MAGREM d.o.o. BEOGRAD * Finansijski izveštaji Page 3

MAGREM d.o.o. BEOGRAD * Finansijski izveštaji Page 3

DRUŠTVO ZA RAČUNOVODSTVO I REVIZIJU ¨̈̈RRREEEVVVIIIZZZIIIJJJAAA PPPLLLUUUSSS---PPPRRROOO¨̈̈,,, D.O.O., BEOGRAD Vojvode Dobrnjca br. 28 11000 Beograd Tel. +381-11 339-0293

Beograd, 10.08.2010.

Upravi i vlasnicima "Magrem" doo

Beograd

Izveštaj nezavisnog revizora

Izvršili smo reviziju finansijskih izveštaja Preduzeća "Magrem" doo, Beograd koji uključuju

Bilans stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2009. godine, Bilans uspeha, Bilans tokova

gotovine, Izveštaj o promenama na kapitalu za 2009. godinu i pregled značajnih

računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa

međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i Zakonom o računovodstvu i reviziji

Republike Srbije.

Ova odgovornost obuhvata osmišljavanje, uspostavljanje i funkcionisanje internih kontrola

relevantnih za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveštaja koji ne sadrže

materijalno značajno pogrešno prikazivanje, nastalo usled kriminalne radnje ili greške, izbor i

primenu adekvatnih računovodstvenih politika i sačinjavanje računovodstvenih procena

prihvatljivih u datim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim

izveštajima. Reviziju finansijskih izveštaja izvršili smo u skladu sa Medjunarodnim standardima

revizije.

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

http://www.pdffactory.com


Ovi standardi zahtevaju da postupamo u skladu sa načelima profesionalne etike i da planiramo i

izvršimo reviziju na način koji nam omogućava da steknemo razumno uverenje da finansijski

izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija podrazumeva primenu postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i

obelodanjivanjima sadržanim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka zavisi od revizorskog

prosudjivanja, uključujući procenu rizika od nastanka materijalno značajnog pogrešnog

prikazivanja u finansijskim izveštajima, nastalog usled kriminalne radnje ili greške. Pri proceni

ovih rizika revizor ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objektivno

prikazivanje finansijskih izveštaja klijenta u cilju izbora adekvatnih revizijskih postupaka u datim

okolnostima, a ne za potrebe izražavanja mišljenja o efektivnostii internih kontrola.

Revizija takodje uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih

računovodstvenih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih

izveštaja.

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i obezbeđuju solidnu osnovu

za izražavanje mišljenja.

M I Š LJ E NJ E

Po našem mišljenju, Finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno

značajnim aspektima prikazuju finansijski položaj Preduzeća "Magrem" doo, Beograd na

dan 31.12.2009.godine i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na

kapitalu za godinu završenu na taj dan, u skladu sa važećim propisima o računovodstvu

Republike Srbije i međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja.

OVLAŠĆENI REVIZOR

Tatjana Oklapi




I OPŠTA OBJAŠNJENJA

Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji, podzakonskih propisa donetih uz ovaj Zakon,

Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, Medjunarodnih standarda revizije i

zaključenog Ugovora, izvršili smo reviziju finansijskih izveštaja privrednog društva "MAGREM" doo

sa sedištem u Beogradu za 2009. godinu.

Pre početka revizije finansijskih izveštaja izvršili smo odredjeno prilagodjavanje bilansnih pozicija i

bilansne forme zahtevima metodologije revizorskog izveštavanja. Tako smo, gde god je to bilo

potrebno, reklasifikovali pozicije u Bilansu uspeha i Bilansu stanja prema Medjunarodnim

računovodstvenim standardima i eliminisali rubrike i oznake za AOP.

Za podatke iskazane u finansijskim izveštajima odgovorno je rukovodstvo "MAGREM" doo

Beograd. Naša odgovornost je da na osnovu revizije koju smo izvršili izrazimo mišljenje o tim

finansijskim izveštajima.

Prilikom prikupljanja odgovarajućih dokaza za davanje našeg mišljenja, polazilo se od pitanja da li

su finansijski izveštaji sačinjeni u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima o računovodstvu i

internim normativnim aktima preduzeća.

Izveštaj o reviziji počinjemo sa prikazivanjem finansijskih izveštaja koji su predmet ove revizije u

koje spadaju:

• Bilans stanja

• Bilans uspeha

• Izveštaj o tokovima gotovine

• Izveštaj o promenama na kapitalu.

Napomene uz finansijske izveštaje biće razmatrane u okviru pojedinačnih napomena za

odgovarajuće kategorije sredstava, kapitala i obaveza.

Ukoliko su u ovom izveštaju utvrdjene bilo kakve nepravilnosti materijalnog karaktera,

to je konstatovano u odgovarajućim napomenama. Suprotno tome, ako nije bilo

nepravilnosti, podaci su u napomenama dati kao dokaz da su bili predmet revizije, ali da

primedaba nema.




II Finansijski izveštaji

BILANS STANJA NA DAN 31.12.2009. godine

A K T I V A

(u hiljadama dinara)

POZICIJE BILANSA STANJA 2009. 2008.

