Mal Vedl C - LCC analyse - Forsvaret.no · Web viewUnder listes forslag til informasjonsgrunnlag for ulike kostnadsestimater per kategori. Estimatets modenhet vil bl.a. avhenge av

Versjon «x.x» «Dato» GRADERING

Vedlegg CLCC-analyse

«PXXXX prosjektnavn»

Skjerming av informasjon i dokumentetDet er utsteders ansvar at riktig hjemmel anvendes, og følgende hjemler er de mest vanlige:Dokumentet kan unntas offentlighet (UO), eksempelvis på bakgrunn av konkurranse-/økonomiske årsaker: Unntatt offentlighet etter offentleglova: ofl § 13.1jf. forvaltningsloven § 13.1.2Forøvrig kan informasjonen i dokumentet graderes BEGRENSET eller høyere, og da skal dokumentet punktgraderes: Gradert informasjon, unntatt offentlighet iht. sikkerhetsloven §§ 11 og 12, jf. offentleglova § 13, 1.ledd.Eventuelt så kan informasjonen skjermes med FORTROLIG eller høyere: Unntatt offentlighet iht. beskyttelsesinstruksen §§ 2 og 3 og offentleglova § 13, 1.ledd jf. forvaltningsloven § 13, 1.ledd

GRADERING

Vedlegg C – FL for XXXX Prosjektnavn GRADERING

Endringslogg for mal for LCCDette er FDs endringslogg for LCC-malen. Loggen skal fjernes og erstattes med teksten ”Denne siden er blank” i den endelige versjonen som fremsendes.

Versjon Dato Beskrivelse av endring Godkjent av

4.2 20.10.2014 Etablering av vedlegg C, LCC-analyse FD

4.3 18.03.2016 Revisjon i forbindelse med utgivelse av retningslinjer

FD

< Denne siden er blank >

Side 2 av 21 GRADERING


Til deg som skal skrive LCC-analysen:LCC-analysen er et vedlegg til Fremskaffelsesløsningen (FL), og generell informasjon om prosjektet som er beskrevet i FL er ikke gjentatt i dette dokumentet.

Resultatet fra analysen brukes som grunnlag for evaluering av alternativene i alternativanalysen i FL-en, og som innspill til Forsvarets strukturimplementeringsplan (SIP). LCC-analysen skal gjøres for alle alternativer.I LCC-vedlegget til FL skal det klart fremkomme hvilke forutsetninger som ligger til grunn for beregningene, og hva som er resultatet av analysen. LCC-analysen tar utgangspunkt i behovsdokument (BD), kravdokument (KD), kostnads- og usikkerhetsanalysen (KUA) og vedlikeholds- og forsyningsstudien (VFS).

LCC-vedleggets formål er å liste forutsetninger og inngangsverdier (input), analysere resultatet for levetidskostnadene (output), samt sammenlikne ulike alternativer. I tillegg skal det redegjøres for driftskostnadskonsekvensen av innføre nytt materiell i strukturen.

Vedlegget skal utrede: Driftskostnader for det materiellet som skal erstattes (dagens situasjon)1

Videreføring av dagens situasjon med evt. mindre oppdateringer av materiellet (nullalternativet)

Forventede driftskostnader for anbefalt alternativ Levetidskostnader for samtlige alternativer og en sammenlikning av disse Utfasing av dagens materiell som harmoniserer med innfasing av nytt materiell Driftskostnadskonsekvensen ved å innfase anbefalt alternativ sammenliknet med dagens

situasjon Identifisere kostnadsdriverne og foreslå eventuelle kostnadsreduserende tiltak Følsomhetsanalyse for å identifisere effekten av endrede forutsetninger og inngangsverdier Beskrive usikkerhetene i inngangsverdiene

Et tilpasset regneark skal benyttes for analysen er tilgjengelig på Forsvarsmateriells intranett. Regnearket som ligger til grunn for LCC-analysen oppdateres gjennom flere omganger når mer og bedre informasjon gjøres tilgjengelig. Regnearket skal som et minimum oppdateres i sammenheng med VFS1 og 3, ved kontraktsinngåelse og i Materielldriftsplanen (MDP). LCC kan benyttes som innspill til Strukturimplementeringsplanen (SIP). Det er involverte DIFer representert ved BA som skal oppdatere data i SIP.2 LCC kan danne grunnlag for driftsanalyser og kan benyttes som innspill til årlige budsjettdialoger.

1 Se kapittel 6.1 for definisjon av dagens situasjon.2 FSJ VP 2015-2018 Vedlegg P, undervedlegg 6 – Perspektivplan drift for perioden 2016-2027.



