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Los Retos de las
Los Retos de las
Finanzas Finanzas
Públicas Públicas
MunicipalesMunicipales
Dr. Amado Villarreal GonzálezDr. Amado Villarreal González
Instituto para el Desarrollo RegionalInstituto para el Desarrollo Regional
Tecnológico de MonterreyTecnológico de Monterrey
"IV Congreso Nacional de Cabildo 2013” Cancún, Quintana Roo, , 9 de Agosto.
Intr
oducc
ión
Intr
oducc
ión
¿Cuál debe ser el papel del
¿Cuál debe ser el papel del
gobierno en la economía?
gobierno en la economía?
Objetivo de las Finanzas Públicas
Objetivo de las Finanzas Públicas
Entender el papel apropiado del
Entender el papel apropiado del
gobierno en la economía.
gobierno en la economía.
Del lado del gasto
Del lado del gasto
Qué tipo de servicios debería el
Qué tipo de servicios debería el
gobierno proveer?
gobierno proveer?
Porqué es el gobierno el principal
Porqué es el gobierno el principal
proveedor de bienes y servicios
proveedor de bienes y servicios
tales como carreteras, educación,
tales como carreteras, educación,
seguridad?seguridad?
Del lado del ingreso
Del lado del ingreso
Cómo debería el gobierno obtener el
Cómo debería el gobierno obtener el
dinero para financiar sus gastos?
dinero para financiar sus gastos?
Que tipo de impuestos deberían ser
Que tipo de impuestos deberían ser
recaudados?
recaudados?
Quienes deberían de pagar por
Quienes deberían de pagar por
ellos?ellos?
Y que efectos tendrán en el
Y que efectos tendrán en el
funcionamiento de la economía?
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Las
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regunta
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Cuando debería
Cuando debería intervenir el gobierno en
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la economía?
la economía? Cómo podría el gobierno
Cómo podría el gobierno
intervenir?intervenir? Cuál es el efecto de
Cuál es el efecto de estas intervenciones en
estas intervenciones en
los resultados
los resultados económicos?
económicos? Porqué los gobiernos
Porqué los gobiernos
escogen intervenir en la
escogen intervenir en la
forma en que lo hacen?
forma en que lo hacen?
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Cuando d
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Eficiencia: hacer al menos a
Eficiencia: hacer al menos a
alguien mejor sin hacer que
alguien mejor sin hacer que
otro esté peor - intercambio
otro esté peor - intercambio
Eficiencia total: se
Eficiencia total: se maximiza al realizarse
maximiza al realizarse
tantos intercambios sean
tantos intercambios sean
posibles.posibles. Si el equilibrio del mercado
Si el equilibrio del mercado
competitivo es el resultado
competitivo es el resultado
más eficiente para la
más eficiente para la
sociedad, porque los
sociedad, porque los
gobiernos intervienen en la
gobiernos intervienen en la
operación de estos
operación de estos
mercados?mercados? Fallas de mercado
Fallas de mercado Redistribución
Redistribución
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Cóm
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Gobie
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Impuesto o subsidio
Impuesto o subsidio
A través del mecanismo
A través del mecanismo
de preciosde precios A través de impuestos, los
A través de impuestos, los
cuales incrementan el
cuales incrementan el
precio de los bienes que
precio de los bienes que
están sobre producidos.
están sobre producidos.
A través de subsidios, los
A través de subsidios, los
cuales reducen el precio de
cuales reducen el precio de
los bienes que están sub
los bienes que están sub
producidos.
producidos. Restringir o mandar la
Restringir o mandar la
venta o compra privada
venta o compra privada
Seguro de salud
Seguro de salud
Provisión pública
Provisión pública Seguro social
Seguro social
El Financiamiento
El Financiamiento
Público de la Provisión
Público de la Provisión
PrivadaPrivada
Porqué los gobiernos escogen Porqué los gobiernos escogen intervenir en la forma en que lo intervenir en la forma en que lo
hacen?hacen?
Reconocer que los gobiernos no son actores Reconocer que los gobiernos no son actores benéficos quienes intervienen solamente para benéficos quienes intervienen solamente para mitigar las fallas de mercado o asegurar la mitigar las fallas de mercado o asegurar la apropiada distribución de los recursos sociales.apropiada distribución de los recursos sociales.
En la práctica, el gobierno encara el difícil problema En la práctica, el gobierno encara el difícil problema de agregar las preferencias de millones de de agregar las preferencias de millones de ciudadanos en un conjunto se decisiones de política.ciudadanos en un conjunto se decisiones de política.
