L:r - shb.com.vn · Ban T6ng Gi€m tt6c cia Ngan hang chiu trach nhiem ddm bdo cac bao cao tai chinh hqp nh6t cho nem tai chinh ket thUc ngay 31 th6ng 12 nam 201Q phan _anh.trung

L-t-_

L-ra-l--rrr-.-L_rL:L:rrrrrfL:r11[

ml]lllltlUIEmljlrL:titrL:L:EL:t-

lll"

Ngdn hdng Thucrng mai Co phinSdi Gdn - He NQi

Beo cao cua Ban T6ng Ciam d6c va

Cac beo cao tai chinh hcrp nhat theo c6c ChuAn muc Ke toenViot Nam va H6 th6ng Ke toan cac T6 chuc Tin dung ViAt Namde dugc kr6m toan

cho ndm iai chinh ket th0c ngay 31 thang 12 nam 2UA

EllEnr,vsra YouNc

Lrrr!--L-L-r---.r

L-rL:L:EL:rrL:rrr----rL.L.rL:L_EL-L:L_L:L-L.rL-fft-

Ng6n hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - Hd NOi

MUC LUC

BAo cAo TAI CHINH HOP NHAT DA DI/OC KIEM TOAN

Bao cao cua Ban long glam ooc

86o cao ki6m toan dOc lap

Bang can d6i k6 toan hop nhAt

Bao cao k6t qud hoat dOng kinh doanh hqp nh6t

Bao cao loi nhuan chua phan ph6i hop nhAt

Bao ceo lLru chuydn tidn te hop nhet

Thuyet minh cac beo cao tai chinh hop nhat

Trang

1-3

4

8

I

10-11

12-62 2/+ll r ila.\\P \E:

\)\

L-rrrrrrL:rrL:rrrrL_'-rrr----t:L:L:L:t-rI'rL-l-L:l-L-L-rL-r

Ngdn hdrng Thucrng mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NQi

BAo cAo cuA BAN TONG G|AM DOc

Ban T6ng GiAm d6c Ngan hang Thuong mai C6 phAn Sai Gdn - Ha NQi trinh bay bao cao nay va

cac bao i6o tdi chinh hop nhAicia Ng5n hang va cong ty con cho nam tai chinh ket thuc ngay 31

thang 12 nam 2010.

NGAN HANG

Ngan hang Thuong mEi C6 phan Sai Gdn - He Noi (sau diy gsi tat la "Ngan hang" hoac'SHB') la

ngan hang thuong mai c6 phAn dugc thdnh lap tai nuoc Cqng hda Xa hoi Chi nghia Vigt Nam

Ngan hang duoc thenh lap ngay 13 thang 11 nam 1993 theo GiSy ph6p s6 0041-NH/GP. cua Ngan

hSng Nha nuoc Vi6t Nam. Ngan hang dugc d6i ten thanh Ngan hang Thuong mai C6 phan Sai

Gon - Ha NOi theo Quyet dinh s6 1764/QD-NHNN crla Th6ng ddc Ngan hang Nha nuoc Viet Nam

ngdy 11 th5ng 9 nam 2006.

Nqan hanq duoc thanh lap nhdm thuc hien cec giao dich ngan hang bao g6m huy dong va nhan

tieln oii nqln han, trunq han va dai han tu cac t6 chuc va ca nhan: cho vay ngdn hqn, trung han va

Oai fr-an Odi voi cac t6 cnuc vd ca nhan tren co so tinh chat va kha nang.nguon von cia Ngan hang;

thuc hien cac qiao dich nqoai ta, c6c dich vu tai tro thuong mai qu6c t6, chi6t khAu thuong phieu,

trai pnieu va c5c gr5y to;O gia kh6c; vd c6c dich vU ngan hang khac duoc Ngan hang Nha nu6c

cho phep.

Noan hanq Thuonq mai C6 phSn Sai Gon - Hd NOi c6 trq sd chinh dalEiTT TrAn Hung Oqo, Hri

It5r. Vao tioi rti6m31 thang 12 nam 2010, Ngan hang cO m6t (01) H6i sd chinh, mqt (01) c6ng ty

con vd muoi tam (18) chi nh6nh cAp mot tai cec tinh va thanh ph6 tren ci nuoc'

KET OUA HOAT OONG KINH DOANH HOP NHAT

Tom tit ve ket qua hoat dong kinh doanh hop nhat cia Ngan hang va cong ty con nhu sau:

2010 2009tneu oong

Loi nhuan sau thuii trong n6mLoi nhuan chua phin phoi

318.405271 .122

Ho ve ten

Ong D6 Quang Hi6nOng NguySn Van LO

Ong NguySn V6n HdiOng TrAn Ngqc LinhOn! Phan Huy ChiOng TrAn Thoqlong LC Kicn Thanh

Chtic vU

Chi tich0y vi€nUy viOnUy viOnUy vi6nUy viOnThanh vien doc lap

Ngdy Th6ng d6c NHNN chuin y (b6 nhiQm)

86 nhi6m vao ngay 16 theng 6 nem 200886 nhi€m vao ngay 16 theng 6 nam 2008

86 nhigm vao ngay 16 theng 6 nam 2008Bd nhiem vao ngay 16 thang 6 nem 200886 nhiem veo ngay 16 th6ng 6 ndm 200886 nhiem vao ngay 16 thang 6 n5m 200886 nhiem vao ngey 10 theng 8 ndm 2010

fieu d1ng

494.329423.664

HOI DONG OUAN TRI

CAc thdnh vi6n HQi ddng Qudn tri trong nem tei chinh ket thUc ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho

d6n thoi di6m lap bao cao ndy g6m:

bt_tlrrrrrrrrrrrrrrrrL:rrL:rrL:L:L:L:EL-L:L-L-i-=

NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NQi

BAo cAo cUA BAN ToNG G|AM ooc (tiep theo)

eeN xrEM soAl

Cac thanh vien Ban Ki6m soat kong nem tai chinh ket thtc ngey 31 thang 12 nam 2010 ve cho d6n thoidi6m lap beo cao nay g6m:

He va tAn

Ba Dam Ngqc BichOng Nguy6n H0u OucBd Nguy5n Thi Hdng UyenOng Luong Duc Chinhung uut I nann tamOng Pham Hoa Binh

Hg vA t6n

ong Nguydn Vin L6Ong Dang Trung DongOng Bli Tin Nghiong Le Deng Khoa0ng Pham Van ThangBe Ninh Thi Lan Phuong

Chr?c vqt

Trudng BanPh6 TrLrdng BanThanh viCnThanh vicnThanh vienThanh vlen

Nsdy Th6ng d5c NHNN chuin y (b6 nhiQn)

86 nhiem vao ngay 10 thang 6 nam 200886 nhiOm vao ngay 20 thang 5 ndm 200986 nhi€m vao ngay 16 theng 6 nem 200886 nhiQm veo ngay 16 thang 6 nam 200886 nhi€m vao ngay 16 thSng 6 nem 200886 nhi€m vao ngay 20 th6ng 5 ndm 2009

BAN TONG GIAM OOC VA KE TOAN TRLPONG

C6c thinh vien Ban Tdng Giam-d6c va Ke toan Trudng trong nam tai chinh k6t thuc ngey 31 thang

12 nam 2010 va cho d6n thoi di6m lap b6o ceo nay gom:

ChOc vqt Ngiry Th6ng d6c NHNN chuin y (b6 nhigm)

T6ng Gi6m d6c Tai b6 nhi€m veo ngay 8 thang 5 nam 2007

Ph6 T6ng Giam d6c 86 nhiQm vao ngay 1 thang I nam 2006Ph6 Tdng GiSm d6c 86 nhiem vao ngay 5 thang 6 nim 2007Ph6 T6ng Giam d6c 86 nhie-m vao ngay 10 thang 4 nam 2009Pho Tdng Giam d6c 86 nhiQm vao ngay 1 th6ng 1 1 nam 2010K6 toan Trudng 86 nhi6m vao ngay 27 tnang 7 nem 2008

cAc SI,P KIEN SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN

Khong co su ki6n quan trong nao xdy ra k6 tu ngay ket th0c n6m tai chinh y6u cau phdi c6 cac dieu

chinh hodc thuy6t minh trong cac beo cao tai chinh hqp nhat.

KIEM TOAN VIEN

COng ty TNHH Ernst & Young Viet Nam bay t6 nguyen vong dLroc ti6p tuc lirm cOng tac ki6m toan

cho Ngdn hang.

L--L-rrFrrrrEL'rrrEt=L:rrrrrL:rL:-L-t:L-rL-L:L:rr

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phan Sai Gon - Ha NQi

BAo cAo cuA BAN TONG GrAM 90c (tiep theo)

coNG B0 TRACH NH|EM cUe enN roruc etAut ooc Dol vqt cAc BAo cAo rAl cHiNHHOP NHAT

Ban T6ng Gi€m tt6c cia Ngan hang chiu trach nhiem ddm bdo cac bao cao tai chinh hqp nh6t chonem tai chinh ket thUc ngay 31 th6ng 12 nam 201Q phan _anh.trung thtic vd hgp ly tinh hinh hoatdong, k6t qua hoat dOng kinh doanh va tinh hinh luu chuy6n tien tC cia Ngan hang va cong ty contron! giai doqn nay. Trdng qud trlnh lap cac bao ceo tai chinh hqp nhAt nay, Ban T6ng Gi6m d6ccia Ng6n hdng:

, lua chen cac chinh sach kc toan thich hop va ap dung cac chinh sech nay mot cach nh6t qu6n;

r thuc hien cac danh gie va uoc tinh mot cach hop ly va than trong,

> neu rO c6c chuAn muc k6 toan ep dung cho Ngan hang va cOng ty con c6 dugc tuan thi haykh6ng vd tAt ca nhCrng sai lech trong yOu so voi nhOng chuAn muc nay da dugc trlnh bay vagidi thich trong cac beo c6o tai chinh hop nhat; va

r lap cac b6o c5o tai chinh hgp nhet tren co sd nguy€n tac hoat dong liCn tuc tru trudng hgpkhong th6 cho rdng Ngan heng va cong ty con se ti6p tuc hoat dong

Ban T6ng GiSm d6c cia Ngan hang chiu trach nhiem dim bio cac s6 sech kc toan thich hgp duqcluu qrO d:6 phan anh tinh hlnh tai chinh cia Ngan hang va c0ng ty con, v6i muc dO chinh. xac hEp

lV ta-i b5t kV thoi di6m nao va dam bio rang cac s6 s6ch k6 to6n tuan thi voi he thOng kC toan da

duoc dang'k!. Ban T6ng Gi6m d6c cria Ng2n hang c0ng chiu tr6ch nhiem v6 vigc quin ly cac tai

sin ctia ru-gan hang vi c0ng ty con va do d6 ph6i thuc nien cec bien phap thich hgp dA ngen chan

va phat hien cac hanh vi gian lan va nhung vi pham khac.

Ban T6ng Giam d6c cria.NgAn hang cam kdt voi HOi d6ng Quan tri l3.nq I'199n hang.va cong ty con

da tuan thi nhong yeu cAu neu tren trong qua trlnh lap c6c beo cao tai chinh hop nhat.

Ha Nai, Viet Nam

Ngay 15 theng 02 nem 2011

n T6ng Gi5m d6c:

frrfl|Jll4 ui ci p

sil mti.ilA li0l

L-E--

-Etttlt

ffiE*-t

FLErrrrrEL:t=L:rrrrL:rrrrL_rrL-rL:rrr

Illllllllllllllllllllllilililtttr''"""

E4Fnrusr &yo,.tNc

.do\!\\a

tai chinh ket thic cung ngay theo c5c ChuSn mlrc K6 toan vd HQ th6ng Ke toen c6c T6 chuc;TJd.S,rENiet Nam va tuan thi theo cAc quy dinh cia Ngan hang Nha nLroc Viet Nam.

TNHH Ernst & Young Viet Nam

Ernst & Young Vietnam limitedtr:,rt E!i r e..:. afnil-: ., t ?.

, t:,.i L. .., ; r.i ! ..!lr.l

| - ilr J rilll5l!l-irr! +14:1 ltr: 5tr9al

Theo y kien c0a chung toi, cAc b6o c6o tai chinh hop nhat kem theo crla Ngan hang va cong ty con, xettren cec khia canh treng y€u, phdn 6nh trung thuc va hop li tinh hinh tai chinh cia Ngan hang va congty con veo ngey 31 thang 12 nam 2O1O vd k6t qud hoat dong kinh doanh va tinh hlnh luu chuy6n ti6n tO

So tham chieu: 6 082 914711447 3258

eAo cAo xrEu roAru Doc LAP

Kinh gui: H6i d6ng Quan triNgan hang Thuong mai CO phan Sii Gdn - Ha Noi

ChUng t6i de ki6m toan bang can O6i Xe toan hop nhat cia Ngan hang ThLrong mai C6 phAn Sdi Gdn -Ha N0i ("Ngan.hang") va c6ng ty con tai.ngay 31 thang 12 nem 2010, bao cao kdt que hoat dqng kinhdoanh hgp nhat, b6o cao luu chuyen tien tg hqp nhat cho nem tai chinh kCt th0c cung ngay va cacthuyet minh dr kem nhu dlpoc trinh bay tu trang 5 d6n trang 62 ("cec b6o c5o tai chinh hop nhat"). Vreclap cac beo cao tai chinh hop nhSt nay thuoc trach nhiem cria Ban T6ng Gi6m d6c crla Ngan hang.Trach nhiem cia chUng t6i la dua ra f kien vO cac bao cao tai chinh hop nhAt ney dua tren k5t qud ki6mtoan cia chu ng toi.

co sd i xi6n Ki6m todn

Chung t6i da ti6n hdnh ki6m toen theo cac quy dinh cria Chu5n muc Ki6m toan Viet Nam vd Qu6c t6duqc ap durlg tai Viet Nam. C6c chuin mqrc. nay yOu cAu chting t6i phii lAp kd hoach va thuc hien viecki6m toAn de dat duqc muc tin cay hop ly ve vicc cec bao c6o tai chinh hop nhat kh6ng c6 cec sai sottrong y6u. Vi€c ki6m toan bao g0m viOc ki6m tra theo phuong phep chon m5u, ciic bang chung vd s6lieu va cac thuyet.minh tren cac bao ceo tai chinh hqp nhat. Viec kiem toan c0ng. bao gom vidc danh giacac nguyAn tec ke toan da duoc ap dung va cec uoc tinh quan trong c0a Ban Tdng Giam d6c c0ng nhudanh gia viec trlnh bay t6ng th6 cac bao c6o taichinh hop nh6t. Chung toi tin tLrdng rdng cOng vi€c ki6mtoan cia chung tOi cung c5p co sd hqp l! cho ! kidn ki6m to6n.

i ki6n Ki6m ben

+

4zfvw't-(J

V6 T5n Hoang VinHno I ong uram oocKi6m to6n vien c6ng chLrng56 deng ky: 0264tKrV

Ha Noi, Viet Nam

Ngay 15 thang 02 nem 2011

Nguyen Chi CuongKi6m to6n vi€n phuKi6m toan vien56 ddng ky: 110

NgAn hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NQi

BANG cAN oor KE ToAN HgP NHATtai ngay 31 thang 12 nam 2010

Thuy6tmtnh

LrrrrrrrrrL:rrL:rrL:rrL-L-L:L:L-rrL_L-rrrrrtrr

31/142U0 31n42009rnQU oong tnQu oong

rAt sAr.t

Tian mit, vang bac, de quY

TiCn gOi tai Ngan heng Nha nuoc ViCt Nam ("NHNN")

Tian, vang grli tqi vd cho vay cic TCTD khacTien, vang g|}i tai TCTD khacCho vay cac TCTD khacDu phdng rrii ro cho vay c6c TCTD khdc

Chong khoin kinh doanhChLrng khoan kinh doanhDu phong giem gia chung khoan kinh doanh

Cac c6ng cq TC phai sinh vi cic tii sin TC kh5c

cho vay khSch hangCho vay khach hangDu phdng rii ro cho vay khech hang

Chring kho6n diu tuChung khodn dAu tu san sang dd benChung khoan dau tLr gio d6n ngdy d6o hqnDLr phdng giim gia chung khoan dau tu

G6p v6n, diu tu dii hqnOiu tu vdro cong ty conVdn g6p lien doanhOAu tu vdo cong ty lien ketDau tu dai han khacDu ph0ng gidm gia dAu tu dai han

lar san co ornnTdi sAn c6 dinh huu hinhNguycn gi6 tai san.c6 dinhHao mon tai sdn cd dinh

Tdi sen co dlnh thue Ei chinhNguyen gla tai san c0 dinhHao mdn tdi sdn c6 dinh

Tei sen c6 dinh v0 hinhNguyen gia tai sin c6 dinhHao mdn tai san c6 dinh

Bet d6ng sin ctdu tuNguyen gia bat dong san.dau tuHao mon bat dong san dau tu

Tai sen c6 khScC6c khoin phai thu va chi phi XDCB dd dangC6c khoan lai, phi phai thuTar sdn thue TNDN hoan lai

Tai san C6 khacTrong do: Loi the thLtong mai

Du phdng rrli ro cho cac tai san Co noi bang khec

TONG TAI SAN

4

D

o. l

8

910

1111 .1

11 .2

't2

?01.671

505.232

1 1.636.74111 .636.741_

98.8 2999.51 2

(683)

24.103.03224.37 5.588

8.767.9427 .481.3611.300.000

(13 419)

333.389

333.389

1.526.154126.554176.765(50 211)

139.081

920.132

6.357.3246.357 .324

16.50016.500

3.663

12.701.66412.828.7 48

(127 084)

4.865.6433.335 9511.540.500

(10.808)

269.799

269.799

853.627

126.040159.197(33 157)

727.58;7?9.942(2.355)

1.399.60Q1.406.366

(6 766)

3.859.8712.030.462

957.083

^-^ ^^;6 | Z.JZO

,ta

13.1

13.2

14.3

14 1.341.764419.678307.391

615.415

(720i

51.032.861 27.469.197

C6c thuyet minh dinh kdm tit muc 1 d€n 45 E mot phen cia cec beo ceo Ei chinh hEp nhet ndy.

LrrL-rrrL-rrL:rrrEEt:rr-iL:rrrL:rrrL.rL:L_rrrtrr

Ng6n hdng Thuong mai C6 phdn Sdri Gon - Hd NOi

BANG cAN o0r KE ToAN HOp NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010

Thuydtmtnh

NO PHAI TRA

CAc khoan no Chinh phtl v,' NHNN

Tiiin gui vi vay c6c TCTD kheclren our cua cac lu lu KnacVay c-5c TCTD khac

Tien gl}i cia khech hang

C5c c6ng cV TC phai sinh ve cac c6ng no TC kh6c

V6n tii tro, u!'thic diu tu, cho vay ma TCTD chiu rrii ro

Phat hirnh giSy td c6 gi6

Cec khoan nq khecCac khoin lai, phi phai traThue TNDN hoan lai phai keCirc khodn phdi trd va cOng nq khacDu phOng cho c6ng nq tiem an vd cam k6t ngoai

bdng

TONG Nq PHAI TRA

VON CHU SO HI.TU

Vtin vir c6c qu! 22

voncua tvtL)VOn dieu leV6n diu tu XDCBThing du v6n c6 phAnuo pnreu quyuo pnreu uu oalVon khac

Qui cia TCTD

Chenh Ech ti' gie h6i doai

Chdnh t€ch danh gie bi bi sen

Loi nhuan chua phan ph6i

TONG VON cHU SO HUU

TONG Ng PHAI TRA VA V6N CHU Sd HI.PU

31n42010 31n42009uteu oong tneu oong

15

16'16.1

17

8

18

19

903.716

13.271 .53913.271.539

25.633.644

2.900

380.398

5.745.356

912.094685.020

219.144

7.930

9.943.4049.943.404_

14.672.'t47

31.884

404.7',17171 .248

229.910

3.55910

46.849.647 25.052.'152

4.183.214

3.590.2593.497.519

98.000(5.260)

169.291

423.664

2.417.045

2.043.0432.000 000

48 000(4.e57)

102.880

271.122

4.183.2'14 2.417 .045

51.032.861 27.469.197

cac thuvet minh dinh kem tit muc 1 d€n 45 ld md phen cia c6c bdo c1o Gi chinh hqp nhat ndy.

brrrrrL-rrrrL-EL:ut-:rrrL:L:L:rrL-Lrrrrrrtrr

Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hdr

BANG cAN D0r KE ToAN Hop NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 n5m 2010

cAc cHi rEu rcoet BANG cAN DOr KE ToAN HoP NHAT

Thuyetmtnn

Nghia vU nq tiCm an

uao la nn vay vonCam ket trong nghiep vu L/C

Beo lanh khac

Noi

31n 2/2010tiAt' .1An^

uat.ooo681.901

31h42009rneu oong

8.981682.890520.478

1.269.565 1.212.349

Ha Nqi, ViCt Nam

Ngay 15 theng 02 nam 2011

5l

Nguoi lar:,.

fu),ing Oeo Ven Qui Ba Ninh Thi Lan P

K6 to6n Trudng

'r Venooc

Cac thuyet minh dinh kem tu muc 1 ddn 45 b mot phen cia cAc bAo cao hi chinh hop nhat nay

Ng6n hing Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Hd Ndi

BAo cAo KET oUA HoAT DONG KINH DoANH HqP NHATcho nem tai chinh ket th[c ngay 31 thang 12 nem 2010

ThuyAtmtnh

-

=

=-'

-E

=LL:-L:-ri-rbL__rrrrrrrrrrL:L:L:rL:L-l--L:rrrrfr

tieu ddng2009

tieu dOng2010

Thu nhap lai va cac khoen thu nhap tuong tLr

Chi phi lei va cac chi phitusng tu

Inu nn?p rar rnuan

Thu nhap tr/ ho?t dong dich vuChi phi hoat dong dich vv

lailltOl tnuin tD ho?t dong dich vu

lai4tOl tnuAn tir hoat at6ng kinh doanh ngoai hiii

Lai(16) thuen ta? mua ben ch0ng kho6n kinh doanh

Lai/(16) thuin tu mua ban chong khoen deu tu

Thu nhap tr? hoat dong khacChi phi hoat dong khac

lal4tOl tnuin tu hoat dong khac

Thu nhap tr.r g6p v6n, mua c6 phin

TONG THU NHAP HOAT DONG

Chi phitien luongChi phi khau hao ve khau truChi phi hoat dong kh6c

TONG cHI PHi HOAT DONG

Lqi nhuan thuAn t* hoat dong kinh doanh trudcchi phi dg phdng rii ro tin d9ngChi phidt? phong rt]i ro tin dungHoan nhap dlt phong rii ro tin dvng

TONG LgI NHUAN TRLPOC THUE

Chi phithue TNDN hien hanhChi phithue TNDN hoan lai

chi phi thuit TNDN

L0l NHUAN SAU THUE

2526

3.736.848(2.s20 683)

1.216.165

126.645(20 181)

106.464

53.138

9.527

56.692

52.029(14.945)

37.084

7.090

1 .662.188(1.018 747\

643.441

78.031(17 e49)

60.082

52.487

31.939

43.361

14.180(2.434\

11.746

16.936

27

28

29

30

1tl

32

13

33

10

'l .486. 160 859 992

(279 833)(21 .465)

(378.286)

(679.584)

806.576(221 .47 5\

71 .632

(143.449)(17.996)

(1 78.688)

(340.1 33)

s19.859(108 501)

3.832

2't .1

656.733

(162.404)

415.190

(96.785)

Lai tran moi c6 phi6u (d6ng/c6 phiiiu)

Nguoi

lt

jftr6n9 Dao Van OuYKe toan

Ha Noi, Viet Nam

Ngay 15 thang 02 nem 2011

Cec thuySt minh dinh kdm tit muc 1 d€n 45 lA m1t phen cia cac bAo ceo Ei chinh hop nhat nay

I

Ba.]{inh Tht Lan PhuongK0 todn Trudng

(167.4041 (96.785)

494.329 318.405

2.178 'l.592

Van LeT6ng Gi6m d6c

NguT lap: . ,.-(,u//.r- 2/8//;y>--'

'"/ i'lGAl',1 r-i

t^\ /^\: ;t: -------: '. ):

sAi $$il .itA il0

LL.rrt*-

E-rrrrrrL-L:rrrL:t----<t:L:t:rL:L:rL:L-L:-L:L:l_t_L;L-i-=

Ngin hdng Thuong mAi C6 ph6n Sdi Gon - Hd Noi

BAO CAO LOI NHUAN CHLTA PHAN PHOI HOP NHATcho niim tai chinh k6t thLic ngay 31 th6ng 12 nam 2O1O

tnuyeL

LOI NHUAN cHuA PHAN PHOI oAU NAM

Loi nhuan sau thue trong nem

LOI NHUAN TRUOC KHI PHAN PHOI

Tru:Trich lap cac qu! du tru cia nim truocTam trich cac quy trong nemTra c6 tuc cho nim trudcC6c khoan khec

Lor NHUAN cHuA PHAN PH6r cuor NAMTrong d6:

Tam ung c6 tuc ndm nayLoi nhuan cdn lai tt6 trich lap cac qu! va chia c6tuc cho c6 dong

2010 2009triQu d6ng fieu d6ng

271 .122

494.329

167 .512

318.405

22222222

765.451

(22.082)(70.257)

(249 403)(45)

423.664

485.917

(5.024)(49.876)

(15e 836)(5e)

271.122

159.603

264.061

159.606

1 11.516

ong Dao Ven QuiKO toSn

Ha Noi, Vigt Nam

Ngay 15 thang 02 ndm 2011

Bd Ninh Thi Lan PhuongKe toan Trudng

Nguoi phe duyet:

.yL-Ven Le

I ong utam ooc

za/.-r ':./9al ':-" -'^':!,/'

Cec thuyet minh dinh kem tu muc 1 dOn 45 E mot phen cia cec beo c6o Ei chlnh hgp nhSt ndy.