Innhold1 INNLEDNING......................................................................................................................................... 5

1.1 INFORMASJONSGRUNNLAG................................................................................................................5

2 FORUTSETNINGER FOR ANALYSEN.................................................................................................62.1 YTRE FORUTSETNINGER FOR ANALYSEN............................................................................................62.2 FORDELING AV MATERIELL OG BRUKSMØNSTER..................................................................................72.3 DRIFTS- OG AKTIVITETSPROFIL..........................................................................................................72.4 INNFASING OG UTFASING.................................................................................................................. 82.5 FORUTSETNINGER FOR PERSONELLKOSTNADER.................................................................................82.6 FORUTSETNINGER FOR MATERIELLKOSTNADER..................................................................................82.7 FORUTSETNINGER FOR EBA-KOSTNADER..........................................................................................92.8 UTFASINGSKOSTNADER..................................................................................................................10

3 FORUTSETNINGER FOR ANDRE ALTERNATIVER..........................................................................113.1 FORUTSETNING FOR NULLALTERNATIVET.........................................................................................113.2 FORUTSETNING FOR ALTERNATIV N.................................................................................................113.3 FORUTSETNING FOR ALTERNATIV N+1.............................................................................................11

4 LCC-ANALYSE AV ALTERNATIVENE...............................................................................................124.1 SAMMENSTILLING AV ALTERNATIVENE..............................................................................................124.2 KOSTNADSDRIVERNE I ALTERNATIVENE............................................................................................13

5 DRIFTSKOSTNADSESTIMATER FOR ANBEFALT LØSNING..........................................................145.1 ÅRLIGE KOSTNADER.......................................................................................................................145.2 KOSTNADSDRIVERNE...................................................................................................................... 145.3 MULIG ENDRING AV KOSTNADSDRIVERNE I LEVETIDEN......................................................................15

6 DRIFTSKONSEKVENSER AV ANBEFALT ALTERNATIV.................................................................166.1 FORUTSETNING FOR UTFASING AV DAGENS SITUASJON.....................................................................166.2 DRIFTSKONSEKVENSER ETTER IMPLEMENTERING.............................................................................17

7 FØLSOMHET I LCC-ANALYSEN........................................................................................................197.1 EKSTERNE FAKTORER..................................................................................................................... 197.2 ANALYSENS FØLSOMHET.................................................................................................................19

SJEKKLISTE FOR LCC-ANALYSE.............................................................................................................21



1 InnledningLCC-analysen for prosjekt «XXXX Prosjektnavn» sammenstiller LCC for alle alternativene og beskriver kostnadsdriverne. Driftskostnadskonsekvensen av å innfase anbefalt alternativ skal beskrives og det skal redegjøres for hvordan driften av systemet er planlagt finansiert. Kapittel 1 beskriver informasjonsgrunnlaget som er benyttet for å utarbeide LCC-analysen.

1.1 Informasjonsgrunnlag

Beskriv kort hvilke informasjonskilder som er benyttet for å komme frem til grunnlag for analysen. Normalt benyttes følgende informasjonsgrunnlag i en LCC-analyse: Konseptuell løsning (KL) Behovsdokument (BD) Kravdokument (KD) for drifts- og aktivitetsprofil Kostnads- og usikkerhetsanalyse (KUA) for investeringsbeløp (målkostnad) og gjennom-

føringskostnader (G1760) Vedlikeholds og forsyningsstudie (VFS) for vedlikeholdsnivåer, vedlikeholdssykluser og

reservedeler

Under listes forslag til informasjonsgrunnlag for ulike kostnadsestimater per kategori. Estimatets modenhet vil bl.a. avhenge av informasjonsgrunnlagets detaljering og nøyaktighet. Personellkostnader: Personellsatser per årsverk fra SAP Personellsatser fra FFIMaterialkostnader: Kostnadsinformasjon fra potensielle leverandører Regnskap, budsjett og leveranseavtaler Vedlikeholdsdatabaser Inngåtte kontrakter og rammeavtaler Sammenliknende statistikkEiendom, bygg og anlegg (EBA): Løsningsdokument (LD) Helhetlig eiendomsregister (HER) fra FB

Tekst …

Følgende personell har bidratt med informasjon: Tabell 1-1: Oversikt over personell som har bidratt med informasjon (utfylt tabell er et eksempel)

Navn Rolle AvdelingPer Hansen Prosjektansvarlig (PA) FMA MAR-KAP



2 Forutsetninger for analysenKapittelet beskriver ytre forutsetninger for analysen (kapittel 2.1) og forutsetningene for inngangsverdiene for det anbefalte alternativet (kapittel 2.2-2.8). Øvrige alternativer beskrives i kapittel 3. Beskrivelse av forutsetninger må være slik at det er enkelt å gjennomføre beregningen på nytt dersom forutsetningene endres.NB! Hensikten er å identifisere alle driftskostnader som er direkte tilknyttet materiellsystemet, herunder personell-, materiell- og EBA-kostnader. Alternativt å identifisere alle ressurser som eventuelt kan frigjøres dersom materiellsystemet ikke er i strukturen.