Cuestión positiva => Economía PolíticaCuestión positiva => Economía Política La teoría de cómo los procesos políticos producen La teoría de cómo los procesos políticos producen
decisiones que afectan a los individuos y a la economía. La decisiones que afectan a los individuos y a la economía. La teoría de cómo los gobiernos toman decisiones de política teoría de cómo los gobiernos toman decisiones de política pública.pública.
Fallas de gobiernoFallas de gobierno Antes de recomendar la intervención del gobiernoAntes de recomendar la intervención del gobierno
El gobierno reduce o resuelve el problemaEl gobierno reduce o resuelve el problema Las fallas del gobierno causan que el problema empeoreLas fallas del gobierno causan que el problema empeore
Política Fiscal en
Política Fiscal en
MéxicoMéxico
Situación Actual
Situación Actual
En R
esu
men
En R
esu
men
Baja recaudación tributaria no
Baja recaudación tributaria no
petrolera petrolera
Imposible que el Estado ofrezca a la
Imposible que el Estado ofrezca a la
población satisfactores aceptables de
población satisfactores aceptables de
bienestar en educación, salud e
bienestar en educación, salud e
infraestructura sin alcanzar cierto
infraestructura sin alcanzar cierto
nivel mínimo de recaudación
nivel mínimo de recaudación
tributaria respecto del PIB.
tributaria respecto del PIB.
La evasión y la elusión fiscales, así
La evasión y la elusión fiscales, así
como la existencia de amplios
como la existencia de amplios
sectores de la actividad económica en
sectores de la actividad económica en
condiciones de informalidad inciden
condiciones de informalidad inciden
de manera decisiva en el nivel de la
de manera decisiva en el nivel de la
recaudación tributaria.
recaudación tributaria.
El problema de la baja recaudación
El problema de la baja recaudación
tributaria ha sido compensado en
tributaria ha sido compensado en
años pasados con ingresos petroleros
años pasados con ingresos petroleros
elevados. elevados. Sin embargo:
Sin embargo:1.1. Recurso no renovable
Recurso no renovable
2.2. Precio volátil
Precio volátil3.3. Afectación a la competitividad del
Afectación a la competitividad del
sector petrolero
sector petrolero
En R
esu
men
En R
esu
men
En los próximos años se
En los próximos años se
enfrentarán importantes e
enfrentarán importantes e
ineludibles requerimientos de
ineludibles requerimientos de
gasto público:
gasto público:
los necesarios para mejorar los
los necesarios para mejorar los
servicios de educación y salud
servicios de educación y salud
asociados a la transición
asociados a la transición
demográfica;
demográfica;
en gasto social,
en gasto social,
para el abatimiento de la pobreza;
para el abatimiento de la pobreza;
en inversión pública e
en inversión pública e
infraestructura,
infraestructura,
para generar mayor crecimiento y
para generar mayor crecimiento y
empleo empleo en seguridad
en seguridad
en mejoría de otros servicios
en mejoría de otros servicios
públicos; públicos; en protección al medio ambiente,
en protección al medio ambiente,
y para el apoyo a los fondos de
y para el apoyo a los fondos de
pensiones de los trabajadores del
pensiones de los trabajadores del
Estado. Estado. objetivo de mantener la estabilidad
objetivo de mantener la estabilidad
macroeconómica sobre la base de la
macroeconómica sobre la base de la
sustentabilidad de las finanzas
sustentabilidad de las finanzas
públicas, públicas,
Una reflexión
Una reflexión
sobre sobre
Bienes Públicos
Bienes Públicos
Provisión Óptima de Bienes Provisión Óptima de Bienes PúblicosPúblicos
Bienes públicos purosBienes públicos puros No tienen rival en consumo, mi consumo o uso del bien No tienen rival en consumo, mi consumo o uso del bien
no impide o afecta la oportunidad de otro de consumir o no impide o afecta la oportunidad de otro de consumir o usar el bienusar el bien
Non-excludable, no es posible impedir el consumo a Non-excludable, no es posible impedir el consumo a ningún individuoningún individuo
Bienes públicos impuros (la mayoría)Bienes públicos impuros (la mayoría)Es el bien, rival en consumo? Si No
SiEs el bienExcludable No
Bien Privado Bien Público Impuro
Bien PúblicoImpuro
Bien PúblicoPuro
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da
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Públic
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Si el sector privado
Si el sector privado provee la cantidad
provee la cantidad óptima de bienes al
óptima de bienes al
precio de mercado,
precio de mercado, entonces no existe falla
entonces no existe falla
de mercado, y no existe
de mercado, y no existe
un papel potencial para
un papel potencial para
el gobierno en términos
el gobierno en términos
de mejorar la eficiencia.
de mejorar la eficiencia.