LililtF

E-T-

L_-L_-rrrrrrrrt:rrrL_-rrrrrL_-t:L-t:rrrrr

Ngdn hdrng Thuong mai C6 phdn Sdri Gon - Ha NQi

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHATcho nam tai chinh kCtthtic ngay 31 thang 12 nem 2010

Thuyetmrnn

Lr.pu cHUyEN T|EN Tu HoAT ooNG K|NH DoANHThu nhap lai va cac khoan thu nhap tuong tu nhan dlrocChr phi lai va cac chi phituong tu da traThu nhap tLr hoat dong dich vu nhan duocChenh lech s0 tien thqc thuithqc chi tLr hoat dong kinhdoanh chung khoAn, vang bac, ngoai teThu nhap khacTi6n thu cac khoan nct da dugc xi lV xoa, bU dap bangngu6n du phdng rii roTidn chi trd cho nhan viCn va hoat dong qudn l!, c6ng vu

Trdn thud thu nhap thuc nop trong nem

Luu chuyen tien thuin tu ho?t.d6ng kinh doanh truocnhung thay doi ve tai sin vi v6n luu d6ng

Nhhng thay ir6i vd tei sen ho?t d1ng(Tang)/gidm c6c khodn ti6n, vang gii ve cho vay cacTCTD khac(Tdng)/giam c6c khoin ve kinh doanh chOng khoan(Tang)/gidm cac cong cu tai chinh phel sinh va cec tai san

tai ch inh khac( lang)/giam cdrc khodn cho vay khech hangciam ngu6n du phong d6 bu ddp t6n thAt cac khodn(tin dung, chung khoan, dau tu dai hAn)(Tang)/gi6m khac ve tai san hoat dong

Nhong thay d6i vd c6ng no hoat dQngTing/(giim) cac khoan ng Chinh ph0 vd NHNNTang/(gidm) cac khodn tien gui, tien vay cac TCTDTeng/(gidm) tien gii cua khach heng {bao gom cd.KBNN)Tang/(giam) phat hanh giay to c6 gie (ngoai trr.l giay to cogia phat hanh duqc tinh vao hoat dong tai chinh)Tang/(giam) v6n tdi trg, u! th6c dAu tLP, cho vay ma TCTDchiu rii roTeng/(giam) cac cong cq tei chinh phai sinh vd cdc khoinno tai ch inh khacTdng/(gidm) khdc vd cOng ng hoat dOng

unr Iu cac ouv cua tu ru

Luu chuyOn ti6n thuAn tr) hoat dgng kinh doanh

LI..PU CHUYEN TICN TI.P HOAT OSNG DAU TUMua sim tai s6n c6 dinhTi6n thu tu thanh ly, nhugng ban TSCDTi6n chi tu thanh lli, nhugng ben TSCDMua s5m bat dQng san dau tuTien thu tu ban, thanh l),' bat dong sdn dAu tuTien chi ra do ban, thanh ly bat dong san dau tuTi6n chi dAu tu, g6p v6n vao cac don vi khacTi6n thu dAu tu, g6p v6n vao cac don vi khacTien thu c6 tuc va loi nhuan dugc chia tu cac khoan dau

tu, g6p v6n ddi han

Luu chuydn tiiln thuin tu ho?t dqng dau tu

2010 2009triCu d1ng triCu d1ng

21.1

2.565.728/l ooA Roo\

106.464

634.6457.039

1 .128r/AqR 7AA\

(116.853)

542.456

(1.846 575)(3 983 578)

3.663(1 1.s46 840)

(37 )(1 .764.274\

903.7163.328.1 35

10.96'1.498

5.745.356

348.514

2.90096.880

1.608.021(980.4s2)

60 082

(3 5.538)1 0.551

1 .197(327 964\

(7 4.071)

261.826

(539 e46)(2 423.694)

(3.2e4)(6.576.049)

(102.515)

7.70832;5.164.004

15

19

.lgrlv(792.752)

6.412

255(5 514)

3.489.805

(109.189)

(16 ooot501.000

(849.491) 383.286

1 dan 45 td mOt phAn cia cac beo cao Ei chlnh hop nhat nay.

10

CAc lhuyet minh dinh kdm tu muc

Ng6n hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi

BAo cAo Lr-ru cHUYEN TrEN Techo ndm tai chinh ket th0c ngay 31

HOP NHAT (tiep theo)thang 12 nam 2010

Thuyetminh

2009

22

=-1

=

=--t

=--t

=

=

;----a

--1

I

--2t

-

=-5

--1

--tt

2010

LI.TU CHUYEN TIEN TI.T HOAT OQNG TAI CHINHTa ^9 v6n dr6u 16

Tien thu tlr phet hanh giAy to c6 gie dai h?n c6 d0 dieukien tinh veo v6n tu cd va c6c khoan v6n vay dei hankhacT 6n chi thanh toan giAy to c6 gi6 dai han co dtl diOuk en tinh vao v6n t!| cO va cac khodn v6n vay diri hanKrrac

C6 tuc tre cho c6 dong, lqi nhuAn di chiaT et. c^r 'a mua c0 phieu ngan quY

T'e^ thdr/oc do ban c6 phi6u ngdn qu!

Luu chuyen tiiln thuin ti, hoAt dong tii chinh

Luu chuyiin tiiln thuAn trong nim

Tidn vd c6c khoan tuong ttuong tiOn tqi thoi di6mdau nim

Diiiu chinh anh huong cua thay d6i ty gi6

Tien vd cic khoan tuong ttuong ti6n tai thoi ttidmcu6i n6m

triCu d)ng triCu d'ng

1 .547 .519

(409.006)(303)

(223.465j(2 606)

1 ,138.21 0 (226.0711

3.647.020

2.774.517

3.080.533

6.421.537

9.502.070 6.421.537

Ha Noi, Viet Nam

Ngay 15 theng 02 ndm 2011

CAc thuyet minh dinh kem tU muc 1 d€n 45 la mot phdn cia cac bao ceo tui chinh hop nhet nay.

Ong Dio Vin Qu!

-.7't,",2t8t.i

Nouoi ohe duvet:/'

/*,(.'

N inh Thi Lan Ph

11

LrrrrrrrrrrrrEtrut:rrL-L-L-t:rrrrrErL:rrrr

Ngin hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hdr Noi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HgP NHATta ngary 31 thAng 12 nam 201O va cho ndm tai chinh k6t th0c cung ngay

Ho vd ftn Ch0c vqt

1. GIOI THIEU VE NGAN HANG

Ngan hang Thuong mai c6 phAn s?i Gdn - Ha Noi (sau day gai tit la'Ngan hang' hoac"S-He") ta

-ngan hdig thuong m3i c6 phAn dugc thanh tap tai nuoc Cong hoa Xa hoi Chn

nghia Viet Nam.

Thenh Ep ve Ho?t dong

Ngan hang dugc thanh lap ngay 1 3 thang 1 1 ndm '1993 theo GiAy pnep hoat dong sO 0041-

ru-WCp cria Ngan hang Nha-nuoc Vi6t Nam Ng.an hang. duqc d6i ten thanh Ngan haqg

Thuong mai C-6 pnAn Sai con - Ha NOi theo euySt dinh s6 1764/QD-NHNN c0a Thong d6c

Ngan heng Nha nuoc Viet Nam ngay 11 theng 9 nam 2006'

Noanhanaduocthanh|dpnh6mthuchiOncacgiaodichnganhengbaogomhuycl.ongvanian tien 6*i ngan han, trung han- va dai han tu cac t6 chuc va ca nhan, cho vay ngan han.

trung han -vd

Oal nan O6i voi lac t6 chuc va ce nhan tren co sd tinh chAt va kha ndng ngu6n

v6ni6a Ngan hang; thqc hien cac giao dich ngoai te, cAc dich vU tai trE thuong m?i qu6c

te, cniet rn"5u thuo-ng phi6u, trSi phieu vir c6c giay to co gia khac; va cac dich vu ngan hang

khac duoc Ngan hang Nha nu'oc cho phep'

V6n di6u I'Q

V6n dieu te ban dau cia Ngan hang do c6 dong g6p le 400 trieu dong vd duoc b6 sung

theo trfng tnot ty. S6 v6n tfidu te crii Ngan hdng tai thdi di6m ngdy 31 thang 12 nam 2010

la 3.497.519 triCu dong (tqi ngay 31 thang 12 nam 2009 la 2 000 000 trieu dong)'

HQi d6ng Quan ticac thenh vi€n H6i ddng Quan tri trong nam tai chinh k5t th0c ngay 31 thang 12 nam 2010

va cho toi thoi di6m lap calc bao c6o tai chinh hop nhat ndy gom:

Ng?y Th6ng c,6c NHNN chuen Y(b6 nhiem)

Ong D6 Quang Hi6n Chrl tich 86 nhiem vao ngay 16 thang 6 nam ]!!!6ni ttouu6n Van Le Uv viOn Bd nhiem vao ngay 16 thang 6 nam 2008

OnE r'riuuan Van Hai Uv vien 86 nhi6m vao ngay 16 theng 6 nam 2008

6ni tfn ltqoc t-inn Uv vien 86 nhiQm vao ngay 16 th6ng 6 nam 2008

Oni pnan Hw cni Uv vien 86 nhiem vao ngay 16 theng 6 nam 2008

Ond trbn tnoai 0y vien 86 nhi€m vao ngay 16 thang 6 nam 2008

On! le rlen r'nann tnann vien ooc tap 86 nhigm vao ngay 10 thang 8 nam 2010

Ban Ki6m soilt

Cac thanh vien Ban Ki6m sodt trong nem tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2010 va

cho toi thoi di6m lap cac beo cao tai chinh hop nhat nay gom:

Ho vd t€n Ch0c vgNgdy Th6ng ir6c NHNN chuin Y(b6 nhi6m)

Ba Oam Ngac Bich Trudng Ban 86 nhigm vao ngey 16 th6ng 6 nim 2008

6no Nouvdn Hou Duc PhO Trudng Ban 86 nhiem vao ngay 20 thang 5 nam 2009

ea"NgJy5n Thi Hong UyenThanh vien 86 nhi€m vao ngay 16 thang 6 nem 2008

Ong lr.rbng Duc Chinh' Thanh vien Bd nhiOm vao ngay 16 thang 6 ndm 2008

Oni eli rn'anir fam Thanh vien 86 nhiem vdo ngay 16 thang 6 nam !!!!On6 pnam Hda Blnh Thanh vicn 86 nhi€m vao ngey 20 thang 5 nam 2009

=--t

=

=--:I

=

=

=

=

=

=

=

=-

=E-1

-1

-a

-t-5--

=

=

-=t

=-=

-4

-1

-1

Ngan hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha Nqi

THUYET vrNH cAc gAo cAo rAr cHiNH HOP NHAT (ti6p theo)tai ngdy 31 thang 12 n6m 2010 va cho nAm tai chinh ket th0c cirng ngay

1. GrOr rHrEu vE NGAN HANG (ti6p theo)

Ban T6ng Gi6m d6c vit K6 todn Truong

Cac thanh vi€n Ban T6ng Giam d6c-va Ke toan Trudng trong nam tai chinh k6t th[c ngay 31

theng 12 nam 2010 ve cho toi thoi di6m lap bao ceo ney gom:

Ho va tCn ChrTc vy Ngdy Th6ng d6c NHNN chuin y (b6 nhi|n)

Ong NguySn Vdn L€ T6ng Gi6m d6c T6i b6 nhiem veo ngay 8 thang 5 nem 2007Ong Odng Trung D0ng Ph6 T6ng Gidm d6c 86 nhidm veo ngay 1 thang I nem 2000Ong Bni Tin Nghi Ph6 T6n9 Giam d6c 86 nhi€m vao ngay 5 thang 6 nim 2007ong Le D6ng Khoa Ph6 T6ng Giam d6c 86 nhi€m vao ngay 10 thang 4 nam 2009Ong Phgm Van Thdng Ph6 T6ng Gidm d6c 86 nhiem vao ngay 1 thang 1 1 ndm 2010

Ba Ninh Thi Lan Phuong K5 toen Trudng 86 nhiem vao ngay 27 theng 7 nam 2008

Try sd

Noan hanq Thuonq mai C6 ph6n Sii GOn - Ha Noi c6 tru so chinh dAt tai 77 TrAn Hung

oio, Ha r.l-oi. vao inoi oi6m 31 thang 12 nam 2010. Ngan hang co mot (0'1) Hoi sd chinh.

mOt (01) cong ty con, muoi tam (18) chi nhdnh cAp mot va chin muoi bdy (97) phong giao

dich tai c6c tinh va thanh phd trcn ca nuoc.

Cdng ty con

Tai ngay 31 thdng fl nem 2010, Ngan hang c6 mot (01) cong ty con do Ngan hang sd hou10070 v6n la COng ty TNHH MOt thdnh vi6n Qudn l! No vd Khai th6c Tai san SHB' hoat

dong trong linh vqi qudn I),' nq va khai th6c tai san bdo d6m no vay theo quy6t dinh thenh

lap;6 s2fuOD - HDbT cna HQi cldng Qudn tri SHB ngay 16 thang 3 nem 2009 va Quy6tdinh s6 508/2009/QD-NH N N cria Th6ng d6c Ngan hang Nha nudc ngay 11 thang 3 nem

2009.

Nhan viCn

T6ng s6 c6n bq cong nhan vien.cia Ngan hang va cong ty con vao ngay 31 thang 12 nem

2O1O le 2.022 nguoi (t?i ngay 3l thang 12nam2009:1.348 ngudi)

13

LrrrFrrrrL-L-rErtrL:rEL:L-rL-:rL-rL-L-rrL:trri-

Ngdn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sai Gdn - Hd Noi

THUYET MrNH cAc BAo cAo rAr cHINH HOp NHAr (tiap theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay

2.1

2.2

cAc cHiNH sAcH xE roAN cHU Yeu

Tuan thi theo cec Chuin mqrc K6 toen Vi6t Nam vd HQ th6ng K6 todn cdc T6 chhc Tindyng Viet Nam

Ban T6ng Gi6m d6c Ngan iang khdng dtnh cac beo cao tai chinh hqp nhat dinh kem dugclap tuan thi theo cac Chuen muc Kd toan Viet Nam va He th6ng Kd todn cdc T6 chuc Tindung Viet Nam.

Co sd IAp cec beo ceo Ei chinh hdp nhat

Cec beo c6o tdi chinh hgp nh6t c0a Ngan hang va cong ty con duqc trlnh bey theo don vitrieu dong Viet Nam ("tri€u ddng" hay "trieu VND"), duEc lap theo He th6ng K6 toan cac T6chuc Tin dung Vigt Nam theo Quy6t dinh s6 479/2004/QO-N H N N ngay 29 theng 04 nem2004 do Th6ng d6c Ng6n hang Nha nuoc Viet Nam ban hanh c6 hieu lr.Pc tu ngay I thang 1

ndm 2005 va iac quy6t trinh b6 sung, srla o6i Quy6t dinh 479/2004/oD-NH N N; Quyct dinhs6 16/2007/Qo-N fiN t! ngay 18 thang 04 nam 2007 cia Th6ng d6c Ngin hang Nha.nudcViet Nam; va He th6ng ChuAn mlrc Ke to6n ViCt Nam do B0 Tai chinh ban hirnh bao gdm:

' Quy6t dinh s6 149/200'l /QD-BTC ngay 31 theng P nam 2001 vA viec ban hanh vacong b6 4 chuAn mr,rc k6 toan viet Nam (dot 1);

" Quyet dinh s6 165/2002IQD-BTC ngay 31 thang Q nam 2002cong b6 6 chuAn mlrc ke toan Viet Nam (dqt 2);

r Quyet dinh sO 234I2003/QO-BTC ngay 30 theng 12 nam 2003cong b6 6 chuAn mr,rc k6 toan Viet Nam (dEt 3);

r Quyet dinh s6 12l2005/Qo-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v6 viac ban hanh va congb6 6 chuan muc k0 todn Viet Nam (dqt 4); va

,. Quy6t dinh s6 100/2005/Q0-BTC ngay 28 thang 12 nim 2005 v6 vi€c ban hdnh vdcOng b6 + chuAn mLrc kC toen Viet Nam (dEt 5).

Cac bao cao tai chinh hop nh6t kdm theo duqc lap tren co sd tuan thi cac nguyCn tec vathong le ke toan duoc ch5p nhin tai Viet Nam. Bang can d6i ka toan hqp nhat, b6o c6o ketqud hoat dong kinh doanh hEp nhat, bao cAo luu chuy6n tien te hop nhat, bao cao lEi

nhuan chua phan ph6i hop nhAt va cac thuyet minh di kdm cung nhu vicc sir dung cec bao

cao nay khong danh cho nhong ai khong thong hi6u cac th6ng le, thi tvc. va nguyen t5c k6

toan ViCt Nam va hon noa, nhong b5o c6o niry khong duqc 16p nh5m th6 hien tinh hinh taichinh va ket qud hoat dong kinh doanh va luu chuy6n tidn te cda Ngan hang va, cong ty contheo nhilng nguyOn tic va th6ng le kd toAn dugc chAp nhan rOng r6i & c5c qu6c gia va th6che ben ngoai Vigt Nam.

C6c Chuin muc da ban hanh nhung chua c6 hieu lqrc

Thong tu 210/200\/TT-BTC huong.d,n ap dung Chudn mVC BAo ceo TAi chinh Qu6c E ve

nnhbey bao ceo Ei chinh va thuyet minh thong tin d6i v'i c)ng cu tei chinh d ViCt Nam:

Nodv 6 thErnq 11 nam 2009, BO Tai chinh da ban hanh Thong tu 210/2009ffT-BTC huongo5i'ap oung Chudn muc Bao c6o Tai chinh Qu6c te ve trinn bay bao. ceo tai chinh va

thuyet minh thong tin d6i voi cong cu tai chinh. Thong tu nay quy dinh ve viec thuyet minh

them thong tin va anh hudng d5n viec trinh bay cac cong cu tai chinh tren cac bao cao taichinh. Huong dan nay s6 c6 hieu luc cho cec nem tai chinh b5t dau tu hoac sau ngay 1

theng 1 nam 2011.

Ndm Gi chinh

Nem tai chinh c0a Ngan hdng va cong ty con bat dAu vdo ngdy 1 th6ng 1 va ket th0c vaongay 31 thang 12.

v€ vi€c ban hdnh vd

vd vi9c ban hinh vd

2.3

14

2.4

2.5

/.o

a2

=11

=:a

-a

=

=

=I

=z2a:zz1a=aaa-5

-1

-!t

-t

-=t

-1

-1

-1

-1

--

Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Ha NOi

THUYET r,lrNH cAc BAo cAo rAt cHiNH HOP NHAT (tiep theo)rar ngay 31 thang 12 nem 2010 vd cho nam tar chinh ket thuc cung ngay

cAc cHINH sAcH KE ToAN cHO YEU (tiep theo)

Hw nhet cec beo ceo tei chinh

Cac bao cao tai chinh hgp nh5t nay bao gdm cdc b6o cao tai chinh cia Ngan hang va ciacong ty con tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 ve cho nam tai chinh ket thuc cung ngay. Cecbao-c6o tai chinh ctla cong ty con c6 cung ky kc toan va s& dung cac chinh sach k6 toanmot cAch nhat quan voi Ngan hdng.

Tat ca cac s6 du vd cac giao dich noi bO, k6 cd c6c khodn lai chua thuc hien phat sinh tucac giao dich nOi bO da duoc loai tru hoan toan.

Bao cao tdi chinh cia cong ty con (trinh bay trong Thuydt minh s6 1) dLPgc. hgp nhAt vaobao cao tari chinh c0a Ngan 6ang theo phuong phep hqp nhet toan pnan uat dAu tu ngiyNqan hanq c6 quy6n kr6m soat. Su ki6m soat tdn tai khi Ngan hing c6 quy6n' truc ti6p haygrln ti6p, Lni pn6i cac chinh s6ch tai chinh va ho?t dOng crla don vi nhim thu duqc lgi ich

iu cec noat dong cia cec don vi d6. K5t qua hoat dong kinh doanh cia cong ty con moi

dL/gc mua hoachoi dtrgc thanh l),'trong nem duoc h?ch toen vao bao ceo k6t qua hoat

dong kinh doanh hgp nh5t mot cach nop ty tinn tu ngay mua hoac tinh tten ngdy thanh l!.

Thay ct6i trong chinh sech kA ben

Trong nam 20lO. Ngan hang va cong ty con thuc.hien ap dlmg Tiong tv 24412009IJ-BTCngay 31 thang 12 n6m 2009 cia B0 Tai chinh vA huong d6n s&a ddi, bO sung chedq ke

to-an Ooann n!nlgp, tneo do, cac thay d6i sau da duqc thlrc hien trong chinh s6ch k6 toan

ap dung tr.? ngey 1 thang 1 nam 2010:

, D6i voi c6c khodn c6 tuc oing c6 phidu vd c6 phi6u thudng. Ngan hang va cong ty con

kh6ng ghi nhan doanh thu theo mOnh gia ma chi cap nhat s6 luong c6 phi5u

r. Quy khen thudng phuc lgi duoc chuy6n sang hach toan d nhom tai khodn phai tra thay

vl theo doi tren nhOm tii khodn von chi sd hffu

Ngoai ra, trong nem Ngan hang va c6ng ty con cung lhtic hien ap dung Thong tLr

203/2009,TT-BiC ngay 2o tnang 10 nem 2009 ve huong dan che d6 qudn l!, sir dqng vd

trich khSu hao tei san c6 dinh c6 hiCu luc tt-t ngay 1 thang 1 nim 2010.

Do Thong tv 244l2OO9lTf -BTC va Thong tu 203/2009/TT-BTC khong yeu cAu ap dung h6i

t6, c6c sd liOu so s6nh tai ngay 31 thdng 12 nem 2009 va nem tai chinh k6t thtlc cung ngaykhong bao gom c5c di6u chinh neu tren.

Cec khoen cho vay va vng truoc kh6ch hdng

C6c khodn cho vay va trng truoc khach hang dLrEc cong b6 va trinn bay theo s6 du ng g6c

tai thoi di6m ket thuc nam tdi chinh.

15

=2

=

=

=

=--:t

1

=

=

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NQi

THUYET r,ilNH cAc BAo cAo rAr cHiNH HOP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 ve cho nam tai chinh ket thuc cung ngay

2.7

cAc cxir.rH sAcH KE ToAN cHo YEU (tiep theo)

Du phong rii ro tin dung

Theo Lu4t c5c T6 chuc Tin dung c6 hieu luc ttr ngay 1 thang 10 nam 1998, Luat Sia d6i va86 sung mot s6 didu trong Luat C6c T6 chLPc Tin dqng co hieu luc tL, ngay 1 theng.10 nem2004, QuyCt dinh 1627/2001/QD-NHNN ngey 31 thang Q nem 2001 cia Thong d6c Nganhang Nha nuoc v6 vi6c ban hanh Quy cn6 Cno vay c0a T6 chuc Tin drrng d6i-voi-khachnang. Ouyat dlnh 1271200s/QD-N H N N ngay 3 thang 2 nam 2005 vd viec srla d6i, b6 sungmot so didu cua Quy che Cho vay cda T6 chtrc Tin dung aloi voi khach hang ban hanh theoOuyet dinh 1627i2001/QD-NHNN, Quyet dinh 493/2005/QD-N H N N ngay 22 thang 4 nem2005 va Ouyet dinh'18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 04 nim 2007 c0a Ngan hang Nhanuoc v6 vi€c phan loai no, trich lap va s& dqng du phdng d6 xtl lf rii ro tin dung trong hoatd6ng ngan hirng cria t6 chuc tin dvng, td chuc tin d\rng phai thrrc hien phen loai no' trichlap du phong rii ro tin dung. Theo d6, cac kJrodn cho vay khach hang duEc phan lo?i theocac muc tto;ii ro nhu sau: Ng d.i ti6u chudn, No cAn chI y, NE dudi tieu 9huen' Nq nghingo va No c6 khd ndng m6t v6n dva vao tlnh trang qua han va cec y6u t0 dinh tinh khac

cia khoan cho vay.

