248.3074. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 4.058.535 3.812.7515. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 867.548 756.7366. Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij 233.316 569.4487. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 482.073 1.4158. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 118.410 198.455
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 13.16 470.105 92.285SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (A+B +C +Č +D) 195.479.265 185.847.402
Zunajbilančna sredstva 13.17 7.154.662 3.393.118
P O S T A V K A POJASNILO 31.12.200831.12.2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
105
10.2 Izkaz poslovnega izida družbe Elektro Gorenjska, d.d. , za poslovno leto, končano 31. 12. 2009
v €
1. Čisti prihodki od prodaje (a+b) 14.1 93.065.845 97.200.767 a. Na domačem trgu 91.619.592 97.188.278
b. Na tujem trgu 1.446.252 12.4893. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 14.2 4.007.481 5.539.5084. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslov.prihodki) 14.3 530.711 801.7455. Stroški blaga, materiala in storitev (a + b) -75.498.814 -80.023.174
a. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala 14.8 -70.488.104 -74.461.448b. Stroški storitev 14.9 -5.010.711 -5.561.726
6. Stroški dela (a + b + c + d) 14.10 -10.233.618 -9.722.842a. Stroški plač -7.272.639 -6.835.881b. Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev -340.980 -320.366c. Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač -1.221.796 -1.276.533d. Drugi stroški dela -1.398.203 -1.290.062
7. Odpisi vrednosti (a + b + c) 14.11 -9.313.241 -9.599.096a. Amortizacija -9.036.518 -8.709.891b. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred in opred.osnov.sred. -214.719 -146.371c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih -62.004 -742.834
8. Drugi poslovni odhodki 14.12 -1.839.731 -2.389.3919. Finančni prihodki iz deležev (a + b + c) 14.4 1.231.362 182.371
a. finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 1.065.530 0c. finančni prihodki iz drugih naložb 165.832 182.371
10. Finančni prihodki iz danih posojil (a + b) 14.5 17.868 94.758b. finančni prihodki iz posojil, danih drugim 17.868 94.758
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (a + b) 14.6 165.061 202.613b. finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 165.061 202.613
12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 14.13 0 013. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (a + b + c + č) 14.14 -645.988 -1.201.344
b. finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank -645.988 -1.201.34414. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (a+b+c) 14.15 -46.241 -38.032
a. finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini -33.900 -33.014b. finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obvez. -8.785 -2.997c. finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti -3.556 -2.021
15. Drugi prihodki 14.7 272.480 100.83816. Drugi odhodki 14.16 -1.381 -3.61517. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA PRED OBDAVČ.
(1±2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16) 1.711.794 1.145.10618. Davek iz dobička -196.877 -324.18019. Odloženi davki -130.324 -223.78820. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
(1±2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16-18-19) 1.384.594 597.138
2008POSTAVKA POJASNILO 2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
106
10.3 Izkaz denarnih tokov družbe Elektro Gorenjska, d.d., za poslovno leto, končano na dan 31. 12. 2009
v €
postavka Leto 2009 Leto 2008
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a. Prejemki pri poslovanju 121.433.757 119.940.294
1. Prejemki od prodaje proizvodov in storitev 119.838.921 118.762.913
2. Drugi prejemki pri poslovanju 1.594.836 1.177.381
b. Izdatki pri poslovanju -110.156.024 -109.005.355
1. Izdatki za nakupe materiala in storitev -95.710.849 -95.558.001
2. Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku -9.355.194 -8.950.616
3. Izdatki za dajatve vseh vrst -2.735.775 -2.736.018
4. Drugi izdatki pri poslovanju -2.354.206 -1.760.720
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri poslovanju (a+b) 11.277.732 10.934.939
B DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a. Prejemki pri naložbenju 1.462.164 684.568
1. Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih 1.385.358 484.278
3. Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 76.806 200.290
6. Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb*
b. Izdatki pri naložbenju -13.870.530 -15.415.470
1. Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev -972.328 -214.624
2. Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -12.898.202 -15.091.962
4. Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb 0 -108.884
5. Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb*
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri naložbenju (a+b) -12.408.366 -14.730.902
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a. Prejemki pri financiranju 12.827.000 15.372.287
2. Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 8.500.000 9.922.287
3. Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 4.327.000 5.450.000
b. Izdatki pri financiranju -8.894.386 -10.426.066
1. Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -770.436 -1.214.762
3. Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti -3.796.880 -3.418.103
4. Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -4.327.000 -5.450.000
5. Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku -70 -343.201
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri financiranju (a+b) 3.932.614 4.946.221
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV 4.038.100 1.236.119
x. DENARNI IZID V OBDOBJU (Ac+Bc+Cc) 2.801.981 1.150.258
y. ZAČETNO STANJE DENARNIH SREDSTEV 1.236.119 85.862
Izkaz denarnih tokov je podrobneje pojasnjen v Poglavju 15.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
107
10.4 Izkaz gibanja kapitala družbe Elektro Gorenjska, d.d. za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009
a) Od 1. januarja 2009 do 31. decembra 2009:
v €
KAPITALSKE SKUPAJREZERVE KAPITAL
POJAVI PRI POSAMEZNIH I II IV
SESTAVINAH KAPITALA KAPITALSKE REZERVE ZAKON- DRUGE PRESEŽEK PRENESENI ČISTI
OSNOVNI NA PODLAGI SKE REZERVE IZ ČISTI DOBIČEK
KAPITAL SPLOŠNEGA REZERVE IZ DOBIČKA PREVRED. DOBIČEK POSLOVNEGA
PREVRED. LETA
POPRAVKA KAPITALA
I/1 II III/1 III/5 IV V/1 VI/1
A. STANJE 1. JANUAR 2009 72.415.419 45.944.898 551.055 6.685.236 1.959.947 0 283.641 127.840.196
B. PREMIKI V KAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0
5. VNOS ČISTEGA POSLOV. IZIDA
POSLOVNEGA LETA 0 0 0 0 0 0 1.384.594 1.384.594
C. PREMIKI V KAPITALU 0 0 0 0 0 0 0 0
1. RAZPORED. ČISTEGA DOBIČKA
KOT SESTAV. KAPIT. PO SKLEPU
UPRAVE IN NADZOR.SVETA 0 0 69.230 657.682 0 0 -726.912 0
2. RAZPORED.ČISTEGA DOBIČKA
ZA OBLIKOV. DODAT. REZERV
PO SKLEPU SKUPŠČINE 0 0 0 283.641 0 -283.641 0
Č. PREMIKI IZ KAPITALA 0 0 0 0 0 0 0 0
1. IZPLAČILO DIVIDEND (po sklepu skupščine) 0 0 0 0 0 0 0 0
D. STANJE 31. DECEMBRA 2009 72.415.419 45.944.898 620.284 7.626.559 1.959.947 0 657.682 129.224.789
VPOKLICANI IZIDPRENESENI
POSLOVNEGA LETA III
ČISTI POSLOVNIREZERVE IZ DOBIČKAKAPITAL
PRESEŽEK IZ PREVRED.
V VI
IZID
ČISTI POSLOVNI
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
108
b.) Od 1. januarja 2008 do 31. decembra 2008:
v €
KAPITALSKE SKUPAJREZERVE KAPITAL
POJAVI PRI POSAMEZNIH I II IV
SESTAVINAH KAPITALA KAPITALSKE REZERVE ZAKON- DRUGE PRESEŽEK PRENESENI ČISTI
OSNOVNI NA PODLAGI SKE REZERVE IZ ČISTI DOBIČEK
KAPITAL SPLOŠNEGA REZERVE IZ DOBIČKA PREVRED. DOBIČEK POSLOVNEGA
PREVRED. LETA
POPRAVKA KAPITALA
I/1 II III/1 III/5 IV V/1 VI/1
A. STANJE 1. JANUAR 2008 72.415.419 45.944.898 521.198 5.707.069 1.959.947 383.651 657.949 127.590.131
B. PREMIKI V KAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0
5. VNOS ČISTEGA POSLOV. IZIDA
POSLOVNEGA LETA 0 0 0 0 0 0 597.138 597.138
C. PREMIKI V KAPITALU 0 0 0 0 0 0 0 0
1. RAZPORED. ČISTEGA DOBIČKA
KOT SESTAV.KAPIT.PO SKLEPU
UPRAVE IN NADZOR.SVETA 0 0 29.857 283.640 0 0 -313.497 0
2. RAZPORED.ČISTEGA DOBIČKA
ZA OBLIKOV.DODAT.REZERV
PO SKLEPU SKUPŠČINE 0 0 0 694.527 0 -36.578 -657.949 0
Č. PREMIKI IZ KAPITALA 0 0 0 0 0 0 0 0
1. IZPLAČILO DIVIDEND (po sklepu skupščine) 0 0 0 0 0 -347.073 0 -347.073
D. STANJE 31. DECEMBRA 2008 72.415.419 45.944.898 551.055 6.685.236 1.959.947 0 283.641 127.840.196
PRESEŽEK IZ PREVRED.
V VI
IZID
ČISTI POSLOVNI
III
ČISTI POSLOVNIREZERVE IZ DOBIČKAKAPITAL
VPOKLICANI IZIDPRENESENI
POSLOVNEGA LETA
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
109
10.5 Bilančni dobiček družbe Elektro Gorenjska, d.d. za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009
v €
2009 2008
1. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA 1.384.594 597.138
2. + PRENESENI ČISTI DOBIČEK / PRENESENA ČISTA IZGUBA 0 0
3. + ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA:
4. - POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA PO SKLEPU UPRAVE:
A) ZAKONSKE REZERVE -69.230 -29.857
5. - POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA PO ODL. UPRAVE IN NADZORNEGA SVETA:
A) DRUGE REZERVE IZ DOBIČKA -657.682 -283.640
6. 657.682 283.641BILANČNI DOBIČEK
Naziv
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
110
10.6 Izkaz poslovnega izida po dejavnostih družbe Elektro Gorenjska, d.d., za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009
Izkaz poslovnega izida po dejavnosti družbe, za poslovno leto, končano na dan 31.12.2009 v €
SKUPAJ
P O S T A V K A DO DGO DPO DED TRG ELEKTRO
GORENJSKA
1 2 3 4 5 6 7=2+3+4+5+61. Čisti prihodki od prodaje (a+b) 24.056.091 17.566.152 49.444.944 83.031 1.915.627 93.065.845
a. na domačem trgu 24.056.091 17.566.152 48.015.312 83.031 1.899.007 91.619.592b. na tujem trgu 0 0 1.429.632 0 16.620 1.446.252
3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 0 0 0 4.007.481 4.007.4814. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslov.prihodki) 411.620 72.421 1.954 0 44.716 530.7115. Stroški blaga, materiala in storitev (a + b) -8.447.209 -18.124.016 -45.476.755 -123.867 -3.326.967 -75.498.814
a. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala -4.895.284 -17.719.085 -45.164.707 -37.461 -2.671.567 -70.488.104b. Stroški storitev -3.551.925 -404.931 -312.048 -86.406 -655.400 -5.010.711
6. Stroški dela (a + b + c + d) -7.242.824 -308.998 -594.800 -31.217 -2.055.778 -10.233.618a. Stroški plač -5.171.266 -190.002 -436.499 -23.738 -1.451.134 -7.272.639b. Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev -252.756 -17.071 -19.182 0 -51.970 -340.980c. Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač -863.326 -32.784 -74.094 -4.089 -247.503 -1.221.796d. Drugi stroški dela -955.476 -69.141 -65.024 -3.390 -305.171 -1.398.203
7. Odpisi vrednosti (a + b + c) -8.756.824 -97.353 110.342 -16.798 -552.607 -9.313.241a. Amortizacija -8.534.744 -24.822 -56.877 -16.798 -403.276 -9.036.518b. Prevred. poslovni odhodki pri neopred.sr.,opred.osn.sred. in nal.nepr. -117.583 -203 -261 0 -96.673 -214.719c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih -104.498 -72.328 167.480 0 -52.658 -62.004
8. Drugi poslovni odhodki -653.374 -606.247 -94.700 -73 -485.337 -1.839.7319. Finančni prihodki iz deležev (a + b + c) 0 0 0 0 1.231.361 1.231.362
a. finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 0 0 0 0 1.065.530 1.065.530c. finančni prihodki iz drugih naložb 0 0 0 0 165.832 165.832
10. Finančni prihodki iz danih posojil (a + b) 26 0 17.717 0 124 17.868b. finančni prihodki iz posojil, danih drugim 26 0 17.717 0 124 17.868
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (a + b) 16.602 5.395 138.403 0 4.660 165.061b. finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 16.602 5.395 138.403 0 4.660 165.061
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (a + b + c + č) -602.914 -42.940 -32 0 -103 -645.988b. finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank -602.914 -42.940 -32 0 -103 -645.988
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (a+b+c) -10.335 -3 -33.668 0 -2.234 -46.241a. finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini -4.359 0 -29.540 0 0 -33.900b. finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obvez. -5.934 -3 -2.621 0 -227 -8.785c. finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti -41 -1 -1.507 0 -2.007 -3.556
15. Drugi prihodki 190.018 6.344 70.987 0 5.131 272.48016. Drugi odhodki -1.368 -3 -4 0 -5 -1.38117. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA PRED OBDAVČ.
(1±2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16) -1.040.492 -1.529.249 3.584.390 -88.924 786.070 1.711.79418. Davek iz dobička 0 0 -161.467 0 -35.410 -196.87719. Odloženi davki -23.404 -100.921 -1.413 0 -4.586 -130.32420. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
(1±2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16-18-19) -1.063.896 -1.630.170 3.421.510 -88.924 746.074 1.384.594 Opomba: brez internih razmerij med dejavnostmi
Pojasnila okrajšav oznak dejavnosti v stolpcih: DO – dejavnost distribucijsko omrežje DGO – dejavnost nakup in prodaja električne energije gospodinjskim odjemalcem, DPO – dejavnost nakup in prodaja električne energije poslovnim odjemalcem, vključno s trgovanjem, DED – druge energetske dejavnosti TRG – neenergetske tržne dejavnosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
111
Primerljivi izkaz poslovnega izida po dejavnosti družbe, za poslovno leto, končano na dan 31.12.2008
v €
SKUPAJ
P O S T A V K A DO DGO DPO DED TRG ELEKTRO
GORENJSKA1 2 3 4 5 6 7=2+3+4+5+6
1. Čisti prihodki od prodaje (a+b) 29.625.064 14.755.133 51.107.107 2.541 1.710.923 97.200.767
a. na domačem trgu 29.625.064 14.755.133 51.107.107 2.541 1.698.434 97.188.278
b. na tujem trgu 0 0 0 0 12.489 12.489
3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 0 0 0 5.539.508 5.539.508
4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslov.prihodki) 415.819 21.922 7.434 0 356.570 801.745
5. Stroški blaga, materiala in storitev (a + b) -11.178.278 -16.383.689 -47.757.551 -5.842 -4.697.814 -80.023.174
a. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala -7.436.758 -15.836.961 -47.345.240 -573 -3.841.915 -74.461.448
b. Stroški storitev -3.741.520 -546.728 -412.311 -5.269 -855.899 -5.561.726
6. Stroški dela (a + b + c + d) -6.845.724 -401.606 -611.541 -6.802 -1.857.169 -9.722.842
a. Stroški plač -4.896.488 -262.249 -443.207 -5.715 -1.228.222 -6.835.881
b. Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev -224.110 -16.429 -17.316 0 -62.511 -320.366
c. Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač -911.067 -49.995 -84.677 -1.087 -229.707 -1.276.533
d. Drugi stroški dela -814.059 -72.933 -66.341 0 -336.729 -1.290.062
7. Odpisi vrednosti (a + b + c) -8.639.777 -46.465 -511.239 -545 -401.070 -9.599.096
a. Amortizacija -8.216.031 -40.969 -63.100 -545 -389.246 -8.709.891
b. Prevred. poslovni odhodki pri neopred.sr.,opred.osn.sred. in nal.nepr. -143.760 -703 -869 0 -1.039 -146.371
c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih -279.986 -4.793 -447.270 0 -10.785 -742.834
8. Drugi poslovni odhodki -583.179 -1.118.301 -44.015 0 -643.897 -2.389.391
9. Finančni prihodki iz deležev (a + b + c) 0 0 0 0 182.371 182.371
c. finančni prihodki iz drugih naložb 0 0 0 0 182.371 182.371
10. Finančni prihodki iz danih posojil (a + b) 0 0 94.549 0 209 94.758
b. finančni prihodki iz posojil, danih drugim 0 0 94.549 0 209 94.758
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (a + b) 26.926 30.969 130.579 0 14.139 202.613
b. finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 26.926 30.969 130.579 0 14.139 202.613
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (a + b + c + č) -1.054.802 -146.340 -178 0 -24 -1.201.344
b. finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank -1.054.802 -146.340 -178 0 -24 -1.201.344
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (a+b+c) -13.536 -3 -22.239 0 -2.254 -38.032
a. finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini -12.336 0 -20.678 0 -0 -33.014
b. finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obvez. -1.183 -2 -1.557 0 -255 -2.997
c. finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti -17 -1 -4 0 -1.999 -2.021
15. Drugi prihodki 76.266 4.838 760 0 18.974 100.838
16. Drugi odhodki -2.722 -760 -89 0 -44 -3.615
17. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA PRED OBDAVČ.
(1±2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16) 1.826.057 -3.284.302 2.393.576 -10.648 220.422 1.145.106
18. Davek iz dobička -133.325 -174.761 -16.094 -324.180
19. Odloženi davki -223.788 -223.788
20. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
(1±2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16-18-19) 1.692.731 -3.508.089 2.218.815 -10.648 204.329 597.138 Pojasnila okrajšav oznak dejavnosti v stolpcih: DO – dejavnost distribucijsko omrežje DGO – dejavnost nakup in prodaja električne energije gospodinjskim odjemalcem, DPO – dejavnost nakup in prodaja električne energije poslovnim odjemalcem, vključno s trgovanjem, DED – druge energetske dejavnosti TRG – neenergetske tržne dejavnosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
112
10.7 Bilanca stanja po dejavnostih družbe Elektro Gorenjska, d.d. na dan 31.12.2009
Bilanca stanja po dejavnostih družbe, na dan 31.12.2009 SKUPAJ
P O S T A V K A DO DGO DPO DED TRG ELEKTROGORENJSKA
SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva ( I. + II. + III. + IV. + V. + VI. ) 147.153.104 599.157 672.770 313.662 24.598.989 173.337.681 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR (1 do 6) 1.410.770 10.564 34.333 3.619 98.912 1.558.199
1. Dolgoročne premoženjske pravice 875.117 7.348 23.880 3.619 84.639 994.6034. Neopredmetena sredstva v pridobivanju 535.654 3.216 10.453 0 14.273 563.596
II. Opredmetena osnovna sredstva (1 do 4) 145.740.959 588.593 638.437 310.043 4.572.524 151.850.556 1. Zemljišča in zgradbe (a+b) 90.648.605 560.002 520.849 0 3.204.246 94.933.702
a) Zemljišča 4.390.021 47.899 44.605 0 1.553.403 6.035.929 b) Zgradbe 86.258.584 512.103 476.244 0 1.650.843 88.897.7732. Proizvajalne naprave in stroji 46.373.252 25.835 109.845 172.735 1.303.206 47.984.8733. Druge naprave in oprema 42.649 2.110 3.318 0 3.562 51.638
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (a+b) 8.676.454 645 4.425 137.308 61.511 8.880.343
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 8.626.377 484 3.901 0 60.795 8.691.558 b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 50.077 161 524 137.308 715 188.785
III. Naložbene nepremičnine 0 0 0 0 2.803.046 2.803.046
IV. Dolgoročne finančne naložbeDolgoročne finančne naložbe (1 do 2) 0 0 0 0 17.111.299 17.111.2991. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (a+b+c+č) 0 0 0 0 16.964.840 16.964.840 a) Delnice in deleži v družbah v skupini 0 0 0 0 13.715.303 13.715.303 c) Druge delnice in deleži 0 0 0 0 3.249.537 3.249.5372. Dolgoročna posojila (a+b+c+č) 0 0 0 0 146.459 146.459 b) Dolgoročna posojila drugim 0 0 0 0 2.981 2.981 c) Druga dolgoročno vložena sredstva 0 0 0 0 143.478 143.478
V. Dolgoročne poslovne terjatve (1 do 3) 1.374 0 0 0 13.207 14.581 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 1.374 0 0 0 13.207 14.581
B. Kratkoročna sredstva ( I. + II. + III. + IV. ) 4.295.172 -12.257.264 26.158.596 -267.388 3.920.012 21.849.130 I. Zaloge (1 do 4) 77.528 229 701 0 240.739 319.196
1. Material 77.528 229 701 0 240.739 319.196 II. Kratkoročne finančne naložbe (1 do 2) 0 0 0 0 2.096 2.096
2. Kratkoročna posojila (a+b+c) 0 0 0 0 2.096 2.096 b) Kratkoročna posojila drugim 0 0 0 0 2.096 2.096 III. Dolgoročne finančne naložbeKratkoročne poslovne terjatve (1 do 3) 7.722.569 2.201.393 7.028.029 5.473 532.273 17.489.738
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 1.340 5 15 0 7.175 8.5352. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 7.052.662 1.957.989 6.314.533 5.473 334.525 15.665.1823. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 668.567 243.398 713.481 0 190.574 1.816.021
IV. Denarna sredstva -3.504.925 -14.458.885 19.129.866 -272.861 3.144.904 4.038.100C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 49.243 155.705 40.284 29.715 17.507 292.454
S K U P A J S R E D S T V A (A + B + C) 151.497.519 -11.502.402 26.871.650 75.989 28.536.509 195.479.265Zunajbilančna sredstva 4.761.715 19.972 1.535.741 0 837.234 7.154.662
Pojasnila okrajšav oznak dejavnosti v stolpcih:
DO – dejavnost distribucijsko omrežje DGO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije gospodinjskim odjemalcem DPO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije poslovnim odjemalcem, skupaj s trgovanjem DED – druge energetske dejavnosti TRG – neenergetske tržne dejavnosti.
