8/16/2019 Manris

1/13

MAKALAH“JENIS - JENIS RISIKO”

Makalah ini ditujukan untuk memenuhi tugas mata kuliah “Manajemen Risiko”

Dosen Pengampu :Ayu Febri Puspitasari.,M.M

Disusun Oleh : Kelompo !

"# No$a Nu%si&a '# ()*)+"!!, *.)# Ris a A/i/ah ()*)+"!!",0.!# Susi Puspa%eni ()*)+"!!""1.

Kelas !emester : "! # $ %

&urusan : "konomi !yariah

Fakultas : "konomi %an 'isnis (slam

INS2I232 A4AMA ISLAM NE4ERI (IAIN.

23L3N4A43N4

),"1

“JENIS-JENIS RISIKO”PEM5AHASAN

A# Risi o P%ope%6iPengertian risiko mempunyai ragam arti antara lain bahaya, keraguan atau

adanya dua kemungkinan mengalami kerugian atau keuntungan. !elanjutnya ada

yang berpendapat bah)a ragam pengertian risiko adalah sebagai berikut:

1

8/16/2019 Manris

2/13

• Kemungkinan timbulnya kerugian• Ketidakpastian• Penyimpangan aktual dari ren*ana!uatu perusahaan selalu berhadapan dengan kemungkinan timbulnya risiko

atau bahaya kerugian atau mala petaka karena berbagai sebab yang tidak dapat

diketahui sebelumnya. Misalnya akti+a mungkin terbakar atau di*uri orang,

diterbangkan angin puting beliung, diterjang air bah, ditipu oleh penipu dan

sebagainya. Kerugian karena berbagai sebab tersebut diatas, sudah tentu

mengan*am kelangsungan hidup suatu perusahaan. Karenanya manajer perusahaan

harus berusaha men*ari jalan untuk memproteksi kerugian dengan *ara penanganan

sebelum terjadi.Risiko yang mungkin terjadi atas properti -harta benda karena kebakaran,

banjir, perusakan, dan lainnya. /akupan Asuransi 0mum 1 Properti: 2

a. Asuransi 3arta 'enda -Property (nsuran*e b. Asuransi Rekayasa -"ngineering (nsuran*e*. Asuransi Pengangkutan -Marine /argo (nsuran*ed. Asuransi Rangka Kapal -Marine 3ull (nsuran*ee. Asuransi 0saha Minyak 1 4as 'umi -5il 1 4as (nsuran*e6. Asuransi Pesa)at -A+iation (nsuran*eg. Asuransi !atelit -!pa*e (nsuran*eh. Asuransi Ke*elakaan %iri -Personal A**ident (nsuran*e

i. Asuransi 7anggung 4ugat -8iability (nsuran*e j. Asuransi 0ang -Money (nsuran*ek. Asuransi Kebongkaran -'urglary (nsuran*e

%alam perusahaan asuransi, risiko atas harta benda biasanya masuk dalam

kategori asuransi umum. 3arta benda men*akup banyak kategori seperti bangunan,

perabot rumah tangga, perlengkapan rumah, mesin, barang dagangan, persediaan

bahan baku atau barang jadi dan sebagainya. 3arta benda yang kerap menghindari

risiko, pada umumnya dikelompokkan dalam dua kategori, yaitu sebagai berikut :

. P%ope%6i %iil : properti riil bisa dide6inisikan sebagai tanah dan apa saja yang

tumbuh, berdiri.2. P%ope%6i pe%sonal : properti personal bisa dide6inisikan sebagai apa saja yang

dimiliki selain properti riil.

"ksposur yang dihadapi harta benda men*akup kejadian -peril yang standar,

sesuai dengan Polis “!tandar Kebakaran (ndonesia” yang men*akup kebakaran,

1 M.Manulang, Pengantar Bisnis , -yogyakarta :4adjah Mada 0ni+ersity Press , h. 29

2 Kasidi, Manajemen Risiko , -'ogor : 4halia (ndonesia, tahun 2; < , h.

8/16/2019 Manris

3/13

petir, asap, ledakan, dan kejatuhan pesa)at terbang. !elain itu kejadian lain yang

di*akup oleh asuransi adalah kerusuhan, tanah longsor, banjir, dan biaya

pembersihan puing.

