Maturski Rad

BOSNA I HERCEGOVINAUNSKO-SANSKI KANTON

JU II Srednja školaVelika Kladuša

Maturski rad

T e m a : Prikaz poslovanja preduzeća „Edo“ d.o.o. u februaru 2005. godine

Mentor: Ogreševi ć Senad, dipl. ecc.

Učenik:

Mulalić Edis

V e l i k a K l a d u š a , m a j 2 0 0 5 . g o d i n e

S A D R Ž A J

1. Uvod

2. Odluka o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću

3. Registracija d.o.o. kod Kantonalnog suda u Bihaću

4. Poreska prijava

5. Uvjerenje o poreskoj registraciji

6. Prikaz otvaranja žiro-računa kod KIB banke Velika Kladuša

7. Bilans stanja

8. Nabavka robe

9. Kalkulacija za veleprodaju

10. Prodaja robe iz veleprodaje

11. Izdavanje robe iz veleprodaje u maloprodaju

12. Prodaja robe iz maloprodaje

13. Plaćanje računa (struja, voda, telefon)

14. Obračun i isplata plata radnika

15. Utvrđivanje poslovnog rezultata

16. Bilans stanja

17. Bilans uspjeha

U V O D

I SUDSKI REGISTARU sudski regitar kantonalnog suda 01.02.2005 godine upisano je preduzeće sa sljedećim podacima:Drustvo sa ograničenom odgovornošću EDOSkraćeni naziv: d.o.o. EDOSjedište: Velika Kladuša, Ul. Muhameda Omanovića br. 11Koju zastupa Mulalić Edis 31.10.1985. god. Velika Kladuša 3110985113859Preduzeće je upisano pod rednim brojem U/I 118//2005

II ŽIRO RAČUNIzmeđu d.o.o. Edo i dd KIB BANKE o otvaranju računa za obavljanje transakcija unutrašnjeg platnog prometa. Prilikom potpisivanja Ugovora korisnik je upoznat sa opštim uslovima poslovanja sa transakcijskim računom Banke. Banka je svom korisniku dodijelila broj računa 19800 110 1311 1236

III PORESKA PRIJAVANaziv poreskog obavneznika: d.o.o. EDOAdresa i sjediste: Velika Kladuša, Ul. Muhameda Omanovića br. 11Broj Žiro-računa : 19800 110 1311 1236 kod KIB BANKE, Velika KladušaDjelatnost preduzeća: Poljoprivredna apoteka 51.3181.330

Identifikaciski broj kojim se pravno lice vodi u Registru poslovnih subjekata:4263158831236

Šifra koja je dodijeljena poreznom obvezniku je:11340072

IV OSNIVAČK I KAPITAL

-poslovni prostor 60000,00 KM-oprema 8000,00 KM-žiro račun 22000,00 KM

KOMERCIJALNO-INVESTICIONA BANKA DD Velika Kladuša

KOMERCIJALNO-INVESTICIONA BANKA DD Velika Kladuša koju zastupa generalni direktor Porčic Hasan i EDO d.o.o., Velika Kladuša br. 11, 77230 Velika Kladuša matični broj 3110985113859 kojeg zastupa Mulalić Edis zaključuju:

UGOVORo otvaranju računa za obavljanje transakcija

unutrašnjeg platnog prometa

Član 1.Ovim ugovorom regulišu se međusobna prava i obaveze između banke i korisnika o otvaranju, vođenju i raspolaganju sredstvima na računu.

Član 2.Banka otvara račun korisniku računa broj 19800 110 1311 1236, a na njegov pismeni zahtjev. Sredstva na računu su sredstva po viđenju. Banka plaća kamatu na sredstva po viđenju u skladu sa odlukom o kamatnim stopama.

Član 3.Korisnik računa je obavezan banci dostavljati uredno popunjene naloge za plaćanje i podizanje gotovine na obrascima od strane banke. Nalozi moraju biti uredno popunjeni i potpisani od strane lica koja su ovlaštena na raspolaganje sredstvima na računu.

Član 4.Kad primi nalog od korisnika za platnu transakciju banka je dužna u roku od 24h izvršiti transakciju ukoliko korisnik raspolaže slobodno sredstvima na računu. Banka neće izvrsiti nalog ako postoji blokada računa data od strane poreske uprave sve dok blokada ne bude skinuta.