Nadaljevanje bilance stanja po dejavnostih družbe, na dan 31.12.2009 je na naslednji strani
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
113
Bilanca stanja po dejavnostih družbe, na dan 31.12.2009 (nadaljevanje s prejšnje strani)
v €
SKUPAJP O S T A V K A DO DGO DPO DED TRG ELEKTRO
GORENJSKA
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A. Kapital 103.027.557 -17.072.272 20.316.504 27.649 22.925.351 129.224.789I. Vpoklicani kapital 65.556.986 1.313.534 1.602.762 0 3.942.137 72.415.419
1. Osnovni kapital 65.556.986 1.313.534 1.602.762 0 3.942.137 72.415.419II. Kapitalske rezerve 41.558.607 869.823 1.024.724 0 2.491.744 45.944.898III. Rezerve iz dobička 1.758.623 0 5.538.750 0 949.470 8.246.843
1. Zakonske rezerve 166.229 0 380.888 0 73.167 620.2845. Druge rezerve iz dobička 1.592.394 0 5.157.862 0 876.303 7.626.559
IV. Presežek iz prevrednotenja 0 0 0 0 1.959.947 1.959.947 V. Preneseni čisti poslovni izid 5.341.624 -18.342.559 11.177.587 -10.648 1.833.996 0
1. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 5.341.624 -18.342.559 11.177.587 -10.648 1.833.996 0VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta -1.063.896 -1.630.170 2.824.715 -88.924 615.957 657.682
1. Ostanek čistega dobička poslovnega leta -1.063.896 -1.630.170 2.824.715 -88.924 615.957 657.682VII. Usklajeni popravek kapitala med dejavnostmi -10.124.387 717.100 -1.852.034 127.221 11.132.100 0B. Rezervacije in dolgoročne PČR (1 do 3) 10.249.614 1.823.368 121.289 0 4.520.319 16.714.589
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 1.789.710 168.029 113.531 0 613.415 2.684.6852. Druge rezervacije 128.452 1.623.756 7.758 0 3.904.348 5.664.3143. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 8.331.452 31.583 0 0 2.555 8.365.590
C. Dolgoročne obveznosti ( I.+ II.+ III. ) 25.197.037 1.494.102 1.552 0 523.692 27.216.383 I. Dolgoročne finančne obveznosti (1 do 4) 25.171.346 1.161.692 0 0 0 26.333.038
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank in družb 25.171.346 1.161.692 0 0 0 26.333.038 II. Dolgoročne poslovne obveznosti (1 do 5) 0 7.659 0 0 576 8.235
4. Dolgoročne pslovne obveznosti na podlagi predujmov 0 7.659 0 0 576 8.235 III. Odložene obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek 25.691 324.751 1.552 0 523.116 875.110Č. Kratkoročne obveznosti ( I. +II. + III. ) 12.673.831 2.252.079 6.430.826 26.455 470.208 21.853.399 II. Kratkoročne finančne obveznosti (1 do 4) 4.170.407 638.189 430 0 587 4.809.613
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank in družb 4.163.292 638.057 0 0 0 4.801.3494. Druge kratkoročne finančne obveznosti 7.115 132 430 0 587 8.264
III. Odložene obveznosti za davekKratkoročne poslovne obveznosti (1 do 5) 8.503.424 1.613.889 6.430.397 26.455 469.621 17.043.7861. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 3.641 0 1.661.294 0 0 1.664.9352. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3.665.588 1.289.264 4.426.970 26.455 210.692 9.618.9694. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 4.055.520 0 0 0 3.015 4.058.5355. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 585.398 29.361 51.677 0 201.111 867.5486. Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij 102.561 34.779 62.060 0 33.917 233.3167. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 1 256.245 224.423 0 1.404 482.0738. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 90.715 4.241 3.973 0 19.481 118.410
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 349.481 321 1.480 21.885 96.939 470.105SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (A+B +C +Č +D) 151.497.519 -11.502.402 26.871.650 75.989 28.536.509 195.479.265
Zunajbilančne obveznosti 4.761.715 19.972 1.535.741 0 837.234 7.154.662
Pojasnila okrajšav oznak dejavnosti v stolpcih: DO – dejavnost distribucijsko omrežje DGO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije gospodinjskim odjemalcem DPO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije poslovnim odjemalcem, skupaj s trgovanjem DED – druge energetske dejavnosti TRG – neenergetske tržne dejavnosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
114
Primerljiva bilanca stanja po dejavnostih družbe, na dan 31.12.2008
v €SKUPAJ
P O S T A V K A DO DGO DPO DED TRG ELEKTROGORENJSKA
SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva ( I. + II. + III. + IV. + V. + VI. ) 139.367.989 674.305 832.445 53.370 24.256.761 165.184.870
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR (1 do 6) 279.285 5.831 10.534 3.771 38.077 337.498
1. Dolgoročne premoženjske pravice 279.285 5.831 10.534 3.771 38.077 337.498
II. Opredmetena osnovna sredstva (1 do 4) 139.088.204 668.474 821.911 49.599 6.604.389 147.232.577
1. Zemljišča in zgradbe (a+b) 87.977.185 593.634 532.888 0 5.091.896 94.195.603
a) Zemljišča 4.044.856 44.205 35.702 0 2.461.058 6.585.821
b) Zgradbe 83.932.329 549.429 497.186 0 2.630.838 87.609.782
2. Proizvajalne naprave in stroji 43.784.728 72.097 256.712 49.599 1.506.487 45.669.623
3. Druge naprave in oprema 41.773 2.743 3.516 0 3.606 51.638
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (a+b) 7.284.518 0 28.795 0 2.400 7.315.713
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 7.227.071 0 2.270 0 2.400 7.231.741
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 57.447 0 26.525 0 0 83.972
III. Naložbene nepremičnine 0 0 0 0 483.366 483.366
IV. Dolgoročne finančne naložbeDolgoročne finančne naložbe (1 do 2) 0 0 0 0 17.112.853 17.112.853
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (a+b+c+č) 0 0 0 0 16.964.840 16.964.840
a) Delnice in deleži v družbah v skupini 0 0 0 0 13.715.303 13.715.303
c) Druge delnice in deleži 0 0 0 0 3.249.537 3.249.5372. Dolgoročna posojila (a+b+c+č) 0 0 0 0 148.013 148.013
b) Dolgoročna posojila drugim 0 0 0 0 4.535 4.535 c) Druga dolgoročno vložena sredstva 0 0 0 0 143.478 143.478
V. Dolgoročne poslovne terjatve (1 do 3) 500 0 0 0 18.076 18.576
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 500 0 0 0 18.076 18.576
B. Kratkoročna sredstva ( I. + II. + III. + IV. ) 6.103.460 -10.537.181 22.641.317 -63.920 2.398.297 20.541.972
I. Zaloge (1 do 4) 71.235 376 680 0 353.390 425.681
II. Kratkoročne finančne naložbe (1 do 2) 0 0 0 0 2.439 2.439
2. Kratkoročna posojila (a+b+c) 0 0 0 0 2.439 2.439
a) Kratkoročna posojila družbam v skupini 0 0 0 0 0 0 b) Kratkoročna posojila drugim 0 0 0 0 2.439 2.439
III. Dolgoročne finančne naložbeKratkoročne poslovne terjatve (1 do 3) 8.590.647 1.793.317 8.063.385 1.045 429.339 18.877.733
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 730 0 0 0 49.864 50.594
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 8.015.520 1.594.739 7.326.521 1.045 270.628 17.208.4533. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 574.397 198.578 736.864 0 108.847 1.618.686
IV. Denarna sredstva -2.558.422 -12.330.874 14.577.252 -64.965 1.613.129 1.236.119
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 56.893 39.774 7.267 0 16.626 120.560
S K U P A J S R E D S T V A (A + B + C) 145.528.342 -9.823.102 23.481.029 -10.550 26.671.684 185.847.402
Zunajbilančna sredstva 2.169.506 15.318 878.291 0 330.003 3.393.118
Pojasnila okrajšav oznak dejavnosti v stolpcih:
DO – dejavnost distribucijsko omrežje DGO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije gospodinjskim odjemalcem DPO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije poslovnim odjemalcem, skupaj s trgovanjem DED – druge energetske dejavnosti TRG – neenergetske tržne dejavnosti.
Nadaljevanje bilance stanja po dejavnostih družbe, na dan 31.12.2008 je na naslednji strani
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
115
Primerljiva bilanca stanja po dejavnostih družbe, na dan 31.12.2008 (nadaljevanje s prejšnje strani)
v €SKUPAJ
P O S T A V K A DO DGO DPO DED TRG ELEKTROGORENJSKA
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A. Kapital 104.558.091 -15.433.430 17.050.399 -10.648 21.675.784 127.840.196
I. Vpoklicani kapital 65.556.986 1.313.534 1.602.762 0 3.942.137 72.415.419
1. Osnovni kapital 65.556.986 1.313.534 1.602.762 0 3.942.137 72.415.419II. Kapitalske rezerve 41.558.607 869.823 1.024.724 0 2.491.744 45.944.898
III. Rezerve iz dobička 1.641.962 0 4.789.045 0 805.284 7.236.291
1. Zakonske rezerve 166.230 0 324.051 0 60.774 551.0555. Druge rezerve iz dobička 1.475.732 0 4.464.994 0 744.510 6.685.236
IV. Presežek iz prevrednotenja 0 1.959.947 1.959.947
V. Preneseni čisti poslovni izid 3.894.495 -14.834.470 9.280.690 0 1.659.285 0
1. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 3.894.495 -14.834.470 9.280.690 1.659.285 0
VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.563.790 -3.508.089 2.049.808 -10.648 188.780 283.641
1. Ostanek čistega dobička poslovnega leta 1.563.790 -3.508.089 2.049.808 -10.648 188.780 283.641VII. Usklajeni popravek kapitala med dejavnostmi -9.657.749 725.772 -1.696.630 10.628.607 0B. Rezervacije in dolgoročne PČR (1 do 3) 9.095.955 1.235.875 93.096 0 4.088.439 14.513.365
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 1.524.208 155.897 92.792 0 520.798 2.293.6952. Druge rezervacije 4.568 1.065.825 304 0 3.564.141 4.634.8383. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 7.567.179 14.153 0 0 3.500 7.584.832
C. Dolgoročne obveznosti ( I.+ II.+ III. ) 20.834.638 2.031.196 0 0 520.998 23.386.832
I. Dolgoročne finančne obveznosti (1 do 4) 20.834.638 1.799.749 0 0 0 22.634.387
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank in družb 20.834.638 1.799.749 0 0 0 22.634.387
II. Dolgoročne poslovne obveznosti (1 do 5) 0 7.659 0 0 0 7.659
4. Dolgoročne pslovne obveznosti na podlagi predujmov 0 7.659 0 0 0 7.659 III. Odložene obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek 0 223.788 0 0 520.998 744.786
Č. Kratkoročne obveznosti ( I. +II. + III. ) 10.998.358 2.300.787 6.331.363 98 384.118 20.014.724
II. Kratkoročne finančne obveznosti (1 do 4) 3.165.827 638.315 466 0 591 3.805.199
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank in družb 3.158.822 638.057 0 0 0 3.796.8794. Druge kratkoročne finančne obveznosti 7.005 258 466 0 591 8.320
III. Odložene obveznosti za davekKratkoročne poslovne obveznosti (1 do 5) 7.832.531 1.662.472 6.330.897 98 383.527 16.209.525
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 323.634 0 1.298.779 0 0 1.622.4132. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2.837.047 1.536.239 4.731.103 0 143.918 9.248.3074. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 3.811.678 0 0 0 1.073 3.812.7515. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 513.912 30.799 43.896 84 168.045 756.736
6. Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij 184.708 80.644 252.327 14 51.755 569.448
7. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 1.415 0 0 0 0 1.4158. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 160.137 14.790 4.792 0 18.736 198.455
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 41.300 42.470 6.171 0 2.344 92.285
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (A+B +C +Č +D) 145.528.342 -9.823.102 23.481.029 -10.550 26.671.683 185.847.402
Pojasnila okrajšav oznak dejavnosti v stolpcih:
DO – dejavnost distribucijsko omrežje DGO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije gospodinjskim odjemalcem DPO – dejavnost nakupa in prodaje električne energije poslovnim odjemalcem, skupaj s trgovanjem DED – druge energetske dejavnosti TRG – neenergetske tržne dejavnosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
116
11 POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE
11.1 Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi družbe Elektro Gorenjska, d.d. za poslovno leto 2009 so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi, ki jih je sprejel Slovenski inštitut za revizijo in v skladu z zakonom o gospodarskih družbah.
Razen sprememb računovodskih ocen, pojasnjenih v nadaljevanju (v Poglavju 12.1), so bile pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto 2009 uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v računovodskih izkazih za preteklo poslovno leto 2008.
11.2 Splošni računovodski okvir Družba vodi poslovne knjige in pripravlja računovodske izkaze v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (v nadaljevanju SRS) in z Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1). Pri pripravi sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: časovna neomejenost poslovanja in nastanek poslovnega dogodka. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost. Družba ne razkriva tistih podatkov, za katere utemeljeno ocenjuje, da bi zaradi njihovega razkritja v družbi lahko nastala pomembnejša škoda. Poslovno leto družbe je enako koledarskemu letu. Mera natančnosti pri poročanju je 1 €.
11.3 Pripoznavanje tečajnih razlik Predstavitvena valuta in funkcijska valuta je evro (€). Posli v tuji valuti se preračunajo v funkcijsko valuto po referenečnem tečaju ECB na dan posla. Tečajne razlike, ki se pojavijo pri poravnavanju denarnih postavk ali pri prevedbi denarnih postavk po tečajih, drugačnih od tistih, po katerih so bile prevedene ob začetnem pripoznanju v obdobju, se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju, v katerem se pojavijo.
11.4 Poročanje po področnih in območnih odsekih Družba poroča po naslednjih območnih odsekih: Slovenija, druge države EU, ostale države izven EU. Pri poročanju o področnih odsekih upošteva družba poleg SRS predvsem Energetski zakon (v nadaljevanju: EZ), dolgoročno Pogodbo s SODO, d. o. o., dolgoročno pogodbo o dobljeni koncesiji za izvajanje gospodarske javne službe dobava toplote in smiselno tudi posebni SRS 35 – Računovodsko spremljanje gospodarskih javnih služb. Področni odsek je prepoznaven sestavni del podjetja, ki se ukvarja s posamezno storitvijo ali s skupino sorodnih storitev; tveganja in donosi, ki se nanašajo nanj, pa se razlikujejo od tistih v drugih področnih odsekih.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
117
Po določilih 38. člena EZ morajo pravne osebe, ki opravljajo več kot eno energetsko dejavnost na področju oskrbe z električno energijo ali ki poleg energetske dejavnosti na teh dveh področjih opravljajo še drugo dejavnost, zagotoviti ločeno računovodsko spremljanje vsake izmed energetskih dejavnosti, ki jo opravljajo, v skladu s SRS. Po določilih 4. člena EZ je oskrba z energijo proces pridobivanja in predelave, proizvodnje, prenosa, distribucije in dobave energije. Po določilih Pogodbe s SODO, d. o. o., mora družba zagotoviti ločeno računovodsko spremljanje vseh dejavnosti, ki jih družba po tej pogodbi opravlja za SODO, d. o. o.. To so dejavnosti, ki so po vsebini enake dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja. Če koncesionar opravlja poleg koncesionirane dejavnosti še druge dejavnosti, mora za koncesionirano dejavnost voditi ločeno računovodstvo, v skladu z Zakonom o gospodarskih javnih službah, po določilih Zakona o gospodarskih družbah. Koncesionar je v skladu z določili Energetskega zakona dolžan pripraviti, revidirati in objaviti letne računovodske izkaze na način, kot to zakon zahteva za velike družbe. Na tej podlagi družba predstavlja svoje poslovanje v poslovnem letu 2009 oziroma v obdobju od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 po teh področnih odsekih – dejavnostih, ki so podrobneje pojasnjeni tudi v Poslovnem poročilu – Poglavje 3.2 Glavne dejavnosti in področja poslovanja): − Dejavnost distribucijsko omrežje (v nadaljevanju dejavnost DO ali DO ali SODO). Obsega dejavnosti, ki jih
opravlja družba po Pogodbi s SODO d. o. o.. − Dejavnost nakupa in prodaje (dobave) električne energije gospodinjskim odjemalcem (v nadaljevanju
dejavnost DGO ali DGO). − Dejavnost nakupa in prodaje (dobave) električne energije poslovnim odjemalcem oziroma ostalim
upravičenim odjemalcem, vključno s trgovanjem (v nadaljevanju dejavnost DPO ali DPO). − Druge energetske dejavnosti (v nadaljevanju: druge energetske tržne dejavnosti ali DED). Obsegajo tržno
dejavnost sočasne proizvodnje toplotne in električne energije in dejavnost gospodarske javne službe dobava toplote. Družba je začela z opravljanjem obeh omenjenih dejavnosti v drugi polovici leta 2008.
− Druge, neenergetske tržne dejavnosti (v nadaljevanju druge dejavnosti TRG ali TRG). Obsegajo predvsem izvajanje novogradenj in opravljanje drugih storitev, tako za potrebe družbe in njene odvisne družbe Gorenjske elektrarne, d. o. o., kot tudi za druge zunanje naročnike oziroma za trg.
Bilanca stanja in izkaz poslovnega izida po področnih odsekih – dejavnostih sta predstavljena v Poglavjih 10.6 in 10.7.
11.5 Merila in sodila za razporejanje posrednih stroškov (odhodkov), prihodkov, sredstev in virov sredstev po posameznih dejavnostih
11.5.1 Splošno Na izkazano poslovno uspešnost in finančni položaj posameznih dejavnosti vplivajo tako neposredni kot posredni prihodki in stroški (odhodki) ter tako neposredna kot posredna sredstva in viri sredstev. Sistem pripoznavanja prihodkov, stroškov (odhodkov), sredstev in virov sredstev po posameznih dejavnostih temelji na organizacijski strukturi družbe, zasnovani na ustroju družbe po organizacijskih enotah (OE), pri čemer so te OE lahko višjega ali nižjega nivoja. Na dejavnosti se razporejajo glede na hierarhičen ustroj organizacijskih enot, v primeru enake ravni posameznih OE pa dodatno tudi glede na to, kateri OE je dodeljen položaj vodilne OE v dejavnosti (OE dejavnosti). Vsi prihodki in stroški (odhodki), sredstva in viri sredstev so izvirno pripoznani na OE, kjer nastajajo. Kjer to ni mogoče ali primerno, se že pri izvirnem pripoznanju razporedijo na več OE, v skladu z vnaprej dogovorjenimi
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
118
merili. Pri tem merila za razporejanje posrednih prihodkov, stroškov (odhodkov), sredstev in virov sredstev upoštevajo predvsem naslednje: − število zaposlenih v posamezni dejavnosti, − delež opredmetenih osnovnih sredstev posamezne dejavnosti, − površino nepremičnine, ki jo uporablja določena OE, − obseg opravljanja razvojnih nalog in − količino in vrednost kupljene električne energije.
11.5.2 Splošno merilo (sodilo) za razporejanje posrednih prihodkov, stroškov (odhodkov), sredstev in virov sredstev po dejavnostih
Posredne prihodke in odhodke v pretežni meri predstavljajo prihodki in odhodki splošnih služb, ki jih sestavljajo: uprava, splošne in tehnične storitve (OE STS) in finančno ekonomske storitve (OE FES), brez prihodkov in stroškov (odhodkov) teh služb, doseženih v razmerju z odvisno družbo Gorenjske elektrarne, d.o.o. v zvezi z opravljanjem pravnih, kadrovskih, računovodskih, finančnih in drugih podobnih storitev. Medtem ko se omenjeni prihodki, doseženi v razmerju z odvisno družbo Gorenjske elektrarne, d.o.o. začetno pripoznajo na vodilni OE za druge neenergetske tržne dejavnosti, so stroški iz naslova opravljanja storitev za Gorenjske elektrarne iz OE FES in OE STS prerazporedijo na tržno dejavnost, in sicer iz OE FES v višini 8,9 % in iz OE STS v višini 3,6 %. Tako ugotovljeni posredni prihodki in stroški (odhodki), sredstva in viri sredstev splošnih služb se na dejavnosti razporedijo na podlagi merila (sodila), ki upošteva ponderirana razmerja. Pri tem se kot ponder za posamezen sektor oziroma skupno službo upošteval delež stroškov tega sektorja oziroma službe v celotnih splošnih stroških. Na tej podlagi so posredni stroški (odhodki), prihodki, sredstva in viri sredstev splošnih služb na dejavnosti razporejeni v teh deležih: na dejavnost DO je razporejeno 86,1 % , na dejavnost NP 6,8 % (DGO 1,6 %, DPO 5,2 %) in na dejavnost TRG 7,1 %. Omenjeno merilo (sodilo) se v letu 2009 ni bistveno spremenilo, glede na leto 2008 oziroma glede na prejšnja leta (leta 2008: DO 84,2 %, DGO 3,1 %, DPO 5,6 % in TRG 7,1 %).