R0i ro tin dqng thuAn cia cec khoen cho vay khach hang duqc tinh beng gia lri con lai c0a

khoan cho uai tr|'t gia tri cia tai sAn bao dam da duqc chi6t khau theo cac ti le duqc quy

dinh trong Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN va Quyet dinh '18/2007/QO-NHN N

Du phong cu th6 atuoc trich lap tren r0i ro tin dqng thuAn crla c6c khoin cho vay theo cac tilg tuong ung voi tung nh6m nhLr sau:

=:-

=

=

=a-1

4

--

-1

-5

=

-5

-E

-=

=

-1

-1

-=t

--

Cac khoan nE duoc phan loai E No duoi tiOu chudn, No nghi ngo ue Nq c0 khe neng mat

v6n dvoc coi lEr ng xiu.

Di6u 3 crla Quy5t dinh 493/2005/QD-NHN N quy dinh it nh6t mAi quy mot lan, trong thdi han

15 ngay lam viec dAu tien cia theng ti6p theo, t6 chLrc tin dung thuc hien phan loai nq g6c

va trich lap dqp phong rdi ro d6n thoi di6m cu6i ngdy lam viet cu6i cing cia quy (thang)

trudc. Rieng d6i voi quy lV, trong thoi han 15 ngay ldm viec d6u tien cia thang '12, t0 chuctin dung thlic hi€n viec phan loai ng va trich lap du phdng rrli ro d6n thdi diem cuoi ngay 30

thang 1 1.

Theo Quy6t dinh 493/200s/QE-N H N N, du phong chung dugc trich lap d6 drr phdng cho

nhong t6n th6t chua xac dinh duoc trong qu6 trinh phan loai ng va,trich laq qu,pl'.on9 cu

tn6 v5 trong cac truong hqp kho khan vd tar chinh cia cdc t6 chuc tin dUng khi chat luqng

c6c khodn -no

suy gidrir. Theo do, trong vong 5 ndm k6 tu thang 5 nim 2005, NgAn- hdngphai thqc hi6n trich lap va duy tri dLr phong chung bing 0 75% t6ng gie tri cac khodn no

c5c khodn bdo l6nh, chAp nhin thanh toen vd cam k6t cho vay khong hui'ngang v0 diCu

kien ve co thdi di6m thuc hien cu th6 duoc phan loai tr-r nh6m 1 d6n nhom 4

Du ohono duoc qhi nhan nhu mot khoan chi phitren bao c6o ket qua hoat dong kinh doanh

hcrp nhAiva buic s* dung d6 xu ly cac khodn no x6u Theo Quyet dlnh 493/2005/OD-

NHNN, Ngan heng thanh lap H6i ddng X0 lli Rii ro dA xl} ly cac khoan no xau neu nhu

"nJng 0,16" phan loai veo nhom S,.noqc neu khach hang vay la phap nhAn gidi th6, ph6

san. hoac la ca nhan bi chet hoac mat tich.

Chi tiet vC phan loai no, tinh to6n du phong va s6 du phdng Ng.an hang thuc t6 hach toan

cho dOn thoi tfi6m 31 th6ng 12 ndm 2Q1O duoc trlnh bay dThuyet minh s6 10

Nh6n Loni Ti IQ dlt phbng cy thd

1

2

No drl ti6u chuAn 0%

NE can chu Y 5o/o

3 No du0i ti6u chu5n 20Yo

No nghi ngo 50%

5 Nq co kh6 nang mAt v6n 100%

16

LilrrrrrL'rrrrL-L-rrL:rL:L-L-rL:L:L-trL-EL=L:rrL:rr

2.

2.8

NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sai Gon - Hd Noi

rruvEr M|NH cAC BAo cAo rAl cHiNH HOP NHAT (tlep theo)t?i ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thtlc cilng ngay

cAc cHlruH sAcH xE ToAN cH0 YEU (tiep theo)

Chhng khoen kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la nhirng chu-ng khoan nE, chtrng khodn von' chung khoen khac

duqc NgAn hang va cong ty con mua hen va du dinh ban ra trong thoi gian ngan nhem muc

dich thu lsi tu viec hudng chenh lech gia

Chung k'roan k.'rh doa'th duoc ght nhan theo grd g6c vdo ngdy giao dlcn va luon duqcphdn enh theo gta goc trong thor glan nam gi0 tiep theo

Tien 16i thu dugc trong thdi gian n5m gi0 chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan vao bao

cao kOt qud hoAt dong kinh doanh hqp nhat tren co sd thuc thu

Cac chung khoan nay duqc xem xet kha nang giam gia tai thoi di6m lap bao c6o tai chinh

Chung kh;an kinh doanh duoc tap CV pfrOng gidm gra khi gia lri ghi s6 cao hon gia tri thi

truon6. OLr phOng giem gie duqc ghi nhan veo beo cao ket qud hoat dong kinh doanh hqp

nhAt tien knodn iic " tat4t6) thuen tu mua bdn chvng khoan kinh doanh

Chnng khoan diu tu

Chung khoen sdn sang de b6n

chung kho6n d6u tu san sang d6 ban bao gom cac chung khoan n_o va chtfng kho6n v6n

duqc "N96n

hang va cong ty cbn nim giLr v6i muc dich dau tu vd sin sdng d6 ban' khOng

tnr-bi roii "hunti

Xnoan riui vao birn ri thuong xuyen nhu,nS 90 th6 ban^bat, ct? l,r: "-"P :9]

inay co iqi vd ligdn hang va cons ty con khong phdr la c6 dgrlS:anglaq: loitl?d9:f:chien lugc; hoaC c6 khd neng chi ph6i nhAt dinh vao.qua trinh 15p, quyet dlnh cac cnlnn

,a"n tai "ninn

va hoat dong c-rla doanh nghiCp nhan dAu tu th0ng qua vin ban thda thuan

cft nhan su tham gia H9i dong Quin tri/Ban Oieu hanh

Chung khoan v6n dugc ghi nhan theo gi6 g6c vao ngay giao dich vd lu0n duoc phen anh

theo gia g6c trong thoi gian nam gio ti6p theo

chLrng khoan nq duEc.ghi nhan theo menh gia vao ngay siao.glclt ]?i.dt.tl\!j,rijl-":9khoaritruoc khi mua (d6i voi chung khoan nq tr6 lai sau) hoec lei nhan truoc cho pnan 0o

iO;i uol "n"ng

khoan ng tre tai tru6c) dugc phdn anh tren mgt tai khodn rigng. Phan chi6t

iniu/pnu tr6r ia chenh tech am/duong grpa gid g6c voi 9'6 1r1 cia khodn tien g6m mgnh gla

cong (+) lai don tich truoc khl mua (ndu col hodc lrt-P (-) lai nhan truoc cno phan 0o (neu

c6), cUng dugc phdn anh tren mot tai khodn ri€ng

Trono khodnq thoi qtan ndm qiir chung khoan tiep theo' cac chung-khoan nay duqc ght

nhan-theo m5nn qral cnr6t r<narrlpnu rror (ndu co) cia chung khoan s6n sang de ban dugc

on"n n6 uro baJcdo k6t qud hoat d6ng kinh doanh hgp nhAt theo phuong phap duong

inang trong su6t thcri gian con lai uoc tinh crla chOng khoan

Lai dw thu dugc tinh va-ghi nhan vao beo cao ket qua hoat dOng kinh doanh hqp nhat theo

phuong phap duong thang.

Drnh kV, chunq kho6n san sang d6 ben se dugc xem xet vd khe nang giam gie DOi voi

.ni"g inoin n-o s5n sang '16 bJn cac quy drnh h€'1 hanh crla Ngan hang Nha nuoc va B0

tai ciinn chua co huong dan cu th6 ve p'nuong phep tinh va, trich lap dq phong giam gia'

Chung khoan v6n duqc i?p dlt phong giam gia khr gia trr ghi s6 cao hon gie tri thi tructng

Gia tfl thi truonq cia chung khoan v6n ni6m yet duqc xac dinh la tren cct sd gia khop lenh

[; bi.h quan 66i voi cac;6 phi6u ni6m yet.tren sd Giao dich chLfng khoan Ha Nqi' -gia

ir"".g .iru AOr voi Sd grao dich;hr.rng khoan HO Chi Minh) tai ngay 31 thang 12 nam 2010

2.9

17

==

FL:

FrrrL-rL:-rEL:rtrrrL:L_rrrL-rrrL:rrrr

Ngdn hdrng Thucrng mai C6 phdn Sai Gon - Hd NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo TAI cHiNH HOP NHAT (i6p theo)tai ngay 31 th6ng '12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay

2.9

cAc cHiruH sAcH KE ToAN cHU vEu (tiep theo)

Chung khoen deu tt" (tiep theo)

Chung khoan s5n sdng dd bitn (tiep theo)

D6i voi cac chung khoan v6n cia c5c cong ty chua niem y6t tran thi truong chung khoan

nhLpng da dang ky giao dich tren thi truong giao dich cia cec cong ty dai ch0ng chua niem

yCt (UPCom) thl gia tri thi truong dusc xac dinh la gi6 giao dich binh quan tren he thong tai

ngay lap d!.P phOng.

D6i voi cac chrrng khoan v6n crla c€rc cong ty chua dang ky giao dich ken thi truong giao

dich cia cac cOng ty Oai chUng chua niem yet (UPCom) thl gia tri thi.trud-ng dugc xac dinh

la gia trung blnh [rCn co sd thim kheo bao gi6 duEc cung cAp bdi t6i thi6u ba (03) cOng ty

chunq khoan co quy mo lon va uy tin tren thi truong chung khodn CSc chung khoen khong

co gi5 tnam fndo tu cac ngu6n tren s6 atugc phan anh theo gia g6c

Du phong giam gia duqc ghi nhan vao bao cao k6t qud hoat dong kinh doanh hop nhat tren

khodn muc -Lai46) thuen tu mua ban chung khoen deu tu

Chung khoan gi1 den ngeY dao han

Chunq khoan qiir den nqav dao han la cac chung khoan ng duoc Ngan hang va cong ty

con m-ua han v-oi muc diCn dAu tu d6 hudng lei suAt va Ngan hang va cong ty con c0 y dinh

va c6 kha neng giu c6c chung khoan nay den ngay dao han Chung khoan gii? den ngay

dao han cO qii iri xac dinh tluoc va cO ngay dao han cu th6 Trong truong hgp chungkhoan duoc 66n han truoc thdi di6m dao han, cac chfng khoan nay se duqc xem la chung

khodn krnh doanh hay chung khoan san sirng d6 ban

Chunq khoan nav dugc qhi nhan theo mAnh gie vao ngay giao dich. lai du thu cia chung

Xnoan-truoc khi mua (d6i-vdi chung khoan no tra lai sau) hoec lai nhan trudc chd phen bo

iiailOi "n""g rnojn'nq kd tai tru6c) duoc phin anh trCn mqt tai khoan rieng. Phen chi6t

inAulohu tr6i ia chenh tgch am/dLrong giua gia g6c vdi gi6 tri cr;,a khoin tidn g6m menh g.ia

cQng i*) lei d6n tich trudc khi mua (n6u c6) hoac tru (-) lai nhan trLroc chd phan b0 (ncu

co), cUng duqc phan anh tren mot tai khoan rieng.

Trong khoang thdi gian ndm.giO chr?ng khoan ti6p theo, cec.chung-khoen n-ay duqc ghi

nhan theo menh qia, chiet kheu/phu troi (nau co) cia chung khoan sdn sang de ban duoconin bd vao baicao ket qud hoat al6ng kinh doanh hop nhet theo phuong phap duong

thing trong su6t thoi gian con lai uoc tinh cLla chung khoan.

Lai du thu dugc tinh va ghi nhan vao beo cao ket qua hoat dong kinh doanh hgp nhat theo

phuong phap duong thdng.

Dinh ki/, chung kho6n gio den ngay dao han s6 tl.uo9 x9m xet va kha ning gidm gi6'

Cnung'inoan 6uoc tap -Ou

pnOng giSm gia khi.gi6 tri ghi s6-cao hon gia tr! tlti tldig ^9Yphong gidm gia d_uqc ghi nhan vao bao c6o kdt qua. hoat dong kinh doanh hop nnat lren

inoai 'i.lu.

-tai4@ tnudn tu mua ban chung khoan dAu tu''

18

a2

=::l:a

77-3

=,

=

=71

=

=tzaaa1

=

=-1

=-a

-tt

ea-1

I

-1

a-1

=

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phdn Sai Gon - Hdr N6i

THUYET r,ilNH cAc BAo cAo rAr CHINH HgP NHAT (tiep theo)rar ngey 31 theng 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket th0c cung ngay

z. cAc cHittH sAcg xE roAH cHU YEU (ti5p theo)

2.10 Cac hqo d6ng mua lai vd bdn lai

Nhong chfng khoan d_uqc ban ddng thoi duoc cam k5t sE mua lai vao mot thdi di6m nh6tdinh tiong tubng lai van alugc gni nnan tren cac bao cao tai chinh hqp nh5t. Khodn ti6nnh6n tlugc theo th6a thuan nay duoc ghi nhan nhu mot khoan cong ng tren bdng cin doiko toan hgp nh5t va phAn chc;h lech

-gioa gia ban va gie cam ket mua lai duqc phan b6

theo phuong phap dudng thSng vdo b6o cdo k5t qud hoat along kinh doanh hgp nhat trongsu6t thdi gian hieu luc crla hqp d6ng.

Nh0ng chung khoan dugc mua dOng thoi tluqc cam k6t sE bdn lai vdo mot thoi di6m nh6t

dinh tiong tubng lai khong dugc ghi nhan tren cec beo cao tai chinh hqp nhet. Khoan ti6n

thanh toen theo th6a thuan nay duqc ghi nhan nhu mot khoan m!lc "Cho vay khAch hdng"tren bang can d6i ke toan hop nhat va phan _chenh lech gifta gia cam ket ban lai va gia mua

duoc ph-6n b6 theo phuong phap duong thang vdo bao c6o k6t qua hoat dong kinh doanh

hop nhat trong su6t thoi gian hrau luc cria hqp d6ng

2.11 Diu tu gop v6n ddi han kh6c

C6c khoin ttAu tu g6p v6n dii han kh6c th6 hign cac khoan dAu tu vdn varo cac don vi khac

ma Noan henq va conq tv con cO dttij 20'k quydn bi6u quyet va Odng thdr Ngan hang va

cong iy con ta-c6 oongiang lap; hoac la d6i tac chi6n luqc: hoac co kha nang chi ph6i nhat

6intivio qua trinh t?p, quy6t Oinn cec chinh sach tei chinh va hoat dong c.ia doanh nghiQp

nnan dAu tu thOng qua vbn bdn th6a thuan c& nhan su tham gia H6i dong Quan tri/Ban

ureu nann.

c6c khoan diu tu niy duqc ghi nhan theo giir g6c vao ngay giao dich va luon dugc phinanh theo gia g6c trong thoi gian nim gicr tiep theo

oinh kV. cac khoin dAu tu qop v6n dai han khac sc drloc xem x€t v0 khd neng giam gia.

Du phong gidm gia ddu tu dai han duoc lap n6u t6 chuc kinh te ma Ngdn hing va cdng ty

con danq dlu tu bi t6 (t..r trudng hqp 16 theo ke hoach da dugc xec dinh trong phuong 6n

kinh doa;h ban ddu) theo quy dinh tai ThOng tu s6 228t2009nT-BTC do B0 Tai chinh ban

hanh ngay 7 fiang 1? nam'z6osi. Theo do, fruc tricn lap du phdng la chcnh lech gioa v6n

gop thu"c ie "i,a "i"

b€n tai td ch0c kinh t0 vd v6n chrl sd h1u th!,c co nhan (x) voi ti.lg von

iAu tu cga Ngan hang va c6ng ty con so voi t6ng v6n g6p th*c t6 cga cac ben tai t6 chuckinh t6.

2.12 Titi sdn c6 dlnh v6 hinh

Tai san c6 dinh vO hin h duqc ghi nhan theo nguyen gia trLr di gia tri khau hao l0y k6

Nguyen gia tai sdn c6 dinh v6 hlnh la toan bo cec chi phi ma Ngan hing vd c6ng ty con phdi

nd rl OdcO dugc tdi sin c6 dinh vO hinh tinh d6n thoi di6m dua tai sen dO viro sir dqng

theo du tinh.

cac chi phi nang c5p va d6i moi tai sdn c6 dinh vo hjnh dugg shi tang nguycn gia cia tai

san va cec chi phi khec duoc hach toan vao bao c6o k6t qua hoat dong kinh doanh hgp

nhat khi phat sinh.

Khi tai san c6 dintr vo hlnh dugc ban hay thanh l!' nguyen gie va gie tri khAu hao luy k6

duEc x6a s6 vd c6c khodn lii/16 phat sinh do thanh ly tei san dugc hach todn vdo k6t qud

ho?t dong kinh doanh hop nhat.

iJ

I

$

,l

{

i

19

LErrrL:lj-L:rrrt:l_=l-rt:L:L:Et_rL'rrL:l_L_l_=

l_=l_EL-L.f1-

NgAn hdng Thuong mai C6 phdn S-ri Gon - Hd NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HqP NHAr (ti6p theo)tai ngay 31 theng 12 ndm 2010 va cho nam tai chinh kat thuc cung ngay

z. cAc cHiruH sAcH Ke ToAN cHO YEU (tiep theo)

2.13 Tdi sdtn c6 dinh hhu hinh

Tai san c6 dlnh hOu hlnh duqc th6 hien theo nguyen gia tru di kh5u hao lu! k6.

Nguyen gie tai sdn c6 dinh la toan b0 cac chi phi ma Ngan hang va cong ty con phdi b6 raed c'o oubc tai sdn c6 dinh hou hlnh tinh ddn thoi afi6m dua tai sen d6 vao trang thai san

.lsang su oung.

C6c chi phi mua s5m, nang cAp ve d6i moi tai sdn c6 dinh dugc ghi tang nguyen gie c0a taisdn c6 Oinn, chi phi bao trl, s&a chua duqc hach to6n vao bao cao ket qua hoat dong kinh

doanh hop nhat khi phat sinh.

Khi tai sen duEc b6n hay thanh ly, nguyCn gia va gia tri hao mdn loy ke duqc xOa s6 vd c6c

khoin lai/16 phet sinh do thanh l! tai sdn dugc hach toen vao bao ceo ket qua hoat dong

kinh doanh hqp nhAt.

2.14 ThuE titi sdn

2.14.1 Ngen hang va) cAng ty con di thue

Cdc khodn thanh toen thue hoat dOng khong duqc ghi nhan tren bdng cdn d6i k6 toan hopnh6t. Tidn thu€ phdi tra duqc hach ib6n theo phuong phAp dudng th5ng vdo khoin mlrc"Chi phi hoat dong khac" tong su6t thoi han thue tai san

2.14.2 Ngan hdng va c1ng ty con cho thue

Ngan hang va cong ty con ghi nhan tiri sdn cho thue hoat dong tren bang can d6i k6 toen

hop nhAt. Doanh thu cho thue hoat d9ng duqc ghi nhan theo phuong phep dudng thang

trong su6t thoi han ch.o thuc, khong phu thuoc vao phuong thr?c thanh toan. chi phi cho

thu6-hoat dQng, bao gdm ci khAu hao t?ri sdn cho thue, dugc ghi nhan la chi phi trong nam

khi ph6t sinh.

2.15 Kh6u hao

Kh5u hao cia tai sen c6 dinh hcru hinh va vO hinh duqc tinh theo phuong phep dudngthang trong su6t thdi gian sir dqrng Lroc tinh cia tai san cd dinh nhu sau:

Nhd crla, vdt ki6n trrlcMey m6c thiCt biPhuong tien van taiI nret Dr van pnongTai san c6 dinh h0u hlnh khacQuydn srl dung dat c6 thoi han (-)PhAn mam may tinhTai san c0 dinh v0 hinh kh6c

25 nam5 nam

I - 10 nam' 3-5nem5 ndm

theo thdi han thuC5 nem

20 nam

(-): Quy€n s0 drJng dAt cia Ngan han.g va-c'ng ty con duEc Nha nuoc giao kh)ng thoi han' '

kh6ng dtrqc trjch khdu hao, quy€n s& dung dAt c0 thoi han duqc khau hao theo thoigian thue.

20

LrrrrL-rL:rrrrrrrrrrrL:rrL:L:rL:rrrrrtrrrr

Ng6n hdng Thuong mai C6 phan Sai Gon - Hd NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngey 31 thang 12 ndm 2010 va cho nam tai chinh k6t thuc cung ngay

z. cAc cHir.rH sAcH xE roAru cHU Yeu (tiep theo)

2.16 Ghi nhAn doanh thu ve chi Phi

Doanh thu tr.r lai cho vay va chi phi tra lai vay dugc ghi nhan trong bao cao kCt qua hoatdong kinh doanh hop nhSt tren co sd du thu, du.chi. Lai drr thu phet sinh tL, cec khoen chouay pnan lo?i tu nhom 2 den nh6m 5 theo Ouydt dinh 493/2005/QD-NHNN va Quy6t dinh18/2007/QE-NHNN se khong dlrqc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dong kinh doanhhop nhat. Lai du thu crla c6c khodn no nay duoc chuy6n ra theo d6i o tai khoin ngoai bangva duoc ghi nhan vao beo cao ket qud hoat dOng kinh doanh hop nhet khi Ngan hang thqcnhan.

Cac khoan phi dich vu vd hoa h6ng tlugc hach toan ken co sd thuc thu, thuc chi

C6 tuc Oang tr€n nhan duqc tu hoAt dOng d6u tu duoc gl"i nhan lA thu nhip khi quyen nh{nc6 tuc cua Ngan hang va cong ty con duoc xec lap C6 tuc bang c6 phi6u vd c6c c0 phieu

thu&ng nhQn -duoc

khOng duqi ghi nhan la thu nhap cria Ng6n hang va cong ty con md chi

cap nhat s0 luong cd Phi6u.

2.17 Cec nghiep vu bdng ngo?i G

Theo he th6ng k6 toan crla Ngan hang, t6t ca c6c nghiep vv phet sinh cia Ngan hang va

cong ty con dugc nacn toan theo nguyen te. Tai thoi di6m lap bao ceo tai chinh hop nhat,

tai Jdn vir c6ng no co ngu6n g6c ngoai te duqc quy d6i sang VND theo ti 9ia giao dich tren

thi trucrng ngoai tg lien ngan hang vao ngay ph6t.sinh nghiep vu (xem chi tiet ty gie cac loai

ngoai tQ -p drlng vao ngay 31 thang '12 tai Thuy6t minh s6 45) Cdc khoAn thu nhap va chi

pii uing ngoai G cna NgSn hang vi cOng ty con duEc quy d6i ra VND theo ti gia vao ngayph6t sinh giao dich. Chenh lCch ty gi6 do denh gie lai c6c tdi sdn va cong nq bing ngoai te

sang VNO duoc ghi nhan vao b6o c6o ket qud hoat dong kinh doanh hop nhat.

2.18 Thu6thu nhap doanh nghieP

Thue thu nhap doanh nghiep hi1n hanh

Tdi sdn thuO thu nhap doanh nghigp va thua thu nhap doanh nghiep phdi nop cho nam hien

hanh va c6c nam truoc dLroc xZc dinh bdng gia tri du ki6n phdi ndp cho (hoac duqc thu h0i

tu) co quan thue, ap dung mr?c thuO suAt va cec Iu?t thu6 c6 higu tuc vao ngay lap bang

can d6i k6 toan hop nhat.

Thu6 thu nhap doanh nghiep hiCn hanh duqc ghi nhan vdo bao cao ket qud hoat dong kinh

doanh hop nnSt ngoql t;r.] truong hop thue thu nhap doanh nghiep ph6t sihh licn. quan den

mQt khoan muc duqc ghi thing vdo v6n chi sd hol, kong truong llqp nay, thue thu nhap

doanh nghigp hien han-h cung tfuqc ghi nhan truc tiCp vao v6n chrl sd h0u.

Noen hanq va conq tv con chi aluEc bu trLr cec tdri sin thu€ thu nhap doanh nghiep hign

ninh va tiue tnu nh4b doanh nghiep hien hanh phei tre khi Ngan hang va c6ng ty con co

quven n"p phap dLrqc bu tru giia tai sdn thu6 thu nhap doanh nghiQp hign hdnh voi thu6

tiri nhOp doanh nghiep hiOn hanh phai nOp va Ng€n hang va c6ng ty con du dinh thanh

to6n thie thu nhQp-doanh nghiep hian hanh phai trd va tai sdn thu0 thu nhap doanh nghiCp

hi6n hanh tren co so thuan.

cec beo cao thu€ cira Ngan hang va c6ng ty con s6 chiu su ki6m tra cria co quan thu6 Do

viec ap dung lu4t vi c6c-quy Olnn v6 tnue O6-i vor c6c loai nghiep vu khac nhau cO th6 dugcgidi thich theo nhitu c6ch kh6c nhau, s6 thu6 dugc trinh bay tren cac bao cao tai chinh hqpinit co tn6 s6 bi thay o6i tneo quyet oinh cu6i cung cria co quan thu6.