Član 5.Troškovi koji nastaju pri vođenju računa kao i naknade za usluge, banka naplaćuje terećenjem računa korisnika, u skladu sa tarifom o bankarskim naknadama.

Član 6.O stanju na promjenama na računu, banka će izvještavati korisnika računa narednog dana putem izvoda koji će se preuzimati u banci. Korisnik je dužan provjeriti tačnost izvoda, te najkasnije u roku od 15 dana uložiti eventualne prigovore. Ukoliko korisnik računa ne uloži prigovor u datom roku, banka će smatrati da je stanje na računu uredno evidentirano.

Član 7.Prilikom potpisivanja ugovora, korisnik je poznat sa opštim uslovima poslovanja sa transakcijskim računom banke.

Član 8.Ukoliko se promjene propisi koji regulišu materiju transakcijskog računa, banka i korisnik će u roku od 15 dana pristupiti izmjenama ugovora, a prije potpisivanja izmjenjenog ugovora, primjenivat će se važeći potpisi.

Član 9.Ugovor se zaključuje na neodređeno vrijeme. Otkaz ugovora se podnosi pismenim putem. Otkazani rok iznosi mjesec dana, odnos do izmirenja preuzetih obaveza prema banci i eventualno sudskih i poreskih obaveza. Poslije navedenog roka svi zahtjevi za plaćanje sa računa bit će vraćeni podnosiocu.

Član 10.

Ugovor je sačinjen u dva (2) istovjetna primjerka od kojih po jedan (1) zadržava svaka ugovorna stranka.

Član 11.Ugovor stupa na snagu danom potpisivanja obje ugovorne strane.Broj ugovora: 21/04Velika Kladuša, _____________

ZA BANKU: ZA KOMITENTA:

______________ _______________

Naručilac: Edo d.o.o._______________________Mjesto: Velika Kladuša______________________Ulica i broj: ul. Muhameda omanovića 11_______Tel/Fax: +387/37/771-360___________________Transakcijski račun: 1980011013110985______Identifikacijski broj: 4263158831236__________

Dobavljač: Ado d.o.o._______________________Mjesto: Cazin_____________________________Ulica i broj: ul. Kulina Bana 18________________Tel/Fax: +387/37/544-312____________________Transakcijski račun: 1740039251138110_______Identifikacijski broj: 4322189921366__________

Datum _____01.02.2005god_______ Narudžbenica i izjava br. ___1/05___

Naručenu robu, materijal ili uslugu isporučite na naslov Rok isporuke Način otpreme ______________________________________ ___15 dana_____ ___kamion__ Način plaćanja: __________________________ Rok plaćanja: ______________________

r/b Šifra NAZIV ROBE Jed. Mj.

Količina Cijena Vrijednost

1. 1024 Guma traktorska 600*16/8 kom 45 49,02 2205,902. 1025 Akumulator 97Amh kom 36 94,12 3388,323. 1026 Žmigavac IMT 530 kom 1120 4,09 4580,804. 1027 Kanta za mlijeko 10L kom 320 7,37 2358,405. 1028 Bonami hrana za papige kom 1240 2,04 2529,606. 1029 Florahum zemlja 10L kom 1670 2,04 3406,807. 1030 Jupol 25/1 kom 36 22,90 824,40

UKUPNO: 19294,22

I Z J A V ANa zemelju odredba Zakona o porezu na promet proizvoda i usluga prema vazećim zakonskim propisima dajemo izjavu da smo:1. TRGOVINSKO PREDUZEĆE - TRGOVINSKA RADNJA ______Poljoprivredna apoteka_____2. UGOSTITELJSKO PREDUZEĆE - UGOSTITELJSKA RADNJA _______________________________3. PROIZVOĐAČKO PREDUZEĆE _______________________________4. PRAVNA OSOBA - RADNJA koja se bavi remontom, popravkama i servisiranjem ______________________________5. MJESNA ZAJEDNICA _______________________________6. STAMBENA ZADRUGA _______________________________7. INDIVIDUALNI POLJOPRIVREDNIK _______________________________8. OBRTNIČKA ZADRUGA _______________________________9. _______________________________________________________________________________________________________