11.5.3 Druga pomembnejša merila pri razporejanju posrednih prihodkov, stroškov (odhodkov), sredstev in virov sredstev po dejavnostih:
Medsebojna razmerja med dejavnostmi so opredeljena z internimi dogovori med posameznimi dejavnostmi in naslednjimi merili za razporejanje: − Stroški nakupa električne energije se izvirno pripoznajo na dejavnosti nakup in prodaja električne energije
za poslovne odjemalce (DPO). Za področje nakupa električne energije za gospodinjske odjemalce (v nadaljevanju DGO) jih nato interno obračunamo in ločeno prikažemo.
− Stroški obresti za dobljena posojila pri bankah so razporejena po dejavnostih, glede na delež finančnih
obveznostih, ki bremeni posamezno dejavnost. − Prihodki od obresti za dane depozite po vsebini izhajajo iz prostih denarnih sredstev, naloženih v obliki
kratkoročnih depozitov pri bankah in so neposredno pripoznani na dejavnosti DPO. − Stroški odstopanj od voznih redov električne energije so se v letu 2008 pripoznali na dejavnostih DO, DGO in
DPO. Na dejavnost DO so se razporedili v zvezi z napovedovanjem nakupa električne energije za izgube. Med dejavnostmi DGO in DPO pa se nato razporejajo, glede na oceno možnosti oziroma glede na doseženo zanesljivost pri napovedih odjema gospodinjskih odjemalcev, glede na poslovni odjem. V letu 2009 se je dejavnosti nakupa električne energije, ki se izvaja v okviru dejavnosti DO prerazvrstila v bilančno podskupino SODO, d.o.o., ustanovljeno v letu 2009. Zato se stroški odstopanj od voznih redov električne energije več ne razporejajo na dejavnost DO, temveč bremenijo le dejavnosti DGO in DPO.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
119
− Posredni stroški povezani z opravljanjem storitev vzdrževanja, odprave napak in del na merilno krmilnih
napravah (MKN) so izvirno pripoznani na vodilni OE, določeni za neergetske tržne dejavnosti (OE IVG). Ker se ta dela opravljajo za potrebe dejavnosti DO, se iz vodilne OE za neenergetske tržne dejavnosti (OE IVG) prenašajo na dejavnost DO. Osnova za prerazporeditev je število ur, ki jih delavci OE IVG neposredno porabijo za izvajanje prej omenjenih del in delež teh delovnih ur v skupnem številu delovnih ur, ugotovljenem kot vsota ur, ki jih OE IVG opravi za OE DO.
− Stroški (odhodki) in prihodki, ki so neposredno povezani z izvajanjem 77. člena SPDO, ki sodi v okvir
dejavnosti DO in se izvirno pripozna na vodilni OE za nakup in prodajo (OE NP), se iz te OE (OE NP) prerazporedi na dejavnost DO, glede na dejansko količino in ceno (vrednost) obračunane električne energije, nastale pri izvajanju 77. člena SPDO.
− Stroški računalniških obdelav in izstavljanja računov in drugi stroški, ki se nanašajo na električno energijo in
dostop do omrežja za gospodinjske odjemalce, se ustrezno razdelijo na dejavnost DO in dejavnost NP (ločeno za gospodinjske odjemalce in ostale upravičene odjemalce, ki niso gospodinjstva).
− Neopredmetena in opredmetena sredstva, dolgoročne aktivne časovne razmejitve, dolgoročne poslovne
terjatve, kratkoročne poslovne terjatve (razen terjatev za davke), rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve, del kratkoročnih poslovnih obveznosti, kratkoročne pasivne časovne razmejitve ter zunajbilančna sredstva in obveznosti so izvirno pripoznana po posameznih OE. Omenjena sredstva in viri sredstev, ki so pripoznana na splošnih službah (upravi, OE STS, OE FES) so razporejena na posamezne dejavnosti po splošnem merilu (sodilu).
− Vse naložbene nepremičnine in dolgoročne finančne naložbe se pripoznajo na dejavnosti TRG. − Terjatve do gospodinjskih in poslovnih odjemalcev v zvezi računi, ki obsegajo tako električno energijo, kot
omrežnino in prispevke, se izvirno pripoznajo na vodilni OE, določeni za dejavnost NP (OE NP). Del terjatev, ki se nanaša na omrežnino, se iz te OE preraporedi na dejavnost DO, glede na delež zaračunane omrežnine v poslovnem letu, v skupnem zaračunanem znesku tem odjemalcem v poslovnem letu (ugotovljen v obrazcu DIS).
− Prevrednotovalni popravki vrednosti terjatev do kupcev električne energije (skupne bremenitve) ter stanja
popravkov terjatev za električno energijo (skupne bremenitve, indirektni odjem, letni odjem) so po dejavnostih razporejeni glede na ugotovljeni delež omrežnine v teh terjatvahTerjatve in obveznosti iz naslova DDV so razporejene glede na delež celotnih prihodkov posameznih OE oziroma dejavnosti v obračunskem obdobju (brez prenosa podpornih služb).
− Terjatve oziroma obveznosti za davek od dohodka pravnih oseb so na posamezne dejavnosti razporejene
glede na ugotovljeni poslovni izid posamezne dejavnosti v obračunskem obdobju. − Merilo za razdelitev stanja zalog materiala in drobnega inventarja med OE TRG in OE DO je delež porabe
materiala in drobnega inventarja po dejavnostih. − Dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti do bank so razporejene po dejavnostih glede na namen, za
katerega so bila posojila pridobljena. − Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev električne energije so razdeljene med dejavnosti DPO in
DGO, glede na delež vrednosti nakupa električne energije za gospodinjske oziroma poslovne odjemalce. − Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun (SODO, d. o. o.) so neposredno pripoznane na dejavnosti
DO.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
120
− Usklajevalni popravek kapitala med dejavnostmi izkazuje učinek sprememb v postavljeni strukturi dejavnosti, do katere lahko prihaja v utemeljenih okoliščinah, na primer, kadar se pojavi nova dejavnost ali pa se bistveno spremenijo pogoji dotedanjih dejavnostih, pa tudi kadar se na podlagi novih spoznanj, ocen ali okoliščin utemeljeno sklepa, da je to primerno in upravičeno. Na dan 31. 12. 2009 izkazuje ta postavka kapitala poleg že upoštevanih učinkov omenjenih sprememb do konca leta 2008 še učinke prenosa dela osnovnih sredstev na naložbene nepremičnine iz več dejavnosti na dejavnost TRG ter učinke novih pridobitev osnovnih sredstev iz naslova kogeneracij z dejavnosti DPO na novo dejavnost.
− Denarna sredstva posameznih dejavnosti so izkazana v višini, ugotovljeni kot rezidual ali usklajevalna
postavka med sredstvi in viri sredstev posamezne dejavnosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
121
11.6 Pomembnejše računovodske usmeritve in ocene
11.6.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Za merjenje po pripoznanju neopredmetenega sredstva se uporablja model nabavne vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive dajatve ter obresti od posojil za pridobitev neopredmetenih sredstev. Vsa neopredmetena sredstva imajo končne dobe koristnosti in so amortizirljiva sredstva. Amortizacijska osnova amortizirljivih dolgoročnih sredstev je enaka njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Dobe koristnosti in amortizacijske stopnje večjih skupin amortizirljivih sredstev so:
Pomembnejše skupine amortizirljivih sredstev
Ocenjena doba
koristnosti (v letih)
Amortizacijska stopnja (v %)
Računalniška programska oprema 3 33,33
Usredstveni stroški naložb v tuja opredmetena osnovna sredstva 30 3,33
Druge pravice 3 33,33
11.6.2 Opredmetena osnovna sredstva Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva sestavljajo njegova nakupna vrednost in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, oziroma stroški gradnje oziroma izdelave, če je bilo osnovno sredstvo zgrajeno ali izdelano v družbi. Nabavna vrednost brezplačno pridobljenih osnovnih sredstev se izmeri ob začetnem pripoznanju po njihovi ocenjeni pošteni vrednosti. Stroški izposojanja ne sestavljajo nabavne vrednosti. Družba ocenjuje, da nima bistvenih obvez za razgradnjo, ponovno vzpostavitev in podobnih obveznosti. Nadomestni deli, namenjeni popravilom ali vzdrževanju, se obravnavajo kot material za vzdrževanje. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi in ne med naložbenimi nepremičninami se izkazuje tudi elektrodistribucijska infrastruktura, dana v poslovni najem družbi SODO, d.o.o., po Pogodbi s SODO, d.o.o.. Družba meni, da je tako izkazovanje primernejše, saj gre po vsebini za lastniško uporabljanje sredstev, družba pa jih izvirno tudi ne poseduje zato, da bi prinašala najemnino ali druge donose. Knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in s tem osnove za amortiziranje teh sredstev, pridobljenih pred 31. 12. 2001, izhajajo iz poročil pooblaščenih ocenjevalcev vrednosti, pripravljenih po stanju na dan 31. 12. 2001. Na podlagi SRS, veljavnih na dan 31. 12. 2001, in na podlagi omenjenih poročil ocenjevalcev vrednosti so bile dotedanje knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, pridobljenih do 31. 12. 2001, na dan 31. 12. 2001 prevrednotene le zaradi oslabitev, ne pa tudi zaradi okrepitev. Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva se uporablja model nabavne vrednosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
122
Amortizacijska osnova amortizirljivih opredmetenih osnovnih sredstev je enaka njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Stroški, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi, pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva najprej zmanjšajo do takrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti. S podaljšanjem dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva je mišljeno podaljšanje prvotno opredeljene dobe, v kateri se opredmeteno osnovno sredstvo amortizira. Stroški popravil in vzdrževanja opredmetenih osnovnih sredstev, ki so namenjeni obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev, se navadno pripoznajo kot stroški oziroma poslovni odhodki. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Povprečne dobe koristnosti in amortizacijske stopnje večjih skupin amortizirljivih sredstev so:
Pomembnejše skupine amortizirljivih sredstev Ocenjena doba koristnosti (v letih)
Amortizacijska stopnja (v %)
Zgradbe energetske infrastrukture 25–40 2,5–4
Ostale zgradbe 15–50 2–6,67
Oprema energetske infrastrukture 10–35 2,86–10
Računalniška strojna oprema 3 33,33
Ostala oprema 4–20 5–25
Vozila 8–12 8,33–12,5 Spremembe ocenjenih dob koristnosti v letu 2009 so skupaj z razlogi zanje ter učinkom sprememb na poslovni izid družbe predstavljene v poglavju Sprememba prvotno ocenjenih dob koristnosti določenih opredmetenih osnovnih sredstev. Na podlagi opravljenih preveritev oziroma računovodskih kontrol posameznih postavk nepremičnin v letu 2009 so bile skladno s SRS 2006, predvsem SRS 6, med opredmetenimi osnovnimi sredstvi in naložbenimi nepremičninami razporejene nepremičnine v višini 2.330.323 € . Najmanj enkrat letno se preverja morebitna oslabljenost opredmetenih osnovnih sredstev. Pri tem se posebno pozornost namenja opredmetenim osnovnim sredstvom v gradnji in poškodovanim sredstvom zaradi škodnih dogodkov.
11.6.3 Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je tista nepremičnina, ki jo podjetje poseduje zato, da bi prinašala najemnino in/ali da bi povečevala vrednost dolgoročne naložbe. To so predvsem:
− zemljišča, ki niso namenjena prodaji v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju, in tista, ki nimajo določene prihodnje uporabe,
− zgradbe, oddane v poslovni najem, in − prazne zgradbe, ki jih podjetje namerava oddati v poslovni najem.
Med naložbene nepremičnine ne sodijo:
− nepremičnine, ki jih uporabljajo zaposleni (na primer stanovanja, dana zaposlenim v poslovni najem), − nepremičnine, ki jih zaposleni sicer ne uporabljajo v celoti, uporabljajo pa jih v pretežni meri (na primer
počitniški objekti). Pri tem ni pomembno, ali za uporabo plačujejo najemnine po tržnih cenah ali ne,
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
123
− nepremičnine, dane v dolgoročni poslovni najem družbi SODO, d. o. o., Maribor, na podlagi dolgoročne pogodbe s SODO d. o. o.,
− nepremičnine, ki sestavljajo HE Savo in HE Pristavo, v zvezi s katerima poteka denacionalizacijski spor. HE Pristava je bila na podlagi Sklepa o začasni odredbi dne 28. 08. 2007 prenesena v začasno uporabo denacionalizacijskih upravičenk. HE Sava pa je do razrešitve spora dana v dolgoročni poslovni najem odvisni družbi Gorenjske elektrarne, d. o. o..
Vse prej naštete nepremičnine se obravnavajo kot sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev. Za merjenje po začetnem pripoznanju naložbene nepremičnine se uporablja model nabavne vrednosti. Amortizacijska osnova zgradb oziroma amortizirljivih naložbenih nepremičnin je enaka njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Dobe koristnosti in amortizacijske stopnje večjih skupin amortizirljivih sredstev so med 2 in 3,33 %.
11.6.4 Dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih podjetij Vse dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih podjetij so razvrščene v za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Finančne naložbe se pripoznajo na dan trgovanja. Finančne naložbe v kapitalske instrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti tudi drugače ni mogoče zanesljivo izmeriti (zanesljiva mera poštene vrednosti ni na razpolago), se izkazujejo po nabavni vrednosti in ne po pošteni vrednosti. Če so bile v prejšnjih obdobjih izkazane po pošteni vrednosti, pa zanesljiva mera njihove poštene vrednosti ni več na razpolago, postane njihova do tedaj izkazana poštena vrednost njihova nova nabavna vrednost. Dolgoročna finančna naložba v kapital odvisne družbe Gorenjske elektrarne, d. o. o., se po začetnem pripoznanju meri po nabavni vrednosti. Družba opravi preizkus za ocenitev oslabitve finančne naložbe v kapitalski inštrument, ki ni izmerjen po pošteni vrednosti, če je knjigovodska vrednost take finančne naložbe na bilančni presečni dan za več kot 20 % večja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala tistega podjetja, v katerem ima podjetje naložbo na ta dan. Če knjigovodska vrednost celotnega kapitala (še) ni javno objavljena ali drugače dosegljiva, se lahko uporabijo tudi drugi, manj zanesljivi dokazi o knjigovodski vrednosti celote kapitala na dan bilance stanja (na primer: ocena knjigovodske vrednosti na dan bilance stanja).
11.6.5 Zaloge Zaloge predstavljajo del obratnih sredstev v opredmeteni obliki, ki bodo porabljene pri opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo. Družba za novo nabavljene količinske enote v obračunskem obdobju, v katerem se cene novo nabavljenih količinskih enot razlikujejo od cen količinskih enot iste vrste v zalogi, za zmanjševanje oziroma porabo količin med letom uporablja metodo drsečih povprečnih cen. Pri vseh zalogah delov, nadomestnih delov, materiala, drobnega inventarja in pomožnega materiala je družba oblikovala prevrednotovalne popravke vrednosti zaradi oslabitev v naslednji višini:
− za zaloge nadomestnih delov, materiala, drobnega inventarja in pomožnega materiala, starejšega od 3 let: 60 % nabavne vrednosti,
− za zaloge nadomestnih delov, materiala, drobnega inventarja in pomožnega materiala, starega od 2 leti 3 let: 40 % nabavne vrednosti,
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
124
− za zaloge nadomestnih delov, materiala, drobnega inventarja in pomožnega materiala, starega od enega do 2 leti: v višini 20 %.
11.6.6 Terjatve Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačani. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi na katere se nanašajo. Del dolgoročnih terjatev, ki zapade v plačilo najkasneje v letu dni po datumu bilance stanja, je izkazan kot kratkoročne terjatve. Za dvomljive in sporne terjatve se oblikujejo prevrednotevalni popravki vrednosti zaradi oslabitve v celoti (100 %). Med sporne terjatve se uvrščajo terjatve, ki so bodisi predlagane za izvršbo, stečaj ali prisilno poravnavo bodisi so že v postopku izvršbe, stečaja ali prisilne poravnave. Med dvomljive terjatve se uvrščajo terjatve, starejše od 90 dni. Terjatve se lahko oslabijo tudi, če obstajajo drugi nepristranski dokazi, da je dotedanja knjigovodska vrednost terjatve večja od sedanje vrednosti pričakovanih prihodnjih denarnih tokov.
11.6.7 Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe družbe Elektro Gorenjska so kratkoročno dana posojila. Kratkoročne finančne naložbe družba v začetku izkazuje po nabavni vrednosti, ki ji ustrezajo naložena denarna in druga sredstva. Kot kratkoročna finančna naložba je izkazan tudi tisti del dolgoročnih finančnih naložb, ki zapade v plačilo v enem letu po datumu bilance stanja. Kratkoročne finančne naložbe so izkazane po pošteni vrednosti.
11.6.8 Denarna sredstva Denarna sredstva družbe predstavljajo depoziti pri poslovnih bankah in knjižni denar, to je denar na transakcijskih računih pri naslednjih poslovnih bankah:
Številka TRR Banka, pri kateri je odprt
07000-0000545521 Gorenjska banka, Kranj
07000-0000641939 Gorenjska banka, Kranj
02924-0010594722 Nova Ljubljanska banka, Ljubljana
25100-9700516198 Probanka, Maribor Vsi transakcijski računi se vodijo v evrih, le transakcijski račun št. 07000-0000641939 pri Gorenjski banki Kranj je odprt tudi kot devizni račun. Prevrednotenje denarnih sredstev v valutah zunaj evrskega območja se izvrši, če se po prvem pripoznanju spremeni devizni tečaj. Tečajna razlika, ki pri tem nastane, poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja finančni prihodek oz. finančni odhodek.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
125
11.6.9 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške, ki še ne vplivajo na poslovni izid in prehodno nezaračunane prihodke.
11.6.10 Kapital Celotni kapital družbe sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in ostanek čistega dobička poslovnega leta. Vse sestavine kapitala izven osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala v sorazmerju, v kakršnem so njihovi lastniški deli osnovnega kapitala.
11.6.11 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo oceniti. Znesek, pripoznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja obstoječe praviloma dolgoročne obveze. Pri ocenjevanju negotovosti se upoštevajo izkušnje v podobnih okoliščinah in mnenja strokovnjakov. Rezervacije se oblikujejo tudi za jubilejne nagrade in odpravnine pri upokojitvi. Oblikujejo se v višini ocenjenih bodočih izplačil, diskontiranih na dan bilance stanja. V izračunu so upoštevani bodoči stroški odpravnin ob upokojitvah in stroški vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitev. Letna diskontna obrestna mera upošteva donos državnih obveznic z oceno AAA za države evroobmočja. Izračun pripravlja pooblaščeni aktuar. Rezervacije se oblikujejo in odpravljajo individualno po zaposlenih. Knjigovodska vrednost rezervacij je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za porabljene zneske, dokler se ne pojavi potreba po njihovem povečanju oziroma zmanjšanju. Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Med dolgoročno odložene prihodke se uvršajo tudi brezplačno prevzeta opredmetena osnovna sredstva, prejeta sredstva – prispevki za povprečne stroške priključitve. Namenjeni so za pokrivanje stroškov amortizacije teh sredstev in se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke, skladno z obračunano amortizacijo. Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova državnih podpor, ki so namenjeni za pokrivanje določenih stroškov, se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke ob nastanku ustreznih stroškov.
11.6.12 Dolgoročni dolgovi Dolgoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem sredstev, ki jih je treba v obdobju, daljšem od leta dni, vrniti oziroma poravnati, zlasti v denarju. Dolgoročni dolgovi so finančni in poslovni. Dolgoročni finančni dolgovi se pripoznajo na dan poravnave.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
126
Ob začetnem pripoznavanju se dolgoročni dolgovi ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Povečujejo se za pripisane obresti, zmanjšujejo pa za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove.
11.6.13 Kratkoročni dolgovi Kratkoročni dolgovi so pripoznane kratkoročne obveznosti, ki izvirajo iz ustreznih listin o njihovem nastanku in v primeru kratkoročnih finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo dolga, v primeru kratkoročnih poslovnih dolgov pa prejem proizvodov oziroma storitev. Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti. Kasneje se lahko neposredno povečajo ali pa ne glede na opravljeno plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za znesek, o katerem obstaja sporazum z upniki.
11.6.14 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Kratkoročne pasivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročno odložene prihodke.