2.1 Ytre forutsetninger for analysenUnderkapitlet redegjør for ytre forutsetninger som påvirker analyseresultatet.LevetidLevetiden for materiellet i alternativene. KroneverdiOppgi analysens kroneverdi (f.eks. 2016-kroner). Vis hvilke omregningsfaktorer som er benyttet for å regne historiske verdier til analysens kroneverdi (f.eks. fra 2014- til 2016-kroner). Omregningsfaktorer fremkommer av forsvarsindeksen (FI). Indeksen er inndelt i FI-lønn og FI-materiell som benyttes for relevant kostnadskategori. Kostnadstall oppgis fortrinnsvis i millioner kroner (mill. kroner).Merverdiavgift Det er innført merverdiavgifts-nøytralitet i staten, noe som betyr at alle tall skal oppgis eksklusiv merverdiavgift (mva.) (ref. nettoføringsordningen, rundskriv R-116 av 24. september 2014).3

Andelen mva. av LCC skal imidlertid fremkomme av tabell 4.1 under kapitlet «Sammenstilling av alternativene», merverdiavgiftsforutsetningene for investering, drift og utfasing beskrives her.ValutaKostnader som er oppgitt i utenlandsk valuta må omregnes til norske kroner med gjeldende valutakurser. Valutakursene oppdateres månedlig av FD. Det skal benyttes spotkurs for driftskostnader. NB: Merk dato for når valutakursene er oppdatert. Dato (måned/år) for spotkurs som benyttes for LCC må være den samme som for valutastrengen (forward-kurve) i KUA.Nåverdi4

Diskonteringsrenten som benyttes for nåverdiberegninger er 4 % (ref. FDs veileder i samfunnsøkonomisk analyse, prinsix.forsvaret.no)RealprisvekstHvis realprisvekst på materiellets driftskostnader kan dokumenteres skal man redegjøre for det her.5

3 Unntak for EBA: Kapitteleier betaler mva. for EBA-kostnader (ref. unntaksbestemmelser i nettoføringsordningen, rundskriv R-116 av 24. sep. 2014).4 Nåverdi er dagens verdi av fremtidige kontantstrømmer.5 Med realprisvekst menes prisvekst utover årlig priskompensasjon gitt av Finansdepartementet. Priskompensasjon utover konsumprisvekst fremkommer av bl.a. forsvarsindeksen (FI).



2.2 Fordeling av materiell og bruksmønster

Underkapitlet skal beskrive fordelingen av antall enheter, samt bruksmønster per bruker (kostnadskapittel). Fordeling og bruksmønster bidrar bl.a. til å fordele driftskostnadene mellom brukerne. Som vist i tabell 2-1 må materiellsystemet ses helhetlig, med enheter fordelt mellom brukere, og med bruksmønster der f.eks. deler av systemet er i bruk, på lager eller til vedlikehold. Fordeling av materiell skal fremkomme av BD. Bruksmønster skal fremkomme av VFS.Tekst …

Tabell 2-1: Materiellfordeling og bruksmønster - enheter per kapittel (utfylt tabell er et eksempel)

Årlig fordeling av materiell/enheter

Kostnadskapittel

Bruksmønster/Kapittel

Kap. 1731 Hæren

Kap. 1732 Sjøforsvaret

Kap. 1733 Luftforsvaret

Kap. 1734 Heimeverne

tBruk antall

Antall i styrkeproduksjon

20 5

Antall i militære operasjoner

35

Antall på tungt vedlikehold

15 1

Antall på lager 15 75

2.3 Drifts- og aktivitetsprofil

En viktig forutsetning for variable driftskostnader er den planlagte aktiviteten som ligger til grunn for driften av materiellsystemet. Driftsprofilen utarbeides eksempelvis på bakgrunn av operative treningskrav, eller krav om operasjonell tilgjengelighet. Krav til antall seilingsdøgn, antall flytimer, antall skudd, antallet kjørte kilometer eller oppetid er eksempler på aktiviteter som driver kostnadene. Drifts- og aktivitetsprofilen skal fremkomme av KD.Driftsprofilen påvirker eksempelvis materielldriftskostnader som ammunisjon, drivstoff, vedlikehold osv. Forutsetningen må drøftes opp mot det aktivitetsnivået som gjør materiellet operasjonelt, operativt og relevant.Merk at samme type materiell kan ha ulik drifts- og aktivitetsprofil hos ulike brukere (kapittel). Et eksempel på dette er vist i tabell 2-2 hvor aktivitetsforutsetningene er fordelt på kapittel og på bruksmønster. Tekst …

Tabell 2-2: Aktivitetsforutsetninger – per enhet årlig ved full drift (utfylt tabell er et eksempel)

Kostnads-kapittel

Bruksmønster/aktivitetsprofil

Kilometer

(km)

Motortid (timer)

Ammunisjon(skudd)

Arbeidstimer(vedlikehold)