10. ______________________________________________________________________________________________________da ćemo proizvode, reprodukcijski materijal, građevinski materijal, naručen prema narudžbenici zaključnici, predracunu - ugovoru broj od ________god. upotrijebiti*a) za daljnju prodajub) za reprodukcijuc) za opremu (osnovna sredstva, sitni inventar, sredstva za zaštitu na radu i lična zaštita, oprema i rezervni djelovi za opremu)d)____________________________________________________________________________________________________

M.P. Potpis ovlaštene osobe - naručioca: ____________________________

Naziv pravnog lica: Ado d.o.o._____________________________Mjesto: Cazin_________________

Otpremnica br.___7/05____

Za: _Edo d.o.o._________________________________________

r/b Naziv robe Šifra Jed mje Količina Cijena Iznos

1. Guma traktorska 600*16/8 1024 kom 45 49,02 2205,90

2. Akumulator 97Amh 1025 kom 36 94,12 3388,32

3. Žmigavac IMT 530 1026 kom 1120 4,09 4580,80

4. Kanta za mlijeko 10L 1027 kom 320 7,37 2358,40

5. Bonami hrana za papige 1028 kom 1240 2,04 2529,60

6. Florahum zemlja 10L 1029 kom 1670 2,04 3406,80

7. Jupol 25/1 1030 kom 36 22,90 824,40

Narudžba: __1/05___Datum: 02.02.2005god

UKUPNO: 19294,22

Robu izdao: Kontrolisao: Primio:

______________________ ________________________ _______________________

(naziv pravne osobe-stambilj)

Na temelju narudžbenice i izjave br. 1/05 od ___01.02.2005.god______Otpremnica br.:_______07/05________ od __02.02.2005god_prijevoznica br.:________

r/b NAZIV ROBE Jed mjere Količina Cijena Iznos1. Guma traktorska 600*16/8 kom 45 49,02 2205,902. Akumulator 97Amh kom 36 94,12 3388,323. Žmigavac IMT 530 kom 1120 4,09 4580,804. Kanta za mlijeko 10L kom 320 7,37 2358,405. Bonami hrana za papige kom 1240 2,04 2529,606. Florahum zemlja 10L kom 1670 2,04 3406,807. Jupol 25/1 kom 36 22,90 824,40

UKUPNO: 19294,22

Plaćanje u roku od __7__ dana.

………………….... ………………….... M/P ………………….... Fakturisao Kontrolirao Rukovoditelj

Žiro račun:1740039251138110_____U Cazinu, 02. 02. 2005. god.

Račun br.__07/05_____ (Kod isplate oznacite broj racuna)

d.o.o. KendaVelika KladusaVeleprodaja-skladiste br1Racun otpremnica br. 07/05Datum 04.02.2005 god

KALKULACIJA CIJENA NA VELIKO broj 01/05 godR/B Šifra Naziv robe Jed.mj Kol. FC FV Troš. NV % Marža Pr. Vr. Pr. C.

1. 1024 Guma traktorska 600*16/8 kom 45 49,02 2205,90 0,00 2205,90 22,40 494,10 2700,00 60,00

2. 1025 Akumulator 97Amh kom 36 94,12 3388,32 0,00 3388,32 22,18 751,68 4140,00 115,00

3. 1026 Zmigavac ITM 530 kom 1120 4,09 4580,80 0,00 4580,80 22,25 1019,20 5600,00 5,00

4. 1027 Kanta za mlijeko 10l kom 320 7,37 2358,40 0,00 2358,40 22,12 521,60 2880,00 9,00

5. 1028 Bonami hrana za papige kom 1240 2,04 2529,60 0,00 2529,60 22,55 570,40 3100,00 2,50

6. 1029 Florahum zemlja 10l kom 1670 2,04 3406,80 0,00 3406,80 22,55 768,20 4175,00 2,50

7. 1030 Jupol 25/1 kom 36 22,90 824,40 0,00 824,40 22,27 183,60 1008,00 28,00

UKUPNO: 19294,22 0,00 19294,22 4308,78 23603,00

Robu prmio kalkulisao odobrio___________ _________ ____________


Na temelju ______narudzbnice i izjave br 8/05________ od ___03.02.2005god_____Otpremnica br.:______01/05______ od _______________prijevoznica br.:________


UKUPNO: 9384,00

Plaćanje u roku od ___7___ dana.