11.6.15 Prihodki Prihodki se razvrščajo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki so redni prihodki. Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem vrednosti sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Med slednjimi so tudi prevrednotovalni poslovni prihodki. Ti se pojavljajo predvsem ob prodaji opredmetenih osnovnih sredstev po ceni, ki presega njihovo knjigovodsko vrednost, ob odpravi rezervacij in ob črpanju dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev (dolgoročno razmejenih prihodkov). Zneski, zbrani v korist družbe SODO, d. o. o., pri poslovanju v svojem imenu in za račun družbe SODO, d. o. o., se ne izkazujejo med prihodki, temveč med obveznostmi iz poslovanja do družbe SODO, d.o.o.. Finančni prihodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami, pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane obresti in deleži v dobičku drugih, pa tudi prevrednotovalni finančni prihodki. Slednji nastajajo predvsem ob prodaji dolgoročnih finančnih naložb po ceni, ki presega njihovo knjigovodsko vrednost. Prihodki za zamudne obresti se ob nastanku začasno odložijo, dokler obstoji utemeljen dvom o njihovem plačilu. Šteje se, da je dvom o plačilu obresti utemeljen, dokler ni plačana glavnica. Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni prihodki) in ostali prihodki, ki povečujejo poslovni izid.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
127
11.6.16 Stroški in odhodki
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Poslovne odhodke sestavljajo vsi nastali stroški obdobja in prevrednotovalni poslovni odhodki. Slednji se pojavljajo predvsem zaradi oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev, terjatev in zalog, pa tudi ob prodaji ali drugačni odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev po ceni, ki je nižja od njihove knjigovodske vrednosti. Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Prve sestavljajo predvsem stroški danih obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Slednji nastajajo zaradi oslabitve finančnih naložb in zaradi prodaje ali drugačne odtujitve po ceni, ki je nižja od njihove knjigovodske vrednosti. Finančni odhodki za obresti so pripoznani v skladu s pretečenim časom in pogodbeno dogovorjeno obrestno mero, kadar le-ta ne odstopa bistveno od efektivne obrestne mere. Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni odhodki) in ostali odhodki, ki zmanjšujejo poslovni izid.
11.6.17 Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov ima zaporedno stopenjsko obliko in se sestavlja po neposredni metodi (različici I). Pri tem se prejemki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb, ki jih predstavljajo depoziti pri poslovnih bankah, ki jih je mogoče obravnavati kot denarne ustreznike v širšem pomenu, in izdatki za njihovo pridobitev, izkazujejo v pobotanem znesku. Pogostost izdatkov za pridobitev tovrstnih kratkoročnih finančnih naložb in pogostost ustreznih prejemkov od pridobitve teh sredstev sta izredno visoka. Zato družba ocenjuje, da navajanje vsote teh izdatkov in vsote teh prejemkov v poslovnem letu ni ustrezno in primerno.
11.6.18 Davek od dobička in odloženi davek Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, katero bo po pričakovanjih potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Terjatve in obveznosti za odloženi davek se v knjigovodskih razvidih pripoznavajo in odpravljajo, če so zneski terjatev in obveznosti za odloženi davek posamič ali skupno za družbo pomembni, oziroma ne pripoznavajo in ne odpravljajo, če so za družbo posamič ali skupno nepomembni ali če ni prepričljivih dokazov o razpoložljivosti prihodnjega obdavčljivega dobička.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
128
12 POMEMBNI VIRI NEGOTOVOSTI IN UPORABLJENE PREDPOSTAVKE TER PODLAGE PRI PRESOJANJU TEH NEGOTOVOSTI IN OCEN
Pri uporabi prej predstavljenih računovodskih politik in usmeritev, mora družba opraviti številne presoje in ocene, glede knjigovodskih vrednosti sredstev in obveznosti, ki niso vselej na razpolago iz drugih virov. Ocene in z njimi povezane predpostavke temeljijo na preteklih izkušnjah in dejavnikih, za katere družba meni, da so primerni. Ocene in uporabljene predpostavke se stalno preverjajo. Dejanski izidi se lahko razlikujejo od teh ocen. Preverjanja računovodskih ocen so pripoznana v obdobju, v katerem je ocena preverjena, lahko pa tudi v prihodnjih obdobjih, če spremenjena ocena vpliva tako na tekoče, kot na prihodnja obdobja.
12.1 Spremembe računovodskih ocen
12.1.1 Sprememba prvotno ocenjenih dob koristnosti določenih opredmetenih osnovnih sredstev
Družba je pri preverjanju dob koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev ugotovila potrebne spremembe prvotno ocenjenih dob koristnosti, zaradi tehnološke zastarelosti in z njimi povezane potrebe po nadomestivah z novimi, zmogljivejšimi oziroma sprejetih načrtov za njihovo posodobitev in izboljšanja. Učinek spremembe te računovodske ocene, ki ga predstavljajo za 344.274 € večji stroški pospešene amortizacije, na čisti poslovni izid družbe za leto 2009 znaša 416.571 €, ker omenjeni odhodki v obračunu za leto 2009 niso bili davčno priznani.
12.2 Ključni viri pri ocenjevanju negotovosti in uporabljene predpostavke V nadaljevanju so predstavljene pomembne presoje, poleg predstavljenih pri oblikovanju ocen poleg že predstavljenih, ki jih je opravila družba pri uporabi računovodskih usmeritev in ki imajo pomemben vpliv na zneske, pripoznane v računovodskih izkazih.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
129
12.2.1 Posli z družbo SODO, d.o.o. Posli z družbo SODO, d.o.o. so na splošno urejeni v Pogodbi s SODO, d.o.o., ki je podrobneje predstavljena tudi v Poslovnem poročilu, v Poglavju 3.8.3. Poseben Aneks k Pogodbi s SODO, d.o.o., ki bi posebej uredil metodo izračunavanja prihodkov od najemnine in opravljenih storitev za leto 2008 in za leto 2009 in pogodbene cene oziroma vrednost, do datuma odobritve teh računovodskih izkazov še ni bil sklenjen. Po določbah Aneksa 1, le-ta ostaja v veljavi do sklenitve novega Aneksa, ostaja v veljavi Aneks 1, sklenjen v letu 2007. Podrobnosti in učinki na računovodske izkaze družbe so pojasnjene v nadaljevanju tega poglavja. Prihodki od najemnine in opravljenih storitev v razmerju z družbo SODO d.o.o. 1. Čeprav poseben Aneks za leto 2009 ni bil sklenjen, kot prej pojasnjeno, je bila v letu 2009 uveljavljena bistveno spremenjena metoda izračuna prihodkov od najemnine in za storitve. Zato je v letu 2009 pripoznanih kar za 2.298.372 € manj prihodkov od najemnine in za opravljene storitve po Pogodbi s SODO, d.o.o., kot bi bili pripoznani, če bi se v letu 2009 obračunavali po metodi oziroma na način, ki je bil med obema družbama v uporabi do 31.12.2008 in je tudi v skladu z Aneksom 1. Zmanjšanje prihodkov od najemnine in storitev v letu 2009, glede na leto 2008 je razvidno tudi v Poglavju 14.1 Čisti prihodki od prodaje. Družba Elektro Gorenjska, d.d. se ni odrekla svoji pravici pridobitve preostalih prihodkov od najemnine in opravljenih storitev za SODO, d.o.o., do katerih meni, da je upravičena. Zato izkazuje te terjatve med pogojnimi terjatvami in pogojnimi prihodki družbe v izvenbilančni evidenci (31.12.2009: 2.298.372 €), kot je razvidno iz Poglavja 13.17 Zunajbilančna sredstva in obveznosti. 2. Po določilih Pogodbe s SODO, d.o.o. in Aneksa 1 je družba dolžna razmejiti razliko med doseženimi prihodki po tej Pogodbi in Aneksu in med priznanimi prihodki oziroma stroški družbe po regulativnem okviru, pri čemer bo razlika predmet poračuna regulativnega okvira. Družba SODO, d.o.o. doslej družbi Elektro Gorenjska, d.d. še ni sporočila dokončnih obračunov prihodkov in stroškov za leto 2009. Ker učinkov teh poračunov na prihodke od najemnine in za storitve po Pogodbi s SODO, d.o.o. tudi z drugimi metodami ni bilo mogoče z zanesljivosti predvideti, jih družba Elektro Gorenjska, d.d. tudi ni mogla pripoznati v svojih računovodskih izkazih družbe. Družba Elektro Gorenjska, d.d. ocenjuje, da je upravičena do celote doseženih in prihodkov za najemnino, storitve in za izgube, pripoznanih v računovodskih izkazih, kot so podrobneje predstavljeni v Poglavju 14.1 Čisti prihodki od prodaje. Lastništvo sredstev, financiranih iz naslova povprečnih stroškov priključevanja od 01.07.2007 Na podlagi Revizijskega poročila Računskega sodišča RS v zvezi z »Ureditvijo izvajanja gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskega omrežja«, pripravljenega v marcu 2009 in s tem povezanega Odzivnega poročila Ministrstva za gospodarstvo RS in družbe SODO, d.o.o., želi družba SODO, d.o.o. v letu 2010 prevzeti lastništvo nad sredstvi družbe Elektro Gorenjska, d.d., financiranimi iz prejetih povprečnih stroškov priključevanja od 1.7.2007 dalje, to je od datuma veljavnosti Aneksa 1 k Pogodbi s SODO. To pa pomeni, da obstoji velika verjetnost, da bo morala družba Elektro Gorenjska, d.d. po stanju na dan 31.12.2009 izločiti za 2.332.542 € energetske infrastrukture v breme dolgoročno odloženih prihodkov iz naslova povprečnih stroškov priključevanja. Družba Elektro Gorenjska, d.d. je sredstva, pridobljena iz naslova povprečnih stroškov priključevanja, pridobila in uporabila skladno z Aneksom 1 k Pogodbi s SODO, d.o.o. kot namenski vir za financiranje naložb v širitev omrežja. Po določbah tega Aneksa 1, je tako financirana elektroenergetska infrastruktura last družbe. Od
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
130
1.7.2007 do 31.12.2009 je družba Elektro Gorenjska, d.d. pridobila za 2.436.307 € sredstev iz naslova povprečnih stroškov priključevanja in jih namenila za financiranje investicij v energetsko infrastrukturo. Omenjena sredstva družba ob njihovi pridobitvi izkazuje med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami (dolgoročno odloženimi prihodki). Z njim financira pridobitve (investicije) v elektroenergetsko distribucijsko omrežje. Zato jih odpravlja (prenaša v redne prihodke) sorazmerno povprečni amortizacijski stopnji omrežja. Na dan 31.12.2009 tako med lastnimi viri sredstev (še) izkazuje za 2.332.542 € dolgoročno odloženih prihodkov iz naslova povprečnih stroškov priključevanja, dobljenih od 1.7.2007 do 31.12.2009 (glejte tudi Poglavje 13.12 Rezervacije in dolgoročne PČR) in med lastnimi sredstvi tudi energetsko infrastrukturo, financirano iz teh virov sredstev.
12.2.2 Rezervacije za spore v teku v zadevi UVK Urad Republike Slovenije za varstvo konkurence (odslej tudi UVK) je v decembru 2007 po uradni dolžnosti začel postopek proti družbi Elektro Gorenjska, d.d. in ostalim elektrodistribucijskim podjetjem zaradi suma usklajenega ravnanja pri povišanju cen električne energije gospodinjskim odjemalcem, ki so jih podjetja napovedala s 1.1.2008. UVK je v tem postopku izdal dve odločbi, in sicer: (i) Odločbo Urada Republike Slovenije za varstvo konkurence o ničnosti domnevnih usklajenih ravnanj elektrodistribucijskih podjetij pri povečanju cen električne energije za gospodinjske odjemalce z dnem 01.01.2008 (odslej tudi Odločba UVK z dne 06.08.08), s katero je ugotovil, da naj bi elektrodistribucijska podjetja kršila Zakon o preprečevanju omejevanja konkurence ter (ii) Odločbo Urada Republike Slovenije za varstvo konkurence o prekršku, z dne 15.10.2008 (odslej tudi Odločba UVK z dne 15.10.08), s katero je družbi Elektro Gorenjska, d.d., naložil plačilo globe v višini 1.065.656 €. Zoper obe odločbi je družba že v letu 2008 začela nasprotne postopke. Za globo, ki jo je UVK določil za pravno osebo (družbo Elektro Gorenjska, d.d. ), je družba že v letu 2008 oblikovala rezervacije v znesku 1.065.656,00 €. Nasprotni postopki so v teku. V zvezi z Odločbo UVK z dne 06.08.08 je Vrhovno sodišče Republike Slovenije s sodbo, prejeto v letu 2009, pritožbi družbe delno ugodilo, kljub temu pa je ugotovilo kršitev določb Zakona o preprečevanju omejevanja konkurence. Na tej podlagi je družba v letu 2009 oblikovala za 555.713 € rezervacij (glejte tudi Poglavje 13.12 Rezervacije in dolgoročne PČR). Družba je začela nasprotne postopke. Pravni postopki še niso končani.
12.2.3 Drugi spori v teku in z njimi povezane rezervacije V teku je še nekaj sporov, med katerima sta tudi dva pomembnejša denacionalizacijska postopka, kjer družba Elektro Gorenjska, d.d., nastopa kot tožena stranka. Vsi postopki so bili začeti že v prejšnjih letih. Družba podrobnosti v zvezi s temi spori ne razkriva, ker ocenjuje, da bi tako ravnanje utegnilo ogroziti koristi družbe.
12.2.4 Poračuni odstopanj napovedanih od uresničenih voznih redov odjema električne energije pri trgovanju z električno energijo
Obračunavanje odstopanj napovedanih od uresničenih voznih redov je pojasnjen tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.7 Odstopanja od voznih redov. Končni obračun odstopanj za leto 2009 še ni prejet. Na podlagi evidenc družbe ter na podlagi njenih najboljših ocen glede cen za odstopanja, družba Elektro Gorenjska, d.d. ocenjuje, da bo s končnim obračunom za leto 2009 ugotovljen znesek preveč zaračunanih stroškov nakupa električne energije in za odstopanja v skupnem znesku 110.892 €. Omenjeni znesek je pripoznan med kratkoročno odloženimi stroški (31.12.2008: 41.451 € med kratkoročno vnaprej vračunanimi stroški) (glejte tudi Pojasnilo 13.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
131
12.2.5 Obračuni nakupa električne energije za izgube v omrežju in za izvajanje drugih dejavnosti po Pogodbi s SODO, d.o.o.
Stroški (prihodki) iz naslova odstopanj napovedanih od uresničenih voznih redov odjema električne energije pri opravljanju dejavnosti po Pogodbi s SODO, d.o.o. Od 01.01.2009 se nakup električne energije za pokrivanje izgub električne energije v omrežju, za oskrbe in za druge dejavnosti, ki jih družba Elektro Gorenjska, d.d. opravlja na podlagi Pogodbe s SODO, d.o.o., obravnava v okviru bilančne podskupine SODO, d.o.o., ki sodi v bilančno skupino HSE, d.o.o.. (glejte tudi Poslovno poročilo, Poglavje 3.8.7 – Odstopanja od voznih redov). Na tej podlagi nam odgovorni bilančne podskupine ni upravičen zaračunavati odstopanj od voznih redov. Družba Elektro Gorenjska, d.d. zato iz tega naslova za leto 2009 ne pričakuje dodatnih stroškov in jih v računovodskih izkazih za leto 2009 tudi ni vračunala. Končni obračun stroškov električne energije za izgube v omrežju in za druge dejavnosti po Pogodbi s SODO, d.o.o. Družba Elektro Gorenjska, d.d. od dobaviteljev električne energije še ni prejela končnega obračuna stroškov nakupa električne energije za leto 2009 za pokrivanje izgub v njenem distribucijskem omrežju in tudi ne obračuna nakupa električne energije za izvajanje oskrb in za neupravičeni odjem. Na podlagi izmerjene (ugotovljene) količine izgub v distribucijskem omrežju v letu 2009 in najboljše ocene nakupnih cen, družba ocenjuje, da znaša jo še nezaračunani stroški nakupa energije za izgube 253.025 €. Na dan 31.12.2009 so v računovodskih izkazih družbe pripoznani med kratkoročno vnaprej vračunanimi stroški (glejte Poglavje 13.16 Kratkoročne PČR). Posli nakupovanja izgub so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.5. Prav tako družba Elektro Gorenjska, d.d. še ni prejela obračuna stroškov nakupa električne energije pri izvajanju oskrb z električno energijo in drugih dejavnosti po Pogodbi s SODO, d.o.o. (zaračunavanje neupravičenega odjema, poračuni pri napakah števcev) za leto 2009. Na podlagi izmerjenih (ugotovljenih) količin električne energije pri teh dejavnostih in na podlagi verjetne nakupne cene električne energije pri tej dejavnosti družba Elektro Gorenjska, d.d. ocenjuje, da bo vrednost nakupa električne energije za oskrbe za leto 2009 znašala 50.720 €. Na dan 31.12.2009 so v računovodskih izkazih družbe ti stroški pripoznani med kratkoročno vnaprej vračunanimi stroški (glejte Poglavje 13.16 Kratkoročne PČR). Posli nakupovanja električne energije za oskrbe so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.6 – Neupravičeni odjem in oskrbe z električno energijo.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
132
13 POJASNILA POSTAVK V BILANCI STANJA
13.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Neopredmetena sredstva se v pretežni meri nanašajo na dolgoročne premoženjske pravice, ki predstavljajo pravice do uporabe računalniških programskih rešitev oz. licence. Preglednica gibanja neopredmetenih osnovnih sredstev in dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev družbe v letu, ki se je končalo 31. 12. 2009: v €
Premoženjske pravice v
pridobivanju
Skupaj neopredmetena
osnovna sredstva
2009 Računalniška
Usredstveni stroški naložb
Druge pravice
programska oprema
v tuja opredmetena OS
1 2 3 4 5 6 = 2+3+4 Nabavna vrednost Stanje 1.1.2009 1.814.447 3.809 7.090 0 1.825.346 Nove pridobitve 849.331 0 0 698.708 1.548.039 Odtujitve in izločitve -14.461 0 0 0 -14.461 Dokončanje investicij v teku 135.113 0 0 -135.113 0 Stanje 31.12.2009 2.784.429 3.809 7.090 563.596 3.358.924 Popravek vrednosti Stanje 1.1.2009 -1.483.516 -38 -4.294 0 -1.487.848 Amortizacija -326.950 -152 -236 0 -327.338 Odtujitve in izločitve 14.461 0 0 0 14.461 Stanje 31.12.2009 -1.796.005 -191 -4.530 0 -1.800.725 Neodpisana vrednost Stanje 1.1.2009 330.931 3.771 2.796 0 337.498 Stanje 31.12.2009 988.424 3.619 2.560 563.596 1.558.199 Povečanja sestavlja predvsem programska oprema za daljinsko odčitavanje števcev (483.427 €) in pridobljene pravice v zvezi s skupnimi vlaganji v prenovo in posodobitev računalniške programske opreme. Premoženjske pravice v pridobivanju sestavljajo vlaganja v prenovo in posodobitev računalniške programske opreme (201.026 €) in vzpostavitev programske opreme za daljinsko odčitavanje števcev (362.570 €).
13.2 Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva v vrednosti 151.850.556 € predstavljajo 78 % bilančne vsote družbe. V primerjavi s stanjem na dan 31. 12. 2008 je njihova vrednost večja za 3 % oziroma za 4.617.979 €.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
133
Preglednica gibanja opredmetenih osnovnih sredstev družbe v letu, ki se je končalo 31. 12. 2009:
v € Zgradbe Oprema Opredmetena
Predujmi
Skupaj
2009 Zemljišča Infrastruktura Druge zgradbe Infrastruktura Druga oprema osnovna sredstva opredmetena
v gradnji osnovna sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9=2+3+4+5+6+7+8 Nabavna vrednost Stanje 1.1.2009 6.585.821 211.917.499 22.044.517 78.501.349 17.424.274 7.231.741 83.972 343.789.173 Nove pridobitve 261.138 422.081 0 174.955 400.851 14.527.642 104.813 15.891.481 Slabitev 0 0 0 0 0 -70.802 -70.802 Odtujitve in izločitve -4.635 -721.867 -22.521 -565.528 -450.530 0 -1.765.080 Prenos iz investicij v teku 20.708 6.045.485 392.689 5.576.943 230.565 -12.997.023 -730.633 Prenos na naložbene neprem. -827.103 0 -2.531.987 0 0 0 -3.359.091 Stanje 31.12.2009 6.035.929 217.663.199 19.882.697 83.687.720 17.605.160 8.691.558 188.785 353.755.049 Popravek vrednosti Stanje 1.1.2009 0 -135.791.196 -10.561.038 -38.293.650 -11.910.711 0 0 -196.556.596 Amortizacija 0 -4.127.428 -377.042 -3.023.193 -1.170.874 0 0 -8.698.537 Slabitev 0 0 -6.968 0 -73.449 0 0 -80.417 Odprava PV iz inv.v teku 0 130.863 332.963 266.807 0 0 0 730.633 Odprava PV 0 0 0 0 423 0 0 423 Odtujitve in izločitve 0 719.652 3.303 510.807 437.472 0 0 1.671.234 Prenos na naložbene neprem. 0 0 1.028.768 0 0 0 0 1.028.768 Stanje 31.12.2009 0 -139.068.109 -9.580.014 -40.539.230 -12.717.140 0 0 -201.904.493 Neodpisana vrednost Stanje 1.1.2009 6.585.821 76.126.302 11.483.480 40.207.699 5.513.563 7.231.741 83.972 147.232.578 Stanje 31.12.2009 6.035.929 78.595.090 10.302.683 43.148.491 4.888.020 8.691.558 188.785 151.850.556
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
134
Nove pridobitve so predstavljene tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.3. Med posamično pomembnejšimi pridobitvami pa so: Zemljišča:
- pridobljena za izgradnjo razdelilno transformatorske postaje (v nadaljevanju RTP) Železniki (35.881 €);
- namenjena za postavitvi razdelilne postaje Visoko (31.212 €). Zgradbe:
– investicija v skladišče in garaže poslovnega objekta Žirovnica (550.469 €), – investicija v stikališče za RTP Železniki 110 KV (267.323 €), – investicije v nizko napetostno kabelsko kanalizacijo Spodnje Duplje (234.658 €), – investicija v 20 KV kabelsko povezavo med RTP Železniki in transformatorsko postajo Tehtnica
(188.060 €). Oprema:
– 110 KV primarna in sekundarna elektro-energetska oprema za RTP Železniki (2.186.435 €), – za dva nova transformatorja Moste (1.337.330 €), – 110 KV elektro oprema za dograditev RTP Škofja Loka namenjeno povezavi z RTP Železniki
(427.198 €). Odtujitve in izločitve opredmetenih osnovnih sredstev so posledica novih investicij, predvsem v posodobitev in obnovo (rekonstrukcijo) obstoječih sredstev. Med posamično pomembnejšimi odtujitvami (izločitvami) so: Zgradbe:
– odstranitev 20 KV daljnovoda med transformatorsko postajo (v nadaljevanju TP) Vincarji in do stikala 168 (zmanjšanje nabavne vrednosti za 127.359 € in popravka vrednosti za 127.359 €),
– odstranitev 20 KV kablovoda med TP Kabinska žičnica in TP Planinski dom na Karvavcu (zmanjšanje nabavne vrednosti za 69.514 € in popravka vrednosti za 69.514 €),
– odstranitev 20 KV kablovoda med TP Križ in TP Orlova glava na Voglju (zmanjšanje nabavne vrednosti za 66.848 € in popravka vrednosti za 66.848 €),
– odstranitev 20 KV daljnovoda med TP Ravne in TP Srednja Radovna (zmanjšanje nabavne vrednosti za 65.759 € in popravka vrednosti za 65.759 €).