21

LrrrrrrL:rrrrrrrrrrrL:rL:L:rrrrrrrrt.L-ri'

Ng6n hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gdn - Ha Nqi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAt cHiNH HgP NHAr (ticp theo)tai ngay 31 theng 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket th0c cilng ngay

z. cfuc cHIHH sAcH xE roAru cHU YEU (tiep theo)

2.18 Thudthu nhap doanh nghigp (tiCp theo)

Thue thu nhap doanh nghie7 hoan lai

ThuC thu nhap doanh nghiep hoan lai duqc xac dinh cho cac khodn chenh lech tam thdi taingay lap bang can O6i ie toan hop nhAt gi0a co sd tinh thue thu nhap doanh nghigp crlacic tdi sin va no phei tra va gia tri ghi s6 cia ch0ng duqc trlnh bay tren bao ciro tdi chinhhop nh5t.

Thu6 thu nhdp doanh nghigp hoan lai phdi trd duqc ghi nhan cho tat ca nhung chCnh lCch

tam thdi chiu thu6, ngoai trtr:

> ThuO thu nhip doanh nghiep hoan l3i phdi trd phet sinh tu ghi nhan ban dau cia mot tai

sin hay nE phai ka tu mot giao dich ma giao dich naykhong co,anh huong.den loi

nhuin k0 toan hoec toi nhuan tinh thu6 thu nhap (hoac lo tinh thue) tai thoi diem phet

sinh giao dich; va

,, cac chenh tgch tam thoi chiu thue thu nhap doanh nghiep g5n lidn voi cec khoan dau tuvao cac cong ty con, cong ty liCn kat va cac khoan v6n gop li6n doanh khi c0 kha nang

ki6m so6t tnbi'gian hoan nhap khoan chenh lech tam thoi va chec chen khoan chenh

lech tam thoi se khong duoc hodn nhap trong tuong lai co th6 dli doen

Tdi sin thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lai duqc,ghi nhan cho tet ca nhung chCnh lCch

tam thoi dugc XhAu iru, gia tri 6uqc khSu tru chuy6n sang cec.nam sau crla cdrc khoAn 16

tinh thu6 vir cdc khodn uu Oai tnu6 chua srl dqng, khi chic chSn trong tL/ong lai s€ cO lEi

nhuan tinh thu6 d6 st]J dqng nh0ng chenh loch dugc khAu trLr, cac khoen 16 tinh thue va cec

uu dai thue chlra s& drrng ndy, ngoal trtf:

> Tai san thue thu nhap hoan lai phat slnh tLr ghi nhan ban dau crla mOt tai san hoac nEphai tra tu mot giao dich ma giao dich nay khong.c6 anh hu&ng den lEi nhuan kC toan

iroac toi nhudn tinh thue thu nnap (noac t6 tinh thue) tai thoi di6m phat sinh giao dlch; va

> Tat ca cac chenh lech tam thoi duoc khSu tru phat sinh ti, cac khoan dau tu veo cac

cong ty con, cong ty lien ket va cac khodn v6n gop lien doanh khi chic chin ld chdnh

lCcttam thoi s6 ttuqc hodn nhap trong tLrong lai c6 th6 d!r doan dLroc va c6 loi nhuan

chiu thue d6 si dr;ng dugc khodn chenh lech tam thoi d0

Gi6 tri ghi s6 crla tdi sin thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lai phai duo. c xem xet lai vao

ngay k6t thUc nam tei chinh va phdi.gidm.giS tri ghi s6 cia tai sen thu6 thu nhap doanh

ngniep noan lai tl6n muc bdo ddm ch5c chin c6 dri lol nhuan tinh thue chg p-hep lgi ich ciam-Ot pnAn hodc toan b6 tai sdn thue thu nhap doanh nghiep hoen lai dugc s0 dung Cac tai

sen inue thu nhap doanh nghigp hoan lai chua ghi.nhan.truoc day duqc xem xetl?i vao

ngay ket th0c nam tai cninn.-va duoc ghi nhan khi;hac chdn c6 dtl lEi nhuan tinh thu6 dA c6

tfrt lrir O\rng cac tai san thu6 thu nhap doanh nghigp ho6n lai chua ghi nhan nay

Tai san thuc thu nh6p doanh nghiep hoan lai va thue thu nhap doanh nghiep h-oan lai phai

tri duoc xdc dinh theo thuO su51 d\r tinh sC 6p dung cho nem tal chinh khi tai san dugc thu

h6i hay cong no duqc thanh toan, dua trcn cac muc thu6 suat va luat thu6 c6 hiQu luc vdo

ngdy ket thtic nem tai chinh.

ThuC thu nhap doanh nghicp hoan lai duqc ghi nhan vao b6o c6o kit qua hoat dong kinh

doanh hop nnit ngoEi trir truong hEp thu5 thu nhap phat sinh lian quan d6n mOt khoan muc

duqc ghi th6ng vlo v6n chrl sd hfu, trong. trudng hgp ndy, thu€ thu nhap doanh nghiep

hodn lqi c0ng duqc ghi nhan trqc ti6p vdo v6n ch0 sd hrlu

22

=7

2

=

=

=

=-1

=

=

=

=

=

=

=-4

=4t-2

I

1-

=

-=

=-

=a

-1

-4

-1

-1

NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha Nqi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH HqP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 theng 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay

z. cAc cHIHH sAcH rE roAru cHU Yeu (tiep theo)

2.18 ThuA thu nhap doanh nghiep \ ep lfreo)

Thue thu nhap doanh nghiCp hoan /al (tiep theo)

Ngan hang va cOng ty con chi duEc bu tru cec tii sdn thu6 thu nhap doanh nghiCp hoan lai

ua'tnue tn"u nh6p Joinn nghiep hoan lai phii tri khi Ngan hdrng vd cOng ty con c6 quy6n

hqp phep dusc bi trti gioa tai sdn thu6 thu nhap doanh nghigp hien hanh voi thue thunhAp doinn nghiCp hign hanh phai nop va c6c tei san thuc thu nhap doanh nghiCp hoan lai

va thue thu nhip doanh nghicp hoan lai phii trd lien quan toi thue thu nhap doanh nghiep

duoc qudn ly bdi cung mo-t co quan thu6 d6i voi cirng mot don vi chiu thu6 va Ngan hangvar cong ty con dU dinh thanh toan thue thu nhap doanh nghiep hiCn hanh phdi trd vd tdi sdn

thue thu nhap doanh nghiep hien hanh tren co sd thuan

2.1g Tidn vd cdc khoen tuong duong ti6n

Tiiin vd cdc khodn tuong duong bao gOm ti6n mat. vang. de quy. tien gli thanh toan voi

Nqan hanq Nha nuoc, tin phi6u Chinh phri va cac giey td co gia ngan han kh6c du di6u

Xt6n ciriet-t<n5u voi Ngan hang Nha nu6c. cec khoan hgn gui thanh toen va.ti6n gli,.chovay tai cec t6 chuc tin dung khec co thdi han deo han khong qua ba thang ke tu ngay gu

2.20 Trich Ep cdc quY dq trF bet buQc

Theo Nqhi dinh 146/2005/ND-CP ngary 23 th6ng 11 n6m 2005 cua Chinh phd va ch6.dO tai

chinh d5i voi cac t6 chrfc tin dUng. Ngan hang va c0ng ty con phdi trich quy du trp bo sung

v6n di6u 16 va quy d\i phong tai chinh tu ngu6n loi nhuan thuAn trong nam tei chinh

2.21 Titi sdn iy thac quen li gi? hQ

cac tai sdn gio cho muc dich iy thac qudn ly gi0.ho khong duqc xem la tei sdn cria Nginhang vd c6ng ty con va vi thc khong dL/qc bao gdm trong cac bao cao tai chinh hqp nhat

cia Ngdn hang va cong tY con.

2.22 D1r phdng cho cec cam k6t ngoqi bing

Theo Quy6t dinh 493/2005/Qo-N H N N va Quyet dinh 18/2007/QD-NHNN crla Ngan hang

Nha nuoi, t6 ch1rc tin dung phdi thuc hien phan.loai va trich lap du- ph6ng rii ro-d6i voi cac

khodn bdo lanh, chep nhan thanh to6n va cam kdt cho vay kho.ng hdy ngang v0 dieu kien va

co thoi di6m thrrc hibn cu th6 (goi chung lir "cdc khoin cam kdt ngoqi bang") vao cac nhom

quy djnh tai Di6u 6 - Quyet dinh 493/2005/QO-N H N N. Theo d6' cdc khodn cam ket ngoai

oa'ng Ouoi phen lo?i theo cac muc do r0i ro nhu sau: Nq.d0 ti€u chudn, Ng cdn ch1 y, Nq

dvd tieu chu6n, Ng nghi ngo vi) Nq c6 khe nang mdt v6n dva'veo unh trang qua han va

c5c y6u t6 dinh tinh kh6c.

DLr phong cq th6 cho c5c cam kot ngoai bdng duqc tinh tuong tu nhu drr phong cdc khodn

.no'u"y [na.f, heng tai ThuyCt minn s6 Z Z Chi phi dr/ phdng dLrqc hach toan trCn khoen

muc "ihi phi dtr phong rii ro tin dung" ten bao cao kOt qua hoat dolg kinh qganh hgp nhet

vi s6 du duqc theo d6i tren khoan mvc "c6c khoan nq khec" cia bdng cin ddi ke toan hop

nhat.

t:

l.

I

23

Lrrr1i-L-rrrrL-rrrrrrL:L:L-rrL-rt:t:L-rt:L:rrL:L-i-

Ngdn hdrng Thuong mai C6 phan Sdi Gon - Hd NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HgP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 theng 12 nem 2010 va cho nem tai chinh ket thtc cung ngay

z. cAc cHlNu sAcH KE ToAN cHU YEU (tiep theo)

2.23 Cec khoen nqphei thu khec

Cac khoan no phai thu khec ngoai c6c khoin phdi thu tu h-o?t dong tin dung trong hoatdong ngan hirng cia t6 chrirc tin dqng dugc ghi nhan ban dAu theo gi6 goc va luon duqcphan anh theo gie goc trong thoi gian tiep theo.

Cec khoan no phai thu kh6c dugc xem xet trich lap dq phdng rii ro theo tu6i ng qua h?n

c0a khodn no hoac theo dq kiOn t6n thet c6 th6 xay ra trong trudng hop khoin ng chuad6n han thanh toan nhung t6 chuc kinh tC lam vao tlnh trang ph6 sin hoic.dang lam thrltuc giai th6; ngLroi ng mat tich, bd tr6n, dang bi cac co quan phap luat truy t0, xet xi hoacdang thi hanh an hoac de chCt. Chi phi du phdng phat sinh dugc hach toan vao "Chl phihoat d)ng" tong nam.

D6i voi cac khoin nq phal thu qua han thanh toan, m[fc trich lap du phong duqc xac dinh

theo huong d5n cria Th6ng lu s6 22812009TT-BTC do Bq Tai chinh ban hdnh ngay 7 thang

12 nam 2009 nhu sau:

Thoi gian quA han

Tu tren sau (06) thang d5n duoi mot (01) namTu mot (01) ndm den duoi hai (02) ndmTu hai (02) ndm dan duoi ba (03) namTren ba (03) nam

2.24 cec hw cfdng phdi sinh ti6n tQ

C6c hqp d6ng ki han ve hoan d6i ngoai te

Muc trich dq phdng

30%50o/"70%

100%

D6i voi cec hop ddng k!/ han va hoan d6i nso?l !e chenh lech gioa gia tri vND cia s0

tuEng ngoai tC cam kOt muaiben tinh theo ty gie ki' han va t! gia.giao ngay tai ngay hieu lYc

cla nqp OOng duEc ghi nhan ngay tai ngay higu lqrc cia hop d6ng nhu mot-khoan muc tei

sdn - khodn mvc "COng cu titi chinh phAi sinh vd cac Ei sen EI cninn knac neu olronghoac khoan muc cong nE - khoan mu.c "C)ng cq hi chinh phei sinh va cac c)ng- nq tai

chinh khdc" n6u 6m.-Ch€nh lgch nay sau do duqc phan b6 tuyen-tinh vao.khoan.muc"LAi46) thuen tr hoat dang kinh do.anh ngoqi h)i' lrong suot ki' h?n cia hgp dong'-Tai thdi

di6m ldp b6o cao tai chinh hqp nh6t, cam ktlt theo cac hop dong ky han va ho6n d6i ngoai

te duqc danh gi6 lai theo t! gia li6n ngan hang do Ngan hang Nhe nuoc c6ng b6 (xem chi

tiet ty gie cac loai ngoai t6 6p dung vao ngay 31 thang 12 tai Thuyet minh s0 45)

Lai hoac 16 do denh gia lai duqc hach toan vao khoan mvc " Ldi/(16) thudn ttt hoat d1ng kinh

doanh ngoai h1i .

Cac hqp d6ng quY€n chQn ngoai tC

cia tr! cam k6t trong cac giao dich hop ddng quy6n chgn ti6n te khong duqc ghi nhan tren

bang can d6i ka toan hof nnat. phi quy6n chqn da tra hoac da nhan duqc ghi nhan nhu

rot"xnodn phai thu hoac phai tra nang va dugc phan b6 tl?o qtidlq thing vao thu nhap

hoic chi ohi tronq sudt thoi han cia hop d6ng. Tai thoi di6m lap bao ceo titi chlnh hgp

nh;t, s6 lai hoac l-6 phat sinh nhung chua th.rc hi€n cr3a giao dlch mua hoac ben hqp d0ng

quyen chQn dugc xAc dlnh va.ghi nhan trong b6o cao k6t qud hoat d-ong- kinh doanh tlqpnnbt, Xnoan mvc "Lai46) thuan tu hoat d1ng kinh doanh ngo?i h1i" tren co so gie thi

trLrong, gie g6c c0a O6i tuqng quyen chan, kh6i luqng giao dich va'thoi han hieu luc ciahEp dong.

2.25 Cdn trir

Tai san va c6ng no tai chinh tluoc cin tru vit th6 hien gia tri rong,tren bang carl d6i te toan

hqp nhet chi khi Ngan hang va cong ty con co quy6n hop phap d6 thuc hien vioc can tru va

Ngan hang va cong ty con du dinh thanh to6n tai san va c0ng nq theo gia tri rdng, hoac viec

t5i toen tai sdn va cong no xdy ra d6ng thoi.

24

=,2

=-aaaz1

=

=-1

=1

=

=

=4z1

-1

=-1

-1

-5

-1

-=

-t

-1

-1

--1t

-4

-1

--1

Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hdr N6i

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAt cHiNH HoP NHAT (tiep theo)ta ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thUc cung ngay

z, cAc cHINH sAcH rE roAru cH0 YEU (tiep theo)

2.26 Stl dung cAc uoc tinh

Vicc trlnh bay cac b6o cao tai chinh hop nhAt yOu cAu Ban Tdng Gi6m d6c phAi thvc hi0ncac uoc tinh va gia dinh dnh hudng den s6 lieu bao cao cia tdi sin, ng phai tra c0ng nhuviec trinh bay c6c cong ng tidm 6n. Cac uOc tinh va gia dinh nay cing inh hLrdng d6n thunhap, chi phiva ket qud s6 tigu dq phdng.

2.27 Lqi ich cia nhen viAn

2 27.1 TrE cap nghi huu

Nhdn vr6n Ngan hang va cOng ty con khi nghi huu sC dLtgc nhAn tro c5p v6 huu tu Bdo

hi6m X? hoi thuoc BO Lao dong - Thuong binh va Xe hoi Ngen hang va cdng ty con sC

phai dong bio hi6m xa hor cho m6i nhan vren bdng 10,00% luong co bin hirng thdng crla

ho. Ngoai ra, Ngan hang va c6ng ty con khong phai co mot nghia vu nao khec

Nhan vien Ngan hang va cong ty con khi nghi huu do sdp x€p lai lao along dugc hudng trqcep mQt thang luong co ban cho mot nam (muoi hai (12) thang) c0ng tac va mot phan nal

tnenq iuonq io bin cho m6i thang nghi huu truoc tu6i (t6i da bang ba muoi (30) thang)'

hach-toen Go quV trq cap m6t viec lam cia Ngan hang va cong ty con Ngoai ra, nguoi lao

dong duoc trg c5p ba (03) thang luong bdng mtPc luong hicn hudng (lay tu luong dLt

phdng ).

2 27.2 Trq c6p th'i viCc tV nguy1n vd trg cdp m6t vi€c

Trq c5p thOi viec tu nguy,n:theo Dieu 42 Bq Luat Lao along sira d6i ngiy 2 than-g 4 nem

2002, Ng6n hang va cOng ty con cO nghia vU chi tra tro cap thoi vigc bdng mot nua thangluong cho m6i ndm lem vigc cong voi cac tro cAp khac (neu c.o) cho-nhtrng nhan vien tunguydn thOi viec. Muc luong binh quen theng dugc sr] dr'rng d6 chi tra trq cap thOi viec se

ld muc luong binh qu€n c0a sau th6ng gan nhat tinh d6n ngdy nghi vigc.

Trg cdp ndt vieci theo Di6u 17 crla BQ Luat Lao dong' Ngan hang va cong ty con c6 nghia

vu chi trd trg c5p cho nhan vien bi mat viec do thay d6i co cAu t6 chuc hoic.cong nghe'

Trong truong hqp nay, Ngan heng va cong ty con cO nghia,vu chi tra tro cap mat vie.c bAng

mot ih6ng lu-ong cho'm6indm lam viec, mfc chi tra t6i thi6u cho nguoi lao dong bang hai

thang ludng. Ting hoac gidm s6 du tai khoan du phong tlugc hach toen vao "Chi phi hoatdong" trong kY.

Mac du nghia vu quy dinh trong Oieu 17.ve 42 E bet buoc, viec thlrc hien nhfng nghia vu

niry cdn cin tuan inio hu0ng aan chi tiet cia B0 Tai chinh trong cac lhong tu-huong d5n

thuc hion. Theo Thong tu s6- 64/1999[T-BTC ngay 7 th6ng 6 nam 1999 va Thong tu s0

82120c3nf -BTC ngay 14 thang 8 nam 2003 cia B0 Tai chinh thay. the .Thong tu64/1999/TT-BTC, hang nem Ng6n hang va cong ty con phai trich quy tlq cap mat viec lem

voi muc tu 1,00% _ 3b0% tr6n qu! tiSn luong lam co so dong bao hiem xa hoi. Ngoai ra,

s6 ou crla quy tro c5p thoi vicc da duoc trich lap truoc d6y bang 5.00% crla lqi nhuan sau

thue theo Ttrong tu 64i 1999|TT-BTC nen duoc chuy6n sang quy tro cap mat viec cho nhan

vien theo ThOng tu 82l2003ffl-BTC.

Trong nam 2010. Ngan hang va cong ty con da thuc hi€n trich lap quy trq cap thoi viec

tuon"g duong vOi 1 ,0b% tidn iuong lam co sd dong bdo hiSm xa hQi

2.27.3 Trq cap thdt nghieP

Theo Thong tu s6 04/2009,'rT-BLDTBXH huong d5n Nghi dinh s6 127l2008i ND-CP v6 bdo

hi6m that ngniep, tu ngay 01 thang 01 nam 2009, Ngan hang va cong ty con c6 nghia vu

Jo.s 6a" nia. inat ng"hi6p voi mui obng 1 00% qu! tidn luong, tidn cong dong bao hi6m

th6t"nghigp cia nh0ng- ngudi tham gia bio hi6m thai nghi6p vdlrich 1,00% ti6n luong, tidn

cong i'hang oong udo ni6h thAt nghiep cia ttrng ngudi lao dqng d6 ar6ng cung luc vao Quy

Bdo hi6m ThAt nghiQp.

25

9l(Dl<llql(olll-u

ra)

N

r.r) (oF-O

f-- (a

lr)'Q

c.i

t-cc?qcu?9vl ,b tslr)NoO(oN-N-rlr)r(?)Nr*Noy: ):c4-ve tsi i;

a?@

or o)l..: 6.1

j8 ,'6 l

:-

S o ol

-lFI.:l-l

:'9sRl"-ls+l-1

l

'CDo)

ic

o-()!ol

<_i

NE_r,(o

ZR'ic

i.oOoa\ o-N->a

ON

_c!.(szEt-"Y. ,o

z,GI

I

c

:c

4(!s"or)

(g

bf

_cF

='G-cc

<o

z

-.7

a=

=:a

=7a=

=

=

=

=

=t-:2

=

=|

=-1

-2

=-.:--5:---:

=-

=

=

=,'4

-1

--1

(-)t(tlqtEt{tqlN]NII--ll

tl

IllN$toloc qt qt(o (01 otrootqlq-l u?

fltl(tr'-lOlro Nl @l\clql

-tlutl

'^l^ll(., ('|l|f, ra) tlF. FI-l-iltltltlt{

OF-ll-l(rF-lolqqtqtF@ltl--I

Ill

t-

a\|

-a

N

F-a{

N

3t sol @dl (.iot @-t-

vt-I

I

r-. I =xl r--l

I

.^l ovt ;:

=st-I

I

l

=N6L ol

:I R

-l

b:qi:o$^\,NN :<O

ni c'l

:o<'La) c')

o)

\:.n@N+

:

EE?"F'sgi+-cc!F' c ". -o

.d ?,€;Hi .,8 EI :!::E; ; ; oB 5-9"-3;E 5 E R

:9EE9!3"-ql HF .F

$ EEEEE 5€E:'-: Y ir: i'\ \.\.c 5- - ; :?: c -o

H.E€€€€€€5Ee.-F. ifiF.E e-e. PqiAggAAggSAE E $ee B:: ;S'F-.-s",@F-d-e 5 s-. f -. f

o(o

c\I

co c.i

o

(o (o

O l'-(o (oOFd

ororroNF.

N

c.i

qq

c.i

o)

(o l.- ra)(o !o

O|.-

(oN

Eoz<D

ros

'(oc(l)

(!.\c

ii.vf6 n(l)s, 'o>an\c{-tzqgcu.^ -O'x'

oE't! o()!Ocn'ocQ,o

tr)9c!.oo

o)

:lI

I

r!o

I

zo-C

o' ,!.

V ,O.

voat(!nioza

z='ra\

FF

a:a

=

=--1

=

=

=

=

=

=

=

=1

=

=

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gdn - Ha Nqi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr CHINH HgP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 theng 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket th[c cirng ngay

4. TreN MAT, vANG enc, oA ouY

Tien mat beng VNOTien mat beng ngoai te

s. T|EN Gur rAt NGAN HANG NHA Nuoc vlET NAM ("NHNN")

Tien giri thanh toan tai NHNN

lren gut Knac

b.

Tien, vang grli tqi cac TCTD khdc

Cho vay cac TCTD khac

6.1 TiAn, veng g{ti t?i cAc TCTD khec

Ti6n, vang g&i khdng kY hanBdng VNDBang ngoai te, vang

Tidn, vitng gni co k'! han86ng VNDBeng ngoai te, vang

31/12/2010tn?u oong

129.65972.012

s1h 42009tneu oong

85.1 7553.906

201.671 139.081

31h 42010triCu d1ng

JVC.ZJZ

31/122009triCu d'ng

920.132

505.232 920.132

4-5

1

-a

=-a-a

=-a-1

-:=

=

-.1

-Lt

-1

--at

Tien o[]i tai Nqan hanq Nha nuoc Viet Nam ('NHNN') nhim muc dich thanh toan va th\rcnian iu tro o6i ouqc ta-l NHNN. T?i thoi di6m 31 thing 12 nam 2010' c6c khoin ti6n giri d\-P

tro o5i ouoc bing VNb vd ti6n grJri thanh toan bing ngoqi tC dLrEc hudng lai suat tuongung ld 1,2jo/olnim va 0,10%/nam (tai ngay 31 thang 12 nam 2009: 1,20'khem ve

0,50%/nam).

Theo quv dinh crla NHNN, Ngan heng phdi duy trl mOt khoan dq trO nhAt dinh tai NHNN

duoi dang du tru bAt buQc frong theng 12 ndm 2010, tY l0 drr tro bet buoc la 3,00% va

4.00% tuong Llng dOi voi ti6n gui cia khech hang bang VND va ngoai te.khong ki' h?n va

c6 kV han duoi 12 thang. va ty le tuong ung lit 1,00% vd 2,00% doi voi tien gui cua khach

hiing bang VND va ngoai tg co ki' han tu 12 theng trd lcn Theo d6, muc du tro bat buoc(bang VNb va ngoai te) trung binh trong thang 12 ndm 2010 dugc duy trl tai NHNN la

578.643 trigu ddng va 3.906 nghin USD (73 952 tnOu d6ng).