Žiro račun:1980011013110985_____U V. Kladuši, 03. 02. 2005. god.

Račun br.___01/05_____ (Kod isplate oznacite broj racuna)

d.o.o. Edo___________Velika KladušaVeleprodaja-maloprodajaDatum___03. 02. 2005.___

INTERNA OTPREMNICA

r/b Šifra robe

Naziv robe Jedinica mjere

Količina Cijena Iznos

1 1024 Guma traktorska 600*16/8 kom 27 60,00 1620,00

2 1025 Akumulator 97Amh kom 22 115,00 2530,00

3 1026 Žmigavac IMT 530 kom 672 5,00 3360,00

4 1027 Kanta za mlijeko 10L kom 192 9,00 1728,00

5 1028 Bonami hrana za papige kom 744 2,50 1860,00

6 1029 Florahum zemlja 10L kom 1002 2,50 2505,00

7 1030 Jupol 25/1 kom 22 28,00 616,00

Ukupno: 14219,00

Robu izdao: Robu primio: ____________ ______________

KOMERCIJALNO INVESTICIONA BANKA DD Velika Kladuša

IZVOD BR.: 1 tel.: 850520

MB PREDUZEĆA: 4263158831236BROJ PARTIJE: 1980011013110985 VALUTA:KM Datum:__________ STARO STANJE: 22 000,00

OPIS PRIM./POS. PARTIJA NA TERET U KORIST

Uplata Flash d.o.o 0,00 9384,00

PREDMET UKUPNO NA TERET/KORIST 0,00 9384,00

NOVO STANJE 31384,00Edo d.o.o. broj faha 001

d.o.o. EdoVelika KladusaMaloprodaja-prodavnica 1Interna otpremnica br. 01/05Datum 13.02.2005 god

KALKULACIJA CIJENA NA MALO broj 01/05 god

R/B NAZIV ARTIKLA J/M KOL Nab. Marza Prod.cij. prod.vrijed. Porez MPC MPV Cij. Vrijed. % iznos bez PPP bez PPP % Iznos 1 kom

1 Guma trak.600*16/8 kom 27 60 1620,00 18,18 294,54 70,91 1914,54 9,09 191,46 78 2106,002 Akumulator 97Amh kom 22 115 2530,00 34,39 870,00 154,55 3400,00 9,09 340,00 170 3740,003 Žmigavac IMT 530 kom 672 5 3360,00 32,73 1099,63 6,64 4459,63 9,09 445,97 7,3 4905,604 Kanta za mlijeko 10L kom 192 9 1728,00 26,26 453,82 11,36 2181,82 9,09 218,18 12,5 2400,005 Bonami hr. za papige kom 744 2,5 1860,00 30,91 574,91 3,27 2434,91 9,09 243,49 3,6 2678,406 Florahum zemlja 10L kom 1002 2,5 2505,00 41,82 1047,54 3,55 3552,54 9,09 355,26 3,9 3907,807 Jupol 25/1 kom 22 28 616,00 29,87 184,00 36,36 800,00 9,09 80,00 40 880,00

ukupno 14219,00 4524,44 18743,44 1874,36 20617,80

Robu primio Kalkulisao Odobrio__edo___ ___edis___ ___edo___


Na temelju _________narudzbenice i izjave br 13/05 od _________06.02.2005____Otpremnica br.:___________________ od _______________prijevoznica br.:________


UKUPNO: 15522,80

Plaćanje u roku od ____7____ dana.


Žiro račun:1980011013110985_____U V. Kladuši, 06. 02. 2005. god.

Račun br.__2/05_____ (Kod isplate oznacite broj racuna)

Nalog za knjiženje br.: 1/05 07.02. 2005. godine

cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje200 22000,00 07.02. Po početnom bilansu 07.02.