7idak semua harta benda bisa diasuransikan, biasanya asuransi hanya

meng*o+er benda yang kelihatan - tangible assets , sedangkan yang tidak kelihatan

-intagible assets seperti hak *ipta, nama baik tidak termasuk *akupan asuransi.

Alternati6 lain untuk melihat eksposur atau risiko yang dihadapi harta benda adalah

dengan melihat sumber>sumber dari risiko yang bisa berpengaruh terhadap harta

benda. !umber tersebut bisa diklasi6ikasikan menjadi :

. Sum7e% 8isi 9 men*akup antara lain kekuatan alam, seperti api, badai, ledakanyang bisa menghan*urkan harta benda.

. Sum7e% Sosial9 men*akup kejadian yang mun*ul karena dorongan sosial.2. Sum7e% E onomi , men*akup kekuatan ekonomi yang mengakibatkan

kerusakan.. Kerugian ?ang %ialami 3arta 'enda

Kerugian akibat kejadian buruk yang terjadi bisa diklasi6ikasikan sebagai berikut :

. Kerugian langsung , Kerugian langsung terjadi jika kejadian buruk mempunyai

dampak langsung terhadap properti. /ontoh, kebakaran menghan*urkan

bangunan. Kerugian karena bangunan yang han*ur akibat kebakaran tersebut

merupakan kerugian langsung.2. Kerugian Tidak Langsung , Kerugian tidak langsung terjadi jika kejadian buruk

tersebut berdampak se*ara tidak langsung terhadap kerugian tersebut. /ontoh,

karena bangunan han*ur, maka kegiatan bisnis dan perkantoran menjadi

terganggu. Perusahaan terpaksa mengeluarkan biaya ekstra untuk membangun

6asilitas perkantoran darurat. &ika bangunan tersebut bisa dise)akan, kebakarantersebut menyebabkan pendapatan se)a tidak diperoleh. Kerugian karena

pendapatan yang hilang tersebut merupakan *ontoh kerugian tidak langsung.@. Elemen Waktu , Kerugian tidak langsung bisa jadi mempunyai elemen )aktu jika

)aktu dilibatkan dalam perhitungan kerugian tersebut. !ebagai *ontoh, jika

karena kebakaran, bangunan tidak bisa dise)akan sampai rekonstruksi selesai

dilakukan. Kerugian tersebut akan berhubungan positi6 dengan jangka )aktu

perbaikan. !emakin lama )aktu yang dibutuhkan untuk perbaikan, semakin

3

8/16/2019 Manris

4/13

besar kerugian yang dialami oleh perusahaan. %engan kata lain, besarnya

kerugian merupakan 6ungsi dari )aktu.2. Metode Penilaian Kerugian Aset Fisik

. ilai atau 3arga Pasar 3arga pasar adalah harga yang terbentuk melalui mekanisme pasar.

Penilaian property riil dengan menggunakan metode harga pasar bisa dilakukan

dengan membandingkan harga pasar aset yang mirip yang pernah

diperdagangkan -jika aset sema*am itu bisa ditemukan . %isamping itu jika tidak

bisa ditemukan aset dengan karakteristik yang sama persis dengan aset yang

han*ur, maka penyesuaian>penyesuaian juga perlu dilakukan. Perhitungan harga

pasar se*ara tidak langsung, dengan menggunakan opportunity *ost -kesempatan

yang hilang2. Repla*ement /ost 'aru

7ehnik Repla*emeny /ost baru dilakukan dengan melihat biaya yang

diperlukan untuk mengganti barang yang rusak dengan barang baru yang sama.

&ika kerusakannya parsial, maka perbaikan bisa dilakukan se*ara parsial.

Kebutuhan dana untuk perbaikan se*ara parsial tersebut bisa dihitung dengan

*ara repla*ement *ost )alaupun barang yang digunakan adalah baru.

@. Repla*ement /ost 'aru %ikurangi %epresiasi%engan teknik ini, Manajer akan menghitung repla*ement *ost -baru

kemudian dikurangi dengan depresiasi atau angka yang men*erminkan turunnya

nilai ekonomis.