El sector privado provee
El sector privado provee
los bienes públicos
los bienes públicos correctamente?
correctamente?
Provi
sión P
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Sub-provisión del
Sub-provisión del sector privado
sector privado El problema del “free
El problema del “free
rider”rider” A partir de que el disfrute
A partir de que el disfrute
de los bienes públicos no
de los bienes públicos no
es solamente
es solamente dependiente de mi
dependiente de mi contribución para ellos,
contribución para ellos,
puedo contribuir menos
puedo contribuir menos
para su provisión
para su provisión socialmente óptima.
socialmente óptima.
Pueden lo
s pro
veedore
s
Pueden lo
s pro
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el f
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rider?
rider?
El problema del free rider El problema del free rider no necesariamente lleva a no necesariamente lleva a una ausencia completa de una ausencia completa de provisión privada del bien provisión privada del bien público.público. LighthousesLighthouses
Business Improvement Business Improvement DistrictsDistricts N.Y. Times SquareN.Y. Times Square
D.F. Centro HistóricoD.F. Centro Histórico
Marco legal local, puede Marco legal local, puede mejorar la perspectiva de la mejorar la perspectiva de la proveeduría de bienes proveeduría de bienes públicos por parte del públicos por parte del privado, caso N.Y.privado, caso N.Y.
Cuando es la provisión privada Cuando es la provisión privada capaz de cubrir el problema del capaz de cubrir el problema del
“free rider”“free rider”
Tres factores determinan el éxito de la Tres factores determinan el éxito de la provisión privadaprovisión privada Diferencias entre individuos en su demanda del Diferencias entre individuos en su demanda del
bien público.bien público.
Altruismo entre los potenciales donantes a el Altruismo entre los potenciales donantes a el bien público.bien público.
Utilidad recibida de la contribución realizada Utilidad recibida de la contribución realizada para el bien público.para el bien público.
Provi
sión P
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a
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Públic
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Hemos mostrado que la
Hemos mostrado que la
provisión privada de bienes
provisión privada de bienes
públicos es insuficiente, y
públicos es insuficiente, y
produce subprovisión del
produce subprovisión del
bien público.
bien público. El gobierno puede resolver
El gobierno puede resolver
esta subprovisión en
esta subprovisión en
principio alprincipio al Proveer el bien público en la
Proveer el bien público en la
cantidad necesaria, o
cantidad necesaria, o
O mandar que los actores
O mandar que los actores
privados provean tal cantidad
privados provean tal cantidad
En la práctica los gobiernos
En la práctica los gobiernos
enfrentan algunos
enfrentan algunos problemas para evitar el
problemas para evitar el
“free rider”:
“free rider”:
Provi
sión P
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a
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sión P
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a
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Públic
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Problemas:Problemas: Respuestas privadas a la
Respuestas privadas a la
provisión pública “crowd
provisión pública “crowd
out”out” La dificultad de medir los
La dificultad de medir los
costos y beneficios de
costos y beneficios de
los bienes públicos
los bienes públicos (Análisis Costo-
(Análisis Costo-Beneficio)Beneficio) La dificultad de
La dificultad de determinar las
determinar las preferencias públicas por
preferencias públicas por
bienes públicos.
bienes públicos.
Reflexiones del
Reflexiones del
Análisis Costo
Análisis Costo
BeneficioBeneficio
Anális
is C
ost
o
Anális
is C
ost
o
Benefici
oB
enefici
o
Errores comunesErrores comunes Considerar beneficios secundarios Considerar beneficios secundarios
(privados)(privados) Considerar la generación de Considerar la generación de
empleos como beneficiosempleos como beneficios Doble contabilizar los beneficios Doble contabilizar los beneficios
(ahorro en tiempo vs incremento es (ahorro en tiempo vs incremento es plusvalía)plusvalía)
Aspectos de distribuciónAspectos de distribución Ganadores vs perdedores, ponderar Ganadores vs perdedores, ponderar
si el que gana tiene un ingreso si el que gana tiene un ingreso mayor y el que pierde es el de mayor y el que pierde es el de menores recursos.menores recursos.