07.02. Po početnom bilansu 07.02. 401 22000,00130 19294,22 07.02. Za fakturu robe 07.02. 54300 19294,22131 23603,00 07.02. 07.02. 130 19294,22

07.02. Zaduženje skladišta velepr. 07.02. 137 4308,78132 20634,00 07.02. 07.02. 131 14219,00

07.02. 07.02. 137 2976,0007.02. Zaduženje prodavnice 07.02. 138 3439,00

212 9384,00 07.02. Prodaja robe 07.02. 602 9384,00652 9384,00 07.02. Razduženje skladišta 07.02. 131 9384,00137 1713,07 07.02. Ostvarena razlika u cijeni 07.02. 652 1713,07200 9384,00 07.02. Naplata robe 07.02. 212 9384,00

zbroj 115396,26 115396,26

POPIS ROBE

na dan ..08.02...... ...05...god.

r/b Šifra Vrsta robe Jed.Mj.

KolNabavna Prodajnacijena vrijednost cijena vrijednost

km km km km1. 1024 Guma traktorska 600*16/8 kom 7 78,00 550,202. 1025 Akumulator 97Amh kom 5 170,00 850,003. 1026 Žmigavac IMT 530 kom 168 7,30 1226,404. 1027 Kanta za mlijeko 10L kom 48 12,50 600,005. 1028 Bonami hrana za papige kom 186 3,60 669,606. 1029 Florahum zemlja 10L kom 250 3,90 973,007. 1030 Jupol 25/1 kom 6 40,00 240,00

svega.: 5111,20

Kontrolisao cijene i obračunao: Popis izvršili:

........................................ .................................. ..................................

..................................

Edo d.o.o.Velika Kladuša

Obračun poreza na prometu maloprodaji na osnovu popisa robe

09.02 .2005.godna

Redni broj

OPIS Iznos

1 Zalihe robe 0,00

2 Zaduženje prodavnice

20634,00

3 Ukupno zaduženje

20634,00

4 Stanje po popisu 5111,20

5 Realizacija 15522,80

6 Preračunati pr. poreza

16,6666667

7 Iznos poreza 2587,13

8 Osnovica za izr. poreza

12935,67

9 Pl. Poreza do obračuna

0,00

10 Za uplatu poreza 2587,13

Obračunao: DIREKTOR: ___________ ____________



MB PREDUZEĆA: 4263158831236BROJ PARTIJE: 1980011013110985 VALUTA:KM Datum: __10.02.2005__ STARO STANJE: 31384,00


Polog pazara 1980011013110985 0,00 15522,80Uplata računa za robu 1740039251138110 19294,22 0,00Uplata poreza budžet kantona 1650031000446067 2587,13 0,00



Nalog za knjiženje br.: 2/05 11.02 2005. godine

cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje202 15522,80 11.02 11.02 602 12935,67

11.02 Prodaja robe 11.02 546 2587,13652 15522,80 11.02 Razduženje prodavnice 11.02 132 15522,80138 2587,13 11.02 Ostvareni porez 11.02 652 2587,13137 2238,82 11.02 Ostvarena razlika u cijeni 11.02 652 2238,82200 15522,80 11.02 Polog pazara 11.02 202 15522,80

54300 19294,22 11.02 Plaćanje računa 11.02 200 19294,22546 2587,13 11.02 Plaćanje poreza 11.02 200 2587,13

zbroj 73275,70 73275,70

JKP „Adnan Redic“Velika Kladuša Korisnik:400285Kulište br.2 Edo d.o.o.Tel. 770-164 M. Omanovića 11, V.KladusaMat.broj: 4263267880005

Račun za komunalne usluge PV-117/05Za period __________do__________

Br. Datum Opis PP Novo Staro Razlika Cijena Iznos

1. 28.02. utrošak vode 312 299 13 1,25 16,252. 28.02. doprinos za zarg.vode 312 299 13 0,05 0,653. 28.02. doprinos za isk. vode 312 299 13 0,05 0,654. 28.02. kanalizacija * 312 299 13 0,30 3,905. 28.02. troškovi evidencije * 312 299 13 1,00 1,00

Ukupno zaduženje: 22,45

PPU T-1/10% uračunat u cijenu usluga (stavke označene*)Reklamacije uvažavamo u roku od 8 dana-donijeti račun i stanje vodomjeraDatum računa: 31/05/2005. rok plaćanja:8(osam) dana od prijema računaŽiro-račun: KIB 1980011010003953 Univerzal: 1650181000112040 (KM)