Trong nem, Ngan hang thqc hien tuan thi theo quy dinh cia NHNN vO drr tr0 b6t buoc

TIEN, VANG GLPI TAI CAC TCTD KHAC VA CHO VAY CAC TCTD KHAC

31n 2/2010tneu oong

31n 42009trieu d6ng

11',.636.741 6.357 .324

11.636.74'l 6.357.324

31/1A2010meu oong

31h2/2009tneu oong

5.972.7725.841.606

131 .166

5.663.9695.569.309

94.660

121.30810.022

111.286

6.236.0165.635.448

600.568

27

1 1.636.741 6.357.324

Tai sen

=t:ila:l:l

=:a:e:-

:a:3

=

=|E

=

=:=l

a-at

:a

=l=-2

=-2

-5

-a

=-5

a-1

.4

=z

-1

Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri Gdn - Hdr Noi

THUYET [/rNH CAC BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT (tiep theo):a ngay 31 thang '12 nem 2010 vdr cho nam tei chinh ket thtlc cung ngey

7, cHUNG KHoAN KINH DoANH

D5u tu vdo chtPng khoen krnh doanh t?i ngay cuoi t<9' fe toan bao gdm:

31n2i2010 31h42009trieu d1ng tieu d1ng

Ch*ng khoan nqChong khoan ng Chinh phtiChr"png khoen ng do cdc TCTD kh6c trong nuoc phat hanhChung khoan no do cac TCKT trong nuoc phat hanhChung khoen no nuoc ngoai

Chung khoan v6nChung khoan v6n do cAc TCTD khac trong nuoc phAt hanh

Chung khoen v6n do c6c TCKT trong nLroc phet hanhChung khoen vdn nuoc ngoei

Chung khodn kinh doanh khec

Du phdng gidm gie chlrng khoen kinh doanh

99.512

99.51 2

(683)

98.829 16.500

31/12/2010 31h 2/2009trieu d6ng triQu d6ng

16.500

Thuyet minh ve unh trang niem yet cia cac chung khoan kinh doanh nhu sau:

Chhng khoan nqDa niem yctChua ni6m y6t

Chung khoen v6nDa niem yet

.

Chua niem yet

Chung khoen kinh doanh khecua nrem yelChua niem yet

99.512

L cAc CONG CU TAI CHINH PHAI SINH VA CAC TAI SAN TAI CHINH KHAC

r6ng gia tri gni s6 x6 toan

T6ng gi6 tri ciahEp d1ng (theoti gie ngey hieu

Iuc hop d)ng)tieu d1ng tieu d1ng

Tai ngay 31 thang 12 nem 2010

cong c(t Tc phei sinh tAn GGiao dich ki'han tien teGiao dich hoan doi kV han

Tai ngay 31 thAng 12 ndm 2009

COng cq TC phei s.inh tiAn GGiao dich ki, han tien te

fiAu d1ng tieu d1ng neu dong

99.5129.512

90.000

16.500

16. s00

16.500

C)ng nEsen/(COng

nq rongtneu oong

188.067138.16449.9 03

721 .327721.327

192.020142.11749.903

416.95841 6.9 58

(194.920)(139.903)

(s5 017)

(413.295)(413.295)

(2.e00)

(5 114)

3.6633.663

28

htrL:rrrt:rrrrrrrrrrrL-rrrL-rrrrrrrrr.r1-

Ngdn hdng Thucrng mai C6 phAn SaiGon - Hd NQi

THUYET MINH cAc 8Ao cAo rAl cHiNH HgP NHAr (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh k6t thuc cung ngay

9. CHO VAY KHACH HANG

Cho vay cec t6 chuc kinh t6, ca nhan trong nuocCho vay chi6t khAu thuong phieu ve cac giay td c6 gi6Cho vay b5ng v6n tAi trg, u! thdc d6u tuCho vay khac d6i vOi t6 chuc kinh t6, cd nhdn trong nuoc

Cho vay thLrong mai beng VNDCho vay thuong mai beng ngoai te

31/12/2010tnQu oong

,^t ,t*450

20 .91484.121

31/122009_ triCu d)ng

12.81 3.85312.0932.802

24.375.588 12.828.748

2010Iat suat

binh quenYo/nAm

2009Ei suet

binh quAn%;o/nam

14,22 1 1,993,45 6,04

Cho vay thuong m4i gOm cdrc khoan cho vay ngin, trung va dai han' bao g6m ca cac khoan

vay dong tai tro md ttgan nang tim dAu m6i, bdng VND, USD va EUR

9.1 Phdn tich chAt l4ong nq cho vaY

Ng dir ti6u chuAnNq can chLl ),'

NE duoi tieu ch uAnNo nghi ngoNq co kha ning mAt v6n

9.2 Phan tich du nE theo thoi gian g6c cia cdc khodn cho vay

No ngin hqnNq trung h?n

No dai han

31/1A2U0 31/12/2009tri€u d6ng triQu d6ng

23.438.102 12.414.107596.555 56.44536.'159 50.89539.376 148.830

265.396 158.471

24.375.588 12.828.748

31n 2/2010tnQu oong

1 5.670.1 355.390.05 8

. 3.315.395

31h2/2009tneu oong

7 .555.6723.924.4821.348.594

24.375.588 12.828.748

29

9.4

=,a=

=a=--41

4

=

=

=

=

=

=

=

=

=-:t

4

=

=-t

-1

=

=-1

-

=415

-4t

,-1t

-Lat

--at

Ngdn hdrng Thuong mai C6 ph6n Siri Gon - HA NOi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HqP NHAT (tiep theo)ra -gay 31 theng 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay

9. cHo vAY KHACH HANG (tiep theo)

9.3 Phan Uch du nq cho vay theo d6i tlzqng khech ha)ng va theo loAi hinh doanh nghiep

Phan tich du no cho vay theo d6i tuong khach ha'rg va loal hinh doanh nghlep tai thoi di6mcu6i nim tai chinh nhu sau:

Cho vay cec TCKTDoanh nghiep Nha nuoc trung uongDoanh nghigp Nhir nuoc dia phuongCOng ty TNHH Nha nu0cCong ty TNHH tu nhanCdng ty c6 phAn Nhd nuocCong ty c0 phan khacCong ty hop danhDoanh nghigp tu nhan

.Doanh. nghiep. c6 von dau tu nuoc ngoaiKinh t0 tip th0

Cho vay ca nhen

Cho vay khac

Nong nghiep va lam nghiCpThui senCong nghiep khai thec mdC0ng ngh iep che bienSX va PP dien khi dot va nuocXay dlrngThuong nghiep, s[ra chua xe c6 dong co,mO tO, xe may, d6 d0ng ca nhan va gia dinhKhach san va nha hangVan tai kho ber thong trn lidn lac

Hoat dong tei chinhHoat along khoa hoc va cong nghA

Cac ho?t dong lien quan kinh doanhtai san va dich vu tu vanQuan lV nha nu'Oc va an ninh qudc phong(Odng. doan th6 da.n bao xa hoi bdt Ouoc)

Gieo d\rc va ddo taoY te va hoat ddng cuu tro xe h6iHoat dong van hoa th6 thaoHoat dong phuc vu ca nhan va cong dongHo?t dong dich vu tai hO gia dlnhHoat dOn6 cac t6 chuc va doan thO Qu6c t5

Nganh khec

56,29 9.657.554 75,281,92 406.792 3,170,14 56.005 0,443,28 609.842 4,76

18,76 2.910.404 22,696,58 851.054 6,64

22,69 2.793.064 21,770,002 122.351 0,950,96 '186.205 1,451,72 328.918 2,560,24 1.392.319 10,85

43,02 3.071.612 23,94

31n 2/2009% neu d)ng %

0,78

100,00

31n ?J2009Yo trteu OOng

31n 2/2010tneu oong

167.891 0,69 99.582

24.375.588 100,00 12.828.7 48

13.720.512468.831

33.129800.505

4.572.9491.603.3405.531.298

600235.048418.702

56.1 10

10.487.185

31h 2/2010tneu oong

1 .165.427213.165

1.755.0003.426 000

794.0002.696.000

3.796.000585.000

2.254.000593.753

84.500

206.200

15.600175.00045.70042.50Q

5.85 5.000120.400

9.393542.950

20,701 ,22

10,726?O

0,24I,12

6,1 1

0,462,451 ,440,31

0,67

0,010,050,200,012,580,010,24

38,07

Phan fich du nE cho vay theo ngdnh

Phan tich du ng cho vay theo cAc ngarnh kinh te tai thoi di6m cu6i nam tai chinh nhu sau:

4,78 2.656.1360,87 '156.645

7,20 1.374.82514,06 690.7463,26 31.430

11,06 1.170.496

15,57 784.0852,40 59.6209,25 314.4942,44 184.4900,35 39.663

0,85 86.194

0,06 1 .6210,72 5.6000,19 25.2720,17 1 .445

24,02 330.5430,49 8770,04 30.6342,22 4.883.932

30

24.375.588 100,00 12.828.748 100,00

10.

=a

z=t1z=-1

-1

-a

-t

=-=t

-a

-5

-1

2t

-a-a

-1--;--1

-3

=

-=

2

-1

-Lt

-1

-1

Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gdn - Ha NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl CHINH HOP NHAr (tiap theo)tai ngdy 31 theng 12 nim 2010 va cho nam tai chinh ket thuc ci]ng ngay

Du phong rii ro cho vay khech hangDr.p phong cho cong no tidm in va cam k6t ngoal bang

Du PHoNG nOr no riru ogruo

Chi tiet s6 du dq phdng rii ro tin dqng duqc trinh bay trcn bang can d6i k6 toan hgp nhet

tai ngay 31 theng 12 nam 2010 nhu sau:

50 t/entriCu d0ng

272.5567.930

280.486

Thay d6i du phdng rii ro tin dung trong nam cia ndm hi€n hanh bao gOm c6c khoin sau:

DV phdng DV phongcu the chung l'\ Tong c)ng

tieu d1ng tridu d1ng neu dong

56.229 130.643146.598 221.475(30.073) (71.6321

107 .732 172.754 280.486

Thay ddi du phdng rii ro tin dung trong nam cia k!' truoc bao gom c5c khoan sau:

S0 du dau nemDu phong nli ro trich lap trong nam56 hoan nhap du phong trong nam

56 dq phong di sii dung dA XLRR trong nam

si5 du cuoi nam

s6 du dau namDu phdng rii ro trich lap trong namSd hoan nhap dqr phdng trong nam

56 drr phong d6 sir dung d6 XLRR trong nim

56 du cu6i nim

74.41474.877

(41.559)

DV ph)ng.cu the

triCu d)ng

11.84966.254(3.68e)

Dv phongchung.(.\

triCu dong

14.12542.247

(143)

T6ng cQngtneu oong

25.974'1 08.501(3.832)

I'd

t

ItIfl

(-) DV phdng chung bao gdm du phdng rii ro cho vay kh6ch heng vA cam ket ngoai beng.

Chi ti6t phan loai ng tai thoi di6m 31 thang 12 nam 2010 va du phong r0i ro cac khoen cho

vay tuong ung cAn phai trich lap theo Quydt dinh 493/2005/QD-NHNN' Quyet dinh

t a]zoOzlOb-l.1HNN va chinh sdch Phan loai Ng va Trich lap Drr phdng Rii ro Tin dung crla

Ngan hang nhu sau:

Phen bqi

Nq di tieu chuanNo can ch0 Y

No dudi tleu chuanNo nghi ngoNcr c6 kha neng mat vonNo Repo cia cong ty conNo Repo hat han trong thang 12

74.4',14 co,azJ 130.643

Dtr phong DV Phongcq th6 chung

I Ong sodV ph0ngcAn trichtriCu dong tieu d)ng

'158.854

17 .2601.3536.824

88.265

Du nqcho vay(.-)fieu d1ng

21 . '1 80.589693.4'13

25.29177.177

zoo_ | uc74.435

198.654

1 2.0591 .1636.245

88.265

158.8545.201. 190

579

22.516.264 107.732 't64.824 272.556

=a=

=

=:a

=-5

=

=-5

=:a1a=

NgAn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NQi

THUYET MrNH cAc BAo cAo rAr cHiNH HOp NHAT (tiep theo)tal ngay 31 Iheng P ndm 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cUng ngay

10. Du PHoNG Rot no riN DUNG (ti6p theo)

Du phdng cho s6 cOng ng tiOm 5n va cac cam k6t ngoEi bdng cAn phdi trich tai thdi di6m 31

thang 12 nem 2010:

Phen bai

r6ng s6 aqphdng cdn

trich

No d0 ti6u chuinNo cen cho Y

Nq duoi tiCu chuenNq nghi ngoNo c6 khe n6ng mat v6nCam k6t ngoAi bdng hdt hankong theng 12

1.057.436 7.930 7.930

(.-): 36 dv vdo ngdy 30 thdng 11 ndm 2010

Tai thoi di6m 31 th6ng 12 nam 2010, Ngan hang da trich lap ddy dri drr phdng rii ro tin dung

cho toan ba du ng tin dqrng tai thoi di6m 30 theng 11 nam 2010 bao g6m cd dlr phdng

chung va dq phong cu th6 theo ttung yeu cAu cria Quyet dinh 493/2005/QD-N H N N va Quyetdinh 18/2007/QD-NHNN crla Ngan hang Nha nuoc Viet Nam.

CHLTNG KHOAN DAU TU

31n2/2010 31h 2/2009triCu d1ng neu ddng

chung khoen ddu ttr sin seng i!6 b1n

Ch0ng khoan noChrlng kho6n Chinh phdChung khoan no do c6c TCTD khec trong nlroc phat hanhChung kho6n nq do cac TCKT trong nuoc phat hanhCh0ng khoan ng nuoc ngoai

Chung khoen v6nChung khoen v6n do c6c TCTD khac trong nuoc phat hanhChung khoan v6n do cac TCKT trong nuoc phet hanhChung khoan von nuoc ngoei

Dtr phong gidm gie chung khoen sdn sdng d6 ben

Ch(ng khoen dAu tu giO d6n ngdy d6o h7nChung khoen nq Chinh PhiChLfng kho6n no do cac TCTD khac trong nLPoc phet hanh

Chung khoan nq do cac TCKT trong nuoc phat hanhChung khoan ng nuoc ngoai

Dr,t phdng gidm gie chhng khoAn ifitu tu gib if6n ngdydeo han

s6 du ngoai DV phong. Du phongbeng(-') ctr the chung

tri€u d6ng tri€u d6ng triCu d6ng

1.057.289 7.930 7.930

a=1

--5

-2

-5

--a

--t

'--1t

--1

--1

11.

7.481.361

7.461.235350.000

3.001.6864.109.549

20.12611 .328

8 798

(13.41e)

1.300.0001.000.000

300.000

3.335.951

3.316 013

602.0952.713.918_

19.93811.2008.738

(10.808)

1.540.5001.040.500

500.000

32

8.76i.942 4.865.643

a

a

-

-,a

-

:-ta

=

t-

-

=

Ngin hdng Thuong mai C6 phan Sdi Gon - Hd NOi

THUYET N4|NH cAc BAo cAo TAr cHiNH Hgp NHAT (tiep theo)ra rgay 3" theng 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket th0c cirng rgey

ii. cHt-pNG KHoAN sAu tu (tiep theo)

11.1 Chung khoan dAu twsdn sang d6 ban

'1 1 1 Chung kho1n no

Chi tiet cac khoan chung khodn no sdn sang dd ban cria Ngin hang va cong ty con tai ngaycu6i ndm tai chinh nhu sau:

31h 2/201 0 31n 2/2009

Menh gi1tneu oong

350.000350 000

Gie hghi s6 Menh gia

trieu d6ng tieu ddng

602.095

302.095100.000

100 000

100.000

36.000300.000

100.000

Gia fighi s6

Chung khoen Chinh ph(rTrai phieu Chinh phri bang VNO

chung khoAn nq do cec TCTD khectrong nu6c phet hanhTrai phi€u NH DAu tu va Phat tri6n VietNamTrai phi6u NH TMCP Nha Ha NOI

Trai phi6u NH TMCP Sai Gon ThuongINTrai phieu NH TIV1CP Hang hai VietNamTrai phidu NH TIiICP Qu6c te Viet NamTrai phi6u NH NN va PTNT Viet Nam

Chvng khoen nq do cec TCKT trongnvoc phdt hdnhTrer phieu Tdng cong ty Lap may VietNamTrdi phieu T6ng c6ng ty Xay dung s0 1

Trai phiOu COng ty C6 phan Phu HoangAnhTrai phi6u COng ty Cd phAn GentracoTrei phi6u Cong ty C6 phan Eau tu vaXay dung SOng DeCac trar phieu do cdc t6 chuc kinh tekhac phat hanh

3.007.370 3.001.686

300.000 301.093230.000 230.000

'100.000 100.000

100.000 100.0002.189.320 2.189.320

88.050 81.273

36.000 36.000300.000 300.000

100.000 100.00050.000 50.000

300.000 300.000

350.0003 50.000

600.000

300.000'1 00.000

100 000

100 000

4.136.000 4.109.549 2.716.000 2.713.918

36.000300.000

100.000

Trdi phi6u Chinh phi beng VND cO ky han nam (05) ndm,hang nem.

Trdi phieu do Ngan hang Diu lu vd Phdt tri6n Viet Namnem, lai suSt 8,ls%lnam va 9,50%/nam, lai dugc tra hang

3.350.000 3.323.549 2.280.000 2.277.918

7.493.370 7.461.235. 3.316.000 3.316.01 3

l6i su6t 1 1 ,40%/ndm, lai dusc tre

phat hanh cO thdi han ndm (05)nam.

33

-a--1

_-,t-

=--tt-_-

--at

-a

-2

-

---=

-1

1

.--

-=

"Lt

-1

--1

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi

THUYET r/rNH cAc BAo cAo rAr cHiNH Hqp NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh k6tthtlc cung ngay

11. cHuruc xlloAt't DAU ru (tiep theo)

11.1 Chung khoen clAu tu sdn seng CI6 ben (ti6p theo)

111.1 Chung khodn nE(tieptheo)

Trdi phi6u do Ngan hang Thuong mai Cd phAn Nha Ha ruOi phet hdnh g6m hai trai phi6u.

T16i phiOu thu nhat c6 ki' han hai (02) nam, lai duqc tra hang n;m, lai suat la 10,50%/namtrong nam dAu ti€n vd 13,80%/n6m trong nam th[I hai. Trai phi6u thrit hai c6 ki, han hai (02)nam, lai nem dau tien duoc tra truoc, lai suet 11,35%/nem trong nim dAu tien va tha n6itrong nam ti6p theo (duqc xac dinh bing 1.807o/ndm cong (+) lai suat binh quan cia lai

suAitien g&i tiCt kiem kj/ han 12 th6ng bing d6ng VietNamtra lai cu6i k!' (trudng.hopkh6ng c6 muc tai su5t tidn giri tiet kiem ky han 12 thdng bdng ddng ViQt Nam tra lai cu6i ki',muc lai suat tiCt kiem bang d6ng Viet Nam voi ky han tuong duong se dusc apdqng) duEccong b6 bdi b6n (04) ng6n hdng lon tai Viet Nam: Ngan hang oau tu va Phet trien Viet Nam(Chi nhenh Sd giao dich 1), Ngan hang T[,4CP Ngoai thLrong Viet Nam (Sd giao dich)' NgAn

hang TMCP COng thuong Viet Nam (Chi nhanh Ha Noi) va Ngan,hang N6ng nghigp va

Phat tri6n Nong thon Viet Nam (Sd giao dich) tai ngay xec dinh lai suat trai phieu

Trdi phi6u do Ngan heng Thuong mai C6 phdn Sei Gdn Thuong tin phat hanh c6 thoi han

ba (03) nam, lai su6t 10,50%/ndm cho nim thu nhat 12'000 ham cho nem thu hai va lai

suit tna n6i cho nam thu ba (dugc xac dinh bang 2.7syo,nem cong (+) lei suat binh quan

cia lai suet ti6n grli tiet krem 12 thang bdng d6ng Viet Nam' thanh toAn cu6i ki'cia b6n (04)

ngan hang thuong mar lon tal Vigt Nam tai ngay xac dinh lai suat; hoac dugc xac dinh bengl,-so tan r5i suSt cb uan do NHNN cong b6 tar m6i ngay xac dinh lai suat hoac m0c lai suatcao nh5t khac ap dung theo quy dinh tai Quyet dinh 16/2008/QD-NHNN ngdy 16 theng 5

n6m 2008 c0a Th6ng d6c NHNN ve co chd lai suat co bdn d6i-vdi cac khoen vay bangttong ViOt Nam; tuy theo cdch nao cho k6t qud thip hon thi lei su5t tinh theo cach dO dugcap dung); lar duoc tra hang nem

Tr6i phi€u do Ngan heng Thuong mai C6 phAn Hdng hei viet Nam phat hanh co thdi han

hai (02) nim, lai suat 10,50%/nam cho nem thu nh5t va 12,00%lnam cho nam thtr haii lai

dugc tra hang nam.

Ch(tng chi ti€n ghi do Ngan hang Thuong mai C6 phdn Qu6c t6 Viet Nam phat hanh bdng

VNO c6 thoi han mOt (01) nem, fai tra cu6i k! voi l6i suAt 12,00%/ndm.

Chung chi ti6n gOi do Ngan hdng ThLrong mai C6 phdn Qu6c rc Viet Nam ph6t hanh bangUSD co thoi han mOt (01) nam, lai tra cuoi ki' voi I6i suat 4,00%/nam

Trdi phi€u do Ngan heng Nong nghiep va Phal ndn NOng thon Viet Nam phet hanh co ky

han muoi (10) nam, lai suet 9,80%/nem cho nam (05) nem dAu vi 10,40%/nem cho nem(05) ti6p th;o;-lai duoc tra hang nim. Ngan hdng NOng nghiep va PhSt triSn N6ng th6n Viet

Nam s6 thuc hiCn mua lai t6i da 100% tr6i phi6u trong nam (05) nam cu6i (vao ngay ph6t

hanh) khi duoc NHNN chAp thuAn bang van ban

Tr6i phi6u do T6ng c6ng ty L p mdy viet Nam phat hanh co thdi han nam (05) nam, lai suat

8,80%/nam va lai duqc tra hang n6m

Trdi phi6u do T6ng cOng ry Xay dvng s6 I pnat hanh cO thoi han ba (03) nam, lei suat

12p}%hem, tra mOt tan cho n6m dAu tiOn; 15,00%/nem cho sau theng dau tien cia nEm

thrl hai, va tha n6i dinh ky 6 thang cho cErc ky tra lai tiep theo (duqc xac dinh bang3,00%/nam cong (+) binh quin l5i suAt tien grli ti6t krem tre sau 12 th6ng-cia.HOi sd NgAn

hing Thuong maic6 pnAn Qu6c tc Viet Nam, Ngan heng Thuong mai C6 phAn Sai Gdn -Ha N0i), lei tra dinh ki' 6 thang tu nam thu hai.

34

Lt_L.rrL_-

L-L.-rrrrL:rrrrrrL:L:rrL:rrrrrrrrrtri:

Ngin hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hdr Noi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tiOP thEO)

tai ngay 31 theng 12 nam 20'10 vd cho nem taii chinh ket thtlc c0ng ngay

11. CHuttc t<HoAtt oAu ru (ti6p theo)

11 .1 Chung khoan diu tu sdn seng a!6 ben {ti6p theo)

11 .1.1 Ch(mg kDoan nq (ti6p theo)

TrSi phi6u do c6ng.ty c6 ph6n PhI Hodng Anh phet hanh c6 thdi han ba (03) nam, lai duoctra 6 thang mOt lin, lai suat t 1,00%/nam ap dung voi ky tra .lai dAu tien cho ca nam;

14,91%ln{mva 17,00%/nam cho cac ky tre lai tiep theo; va the n6i dinn fi' 6 thang cho nam

thu ba, duoc xac dinh bing 3,50%/nam cong (+) lai suSt.huy dong tra sau 12 thdng cria

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phat tri6n Nha Thanh ph6 HO Chi Minh nhung khong nh6

hon 11,00%/nim.