IncertidumbreIncertidumbre Los gobiernos prefieren proyectos Los gobiernos prefieren proyectos
menos riesgosos y que proveen los menos riesgosos y que proveen los beneficios a la gente de menores beneficios a la gente de menores recursos.recursos.
Un problema: Evitar generar Un problema: Evitar generar esquemas de competencia en la esquemas de competencia en la adjudicación de obras o provisión adjudicación de obras o provisión de bienes públicos.de bienes públicos.
Necesidad de mayor Necesidad de mayor transparencia y orden en la transparencia y orden en la contabilidad gubernamentalcontabilidad gubernamental
Cost
os
Cost
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Presu
puest
ale
s
Presu
puest
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s
Aun entre proyectos con
Aun entre proyectos con
beneficios mayores a los
beneficios mayores a los
costos, existe el
costos, existe el impedimento de la
impedimento de la
disponibilidad
disponibilidad presupuestal.
presupuestal. Financiamiento vía
Financiamiento vía
impuestos impacta en el
impuestos impacta en el
beneficio social, con una
beneficio social, con una
pérdida en el bienestar
pérdida en el bienestar
que hay que ponderar.
que hay que ponderar.
Si los beneficios de un
Si los beneficios de un
proyecto exceden sus
proyecto exceden sus
costos, incluyendo los
costos, incluyendo los
costos de financiamiento,
costos de financiamiento,
aún así ingresos
aún así ingresos adicionales deben ser
adicionales deben ser
obtenidos para llevar a
obtenidos para llevar a
cabo el proyecto.
cabo el proyecto.
Reflexiones de
Reflexiones de
Economía Economía
PolíticaPolítica
Intr
oducc
ión
Intr
oducc
ión
Existencia de intereses Existencia de intereses políticos dentro de las políticos dentro de las decisiones de política decisiones de política pública.pública.
En el mundo real, sin En el mundo real, sin embargo, los economistas no embargo, los economistas no deciden si las políticas deciden si las políticas públicas son tomadas o no, públicas son tomadas o no, tales decisiones son tales decisiones son tomadas por un complejo tomadas por un complejo sistema político, el cual es sistema político, el cual es elegido por los ciudadanos, elegido por los ciudadanos, en algunos casos.en algunos casos.
Desafortunadamente no en Desafortunadamente no en todos lo casos se toman las todos lo casos se toman las decisiones óptimas que decisiones óptimas que hemos descrito hemos descrito anteriormente.anteriormente.
¿Por qué los gobiernos hacen ¿Por qué los gobiernos hacen lo que hacen?lo que hacen?
Conse
nti
mie
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Conse
nti
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unánim
e e
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s
unánim
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s de B
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ienes
Públic
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Problemas con Lindahl PricingProblemas con Lindahl Pricing Problema de revelación de Problema de revelación de
preferenciapreferencia Los individuos tienen un incentivo Los individuos tienen un incentivo
a mentir acerca de sus deseo de a mentir acerca de sus deseo de pagopago
El individuo se comporta de El individuo se comporta de manera estratégica y pretende manera estratégica y pretende que su deseo de pago sea menor que su deseo de pago sea menor para que sean otros los que para que sean otros los que participen mas del costo del bien participen mas del costo del bien público.público.
El problema del “free rider”El problema del “free rider”
Problema de conocimiento de Problema de conocimiento de preferenciapreferencia Cuando el individuo no tiene ni Cuando el individuo no tiene ni
idea de cual es la valuación actual idea de cual es la valuación actual del biendel bien
Problema de agregación de Problema de agregación de preferenciapreferencia Aun en el caso en que los Aun en el caso en que los
individuos sean honestos y individuos sean honestos y conozcan de la valuación de los conozcan de la valuación de los bienes públicos, persiste el bienes públicos, persiste el problema de la agregación, lo cual problema de la agregación, lo cual lo hace en la mayoría de los casos lo hace en la mayoría de los casos poco práctico.poco práctico.
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Choic
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Theory
)Theory
)
El análisis de política
El análisis de política
asume hasta este
asume hasta este
momento que:
momento que: Maximización del bienestar
Maximización del bienestar
socialsocial Que los políticos emanados
Que los políticos emanados
de una democracia directa y
de una democracia directa y
participativa, representan los
participativa, representan los
deseos de su gente
deseos de su gente
Public Choice Theory
Public Choice Theory
James Buchanan & Gordon
James Buchanan & Gordon
TullockTullock Escuela de pensamiento que
Escuela de pensamiento que
nota que los gobiernos
nota que los gobiernos
frecuentemente no se
frecuentemente no se
comportan de una manera
comportan de una manera
ideal, de tal forma que el
ideal, de tal forma que el
supuesto de un gobierno
supuesto de un gobierno
benevolente maximizador
benevolente maximizador
del bienestar social puede
del bienestar social puede
ser inapropiado.
ser inapropiado.