Fakturisao: Kontrolisao: Direktor:Latić Asmir s.r. ______________ Čaušević Osman s.r

bh telekomDIREKCIJA BIHAĆ Trans. Račun: 1650031000121990

Identifikaciski broj: 4203367060000

RAČUN PTT USLUGA za 01.02.05__do_28.02.05__ Edo d.o.o.Broj računa: 0109 V. Kladusa ul. M. Omanovića 11Šifra korisnika: 230198

Datum računa: 28.02.2005Tel.br.: 037 771 360 Datum DPO: 10.03.2005

Šifra Naziv Jed. Cijena Količina Iznos920091920088920023920036920004920092920045

Utrošeni impulsiPreplata za fixni priključakSla. tar. Impulsa preplatniku 16kHZTajni broj zabrana za informacijeZaokruženjePorez na promet usluga 10%Korištenje ISDN st.pak. po dostupu

komkomkomkomkomkomkom

0,0222,00

0,75

27,27

4221

0

0

8,0222,00

0

0,800

Prilikom uplate obavezno navesti račun na koji se vrši uplata.Iznos racuna

Iznos preplate30,82

Pri plaćanju po ovom dokumentu,na nalogu za plaćanje u prostoru Za uplatu 30,82POZIV NA BROJ obavezno upišite 7713607-01303-11

Račun plativ u roku od 8 dana od datuma DPO nakon čega zaračunavamo zatezne kamate.Reklamacije po ovom računu mogu se podnijeti 15 dana po prijemu istog.

Telefon za kontakt: Bihac 037 331-403, 037 310-152, fax: 037 310-152

JP ELEKTROPRIVREDA BIH ELEKTRODISTRIBUCIJA BIHAĆ TR.RAČUN 1610350001050843POSLOVNICA VELIKA KLADUŠA REG BROJ 20039949MJESTO VELIKA KLADUŠA POREZNI BROJ 11350111

RAC.BR.: 109-112078-31127 Datum _28.02.05_ DPO _10.03.05__

Placanje u roku 10 danaPrema očitanju izvršenom 28.02.2005,zadužujemo vas za utrošenu električnu energiju za period 01.02.2005-28.02.2005TP OH ROH Gr.brojila aktivne nergije Ob.konst.e.e. Obračun 999999 1001 268

OČITANJE utrošakkWh

CijenaKM

IznosKMNovo Staro Razlika Gubici

Aktivnaenergija

VT 1211410034

120319907

83127

83127

0,15000,0750

12,459,53MT

Reaktivnaenergija

VTMT

SNAGA (KW) 1 1 4,5000 4,50ZAJEDNIČKA POTROŠNJA 0 KM Cos fi 0,00 Faktor

k0,00

OSLOBOĐEN PLACANJA POREZA PP PO IZJAVI

IZNOS RAČUNA KM 26,48POREZ NA PROMET 2,65PRIVREMENI RAČUN 0,00UKUPNO KM 29,13KAMATA KM 0,00

SALDO ZA EL.ENERGIJE NA DAN 28.02.2005 IZNOSI 29,13SALDO ZA KAMATE NA DAN 28.02.2005 IZNOSI 0,00

NAPOMENA:Račun za el.energ. umanjen za utrošak subpotrošača u količini od kWh i kW

M.P. ODGOVORNO LICE: ____________________

Edo d.o.o.V. Kladuša M. Omanovića 11



MB PREDUZEĆA: 4263158831236BROJ PARTIJE: 1980011013110985 VALUTA:KM Datum: 28.02.05STARO STANJE: 25025,49


Uplata računa za el. energiju 1610350001050843 29,13 0,00Uplata računa za PTT 1650031000121990 30,82 0,00Uplata računa za vodu 1980011010003953 22,45 0,00



Edo d.o.o.Velika Kladuša, Muhameda Omanovića 11Tel.br. 037 771 36028.02.2005godMB PREDUZEĆA: 3110985113859

S P E C I F I K A C I J AZa isplatu plaća za februar 2005.godine

Red.broj Broj radnika Bruto plata Neto plata1 2 3 42 2 1206,00 820,08

Redni broj

Opis STOPA IznosNa bruto Na neto

1 Iznos bruto plate 1206,002 Porez na platu 3,40 5,00 41,003 Doprinosi iz plate 32,00 47,058823529 385,92

Penzisko-invalidsko osiguranje 17,00 25,0000 205,02Zdravstveno osiguranje 13,00 19,117647059 156,78Osiguranje od nezaposlenosti 2,00 2,9411764706 24,12