Argumen yang mendasari tehnik tersebut adalah nilai suatu property

yang sebenarnya adalah nilai property tersebut dikurangi dengan depresiasi atau

penurunan nilai karena sudah digunakan -barang bekas se*ond juga bisa karena

berjalannya )aktu -tua , juga bisa disebabkan 6aktor desain -6ashionable out o6

date .

5# Resi o 4uga6an (Lia7ili6 . !

"ksposur ke)ajiban legal -liability mun*ul jika pengadilan memutuskan kita

sebagai pihak tertanggung yang harus membayar ganti rugi kepada pihak lainnya.

'eberapa *ontoh ke)ajiban atau gugatan hukum adalah: pasien menuntut ganti rugi

3 Ibid, h.<

4

8/16/2019 Manris

5/13

kepada dokter yang dianggap melakukan malpraktek, konsumen menuntut kepada

produsen karena barang yang dijual membahayakan, gugatan pengadilan memegang

saham terhadap perusahaan karena menderita kerugian yang *ukup besar.

. 3ukum Pidana %an Perdata Hukum pidana diarahkan kepada tindakan salah -pelanggaran hukum

terhadap masyarakat. Hukum perdata diarahkan kepada tindakan pelanggaran

hak atas indi+idu atau organisasi. %alam suatu kasus, seseorang dapat tersangkut

kedua>duanya misalnyaB membunuh, maka dapat dituntut pidana karena

pembunuhannya, dan perdata sebagai ganti rugi akibat kematian itu.2. /ommon 8a) %an /i+il 8a)

%i dunia ada dua sistem hukum yang utama, yaitu ci il la! dan common

la! . /i+il la) didasarkan pada sistem hukum yang dikodi6ikasi yang

menetapkan peraturan perundangan yang komprehensi6, yang kemudian dipakai

dan diinterpretasikan oleh hakim. !istem tersebut ditandai dengan perundangan

yang ekstensi6, misal dibuat 0ndang>undang yang terdiri dari banyak pasal

untuk mengatur hal>hal tertentu -misal, di (ndonesia ada 00 pasar modal, 00

perseroan terbatas, dan 00 lainnya . !istem tersebut berasal dari hukum

kekaisaran Roma, meskipun *i+il la) moderen didasarkan pada kodi6ikasi

hukum di "ropa pada abad , khususnya pada masa pemerintahan apoleon di

Peran*is. !istem *i+il la) merupakan sistem hukum yang paling banyak dipakai

di dunia. !eseorang melakukan kesalahan hukum jika ia melanggar perundangan

yang telah ditetapkan. !istem peradilan lebih akti6 memulai persidangan dan

menentukan keputusannya.Alternati6 dari *i+il la) adalah *ommon la). /ommon la) berkembang

berdasarkan kebiasaan -adat atau *ustom yang berkembang sebelum ada hukum

tertulis. /ommon la) menggunakan putusan hakim atau kasus>kasus hukumyang terjadi sebelumnya -jurisprudensi sebagai dasar pengambilan keputusan

kasus yang akan diputuskan. %alam sistem tersebut, pihak>pihak yang berselisih

akan mengajukan kasus kemudian pengadilan akan mendengarkan argumen dari

pihak yang menuduh "plainti##$ dan pihak tertuduh "de#endant$, untuk sampai

pada keputusan hukum.Perbedaan antara *i+il dengan common la! bukan hanya pada masalah

kodi6ikasi hukum -dimana *i+il mempunyai kodi6ikasi, sedangkan common la!

5

8/16/2019 Manris

6/13

didasarkan pada kasus>kasus hukum sebelumnya , tetapi juga pada pendekatan

terhadap hukum. Pada ci il la! , perundangan dipandang sebagai sumber utama

hukum. Pengadilan mendasarkan keputusannya pada perundangan tersebut. Pada

common la! , kasus>kasus merupakan sumber utama hukum, sementara

perundangan hanya sebagai pelengkap.

'eberapa penulis melihat implikasi ekonomi yang berbeda antara kedua

sistem hukum tersebut. /i+il la) lebih menekankan stabilitas sosial, sementara

*ommon la) mem6okuskan pada hak indi+idu. Perbedaan tersebut diyakini oleh

beberapa pihak memba)a konsekuensi berbeda terhadap perkembangan

ekonomi negara yang menganut sistem hukum yang berbeda tersebut. !ebagai

*ontoh, beberapa penulis berpendapat negara dengan sistem *ommon la)

memberikan perlindungan terhadap in+estor lebih baik dibandingkan dengan

negara dengan sistem *i+il la).