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Theory
)Theory
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Fuentes de la Falla de Fuentes de la Falla de Gobierno (Government Gobierno (Government failure): la incapacidad failure): la incapacidad o no deseo de que el o no deseo de que el gobierno actúe gobierno actúe primero a favor de los primero a favor de los intereses de sus intereses de sus ciudadanos.ciudadanos. Maximizando el tamaño Maximizando el tamaño
de la burocraciade la burocracia
Provisión privada vs Provisión privada vs públicapública
Leviathan theoryLeviathan theory
CorrupciónCorrupción
Implic
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La evidencia sugiere,
La evidencia sugiere,
que las fallas de
que las fallas de gobierno tienen
gobierno tienen grandes impactos
grandes impactos negativos en el
negativos en el crecimiento
crecimiento económico que se
económico que se arrastran en el tiempo.
arrastran en el tiempo.
Gasto de Gasto de
Gobierno Local y
Gobierno Local y
EstatalEstatal
Reflexiones Reflexiones
sobre sobre
Federalismo
Federalismo
FscalFscal
Intr
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Intr
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ión
Impuestos estatales vs Impuestos estatales vs federales, gasto estatal o federales, gasto estatal o federal, el caso del aumento federal, el caso del aumento de la gasolina en 2008, en de la gasolina en 2008, en México.México.
Federalismo Fiscal Optimo, Federalismo Fiscal Optimo, la pregunta de que la pregunta de que actividades deberían tomar actividades deberían tomar lugar a que nivel de lugar a que nivel de gobierno.gobierno. Si se hace a un nivel menor, Si se hace a un nivel menor,
se pueden atender de mejor se pueden atender de mejor manera , peromanera , pero
En ocasiones atender En ocasiones atender intereses locales , no es del intereses locales , no es del interés nacionalinterés nacional
Objetivos:Objetivos: Discutir los temas acerca de Discutir los temas acerca de
los estados o localidades, o los estados o localidades, o “subnacional”“subnacional”
El gasto de gobierno y la El gasto de gobierno y la división de responsabilidades división de responsabilidades a través de los diferentes a través de los diferentes niveles de gobierno.niveles de gobierno.
Alt
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Alt
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Necesidad de un nuevoFederalismo?
Federa
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¿Cuál es la división ¿Cuál es la división óptima de óptima de responsabilidades a responsabilidades a través de los diferentes través de los diferentes niveles de gobierno?niveles de gobierno?
¿Por qué algo debe ¿Por qué algo debe hacerse por los hacerse por los gobiernos locales?gobiernos locales?
¿Por qué existe un rol ¿Por qué existe un rol para un gobierno para un gobierno central?central?
¿Qué tipo de programas ¿Qué tipo de programas son más apropiadamente son más apropiadamente administrados en qué administrados en qué nivel de gobierno?nivel de gobierno?
Una teoría, de ¿cómo la Una teoría, de ¿cómo la eficiencia en la provisión eficiencia en la provisión de bienes públicos puede de bienes públicos puede diferir a niveles diferir a niveles diferentes de gobierno? diferentes de gobierno? ayudaría a contestar ayudaría a contestar estas preguntas.estas preguntas.
Tiebout
Model
Tiebout
Model
Problemas:Problemas: Revelación de preferencias Revelación de preferencias
Agregación de preferenciasAgregación de preferencias
Implican queImplican que Es difícil diseñar instituciones Es difícil diseñar instituciones
democráticas que hagan que democráticas que hagan que los individuos revelen los individuos revelen honestamente sus honestamente sus preferencias por bienes preferencias por bienes públicos.públicos.
Es difícil agregar las Es difícil agregar las preferencias individuales en preferencias individuales en una decisión social.una decisión social.
Como resultado los Como resultado los gobiernos son incapaces gobiernos son incapaces de entregar el nivel óptimo de entregar el nivel óptimo de bienes públicos en la de bienes públicos en la práctica.práctica.