1731 Styrkeproduksjon 500 300 100 101734 Styrkeproduksjon 100 50 20 51792 Militære

operasjoner 1500 900 300 30

Alle Tungt vedlikehold - - - 200Alle Lager 5 - - 5



2.4 Innfasing og utfasing

Underkapitlet skal vise forventet innfasings- og utfasingstakt for nytt materiell. Innfasingstakten danner grunnlaget for å beregne driftskostnader i perioden fra innfasing til full drift av materiellet. Utfasingen av materiellet modelleres ofte tilsvarende innfasingstakten mot slutten av levetiden. I praksis er gjerne hoveddelen av driftskostnadene faste kostnader, det er da som vist i tabell 2-3 ofte mest hensiktsmessig å fase inn driftskostnadene med antall enheter.6 Dersom aktivitetsdriverne i driftsprofilen, herunder variable driftskostnader, veier tungt i analysen bør innfasingstakten kombineres med driftsprofilen. Dette vil gi et mer presist bilde av når og i hvilken grad driftskostnadene inntreffer.Tabell 2-3 viser hvordan antall driftssatte systemer per år (akkumulert) delt på totalt antall systemer gir en prosentandel som kan anvendes til å fase inn og ut driftskostnadene i beregningene. Tekst …

Tabell 2-3: Inn- og utfasing av hovedmateriell – antall enheter (utfylt tabell er et eksempel)

Kategori 2018 2019 2020 2021 2022 2023 … 2033 2034 2035Anbefalt alternativ (antall) - 5 15 35 50 50 … 35 15 5

Inn- og utfasingstakt drift akkumulert (%) 10 % 30 % 70 % 100 % 100 % … 70 % 30 % 10 %

2.5 Forutsetninger for personellkostnader

Underkapitlet skal beskrive hvilke forutsetninger som ligger til grunn for personellberegningene i det anbefalte alternativet. Årsverkssatser skal være fordelt per kostnadskapittel og per ansattkategori. Se kapittel 1.1 for forslag til kilde.Lønnsatsene skal omfatte: arbeidsgiveravgift, andre tillegg, overtid, risiko- og utland, variable aktivitetstillegg, faste aktivitetstillegg og regulativlønn.Personellrelaterte materiell, varer og tjenester (P-MVT) tilknyttes også antall årsverk, men fremkommer som materialkostnader i levetidsberegningene. Se kapittel 2.6 for nærmere detaljer.Tekst …

Tabell 2-4: Personellforutsetninger – årlig ved full drift (utfylt tabell er et eksempel)

Personellkategori Antall årsverk

Årsverkssats (lønn og tillegg)

Årlig kostnad

Kostnads-kapittel

Befal (Y) 10 800 000 8 000 000 1731Sivile 10 700 000 7 000 000 1731Befal (U) 10 500 000 5 000 000 1731

6 Se f.eks. FFI-rapport 2011/01541 vedrørende fleksibiliteten i Forsvarets kostnadsstruktur



2.6 Forutsetninger for materiellkostnader

I dette underkapitlet skal forutsetningene for materiellkostnadene fremkomme. Materiellkostnader er gjerne den tyngste kostnadsdriveren i analysen, det er derfor viktig at materiellkostnadene i har en hensiktsmessig detaljering. Det anbefales å sette opp en tabelloversikt som viser innsatsfaktorene i beregningen, herunder kostnadskategori, enhetskostnadssats per år, bruker (kostnadskapittel) og kildehenvisning.Materiellkostnader bør brytes ned i en hensiktsmessig struktur7 som er tilpasset det aktuelle materiellsystemet. I tillegg anbefales det at forutsetningene for fordeling, bruksmønster og aktivitet i hhv tabell 2-1 og 2-2 knyttes mot tilhørende årlige enhetskostnadssatser. Eksempler på kategorier som kan benyttes:

Vedlikeholdsarbeid og reservedeler

Ammunisjon

Drivstoff8

Dokumentasjon og lisenser

Utdanning

Oppdatering (drift) og midtlivsoppdatering9 (investering)

Forbruksmateriell og personellrelatert materiell, varer og tjenester (P-MVT)10

Se kapittel 1.1 for forslag til kilder.

Tabell 2-5 viser et eksempel på fremstilling av materiellkostnadene.

Tekst …

Tabell 2-5: Materiellforutsetninger – årlig ved full drift (utfylt tabell er et eksempel)

Kostnadskategori Enhetskostnadssats Antall enheter/aktivitetsforutsetning

Årlig kostnad Kostnads-kapittel

Vedlikehold arbeid 1 000 pr. time 900 timer 900 000 1731Reservedeler 10 000 pr. enhet 80 enheter 800 000 1731Ammunisjon 7 000 pr. skudd 100 skudd 700 000 1731Drivstoff 10 pr. km 60 000 km 600 000 1731P-MVT 100 000 pr. Bef(Y) 5 Bef (Y) 500 000 1731Etc. … … … …

2.7 Forutsetninger for EBA-kostnader

Her skal det beskrives hvilke forutsetninger som ligger til grunn for beregning av årlige EBA-driftskostnader.