@. Pelanggaran terhadap ke)ajiban hukumKe)ajiban hukum mun*ul sebagai akibat pelanggaran hukum. %alam

bahasa hukum disebut pelanggaran hukum atau legal !rong atau torts .

Pelanggaran hukum dapat dikelpmpokkan menjadi sebagai berikut :a. Pelanggaran hukum yang disengaja.

b. Ke)ajiban absolute.*. %egligence . egligen*e dapat diartikan sebagai kegagalan untuk

menjalankan perhatian sesuai dengan standar hukum yang berlaku.

8/16/2019 Manris

7/13

2. Adanya kemungkinan pinjaman yang diberikan oleh bank atau obligasi yang

dibeli oleh bank tidak dibayar @. 7erjadinya gagal bayar dari semua ke)ajiban antara bank dengan pihak lain,

misalnya kegagalan dalam membayar kontrak deri+ati6. =

3al #hal yang harus diperhatikan sebelum memberikana kredit disebut 1 ; yakni: Character 9 yaitu kemampuan peminjam -debitur untuk memenuhi

ke)ajibannya. 3al ini sangat terkait dengan karakter peminjam.

Peminjam yang mampu mengembalikan pinjamannya tetapi ia memiliki

karakter yang tidak baik, memiliki kemungkinan tidak mengembalikan

pinjamannya pada tanggal yang telah ditentukan. Kondisi ini dapat

mengan*am kreditur.

2 Capacity , yaitu kemampuan peminjam untuk melunasi utangnya. 'aginasabah yang sudah menjadi langganan, kemampuan ini dapat diba*a

melalui sejarahnya bagi peminjam, namun bagi nasabah baru tentu pihak

yang memberi pinjaman belum punya data.@ Capital 9 yaitu posisi 6inansial peminjam se*ara keseluruhan. Kondisi ini

dapat dilihat dari analisis keuangan, seperti analisis rasio.< Collateral 9 yaitu aset yang dijaminkan. &ika akibat sesuatu hal peminjam

tidak dapat mengembalikan pinjaman, maka jaminan aset itulah yang

akan digunakan untuk menutup utang tersebut.= Condition 9 yaitu kondisi perekonomian. Kondisi perekonomian dapat

berpengaruh pada usaha si peminjam. Kondisi perekonomian yang perlu

di)aspadai adalah kondisi perekonomian yang memburuk sehingga

dapat mengan*am kelanjutan usaha si peminjam dan berdampak pula

pada menurunnya pendapatan, dan menyebabkan kemampuan

mengembalikan pinjaman juga ikut menurun.Me6o&e pengelolaan %isi o %e&i6 : C

•

Agunan -jaminan asset• Pemantauan arus kas• !ekuritasi -e6ek• Manajemen pemulihan

D# Resi o Pasa% 0

5 !ulad, sri hardanto, Manajemen Risiko Bagi Bank &mum , -jakarta : P7 aleD mediakomputindo,7ahun 2;;C , h. ;C

6 Kasidi , Ibid , h. ;9

7 Ibid, h. CC

7

8/16/2019 Manris

8/13

Risiko pasar "market risk$ adalah kerugian yang diderita bank, antara lain

di*erminkan dari posisi on dan o66 balan*e sheet bank akibat terjadinya market price

atas aset bank , interest rate dan #oreign e'cang(es rate , market olatilit) dan market

li**uidit)+

Risiko ini mun*ul akibat adanya harga pasar yang bergerak ke arah yang

merugikan. Risiko ini merupakan risiko gabungan yang terbentuk akibat perubahan

perubahan suku bunga, perubahan nilai tukar serta hal lain yang mempengaruhi

harga pasar saham, ekuitas maupun komoditas. 'ank terkena dampak 6aktor

pembentuk harga dipasar modal seperti suku bunga karena melakukan hal sebagai

berikut.

. Traded market risk -jika bank *ukup akti6 dalam perdagangan instrumen pasar

seperti obligasi yang nilainya sangat terkait dengan market rate .2. Risiko suku bunga dalam pembukuan bank -bank terkena dampak dari pasar

modal akibat struktur bisnisnya, seperti pemberian pinjaman dari penerimaan

tabungan .Dua 6aktor tertentu atau oleh peristi)a yang menimpa issuer>nya sendiri.