Oprema:
– zaradi ukinitve 35 KV napetostnega nivoje sta bili odstranjeni dve transformatorski postaji 35/10 KV . (zmanjšanje nabavne vrednosti za 129.778 € in popravka vrednosti za 129.778 €).
Družba je v letu 2009 v breme ustreznih prevrednotovalnih poslovnih odhodkov odpravila pripoznanje tistih nedokončanih investicij (opredmetenih osnovnih sredstev v gradnji), začetno pripoznanih v prejšnjih poslovnih letih, od katerih ni pričakovala več prihodnjih gospodarskih koristi (70.802 €). Družba je ob koncu leta 2009, zaradi posledic naraslih voda (poplav v decembru 2009) in z njimi povezanih škodnih dogodkov, opravila slabitev poškodovanih osnovnih sredstev (80.417 €). Odtujitve in izločitve v neodpisani, knjigovodski vrednosti 93.346 € (nabavna vrednost 1.765.080 € in popravek vrednost 1.671.234 €) se nanašajo na prodajo in/ali uničenje osnovnih sredstev ob koncu njihove dobe koristnosti. Postavke infrastrukture se v celoti nanašajo na elektroenergetsko distribucijsko infrastrukturo, kot je opredeljena v Uredbi o energetski infrastrukturi (Uradni list RS, št. 62/2003 in naprej). Poleg zgradb in opreme obsega tudi del zemljišč. Knjigovodska vrednost elektroenergetske distribucijske infrastrukture na dan 31.12.2009 znaša 124.915.821 € (31.12.2008: 119.229.031 €)
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
135
Osnovna sredstva so v lasti družbe in niso zastavljena kot jamstvo za dolgove. Družba Elektro Gorenjska, d. d., izkazuje med svojimi opredmetenimi osnovnimi sredstvi tudi dve hidroelektrarni, v zvezi s katerima je bil že v preteklih letih začet denacionalizacijski spor, ki do datuma priprave tega poročila še ni končan. Za financiranje novih pridobitev osnovnih sredstev je družba v letu 2009 in v prejšnjih letih najela več dolgoročnih posojil, katerih stanje na dan 31. 12. 2009 znaša 29.334.638 € (31.12.2008: 23.888.827 €). Glejte tudi Poglavje 13.13 Dolgoročne obveznosti k računovodskim izkazom. Prenos opredmetenih osnovnih sredstev na naložbene nepremičnine je podrobneje pojasnjen v poglavju 13.3. – Naložbene nepremičnine.
13.3 Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so konec leta 2009 znašale 2.803.046 €. Preglednica gibanja naložbenih nepremičnin v letu 2009: v €
Skupaj 2009 Zemljišča Zgradbe naložbene nepremičnine 1 2 3 4=2+3
Nabavna vrednost Stanje 1.1.2009 220.948 534.310 755.258 Nove pridobitve 0 0 0 Odtujitve 0 0 0 Prenos iz opredmetenih OS 827.103 2.531.987 3.359.091 Stanje 31.12.2009 1.048.052 3.066.297 4.114.349 Popravek vrednosti Stanje 1.1.2009 0 -271.892 -271.892 Amortizacija 0 -10.642 -10.642 Odtujitve 0 0 0 Prenos iz opredmetenih OS 0 -1.028.768 -1.028.768 Stanje 31.12.2009 0 -1.311.302 -1.311.302 Neodpisana vrednost Stanje 1.1.2009 220.948 262.418 483.366 Stanje 31.12.2009 1.048.052 1.754.995 2.803.046
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
136
Vrste naložbenih nepremičnin:
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008
Stanovanja 222.046 95.159
Počitniške kapacitete 437.330 19.626
Ostale zgradbe 1.095.619 147.632
Zemljišča 1.048.052 220.948
Naložbene nepremičnine 2.803.046 483.366 Družba ocenjuje, da je knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin dober približek njihove poštene vrednosti. Prihodki od najemnin pri naložbenih nepremičninah znašajo 197.703 €. Neposredne poslovne odhodke (tudi za popravila in vzdrževanje), izvirajoče iz naložbenih nepremičnin, ki so ustvarile prihodke od najemnin v letu 2009, ter neposredni poslovni odhodki, ki niso povzročili prihodkov od najemnin v letu 2009 sestavljajo: stroški amortizacije (61.962 €) in stroški materiala in storitev ( 109.024€). Povečanja naložbenih nepremičnin v letu 2009 izhaja iz prerazvrstitve opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2009. Prenosi so bili pripoznani po njihovih dotedanjih knjigovodskih vrednostih. Pomembnejše prenose iz opredmetenih osnovnih sredstev na naložbene nepremičnine predstavljajo: Zemljišča:
- parcela bivšega krajevnega nadzorništva na Partizanski cesti v Kranju (knjigovodska vrednost: 217.946 €),
- parcela počitniške stavbe v Bohinju (knjigovodska vrednost: 187.809 €), - parcela bivšega krajevnega nadzorništva v Medvodah (knjigovodska vrednost: 154.037 €).
Zgradbe:
- poslovna stavba na Stari cesti 3-5 v Kranju (knjigovodska vrednost: 489.334 €), - poslovna stavba na Koroški cesti 22 v Kranju (knjigovodska vrednost:180.479 €), - stavba bivšega krajevnega nadzorništva v Kranjski Gori (knjigovodska vrednost: 148.225 €).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
137
13.4 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe so 31. 12. 2009 znašale 17.111.299 €, kar je 0,009 % manj, kot so znašale na dan 31. 12. 2008. Družba je izpostavljena predvsem tveganju neugodnih sprememb poštene vrednosti dolgoročnih finančnih naložb. Družba nima v posesti posebnih finančnih instrumentov za varovanje pred tem tveganjem. Izpostavljenost tveganjem in sistemi varovanja pred tveganji je pojasnjena v Poslovnem poročilu, v poglavju 4.2 Finančna tveganja. Dolgoročne finančne naložbe so bile zadnjič prevrednotene na pošteno vrednost v letu 2007. Presežek iz prevrednotenja znaša na dan 31.12.2009 1.959.947 €. (31.12.2009: 1.595.947 €) in je že zmanjšan za odloženi davek v znesku 520.999 € (glejte tudi Poglavje 10.4 Izkaz gibanja kapitala družbe Elektro Gorenjska, d.d.), Preglednica gibanja dolgoročnih finančnih naložb je predstavljena v nadaljevanju. V tej preglednici so dolgoročna stanovanjska posojila (31.12.2009: 2.981 €) že zmanjšana za kratkotočni del, ki znaša 2.096 €. Stanovanjska posojila so bila odobrena v letih od 1991 do 1993 zaposlenim in bivšim zaposlenim. Odplačilna doba teh posojil je 20 let. Prihodki iz dolgoročnih finančnih naložb v letu 2009 so predstavljeni v Poglavju 14.4. – Finančni prihodki iz deležev. Družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o., Informatiko, d.d., Maribor in Stelkom, d.o.o. Ljubljana se štejejo za povezane družbe. Posli z njimi so predstavljeni v Poglavju 17.1 – Posli s povezanimi osebami.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
138
Preglednica gibanja dolgoročnih finančnih naložb v letu 2009:
v €
Naložba v delež v Gorenjske elektrarne d.o.o. - - - 100,00% 100,00% 13.715.303 0 0 0 0 13.715.303
Skupaj naložbe v delnice in deleže v družbah v skupini 13.715.303 0 0 0 0 13.715.303
Gorenjska banka, d.d., Kranj GBKR 2.350 2.350 0,71% 0,71% 2.594.118 2.594.118
Zavarovalnica Triglav, d.d., Ljubljana ZVTG 2.664 2.664 0,01% 0,01% 37.782 0 0 0 0 37.782
NLB, d.d., Ljubljana NLB 3.228 3.228 0,04% 0,04% 385.926 0 0 0 0 385.926
Informatika, d.d., Maribor INFG 1.562 1.562 9,56% 9,56% 180.083 0 0 0 0 180.083
Stelkom d.o.o., Ljubljana - - - 9,90% 9,90% 51.628 0 0 0 0 51.628
Skupaj druge delnice in deleži 3.249.537 0 0 0 0 3.249.537
Skupaj dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 16.964.839 0 0 0 0 16.964.839
Stanovanjska posojila - - - - 4.534 302 0 0 -1.856 2.981
Eldom Maribor - - - - 142.798 0 0 0 0 142.798
Terme Olimja Podčetrtek - - - - 680 0 0 0 0 680
Skupaj dolgoročna posojila - - - - 148.013 302 0 0 -1.856 146.459
SKUPAJ DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 17.112.853 302 0 0 1.856 17.111.299
01.01.200931.12.200901.01.200931.12.2009
Stanje
Prevrednotenja PrevrednotenjaOdplačila oz. prenosi na kratk.posoj.
Nove pridobitve 31.12.2009
Delež v lastništvu (v %) Stanje Povečanja v letu 2009 Zmanjšanja v letu 2009Oznaka delnice
Število delnic(% deležev)
Opis naložbe01.01.2009
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
139
13.5 Dolgoročne poslovne terjatve Dolgoročne poslovne terjatve v višini 14.581 € so se v primerjavi s stanjem na dan 31. 12. 2008 zmanjšale za 21,5 %.
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008
Dolgoročne terjatve za kupnine za stanovanja po stanovanjskem zakonu 11.109 15.749
Kratkoročni deli dolgoročnih poslovnih terjatev za kupnine po stanovanjskem zakonu -4.662 -4.662 Dolgoročne poslovne terjatve do države iz naslova sofinanciranja štipendij oz. stroškov izobraževanja 7.669 5.315 Kratkoročni del dolg. posl. terjatev do države iz naslova sofinanciranja štipendij oz. stroškov izobraževanja -3.962 -2.111
Druge dolgoročne poslovne terjatve 4.427 4.285
Dolgoročni del dolg. poslovnih terjatev do drugih 14.581 18.576 Sofinanciranje štipendij oziroma stroškov izobraževanja je predstavljeno tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.1.6 – Štipendiranje in v Računovodskem poročilu, Poglavje 13.12 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve.
13.6 Zaloge Zaloge, ki predstavljajo material in drobni inventar v višini 319.196 €, so se v primerjavi s stanjem na dan 31. 12. 2008 zmanjšale za 25,0 % oziroma za 106.485 €. Preglednica gibanja zalog:
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008 Začetno stanje zalog materiala skupaj 1.1. 425.681 569.443
Nakupi 2.872.122 4.624.821
Prenos iz osnovnih sredstev 40.348 1.379
Poraba -2.918.913 -4.494.825
Odpisi -18.096 -27.445
Popisni presežki 194 208
Popisni primanjkljaji -273 -103
Oslabitve 0 -68.235
Odprava oslabitev 30.317 0
Prenos drobnega inventarja v uporabo -112.184 -179.562
Končno stanje zalog materiala 31.12. 319.196 425.681
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
140
13.7 Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe v višini 2.096 € sestavlja kratkoročni del stanovanjskih posojil, kot je predstavljeno v Poglavju 13.4. – Dolgoročne finančne naložbe.
13.8 Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve so na dan 31.12.2009 znašale 17.489.738 € in so v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2008 nižje za 1.387.995 €. Razlog je predvsem v nižjih terjatvah do družbe SODO, d.o.o., zaradi drugačne metodologije in cen za opravljene storitve in za najem (glejte tudi Poglavje 12.1.) Kratkoročne terjatve do SODO, d.o.o. so podrobneje pojasnjene tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.3 – Spremembe v sistemu izvajanja dejavnosti SODO.
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008
Kratkoročne terjatve do kupcev: 15.630.700 17.214.027
a) na domačem trgu do SODO za najem.in ostale storitve 2.172.111 3.609.831
b) na domačem trgu do SODO za izgube EE v omrežju 443.972 180.491
c) na domačem trgu do SODO za premije (predn.dispečiranje) 0 181.537
d) na domačem trgu do Gorenjskih elektrarn 7.881 50.594
- od tega za električno energijo 1.089 730
e) na domačem trgu do drugih kupcev (odjemalcev) 14.044.359 14.541.948
-od tega terjatve za električno energijo in omrežnino 12.769.247 13.917.121
skupaj terjatve za električno energijo in omrežnino 12.770.336 13.917.851
f) na tujem trgu do drugih kupcev (odjemalcev) 121.421 0
Popravek vred.krat.terjatev do kupcev -1.159.043 -1.169.883
Skupaj terjatve za obresti 28.002 21.115
a) Terjatve za obresti 190.031 196.106
- od tega terjatve za obresti od električne energije 177.384 180.730
b) Popravek vred.terjatev za obresti -162.030 -174.991
Predujmi 14.361 23.905
Terjatve za tuj račun 1.695 363
a) Terjatve za tuj račun 100.096 68.936
b) PV terjatev za tuj račun -98.401 -68.573
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
141
Terjatve do države in drugih inštitucij 1.401.389 1.393.290
a) za vstopni DDV, ki še niso priznane 942.397 1.305.920
b) za vrač. razlik med vst.in obrač.DDV za dav.obd. 164.475 0
c) za akontacije davka od dohodkov pravnih oseb 86.781 8.087
d) terjatve do zavarovalnice 168.936 65.966
e) terjatve za povračila 34.838 11.206
f) kratkoročni del dolgoročnih terjatev do države in drugih inšt. 3.962 2.111
Terjatve do zaposlencev 7.473 5.310
Krat.del dolg.terjatev iz poslovanja do drugih 4.662 4.662
a) Kratkoročni del dolg. terjatev iz poslovanja do drugih 6.660 6.660
b) PV krat.dela dolg.terj. iz poslovanja -1.998 -1.998
Druge kratkoročne terjatve 401.457 215.061
a) do SODO za sofin. vlaganj v širitev ee omr. 300.830 152.505
b) druge kratkoročne terjatve 104.690 62.568
- od tega do Gorenjskih elektrarn 655 0
c) Popravek vred. drugih krat. terjatev do drugih -4.063 -12
Skupaj kratkoročne terjatve iz poslovanja 17.489.738 18.877.733
Kratkoročne terjatve do družbe SODO, d.o.o. in do družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o. so v celoti še nezapadle v plačilo.
Razčlenitev kratkoročnih terjatev do drugih kupcev (odjemalcev) za električno energijo, omrežnino in storitve na dan 31.12.2009 po rokih zapadlosti pa je razvidna v naslednjem prikazu:
v €
Opis postavke nezapadle terjatve do 30 dni
31–60 dni
61–90 dni
nad 90 dni skupaj
Terjatve do kupcev električne energije, omrežnine in storitev 11.423.043 1.117.207 356.134 143.795 1.125.602 14.165.780
Terjatve za zamudne obresti 28.501 4.456 3.560 2.160 151.355 190.031
Skupaj 11.451.544 1.121.663 359.693 145.954 1.276.957 14.355.811
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
142
Gibanje popravka vrednosti terjatev predstavljamo v naslednji tabeli.
v €
Opis postavke Stanje Novo oblikovanje Črpanje (koriščenje) in Stanje
01.01.2009 odprava 31.12.2009
V breme V breme Odpisi Plačane obresti -
Odprava preveč
odhodkov terjatev terjatev prenos v prihodke
oblikov popr.vred.
Popravek vred. terjatev do kupcev 1.169.883 321.522 0 -45.742 0 -286.620 1.159.043 Popravek vred. terjatev iz poslovanja za tuj račun 68.573 29.828 0 0 0 0 98.401 Popravek vred. terjatev za zamudne obresti 174.991 10.354 11.600 -1.482 -16.302 -17.131 162.030 Popravek vred. drugih kratkoročnih terjatev 12 4.051 0 0 0 0 4.063 Skupaj 1.413.459 365.755 11.600 -47.224 -16.302 -303.751 1.423.537 Skupaj čisto gibanje popravkov vrednosti terjatev zaradi oslabitev 1.413.459 62.004 11.600 -47.224 -16.302 0 1.423.537
13.9 Denarna sredstva Na dan 31.12.2009 je imela družba Elektro Gorenjska 4.038.100 € denarnih sredstev na računih pri poslovnih bankah in kratkoročnih depozitov pri bankah v državi na odpoklic.
v € Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008
Vpogledna sredstva na računih pri poslovnih bankah 63.096 72.115 Kratkoročni depoziti 3.975.004 1.164.004
Denarna sredstva 4.038.100 1.236.119
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
143
13.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Aktivne časovne razmejitve v višini 292.454 € sestavljajo predvsem kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki in kratkoročno odložene terjatve za DDV od prejetih predujmov:
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki: 181.744 79.877
- odstopanja od voznih redov 110.892 0
-kratkoročno odloženi stroški - pokojninski steber II 37.293 32.713
-kratkoročno odloženi stroški - naročnine 1.806 2.092
-kratkoročno odloženi stroški - telefonska naročnina 0 2.740
-kratkoročno odloženi stroški - šolnine 13.069 8.489
-drugi kratkoročno odloženi stroški 11.170 28.317
- za vrednotnice 7.513 5.525
Kratkoročni ne zaračunani prihodki električne energije 29.715 0
Druge kratkoročno odložene terjatve 900 934
Kratkoročno odložene terjatve za DDV od prejetih predujmov 80.095 39.749
Skupaj 292.454 120.560 Kratkoročno odloženi stroški (odhodki) za odstopanja od voznih redov (leto 2009: 110.892 €) so podrobneje pojasnjeni v Poglavju 12.2.4 Proračuni odstopanj napovedanih od uresničenih voznih redov odjema električne energije pri trgovanju z električno energijo.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
144
13.11 Kapital Stanje kapitala na dan 31. 12. 2009 znaša 129.224.789 € in je v primerjavi s stanjem kapitala na dan 31.12.2008 višje za 1 %. Osnovni kapital družbe Elektro Gorenjska, d. d., (72.415.419 €) je razdeljen na 17.353.631 navadnih imenskih kosovnih delnic. Vse delnice so v celoti vplačane. Vsaka delnica ima enak delež in pripadajoč znesek v osnovnem kapitalu. Navadne delnice so delnice, ki dajejo imetnikom pravico do udeležbe, pravico do dela dobička (dividende), pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Vse delnice so delnice enega razreda. Delnice so izdane v nematerializirani obliki in se vodijo pri KDD – Centralno klirinško depotni družbi, d. d., v skladu s predpisi. Število delnic se v letu 2009 ni spreminjalo. Druge podrobnosti v zvezi z osnovnim kapitalom in lastniškim ustrojem kapitala so pojasnjene tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.6 – Osnovni kapital in lastniški ustroj. Narava in pomen rezerv:
1. Kapitalske rezerve so se 1. 1. 2006 oblikovale v skladu s prehodnimi določbami (točka št. 15 uvoda v SRS 2006) iz dotedanjega splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Uporabijo se skladno s 64. členom ZGD-1.
2. Zakonske rezerve so oblikovane in namenjene uporabi skladno s 64. členom ZGD-1. 3. Druge rezerve iz dobička so oblikovane iz čistega dobička poslovnih let in jih družba uporabi skladno z
12. členom statuta. Presežek iz prevrednotenja (1.959.947 €) izhaja iz dolgoročnih finančnih naložb, kot je podrobneje pojasnjeno tudi v Poglavju 13.4 – Dolgoročne finančne naložbe. Čisti dobiček poslovnega leta 2009 je bil pri sestavi računovodskih izkazov 2009 v skladu s 4. odstavkom 64. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) (Ur.l.št. 65/2009) v višini 5% (69.229,69 €) razporejen v zakonske rezerve. Uprava in nadzorni svet sta v skladu s 4. odstavkom 230. člena ZGD-1 razporedila v druge rezerve iz dobička polovico preostalega čistega dobička, ki je ostal po uporabi iz prve alineje, kar pomeni (657.682,09 €). Razporejanje preostanka čistega dobička v višini 657.682,09 € pa je v pristojnosti skupščine, v okviru odločanja o uporabi bilančnega dobička poslovnega leta 2009. V naslednji preglednici je prikazana razdelitev bilančnega dobička za leto 2008 v skladu s sklepom skupščine z dne 26. 8. 2009 (glejte tudi Poslovno poročilo, Poglavje 3.4.3 – Skupščina delničarjev). V poslovnih knjigah družbe je bila pripoznana v letu 2009. Število delnic družbe se v letu 2009 ni spreminjalo. Čisti dobiček na delnico v letu 2009 znaša 0,080 € in je podrobneje pojasnjen v Poglavju 5.7 Finančna merila uspešnosti poslovanja družbe.
v €
Opis postavke 2008
Dividende 0
Druge rezerve iz dobička 283.641
Skupaj bilančni dobiček leta 2008 283.641
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
145
v €
Ohranjanje kupne moči na podlagi
Znesek kapitala na dan 31. 12. 2009
% rasti Izračunani učinek
Poslovni izid s prevr. učinkom
Kapital (rast cen življenjskih potrebščin)
127.840.195 1,8 2.301.124 - 916.530
Čisti poslovni izid po obdavčitvi bi bil z upoštevanjem rasti življenjskih potrebščin v letu 2009 negativen, in sicer bi znašal 916.530 €. V letu 2009 je tehtano povprečje delnic znašalo 17.353.631.