STALNA IMOVINA: XXX XXX

Nematerijalna ulaganja - -

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 3 126.484 101.205

Nekretnine, postrojenja, oprema 126.484 101.205

Dugoročni finansijski plasmani - -

UKUPNO STALNA IMOVINA 126.484 101.205

OBRTNA IMOVINA:

Zalihe 4 231.000 191.770

Kratkoročna potraživanja , plasmani i gotovina 5 69.400 61.907

- potraživanja 59.539 52.334

- potraživanja za više plaćen porez na dobitak 3.829 -

- kratkoročni finanijski plasmani 3.000 -

- gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.576 9.520

- porez na dodatu vrednost i AVR 456 53

Odložena poreska sredstva 6 47 74

UKUPNA OBRTNA IMOVINA 300.400 253.677

POSLOVNA IMOVINA 426.931 354.956

UKUPNA AKTIVA 426.931 354.956

VANBILANSNA AKTIVA - -




BILANS STANJA NA DAN 31.12.2009. godine (nastavak)

P A S I V A


Pozicije bilansa stanja 2009. 2008.

KAPITAL: 7 XXX XXX

OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 21.424 21.424

REZERVE 294 294

REVALORIZACIONE REZERVE - -

NERASPOREĐENA DOBIT 348.843 282.833

GUBITAK - -

UKUPAN KAPITAL 7 370.561 304.551

DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE: 56.370 50.405

DUGOROČNA REZERVISANJA - -

DUGOROČNE OBAVEZE: - 22.796

Dugoročni krediti - 22.796

KRATKOROČNE OBAVEZE: 8 56.370 27.609

Kratkoročne finansijske obaveze 17.702 3.080

Obaveze iz poslovanja 38.668 22.663

Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR - 1.102

Ostale kratkoročne obaveze - 185

Obaveze po osnovu poreza na dobitak - 579

ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE - -

UKUPNA PASIVA 426.931 354.956

VANBILANSNA PASIVA - -




BILANS USPEHA OD 01.01. DO 31.12. 2009. GODINE


POZICIJE BILANSA USPEHA 2009. 2008.

Poslovni prihodi 9 313.978 342.220

Prihodi od prodaje 313.978 342.220

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe - -

Povećanje vrednosti zaliha učinaka - -

Smanjenje vrednosti zaliha učinaka - -

Ostali poslovni prihodi - -

Poslovni rashodi 9 238.305 243.192

Nabavna vrednost prodate robe 195.778 218.298

Troškovi materijala 4.739 3.693

Troškovi zarada naknada zarada i ostali lični rashodi 22.605 8.721

Troškovi amortizacije i rezervisanja 4.379 1.548

Ostali poslovni rashodi 10.804 10.932

Poslovna dobit 75.673 99.028

Finansijski prihodi 10 951 1.596

Finansijski rashodi 10 3.716 7.380

Ostali prihodi 11 14.418 13.294

Ostali rashodi 11 16.056 3.974

Dobit iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 12 71.270 102.564

Porez na dobit

Poreski rashod perioda 12 3.578 5.131

Odloženi poreski rashodi perioda 12 95 -

Odloženi poreski prihodi perioda - 74

Neto dobitak 12 67.597 97.507




IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ZA 2009. GODINU


Pozicije tokova gotovine 2009. 2008.

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI: XXX XXX

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 360.762 406.754

Prodaja i primljeni avansi 359.961 406.600

Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3 154

Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 798 -

Odlivi gotovine iz poslovne aktivnosti 333.495 359.308

Isplate dobavljačima i dati avansi 290.376 340.879

Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 17.349 8.722

Plaćene kamate 770 215

Porez na dobitak 7.986 3.702

Plaćanje po osnovu ostalih javnih prihoda 17.014 5.790

Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 27.267 47.446

Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti - -

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA: XXX XXX

Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 235 435 Primljene kamate 235 435 Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 29.656 52.241

Kupovina nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstva 29.656 50.806

Ostali finansijski plasmani - 1.435

Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja - -

Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 29.421 51.806

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA: XXX XXX

Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 4.950 21.064

Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 4.950 21.064

Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 9.761 16.556

Dugoročni i kratkoročni krediti 8.174 -

Isplaćene dividende 1.587 16.556

Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - 4.508

Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 4.811 -




IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ZA 2009. GODINU (nastavak)


SVEGA PRILIVI GOTOVINE 365.947 428.253

SVEGA ODLIVI GOTOVINE 372.912 428.105

NETO PRILIV GOTOVINE - 148

NETO ODLIV GOTOVINE 6.965 -

GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 9.520 9.322

Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine 21 50

Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine - -

Gotovina na kraju obračunskog perioda 2.576 9.520

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ZA 2009. GODINU


Opis

Stanje na

početku

perioda

Povećanje

tokom

perioda

Smanjenje

tokom

perioda

Stanje na

kraju

perioda

Osnovni kapital 21.424 - - 21.424

Ostali kapital

Osnovni i ostali kapital 21.424 - - 21.424

Rezerve iz dobiti 294 - - 294

Rezerve 294 - - 294

Neraspoređeni dobitak 282.833 67.597 1.587 348.843

Ukupno kapital 304.551 67.597 1.587 370.561




1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU

a) Identifikacioni podaci

Naziv preduzeća: MAGREM d.o.o., Beograd

Sedište preduzeća: Gandijeva 117, Novi Beograd

Oblik organizovanja: društvo sa ograničenom odgovornošću

Matični broj: 17131524

Poreski ident. broj: 100289696

Šifra i naziv delatnosti: 51700 – trgovina na veliko

Veličina preduzeća: srednje preduzeće

b) Osnivanje Privredno društvo "Magrem" je privatno preduzeće sa ograničenom odgovornošću, preduzeće za

eksport-import sa sedištem u Beogradu. Osnovano je 13.03.1996.godine sa sledećim osnivačima:

Dujović Danilo i Stojančić Todor. 06.06.2003. godine izvršena je dokapitalizacija a 08.11.2006.

godine je izvršena promena sedišta društva i iz firme je istupio osnivač Todor Stojančić.

c) Delatnost

Delatnost preduzeća je uredjena Statutom i kao takva upisana u Trgovinskom sudu u Beogradu u

sudski registar. Pretežna delatnost društva je trgovina na veliko.

d) Pravni status

Društvo je bilo uskladjeno sa Zakonom o preduzećima i Zakonom o klasifikaciji delatosti i registru

razvrstavanja. Izvršeno je usaglašavanje sa zakonom o privrednim društvima.

f) Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja

• Danilo Dujović – direktor

• Savka Bogosavljević, direktor Agencije za knjigovodstvo »Bogosavljević«




1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU (nastavak) g) Kvalifikaciona struktura stalno zaposlenih Na dan 31.12.2009. godine ukupan broj zaposlenih je 19 radnika sledeće kvalifikacione strukture:

Redni broj

Kvalifikacija zaposlenih

31.12.2009.god. 31.12.2008.god.

1. VSS 3 3 2. VŠ - - 3. SSS 10 10 4. KV 6 8 5. NK - -

UKUPNO 19 21 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE (u daljem tekstu – NAPOMENE) 2. OSNOV ZA SASTAVLANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

U postupku sastavljanja finansijskih izveštaja primenjena su računovodstvene politike, zasnovane

na važećim propisima Republike Srbije i internim opštim aktima Pozicije u finansijskim izveštajima

klasifikovane su u skladu sa Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima Bilansa stanja

i Bilansa uspeha za preduzeća i zadruge.

Podaci iskazani u finansijskim izveštajima su uskladjeni sa Zakonom o računovodstvu i reviziji,

Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i sa usvojenim računovodstvenim

politikama.

a) Procenjivanje bilansnih pozicija

Prema članu 26 Zakona o računovodstvu i reviziji i MRS 1 Bilans stanja sadrži imovinu obaveze i

kapital. Imovina predstavlja resurse pod kontrolom pravnog lica koji su stečeni po osnovu ranijih

poslovnih događaja, a koji omogućavaju sticanje ekonomskih koristi putem pribavljanja druge

imovine, razmene za drugu imovinu, izmirivanje obaveza ili raspodele vlasnicima. Obaveze

predstavljaju plative iznose po osnovu ranijih poslovnih događaja nastalih zbog sticanja ranijih

ekonomskih koristi, za čije izmirenje se zahteva odliv resursa pravnog lica u vidu isporuke robe i

pružanja usluga, zamene jedne obaveze drugom ili konverzije u kapital. Kapital je ostatak imovine

koji pripada vlasnicima posle odbitka svih obaveza. Početno vrednovanje imovine vrši se po

Napomene- nastavak




metodu nabavne vrednosti, a naknadno merenje vrši se po poštenoj (fer) vrednosti i u zavisnosti

koja imovina je u pitanju primenjuju se odgovarajući postupci za njeno vrednovanje i priznavanje.

Kapital se ne procenjuje i ne meri posebno već visina kapitala u poslovnim knjigama zavisi od

toga kako su priznate i izmerene imovina i obaveze.

Finansijski izveštaji za 2009. godinu sačinjeni su na osnovu metode istorijskih vrednosti uz

poštovanje opštih načela: stalnosti, doslednosti, opreznosti impariteta, uzročnosti i načela

jednakog procenjivanja imovine i obaveza.

b) Stalna imovina Nematerijalnim ulaganjima smatraju se ulaganja u razvoj, koncesije, patenti i licence i slična

prava, ulaganja u pribavljanje nematerijalnih ulaganja i ulaganja iznad knjigovodstvene vrednosti-

goodwill. Nematerijalna ulaganja se priznaju i vrednuju u skladu sa MRS 38 kojim je nakon

početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje se iskazuje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja.

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva obuhvataju prirodna bogatstva

(zemljišta i šume), gradjevinske objekte, investicione nekretnine, postrojenja i opremu, (alat i

inventar sa kalkulativnim otpisom), osnovno stado i ostale nekretnine postrojenja i oprema, kao i

ulaganja u pribavljanje istih.

Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se u skladu sa MRS 16 i ostalim relevantnim

standardima. Početno merenje se vrši po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja a nakon početnog

priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili po ceni

koštanja umnjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog

obezvređenja.

Investicione nekretnine vrednuju se na isti način, ali u skladu sa MRS 40. Biološka sredstva se

vrednuju u skladu sa MRS 41, s tim da se za ova sredstva ne vrši obračun amortizacije nego se

prilikom svakog bilansiranja vrednuju po poštenoj vrednosti umanjenoj za procenjene troškove

njegove prodaje i procenjene razlike u odnosu na prethodno merenje.

Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju učešća u kapitalu, dugoročne hartije od vrednosti,

dugoročne kredite, sopstvene akcije i ostale dugoročne plasmane. Priznavanje i vrednovanje

dugoročnih finansijskih plasmana vrši se u skladu sa MRS 27, MRS 28, MRS 31, MRS 36, MRS 39 i

ostalim relevantnim standardima.