Federa
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Fisc
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Fisc
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Implicaciones del
Implicaciones del Modelo de Tiebout
Modelo de Tiebout La extensión a la cual
La extensión a la cual
deberían ser proveídos los
deberían ser proveídos los
bienes públicos a nivel
bienes públicos a nivel
local está determinado
local está determinado
por tres factores:
por tres factores: Tax-benefit linkages
Tax-benefit linkages Magnitud de las
Magnitud de las externalidades positivas y
externalidades positivas y
spillovers en la provisión de
spillovers en la provisión de
bienes públicos
bienes públicos Las economías a escala en
Las economías a escala en
la naturaleza de los bienes
la naturaleza de los bienes
públicospúblicos
Federa
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Implicaciones del Modelo
Implicaciones del Modelo
de Tieboutde Tiebout La extensión a la cual
La extensión a la cual
deberían ser proveídos los
deberían ser proveídos los
bienes públicos a nivel local
bienes públicos a nivel local
está determinado por tres
está determinado por tres
factores:factores: Tax-benefit linkages
Tax-benefit linkages
La extensión a la cual los
La extensión a la cual los
residentes ven que su pagos de
residentes ven que su pagos de
impuestos están relacionados
impuestos están relacionados
con los bienes y servicios que
con los bienes y servicios que
ellos reciben
ellos reciben Infraestructura local – bienes
Infraestructura local – bienes
públicos proveídos por
públicos proveídos por
gobiernos locales
gobiernos locales Gasto en bienestar, es
Gasto en bienestar, es
preferible a nivel federal o
preferible a nivel federal o
estatal, ya que los residentes
estatal, ya que los residentes
en una localidad no se
en una localidad no se
benefician de la redistribución
benefician de la redistribución
en grupos de ingreso bajo.
en grupos de ingreso bajo.
Efecto de vote-with-their-feet
Efecto de vote-with-their-feet
Federa
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Implicaciones del Modelo
Implicaciones del Modelo
de Tieboutde Tiebout La extensión a la cual
La extensión a la cual
deberían ser proveídos los
deberían ser proveídos los
bienes públicos a nivel local
bienes públicos a nivel local
está determinado por tres
está determinado por tres
factores:factores: Tax-benefit linkages
Tax-benefit linkages Magnitud de las
Magnitud de las externalidades positivas y
externalidades positivas y
spillovers en la provisión de
spillovers en la provisión de
bienes públicos
bienes públicos Si los bienes públicos locales
Si los bienes públicos locales
tiene grandes efectos de spillover
tiene grandes efectos de spillover
sobre otras comunidades,
sobre otras comunidades,
entonces serán sub proveídos por
entonces serán sub proveídos por
cualquier localidad, en su lugar
cualquier localidad, en su lugar
deben ser proveídos por niveles
deben ser proveídos por niveles
superiores de gobierno.
superiores de gobierno.
Federa
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Implicaciones del Modelo
Implicaciones del Modelo
de Tieboutde Tiebout La extensión a la cual
La extensión a la cual
deberían ser proveídos los
deberían ser proveídos los
bienes públicos a nivel local
bienes públicos a nivel local
está determinado por tres
está determinado por tres
factores:factores: Tax-benefit linkages
Tax-benefit linkages
Magnitud de las externalidades
Magnitud de las externalidades
positivas y spillovers en la
positivas y spillovers en la
provisión de bienes públicos
provisión de bienes públicos
Las economías a escala en
Las economías a escala en
la naturaleza de los bienes
la naturaleza de los bienes
públicospúblicos Bienes públicos con grandes
Bienes públicos con grandes
economías a escala deben ser
economías a escala deben ser
proveídos por niveles superiores
proveídos por niveles superiores
de gobierno (seguridad nacional)
de gobierno (seguridad nacional)
Bienes públicos sin grandes
Bienes públicos sin grandes
economías a escala deben ser
economías a escala deben ser
proveídos eficientemente bajo el
proveídos eficientemente bajo el
esquema de competencia
esquema de competencia
Tiebout. (localmente)
Tiebout. (localmente)
Federa
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Fisc
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Implicaciones del Modelo
Implicaciones del Modelo
de Tieboutde Tiebout Predicción del modelo
Predicción del modelo El gasto local debe enfocarse
El gasto local debe enfocarse
en programas con una base
en programas con una base
amplia con pocas
amplia con pocas externalidades y
externalidades y relativamente bajas
relativamente bajas
economías a escala, tales
economías a escala, tales
como:como: Reparación de caminos,
Reparación de caminos,
recolección de basura, limpieza
recolección de basura, limpieza
de calles, de calles, Desarrollo de
Desarrollo de
CiudadesCiudades Las comunidades locales deben
Las comunidades locales deben
tener un rol limitado en los
tener un rol limitado en los
programas de bienes públicos
programas de bienes públicos
que son redistributivos
que son redistributivos
(bienestar $), que tiene grandes
(bienestar $), que tiene grandes
spillovers (educación) y tienen
spillovers (educación) y tienen
grandes economías a escala
grandes economías a escala
(defensa nacional)
(defensa nacional)
Redis
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El modelo de Tiebout
El modelo de Tiebout
provee una estructura
provee una estructura
para considerar uno de los
para considerar uno de los
más importantes
más importantes problemas en federalismo
problemas en federalismo
fiscal, ¿debería existir una
fiscal, ¿debería existir una
redistribución de los
redistribución de los
fondos públicos a través
fondos públicos a través
de las comunidades?