Trai phi€u do c6ng ty c6 phAn Gentraco phat hanh c6 thoi han ba (03) nEm, lai suSt,15,00%/nem cho nim dAu tien. Lai suat dugc tha n6i tu nam thu hai, duqc dieu chinh mot

nim/l5n vdo ngay dau ticn cia tung k,i han, duqc xac dinh bang lai suat huy itong binh

quan ky han lz tnang tra sau cr]a Ngan hdng TMCP Ngo-ar iltT",nS.Yi:t.f"t lg?i l?^STMCP'COnq Thuonq viet Nam Ng€rn nang Deu tLf va Phat trr6n vidt Nam. Ngan hang

NOng nghief va Phaftrian Nong thon Viet Nam cong (+) 3,oo%/nern

Tr6tphieuCOngtyC6phanDaufuvaXaydungSongDdcothoihannar.l(05)nam'|aisu6t'.tg,OO% cio'nam dbu tien. Cec nam sau iar suit dugc tha n6i va duqc tinh theo

ngryenia" blnh quan lai suSt ti6n gii tiet kiem 12 thang tre"lai 1a1,cia, H-ot :3 "lillf,Sa'r'ln! rUce Ngo?i thuong Viet Nam, Ngan heng Nong nghiep vaPhat,tri6n {9i9 .t!f yiet

ruari, ngan ha-ng TMCP -Cong

thuong Viet Nam va Ngan hang Oiu tu vdr Phat trign Viet

ttam, taingay tr5 tai nang nam cira trai phr6u cong them (+) 2,50%/nam

cac tr6i phi€u khSc c6 thoi han tu ba (03) don muoi (10) nam,.lai suat tu 9,40%/nam den

'18,00%/nim, lai duoc tra hang nam hoac cu6i ki' tiry thu6c vao tung trai phieu'

11 .1 .2 Chvng khoAn v)n

Chi tiet c6c khodn chung kho6n v6n sin sdng d6 ben cia Ngan hang va cong ty con tai

ngdy cu6i nam tai chin'r nhu sau:

31/12/2010 31/12/2009

% sd h1u % sd h0uGie mua c0a Ngan Gta mua cua Ngan

trieu ddng hdng fleu d6ng hengcia Ngdn Gie mua cia Ng€tn

Diu tw vdo cec TCTD khecNgan hang TMCP Ngoai thuong Viet Nam

Ngan hang T|\4CP Sai Gon Thuong tin

Ddu tu vdo cac t6 chuc kinh t6COng ty CP XNK Thtly sdn Ciru Long An

GiangCong ty CP Co Oien lanhCOng ty CP Hang har Ha N6i

cong ty cP Phat tri6n Nha Thu Ducf6ng cOng ty CP Khoan va DV Khoan Dau

khiCOng ty CP EAu tu Ha tang KY thuat TPHCMCOng ty CP Dau tu Thuong mai SMC

Cong ty cP N6ng duqc H.A.lf 6ni c'ong ty CCDich vu Ky thuat Dau khi

Viet Nam

11.32810.533

795

8.798

901.540

2951 .948

800

660782913

1.770

0,090;002

0,010,020,040,06

0,004

0,020,070,07

0,01

11 .20010.440

760

8.738

861.540

2941.948

800

660727913

1.770

0,090,01

0,10o,270,220,51

0,04

0,090,660,63

0,1 0

35

20.126 {o o?q

=1--a

=

=

=

=

=t

=

=---t-

12.

---,-'t-

.a_...-a

--_.-

-----aa

.a

.a

.a

---

Ngin hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - Hdr N6i

THUYET MrNH cAc BAo cAo rAl cHiNH HOP NHAT (tiop theo)la ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thuc cung ngay

i1. cHtPNG KHoAN DAU ru (tiep theo)

11 .2 Chung khoan Cliu tu gi? d6n ngey deo han

31/12/2010MCnh gia Gie ti ghi s0

tri€u d6ng trieu d)ng

31h 2/2009Menh gia GiA n ghi.so

triCu d)ng triCu d)ng

Chung khoen Chinh phiTrai phi6u Kho bac Nha nuOcTrai phi6u Ch inh ph0

Chung khoen nq do c,c TCTDkhec trong nuoc Phat hanhK! phieu NH NN & PTNT Viet NamK! phiou NH TMCP Viet Nam Tinnghia

56 du tai ngay 1 thang 1 nam 2010Von gop tang trong namVon gop giem trong nem

Du phong giam gia

Tai ngey 31 thang '12 nlm 2010

1.000.000 1.000.000

1.000.000 1 .000.000

300.000_ 300.000_

300.000 300.000

1.040.500 1.040.500500

1.040.000

500.000500.000

5001.040.000

500.000s00.000

_/a

1aa

=

Trai phi6u Chinh phT beng vND co ki' han ba (03) d6n nam (05) nam' lai suat tu

a.i olt"tna^ oen t t,sov"lnam, tai tre hang nam. Ngan hang va cong ty con dLi dinh va c6

khd ning giii cec trai phiau nay cho d6n ngay deo han

Kn ohidu do NqAn hanq TMCP Viet Nam Tin nghia phat hanh co ki' han muoi mot (1'1)

tn'ang lai suat i o,+gy"r-nam ' lar tra cu6i ki' Ngan hang va cong ty con du dinh va c6 kha

neng gii, cac trei phieu nay den ngey dao han

GoP VON, oAU Tt.P DAI HAN

1.300.000 1.300.000 1.540.500 1.540.500

Cac khoen deu tudai han khAc

tneu oong

265.79963.590

3 33.389

36

-a-4

FF€L

5

=t

€

2

=

=Fa--tt

'-1

=

=-

-2

--2

:=

=

'--=,

--1

-1

--1

Ngin hdng Thucrng mai C6 phAn Sai Gon - Ha NQi

THUYET NilNH cAc sAo cAo rAr cHiNH HOP NHAT (tiep theo)tai ngey 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket th0c cirng ngey

1' coP voN, oAu ru DAI HAN (ti6p theo)

Chi ti6t cac khodn dAu tu gop v6n dai han khac vaio ngay cuoi nam tai chinh nhu sau:

31/12/2010 31/12/2009%sd %sd

Gie U h(ru cia Gia ti hhu ciaGi6 g6c ghl sat Ngan Gi6 g6c ghi s6 Ngan

triCu d6ng tri€u d6ng hang tieu d6ng triQu d6ng hang

COng ty CP DAu tu vaPhet tri6n Cao su NghgAnCong ty CP Quan lY

Qu! Sai Gdn - Ha N6iCOng ty CP Chungkhoan Sai Gdn - Ha NoiCOng ty CP Cao suPhucrc HdaCOng ty CP Phat tri6nAn VietCong ty CP Bdo hi6mSHB -VinacominCOng ty CP DT XDLilama SHBCong ty CP DT Taichinh Nam VietC6ng ty TNHH Son LamCOng ty CP Thd thaoSHB - Da NengC0ng ty CP Thtiy sinGentracoCong ty CP Bat dongsin An ThinhCong ty CP Dau tu BDSGentracoCac t6 chuc kinh te khac

600 0,40

5.200 10,40

41.090 10,01

27 .859 0,62

1.000 2,00

30.000 '10,00

1 1.000 1 1,00

1 .500 1 ,25'135.000 10,69

550 1 '1,00

8.000 10,00

8.000 10,00

600

5.200

98.1 80

27 .859

1.000

30.000

1 1.000

1.500135.000

550

8.000

8.000

2.5004.000

333.389

600

5.2 00

98.1 80

27 .859

1.000

30.000

1'1.000

1.500135.000

550

8.000

8.000

2.5004.000

0,40

10,40

o)t

0,62

2,00

10,00

1 1,00

1 2q

10,69

1 1,00

10,00

10,00

5,002,00

600

5.200

41.090

27 .859

1.000

30 000

11.000

'1.500

135.000

550

8.000

8.000

333.389 269.799 269.799

37

=-1

-2*:l

--5

--=l

--a

--!

--t

-1

1

-2

-1

--1

-1

-1

-1

Ngdn hdng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Hir N6i

THUYET MINH cAc BAo cAo rAr CHINH HoP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nim 2010 va cho nam tai chinh k6t th0c cung ngay

13. TAr sAN c0 glNH

13.1 Titi sdn c6 dlnh hou hinh

Bien dong cia tai san c6 dinh h0u hinh trong nam tai chinh k6t thUc ngay 31 thang 12 nam2010 nhu sau:

Nhd c(ra,vat kien May m5c

tr,c thiet bj

Phuong Thi6t bi rSCDUen van h1u hinh T6ng

vdn tdi ph)ng khAc cQng

Nguyen gie

50 dt/ dau namN4ua trong namOAu tu XDCB hodnthanhTang khacunuyen sang tju>dAu tuThanh ly, nhugng ban

Giem khac

35.501 3.554 159.1976.791 827 17.569

202 5.940

- (819) (496) t4 441) (185) (5.941)

5.940 4.350 10.971 11.340 556 33.1572.386 3.633 5.169 6.499 1.081 18.768

76 268 289 114 254 1.001

56 du dau namKh6u hao trong namTang khacunuyen sang bubdau tuThanh li, nhuong banGiam khec

50 du cuot nam 7.517

Gia tri cdn l?i cia TSCO

Tai ngay 31 th6ng 12nem 2009

Tai ngay 31 theng 12nam 2010

39.869 15.110 43.902 24.161 2.998 126.040

40.129 12.866 48.488 22.351 2.720 126.554

7.974 16.156 16.886 1.678 50.211

(885) (277' (273\ (1.067) (213) (2.715)

tieu d1ng triCu d1ng tri1u d5ng triCu d1ng tieu d1ng triCu d)ng

45.809 19.460 54.8731.480 956 7 .515

56 du cu6i nem 47.646 20.840 64.644 39.237 4.398 176.765

cia tri hao mdn lui kii

38

--1

=--1

=

=

--2

=

_:--.

Ng6n hirng Thuong mai C6 phAn Sdi Gdn - Hd NOi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr CHINH HqP NHAr (ti6p theo)tai ngey 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket th[c cirng ngey

13. rAr sAN cO DINH (tiep theo)

13.1 Tai sdn c6 dlnh hou hinh (tiep theo)

--

Bien dong crla tai san c6 dinh hiru hinh trong nem tai chinh kct thuc ngay 31 thang 12 ndm2009 nhu sau:

Nha c(ra, Phuong Thiet bi fSCOvdt ki6n Mdy m6c tiCn ven h(tu hinh T6ng

tr1c thiet bi van tei phong khec c1ngtridu d6ng tri6u ddng tridu d6ng lrieu d6ng tri€u ddng tri€u d6ng

Nguyen gia

50 0u oau naml,4ua trong namDAu tu XDCB hointharn h

TAng khacChuy6n sang BOSdau tLrThanh ly, nhuqng ban

Giam khac

s6 du cu6i nim

42.592 12.1991.965 6.917

L22329 894

- (550)

21 .821 1 .1 00 112.81413.680 2.312 39.983

5.885- 142 1.065

35.1 0215.109

4.662

. ,oont

Gi6 tri hao mon luY kc

50 0u oau namKhau hao trong namTdng khacL;nuyen sang tJuJdAu tu

45.809 19.460 54.873 35.501

5 0076.333

3.554 159.197

159374

J.OJO2.302 1.934

149

4.57 66.395

15.64717.338

172

_'-a

-

Thanh ly, nhuqng ban

ciam khac

56 du cu6i nim 10.971 11.340 556 33.1575.940 4.350

Gia tri cdn lgi c0a TSCO

Tai ngay 31 thang 12 38.954 9.932 30.526 16.814 941 97 .167nam 2008

Tai ngay 31 thang 12nim 2009

4E 41n' 43.902 24.161 , oaR39.869 126.040

-4

--1

39

Lf:rrrrrrrrrrrrrf:rrrrrrrrrrrrrf-rrtrr'

Ngdn hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang '12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket th0c cilng ngay

13. rar sAtt cO DINH (tiep theo)

13.2 Titi sdn c6 dinh vo hinh

Quyen s[rdung dit co PhAn mdm

thoi han mAy tinhtrieu d6ng triQu d6ng

Nguyen gi5

50 du oau namlvlua trong namTing do riCng kinh doanhTeng khacThanh ly, nhugng ban

Giem khac

s6 du cu6i nam

cia tri hao mdn lu! kO

50 0u oau namKh6u hao trong namTeng khacThanh ly, nhLrgng ban

Giam khac

56 du cu6i nem

Gie tri cdn hiTai ngey 31 thang 12 nam2009

Tai ngay 31 theng 12 nam 20'10

Bi€n dong cia tai san c6 dinh vO hlnh trong nem tei chinh kCt thUc ngay 31 thang 12 nam

2010 nhu sau:

rscovO hinh

khAcIneu oong

T6ng cQngutQu oong

705.386674.992

4.5561 .432

-

20.000 729.942

, urun o_

1.380.378 5.988 20.000 1.406.366

322151

7001 .5421050

1.3331.004

uu1

2.3552.697L714

473 3.292 3.001 6.766

705.064 3.856 18.667 727 .587

1.379.905 2.696 16.999 1.399.600

40

Lrrrrrrrrrrrrrrf:rrrrrrrrrL-rrf:rrtrL.rr

Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Siri Gon - Ha Nqi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT (tiEp theo)tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 va cho nem tai chinh ket thUc cilng ngay

13. ret sAtt c0 olNH (ticp theo)

13.2 Tdi sdn c6 Cninh v6 hinh (tiep theo)

Bien dong cia tai san c6 dinh vO hlnh trong nam tai chinh k6t thUc ngdy 31 th6ng 12 ndm2009 nhu sau:

Quy€n sitdung dat co

thdi hanLneu oong

705.386

Pnan mem / JUt,lmAy nh v0 hinh khac

triQu d6ng triQu d6ngT6ng cQngfieu ddng

728.5211 .230

191

-

NguyCn gia

56 du dAu namMua trong namTang do riCng kinh doanhTeng khacThanh lY, nhugng ban

Gi6m kh6c

56 du cudi nim

Gi6 tri hao mon lu! kO

50 du oau namKhau hao trong nemTeng khacThanh Iy, nhugng ban

Giem khac

S0 du cudi nim

Gia tri cdn l?i

Tai ngay 31 thang 12 n6m 2008

Tai ngay 31 thang 12 nam 2009

3.1 351 .230

191

20.000

705.386 4.556 20.000 729.942

164rul

CJJ167

1.000,a:

1.697658

322 700 1.333 2.355

7 05.222 19.000 726.824

705.064 3.856 18.667 727 .587

31/122009trEu oong

307.39169.007

350.671(720)

615.415

14. TAI SAN C6 KHAC

Cac khoan lai, phi phai thuChi phi xay dung co bdn dd dangCac khoan phai thuCAc khoen du phong rii ro cho cac tai san C0 noi bang

Tai san C0 khec

31/12/2010triCu d1ng

' 957.083167.766

1.862.096

872.326

3.859.871 1.341.764

41

hFrrrrrrrrrrrrrrrL:rrr_rrt:rrrf:rrrrrr

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NOi

THUYET MINH cAc BAo cAo rAr CHINH HOp NHAT (tiep theo)tai ngay 31 lhang 12 nem 2010 va cho ndm tai chinh ket thrlc cUng ngay

i4. rAr sAr.r c6 xHAc (tiep theo)

14.1 Chi phi xay dyng co bdn dd dang

Mua sim TSCDMua s5m trq sd, quyOn srl dung dAtPnan mem ngan nang tol

Cac tai san khec

14.2 Cec khoen phei thu

Cec khoen phei thu nQi bOPhai thu can bd cong nhan vienPhai thu noi b0 khac

Cec khodn phei thu bCn ngodiPhdi thu khach heng khacTai san kY quY

Phai thu ngan sachChi phi cho phan b6i am ung co trlcTam ung dau tlr dai han cia AMCPhai thu coa cong ty AMCTam ung cho nguoi bdn

Ph3i thu kh6c

14.3 Tai sen C6 khec

31n 4201 0tneu oong

31h 42009tneu oong

101.18863.382

3. 196

53.94915.008

50

167.766 69.007

31/142U0rneu oong

17.6525.704

1 1.948

1 .845.044

11518.55078.803

159.603198.78223.016

'1.290.520

69.655

31/142009triCu d1ng

350.6231 06.1 56

16.41420 99415.312

159.606

14 400

,-,.roi

4848

1.862.696 350.671

Uy th6c dAu tuChi phi cho phdn b6Tei san gan no cho xr} lY

Tai san CO khac

31/1AzU0trieu d6ng

827 .85640.887

. 1.1352.448

31n 2/2009triCu d'ng

574.90238.274

1.1351.104

872.326 615.415

42

LL:rrrrrrrtrrrrrrrrrrt:rrrrt:rrrT:t:rrrrj:

Ngdn hdng Thuong mai C6 ph6n Sdi Gon - Hd NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho nam taa chinh ketthuc cung ngay

{< cAc xHoAtt ruo cHNH PHU vA NHNN

31nA2U0 s1n 2/2009

Vay NHNNVav theo h6 so tin dunqVay chiet khau, tai chi6i kh6u cdc giSy td co gidVay kh6c

Vay BQ Tei chinh

Cec khoen no khec

tri€u d6ng trieu d6ng

903.716

903.71 6

903.716

16. TIEN Gut vA vev cAc rcrD KHAc

Tien, vang gili cac TCTD khecVay cac TCTD khac

16.1 Ti6n, vdng ghi cac TCTD khac

Ti6n, vdng g&i kh6ng kl hqnBdng VNDB5ng vdng va ngoai te

Tian, veng g(ti co kY h?nBeng VNoBdng vdng va ngoai te

31n A2010neu d'ng

31/122009tneu oong

9.943.40413.271 .539

13.271 .539 9.943.404

31h 2/2010tneu oong

4.960.1344.960.019

115

8.311.4058.089.399

222 006

31/122009tnqu oong

33.86833.836

32

9.909.5368.961.446

948 090

13.271.539 9.943.404

43

L-rrrrrrrrrrrrrrrrrrL:trrrrrrrL:rrtrr1:

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH HqP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2010 va cho nam tei chinh ket thuc c|:rng ngay

1r. TIEN Gt/r cOA KHAcH HANG

17.1 Thuy't minh theo loai hinh tiAn gbi

Ti6n, vitng g&i kh1ng kj, hanTien gr:ri khong k!,hqn bing VND.Tien g&i ti6t kiem khong ky han bang VNDTien gii khong k!' hqn b6ng vang, ngoai teTien griri ti6t kigm khong k!, hqn bang vang, ngoai te

Ti6n, vitng gtli co ki' hanTian gt}i co ki' han bang VNDTien giri tiet kiem c6 k!, han b5ng VNDTidn grli c6 k!,han bing vang, ngoai tgTien gt}i ti6t kigm cO ki,han bang vang, ngoai te

Ti6n giri v6n chuyan ding

Len Ky quyTi6n gili k! qu! bdng VNDTi6n grli k! quY bang vang, ngoai te

Tien gl}i khong kY han bang VNoTien gari tiet kiem khong k! hqn bing VNDTien gari khong k! han bdng USDTiAn gl}i ti6t kiem khong k!, han bing USD

Tian giri c6 k!' han bdng VND .

Ti6n gfti ti6t kiem beng VNDTien g&i ti6t kiem cO kY han USD

31/12/2010tneu oong

31/1A2009tteu oong

4.082.5453.87 9.991

2.385199.673

496

10.402.0503.609.2435.573.781

311 .253907 .773

4.397

183.155147.51335.642

4.160.6983.744.717

6.026409.802

tcJ

21.354.1869.356.508

10.25?.097364.486

1 .381.095

4

118.75664.32454.432

25.633.62t4 't4.672.147

2010

binh quan%o/ndm

2009Ei su{t

binh quano/o/ndm

31/12/2010Ineu oong

11.161.6344.401.4126.638.536

121.686

14.225.4:81

246.529

2,442440,510,51

8,7 1

9,062,94

han, lai suat

31/142009tneu oong

7.628.7043.195.5822.702.4921.730.630

7.003.178

40.265

2,402,400,1 52,50

11,1010,502,83

D6i voi tien gli tiet kiem c6 klr han, trong trudng hop khach hang rut truocnhan atuoc sC ap dung theo lai suet khong ki'han.

17.2 Thuydt minh theo a!6i tupng khech heng, loqi hinh doanh nihiap

Ti6n g&i cia TCKTDN qu6c doanhDN ngoai qu6c doanh va cec dOi tuqng khacDN c6 v6n dAu tu nuoc ngodi

Ti6n g(ti ctta cd nhdn

Ti6n g&i cia cec a!6i tuong khac

44

25.633.644 't4,672.147

Lt:rrtrrrrrrrrrrrrrrtrrrrrt.rrrrrrrEri:

Ngdn hdrng Thuong mAi C6 phAn Sai Gon - Ha NQi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiEp theo)tai ngay 31 th6ng 12 nim 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngey

18. voN TAr rRg, uV THAC DAU ru, cHo vAY MA TcrD cHlu RUI Ro

31n 2/2010tneu oong

31h 2/2009tneu oong

V6n nhan tai trg, ui thac dAu tu, cho vay bAng VNDV6n nhan tai tro, ui thec dau tu, cho vay bang vang.ngoai tC

tri0uT6 chuc tdi trq, Ay th6c ddu tu kY han d6ng

Vay trung han bang VND tu trenDu an Tai chinh N0n9 thon ll 18 thang 59.507

tren11,64 18 thang 31.014

12 th5ng 320 000 16,80 - :

379.507 31.014

31/12/2010 31h 2/2009

379.507

891

31 .014

870

380.398 31.884

18.1 V6n nhdn Gi tro, ut,thec diu tu, cho vay bdng VND

Chi tiet cac khodn v6n nhan tat tro, 0y thac dAu tir, cho vay bing VND tai ngay cu6i nem taich inh nhu sau:

31h 2/201 0 31h 2/2009triCu Ei su'tldi sudt

%/nAm ky hqn d6ng %/nAm

9,12

V6n riy th6c tu SDFC

Vay tu Drr an Tai chinh NOng thOn Il la ciic khoan vay tu T6 chLfc Phat tri6n Qu6c t6 thuOc

Ng'an hdng The gioi thong qra eq fai chinh nhdm cho vay lai d6i vcti .cac TCTD tham gia d6cung cap cdc khodn vay toi cac ho gia dinh voi m\rc tieu phat tri6n nong thon va giem

nghEo. Ldr su6t cia cac khodn vay nay E 11,64%ham (nim 2009 la 9,1z%/nam) Lai suetcho vay tOi cac hO gia djnh tuy theo muc lei suat 6p dung cia Ngan hang trong tLrng giai

doan.

V6n rly thac tu SDFC la khoen tien Cong ty Tai chinh C6 phan Song Da (SDFC) iy thec choSHB voi t6ng s6 tidn theo hqp d6ng la 320 ty d6ng. Thdi han cia khodn vay la 12 thang.Lai suat cia khoan vay ki, dau tien la 14,50%/nim, thay d6i 3 thdng/lAn theo thda thuangiira hai ben. Tien lai atuoc thahh toen hang theng.

18.2 V6n nhQn tdi trq, uj, th6c diu tn, cho vay bdng veng, ngo?i tC

Chi tiet v6n nhAn rJy thac tu cec chuong trinh h6 tro ph5t tri6n qu6c gia tqi ngdy cu6i nimtai chinh nhu sau:

ky hanEi suato/o/ndm

tieu lai suet

20 nem 891 0,75 20 nam

ki/ han d6ng %/ndm

870 0,75

tieuoongT6 ch(tc ai tq, iy thec deu tu

Hiep hoi Phet tri6n Qu6c t6thuoc Ngan hang The gioi(World bank)

891

45

L-t:rf:rrrrrrrrf-f-rf:rL:rrrttrrrrrL-rri:rrr

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hdr NQi

THUYET rvilNH cAc BAo cAo rAr cHiNH HgP NHAT (tiAp theo)tar ngay 31 theng 12 ndm 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cUng ngay

19. pHAr HnNH GrAy ro co ctA rH6ruc rHuoNG

31h22010 31h 2/2009triCu d5ng neu d6ng

Kl phi6uDuoi 12 th6ngTu 12 thang ddn dLroi 5 n6m

Trdi phi6u chuydn c!6iDuOi 12 thangTii 12 th6ng den duoi 5 ndm

Gi6y td c6 gia khac

5.745.356

Kl phieu c6 ki, h?n tu ndm (05) thang toi mot (01) nam va co lai suat dao dong tLr

10.45%ham toi 1 1.99%/nam.

Trdi phi€u chuy6n d6icia NgAn hang duqc ph6t hanh vao ngay 10 thang 4 nam 2010 vojmenh qia 100.000 VND. Trdi phr5u c6 thdi han mot (01) ndm va lai suat 10,48%/nam' lai ka.r6i xy-. t"i thdr di6m chuy6n d6i, tr6i phi6u s6 duoc chuy6n d6i theo ti le 1 : '10.

cAc xHoAtt No KHAC

185.0206.4682.854

121 .2415.942

JJ.JO/2.808

10 4301.910

2',t9.144 229.910

4.213.7904.213.790_

1 .531 .566

1 531.566

20.