7 Engelsk: Cost Breakdown Structure (CBS)8 Pris per liter drivstoff oppgis årlig i IVB av FD. Denne benyttes som en fast prisforutsetning ift. drivstoffkategori (F34, Marin Gasoil, F44, LNG, etc.)9 Engelsk: Mid Life Update (MLU) 10 P-MVT-satsene omfatter: Håndvåpenammunisjon, FISBasis, felleskostnader, kjøp av tjenester, kontortjenester, ordinære reisekostnader, horisontal samhandel og forbruksmateriell (FFI-notat 2015/00096 Personellsatser til bruk i Forsvarets langtidsplanlegging – oppdaterte satser for 2015 for informasjon om P-MVT)



Forventede fremtidige driftskostnader skal inngå her. Årlig EBA-kostnader som fremkommer av HER består av husleie og FB-tjenester. 11 Husleien omfatter kapitalelementet (avskrivning) + forvaltning, drift, vedlikehold og utvikling.Se kapittel 1.1 for forslag til kilder. Merk! Det er naturlig å kontakte prosjektansvarlige i FB for å avklare og forankre EBA-kostnadene. Årlige EBA-driftskostnader kan eksempelvis fremstilles som i tabell 2-6.

Eksempel (alternativ metode):Beregning av årlig kostnad basert på en eventuell EBA-investering. Årlig estimert EBA-kostnad kan beregnes til 5,33 % av investeringsbeløpet.12 Investeringsbeløpet fremkommer LD.Tekst …

Tabell 2-6: EBA-forutsetninger (utfylt tabell er et eksempel) i millioner kroner

Etablissement-nummer

Byggnavn Bruttoareal (m² BTA)

Husleie FB-tjenester Årlig EBA-kostnad

100000-0001 Flerbrukshall 1000 1,000 0,600 1,600

100000-0002 Plasthall 1000 0,100 0,060 0,160

2.8 Utfasingskostnader

Utfasingskostnadene inngår i levetidskostnadene for nytt materiellsystem, og skal synliggjøres i analysen. I enkelte tilfeller vil det være en kostnad forbundet med utfasingen. Utfasing omfatter utrangering, sanering, kassasjon og avhending av materiellet. Det må vurderes hvilken form for utfasing som regnes som mest sannsynlig ved endt levetid, samt hvilke potensielle inntekter og utgifter som kan påregnes.Tekst …

11 FB-tjenester omfatter bl.a. energi, kommunale avgifter, renovasjon, FB brukerdefinert utvikling, renovasjon, snømåking, rydding av barskog, klipping av gress, osv. FB-tjenester utgjør om lag 40 % av samlet årlig EBA-kostnad i Forsvaret (regnskapet 2013, kap. 1710).12 Årlig EBA-kostnad som andel av EBA-investeringen fremkommer av en overordnet analyse av Helhetlig eiendomsregister (HER) og regnskapsanalyse av EBA-relaterte kostnadsarter i SAP. Årlig estimert EBA-kostnad kan brytes ned på følgende måte: Andel årlig husleie omfatter; avskrivning over 60 år (1/60 = 1,67 %) + andel F, D,V, U er i gjennomsnitt tilnærmet lik avskrivningen (1,67 %) + påslag for FB-tjenester som utgjør i gjennomsnitt 60 % av sum avskrivning og husleie (2.00 %) = årlig estimert EBA-kostnad på 5,33 % av EBA-investeringen.



3 Forutsetninger for andre alternativerDette kapitlet skal beskrive forutsetninger for de øvrige alternativene, herunder nullalternativet og øvrige investeringsalternativer. For å kunne sammenligne alternativene er det en fordel å gjenbruke strukturen i beregningene fra kapittel 2. Forutsetninger som er like som for det anbefalte alternativet (kapittel 2), skal henvises til uten videre detaljering. Det skal beregnes LCC for alle alternativ og resultatet skal brukes inn i «Alternative løsninger» i kapittel 4 i FL-en.Tekst …

3.1 Forutsetning for nullalternativet

I dette underkapitlet skal forutsetningene for nullalternativet fremkomme. Nullalternativet bygger på dagens situasjon og behovet tilfredsstilles i samme grad som i dag.Det skal være et reelt alternativ som inkluderer ordinært vedlikehold og eventuelle mindre oppdateringer, som gjør det mulig å fungere på samme nivå som i dag i den tidsperioden som forutsettes for analysen.Nullalternativet er konsekvensen av ikke å gjennomføre investeringsalternativene.Nullalternativet skal også inkludere allerede godkjente prosjekter.

Nullalternativet er et eget investeringsalternativ når: Oppgraderinger gir dagens materiell økt kapabilitet og/eller økt kapasitet Alternativet er prosjektfinansiert

NB! Forutsetninger og kildehenvisninger må være tydelige slik at det er mulig å gjenskape beregningene basert på denne informasjonen.Tekst …

3.2 Forutsetning for alternativ n

I dette underkapitlet fremkommer forutsetningene for alternativ n. NB! Forutsetninger og kildehenvisninger som avviker må være tydelige slik at det er mulig å gjenskape beregningene basert på denne informasjonen.Tekst …

3.3 Forutsetning for alternativ n+1Tekst …



4 LCC-analyse av alternativene Hensikten med kapitlet er å sammenstille alternativene og beskrive kostnadsdriverne.

4.1 Sammenstilling av alternativene

Her skal det gjøres en analyse av levetidskostnadene for alle alternativene. Nåverdien av levetidskostnadene er grunnlaget for den økonomiske sammenlikningen av alternativene. Alternativene skal sammenliknes, og det skal også vurderes hvordan mulige tilpasninger i prosjektet kan gjennomføres for å redusere levetidskostnader. Dersom alternativene har ulik levetid benyttes nåverdiannuitet (nåverdi per annuitet i levetiden) for sammenlikning.(Tabellen under kan limes direkte inn i kapittel 4 i hoveddokumentet til FL-en.)