13.12 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve na dan 31. 12. 2009 v višini 16.714.589 € so se v primerjavi s stanjem na dan 31. 12. 2008 povečale za 15 %. Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi so dodatno oblikovane na osnovi aktuarskega poročila o izračunu rezervacij za dolgoročne zaslužke zaposlencev, pripravljenega za leto 2009. Koriščene so v višini dejansko obračunanih jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvah. Rezervacije za obveznosti pri sporih z Uradom RS za varstvo konkurence (v nadaljevanju UVK) v teku so podrobneje pojasnjene v Poglavju 12.2.2 Rezervacije za spore v teku v zadevi UVK. Brezplačno prevzeta opredmetena osnovna sredstva sestavljajo predvsem priključki odjemalcev, ki jih je družba prevzela med svoja opredmetena osnovna sredstva skupaj s svojo obvezo, da bo skrbela za njihovo vzdrževanje in obnovo, v skladu s predpisi, predvsem Splošnimi pogoji za dobavo in odjem električne energije iz distribucijskega omrežja električne energije (Uradni list RS št. 126/2007). Sredstva za sofinanciranje štipendij so dobljena pri Javnem Skladu RS za razvoj kadrov in štipendiranje, kot je predstavljeno tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.1.6 – Štipendiranje. Porabljajo se v skladu s pogodbo. Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij za prednostno dispečiranje električne energije kvalificiranim (upravičenim) elektrarnam (31.12.2008: 223.626 €) so bili začetno pripoznane leta 2006 v znesku 63.709.227 SIT (265.854 €), v prejšnjih letih iz naslova presežkov prihodkov nad odhodki pri obveznem odkupu oziroma v zvezi s posredovanjem družbe Elektro Gorenjska, d.d. pri zagotavljanju podpor kvalificiranim proizvajalcem električne energije v obdobju 01.01.2004 – 31.12.2006. Sistem prednostnega dispečiranja se je s 01.01.2009 spremenil, kar je podrobneje predstavljeno tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.4 Sistem državnih podpor in spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije do uveljavitve ustreznih določb novele EZ-C (do 11. 01. 2009). Na tej podlagi smo v letu 2009 dolgoročno odložene prihodke koristili za plačilo obveznosti, iz naslova dodatka za obvezni odkup električne energije v obdobju 2002-2008, ugotovljenem s Sklepom Vlade Republike Slovenije z dne 11.6.2009 v znesku 142.176 €. Preostanek dolgoročno odloženih prihodkov iz naslova subvencij za prednostno dispečiranje električne energije kvalificiranim odjemalcem v znesku 81.450 € pa smo odpravili v dobro ustreznih poslovnih prihodkov (glejte Poglavje 14.3 Drugi poslovnih prihodki).
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova dobljenih povprečnih stroškov priključevanja so bili oblikovani do 30.6.2007 v zvezi z izvajanjem GJS SODO, na podlagi in v skladu s predpisi, predvsem Aktom o določitvi metodologije za obračunavanje omrežnine za določitev omrežnine in kriterijih za ugotavljanje upravičenih stroškov za elektroenergetska omrežja (Uradni list RS, št. 121/2005 in naprej). Povprečni strošek priključevanja je enkraten znesek, plačan za priključitev na omrežje ali za povečanje priključne moči. Je namenski vir za financiranje naložb v širitev omrežja. Izražen je v €/kW priključne moči. Višina tega stroška pa je odvisna od uvrstitve končnega odjemalca v odjemno skupino in priključne moči.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
146
Ceno oziroma tarifne postavke tega stroška določa Javna agencija RS za energijo. Povprečni strošek priključevanja na omrežje (enkraten znesek, ki se plača za priključitev na omrežje ali za povečanje priključne moči) je objavljen v okviru sklepa o določitvi omrežnine za uporabo elektroenergetskih omrežij in korekcijskih faktorjev za izravnavo prihodka iz omrežnine (Uradni list RS, št. 111/07). Opredeljen je glede na stroške, ki jih povprečno odjemalec povzroči elektroenergetskemu omrežju s svojo priključitvijo na elektroenergetsko omrežje.
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova povprečnih stroškov priključevanja, pripoznanimi po 01.07.2007 so pripoznani na podlagi Pogodbe s SODO, d.o.o. in v zvezi s prej predstavljenimi, dobljenimi povprečnimi stroški priključevanja. Podrobneje so pojasnjeni v Poglavju 12.2.1 Negotovosti in ocene pri poslih z družbo SODO, d.o.o.. Dobljena sredstva sklada Reenergija so predstavljena tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.10.2 Druge storitve in izdelki. Preglednica gibanja rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev v letu 2009 je predstavljena v nadaljevanju.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
147
Preglednica gibanja rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev v letu 2009: v €
Začetno stanje
Povečanja (oblikovanja)
Zmanjšanja (črpanje, odprava)
Končno stanje
Opis postavke 1.1.2009
v breme stroškov (odhodkov)
pripoznanje v breme sredstev
v dobro poslovnih prihodkov
v dobro ustreznih obveznosti
v dobro ustreznih sredstev 31.12.2009
1 2 3 4 5 6 7 8=2+3+4-5-6-7 Rezervacije za jubilejne nagrade 722.461 403.747 0 0 -63.122 0 1.063.086 Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi 1.571.234 90.989 0 -4.680 -35.944 0 1.621.599
Skupaj rezervacije za jubil. nagrade in odpravnine 2.293.695 494.736 0 -4.680 -99.066 0 2.684.685
Rezervacije izgube pri sporih v teku – UVK 1.065.656 555.713 0 0 0 0 1.621.369
Druge rezervacije 3.569.182 473.763 0 0 0 0 4.042.945
Skupaj druge rezervacije 4.634.838 1.029.476 0 0 0 0 5.664.314
Skupaj rezervacije 6.928.533 1.524.212 0 -4.680 -99.066 0 8.348.999
Sofinanciranje štipendij 4.750 0 4.466 -2.975 0 0 6.241 Brezplačno prevzeta opredmetena osnovna sredstva 1.340.842 0 0 -75.055 0 0 1.265.787 Brezplačni prevzem priključkov 2.130.832 0 422.081 -60.920 0 0 2.491.993 Brezplačno dobljena opredmetena osnovna sredstva - skupaj 3.471.673 0 422.081 -135.975 0 0 3.757.780
Dobljena sredstva za Sklad reenergija 14.153 0 21.280 -3.850 0 0 31.583 Odloženi prihodki iz naslova subvencije za predn.disp.ee kvalif.proizv. 223.626 0 0 -81.450 -142.176 0 0 Odloženi prihodki iz naslova povprečnih stroškov priključevanja, dobljenimi do 30.06.2007 2.293.384 0 0 -85.319 0 0 2.208.065 Odloženi prihodki iz naslova povprečnih stroškov priključevanja, dobljeni po 01.07.2007, na podlagi Pogodbe s SODO, d.o.o. ( sofinanc.vlag.v širitev ee omr.) 1.547.865 0 848.234 -63.558 0 0 2.332.542 Skupaj povprečni stroški priključevanja 3.841.249 0 848.234 -148.877 0 0 4.540.607
Drugi dolgoročno odloženi prihodki (vnovčena garancija) 29.380 0 0 0 0 0 29.380
Skupaj dolgoročne pasivne časovne razmejitve 7.584.832 0 1.296.061 -373.127 -142.176 0 8.365.590
Skupaj 14.513.365 1.524.212 1.296.061 -377.807 -241.242 0 16.714.589
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
148
13.13 Dolgoročne finančne obveznosti
V letu 2009 smo odplačali 3.796.880 € glavnic, ter plačali za 627.474 € obresti . V letu 2008 smo odplačali 3.418.103 € glavnic ter plačali 1.197.410 € obresti. Stanje najetih kreditov na dan 31.12.2009 je znašalo 31.134.387 €, konec leta 2008 pa 26.431.266 €.
Dne 7.8.2009 smo podpisali pogodbo o najemu dolgoročnega kredita z Unicredit bank v višini 8.500.000 €. Prvo tranšo smo črpali 30.9.2009 v znesku 3.000.000 €, drugo tranšo 30.10.2009 prav tako v višini 3.000.000 €, tretjo pa smo črpali 30.11.2009 v višini 2.500.000 €.
31.12.2009 je imela družba Elektro Gorenjska, d.d. za 27.216.383 € dolgoročnih dolgov, kar je 16,4 % več kot v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2008. Vse finančne obveznosti so zavarovane z menicami.
Ocenjeno stanje dobljenih posojil za financiranje opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2009 znaša 29.334.638 € (Pojasnilo 2).
Dolgoročne finančne obveznosti imajo ročnost od dveh do sedem let. Pogodbena obrestna mera pri vseh posojilih je rezultat zbiranja ponudb zainteresiranih poslovnih bank pri pridobivanju posojil, v skladu z uredbo o pogojih in postopkih zadolževanja pravnih oseb iz 87. člena zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 23/04, 56/05, 65/06, 65/09).
Obrestna mera večine posojil je spremenljiva, vezana na 3 mesečni EURIBOR. Pribitek k 3 mesečnemu EURIBOR-ju se giblje med 0,3 in 3,5 odstotne točke.
V zvezi z dolgoročnimi finančnimi obveznostmi je družba izpostavljena predvsem obrestnemu tveganju. Družba nima v posesti posebnih finančnih inštrumentov za varovanje pred tem tveganjem. Izpostavljenost tveganjem in sistemi varovanja pred tveganji je pojasnjena v Poslovnem poročilu, v poglavju 4.2 Finančna tveganja.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
149
Preglednica gibanja dolgoročnih finančnih obveznosti v letu 2009:
v €
Naziv
Leto Leto Namen posojila
Zavarovanje Začetno stanje
Povečanja Odplačila Končno Kratkoročni
del Dolgoročni
del Zapade
odobritve zapadlosti posojil 1.1.2009 zaradi novih
2009 stanje dolgoročnih posojil
posojil od
31.12.2009
najemov
31.12.2009 31.12.2009 31.12.2009
do 31.12.2014
1 2 3 4 5 6 7 8 9=6+7-8 10=del 9 11=del 9 12=del 9
Posojila v državi - dolgoročna
26.431.266 8.500.000 -3.796.880 31.134.387 4.801.349 26.333.038 24.236.949
Raiffeisen banka d.d. 2003 2011 investicije, obratna sredstva
bianco menice 1.840.725 0 -736.280 1.104.445 736.280 368.165 1.104.445
Unicredit banka d.d. 2009 2017 investicije bianco menice 0 8.500.000 0 8.500.000 0 8.500.000 4.857.143
Abanka d.d.,Ljubljana 2008 2016 investicije bianco menice 7.031.287 0 0 7.031.287 1.004.470 6.026.817 5.022.348
Banka Koper 2007 2014
investicije, obratna sredstva
bianco menice 1.430.718 0 -238.453 1.192.265 238.453 953.812 1.192.265
Banka Koper 2007 2015
investicije, obratna sredstva
bianco menice 8.719.496 0 -1.245.642 7.473.853 1.245.642 6.228.211 6.228.211
SKB banka d.d. 2005 2012 investicije, obratna sredstva
bianco menice 3.205.567 0 -801.392 2.404.175 801.392 1.602.784 2.404.175
SKB banka d.d. 2006 2013
investicije, obratna sredstva
bianco menice 1.699.366 0 -357.761 1.341.605 357.761 983.843 1.341.605
SKB banka d.d. 2006 2014
investicije, obratna sredstva
bianco menice 2.504.109 0 -417.351 2.086.757 417.351 1.669.406 2.086.757
Skupaj dolgoročni 26.431.266 8.500.000 -3.796.880 31.134.387 4.801.349 26.333.038 24.236.949
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
150
Odložene obveznosti za davek so bile začetno pripoznane pri oblikovanju drugih rezervacij.
13.14 Kratkoročne obveznosti iz financiranja Kratkoročne finančne obveznosti v višini 4.809.613 € so za 26 % višje v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2008. Podrobnejša razčlenitev kratkoročnih finančnih obveznosti je prikazana v naslednji preglednici:
v € Opis postavke
31.12.2009 31.12.2008 Kratkoročni deli dolgoročnih obveznosti iz financiranja (dobljenih posojil pri bankah)
4.801.349
3.796.879
Druge kratkoročne finančne obveznosti
8.264
8.320
Skupaj kratkoročne obveznosti iz financiranja
4.809.613
3.805.199 Kratkoročni deli dolgoročnih finančnih obveznosti so podrobneje pojasnjeni v Pojasnilu 13.13 Dolgoročne finančne obveznosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
151
13.15 Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti v višini 17.043.786 € so za 834.261 € višje v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2008. Podrobnejši pregled poslovnih obveznosti je prikazan v naslednji preglednici.
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008
Obveznosti do dobaviteljev za svoj račun 11.277.580 10.861.204
a) do Gorenjskih elektrarn 1.658.611 1.612.897
b) do drugih dobaviteljev v državi 9.618.969 9.248.307
Obveznosti do dobaviteljev v svojem imenu in za tuj račun 4.058.535 3.812.751
a) obveznosti do družbe SODO, d.o.o. – poslovanje za tuj račun 4.055.520 3.811.678
b) do drugih v državi 3.015 1.073
Druge obveznosti, od tega: 1.707.671 1.535.570
a) do Gorenjskih elektrarn 6.324 9.516
b) do delavcev 867.548 756.736
c do države in drugih institucij 233.316 569.448
- obv. za obračunani DDV 18.461 387.691
- obv. za prispevke na bruto plače 136.488 118.673
- obv. za davčni odteglaj 0 2.935
- druge kratkoročne obveznosti 78.368 60.150
za prejete varščine 1.404 0
za predujme 480.669 1.415
obveznosti za obresti 113.488 113.488
drugo(obresti, odtegljaji delavcem, kapitalska družba…) 4.922 84.967
Skupaj kratkoročne obveznosti iz poslovanja 17.043.786 16.209.525 Obveznosti do družbe SODO, d.o.o. iz naslova poslovanja v svojem imenu in za tuj račun so pojasnjene tudi v Poglavju 17.5 – Posli z družbo SODO, d.o.o. Kratkoročne terjatve za predujme (31.12.2009: 480.669 €) sestavljajo predvsem preplačila zneskov na izdanih računih končnim uporabnikom oziroma odjemalcem električne energije.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
152
13.16 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Na dan 31.12.2009 znašajo pasivne časovne razmejitve 470.105 € in so podrobneje prikazane v spodnji tabeli.
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008 Vnaprej vračunani stroški (odhodki) za odstopanja med napovedanim in uresničenim voznim redom odjema (nakupa) električne energije za pokrivanje izgub v omrežju družbe (iz naslova vključitve te dejavnosti v bilančno podskupino SODO, d.o.o.) 2.503 41.451 Vnaprej vračunani stroški (odhodki) nakupa električne energije za izgube električne energije v distribucijskem omrežju 253.025 0
Vnaprej vračunani stroški (odhodki) nakupa električne energije za oskrbe 50.720 0
Drugi vnaprej vračunani stroški (odhodki) 16.757 1.563
Skupaj kratkoročno vnaprej vračunani stroški (odhodki) 323.006 43.014
Kratkoročno odloženi prihodki iz naslova sofinanciranja stroškov štipendij 0 25.298
Kratkoročno odloženi prihodki do zavarovalnic 117.074 13.484
Kratkoročno odloženi prihodki - projekti za nepovratna sredstva 4.896 0
Skupaj kratkoročno odloženi prihodki 121.970 38.782
Odložene obveznosti za vstopni DDV od danih predujmov
za investicije in za obratna sredstva 24.666 6.893
Druge kratkoročno odložene obveznosti 464 3.596
Skupaj kratkoročne pasivne časovne razmejitve 470.105 92.285
Vnaprej vračunani stroški (odhodki) nakupa električne energije za izgube električne energije v distribucijskem omrežju (leto 2009: 253.025 €) in za oskrbe (leto 2009: 50.720 €) so podrobneje pojasnjeni v Poglavju 12.2.5 Obračuni nakupa električne energije za izgube v omrežju in za izvajanje drugih dejavnosti po pogodbi s SODO, d.o.o..
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
153
13.17 Zunajbilančna sredstva in obveznosti
Zunajbilančna sredstva oziroma obveznosti so na dan 31.12.2009 znašala 7.154.662 €. Sestavljajo jih:
v €
Opis postavke 31.12.2009 31.12.2008
Tuj material v skladišču 48.969 0
Prejete in izdane garancije 2.966.095 2.591.813
Menice 4.200 4.200
Pogojne terjatve do SODO d.o.o. 2.298.372 0
Pogojno odložena obveznost za davek 468.376 0
Pogojno odložene terjatve za davek 531.861 0
Drobni inventar 836.790 797.105
Skupaj zunajbilančna sredstva in obveznosti 7.154.662 3.393.118
Pogojne terjatve do SODO, d.o.o. so podrobneje pojasnjene v Poglavju 12.2.1. Dane garancije znašajo na dan 31.12.2009 1.490.492 € in se nanašajo na izdane garancije za resnost ponudbe in dobro izvedbo pogodbenih obveznosti. Prejete garancije znašajo na dan 31.12.2009 1.475.603 € in se prav tako nanašajo na dobro izvedbo pogodbenih obveznosti.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
154
14 POJASNILA POSTAVK V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA
14.1 Čisti prihodki od prodaje Čisti prihodki od prodaje v višini 93.065.845 € so bili v večini doseženi na domačem trgu. Čiste prihodke od prodaje poslovnih učinkov sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Prihodki od prodaje električne energije: 66.424.898 65.704.508
a) gospodinjski odjemalci 16.996.669 14.619.251
b) ostali upravičeni odjemalci 40.799.799 49.404.677
c) trgovanje 8.546.892 1.672.992
d) neupravičen odjem in oskrbe 81.539 7.588
Prihodki od najemnine in storitev v razmerju s SODO d.o.o. 19.505.401 23.320.639
Prihodki za pokrivanje izgub EE v razmerju s SODO, d.o.o. 4.334.171 3.751.120
Prihodki iz naslova premij od sam.prodaje in lastne rabe 0 2.265.180
Ostali prihodki od prodaje poslovnih učinkov: 2.801.375 2.159.320
a) prihodki od opravljenih storitev za Gorenjske elektrarne 213.178 164.982
b) drugi prihodki od prodaje poslovnih učinkov: 2.588.197 1.994.338
- od priključkov 160.339 206.412
- od gradenj za trg 757.731 759.955
- od najemnin 612.846 569.197
od tega v razmerju z odvisno družbo Gorenjske elektrarne 207.227 206.157
od tega v razmerju z drugimi 405.619 363.040
- od neposrednih stroškov priključitev 92.580 132.511
- ostali prihodki od prodaje poslovnih učinkov 964.701 326.263
Skupaj čisti prihodki od prodaje poslovnih učinkov 93.065.845 97.200.767 Količine prodane električne energije so predstavljene v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.1.3 – Prodane količine električne energije Posli neupravičenega odjema in oskrb z električno energijo so podrobneje predstavljeni v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.6 Neupravičeni odjem in oskrbe z električno energijo Prihodki od najemnine in storitev v razmerju s SODO, d. o. o., in prihodki za pokrivanje izgub električne energije v razmerju s SODO, d. o. o., so doseženi na osnovi dolgoročne pogodbe z družbo SODO, d. o. o., o najemu elektrodistribucijske infrastrukture in izvajanju storitev za sistemskega operaterja distribucijskega omrežja z električno energijo. Pogodba s SODO, d.o.o. je pojasnjena v Poglavju 3.8.3 – Spremembe v sistemu izvajanja dejavnosti SODO. Razlogi za zmanjšanje prihodkov od najemnine in za opravljanje storitve v letu 2009, glede na
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
155
leto 2008 so predvsem v spremenjeni metodi in načinu izračunavanja prihodkov za najem in za storitve, ki jo je v letu 2009 zahtevala in uveljavila družba SODO, d.o.o. , kar je pojasnjeno v Poglavju 12.2.1., deloma pa tudi v manjši količini distribuirane električne energije v letu 2009, glede na leto poprej, kar je pojasnjeno v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.1.1. Posli v zvezi s prihodki za izgube električne energije v omrežju družbe so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.5 – Izgube električne energije v omrežju. Prihodki iz naslova premij pri samostojni prodaji in lastni rabi izhajajo iz t.i. sistema prednostnega dispečiranja, ki ga je družba izvajala po Pogodbi s SODO, d.o.o. do 01.01.2009. Glejte pojasnila o prenehanju teh poslov in druge podrobnosti tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.4 – Spremembe v sistemu državnih podpor oziroma spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d.