Napomene- nastavak

c) Obrtna imovina

Obrtnu imovinu čine zalihe, kratkoročna potraživanja i gotovina.

Zalihe se vrednuju u skladu sa MRS 2. Zalihe se sastoje od zaliha materijala, nedovršene

proizvodnje, gotovih proizvoda, robe, nekretnina pribavljenih radi prodaje i datih avansa. Zalihe

materijala se iskazuju po nabavnim cenama koje uključuju zavisne troškove nabavke, dok se

zalihe materijala koji je proizveden kao sopstveni učinak Instituta mere po ceni koštanja odnosno

po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Obračun izlaza zaliha u proizvodnju vrši se po metodi

prosečne ponderisane cene. Preduzeće može da umanji vrednost zaliha po osnovu stvarno

nastalih i dokumentovanih smanjenja upotrebnih vrednosti.

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se procenjuju po ceni koštanja ili po neto

prodajnoj vrednosti ako je niža od cene koštanja. Cenu koštanja proizvodnje čine tri kategorije

troškova: troškovi direktnog materijala, troškovi direktnog rada i opšti troškovi proizvodnje.

Zalihe robe vrednuju se po nabavnoj ceni ili neto prodajnoj vrednosti, ako je ta prodajna vrednost

niža. Roba u prodajnim objektima na malo se vrednuje po prodajnim cenama sa ukalkulisanim

porezom na dodatu vrednost i razlikom u ceni.

Nekretnine pribavljene radi prodaje vode se po nabavnoj vrednosticeni i na skladištu su

vrednovane po nabavnoj ceni bez poreza na promet.

Kratkoročna potraživanja i plasmani iskazuju se u nominalnim vrednostima, s tim da se

njihovo usklađivanje sa dužnicima vrši jednom godišnje. Potraživanja od kupaca koja nisu

naplaćena u roku od 60 dana od roka za njihovu naplatu indirektno se otpisuju na teret rashoda.

Ako se ovako utvrđena potraživanja naplate do 5. februara naredne godine u odosu na godinu za

koju se utvrđuje rezultat poslovanja, otpis se stornira.

Gotovinom i gotovinskim ekvivalentima smatraju se dinarska sredstva na žiro računu i u

blagajni, kao i sredstva na deviznim računima kod banaka.

Odložena poreska sredstva predstavljaju iznose poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u

narednim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih gubitaka i

kredita u skladu sa MRS 12.

Napomene- nastavak




d) Kapital

Prema okviru MSFI kapital predstavlja preostali interes u sredstvima društva nakon odbitka svih

njegovih obaveza, što znači da se kapital ne procenjuje individualno, već njegova realna vrednost

zavisi od realne vrednosti procenjene imovine i obaveza. Kapital se iskazuje po nominalnoj

vrednosti posebno za svaku vrstu kapitala (osnovni kapital i ostali kapital, rezerve i neraspoređeni

dobitak). Vrednost kapitala se koriguje za iznos iskazanog gubitka, do visine kapitala, a deo

gubitka iznad visine kapitala iskazuje se u aktivi bilansa stanja.

e) Obaveze

Obaveze se prema načinu nastanka dele na finansijske obaveze, obaveze iz poslovanja i ostale

obaveze. Finansijskim obavezama se smatraju dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim

pravnim licima licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti ,obaveze po dugoročnim hartijama

od vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema

povezanim pravnim licima licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne

finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz

poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze. Dugoročnim obavezama smatraju se obaveze koje

dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana činidbe odnosno od dana bilansa. Početno

priznavanje finansijske obaveze vrši se po nabavnoj vrednosti, koja predstavlja poštenu vrednost

naknade koja je primljena za nju. Nakon početnog priznavanja, društvo meri obaveze po

amortizovanoj vrednosti, osim obaveza koje se drže radi trgovanja ili derivati koji predstavljaju

obaveze koje se mere po poštenoj vrednosti.

e) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Preračun novčanih sredstava , potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja vrši se u

njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu ino valuta koji je važio na dan bilansiranja.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po tom osnovu se iskazuju kao finanansijski prihodi ili

rashodi perioda. Efekti preračuna vrednosti potraživanja i obaveza po osnovu ugovorene zaštite

od rizika (devizna klauzula,revalorizacija i sl.) , iskazuju se na računima aktivnih i pasivnih

vremenskih razgraničenja ili na prihodima i rashodima po osnovu ugovorene zaštite od rizika.

Napomene- nastavak

f) Prihodi




Prema odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji i MRS 18, prihodi su povećanja ekonomske

koristi u toku računovodstvenog perioda u obliku sticanja, odnosno poboljšanja kvaliteta imovine

ili smanjenja obaveza, koji imaju za rezultat povećanje vrednosti kapitala,ne računajući povećanja

kapitala do kojih je došlo uplatama kapitala od strane vlasnika. Prihode društva čine poslovni

prihodi, finansijski prihodi, ostali prihodi i prihodi od usklađivanja vrednosti imovine . Poslovne

prihode čine prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, promena

vrednosti zaliha učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja

dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i članarina i drugi

poslovni prihodi koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate.

g) Rashodi Prema odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji rashodi su smanjenja ekonomske koristi u

toku računovodstvenog perioda putem odliva, odnosno utroška imovine ili nastanka obaveza, koji

imaju za rezultat smanjenje vrednosti kapitala, ne računajući smanjenja nastala zbog raspodele

vlasnicima. Ukupne rashode preduzeća , pored poslovnih rashoda čine: finansijski rashodi, ostali

rashodi i rashodi po osnovu obezvređivanja imovine.

Poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe, troškovi materijala, troškovi zarada,

naknade zarada i ostali lični rashodi, troškovi proizvodnih usluga, troškovi amortizacije i

rezervisanja i nematerijalni troškovi.

Amortizacija nekretnina ,postrojenja i opreme obračunava se primenom proporcionalne metode,

kojom se nabavna ili revalorizovana vrednost otpisuje tokom procenjenog veka trajanja

sredstava. Godišnje amortizacione stope određuju se na osnovu procenjenog veka trajanja i

dobijaju se tako što se broj 100 podeli sa procenjenim vekom trajanja.

Primenjene godišnje stope amortizacije obračunate na osnovu procenjenog veka trajanja su

sledeće:

Red. N A Z I V % Amortizaciona grupa broj.

1. Građevinski objekti 4% 2. Transportna sredstva 10% 3. Oprema 12,5-15% 4. Računari 20%




Napomene- nastavak

h) Porez na dobitak

Prema važećim propisima, porez na dobit se obračunava u visini od 10% od iznosa oporezive

dobiti utvrdjene u Poreskom bilansu. Oporeziva dobit se utvrdjuje uskladjivanjem dobiti iskazane

u bilansu uspeha za odredjene prihode i rashode, na način predvidjen poreskim propisima, i može

biti umanjena za odredjene poreske olakšice tzv. poreske kredite.

i) Srednji kurs važnijih valuta

Zvaničini srednji kursevi Narodne banke Srbije stranih valuta koji su korišćeni za preračunavanje

u dinarsku protivuvrednost deviznih pozicija bilansa stanja su sledeći:

31.12.2009. 31.12.2008.

1 EURO 95,8888 88,6010

1 USD 66,7285 62,9000

1 CHF 64,4631 59,4040 3. STALNA IMOVINA

3.1. Nekretnine, postrojenja i oprema po sadašnjoj vrednosti


R.br. Kategorija stalne imovine 2009.god. 2008.god.

1) Zemljište - -

2) Gradjevinski objekti 110.658 6.461

3) Postrojenja i oprema 15.826 6.476

4) Osnovna sredstva u pripremi - 87.343

5) Avansi za osnovna sredstva - 925

UKUPNO: 126.484 101.205




Napomene- nastavak

3.2. Dinamika stalne imovine


Opis dinamike promena NAB. VREDNOST IMOVINE

Gradjev. objekti

Postroj. i oprema

Nekretnine, postr. i

oprema u pripremi.

Dati avansi UKUPNO

Stanje 1.01.2009. 8.021 11.255 87.344 924 107.544 Povećanje 106.061 11.865 117.926 Nove nabavke 11.865 Prenos 106.061 Smanjenje 87.344 924 88.268 Prenos 87.344 924 Prodaja Stanje 31.12.2009. 114.082 23.120 137.202 ISPRAVKA VREDNOSTI Stanje 1.01.2009. 1.560 4.779 6.339 Povećanje 1.864 2.515 4.379 Amortizacija 1.864 2.515 Smanjenje Prodaja Stanje 31.12.2009. 3.424 7.294 10.718 SADAŠNJA VREDNOST IMOVINE 110.659 15.826 126.484

U toku 2009.godine izvršeno je povećanje osnovnih sredstava za 117.926 hiljada dinara, od čega

se na prenos sa jedne na drugu kategoriju odnosi iznos od 106.061 hiljadu dinara , a na nove

nabavke iznos od 11.865 hiljada dinara. Prenos sa jedne na drugu kategoriju odnosi se na

gradjevinske objekte koji su sa sredstava u pripremi preneti na sredstva u upotrebi. Nove

nabavke odnose se na opremu, a najveće stavke nabavljene opreme su:

• Viljuškar na električni pogon 7.270 hiljada dinara

• Magacinske police 452 hiljada dinara

• Peugeot expert FC GHDI 1.564 hiljada dinara

• Kancelarijski nameštaj 1.124 hiljada dinara




Napomene- nastavak

4. ZALIHE

Zalihe na dan 31.12.2009. godine iznose 231.000 (2008. - 191.770) hiljada dinara, a po strukturi

su sledeće:


Konto Naziv pozicije 2009.god. 2008.god.

13 Roba 226.888 189.225

15 Dati avansi 4.112 2.545

Ukupno 231.000 191.770

Zalihe robe u celokupnom iznosu odnose se na robu u prometu na veliko u vrednosti od 223.533

hiljada dinara i roba datu u komision u iznosu od 3.355 hiljada dinara. Struktura robe po

magacinima je sledeća:

1. Magacin Novi Sad 6.850 hiljada dinara,

2. Magacin Novi Beograd 62.216 hiljada dinara,

3. Magacin Šimanovci 154.467 hiljada dinara.

Ukupno roba: 223.533 hiljada dinara

Zalihe robe date u komision iznose 4.526 hiljada dinara, a razlika u ceni je 1.171 hiljadu dinara ili

25,87%.