Eksempel:Alternativene skiller seg fra hverandre ved ulik levetid. Det får direkte innvirkning på kostnadene. Nullalternativet har kortere levetid enn de resterende alternativene. Nåverdiannuitet for nullalternativet er lavere enn for investeringsalternativene. Alternativ 2 er alternativet med lavest LCC med unntak av nullalternativet. Alternativ n medfører laves driftskostnader, men har høyere investeringskostnader enn alternativ 2. Tekst …

Tabell 4-1: Kostnadselementer i alternativene i mill. kroner (utfylt tabell er et eksempel) Kostnadselement / Alternativ

(mill. 2016-kroner) Nullalternativ Alternativ 1 Alternativ 2 Alternativ n

INVESTERINGERAnskaffelseskostnad (P50) - 553,2 510,0 529,2 Gjennomføringskostnad (G1760/01) - 9,1 9,1 9,1 MLU-kostnader - - - - Sum investeringer - 562,3 519,1 538,3 DRIFT:Personellkostnader 86,2 247,6 247,6 247,6 Materiellkostnader 49,6 317,4 323,9 314,0

CLS-avtale - nivå 2 1,6 4,6 4,6 4,6 CLS-avtale - nivå 3 18,3 67,6 67,6 67,6 Vedlikehold - arbeid - 46,1 48,6 46,0 Vedlikehold - reservedeler - 18,9 23,4 16,3 Drivstoff - 3,9 3,3 3,2 Oppgraderinger - IKT - 70,0 70,0 70,0 P-MVT 12,9 37,1 37,1 37,1 Utdanning 4,7 34,3 34,3 34,3

EBA 12,2 34,9 34,9 34,9 Avhending - 16,6 15,3 15,9 Sum drift 135,8 581,6 586,8 577,5 LCC 135,8 1 143,9 1 105,9 1 115,8 Mva. av investering - 77,1 71,1 73,7 Mva. av drift (untatt EBA) 4,6 39,4 40,3 38,9 Mva. av avhending - - - - Total mva. 4,6 116,5 111,3 112,6 Forutsetninger:Levetid 6,0 15,0 15,0 15,0 Nåverdi – investeringer - 449,1 414,6 429,9 Nåverdi – drift 127,5 367,1 371,0 365,0 Totale nåverdikostnader 127,5 816,2 785,6 794,9 Nåverdiannuitet 24,3 73,4 70,7 71,5 Dato for beregning 26.01.2016 26.01.2016 26.01.2016 26.01.2016



MLU = Mid-Lide Upgrade

4.2 Kostnadsdriverne i alternativene

Her skal kostnadsdriverne for alternativene kort beskrives. Figuren under er hentet fra LCC-modellen og kan limes direkte inn når LCC-analysen er gjennomført.

Eksempel:I alternativ 1 er kostnadsdriveren materiellkostnader, og vedlikehold arbeid og reservedeler er de største kostnadselementene. Dette skyldes kravet om at materiellet må vedlikeholdes i garnison. I alternativ 2 er driveren materielldriftskostnader. Tekst …

Figur 4-2: Kostnadsdriverne i alternativene



5 Driftskostnadsestimater for anbefalt løsningI dette kapitlet skal det gjøres en detaljert analyse av årlige driftskostnader for det anbefalte alternativet. Driftskostnadene kan benyttes som innspill til SIP. Det skal også vurderes hvordan mulige tilpasninger i prosjektet kan gjennomføres for å redusere levetidskostnadeneTekst …

5.1 Årlige kostnader

Her skal det gjøres en detaljert analyse av årlige driftskostnader for det anbefalte alternativet. Det skal redegjøres for kostnadselementene i driftskalkylen.Tabellen og figuren under er hentet fra LCC-modellen og kan limes direkte inn når LCC-analysen er gjennomført. Tekst …

Tabell 5-1: Kostnadselementer i driftskalkylen (utfylt tabell er et eksempel)

Kostnadselement/År 2019 2020 2021 2022 … 2032 2033 2034 2035Drift – personell 2,8 10,0 16,5 16,5 … 16,5 16,5 10,1 2,8 Drift – materiell 1,2 6,0 12,0 12,0 … 12,0 12,0 8,0 4,7 Drift – EBA 0,4 1,0 2,3 2,3 … 2,3 2,3 1,9 0,9 Avhending - - - - … - - 12,0 10,0 Sum drift (ekskl. mva.) 4,3 17,0 30,8 30,8 0 30,8 30,8 32,0 18,4

Figur 5-1: Figuren viser grafisk hvordan kostnadselementene presentert i tabell 5.1 fordeler seg.