de las comunidades?
Existe desigualdad tanto
Existe desigualdad tanto
en la habilidad de las
en la habilidad de las
comunidades locales para
comunidades locales para
financiar bienes públicos
financiar bienes públicos
(valor de la base del
(valor de la base del
impuesto de la propiedad),
impuesto de la propiedad),
como en la extensión en
como en la extensión en
que se aplica.
que se aplica.
Deberí
am
os
poner
Deberí
am
os
poner
ate
nci
ón a
las
ate
nci
ón a
las
desi
guald
ades?
desi
guald
ades?
Deberían las desigualdades
Deberían las desigualdades
en la base del ingreso o en la
en la base del ingreso o en la
recaudación de ingresos
recaudación de ingresos
entre las comunidades
entre las comunidades
locales ser de interés para
locales ser de interés para
los tomadores de decisiones
los tomadores de decisiones
de política pública?
de política pública? Debería el gobierno
Debería el gobierno
establecer una redistribución
establecer una redistribución
entre los menores niveles de
entre los menores niveles de
gobierno para compensar
gobierno para compensar
estas diferencias?
estas diferencias? La respuesta se encuentra
La respuesta se encuentra
en que tanto el modelo de
en que tanto el modelo de
Tiebout describe la
Tiebout describe la
realidad….realidad….
Deberí
am
os
poner
Deberí
am
os
poner
ate
nci
ón a
las
ate
nci
ón a
las
desi
guald
ades?
desi
guald
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En el modelo de Tiebout,
En el modelo de Tiebout,
no redistribuimos entre
no redistribuimos entre
comunidades, el modelo
comunidades, el modelo
lleva a la eficiencia sin
lleva a la eficiencia sin
redistribución.
redistribución. Si una localidad tiene
Si una localidad tiene
menores ingresos o menor
menores ingresos o menor
gasto es porque sus
gasto es porque sus
residentes han escogido
residentes han escogido
proveer un bajo nivel de
proveer un bajo nivel de
bienes públicos, y este es
bienes públicos, y este es
el resultado eficiente
el resultado eficiente
dadas sus preferencias. La
dadas sus preferencias. La
distribución del Gobierno
distribución del Gobierno
debe estar enfocada en
debe estar enfocada en
los individuos y no en las
los individuos y no en las
comunidades.
comunidades.
Deberí
am
os
poner
Deberí
am
os
poner
ate
nci
ón a
las
ate
nci
ón a
las
desi
guald
ades?
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Dado que el modelo de
Dado que el modelo de
Tiebout no describe
Tiebout no describe
perfectamente la realidad,
perfectamente la realidad,
existen sin embargo dos
existen sin embargo dos
argumentos para
argumentos para redistribuir:
redistribuir: Fallas de mecanismo de
Fallas de mecanismo de
TieboutTiebout Imposible el vote-with-their-feet
Imposible el vote-with-their-feet
Tamaño y valor de casas grandes
Tamaño y valor de casas grandes
– prohibitivo para el resto de la
– prohibitivo para el resto de la
gente, por lo que la provisión del
gente, por lo que la provisión del
bien público es menor al deseado
bien público es menor al deseado
Externalidades
Externalidades Si una porción importante del
Si una porción importante del
ingreso local es gastado en
ingreso local es gastado en
bienes públicos locales con
bienes públicos locales con
spillovers o externalidades para
spillovers o externalidades para
otras comunidades, entonces
otras comunidades, entonces
existe un argumento para que
existe un argumento para que
mayores niveles de gobierno
mayores niveles de gobierno
subsidien el gasto en las
subsidien el gasto en las
comunidades que proveen las
comunidades que proveen las
externalidades.
externalidades.