14.2 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve V letu 2009 so usredstveni lastni učinki znašali 4.007.481 €, kar je v primerjavi z letom 2008 za 28 % manj. V celoti predstavljajo investicije v opredmetena osnovna sredstva – energetsko infrastrukturo.
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Neposredni stroški materiala 2.332.074 3.613.650
Neposredni stroški storitev drugih pri izdelavi proizvodov in opravljanju storitev 89.975 246.104
Neposredni stroški dela 767.758 719.631
Skupaj neposredni stroški materiala, storitev in dela 3.189.807 4.579.384 Skupaj posredni stroški materiala, storitev, dela in amortizacije 817.674 960.124
Skupaj stroški pri izdelavi proizvodov in opravljanju storitev v zvezi z usredstvenimi lastnimi učinki 4.007.481 5.539.508
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
156
14.3 Drugi poslovni prihodki Druge poslovne prihodke v višini 530.711 € sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Prihodki iz naslova prenosa dolgoročno odloženih 373.127 265.284
prihodkov med redne poslovne prihodke:
- sofinanciranje štipendij 2.975 2.676
- brezplačni prevzem osnovnih sredstev 75.055 75.263
- brezplačni prevzem priključkov 60.920 50.494
- koriščenje sklada reenergije 3.850 2.567 - odprava dolgoročno odloženih prihodkov iz naslova subvencij za prednostno dispečiranje
81.450 12.871
- povprečni stroški priključitve 85.319 85.319
- sofinanciranje vlaganj v širitev EE omrežja 63.558 36.094
Prihodki od odprave rezervacij: 4.680 447.143
- rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi 4.680 0
- druge rezervacije 0 447.143
Prevrednotovalni poslovni prihodki: 126.203 89.317
Prevrednotevalni poslovni prihodki - osnovna sredstva 45.892 55.001
Prevrednotevalni poslovni prihodki - obratna sredstva 12.220 27.067
Prevrednotovalni poslovni prihodki-odprava preveč vrač.str.odstopanj 68.091 0
Prevrednotevalni poslovni prihodki - drugo 0 7.249
Prihodki iz naslova prenosa kratkoročno odloženih prihodkov projekta Alpine space med redne prihodke
26.701 0
Skupaj drugi poslovni prihodki 530.711 801.745
Prihodki iz prenosa dolgoročno odloženih prihodkov (dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev) med redne prihodke ter prihodki iz odprave rezervacij so pojasnjeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.4 – Spremembe v sistemu državnih podpor oziroma spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d. in v Poglavju 13.12. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve. Prevrednotovalni poslovni prihodki pri osnovnih sredstvih predstavljajo presežek prihodkov nad knjigovodsko vrednostjo prodanih sredstev. Odprava preveč vračunanih stroškov odstopanj od voznih redov odjema električne energije (leto 2009: 68.091 €) je predstavljena v Poglavju 12.2.4 Poračuni odstopanj napovedanih od uresničenih voznih redov odjema električne energije pri trgovanju z električno energijo .
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
157
14.4 Finančni prihodki iz deležev V letu 2009 smo realizirali za 1.231.362 € teh prihodkov, kot je razvidno iz preglednice v nadaljevanju:
Finančne prihodke iz deležev sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Finančni prihodki iz dividend, prejetih od drugih 165.832 182.371
Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 1.065.530 0
Skupaj finančni prihodki iz deležev 1.231.362 182.371 Finančne prihodke iz deležev v letu 2009 sestavljajo: delež v dobičku družbe Gorenjske elektrarne v višini 1.065.530 € ter prejete dividende Gorenjske banke, d.d. v višini 164.500 €, NLB d.d. v višini 1.065 € in Zavarovalnice Triglav v višini 266 €.
Finančne naložbe v kapital družb so podrobneje predstavljene v Poglavju 13.4 – Dolgoročne finančne naložbe.
14.5 Finančni prihodki iz danih posojil Finančne prihodke iz danih posojil sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Prejete obresti za kratkoročne depozite pri poslovnih bankah 17.746 94.549
Prejete obresti od dolgoročnih posojil drugim 122 209
Skupaj finančni prihodki iz danih posojil 17.868 94.758 Dolgoročna posojila drugim so predstavljena v Pojasnilu 13.4. – Dolgoročne finančne naložbe.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
158
14.6 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančne prihodke iz poslovnih terjatev sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Zamudne obresti od terjatev za električno energijo in omrežnino 158.571 182.375
Obresti od drugih terjatev 4.517 18.342
Ostalo 1.973 1.895
Skupaj finančni prihodki iz poslovnih terjatev 165.061 202.613
14.7 Drugi prihodki Druge prihodke v višini 272.480 € sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Prejete odškodnine od zavarovalnic 171.277 77.934
Prejete odškodnine od drugih 89.808 12.192
Ostali drugi prihodki 11.396 10.711
Skupaj drugi prihodki 272.480 100.838 Prejete odškodnine od drugih v letu 2009 sestavljajo predvsem prejete odškodnine zaradi neprevzema električne energije.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
159
14.8 Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala Nabavno vrednost prodanega blaga in stroškov porabljenega materiala sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Nakup električne energije: 66.704.206 67.053.300
- od Gorenjskih elektrarn 3.285.829 3.227.000
- od drugih dobaviteljev v državi 56.690.884 61.649.171
- od drugih dobaviteljev v tujini 6.727.494 2.177.129
Nakup električne energije: oskrbe SODO 79.428 0
Stroški premij: 0 2.265.180
- premije Gorenjskih elektrarn 0 865.294
- drugim dobaviteljem 0 1.399.886
Stroški materiala: 3.704.470 5.142.967
- materialni stroški vzdrževanja (preventivni, kurativni) 434.949 553.032
- stroški materiala v zvezi z usredstvenimi lastnimi učinki, storitve za trg
2.659.140 3.909.029
- porabljeno pogonsko gorivo 225.086 232.493
- odpis drobnega inventarja 112.176 179.612
- stroški pisarniškega materiala 122.270 116.850
- drugi stroški materiala 150.850 151.952
Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški 70.488.103 74.461.448
porabljenega materiala
Količine kupljene električne energije so predstavljene tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.12 – Kupljene količine električne energije (dejavnost NP), kjer pa ne obsegajo tudi količin, kupljenih za pokrivanje izgub električne energije v omrežju. Nabavna vrednost električne energije v gornji preglednici (leto 2009: 66.704.206 €; leto 2008: 67.053.300 €) obsegajo poleg nakupov električne energije za namene prodaje končnim odjemalcem in za trgovanje (dejavnost NP oziroma dejavnost DGO in dejavnost DPO), tudi vrednosti kupljenih količin za pokrivanje izgub električne energije v omrežju (dejavnost DO). Posli nakupovanja izgub so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.5. Posli oskrb z električno energijo so podrobneje predstavljeni v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.6 Neupravičeni odjem in oskrbe z električno energijo. Stroški premij pri samostojni prodaji in lastni rabi izhajajo iz t.i. sistema prednostnega dispečiranja, ki ga je družba izvajala po Pogodbi s SODO, d.o.o. do 01.01.2009. Glejte pojasnila o prenehanju teh poslov in druge podrobnosti tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.4 – Spremembe v sistemu državnih podpor oziroma spodbud pri proizvodnji električne energije iz obnovljivih virov energije in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d. Stroški materiala, porabljenega pri vzdrževanju opredmetenih osnovnih sredstev so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.4 – Vzdrževanje energetskih naprav (dejavnost DO).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
160
Stroški materiala, porabljenega pri opravljanju storitev in ustvarjanju proizvodov (Leto 2009: 2.659.140 € in leto 2008: 3.909.029) obsegajo vrednosti materiala, ki ga družba nato obravnava kot sestavni del:
− nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, zgrajenih ali izdelanih v družbi za potrebe družbe (usredstveni lastni učinki), kar je podrobneje predstavljeno v Poglavju 14.2. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve)
− vrednosti svojih storitev (gradbenih, elektro montažnih in podobnih storitev), prodanih na trgu (glejte tudi Pojasnilo 14.1 – Čisti prihodki od prodaje)
14.9 Stroški storitev Stroške storitev sestavljajo: v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem elektroenerg. infrastrukture in ostalih opredmetenih osnovnih sredstev 1.254.859 1.505.334
Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev 296.929 515.862
Poštne in telefonske storitve 449.608 378.871
Najemnine 38.274 32.560
Zavarovalne premije 237.166 229.782
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev 47.686 24.157
Stroški za potrebe znanstveno raziskovalnega dela 260.169 228.785
Povračila stroškov šolnin in dodatnega strokovnega izobraževanja zaposlencem v zvezi z delom 125.039 128.809 Druga povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom (dnevnice, nočnine, prevozni stroški na službenih poteh) 21.964 46.771
Stroški reklame in reprezentance 78.089 148.474 Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje (stroški po pogodbah o delu, avtorskih pogodbah, sejnine članov nadzornega sveta …) 72.665 112.973
Druge storitve v zvezi z računalniško informacijskim sistemom 1.274.265 1.272.955
Svetovalne, revizijske, odvetniške, računovodske in podobne storitve 275.729 388.811
Študentski servis 82.447 96.659
Članarine gospodarskim zbornicam 112.372 76.532
Drugi stroški storitev 383.450 374.391
Skupaj stroški storitev 5.010.711 5.561.726 Stroški storitev pri vzdrževanju opredmetenih osnovnih sredstev so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.4 – Vzdrževanje energetskih naprav (dejavnost DO). Stroški storitev pri opravljanju storitev in ustvarjanju proizvodov obsegajo vrednosti gradbenih storitev, elektro montažnih storitev, storitev projektiranja in drugih podobnih storitev, ki ga družba nato obravnava kot sestavni del:
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
161
− nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, zgrajenih ali izdelanih v družbi za potrebe družbe (usredstveni lastni učinki), kar je podrobneje predstavljeno v Poglavju 14.2. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve)
− vrednosti svojih storitev (gradbenih, elektro montažnih in podobnih storitev), prodanih na trgu (glejte tudi Pojasnilo 14.1 – Čisti prihodki od prodaje).
Stroški za potrebe znanstveno raziskovalnega dela so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 5.5 – Razvoj in projektiranje. Politika izobraževanja in s tem stroški šolnin in dodatnega strokovnega usposabljanja so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.1.4 – Izobraževanje in štipendiranje. Druge storitve v zvezi z računalniško informacijskim sistemom obsegajo: (i) storitve družbe Informatika, d. d., Maribor (leto 2009: 969.077 €; leto 2008: 1.025.698 €): skrb za nemoteno in varno delovanje informacijskega sistema družbe, elektronske pošte, dostopa do svetovnega spleta, zagotavljanje primerne ravni varovanja podatkov in storitev, izvajanje skupne varnostne politike, obdelava podatkov, hramba računalniško obdelanih podatkov, sodelovanje pri načrtovanju, izdelovanju in uvajanju sprememb informacijskega sistema in podobno, ter (ii) druge storitve vzdrževanja računalniške programske opreme (leto 2009: 305.188 €; leto 2008: 247.257 €). Stroški reklame in reprezentance vsebujejo tudi stroške sponzoriranja (leto 2009: 11.652 €), ki so podrobneje predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.3.1 – Komuniciranje z lokalno skupnostjo in družbena odgovornost. Drugi stroški storitev vključujejo več postavk manjših vrednosti, kot so: vodarina, komunalne storitve, storitve varovanja premoženja, čiščenja poslovnih prostorov in podobno.
14.10 Stroški dela Stroške dela (10.233.618 €) sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Stroški plač 7.272.639 6.835.881
Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev 340.980 320.366
Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač 1.221.796 1.276.533
Stroški prevoza na delo 357.678 346.636
Stroški malic 473.779 448.762
Stroški zavarovanja delavcev 25.265 25.320
Nagrade, odpravnine, socialne pomoči 54.592 20.065
Regres 486.889 449.279
Skupaj stroški dela 10.233.618 9.722.842
Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja so predstavljeni tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.1.12 – Dodatne aktivnosti za zaposlene). Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač obsegajo tudi prispevke za pokojninsko in invalidsko zavarovanje: leto 2009 v višini 686.845 €; leto 2008 v višini 647.799 €.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
162
Število zaposlenih in njihova izobrazbena struktura ter druge informacije v zvezi z zaposlenimi so podrobneje predstavljene v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.1- Skrb za zaposlene. Prejemki uprave, nadzornega sveta in zaposlenih po individualnih pogodbah pa so podrobneje predstavljeni v Poglavju 17.4 – Prejemki uprave, nadzornega sveta in zaposlenih po pogodbah, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.
14.11 Stroški amortizacije in drugi odpisi vrednosti Odpisi vrednosti so v letu 2009 znašali 9.313.241 € in so za 3 % nižji kot v lanskem letu. Stroške amortizacije in druge odpise vrednosti sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev 327.338 255.601
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev 8.698.537 8.443.794
Amortizacija naložbenih nepremičnin 10.642 10.495
Skupaj stroški amortizacije 9.036.518 8.709.891
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih 214.719 146.371
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih: 62.004 742.834
- prevrednotovalni poslovni odhodki od terjatev 62.004 647.154
- prevrednotovalni poslovni odhodki pri zalogah materiala 0 95.680
Skupaj odpisi vrednosti 9.313.241 9.599.096
Stroški amortizacije neopredmetenih osnovnih sredstev (leto 2009: 327.338 €) so predstavljeni tudi v Poglavju 13.1 – Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve; stroški amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev (leto 2009: 8.698.537 € v Poglavju 13.2. Opredmetena osnovna sredstva) in stroški amortizacije naložbenih nepremičnin (leto 2009: 10.642) v Poglavju 13.3. Naložbene nepremičnine). Prevrednotovalne poslovne odhodke pri osnovnih sredstvih (leto 2009: 214.719 €) sestavljajo predvsem: oslabitve hidroelektrarne Sava zaradi škodnih dogodkov (poplav konec decembra 2009), ki do datuma bilance stanja še niso bile odpravljene, oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev v gradnji (izdelavi) in neodpisano (knjigovodsko) vrednost izločenih osnovnih sredstev, od katerih družba ne pričakuje več nobenih koristi. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri terjatvah (leto 2009: 62.004 €) so predstavljeni tudi v Poglavju 13.8 Kratkoročne poslovne terjatve.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
163
14.12 Drugi poslovni odhodki Druge poslovne odhodke v višini 1.839.731 € sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Prispevek za vzpodbujanje zaposlovanja invalidov 38.146 45.900
Prispevek za mestno zemljišče 90.265 88.212
Oblikovanje rezervacij 1.524.212 2.107.091
- za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi 494.736 576.009
- za verjetne izgube pri sporih v teku - UVK 555.713 1.065.656
- druge rezervacije 473.763 465.426
Štipendije 27.945 16.926
Donacije 18.150 28.495
Drugi odhodki 141.013 102.767
Skupaj drugi poslovni odhodki 1.839.731 2.389.391
Zaposlovanje invalidov in politika štipendiranja sta podrobneje predstavljena v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.1.3 – Zaposlovanje invalidov oziroma v Poglavju 8.1.4 – Izobraževanje in štipendiranje ter v Poglavju 8.16 – Štipendiranje. Stroški oblikovanja rezervacij so podrobneje pojasnjeni tudi v Poglavju 13.12 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve. Štipendije so pojasnjene tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.1.4 – Izobraževanje in štipendiranje ter v Poglavju 8.1.6 – Štipendiranje. Donacije so predstavljene tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 8.3.1 - Komuniciranje z lokalno skupnostjo in družbena odgovornost.
14.13 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Finančnih odhodkov iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v letih 2009 in 2008 ni bilo.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
164
14.14 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančne odhodke iz finančnih obveznosti sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Odhodki od obresti za prejeta dolgoročna posojila pri poslovnih bankah
627.474 1.197.410
Odhodki od obresti za prejeti revolving kredit pri poslovni banki 17.846 3.587
Odhodki od obresti za prejeta kratkoročna posojila pri poslovnih bankah (samodejna zadolžitev ali limit)
668 347
Skupaj finančni odhodki iz finančnih obveznosti 645.988 1.201.344
14.15 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančne odhodke iz poslovnih obveznosti sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Iz poslovnih obveznosti do Gorenjskih elektrarn 33.900 33.014
Za obresti iz obveznosti do dobaviteljev 8.785 2.997
Ostalo 3.556 2.021
Skupaj finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 46.241 38.032
V razmerju do družb v skupini (družba Gorenjske elektrarne, d. o. o.) se uporablja priznana obrestna mera za posojila med povezanimi osebami, veljavna na dansklenitve pogodbe.
14.16 Drugi odhodki Druge odhodke sestavljajo:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Odškodnine pri gradnjah 1.227 1.994
Ostali drugi odhodki 153 1.621
Skupaj drugi odhodki 1.381 3.615
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
165
14.17 Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah prikazuje naslednja preglednica:
v €
Opis postavke Leto 2009 Leto 2008
Stroški prodanih posl. učinkov 87.967.158 91.635.324
Stroški splošnih dejavnosti 4.852.029 4.924.069
Stroški prodaje 3.789.494 4.285.905
Skupaj 96.608.681 100.845.298
14.18 Davek iz dobička Obračunani davek iz dobička poslovnega leta 2009 znaša 196.877 € (leto 2008: 324.180 €). Med razlogi za nižji davek iz dobička v letu 2009, glede na leto 2008 je tudi nižja predpisana davčna stopnja v letu 2009 (21 %), glede na leto poprej (22 %). Preglednica izračuna davka od dobička za leto 2009:
v €
Leto 2009
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo, ugotovljen po računovodskih standardih 1.711.794 Predpisana stopnja davka od dobička 21% Obračunani davek od dobička, ugotovljenega po računovodskih standardih 359.477 Učinek izvzema prihodkov od dividend in dohodkov, podobnim dividendam, iz davčne osnove -258.586 Učinek izvzema določenih stroškov (odhodkov) iz davčno priznanih 255.137 Učinek priznanja določenih stroškov (odhodkov) med davčno priznanimi -34.746 Učinek zmanjšanja davčne osnove za olajšave -110.183 Drugo -14.222 Davek iz dobička 196.877 Prihodki od dividend in dividendam podobni odhodki so pojasnjeni v Poglavju 14.4. Med stroški, ki najprej povečujejo davčno osnovo, kasneje pa se med olajšavami iz nje izvzemajo, so stroški prostovoljnega pokojninskega zavarovanja (leto 2009: 340.980 €; učinek na davek od dobička 2009: 71.606 €). Med drugimi stroški, ki povečujejo davčno osnovo so predvsem stroški amortizacije nad davčno priznanimi (leto 2009: 465.524 €; učinek na davek od dobička 2009: 97.760 €).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
166
14.19 Odložene obveznosti za davek in odloženi davki Na dan 31.12.2009 znašajo odložene obveznosti za davek 875.110 € (31.12.2008: 744.786 €). Sestavljajo jih te postavke:
v €
01.01.2009 Povečanja
(novo oblikovanje) Zmanjšanja (odprava)
31.12.2009
1 2 3 4 5=2+3-4 Iz naslova oblikovanja rezervacij 223.787 130.324 0 354.111 Iz naslova prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb v kapital, razpoložljivih za prodajo
520.999
0
0 520.999 Skupaj odložene obveznosti za davek 744.786 130.324 0 875.110
Prevrednotenje dolgoročnih finančnih naložb v kapital je pojasnjeno tudi v Poglavju 13.4 – Dolgoročne finančne naložbe.