5.2 Kostnadsdriverne

Beskriv mer detaljert kostnadsdriverne innenfor hver av kostnadskategoriene. I eksemplet ovenfor er det materiellkostnadene som er den store kostnadsdriveren. Det fremkommer ikke hvilke



kostnadsposter innenfor materiellkostnadene som utgjør størst andel av kostnadene. Derfor skal også underkategorien av kostnadsdriveren beskrives. Sett opp hvor stor andel av den årlige driftskostnaden kostnadsdriveren representerer. Beskriv også hvilket krav de største kostnadsdriverne er knyttet opp mot.

Eksempel: Den største kostnadsdriveren i det anbefalte alternativet er materiellkostnadene. Materiellkostnadene står for 55 % av de årlige kostnadene, og 30 % av de totale kostnadene i levetiden. I kostnadskategorien materiellkostnader er det ammunisjon og vedlikehold som er de to største driverne. Ammunisjon og vedlikehold står for hhv. 30 og 45 % av kostnaden. Ammunisjon er direkte relatert til aktivitetskravet om antallet skudd avfyrt per. system. Vedlikeholdskostnaden har direkte sammenheng med kravet om antallet skudd avfyrt persystem.Tekst …

5.3 Mulig endring av kostnadsdriverne i levetiden

I dette underkapitlet skal det drøftes mulige endringer av kostnadsdriverne i levetiden til materiellet. Hensikten med dette er å belyse forhold og området som det bør settes fokus på videre i prosjektet, og når materiellet settes i drift i strukturen, for å redusere kostnadsdriverne.

Mulige endringer og fokusområder må være i tråd med behov fra BD, krav fra KD og konsept for vedlikehold og forsyning fra VFS.

Eksempler:På nåværende tidspunkt er materiellet umodent og vi utvikler egen teknologi. Dersom teknologien blir kommersielt tilgjengelig vil kostnadsdriveren ikke lenger være utdanningskostnad men vedlikeholdskostnad.

Læring og effektivisering av rutiner vil over tid kunne bidra til redusert personellbehov.

Eventuelle synergier med andre prosjekter eller skalafordeler ved samarbeid ved flere nasjoner vil kunne bidra til lavere utviklingskostnader eller lavere driftskostnader.

Tekst …



6 Driftskonsekvenser av anbefalt alternativHensikten med kapitlet er å redegjøre for driftskostnadskonsekvensen av å innfase anbefalt alternativ i strukturen, samt å beskrive hvordan dagens situasjon er planlagt forvaltet eller utfaset.

6.1 Forutsetning for utfasing av dagens situasjon

I dette underkapitlet skal forutsetningene for dagens situasjon fremkomme. Med dagens situasjon mens dagens materiell som nytt materiell kommer til erstatning for, eller som supplement til. Dagens situasjon er basislinjen som anbefalt alternativ måles opp imot for å utrede driftskostnadskonsekvensen ved å innfase og drifte nytt materiell. Dagens situasjon baseres på gjeldende driftsprofil og innebærer ingen oppdateringer/oppgraderinger eller endrede forutsetninger.13

Underkapitlet skal redegjøre for de totale driftskostnadene forbundet med dagens situasjon og for utfasingen av dagens situasjon/materiell som følge av at dette prosjektet gjennomføres. Restlevetiden og den planlagte avviklingen av dagens situasjon skal harmonere med innfasingen av anbefalt alternativ. Kostnader for styrt avvikling av dagens situasjon skal beregnes for å synliggjøre eventuelle økte kostnader ved å innføre nytt materiell.I tillegg til ordinære driftskostnader, inkl. personell, materiell og EBA, må eksempelvis aktiviteter og kostnader for demontering av eksisterende materiell inkluderes for at nytt materiell kan innfases. Det må også tas høyde for når gamle systemer skal utfases, hva det vil koste og hvordan det skal finansieres.

EksempelI Tabell 6-1 vil utfasing av dagens materiell starte før innfasing av nytt materiell. Dette fører til en redusert årlig bruk av dagens materiell frem til 2020, mens nytt utstyr tas i bruk fra 2019 og er fullt operativt i 2023. Når materielltilgjengeligheten avviker fra normaldriften (den er lavere i perioden 2017 til 2023) må dette redegjøres for mht. finansiering og tilgjengelighet.Tekst…

Tabell 6-1: Utfasing av dagens situasjon (utfylt tabell er et eksempel)

Kategori 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 20XXDagens materiell (antall) 45 30 20 20 5 - - - -

Utfasingstakt drift akkumulert (%) 100 % 67 % 44 % 44 % 11 %

Nytt materiell (antall) - - - 5 15 35 50 50 50

Innfasingstakt drift akkumulert (%) 10 % 30 % 70 % 100 % 100 % 100 %

Totalt 45 30 20 25 20 35 50 50 50

13 Med unntak av godkjente prosjekter som skal gjennomføres.



6.2 Driftskonsekvenser etter implementering

Hensikten med underkapitlet er å forankre inndekning av eventuelle økte driftskostnader. Dersom driftskostnadene for anbefalt løsning er høyere enn for dagens situasjon, skal det redegjøres for hvordan denne merkostnaden er planlagt finansiert hos brukerne.NB! Forventet økning i driftskostnadene SKAL forankres med kapitteleier/DIF.