Herr
am
ienta
s de
Herr
am
ienta
s de
redis
trib
uci
ón:
redis
trib
uci
ón:
apoyo
sapoyo
s
Apoyos (grants)
Apoyos (grants) Curva de indiferencia,
Curva de indiferencia,
agregación de
agregación de preferencias, entre bienes
preferencias, entre bienes
privados y públicos
privados y públicos
Apoyos $1 a $1
Apoyos $1 a $1 (matching grants)
(matching grants) Apoyos en bloque, sin
Apoyos en bloque, sin
destino específico (block
destino específico (block
grant)grant) Apoyos en bloque
Apoyos en bloque
condicionados, con
condicionados, con
destino específico
destino específico
(conditional block grant)
(conditional block grant)
Crowd out effect
Crowd out effect
Reflexiones de la
Reflexiones de la
Incidencia Fiscal
Incidencia Fiscal
Las
tres
reg
las
de
Las
tres
reg
las
de
la in
cide
ncia
fisc
al
la in
cide
ncia
fisc
al
El objetivo de determinar
El objetivo de determinar
la incidencia fiscal, es
la incidencia fiscal, es evaluar quien soporta la
evaluar quien soporta la
carga fiscal del pago de
carga fiscal del pago de
un impuesto.
un impuesto. La incidencia fiscal
La incidencia fiscal económica puede se
económica puede se descrita por tres reglas
descrita por tres reglas
Las
tres
reg
las
de
Las
tres
reg
las
de
la in
cide
ncia
fisc
al
la in
cide
ncia
fisc
al
Primera regla
Primera regla La carga estatutaria de un
La carga estatutaria de un
impuesto no describe quien
impuesto no describe quien
realmente soporta el
realmente soporta el impuestoimpuesto Incidencia estatutaria
Incidencia estatutaria La carga de un impuesto
La carga de un impuesto
surge por la parte que envía el
surge por la parte que envía el
pago al gobierno
pago al gobierno Incidencia económica
Incidencia económica La carga impositiva medida
La carga impositiva medida
por el cambio en los recursos
por el cambio en los recursos
disponibles a cualquier agente
disponibles a cualquier agente
económico como resultado del
económico como resultado del
impuestoimpuesto
Las
tres
reg
las
de la
Las
tres
reg
las
de la
in
cide
ncia
fisc
al
inci
denc
ia fi
scal Segunda reglaSegunda regla
El lado del mercado sobre El lado del mercado sobre el cual el impuesto es el cual el impuesto es cargado, es irrelevante en la cargado, es irrelevante en la distribución de las cargas distribución de las cargas fiscalesfiscales
P
Las
tres
reg
las
de la
Las
tres
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las
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in
cide
ncia
fisc
al
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scal
Tercera reglaTercera regla
La parte que enfrente La parte que enfrente inelasticidad de la oferta o inelasticidad de la oferta o la demanda soporta la la demanda soporta la carga fiscal, la parte que carga fiscal, la parte que enfrente elasticidad de la enfrente elasticidad de la demanda u oferta evita la demanda u oferta evita la carga fiscal.carga fiscal.
Concl
usi
ones
Concl
usi
ones
Intervención de gobienos
Intervención de gobienos
localeslocales Provisión privada de bienes
Provisión privada de bienes
públicospúblicos Problemas de la provisión
Problemas de la provisión
pública de bienes públicos
pública de bienes públicos
Agregación de preferencias
Agregación de preferencias
Dificultad de medir costos y
Dificultad de medir costos y
beneficiosbeneficios Crear esquemas de
Crear esquemas de
competencia en asignación de
competencia en asignación de
provisión de bienes públicos
provisión de bienes públicos
Lo que nos corresponde en el
Lo que nos corresponde en el
Federalismo Fiscal
Federalismo Fiscal Tener en cuenta la incidencia
Tener en cuenta la incidencia
fiscal por el lado del ingreso,
fiscal por el lado del ingreso,
como del lado del gasto
como del lado del gasto
Financiamiento para el
Financiamiento para el
Desarrollo Económico
Desarrollo Económico
Much
as
Gra
cias
Much
as
Gra
cias
Dr. Amado Villarreal
Dr. Amado Villarreal GonzálezGonzález [email protected]
xx