15 POJASNILA POSTAVK V IZKAZU DENARNIH TOKOV Kot je podrobneje pojasnjeno v Poglavju 13.9 – Denarna sredstva, sestavljajo stanje teh sredstev na dan 1. 1. 2009 kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic v znesku 1.164.004 € in stanja sredstev na transakcijskih računih pri bankah v višini 72.115 €. Na koncu obračunskega obdobja je stanje depozitov pri bankah znašalo 3.975.004 €, stanja sredstev na vpogled na transakcijskih računih pri bankah pa so na dan 31. 12. 2009 znašala 63.096 €. Glede na uporabo neposredne metode zajema podatkov o prejemkih in izdatkih na računih pri poslovnih bankah je treba upoštevati, da v izkazu denarnih tokov niso vključeni poboti medsebojnih terjatev in obveznosti iz poslovanja, ki so v letu 2009 skupaj znašali 36.831.083 € (leto 2008: 37.654.382 €) . Pretežni del pobotov, v višini 29.710.235 €, se nanaša na terjatve in obveznosti do SODO d.o.o. (glejte tudi Poglavje 17 Posli s povezanimi osebami in z družbo SODO, d.o.o.), od katerih se je le 2 % od skupnega prometa poravnalo z dejanskim nakazilom preko transakcijskega računa. V letu 2008 je bilo z družbo SODO, d.o.o. opravljenih za 36.464.271 € pobotov. Pri prejemkih in izdatkih je potrebno upoštevati, da vključujejo tudi ustrezne zneske dajatev, predvsem DDV in trošarine, skladno z izstavljenimi oziroma dobljenimi računi. Prejemke iz naslova prodaje proizvodov in storitev sestavljajo:
v € Prejemki iz naslova prodaje proizvodov in storitev Leto 2009 prejemki, dobljenih od poslovnih odjemalcev za porabljeno električno energijo in omrežno 73.871.259 prejemki, dobljenih od gospodinjskih odjemalcev za porabljeno električno energijo in omrežno 42.066.484 prejemki od prodaje električne energije v tujino 1.324.832 prejemki od najemnine, storitev, za izgube in za oskrbe v razmerju s SODO, d.o.o. 98.299 prejemki od prodaje drugih storitev 1.950.110 Drugi raznovrstni prejemki od prodaje 527.938 Skupaj 119.838.921
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
167
Druge prejemke pri poslovanju sestavljajo:
v € Drugi prejemki pri poslovanju Leto 2009 prejemki od zavarovalnic v zvezi z odškodninami 190.133 prejemki od državnih inštitucij iz naslova refundacij (povračil) stroškov dela 234.685 drugi prejemki pri poslovanju, predvsem iz naslova povprečnih stroškov priključitve 1.170.018 Skupaj 1.594.835 Izdatke za nakupe materiala in storitev sestavljajo:
V € Izdatki za nakupe materiala in storitev Leto 2009 izdatki za nakup električne energije 73.253.043 izdatki za nakup drugega materiala 3.004.716 izdatki za omrežnino in prispevke v razmerju s SODO, d.o.o. 13.092.652 izdatki za storitve (obratna sredstva) 5.755.402 izdatki za premije pri prednostnem dispečiranju 420.749 drugi raznovrstni izdatki za nakupe materiala in storitve 184.287 Skupaj izdatki za nakupe materiala in storitev 95.710.849 Izdatke za dajatve vseh vrst sestavljajo:
V € Izdatki za dajatve vseh vrst Leto 2009 izdatki iz naslova DDV 1.573.604 izdatki za trošarino 604.087 izdatki za davek od dohodkov pravne osebe 466.976 drugi izdatki (prispevek za stavbno zemljišče in podobno) 91.108 Skupaj izdatki za dajatve vseh vrst 2.735.775 Drugi izdatki pri poslovanju (leto 2009: 2.354.206 €) vključujejo predvsem: izdatke za zavarovalne premije za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje (341.017 €), izdatke za druge zavarovalne premije (239.433 €), izdatke za jubilejne nagrade in odpravnine, izdatke za sejnine, pogodbe o delu in avtorske pogodbe in druge izdatke. Prejemke od dobljenih obresti in deležev v dobičku (leto 2009: 1.385.358 €) sestavljajo predvsem: dobljeni deleži v bilančnem dobičku odvisne družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o. (1.065.530 €), dobljene dividende od dolgoročnih naložb v kapital drugih (glejte Pojasnilo 14.4. – Finančni prihodki iz deležev), prejete zamudne obresti od poslovnih terjatev (glejte Poglavje 14.6. – Finančni prihodki iz poslovnih terjatev), prejete obresti od kratkoročnih depozitov pri poslovnih bankah in iz danih posojil (glejte Poglavje 14.5. – Finančni prihodki iz danih posojil).
16 POGOJNE OBVEZNOSTI Družba Elektro Gorenjska, d. d., nastopa kot tožena stranka še v nekaterih pravdnih zadevah, vendar ne gre za spore večjih vrednosti in družba v zvezi s temi spori tudi ne pričakuje pomembnejših odhodkov oziroma izgub.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
168
17 POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI IN Z DRUŽBO SODO, D.O.O. – tudi tisti, ki niso izkazani v bilanci stanja
17.1 Posli z odvisnimi družbami
Kot je razvidno iz Poslovnega poročila Poglavja 3.6 Osnovni kapital in lastniški ustroj in Računovodskega poročila, Poglavja 13.4 Dolgoročne finančne naložbe ima družba Elektro Gorenjska, d.d. le eno odvisno družbo, in sicer družbo Gorenjska elektrarne, d.o.o. Posli z njo so predstavljeni v nadaljevanju.
17.1.1 Gorenjske elektrarne, d.o.o.
Opis poslov z družbo Gorenjske elektrarne v letu 2009 in 2008 je predstavljen v nadaljevanju:
Opis postavke ali poslov v skupini 31.12.2009 31.12.2008
Obveznost obvladujoče družbe za kupljeno električne energijo in trjatev odvisne družbe 1.654.970 1.291.761
Obveznost obvladujoče družbe za premije od samost. prodaje in lastne rabe električne energije in terjatev odvisne družbe 0 305.698 Obveznost obvladujoče družbe za opravljene storitve odvisne družbe in terjatev odvisne družbe 3.641 15.438
Obveznost obvladujoče družbe za obresti iz poslovnih obveznosti in terjatev odvisne družbe 6.324 9.516 Terjatev obvladujoče družbe za porabljeno električno energijo in za omrežnino in obveznosti odvisne družbe 1.496 730
Terjatve obvladujoče družbe za opravljene storitve in obveznosti za storitve odvisne družbe
7.039
49.867
Skupaj 1.673.470 1.673.010
Opis postavke ali posla z Gorenjskimi elektrarnami d.o.o. Leto 2009 Leto 2008
Prihodki iz deležev v odvisni družbi (kapital odvisne družbe) 1.065.530 0
Stroški nakupa električne energije obvladujoče družbe (prihodki od prodaje električne energije odvisne družbe) 3.285.829 3.227.000 Stroški premij od samostojne prodaje električne energije obvladujoče družbe (prihodkov od premij od samostojne prodaje električne energije odvisne družbe) 0 865.294 Pridobitve opredmetenih osnovnih sredstev obvladujoče družbe (prihodki od storitev odvisne družbe) 8.743 469
Finančni odhodki za obresti za poslovne obveznosti obvladujoče družbe (prihodki od obresti odvisne družbe) 33.900 33.014
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
169
Prihodki od opravljenih storitev splošnih služb (stroški in sredstva odvisne družbe) 213.178 164.982
Prihodki od najemnin obvladujoče družbe (stroški najemnin odvisne družbe) 206.174 206157
Prihodki za opravljena gradbena dela obvladujoče družbe (stroški oz. opredmetena sredstva odvisne družbe) 2.900 2.693
Prihodki od umerjanj obvladujoče družbe (stroški odvisne družbe) 5.918 5.109 Prihodki od prodanih služnostnih pravic obvladujoče družbe (dolgoročna sredstva odvisne družbe) 2.000 0
Prihodki od koriščenja namestitvenih kapacitet (stroški odvisne družbe) 943 0
Prihodki od neposrednih stroškov priključitve obvladujoče družbe (stroški oz. opredmetena osnovna sredstva odvisne družbe) 158 230
Skupaj 4.825.273 4.504.948
Družba Gorenjske elektrarne, d.o.o. prodaja obvladujoči družbi Elektro Gorenjska, d.d. električno energijo, proizvedeno v hidroelektrarnah in sončnih elektrarnah (leto 2009: 3.285.829 €; leto 2008: 3.227.000 €). Družba Elektro Gorenjska, d.d. opravlja za svojo odvisno družbo, na podlagi dolgoročne pogodbe storitve s področja financ, računovodstva, kadrovskih in pravnih zadev, telekomunikacijske storitve in storitve procesnega vodenja ter druge storitve, opredeljene v pogodbi. Na tej podlagi je v letu 2009 pripoznala za 213.178 € prihodkov (leta 2008:164.982 €). Družba Elektro Gorenjska, d.d. je hčerinski družbi v letu 2009 za sredstva, dana v poslovni najem, zaračunala za 206.174 € najemnin (leta 2008: 206.157 €). Gorenjske elektrarne, d. o. o., so družbi Elektro Gorenjska, d. d., v letu 2009 zaračunale obresti v zvezi s terjatvami za dobavljeno električno energijo v skladu s pogodbama o odkupu električne energije in aneksi k pogodbam v višini 33.900 €. (leta 2008: 33.014 €). Na podlagi Navodila o sistemskem obratovanju distribucijskega omrežja za električno energijo, Navodila za priključevanje in obratovanje elektrarn instalirane električne moči do 10 MWA in Pravilnika o tehniških predpisih za obratovanje in vzdrževanje elektroenergetskih postrojev morajo hidroelektrarne enkrat letno zagotoviti umerjanje, nastavitev in preizkus delovanja zaščitnih naprav ločilnega mesta. Na podlagi Pravilnika o tehniških predpisih za obratovanje in vzdrževanje elektroenergetskih postrojev mora biti enkrat letno umerjena tudi ostala zaščita v hidroelektrarni. Enkrat na dve leti morajo biti opravljene meritve ozemljitvenih sistemov v hidroelektrarnah. Umerjanje zaščitnih naprav opravljajo za ta dela pooblaščene pravne osebe. Podjetje Elektro Gorenjska je za Gorenjske elektrarne iz naslova umerjanj, opravljenih za svojo hčerinsko družbo v letu 2009 doseglo prihodke v višini 5.918 € (leto 2008: 5.109 €). Družba Elektro Gorenjska, d.d. je hčerinski družbi v letu 2009 zaračunala za 943 € za najem namestitvenih kapacitet. Družba Elektro Gorenjska, d.d. je hčerinski družbi v letu 2009 zaračunala 2.000 € za ustanovljeno služnostno pravico in uporabo prostorov, kjer je nameščena pomožna oprema. Povprečne in neposredne stroške priključevanja mora odjemalec plačati pred priklopom na elektroenergetsko omrežje in ne predstavljajo stroškov izgradnje priključka. Neposredni stroški priključevanja so odvisni od vrste in zahtevnosti priključka. V letu 2009 je bilo družbi Gorenjske elektrarne, d.o.o. zaračunanih 158 € (v letu 2008: 230 €). Za opravljana gradbena in podobna dela je obvladujoča družba hčerinski družbi zaračunala 2.900 € (leta 2008: 2.693 €).
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
170
Cene vseh poslov s povezanimi osebami se oblikujejo po načelu poštenih tržnih cen. Družba Elektro Gorenjska, d.d. kot obvladujoča družba ni ovirala oziroma oškodovala poslovanja družbe Gorenjske elektrarne, d.o.o. kot odvisne družbe.
17.2 Posli z drugimi podjetji, povezanimi na podlagi udeležb v kapitalu in upravljanju
Kot je razvidno iz Poslovnega poročila Poglavja 3.6 Osnovni kapital in lastniški ustroj in Računovodskega poročila, Poglavja 13.4 Dolgoročne finančne naložbe je družba povezana preko udeležb v kapitalu in upravljanju še z dvema družbama in sicer: družbo Informatika, d.d. Maribor in družbo Stelkom, d.o.o., Ljubljana. Posli z njima so predstavljeni v nadaljevanju.
17.2.1 Informatika, d.d., Maribor v €
17.2.2 Stelkom d.o.o. v €
Opis poslov s Stelkom d.o.o. Leto 2009 Leto 2008
Prihodki iz telekomunikacijskih storitev za projekt Arnes na osnovi pogodbe o poslovnem sodelovanju pri trženju inf.telekomunikacijskih storitev z dne 03.06.2004 N 127046)
18.978
16.557
Prihodki po Pogodbi o ustanovitvi služnosti za izgradnjo bazne postaje elektronskih komunikacijskih storitev (DN 137071)
3.020 2.590
Prihodki po Pogodbi o zakupu prostora za izgradnjo bazne postaje št. 1/2008 – najemnina
1.753 876
Zamudne obresti od zamujenih plačil 12 0
Skupaj 23.762
20.023
Opis poslov z Informatiko d.d. Leto 2009 Leto 2008
Stroški storitev po pogodbi z Informatiko d.d. (vzdrževanje programske opreme, vodenje IIS, obvladovanje in posredovanje merilnih podatkov, izdelava STOR procedur, zapiranje delovnih nalogov, projektne naloge)
1.109.060
1.261.547
Obnova IIS programov (investicije) 644.226
0
Stroški storitev po pogodbi-kuvertiranje 10.396 56.805 Stroški storitev po pogodbi-papir(kuverte,računi,opomini) 43.437 59.792 Stroški vzdrževanja računalniške opreme 204.111
0
Stroški dopolnilnega strokovnega izobraževanja 2.983
0
Dani predujmi za nabavo osnovnih sredstev 14.628 16.616
Skupaj 2.028.841 1.394.760
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
171
17.3 Posli s pomembnimi lastniki
Kot je razvidno iz lastniške strukture kapitala (Poglavje 3.6 Osnovni kapital in lastniški ustroj) je med pomembnimi lastniki le Republika Slovenija. Posli z njo so predstavljeni v nadaljevanju.
17.3.1 Republika Slovenija
v €
Opis poslov z Ministrstvi 31.12.2009 31.12.2008
Obveznosti v svojem imenu in za tuj račun iz naslova omrežnine 34.002 0
v €
Opis poslov z Ministrstvi Leto 2009 Leto 2008
Prihodki od opravljenih storitev za Ministrstva 8.300 5.661
Stroški od opravljenih storitev za Ministrstva 178 2.021
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
172
17.4 Posli z upravo, nadzornim svetom in zaposlenimi po pogodbah, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe
17.4.1 Prejemki uprave, nadzornega sveta in zaposlenih po pogodbah, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe
Družba Elektro Gorenjska je v letu 2009 spodaj navedenim skupinam oseb za opravljanje njihovih nalog v družbi izplačale naslednje bruto prejemke: v €
Osebni prejemek
Uspešnost poslovanja
Jubilejna nagrada
Regres za letni dopust
Povračila stroškov
Zavarovalne premije Skupaj
Uprava (mag. Jože Knavs) 93.804 1.562 1.773 1.492 3.006 310 101.947 Zaposleni po individualnih pogodbah 441.122 12.507 3.007 11.936 21.090 2.484 492.144
Skupaj 534.926 14.069 4.780 13.428 24.095 2.794 594.091 Povračila stroškov (t.i. materialni stroški) vključujejo: dnevnice, prevoz na delo, prehrano, stroške na službenih potovanjih. Obračunavajo se v skladu s podjetniško kolektivno pogodbo oziroma v skladu s pravili družbe. Nadzorni svet v €
Sejnine Komisije Potni stroški Ostalo Skupaj
Zunanji člani nadzornega sveta od 1.1. do 26.8.2009
mag. Marijan Koželj 3.245 0 0 0 3.245
Franc Lavrič 4.576 0 0 100 4.676
Vidica Lorber 3.520 0 963 0 4.483
mag. Branko Mencinger 5.544 0 139 0 5.683
Zunanji člani nadzornega sveta 26.8. do 31.12.2009
mag. Mojca Golc Goropečnik 1.530 582 66 0 2.178
dr. Aleš Groznik 1.584 0 214 0 1.798
Ludvig Sotošek 2.050 537 113 0 2.700
meg. Darjan Petrič 1.254 0 3 0 1.257
Notranji člani nadzornega sveta od 1.1. do 31.12.2009
Vojko Oman 5.049 0 0 0 5.049
Iztok Štular 5104 0 0 0 5.104
Skupaj 33.455 1.120 1.497 100 36.172
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
173
Komisijo za izvedbo skrbnega finančnega, pravnega in organizacijskega pregleda družbe sestavljajo trije člani, med katerimi sta dva člana nadzornega sveta. Uprava in nadzorni svet nista prejela nobenih prejemkov v zvezi z opravljanjem nalog v odvisnih družbah. Družba Elektro Gorenjska, d. d. ni prejela in tudi ne odobrila predujmov, posojil ali poroštev tem skupinam oseb in do njih na dan 31. 12. 2009 ne izkazuje nobenih terjatev iz teh naslovov.
17.5 Posli z družbo SODO, d.o.o. , skupaj s tistimi, ki niso izkazani v bilanci stanja družbe in njihov vpliv na družbo
Po Pogodbi s SODO, d.o.o., ki je podrobneje predstavljena tudi v Poslovnem poročilu, Poglavje 3.8.3 - Spremembe v sistemu izvajanja dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja – obvezne republiške gospodarske javne službe (GJS SODO) in vpliv na poslovanje družbe Elektro Gorenjska, d.d., družba Elektro Gorenjska, d.d. od 01.07.2007 dalje izstavlja končnim uporabnikom distribucijskega omrežja račune za uporabo omrežja, določeno v skladu in na podlagi vsakokrat veljavnega Akta o določitvi metodologije za obračunavanje omrežnine in metodologije za določitev omrežnine in kriterijev za ugotavljanje upravičenih stroškov za elektroenergetska omrežja (v nadaljevanju tudi Akt o omrežnini), pa tudi v skladu z drugimi predpisi, predvsem EZ. Končni uporabniki pa prejete račune, enako kot doslej, poravnajo na transakcijski račun družbe Elektro Gorenjska, d.d.
Družba Elektro Gorenjska, d.d. te račune za uporabo omrežja izstavlja od 01.07.2007 dalje v svojem imenu in za račun SODO, d. o. o., in ne več v imenu in za račun družbe Elektro Gorenjska, kot do 30.06.2007. Družba Elektro Gorenjska, d.d. mora vso, končnim odjemalcem zaračunano omrežnino plačati (poravnati) družbi SODO, d.o.o. v pogodbeno dogovorjenih nespremenljivih rokih (glejte tudi Poglavje 4.2.1 – Kreditno tveganje oz. tveganje neizpolnitve nasprotne stranke).
Na podlagi Pogodbe s SODO, d.o.o., Akta o omrežnini in EZ, znesek izstavljenih računov za uporabo omrežja tako vsebuje: omrežnino za prenosno omrežje, omrežnino za distribucijsko omrežje, omrežnino za sistemske storitve, omrežnino za posebne sistemske storitve, dodatek za prednostno dispečiranje, dodatek za delovanje organizatorja trga – Borzen d.o.o., dodatek za JARSE, od 01.01.2009 dalje pa vsebuje tudi prispevek za zagotavljanje podpor proizvodnji električne energije v soproizvodnji z visokim izkoristkom in iz obnovljivih virov energije (64.r člen EZ) in prispevek za (15. člen EZ). Kot je razvidno iz preglednice v nadaljevanju, je družba v letu 2009 zaračunala skupaj kar za 36.975.018 € omrežnine in prispevkov iz EZ (leto 2008: 32.968.301 €). v € Opis poslov z družbo SODO d.o.o., ki niso izkazani v bilanci stanja družbe
Elektro Gorenjska, d.d. Leto 2009 Leto 2008
Zaračunano odjemalcem v svojem imenu in za račun družbe SODO, d.o.o. - omrežnina
31.344.082 32.968.301
Zaračunano odjemalcem v svojem imenu in za račun družbe SODO, d.o.o. prispevka po 15. in 64. členu Energetskega zakona do družbe SODO
3.934.468 0
Skupaj 35.278.550 32.968.301
v € Opis poslov z družbo SODO d.o.o. (izkazanih v bilanci stanja družbe Elektro
Gorenjska, d.d.) 31.12.2009 31.12.2008
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja do družbe SODO, d.o.o. za omrežnino in prispevke po 15. 64.r. členu EZ ( iz naslova poslovanja v svojem imenu in za račun družbe SODO, d.o.o. )
-4.055.520 -3.811.678
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
174
Za elektroenergetsko infrastrukturo, dano v najem in za opravljanje storitev po Pogodbi s SODO, d.o.o. pa družba Elektro Gorenjska, d.d. od 01.07.2007 dalje izstavlja družbi SODO d.o.o. račune za najemnino in opravljene storitve ter za izgube.
v € Opis poslov z družbo SODO d.o.o. (izkazanih v izkazu poslovnega izida
družbe Elektro Gornjska, d.d.) Leto 2009 Leto 2008
Odhodki od obresti -4.991 0 Prihodki od najemnin137071) 12.735.262 18.190.098 Prihodki od izvajanja storitev71 6.770.139 5.130.541 Prihodki iz naslova pokrivanja stroškov nakupa električne energije za izgube v distribucijskem omrežju
4.334.171 3.751.120
Čisti prihodki od izvajanja oskrb in za neupravičeni odjem 83.693 0 Čisti stroški pri izvajanju oskrb in za neupravičeni odjem -99.969 0 Prihodki od premij od samostojne prodaje in lastne rabe 0 2.265.180 Stroški premij od samostojne prodaje in lastne rabe 0 -2.265.180
Skupaj 23.818.305 27.071.759
18 STROŠKI REVIDIRANJA Družba Elektro Gorenjska, d. d., je po 57. členu Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) zavezana k revidiranju letnega poročila. Pogodbeni znesek za revidiranje letnega poročila znaša 8.700 €.
19 DATUM ODOBRITVE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV
Uprava družbe Elektro Gorenjska, d.d. je računovodske izkaze družbe, pripravljene za poslovno leto 2009, odobrila na dan 31.03.2010.
20 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Družba ocenjuje, da se po datumu bilance stanja (31.12.2009) in do datuma odobritve teh računovodskih izkazov (31.03.2010) niso pojavili dogodki, ki bi lahko pomembno vplivali na predstavljene računovodske izkaze za poslovno leto 2009.
LETNO POROČILO 2009 DRUŽBE ELEKTRO GORENJSKA, D.D.
175
21 IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA Uprava družbe Elektro Gorenjska, d. d., potrjuje v tem letnem poročilu objavljene in predstavljene računovodske izkaze in vse druge sestavne dele tega letnega poročila. Letno poročilo predstavlja resnično in pošteno premoženjsko stanje družbe. Uprave potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarja. Uprava družbe Elektro Gorenjska, d.d. je odgovorna za ustrezno vodenje računovodstva družbe, za vzpostavitev in vzdrževanje ustreznega sistema notranjega kontroliranja povezanega s pripravo in pošteno predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi, ki jih je sprejel Slovenski inštitut za revizijo. Predsednik uprave družbe Elektro Gorenjska d.d. sem seznanjen z vsebino sestavnih delov letnega poročila in s tem tudi s celotnim letnim poročilom družbe Elektro Gorenjske d.d..Z njim se strinjam in to potrjujem s svojim podpisom.
Predsednik uprave: mag. Jože Knavs
Kranj, 31. 3. 2010