31h 2/2010triCu d)ng

34.124138

1 .32313.64619.017

31/1A2009tneu oong

Cec khoen phei tre n'i b0Cac khoen phdi trd c6ng nhan vienQu! tro cAp mat viec lamQuy khen thudng phUc lqiCec khoan phai tre khac

CAc khoen phai te ban ngoeiCac khoan phdi trd v0 xdy dung co bdn, mua sdm TSCDThu0 GTGTThue TNDNCac khoan phai nop Nha nuoc khacCac khoan chd thanh toanChuy6n tien phdi trdThu nhap chd phan b6(")Lai tra truocC6c khoan phai tra khach hang khac

2.180814

1.366

227.7306.4633.666

75.690

45.7 48

,n. tuo23.17043.433

(-) Theo Dieu 21 - Thong tu z44tzj\gnr'Bf C ngay 31 theng 12 nem 2009 cia B0 Tai

chinh, khi dAu tu g6p v6n vdo cong ty khec bang tai san c6 dinh, ben gop v6n ghi nhanphAn chOnh lcch cia tai sdn dem di g6p v6n do cac ben danh gid lai vdo thu nhap khachoec chi ohi khec. Do d6, khoan "Thu nhap cho phan b6" phat sinh tu vigc Ngan hang

ddu tu g6p v6n bang tdi sin c6 dinh dang duqc phan bd trong c6c ki'truoc da duqcghi nhan vao "Thu nhap khac" trong nam tai chinh k6t th0c ngay 31 thang 12 nem2010

46

-t

-4t

=

3.6663.625

4175.6 90

2.620

98.59591.460

7.135162.404

117781125

21 .241

I 443

2.8541.3051 .549

121 .24'l

-4.17 0

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon - Hd NQi

THUYET riilNH cAc BAo cAo rAr CHINH HOp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay

21. rilrH H|HH THr,pc H|EN NGHIA vu vor NGAN sAcH NHA N[roc--1

56 duoau nam

Don v!: tieu d1ngPhet sinh trong nem 36 au

Sd phei ndp Sd dri nop cudi ndm

Thu0 GTGTThue GTGT dlch vuI nue b I b I Ktnn ooann ngoat teThue TNDNI nue mon Dal

Thua nha thauI nue nna oalCac loai thue khacCac khoan phal nop khac va ceckhoan phi, le phi

(99 407)(93.780)

(5.627)(116.853)

(117t(781)(12s)

(19 691)

(1 443)

2009

=

=

=

=t1

=

-2

--2

-4

--1

--11

Ngan hang va cong ty con co nghia vu nOp thu0 thu nhap doanh nghiep 25% tren t6ng loinhuan chiu thue (nem 2009. 25%.)

Cac bao cao thu6 crla Ng6n hdng cdng.ty con se chiu su ki6m tra crla co quan th,uii. Doviec 6p dung luat va cec quy dinh ve thue d6_i voi cac loai nghiep vv kh6c nhau c6 th6 atuqcqiei thich theo nhi6u cach khac nhau, sO thue dLrqc trinh bay tren cac bao ceo tai chinh hgpnndt co tn5 se bi thay edi tneo quyet dinh cu6i cirng cia co quan thu5.

21.1 Thu6 thu nhap doanh nghiCp hien hanh

Thue thu nhap doanh nghiQp hi6n hanh phai tra, dLrgc xac dinh dva tren thu nhap chiu thu6cua giai doan hien tai. Thu nhap chiu thue cO the kh6c voi thu nhap dugc b5o c6o trong bAocao k6t qud hoat dong kinh doanh hop nhat vi thu nh?p chiu thue khong bao g6m cdckhoan muc thu nhap dugc tinh thue hay chi phiduqc khau tri, trong cac nam khac do c0 sL?

khAc biet giOa viec ghi nhan theo chinh sech k0 to6n cira Ngan hang va cong ty con va cacquy dinh thue hien hanh, va c0ng khong bao gdm cdc khodn muc khong phdi chlu thud haykhong dugc khAu tru cho mqc dich tinh thue. Thu0 thu nhap doanh nghigp hien hdnh phditri cria rugan hang va cong ty con dLrgc tinh theo thu6 su5t da ban hanh den ngay k6t thucnem tai ch inh.

81.976

Thu nhap trir hoat dgng kinh doanh truoc thueTrong do

Thu nhap cia Ngan hangThu nhap cia cong ty con

TruThu nhap tu cd tuc khdng chiu thuaThu nhap cara cong ty con hach toan doc lap

Thu nhap chiu thue TNDN cria hO th{lng Ng6n hirngChi phithue TNDN cia hC thong NH theo thue suat 25%(nem 2009: 25%)Chi phithud TNDN cia cong ty con duEc giem trLl

Chi phithue TNDN cia cong ty con theo thud suAt 25%

Thu6 TNDN trong nam tai chinh

Thui5 TNDN phii tri ttiu nimThue TNDN da tra trong nemDieu chinh tang/(giam) thu6 TNDN ndm truoc theo quyetto6n thu6

Thue TNDN ohai tri cu6i ndm

284.706 (238.4171 128.265

2010trieu d1ng tieu d1ng

656.733

601.47055.263

(7.0e0)

415.190

378.13937.051

(1 6.936)(55 263) (37 051)

594.380 361.203

148.595(8)

13.817

90 301

6.484

162.404 96.785

75.690(116 853)

52.917(74.071\

59

47

't21.241 7s.690

co

cnE.oE

P-R9 ',S

o5 ,o.

X .Cd N

-(!

j= "R.^. .O

"96 c)

=> -u

d

€P ',8

f_,6 o

Sh. rn

'6"X zcz

(Jo

F.:: 9F(!4. i_r

6 a. .i

:€ e s,

:i- 9 !

(Uiicib:(o (\ cD \f (o ';ki c.i -oi c.i :t\ :' .n*': t

N

6Ni,No X;O,N Q'.i c.i X,.\ r ":;

af) l

9i

o lr, cooo)C l' tFN'R q qqa?o) - tttvo)"F 1q9sE c.l Cl{ r

c,or c\:: a! Q , o) :: :- = -,(!5.0OY N o, N :lis{Ei:: : F { :{ !;a: ! N s 3 $ : X {

;p'A R I 3q-:.. o Q o\!5 F; c'i î'>i ^€ N N

o

S 5 b5 o o ro , @ Noss*- 3 N ^ f,: -'- ."t Y $..r 'ox ('r N- a;

5 o)c o \ , $ o ':5: 3 B -, S:: oi ra, ro !.]O*:51 'o \ $

-l

o)

€:(o.

Cr

o

Lrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrr

'< :5.:g -\o

<)o

((!E.o3!or

.(o-oC')co.::q

rC)EOb3DooN.C.sE

,gF

z5il. '3 orOsc2.69(J€.;.5aio'9'g9;:z-d<o<:.1,R F':

9cA'1 S_C-c

ja.=Za-co.6.=>aF

oi oi(\N

(o. .(D--2 o)

'(tr 0!,-oI o c.>

ldJ .l

o .<v

!- -r ,(!

\J =<)

- <=O) OR

b <,F

i- (J o)

'o =:

- +;.

alI

..i't F:'q.-s(.)

\ct o <50 ':"9e 8 83F' q ci cio,d. "o $ lo u-r

c,o o q o) ,

"o- o F F>..i q q ,o

d 3 b5c a9N Fr

FEir3

=9 :

-5'= r H HHF51 6": Er-3tF Fe;5 E -P''Ei3,:"* -'E SEFP s E:E.r:e:e P:;; : F Ri;58"e: $gE: :Fe !qFsg i; FE;!i5Fs .E;iss;

t-FrErrrrrrrrrrrrrrrrrrrrf:ri:L,f-f'f'rLj-

NgAn hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd NQi

THUYET MrNH CAC eAO CAO rnt CHINH HqP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngaly

22. vON vA cAc ouv cUA TO cHt Pc riN DVNG (ti6p theo)

22.1 Bito cdo tinh hinh thay d6i v6n ch(t sd hou (ti6p theo)

Cni tiet pnAn v6n dAu tu cia TCTD nhu sau:

31/142010Vdn CP Von CP

Iong so pna tnong uu oa

V6n g6p (c6 d6ng, th:rnhviCn...) 3.497.519 3.497 519Th{ns'du v6n c6 ph}n 98.OOO 98.000

C6 phicu quY (s.260) (5 260)

3.s90.259 3.590.259

Don v!: trieu d6ng31/12n009--- -n6n cP t6

T6ng s6 ph6 th1ng uu dai

- 2.000.000 2.000.000- 48.000 48.000

(4.e57) (4.957)

- 2.O43.O43 2.043.043

Chi tiet c6 phi5u cria Ngan hang tqi ngdy cu6i nem tai chinh nhu sau:

31/122010

56 luqng c6 phi6u ddng ki, phdt hanh

56 luqng c6 phi6u dd ban ra c1ng chingC6 phieu ph6 thongC6 phi€u uu dli56 luqng c6 phi6u duEc mua lqic6 pnieu pn6 tnongC6 phiOu uu d6i

56 lugng c6 phi€u dang luu hdnhC6 phieu ph6 thongC6 phieu uu ddi

Menh giA cd phidu dang luu henh @6ng)

31h 42009

350.000.000

349.751.907349.75'1.907

496.186496.1 86

349.255.721349.255.721_

10.000

200.000.000

200.000.000200.000.000

467.596467.596

199.532.404199.532.404

10.000

Mhc tdi da

Khong quy dinh

da tri, di phan trich

22.2 CAc quY dutr?cia Ngdn hdng

Tronq nam 2005, chinh ph0 ban hinh Nghi dinh s6 146/2005/ND-CP ngay 23 thang 11

namioos ve chd oO tai chinh d6i voi cac t6 chtrc tin dqng Nghi dinh nay co hieu luc tungay 16 thang 12 ndm 2005. Theo Nghi dinh 146/2005/NO-CP, cac ngan hang thLrong mai

piaitricrr lap qui du trir theo t! 16 ph5n trdm crla lEi nhuan sau thu6 nhu sau:

T!' tQ phAn trdm cia tqi nhudn sau thud

Qu! b6 sung v6n didu lQ Kh6ng quy dinh

C6c quy sau day duoc tinh theo phan tram loi nhuan sau thug sau khi

lap qu! b6 sung v6n di6u l€ (loi nhuan sau thue c0n lai)

Ti tQ phdn tem cIa lqi nhuAri sau thu6 **'U'ou ''" '' '' .

QuV du phdnq tai chinh 10% loi nhuan sau thue cOn lai 25% v6n dieu l€

Oui oau tu piat tri6n Khong quy dinh Khong quy dlnh

Quy Xnen thudng phuc lqi Khong quy dinh KhOng quy dinh

TrOn thuc te trong nam 2010 Ngan hang de trich lap cac quy d\r tr0 theo ti lg phan tram

c0a loi nhuan sau thue nem 2009 nhu sau:

fi lC ph,n ftdn cda tqi nhudn sau thilQuy du tro b6 sung v6n di6u 16 5% lor nhudn sau thu6.Qui du phdng tai chinh 10% lgi nhuan sau thue.con lai

Quy ftren thu-dng phuc lqi 1,1% loi nhu3n sau thu6 con lai

Viec sft dung cec quy dtr trir nay tuan theo Nghi dinh 146/2005/No-CP

49

=-1

-

-

d6ng criadang luu

2009utQu oong

2009rnQu oong

23.

24.

1

-2

-

-

-

- -

-.a

-

-

=

=

=

aa

-_-1

aa

_J

aa

2010tneu oong

494.329

Ngdn hdng Thucrng m?i C6 phan Sai Gon - Hd NQi

THUYET MtNH cAc BAo cAo rAl cHiNH HqP NHAr (tiap theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho ndm tai chinh ket thUc cr:rng ngay

22. voN vA cAc auv coA T0 cHuc riN DUNG (tiep theo)

22.3 Cec quY du tro cia cong ty con

Cong ty Quan Iy va Khai thec tai san trich ttr lgi nhuan sau thue d6 lap cec quy du tro theocac t,i t9 ma Ngan hang dang ap dung. Ngoai ra, theo Di€u le, cong ty con trich lap quy dautu phat trien voi tl l0 5,00% loi nhuin sau thue.

LAI TREN MOI CO PHIEU

Lai tren m6i c6 phiau dugc tinh bang s6 tgi nhuin thuAn.phAn b6 cho c6c c6Ngan hang chia cho s6 luEng binh quan.gia quyAn cria s6 c6 phi6u ptr6 tnonghdnh trong nam. Chi tiet lai trcn m6i cd phieu cria NgAn hang nhu sau:

Lgi nhuan thuAn ph6n b6 cho c6c cd dong cria Ngan hang

Tru: trich lap cac quy khAc (khOng bao g6m qu! drr phdng

b6 sung v6n di6u l0 va qui du phong tei chinh)

Loi nhuan dirnq d6 tinh l6i tr6n m6i c6 phi€uainn quAn gia 6uyen crla s6 c6 phi6u ph6 tnong dang luuhanh (trieu c6 phi6u)

Lar trdn m6i c6 phieu ltrdngic6 phieul

Inu nnap lal len gulThu nhap l6i cho vay khach hangThu lai tu kinh doanh, dau tu chong khoan ng

Thu khac tu hoat dong tin dqng

c0 roc

Ngan hang co k6 hoach tra c6 tuc nam vcli ti le \4,50% mgnh, gia cho cdc cd dong. Trong

n5m zot0, Ngan hang da tam chi tri c6 tuc l5n dau cho cdc cd dong voi tl 19 8,00% me-nh

gid c6 phi6u, tuong duong 159.603 tneu dong.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TLTONG TU

2010tri1u d)ng

318.405

494.329

227

318.405

200

2.178 1 .592

438.77 52.210.494

, 6JJ.ZOO254.313

307.905836.896275.313242.07 4

3.736.848 1.662.188

2009tnqu oong

==

=;

26. CHr PHi LAI VA CAC CHI PHI TUONG rtt

lra tat Uen gulTri ldi ti6n vayTra lai phat hanh giay t0 cO gia

Chi phi hoat dong tin dqng khac

2010triCu ddng

2.204.20663.326

251.9831.168

1 .016.1232.418

206

-=

-=

50

2.520.68 3 1.018.747

2009

=-1

=--)

--a,

-2

-a

-a:

--)

=-2

=

=

=-a:

Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Ha NQi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiEp theo)tar ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thUc cirng ngay

27. LAr(10) rHuAru ru HoAT DoNG DlcH vV

2010tieu dong tri1u d5ng

Thu nhap tu ho?t dQng dlch vUHoat dong thanh toanHoat dong bao lanhHoat dong ngan quY

Dich vu dai liDich vu tu vAnDich vu khac

Chi phi hoat dQng dich v1t

Hoat dong thanh toanHoat dong bdo lanhBuu dign, vien thOngHoat dong ngan quY

Dich vu tu vinDich vq khac

Lai(lo) thuan t* ho?t dong dich vq

28. LAU(LO) THUAN TU HOAT DONG KINH DOANH NGOAI HOI

Thu nhap tir ho?t dQng kinh doanh ngoqi h6iThu tu kinh doanh ngoai te giao ngayThu tu cec cong cq tai chinh phei sinh tien te

Chi phi hoat d'ng kinh doanh ngo?i h6iChi ve kinh doanh ngoai te giao ngayChi ve cec cong cq tai chinh phai sinh tien te

Lai/(lo) thuin tu hoat tt6ng kinh doanh ngoqi h6i

126.64531.54318.0744.122

841.217

71.605

(20.181)(7 .287)_

(7 .843)(3 0e2)

(31 1)(1 648)

106.464

78.03118.07113.6't7

756175

45.412(17.949)

(4.1 80)(1 .7't6l(5.426)_

(6.627)

ttr*

2010 2009neu d)ng tri€u dOng

93.76672.71521 .051

(40.628)(17.847)(22 781)

E2 l?q

168.270150.982

17 .288

(115.783)(e1 056)(24 727)

52'487

29. LAI(LO} THUAN TU MUA BAN CHUNG KHOAN KINH DOANH

2010

10.210

(683)

"*

triCu ddng

32.361(422)

2009

Thu nhap tr., mua ban chung khoan kinh doanhChi phive mua ban chting khoen kinh doanh

Chi phi dq phdng gidm gie chung khoen kinh doanh

Lai/(16) thuen tir mua b5n chrlng khoen kinh doanh?t q'lq

51

31,

=2aa-4

--1

--al

--1

-1

-1

-t

-1

-2

=

=-t

:4

?-2

-a

-2

-1

'-t

Ngdn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sai Gon - Hdr NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thAng 12 nam 2010 va cho n6m tai chinh ket thUc cung ngay

30. LAU(Lo) THUAN Tu MUA BAN cHuNc xHoAtt oAu ru

Thu nhap tu mua ban chLrng khoan dau tuThu hoan nhap dq phdng gidm gia chung kho5nChi phi trr mua ben chLpng khoAn dau tuDu phong giam gi6 chung khodn dAu tu

Lai(lo) thuen tu mua ban chring khoin diu tu

LAU(LO) THUAN Tu HoAr DoNG KHAC

2010

60.864140

(1.562)(2.750)

56.692

2009triCu d)ng triCu ddng

40.0015.220

(1 860)

43.361

20092010tneu oong triCu d)ng

Thu vO nghiQp vu mua ben noThu ve hoat dong kinh doanh khacChi v6 nghiQp vu mua b6n noChi ve hoat ddng kinh doanh khac

32. THU NHAP TUVON GOP VON, MUA CO PHAN

1 9.1 3032.899

(14 400)(s45)

37.084

14.180(2.4341

11.7 46

2010tneu oong

2009tneu oong

CA t&c nhan dqoc trong kY tu g6p v6n, mua c6 phAn- tu chung khodn von kinh doanh- tu chung khoan von dau tu- trf gop v6n, dAu tu dii han

2396.851

7 .052219

9.665

7.090 16.936

33. CHr PHi HOAT DoNG

Chi nQp thu6 va cac khoen phi, IC phi

Chi phi cho nh6tn u.i6nChi lLrong va phu capChi an caCac khoan chi d6ng g6p theo luongchi trg capChi cong tec xa hoi

chi va tei sanTrong d6:- Khau hao tai sen c6 dinh

Chi cho ho?t dang quen li c6ng vuTrong d6:- Cong tac phi- Chi vO cac hoat d0ng dodn th6 cia TCTD

Chi nQp phi beo hi6m, bdo toitn ti6n g&i cia KH

2010tneu oong

2009Ineu oong

23.198'279.833

250.26711 .27015.9772.317

2

82.053

21 .465

282.135

11 .017569

12.365

15.094

143]U9't27 .018

5.7478.2532.428

3

58.321

17.996

116.258

5.084233

7.011

52

679.584 340.133

=2

=-a

-1

-

Ngdn hdrng Thucrng mai C6 phAn Sai Gon - Hd Noi

THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CH|NH HqP NHAT (tiEp theo)tai ngdy 31 thang 12 nam 20'10 va cho nem tai chinh kot thtic cUng ngdy

34. rEN vA cAc xHoAH TUoNG ouoNc TIEN

Tien va cec khoan tuong duong titln thuAn.th6 hign tren.bao cdo luu chuy6n ti6n tC hqpnh5t bao gom cdc khoin tren bang cin ddi k6 toan hqp nhat sau day:

t.

.

--2

--2

31h 2/2010tneu oong

201 .671505.232

5.972.772

2.822.395

31n42009triCu d'ng

Ti6n vd c5c khoan tuong duong tien tai quyTien gli tai Ngan hang Nha nLrOc

Tion g&i thanh toan tal cec TCTD khacTiOn grli vd cho vay cac TCTD khac c6 ki'han khong qua3 thang

35. TINH H|NH THU NHAP CUA CAN BO CONG NHAN VIEN

Gi6 tr! s6 sdch(tneu oong)

1 39.081920.132121.308

5.241.0't6

T6ng s6 c6n bO, c6ng nhan vian (nguoi)

Thu nhip cua cin bQ, c6ng nhan vi6n (trieu dong)1. I ong quy ructng2. Ti6n thudng3. Thu nhap khac

T6ng thu nhap (1+2+3)

Ti6n luong blnh quan/thang

Thu nhap binh quan/thang

LoAI HiNH VA GIA TRI TAI SAN THE CHAP CUA KHACH HANG

9.502.070 6.421.537

Thuc t€phAt sinh

ndm 2010

Thvc t6ph1t sinh

ndm 2009

1.348

127 .956

249.034 127 .956

10,22 7 ,91

'10,26 7 A'l

GiA tri tai thoi diem lAp b6o ceo(triCu d0ng)

31/12/2010 31/1U2009 31h2/2010 31h42009

2.022

247 .9961.038

A

5.

6.

36.

ual ogng san

Chung tu cO gie

Tai sen khac

19.207 .8827.496.3856.436.500L832.944

11.038.6287 .249.6652.639.0902.397.062

19.207 .8827.496.3856.436.5069.832.944

11.038.6287 .249.6652.639.0902.397.062

42.973.717 23.324.44s 42.973.7',t7 23.324.445

53

=--1

=--t

--1

-'/

NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hdr NOi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket thUc cung ngay

1.7 NGHIA vu Ng rEM AN vA cAc cAM KET Dt/A RA

Trong qua trlnh hoat dong kinh doanh, Ngan hang thLrc hien cec cong cu tai chinh lien quanden cac khodn muc ngoai beng can d6i ke toan hop nhat. Cec cong cu tai chinh ney chiyeu bao gom cac cam kCt bao lenh va thu tin dung. Cac cong cV nay cUng tao ra nhOng riiro tin dung cho Ngan hang ngoai cac rii ro tin dqng da duoc ghi nhan trong noi bang.

Rii ro tin dqng cia cec cong cu tai chinh ngoai bang duoc dlnh nghia la kha nang mangd6n r[ri ro tin dung cho Ngan hang khi mot trong cac ben lien quan den cong cu tai chinh dokhong thuc hign cac dieu khodn cda hop dong.

Bao Ienh tai chinh la cdc cam k6t co di6u ki6n ma Ngan hang cAp cho khech hdng d6 giaodich vOi m8t ben th[r ba trong cac hoat dong v6 bdo lanh vay von, bao lanh thanh to6n, bdolanh thuc hien hop dong vd bAo linh drr thAu. Rii ro tin dung lien quan d6n viQc c5p bdol6nh vd co bdn gi6ng rrli ro cho vay khach hang.

Giao dich thLr tin dung thuong mai tra ngay la loai giao dich trong do Ngan hdng cung captai chinh cho khech hang crla minh, thong thuong la ngudi mua/nha nhAp khAu heng hoe

va bcn thu hudng ld ngudi ban/nha xu5t khAu. Rii ro-tin dung trong thu tin dung trd ngaythuong thAp do hang hod nhap kh5u dugc dung dd th5 chep cho loai giao dich ndy.

Giao dich thu tin dvng trd cham sC phat sinh r0i ro khi hqp d6ng da dLroc thfrc hien makhAch hang khong thanh toan cho ben thu hudng. Cec thLr tin dung tra cham khong duqckhach han! thanli toen duoc Ngan hang ghi nhan ld khodn cho vay bet buOc va cong notuong [rng th6 hien nghia vu tai chinh cria Ng€rn hang phai thanh toan cho ben thq hudngva thr1c hien nghia vu cia Ngan hang trong viOc bao lanh cho khach hang.

Ngan hang thLrong yeu cau khach hang ky quy d6 dam bao cho cac cong cli tai chinh c6lien quan den tin dung khi cAn thi6t. Gia tri ky quy dao dOng tu 0% den 100% gie tri cam ketduoc c5p, tuy thuoc vao moc dO tin cqy cia khich hang do Ngan hang d6nh gi6.

Chi ti6t cac khodn cong ng tidm An vir cam ket ngoqi bing vao ngay cu6i nim tai chinh nhu

.-t-a4

--=

--=

31/142U0neu oong

31h 2/2009triCu dong

Bao lanh tai ch inhThu tin dung tra ngayThu tin dung trd chimCam ket bao lanh khac

37 4.846521 .01366.651

307.055

190.2141 18.51 1

564.379339.245

't.269.565 1.212.349

54

-1

'-2

Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sdri Gon - Ha NQi

THUYET M|NH cAc BAo cAo rAl cHiNH HqP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nem tai chinh ket th0c cirng ngay

38.

--2

-=,

'-2

-2

--2

crAo DtcH vot cAc BEN LIEN QUAN

ciao dich voi cec ben lien quan la cac giao dich. duEc thuc hign voi cac ben c6 lien quan

voi Ngan hang. Cac ben duqc coi la lien quan n6u mot bon co kha ndng ki6m soat hodc c6dnh hirdng dang k6 d6i voi ben kia trong viec ra quy6t dlnn d6i voi cec chinh sach tai chinhve hoat dong. N4Qt ben duqc coi la ben c6 llen quan voi Ngan hang neu:

(a) Truc ti6p hoac gian tidp qua mQt hay nhieu ben trung gian, ben nay.

ki6m soat hodc bi ki6m soat hoac chiu sq ki6m soat chung bdi NgAn hang (bao g6m

cac cong ty me, cong ty con);

- c6 v6n g6p vao Ngan hang ve do do c6 anh hudng dang kA toi Ngan hangl

. c6 quydn d6ng ki6m soat Ngan hang;

(b) Ban lien quan la cong ty lien doanh, lien k6t ma Ngan hang la mot ben lion doanh, lien

ket;

(c) Ben liCn quan c6 thanh vien la nhan slr chinh trong Ban T6ng Gi6m d6c c0a Ngan hang

hoac cong ty me cia Ngan hang;

(d) Ben lien quan la th2rnh vien mat thi6t trong gra dlnh crla bit ky ca nhan nao da neu trong

di6m (a) hodc (c); va

(e) Ben licn quan la mot t6 chuc -trr.rc ticp hoac gi6n ti6p chiu su ki6.m so6t, dong ki6m soat

hoac chiu anh hudng dang k6, hoac cO quyOn bi6u quyet Odi bat ki'ca nhan neo duqcdO cap d6n trong di6m (c) hoac (d).