7. -eneral market risk , adalah risiko terjadinya pengaruh buruk bagi bank, sebagai

akibat dari perubahan harga suatu instrumen moneter tertentu, sehingga se*ara

umum berpengaruh terhadap harga pasar sejumlah instrumen sekuritas. !ebagai

*ontoh, naik turunnya tingkat suku bunga bank resmi atau o##icial-'( atau !'(

tentu akan berpengaruh pada tingkat suku bunga perbankan lainnya.E# Risi o Li ui&i6as

Risiko likuiditas terbagi menjadi dua ma*am, yaitu risiko likuiditas aset"asset li*uidit) risk$ dan risiko likuiditas pendanaan "#unding li*uidit) risk$ . Risiko

likuiditas aset atau sering disebut dengan market product li*uidit) risk , timbul ketika

suatu transaksi tidak dapat dilaksanakan pada harga pasar. ?ang terjadi akibat

besarnya nilai transaksi relati6 terhadap besarnya pasar. !edangkan risiko likuiditas

pendanaan yang sering disebut dengan cas(.#lo! risk , yaitu risiko ketidakmampuan

memenuhi ke)ajiban jatuh tempo sehingga mengakibatkan likuidasi. *

8 Ibid, h.CE

8

8/16/2019 Manris

9/13

8# Risi o Ope%asional

Proses penggunaan teknologi yang berdampak pada operasi bank merupakan

risiko yang timbul akibat tindakan manusia. 5leh karena itu, ke*urangan,ketidakjujuran, kegagalan manajemen, sistem pengendalian yang tidak memadai,

prosedur operasional yang tidak tepat, termasuk dalam risiko operasional. Risiko

operasional juga dapat menyebabkan terjadinya risiko pasar dan risiko kredit.

Misalnya, adanya masalah operasional pada transaksi bisnis seperti kegagalan

sattlement akan men*iptakan risiko pasar dan risiko kredit, karena kerugian dari

masalah operasional ini besarnya tergantung dari pergerakan harga pasar.

/ontoh, bentuk risiko operasional adalah dalam kegagalan baring bank.Kesalahan baring bank adalah terlalu per*aya terhadap salah seorang trader yaitu

ni*k leeson. !ebagai seorang trader, ia mengerjakan dua 6ungsi sekaligus yaitu

6ungsi #ront o##ice -sebagai trader dan 6ungsi back o##ice -melakukan transaksi atas

transaksinya . Ketika ia memperoleh keuntungan, ia akan men*atatkan keuntungan

tersebut, tetapi ketika mengalami kerugian ia tidak akan men*atat kerugiannya.

Akibatnya, kerugian dari tradingnya tidak akan terkontrol oleh bank sehingga

mengakibatkan kerugian sebesar ,@ milyar dolar.

%engan kerugian sebesar itu, praktis modal bank baring terkuras habis untuk

menutup kerugian tersebut. Karena ia melakukan perdagangan atas nama bank maka

bank yang bertanggung ja)ab. Memang pada tahun tertentu, dia dapat menyumbang

keuntungan dari perdagangannya itu, men*apai sekitar 2= dari total keuntungan

bank baring, sehingga pada saat itu dianggap sebagai pahla)an namun lupa akan

risiko yang dapat diderita akibat kegiatan itu. /ontoh tersebut menggambarkan

perusahaan yang mengalami kerugian besar, karena gagal mengantisipasi dan

mengelola risiko operasional.

9 Ibid

9

8/16/2019 Manris

10/13

4# Resi o %epu6asi ",

Resiko ini mun*ul akibat opini negati6 publik terhadap operasional bank,

sehingga dapat mengakibatkan menurunnya jumlah nasabah bank tersebut ataumenimbulkan biaya besar karena gugatan pengadilan atau merosotnya pendapatan

bank. Persepsi publik tentang pasar merupakan penyebab yang *ukup signi6ikan

dalam resiko reputasi. Resiko reputasi bank semakin meningkat dalam hal

keamanan maupun dalam hal pelayanan de)asa ini, karena pasar 6inansial global

beroperasi 2< jam. Kegagalan bank internasional dapat terjadi kapan saja di belahan

bumi mana saja dan dapat dimonitor seketika juga. Resiko reputasi ini juga dapat

berdampak pada bank>bank lain.