Prema MRS 2 i MRS 16, zalihe robe procenjuju se po nabavnoj ceni. Nabavnu vrednost čine

fakturna vrednost i zavisni troškovi nabavke.

Dati avansi na dan 31.12.2009. godine iznose 4.112 hiljada dinara i odnose se na date avanse

date za kupvinu robe iz inostranstva i to sledećim firmama; Jiashan Lisan, Kina u iznosu od 818

hiljada dinara, Bogner Petzi, Austrija u iznosu od 1.296 hiljada dinara i Jiashan Lisan, Kina u

iznosu od 1.998 hiljada dinara.

Napomene- nastavak




5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina na dan 31.12.2009. godine iznose 69.400 (2008. –

61.907) hiljada dinara i odnose se na sledeće:


Vrsta potraživanja 2009.god. 2008.god.

Potraživanja od kupaca 59.539 52.291

Druga potraživanja - 43

Kratkoročni finansijski plasmani 3.000 -

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.576 9.520

Porez na dodatu vrednost i AVR 456 53

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 3.829 -

UKUPNO 69.400 61.907

5.1. Potraživanja od kupaca


2009.god. 2008.god.

Kupci bruto

- Kupci u zemlji 75.917 65.353

- Kupci u inostranstvu 704 802

- Ispravka vrednosti kupaca (17.082) (13.864)

Kupci neto 59.539 52.248

5.1.1. Potraživanja od kupaca sa većim saldom

Na dan 31.12.2009. godine potraživanja od kupaca u zemlji sa saldom većim od 750 hiljada

dinara pojedinačno iznose:


Kupac Mesto 2009

Projektomontaža ad Beograd 4.411

Elmaks doo Beograd 4.319

VP 3368 Beograd Beograd 2.388

Gradac ad Valjevo 2.161

Metal max doo Beograd 2.038




Tik doo Valjevo 1.978

A2 Element doo Novi Sad 1.891

Ikarbus ad fabrika aut. Zemun 1.501

Minel Schreder doo Beograd 1.474

Čelik promet doo Obrenovac 1.412

Metalka doo Bor 1.364

Kd Grba za trgovinu i usluge Subotica 1.358

Inox oprema doo Beograd 1.324

Modul G doo Požega 1.238

Metal Flex doo Nova Pazova 1.215

Infoprojekt doo Subotica 1.201

M.V. inženjering doo Svilajnac 1.158

Beom Trade doo Beograd 1.098

Stanojević doo Valjevo 1.060

Delta Nova Bačka Palanka 1.020

Vilotić Group doo Obrenovac 1.020

Šrafko-TR Veliko Gradište 1.007

Engel System doo Niš 989

Elna gas SZR Beograd 973

PD Neven komerc doo Gornji Milan. 905

Šrafko-com Smederevo 852

Eluplastic doo Beograd 845

IBM Comerce doo Beograd 824

Nescom internacional Smederevo 804

Vele gram doo Kikinda 798

Metalija trg. na veliko i malo Sremska Mitr. 752

Veći kupci : 45.348

Ostali kupci : 31.273

Ukupni kupci : 76.621

Napomene- nastavak

5.1.2. Starosna struktura potraživanja od kupaca





Rbr Naziv starosne grupe 2009 %

1 Potraživanja koja nisu dospela 38.463 50,20

2 Potraživanja čiji je rok protekao do 3 meseca 32.890 42,92

3 Potraživanja čiji je rok naplate protekao od 3 do 6 meseci 2.005 2,62

4 Potraživanja čiji je rok naplate protekao od 6 do 12 meseci 940 1,23

5 Potraživanja čiji je rok naplate protekao od 1 do 2 godine 2.323 3,03

6 Potraživanja čiji je rok naplate protekao od 2 do 3 godine - -

7 Više od 3 godine - -

Ukupno 76.621 100,00

5.1.3. Usaglašenost potraživanja od kupaca


Red.br. Naziv pozicije usaglašavanja Broj Kupaca 2009.

1 Kupci sa saldom 325 76.621

2 Usaglašeno 100% 76 69.312

3 Delimično usaglašeno - -

4 Nije usaglašeno 249 7.309

5.2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak Potraživanja za više plaćen porez na dobitak na dan 31.12.2009.godine iznose 3.829 hiljada

dinara.

5.3. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani koji na dan 31.12.2009.godine iznose 3.000 hiljada dinara

odnose se na kratkoročno oročena sredstva kod Raifeisen banke.

Napomene- nastavak

5.4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina




Na dan 31.12.2009. godine, gotovinski ekvivalenti i gotovina ovog Preduzeća su iznosili 2.576

(2008. - 9.520) hiljada dinara. Struktura gotovinskih ekvivalenatai i gotovine po kategorijama

daje se u nastavku.

(u hiljadama dinara) 2009.god. 2008.god.

Tekući račun 2.516 1.433

Izdvojena novčana sredstva 15 24

Devizni račun 45 113

Ostala novčana sredstva - 7.950

UKUPNO NOVČANA SREDSTVA 2.576 9.520

6. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

Na dan 31.12.2009.godine porez na dodatu vrednost je iznosio 439 hiljada dinara, a aktivna

vremenska razgraničenja 17 hiljada dinara.

7. KAPITAL

Na dan 31.12. 2009. godine preduzeće je imalo sledeću strukturu kapitala:


Konto Opis 2009.god. 2008.god.