Presisering:Det er ikke nødvendigvis et en-til-en forhold mellom driftskostnader og fordeling av materiellsystemet. Dette må adresseres til brukerne. Brukeransvarlig (BA) undertegner FL på vegne av berørte DIF-sjefer, og skal forankre innholdet i FL med disse. Redegjør for hvorfor det er forskjeller mellom de to løsningene, og innenfor hvilke kostnadselementer de største forskjellene er.

Tabellen og figuren under må ses i sammenheng. Tabell 6-2 skal sammenlikne driftskostnader for ett år med full drift av dagens materiell mot nytt materiell, fordelt på kostnadskapitler. Alternativt kan det beregnes et gjennomsnitt av årlige kostnader dersom årlige kontantstrømmer varierer mye fra år til år.

Figur 6-1 viser to viktige forhold: • Årlige kostnader for dagens materiell som fases ut og løsningen i anbefalt alternativ som

fases inn (driftskostnadskonsekvensen av å fase inn anbefalt alternativ) • Summen av kostnadene i hele perioden fra planlagt overgang fra dagens situasjon til

innfasing av anbefalt løsning

Figuren viser gjerne økte driftskostnader i overgang fra dagens situasjon til anbefalt alternativ. Det skal drøftes og forankres hvordan de eventuelt økte driftskostnadene er planlagt finansiert. Tekst …

Tabell 6-2: Kostnadselementer i driftskalkylen (utfylt tabell er et eksempel)

Tekst …



Figur 6-1: Årlige driftskonsekvenser av anbefalt løsning (eksempelfigur)



7 Følsomhet i LCC-analysenI dette kapitlet skal analysens følsomhet drøftes. Faktorer som kan påvirke anslaget skal identifiseres og beregnes.

7.1 Eksterne faktorer

Hensikten med underkapitlet er å beskrive hvor følsom levetidskostnadene er for endringer i eksterne påvirkningsfaktorer.Beskriv de forhold som ligger utenfor analysen og hvordan de vil påvirke LCC. Eksempelvis vil drivstoffpriser, valutakurser og mulig realvekst kunne påvirke anslaget. Her setter du opp enkle anslag på følsomheten.

Eksempel: Dersom dollarkursen øker fra 8 kr per dollar til 10 kr per dollar vil LCC øke fra 370 mill. kroner til 420 mill. kroner.Tekst…

Figur 7-1: Analysens følsomhet for endringer i ekstern faktor (eksempelfigur) i mill. kroner

7.2 Analysens følsomhet

Hensikten med underkapitlet er å beskrive hvor følsom levetidskostnadene er for endringer i analysens forutsetninger og kostnadsdrivende krav.Ta utgangspunkt i de to største kostnadsdriverne i det anbefalte alternativet. Sett opp hvilke forutsetninger og krav som påvirker kostnadsdriverne og levetidskostnadene. Estimer hvilken effekt eventuelle endringer i forutsetningene vil ha.

Eksempel:Kostnadsdriveren i analysen er vedlikeholdskostnaden, som utgjør 40 % av LCC. Vedlikeholdskostnaden er utledet av kravet om 100.000 kjørte km per enhet og er estimert til 85 mill. kroner i levetiden. En reduksjon av kravet til 80.000 km per enhet vil redusere vedlikeholdskostnaden til 75 mill. kroner Ved en slik reduksjon av vedlikeholdskostnadene reduseres LCC fra omtrent 1 160 mill. kroner til omtrent 1 150 mill. kroner.



(Reduksjon av antall kjørte km per enhet vil også redusere drivstoffkostnaden.)Tekst…

Figur 7-2: Analysens følsomhet for endringer i kostnadsdriveren (eksempelfigur) i mill. kroner



Sjekkliste for LCC-analyseSjekklistene skal utarbeides av prosjektgruppen, men skal ikke være en del av LCC-vedlegget.

Ja Delvis Nei Kommentar1. Er kostnadsdriverne identifisert?

2. Er alle forutsetningene i kalkylen tatt med?

3. Er resultatet av analysen tydelig?

4. Er det realisme i dagens kostnader?

5. Kan estimatene enkelt brukes direkte i SIP?

6. Er de største følsomhetene i estimatene satt opp?

7. Er det identifisert og beskrevet hvordan en eventuell økt kostnad for overgangsperioden skal finansieres?

8. Er det tydelig beskrevet hvordan endringer i driftskostnader skal håndteres, og hvem som finansierer?


Documents

Mal Vedl C - LCC analyse - Forsvaret.no · Web viewUnder listes forslag til informasjonsgrunnlag for ulike kostnadsestimater per kategori. Estimatets modenhet vil bl.a. avhenge av