Liquiditätsmanagement für Gründer

Commerzbank AG I Gebietsfiliale Sachsen I Dr. Ute Drieselmann / Dresden, November 2010

LiquiditätsmanagementInstrumente und Methoden zur jederzeitigen Zahlungsfähigkeit

1Commerzbank AG I Gebietsfiliale Sachsen I Dr. Ute Drieselmann / Dresden, November 2010

Liquiditätsmanagement

Bedeutung:

In der Betriebswirtschaftslehre ist Liquidität die Fähigkeit eines Wirtschaftssubjekts, seine fälligen Verbindlichkeiten jederzeit (fristgerecht) und uneingeschränkt begleichen zu können.

Mangelnde Liquidität ist neben einer zu geringen Eigenkapitaldecke bzw. Überschuldung die häufigste Insolvenzursache bei Unternehmungen. Liquiditätsmangel tritt häufig überraschend ein, vor allem wenn in der Unternehmung eine unzureichende Liquiditätsplanung durchgeführt wird.

Auf der anderen Seite sollten Liquiditätsüberschüsse auch optimal angelegt sein.

sehr hohe Bedeutung / maßgebliche Bedeutung

Berechnung: z.B.


Liquiditätsmanagement

Informationsgrundlage/Datenbasis:

1. Aktuelle Bilanz

2. Aktuelle BWA

3. Kreditoren-/Debitorenliste

Liquiditätsplanung


Liquiditätsplanung

Überlegen Sie:

Welche fixen Kosten fallen an (z.B. Miete, Personal)?

Wann fallen Zinszahlungen und Tilgung für Kredite an?

Bis wann müssen Sie Verbindlichkeiten bei Lieferanten beglichen haben?

Wann werden Ihre Kunden (voraussichtlich) welche Rechnungen bezahlen?

Welchem Unfang hat Ihr Kontokorrentkredit bei Ihrer Bank?

Welche weiteren Kreditspielräume stehen Ihnen zur Verfügung?

Welche eigenen Reserven können Sie einbringen, wenn das Geld knapp wird?


Liquiditätsplanung

Die für die Liquiditätsplanung erforderlichen Zahlen finden Sie:

auf dem Girokonto (Höhe Ihres möglichen Überziehungskredits bzw. Kontokorrentkredits)

bei den offenen Forderungen, also noch nicht bezahlten Rechnungen ihrer Kunden

bei den offenen Verbindlichkeiten, also Ihren noch nicht bezahlten Rechnungen Ihrer Lieferanten

bei den Arbeitsverträgen, Mietverträgen, Kreditverträgen, Leasingverträgen (Ihre fixen Kosten)


Liquiditätsplanung

Liquiditätsreserve

Sorgen Sie dafür, dass Sie jederzeit über eine "eiserne" Reserve verfügen können. Diese eigenen flüssigen Mittel sind, zusammen mit Ihrer Kreditlinie bei der Bank, Ihre Liquiditätsreserve. Faustregel: Die Liquiditätsreserve muss für drei Monate ausreichen.

Liquidität und Kredite

Langfristige Kapitalbindungen (Anlagevermögen, Vorräte, ausstehende Forderungen) sollten Sie über langfristige Finanzierungen (Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital ) finanzieren. Kurzfristige Verbindlichkeiten können Sie über den Kontokorrentkredit abdecken. Als Faustformel gilt: Mindestens ein Monatsumsatz ist immer in Forderungen gebunden. Achtung: Mit steigendem Umsatz nimmt auch der Kapitalbedarf für dessen Vorfinanzierung zu.


Liquiditätsplanung

Achtung:

Ein Großteil aller Insolvenzen von jungen Unternehmen in den kritischen ersten fünf Jahren geht auf Liquiditätsschwierigkeiten zurück. Der Grund dafür ist zumeist, dass die jungen Unternehmer den Kapitalbedarf für Wareneinkäufe und Forderungen in der Gründungsphase zu niedrig einschätzen.

Besonderheiten für Existenzgründer / Umfangreiche Förderung

- Durch Gründercoaching / eTraining / kostenfreie Planungstools

- günstige Finanzierungsmittel (Förderdarlehen)

http://www.existenzgruender.de/selbstaendigkeit/finanzierung/foerderdatenbank/index.php

- umfangreiche Finanzierungsspielräume

http://www.existenzgruender.de/selbstaendigkeit/finanzierung/foerderprogramme/index.php

- Stellung von Sicherheiten durch Ausfallbürgschaften und Haftungsfreistellungen (BBS/KFW)

Commerzbank AG I Gebietsfiliale Sachsen I Dr. Ute Drieselmann / Dresden, November 2010

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!


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Diese Präsentation wurde von der Commerzbank AG vorbereitet und erstellt.

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