301 Udeli društva sa ogr.odgovornošću 21.424 21.424

309 Ostali kapital - -

30 UKUPNO OSNOVNI KAPITAL 21.424 21.424

321 Zakonske rezerve 294 294

32 UKUPNO REZERVE 294 294

340 Nerasporedjeni dobitak ranijih godina 281.246 185.394

341 Nerasporodjeni dobitak tekuće godine 67.597 97.439

34 UKUPNO NERASPOREDJENI DOBITAK 348.843 282.833

3 KAPITAL 370.561 304.551

Napomene- nastavak

Na osnovu Odluke Direktora od 20.03.2009.godine izvršena je raspodeli dobiti iz ranijih godina u

iznosu od 1.587 hiljada dinara. Prilikom isplate dividendi u iznosu od 1.400 hiljada dinara




Preduzeće je pravilno obračunalo i uplatilo porez na prihod od kapitala u iznosu od 187 hiljada

dinara.

8. KRATKOROČNE OBAVEZE

Kratkoročne obaveze na dan 31.12.2009.godine iznose 56.370 (2008. - 27.609) hiljadu dinara, a

sastoje se iz:

(U hiljadama dinara)

Pozicija 2009.god. 2008.god.

Kratkoročne finansijske obaveze 17.702 3.080

Obaveze iz poslovanja 38.668 22.663

Ostale kratkoročne obaveze - 185

Obaveze po osnovu PDV i ostali JP i PVR - 1.102

Obaveze po osnovu poreza na dobitak - 579

Ukupno 56.370 27.609

8.1. Kratkoročne finansijske obaveze

Kratkoročne finansijske obaveze iznose 17.702 hiljada dinara na dan 31.12.2009. godine i odnose

se na kratkoročni kredit u zemlji odobren od Eurobank EFG po ugovoru BG2-S-066⁄09 od

12.08.2009.godine u iznosu od 300.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS

na dan korišćenja sredstava. Kredit je odobren za održavanje tekuće likvidnosti sa rokom vraćanja

od 12 meseci od dana puštanja u tečaj. Otplata kredita se vrši u mesečnim ratama od po

23.076,92 EUR počev od 17.08.2009.godine. Na kredit se obračunava kamata po stopi od 3% na

godišnjem nivou. Stanje duga na dan 31.12.2009.godine iznosi 17.702 hiljada dinara, odnosno

184.615,35 EUR.




Napomene- nastavak

8.2. Obaveze iz poslovanja

Obaveze iz poslovanja na dan 31.12.2009. godine iznose 38.668 (2008. - 22.663) hiljada dinara i

odnose se na:


Red.br. Naziv obaveza iz poslovanja 2009.god. 2008.god. 1 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 22 85

2 Dobavljači u zemlji 14.973 10.082

3 Dobavljači u inostranstvu 23.673 12.496

4 Ostale obaveze iz poslovanja - -

UKUPNO: 38.668 22.663

8.2.1. Dobavljači u zemlji sa većim saldom


Dobavljači Mesto 2009

Exim Commerce doo Palić 1,003

Dia-Elit doo Beograd 2,794

Met. Radnja Angelos. Igor Valjevo 948

Gradac ad Valjevo 3.282

Elna gas Beograd 949

Hovex doo Beograd 660

VP 3368 Beograd 625

Starstore logistic Subotica 557

Veći dobavljači u zemlji: 10.818

Ostali dobavljači u zemlji: 4.155

Ukupno dobavljači u zemlji: 14.973




Napomene- nastavak

8.2.2 Dobavljači u inostranstvu sa većim saldom (u hiljadama dinara)

Dobavljači Mesto 2009

Koelner sa Wroclav, Poljska 6.440

Schafer+Peters GMBH Orhingen-Germany 2.906

Friulsider spa 3.821

IMW Vertriebs Austria 2.697

Marinetech Nemačka 2.509

Koelner Romania 1.692

Alexandar paal 1.419

Idex Technical expansi 923

Sariv sri 856

Ino dobavljači: 23.263

Ostalo: 410

UKUPNO: 23.673

Sa dobavljačima u inostranstvu nije vršeno usaglašavanje, skrećemo pažnju na zakonsku obavezu

usaglašavanja potraživanja i obaveza sa svim poslovnim partnerima.

8.2.3. Starosna struktura dobavljača


R.br Naziv starosne grupe 2009 %

1 Obaveze koje nisu dospele 38.646 100,00

2 Neisplaćene obaveze do 3 meseca - -

3 Neisplaćene obaveze od 3 do 12 meseci - -

4 Neisplaćene obaveze od 1 do 3 godine - -

5 Neisplaćene obaveze starije od 3 godine - -

Ukupno 38.646 100,00

Na dan 31.12.2009.godine bilo je 50 dobavljača sa ukupnim iznosom od 38.646 hiljada dinara. Od

toga 100% usaglašeno je 40 dobavljača sa iznosom od 34.985 hiljada dinara, delimično

usaglašeno 8 dobavljača sa iznosom od 2.156 hiljada dinara a neusaglašeno je 2 dobavljača sa

iznosom od 1.505 hiljada dinara.

Napomene- nastavak




9. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI (u hiljadama dinara)

2009. 2008.