T6m t5t giao dich lon voi cec ben lien quan trong ndm tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12

ndm 2010 nhLr sau:

: Cec giao dich

Thu tu dich vq iy thac dAu tuThu c6 tuc tu cong ty liCn quanThanh toen dich vq qudng cao

T6m tit cac khoan phai thu, phdi trd cdrc b€n li€n quan tqi thoi di6m 31

nhu sau:

Cac giao dlchPhei thu

tneu oong

the ng

tri,u d1ng

1 67.5815.739

73.332

12 nem 2010

Phei ffitneu oong

Tam rlng hqp dong cung cAp dich vq qudng c6oCho vayl5]i quY

Uy thec dau tu.Dau tu trai phiouDiu tu viro bcn lien quanTien g&i khong ki/ hanTien gli c6 kY hanV6n g6p cia ben lien quan

'78.803668.389

115447 .8562 50.000305.530

Yto.4tz

55

L.trL.rrrf:f:rf:f:rrf:rf:rrrrf:rrtf:f.frff-f4

L>4.

L4L4I

Ng6n hdng Thucrng mai C6 phdn Sdri Gon - Hd NOi

THUYET MINH cAc BAo cAo rAr CHINH HqP NHAT (tiep theo)tai ngay 31 thAng 12 nem 2010 va cho ndm tai chinh ket thUc cirng ngay

39. Muc Dg rAp rRUNG THEo KHU vuc otA LY cOA cAc rAl sAN, c6ruo rug ve cAcKHOAN MUC NGOAI BANG

Don vt: triQu d6ngCCTC pheisinh (T'nggia n giao Kinh doanh

T6ng dv no Cec cam ket dich theo vd dAu tucho vay T6ng ti€n giri tin dung hop ddng) chLrng khoen

Trong nuocNuoc ngoai

24.375.588 38.905.183 1.269.565 '188.067 8.880.873

24.375.588 38.905.1 83 1.269.565 188.067 8.880.873

40. cHir,rH sAcg ouAN Lf n0t no ltEn QUAN oEN cAc coNG cU TAI cHiNH

Mvc tiCu cia NgAn hdng la t6i oa h6a gi6 tri dAu tu cia cd dong, gif v0ng t6c d0 tang

trudnq loi nhuan va tinh hinh tai chinh lanh manh. Do vay, viCc sir dqng c6c cong cu tai

cirinnlbao gdm nh6n tien 9ii cda khech hang vd dAu tu vao cec tai sdn tai chinh c6 ch6t

luong cao dd tro thdnh hoat dong mang tinh then ch6t giup Ngan hang dat duoc mucchenh lech lai suat can thiet. X6t tu khia canh qudn lf rdi ro. dieu nay doi h6i Ngan hang k6t

hop mOi cach can d6i gicva cac cam k6t ngoai bdng (nhu bdo lanh va thu tin d.ung) voi cackhodn cho vay (bing d-6ng nOi tO c0ng nhu ngoai tg) d6i voi cac ce nhan va t6 chuc thuoccac muc dQ tjn cay-khec-nhau. Ben Lanh do, Ngan hang cong ddu tu mOt ph6n v6n luudong varo cec chung khoan d6u tu hay cho cac ngan hang khac vay. Nh0ng rii ro lien quan

den trao d6i ngoai tg va thay d6i lai suAt dr.rEc quan ly thong qua ep dung han muc trangthai nhdm han ch€ sr.r tip trung qua muc dong thoi tham gia vao cec ho?t dong c6 tZrc dungc6n bing l5n nhau d6 giim thi6u nli ro ThOng qua viec nam gr0 nhi6u tai san le cac c6ngcu tdi chinh c6 chAt lugng cao, co cAu bang can ddi ke toen hop nhet c0a Ngan hang c0 dtikha nang phong ngLra flli ro trong yeu trong qua trlnh hoat dong kinh doanh ve dam bao

kha nang thanh khodn.

Trong qua trinh quan ly rui ro tin dung. Ngen hang da sLr dung co hieu qud cim n-ang tindung trong do ghi chi tiilt cec chinh s6ch vd thtl tuc cho vay c0ng nhu cac huong dan thuchiOn d6 chuin h6a cac hoat dOng tin dung cira Ngin hdng. Rii ro thanh khoan duEc han

che thong qua vi6c ndm giu mOt s6 llrqng lon tien mit va cac khodn tuong duong ti6n dud-idang tai-khoan Nostro, Cdc khodn ti€n g&i cO ky han tai Ngan hang Nha.nuoc-va cac t6chLrc tin dung khac va c6c giay to c6 gie. Cec t! le an toan c6 tinh dan yeu t6 rl]i ro c0ngdugc srir dung d6 qu6n l! rdi ro thanh khoan. Ngan hang thuong 1i0n hanh danh gia chenhlech lai suAt, io s6nh voi cac thi trudng trong nLroc va qu6c tO d6 c6 nhong di6u chinh kipthoi. Them vao d6, vigc ap dung cac quy trlnh quan ly rii ro noi .b0 c0ng trd nCn higu qua

hon nho viec triSn khai H€ th6ng Qudn l! V6n Tap trung vd H€ th6ng Thanh toen Tap trung,

theo dO toan bO cac giao dich v6n va thanh toan crla Ngan hang d6u do HOi. sd chinh thuchien. Viec dO cho phep Ngan hang gi5m sat hieu qua hon cac.bien d0i ve von va gidm cac

sai s6t cO th6 xay ra c0ng nhLr nhong thi tuc phuc tap khong can thiCt.

56

=.--1

-

-

Ng6n hdng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Hd N6i

THUYET MrNH cAc BAo cAo rAr cHiNH HOp NHAr (ti5p theo)tar ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh ket thuc cung ngay

41. RUr Ro riN DUNG

Rii ro tin dung ld khd neng xay ra t6n thSt trong hoat dong ngan hirng cia t6 chLrc tin dungdo khach hang khong thrlc hien hoac khong c0 kha nang thuc hign nghia vq cia mlnh theocam k€t.

Ngan hang ki6m soat va quen ly rii ro tin dung bang cach thiCt lap han mLPc thanh toentuong ung vOi muc dO rii ro ma Ngan hdng c6 th6 chAp nhan duoc d6i voi m6i khach hangva doi voi m6i linh vuc alia l),', nganh nghe.

Ngan hang da thiet lap quy trinh soet xet ch6t luqng tin dung cho ph6p dfi beo som nhongthay ddi vd tinh hinh tai chinh, kh6 ning trd no cr]a c6c ben d6i tac dua tren cac y6u t6 olnntinh, dinh lugng. Han mrlc tin dung d6i voi m6i khach hang duoc thi6t lap th6ng qua viec st}dung hd th6ng x6p hang tin dqng, trong d0 m6i khach hang alLroc xep loai d mot mfc dO riiro. l\/l[rc do rr]i ro ndy c6 th6 dugc sl}a d6i, cap nhat thuong xuyen.

42. ROI RO THI TRI'fONG

42.1 Rii ro Ei suet

Thoi han dinh lai lai suAt thlrc ta la thdi han cdn lai tinh tu thdi di6m lap beo cao tei chinhhEp nhet cho toi ki, dinh Iai lai suat gAn nhit cira cac khodn muc tdi sdn vd nguOn v6n.

Cac gia dinh vd di6u ki6n sau dugc ap dung trong phan tich thdi han dinh lai lai suet thuc t6cia cac tei san va cOng nE ct]a Ngan hang ve cong ty con:

r Tidn mdt, vang bac da quy; g6p v6n dAu tu dai hAn va cac tai san c6 khac (bao gdm taisdn c6 dinh, oZt oong sdn dAu tu va tai san c6 khac, tru iy thac dAu tu) dugc x6p loqikhodn muc kh6ng bi dnh huong do dinh lai lai suAt,

, Tien grli tai Ngan.hang Nha nuoc Viet Nam duoc xep loai tien gfti thanh toan do d6 ki'han dinh lai lai suat th\rc te duoc xep loai den mot thangi

. Thoi han dinh lai lai suAt thuc t6 crla chtrng khoan d6u tu va chung khoan kinh doanhduqc tinh dua tren thoi gian dao han th\rc te tai thoi di6m l6p bao c6o tai chinh hopnhat cia trfng loai chLfng khoan;

r Thoi han dinh lai lai su5t thlrc t0 cia cac khoin tien grli vd cho vay cac TCTD; ceckhoan cho vay khech hang; cac khodn dy thac dAu tu; cdc khodn nq Chinh phi vaNgan hang Nha nuoc Viet Nam; va khodn mqc tien gl}i cia khach hang duoc xac dinhdua tren thoi gian deo han thuc tC tinh tir thoi di6m lap bao cao tai chinh hop nhet.Trong thuc t6, c6c khoin cho vay khach hdng c6 th6 co lai suAt tha n6i tuy veo tr.rng

hqp ddng cho vay, thoi gian dinh lal lai su6t t6i da la 6 thang'mot l6n;

' Thdi han ttinh lai lai suAt thuc t6 cria giSy to c6 gia do Ngan hang phat hanh dusc tinhdqa tren thoi gian d6o han con l?i cia tung loai giay td c0 gia;

,' Thoi han dinh lai lai su5t thlrc t5 cia khoin mvc nguon v6n nhan tai trq ui thac dAu tu,cho vay ma t6 chuc tin dung chiu rii ro duqc tinh dqa tren thoi gian dao han con lai

cta trlng hgp ddng: vd

r Thoi han dinh lai lai suAt cia c6c khodn no khec dllgc x6p vdo khoin muc khong bidnh hudng do-dinh lai lai suSt hoac ki, han tr.r 1 d6n 3 thang. Trong thqc t6, cec khoanmuc ndy c6 th6 c6 thoi gian dinh lai lai suat khec nha-.

--

---2

-2

--2

'-2

-

=--1

4

="/az

-r/

*-

,--=

---2

---a

57

c{l

a;l9l+l

I

3loilqlc{l

I!

NIqt

ct-[

9[6il*il

9tl

'qn

I

^lEIcl.in-t,ql;[ p\N:l

Eu

c?

I

5tl.r tl

I

.D(o$ F-t i:N@ Or ('(.)O @l -60 6i ci ool oil 9

" .osrt trt =$,.) -cj - rril s_ ttll-l

FI

cl

.!

c]

qlo!lsrl

al

cI

9l3l:l-iol

5

co-o)$-l o,@(o@'r.F-l Fu?ct.? - qqt s]lr) * (' (o o)l O,r.-.o ar N ()t -c'F.c.,'l)co|.'$.o --)t F't-

I

.?

i,.

;

!

EI.l

F

î

':3 ',

f.-

.l

,E]

tr

T:tr

.L

'l

I

R'l

:lo

;-L

;tdl

I

E

.l)q,€

ro.

.!r,

t)

lo3E

NE)ocN

O).o-c

'N?5lj

=-io'9 .0J >a=ctl!.(!F\GA-.i- t, .lr

ê FVod0((r

c.i ci

,oc')

Q-(J"ol

.<iZ.c

-r ,(!-TC

--c

=:F;\JOa\ o-c!

(J o)-cr.(EZE

F'-i.! ->xFg

(o.z'oIc'orn:o

c.,G_c

(O

(!c

o3_cFc'(!_cc

<$

z

L.rrrrrrrrLlflrf1rrf1rrrrrf1r'-r.f:rrf:rflf:rrrr

sN @oN l.-.{q q9ts-!i c)$

o@o@ci (.i F-o

o *lo olo olN NI

olvlI

I

r?

t€a::,9Sa,xF.,3i

E F 'E eP =.e :Ee $EB$

; F : P i I eeg :a:.: r 9 u e ; e.F ;s :p 3 ; 5 E.8ri < e

EEE F :i: #ltf;'rat!;i :g =,8

t . EEi t R

tEgtiElil, '.:i;3- EIi !t*-Ei€;:E::; i*E+;:i;igg: E Fiir€si€9Ei E r:itg=;:EF'r E:: i *;ll'lsF9s:fi;'g *"'i"i''l;!6:i 5 i F1" i- eiFFFESSESFF F ::FF3-P9Ff S I €SF5 €5, i

t-

t-i-

F

(!

:t -q.-: I o) $F-t " xsll

I

I

II

!-t I F x6l a I-l-'l

N

- Sf-x vN: q.!<\t '.a\l-l

I

I

I

c!o)(oo)oeNOO, ('\tN-c1 F-N

N

CD

;

t-

FI,-

N

(t)FF(\l<\|

Ne(O ' ' rC, ' ' @rF-N t.- C! @q.! cq qc? aN$|r) ct o) st-NN *co tr)cO c! Nr

o)-(o ' ,ro , | (oo)F-o FN tocONr (O(' $6i v<i Noi !'rl.)(\to \f @ roctN O-

N

bl,.o I

191

il

l

i:FIalu)l

,98P ,Pe:€ ts

'o-o .i-..6 3 Ec.E'R p.S s2'6 0 c(t'"n.:; i o-- ol

()ILo)_c, c

'9 i"o-t!

_:l oHurg?9e .Eae s- --r "o 3

-: xc-::: L!.'(5 _or .oi :.- O.î .- z..rr"e :;-: ,E

i^ :!..o L!X ^'o o N" :F>.=

l'j --- o)P ln or --^ EZ.5 PE' o> oP ..6 P'E Ec E,.o ^F c f '(!! 'Q \(l) -cE'o;. Po :o'= ,g j..6 >6>' o:r Fc^ zx 6et.ro z-3 o)ro ".' >\rtc et':a,;; 3o g. ! >E

Z E' =.

o'g;= €'- !"g 8E' ; PgE l. =6 E €EF 3I oo n -:

= -E 's p:.5 'd.Y F; = -.o,Eo I(, <; g gg=E P ^-$.6;.9.G zt- .x .-*od rr 'P :;:; 'E- v- y =-.F i5 '3 .E.h:P= q

-.c(,--a)E-, 2F a 'H f,,o.XB E* =c 6 .:. o:>ir y;q9:: ;€snE;\r <: .f 3 qi3- e

o :i 3 p 39s,'P PE.YP 9 :>5Ep'8^ o? -X Y q{:6 (!ts' n) 'Y r= .F -^'9 ! '- <,F d .; 6.<';E .fi uc F ,o. -'966>. (/)E ?s = : I 6:s€ EF Oo' F 1E ..b .FUE9 ..or.69;:ib>Xo= =E = : Y.6p'sP,E'Il- Fre d u, t z 6 qE o_.- .ul -,R >XX rE' N

='-= .i ciZ- F.g \t \t

=

=

=1-1

-a

-a

--a

-a

---

-=

-a

-a

=

=

=a4-2

').:2

a2

-1t

(o@(o o)t-

o

O

NF

(oooro)oo

Olr)@ NNNO-

N

so@ Fra)N(o oFOF @

o)la)

,;i o '$ ' I

rli€O-O t-- o5î^,,^

trlI

PC;.6

=i_ o;=

' I b-===.- i co,(! ^ .oF

; Z H Ps)* .o i\ ?Fo 6 ] F .,.q r Q'P :o i o AE '3 :! ; ..d l\ .: :. f 9'ln .H E -: YS 'b .! nH U c .?g :: o '3 F',b's 3 ii EE ': -;'Q2 2" n _E',5'E} .H:€ CE' "6- .oJ e Y,'e orr9 q i -,-;- F t ^ .22 ?-.-1:a .0 .E : "_ €€ AE,F::eE: 5e.E;.8.8 .iiEdi,. 2 v7=.ttat Y c>._.=,,oo > -x 9r L"c:=€€:ea::i'e:E!EB-€,,s'e;g 3o,i I-.icE.:€.o ,O

i'2 e =tR =,.=€

o s i i.t;i'gP i'! E E'! SYSS€e ie,i;.i.t'3 E';.;-;-c H q ; = ii e

nE?FEEIF: ; i B u-'i,'iF!Ei ! g E=* !' sEP;:P55558S5 f 9PeSsiss f SS Fc

L-rrrf:rrtrL:f:r:Llrrrflflrrr_:L:-tr.f1f,:L:f:ff:rrrtr--r'

NgAn hdrng Thuong mai C6 ph6n Sdri Gon - Hir NQi

THUYET N4|NH cAc BAo cAo rAr cHiNH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 ndm 2010 va cho nam tai chinh ket thuc c[]ng ngay

42. nUt no rHl TR[.roNc (tiep theo)

42.3 Rii ro thanh khoen

R0i ro thanh khoan la rii ro Ngan hang va cong ty con gep kh6 khen trong viec thfrc hlgnnhLrng nghia vu cho cac c6ng nq tai chinh. Rii ro thanh khoan phat sinh khi Ngin hdng vdc6ng ty con co tha khong dU kha n6ng thuc hien nghia vu tra nq khi nh0ng cong nq nay

O6n-han d nhffng thoi di6m blnh thuong hoac kh6 khdn. D6 gidm thi6u rii ro thanh khoan'Ngan hang ph6i huy d6ng tu nhi6u nguon ala dang khac ngodi ngu6n v6n co bdn cia NgSnhang va cong ty con. D6ng thdi, Ngan hang va cong ty con c5n c0 chinh sech quan ly taisen co tinh thanh khodn linh ho?t, theo doi dong tien tuong lai va tinh thanh khoen hang

ngay. Ngan hang va cong ty con crlng cAn danh gia dong tien du ki6n vd kha nang sen c0cr]a tai san ddm bdo hiAn tai trong truong hgp can huy dong them nguon von

Thoi gian dao han cia cec tai san va cong n-o th6. hien thdi gian cdn lai cia tai san va congno tinh tu ngay lap b6o ceo tai chinh hop nhat den khi thanh toan theo quy dinh trong hEp

dong hoac trong dieu khoan phet hanh.

Cac gid dinh va didu kiOn sau duqc ap dung trong phan tich thoi gian den han cia cac tai

san va cong no cia Ngan hang va cong ty con:

, Ti€n grli taj Ngan hang Nha nuoc viet Nam duqc x6p loai ti6n gt}i thanh toen,. trong d6

bao giom ti6n gui du lrf oit uuoc 56. du cr]a tien gr]i dq tro bat buoc phu thuoc vao

thani phAn va t<i' han cia cac khoan ti6n grli khdch hang cria Ngan hang;

," Thdi gian ddo han crla chung khoan dAu tu dugc tinh drla tren ngay dao hqn cria tr'rng

lo?i chung khoan;

, Ch[rng khoen kinh doanh duqc x€p vdo loai k!' h3n ddn mot (1) theng;

.- Thoi gian d6n han cr}a c6c khoan tien g&i va. cho vay cdc TCTD vd c6c khodn cho vaykhach hang duoc xec dinh dua vao ngay dan h?n c0a hqp d0ng quy dinh. Thoi gian

den han thr.rc te cO th6 thay d6i do cdc kh€ uoc cho vay duqc gia han Ngoai ra, cac

khodn cho vay khach hang duoc th6 hien bang gia tri g6c khong bao gdm dL1 phdng riiroi

Thoi gian d6n han c0a cdc khoin dAu tu g6p v6n mua c6 phAn dugc coi la hon nam(05) nam do cec khoan dAu tu nay khOng c6 thoi gian d6o han xac dinh,

Cec khoan tien grli, tidn vay c0a cAc t6 chuc tin dung va cac khoen ti6n g|}i cda khech

hang duqc xac dinh dua vao tinh chat crla cdrc khodn nay hoic thdi gian d5o han trenhqp dOng. Tdi khoin Vostro va tien grli thanh to6n duqc thvc hien giao dich theo yeu

ciu cia kh5ch hang va do dO dugc xdp loai khong ky han. Thdi gian-deo han d6i vdicac khodn vay vd ti6n grli co k!'han duoJ x6c dinh dqa tren ngay d6n han theo hgpddng. Trong thuc tO, cac khoan nay c6 thd dugc quay vong va do d6 duy trl trong thdigian dai hon thoi gian dao han ban dau; va

Thdi gian d6n han crla tai sdn c6 dinh duqc xec dlnh dlra vao thoi gian sir dqng hiru

ich cdn l?i cia tai san.

60

3$3 333 5l EN@O) (l)cDO @l -dc"iî dlriAi oil IF-co- co<t -1 \tl =F<O (f) F- O)l aol -,\t to !o t(ot --N - lltl1-l

(o|.)@(olr)t(?) (o (ooa"i("io)s

<'o, @@oNCO OrO$n cq q c?.!F-lr) tOrOF(')r (rSolc! F .'_) l'- -c! !o

<id

@NO @ (tl rlt(o\t(f o Nt 6a9Cq c! ql v?t-- 6i aora)co- F- Fl .o

l'co F- F tft

- !.i -l <t '.tlor -t--

(\l

@lqlorlaol

".l

F-l

'41FI9lel

(\|

i-

(\l

o

<o

rNrN 'cOrO)$rF('*- @@cor.)t-qc!\9 9a?a?'.oq-tr)(OO) rrr-cY)(OO)oocDo) N@cDNlr)N|r)q o?\cDqoq

F S@ F C')

' NO

@

@o '..)o) @.oo ro ta9 ql qF-O C\i I ONO I ('.to l\lr)tra)

I

| | u) | | c.) (t ,(9NN (.)F F-@q q.! q\(O @F (O F-N NCD O@N f_r

N (.)aa? .t oqN NO)(O @t-c! \qN ra) (o

| | o | | r@-: c! .:tr) NOt* (O O)- €q\

FN

-NNN ,N@oro)rr,F.(r)@s (rN@O{qc!9q q-c?r.r?c?rta)NO) OOc.JcD{Y)OO|.-O) cO@ c'i t- oN|.)o? .:n_(f)a?a

!oN

c.i@N

s,lt6l

I

ro Flc,6l,a cl.lr.) Fl* clPl

U)

'8f,(o.

's'

C)

loa

>^=i.

r:O: N

t:.R.q !.<V o)

Zc ;*6(J ._ (9!ji

2'6 a -'o^:x

=io !n : =a1 ^ .^ = :>YrJ=.H)1 )- Z -lJx _h ,; .ovx*'E F ! .F

qN =' E :6:.G^=!

2E tr Y C

F(t t U o-,rJJ .h>xlE', (9I= c.i oiF.iJ !l t

z.GI

I

C

rr)

,GU)c

<G!

"or)o

c3

_cFC

-cc(oo)z

--2

+l@lqlt-|slF-l-l6lRIPIr'! |ol-Irat

v?F

\l

No)

('S

.E

o)

(o

(\

F-

C{

.3_- .H :rs s p3o o bli

^F! - F ;[€"F : .. ^F5 E d 5 5; .H e

R $ .[ s 8; ; ',!

- ic! -3 = tF E B3 lt+f ;b 2eEi ,e i E's ;F;c-F:i.yi,ae:;;^ t-'!.f;q E, E i6.29€'0.6r'6$L {64.6 .e,9 .o I ..h"'ilie;gi;F !gP:; ;; * A B

q6;E *SEEE; fi e r€ g; p: .3 ; g

fiF',i',i-s'F9-s":F; ". *.'l'iFq"gi ; : €EgPP5555s*sF P gHPSs,=r3 P g c

(oN

PI

:lo

or

-lo)l'Pl

I

l:ls

l-t-t,0

l.

LrrrrrrrrtrrflEflt:rrF*tflf:rtrrtrrrf:-erCr

Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Sai Gon - Hd N6i

THUYET N4|NH cAc BAo cAo rAr CHINH HOp NHAT (ti6p theo)tai ngey 31 thSng 12 nam 2010 va cho n6m tai chinh ket thuc cung ngey

cAM KET vOH ve rsuE HoAT ogNG

Cec cam kdt thuc ho?t d1ng kh6ng thd h y ngangTrong d6:- ddn han trong 1 nam- ddn han t|.1 2 den 5 nam- d6n han sau 5 ndm

31h 42010tneu oong

110.979

11 .12888.9601 0.891

31/142009tneu oong

228.356

7 .648219.807

901

44. cAc sr.r K|EN sAU NGAY LAp BANG cAN 06r KE ToAN Hgp NHAT

Khong c6 sqr kign quan treng naro xdy ra k6 tr-r ngay lap bang can o6i t<6 toan hEp nhat ycu

cau phdi co c6c diAu chinh hoAc thuyet minh trong cac bao cao tai chinh hctp nhat.

rY crA ugr sO LoAr NGoAr rE vAo rHot olEM cuol KY Ke ToAN

31/12/2010 31h42009o6ng d6ng

USDEURGBPCHFJPYOIf LJ

AUDHKDCAD

O Ngen hdng vd c6ng ty con khAng phet sinh cdc nghi€p vq bdng cdc ngoai G nay tongnem 2009.

Ngudi phe duyet:

t/ilnr,,u-

18.93227 .50831.99422.051

2531 6.08921 .027

2.63720.682

18.47927 .12230.28818.1 84

20413.38216 981

oo

Ong Dao Ven OuYKe toAn

Ha Nol, Viet Nam

Ngay 15 theng 02 nam 2011

B,LNinh Thi LanKe toan Trudng

/)\xrr27 64ij.i.i----*1

|u\ ,,/:,,,

r,jGAfl 1-lAUG

sAt cct{.l.A ti0l

oz

Documents

L:r - shb.com.vn · Ban T6ng Gi€m tt6c cia Ngan hang chiu trach nhiem ddm bdo cac bao cao tai chinh hqp nh6t cho nem tai chinh ket thUc ngay 31 th6ng 12 nam 201Q phan _anh.trung