/ontoh kasus pada Gestminister 'ank - atGest , sebuah bank yang *ukup

besar di inggris mengungkapkan adanya black (ole pada porto6olio opsi yang

nilainya setara =; juta poundstrerling. Kerugian itu diakibatkan oleh kesalahan

penentuan harga sejak tahun negara berkembang. 7ahun 92, negara>negara kurang berkembang

10 Ibid, h.C9

10

8/16/2019 Manris

11/13

tersebut mempunyai utang lebih dari H=;; billion kepada bank asing, pemerintah

dan lembaga>lembaga keuangan internasional .

7ingginya harga minyak selama tahun E;>an, menyebabkan negara>

negara anggota 5P"/ mendapatkan keuntungan yang *ukup besar, dana>dana ini

kemudian didepositokan pada bank internasional dan oleh bank internasional dana>

dana ini dipinjamkan kepada negara>negara kurang berkembang yang mampu

menghasilkan return lebih besar, dibandingkan jika diin+estasikan di pasar

domestik. 5leh negara>negara yang kurang berkembang tersebut, pinjaman tersebut

diin+estasikan pada sektor yang tidak produkti6.

Akibatnya adalah terjadinya krisis ekonomi yang mendorong terjadinya

restrukturisasi utang dengan memberikan utang baru. Restrukturisasi utang ini

ternyata gagal dan bank>bank internasional mengalami kerugian sangat besar atas

penerapan strategi yang tidak tepat.

I# Resi o Kepa6uhan (;omplian=e Ris .

Risiko ini terjadi, karena bank tidak mau mematuhi atau tidak mau

melaksanakan peraturan perundang>undangan dan ketentuan lain yang berlaku.

%alam praktiknya, resiko kepatuhan melekat pada risiko bank yang terkait pada

peraturan perundang>undangan dan ketentuan lain yang berlaku. Misalnya, risiko

kredit terkait dengan ketentuan ke)ajiban pemenuhan modal minimum -KPMM ,

kualitas akti+a produkti6 pembentukan penyisihan akti+a produkti6 -PPAP , batas

maDimum pemberian kredit -'MPK , risiko pasar terkait dengan ketentuan posisi

de+isa netto -P% , risiko strategik terkait dengan ketentuan ren*ana kerja anggaran

tahunan -RKA7 bank. 2

11 Ibid, h.C

12 Ibid, h.E;

11

8/16/2019 Manris

12/13

KESIMP3LAN

Risiko adalah suatu kemungkinan terjadinya penyimpangan dari harapan yang

dapat menimbulkan kerugian. !edangkan manajemen risiko adalah usaha yang se*ararasional ditujukan untuk mengurangi kemungkinan terjadinya kerugian dari risiko yang

dihadapi. &enis # jenis risiko yang dibahas dalam makalah ini ada yakni risiko

properti, gugatan, kredit, pasar, likuiditas, operasional, reputasi, strategik, kepatuhan.

Risiko properti merupakan risiko yang mungkin terjadi atas harta benda. Risiko gugatan

merupakan risiko terhadap gugatan antara hak dan ke)ajiban. Risiko kredit merupakan

risiko yang berkaitan dengan kemungkinan kegagalan debitur untuk melunasi utang.

Risiko pasar mun*ul akibat adanya harga pasar yang bergerak ke arah yang merugikan.Risiko likuiditas timbul ketika suatu transaksi tidak dapat dilaksanakan pada harga

pasar. Risiko operasional timbul akibat tindakan manusia. Risiko reputasi mun*ul akibat

opini negati6 publik terhadap operasional bank. Risiko strategik mun*ul akibat

penerapan strategi yang tidak tepat. Risiko kepatuhan timbul karena pelanggaran

terhadap peraturan atau ketentuan tertentu.

12

8/16/2019 Manris

13/13

DA82AR P3S2AKA

3ardanto, !ulad sri.2;;C. Manajemen Risiko Bagi Bank &mum , -&akarta : P7 aleD media

komputindo

Kasidi. 2;