POSLOVNI PRIHODI

Prihodi od prodaje 313.978 342.220

Ostali poslovni prihodi - -

UKUPNO POSLOVNI PRIHODI 313.978 342.220 POSLOVNI RASHODI

Nabavna vrednost prodate robe 195.778 218.298

Troškovi materijala 4.739 3.693

Troškovi zarada , naknada zarada i ostali lični rashodi 22.605 8.721

Troškovi amortizacije i rezervisanja 4.379 1.548

Ostali poslovni rashodi 10.804 10.932

UKUPNO POSLOVNI RASHODI 238.305 243.192

9.1. Troškovi materijala (u hiljadama dinara)

Konto Naziv pozicije 2009. 2008. 511 Troškovi materijala za izradu 1.064 552 512 Troškovi ostalog mat.-režijskog 1.774 1.763 513 Troškovi goriva i energije 1.901 1.378

UKUPNO: 4.739 3.693

9.2. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (u hiljadama dinara)

Konto Naziv pozicije 2009. 2008. 520 Troškovi zarada,naknada zarada 11.276 6.964 521 Troškovi poreza i dopr.na teret poslodavca 2.061 1.272 522 Troškovi naknada po ugovorima o delu - - 523 Troškovi naknada po autorskim ugovorima - - 524 *Troškovi naknada po ugovorima o pri.i pov.pos 8.367 - 526 Troškovi naknada članovima UO - - 529 Ostali lični rashodi i naknade 901 485

UKUPNO: 22.605 8.721 *Troškovi naknada po ugovorima o privremenim i povremenim poslovima iskazani u bilansu uspeha za 2009. godinu u iznosu od 8.367 hiljada dinara odnose se na realizaciju dva ugovora o zakupu sa fizičkim licima i to; zakup smeštajnog i poslovnog prostora u Beogradu površine 367 m i zakup smeštajnog prostora u Novom Sadu površine 270 m. Zakupnina je obračunata i plaćena sa pripadajućim porezom. Napomene- nastavak 9.3. Troškovi amortizacije i rezervisanja




Troškovi amortizacije i rezervisanja u iznosu od 4.379 (2008. - 1.548) hiljade dinara čine

amortizacija nekretnina i opreme.

9.4. Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi na dan 31.12.2009. godine iznose 10.804 (2008. - 10.932) hiljada dinara,

a čine ih proizvodne usluge u iznosu od 5.213 hiljade dinara i nematerijalni troškovi u iznosu od

5.591 hiljade dinara.

-Proizvodne usluge (u hiljadama dinara)

Red.br. Naziv pozicije 2009. 2008. 1. Troškovi proizvodnih usluga - - 2. Troškovi transportnih usluga 2.981 2.483 3. Troškovi usluga održavanja 1.045 1.222 4. Troškovi zakupnina 52 65 5. Troškovi sajmova 603 895 6. Troškovi reklame i propagande 94 390 7. Troškovi istraživanja - - 8. Troškovi ostalih usluga 438 310

UKUPNO: 5.213 5.365 - Nematerijalni troškovi

(u hiljadama dinara) Red.br. Naziv pozicije 2009. 2008.

1. Troškovi neproizvodnih usluga 1.297 1.460 2. Troškovi reprezentacije 2.125 2.712 3. Troškovi premija osiguranja 59 13 4. Troškovi platnog prometa 1.407 872 5. Troškovi članarina - - 6. Troškovi poreza 452 437 7. Troškovi doprinosa - - 8. Ostali nematerijalni troškovi 251 73

UKUPNO: 5.591 10.932




Napomene- nastavak 10. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI (u hiljadama dinara) 2009. 2008. Finansijski prihodi

Prihodi od kamata 239 435

Pozitivne kursne razlike 694 1.161

Ostali finsnaisjki prihodi 18 -

UKUPNO FINANSIJSKI PRIHODI 951 1.596

Finansijski rashodi

Rashodi kamata 770 215

Negativne kursne razlike 2.914 7.165

Ostali finansijski rashodi 32 -

UKUPNO FINANSIJSKI RASHODI 3.716 7.380

11. OSTALI PRIHODI I RASHODI


2009. 2008.

Ostali prihodi

Viškovi 2.073 66

Prihodi od smanjenja obaveza 900 2.959

Naplaćena otpisana potraživanja 10.467 10.025

Ostali nepomenuti prihodi 798 158

Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha 180 -

Ukupno 14.418 13.294

2009. 2008.

Ostali rashodi

Manjkovi 2.209 2.578

Ostali nepomenuti rashodi 128 143

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 13.719 1.253

Ukupno 16.056 3.974




Napomene- nastavak

12. FINANSIJSKI REZULTAT PREDUZEĆA:

( u hiljadama dinara)

Red br Naziv pozicija rezultata 2009. 2008.

1. Poslovni dobitak 75.673 99.028

2. Neto finansijski prihodi - -

3. Neto finansijski rashodi 2.765 5.784

4. Neto ostali prihodi - 9.320

5. Neto ostali rashodi 1.638 -

6. Dobitak iz redovnog poslovanja 71.270 102.564

7. Dobitak pre oporezivanja 71.270 102.564

8. Poreski rashod perioda 3.578 5.131

9. Odloženi poreski rashodi perioda 95 -

10. Odloženi poreski prihodi perioda - 74

11. Neto dobitak 67.597 97.439

XXXXX



Documents

MAGREM d.o.o. BEOGRAD * Finansijski izveštaji Page 3