4 Doprinosi na plate 11,50 16,911764706 138,69Penzisko-invalidsko osiguranje 7,00 10,294117647 84,42Zdravstveno osiguranje 4,00 5,882352941 48,24Osiguranje od nezaposlenosti 0,50 0,735294118 6,03

5 Ostale obaveze 0,00Doprinos PK BiH 0,20 0 0,00Doprinos PK FBiH 0,30 0 0,00Doprinos PK USK 0,50 0 0,00Doprinos za sport i kulturu 0,00 0 0,00

6 Ukupno obaveze 565,617 Neto plata 820,088 Ukupan trošak plata 1385,69

Penzisko-invalidsko osiguranje 289,44 Zdravstveno osiguranje 205,02 Osiguranje od nezaposlenosti 30,15 Porez na platu 41,00



MB PREDUZEĆA: 4263158831236BROJ PARTIJE: 1980011013110985 VALUTA:KM Datum: 28.02.05STARO STANJE: 24943,09


Podignuto čekom Edo d.o.o. 1980011013110985 1040,08 0,00Uplata poreza na plaće Budžet kantona 1650031000446067 41,00 0,00Uplata PIO osiguranja Fond PIO 1650011000617564 289,44 0,00 Uplata zdravstvenog osiguranja Zavod za Z. O. 1020220000000982 205,02 0,00Uplata osiguranja od nezaposlenosti Zavod za F BiH 1610000028570003 9,05 0,00Uplata osiguranja od nezaposlenosti Zavod za zapos. USK 1296011000926652 21,10 0,00



Edo d.o.o.Muhameda Omanovića 11

S P I S A KIsplaćenih bonova za topli obrok za februar 2005. godine

1. Mulalić Edis 110,00 KM

2. Mulalić Aida 110,00 KM

DIREKTOR: _______________

(Mulalic Edis)


cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje301 29,13 28.02 Faktura dobavljača 28.02 54301 29,13

54301 29,13 28.02 Uplata računa za el. energiju 28.02 200 29,13343 30,82 28.02 Faktura dobavljača 28.02 54302 30,82

54302 30,82 28.02 Uplata računa za PTT 28.02 200 30,82348 22,45 28.02 Faktura dobavljača 28.02 54303 22,45

54303 22,45 28.02 Uplata računa za vodu 28.02 200 22,45320 820,08 28.02 Obračun neto plate 28.02 545 820,08320 41,00 28.02 Porez na platu 28.02 549 41,00320 385,92 28.02 Doprinosi iz plata 28.02 549 385,92320 138,69 28.02 Doprinosi na plate 28.02 549 138,69

2005 1040,08 28.02 Podignuto čekom u blagajnu 28.02 200 1040,08202 1040,08 28.02 Podignuto čekom u blagajnu 28.02 2005 1040,08545 820,08 28.02 Isplata neto plate 28.02 202 820,08549 41,00 28.02 Uplata poreza na platu 28.02 200 41,00549 385,92 28.02 Uplata doprinosa iz plate 28.02 200 385,92549 138,69 28.02 Uplata dopinosa na plate 28.02 200 138,69328 220,00 28.02 Isplata toplog obroka 28.02 202 220,00

zbroj 5236,34 5236,34


cto duguje dat. SADRŽAJ dat. cto potražuje371 1688,09 28.02 28.02 301 29,13

28.02 28.02 320 1385,6928.02 28.02 328 220,0028.02 28.02 343 30,8228.02 Prenos troškova za obračun rezult 28.02 348 22,45

652 1688,09 28.02 Obračun poslovnih rezultata 28.02 371 1688,09602 22319,67 28.02 Obračun poslovnih rezultata 28.02 700 22319,67700 20055,87 28.02 Obračun poslovnih rezultata 28.02 652 20055,87700 2263,90 28.02 Obračunata dobit 28.02 701 2263,90701 2263,90 28.02 Obračunata dobit 28.02 460 2263,90

zbroj 50279,52 50279,52

DnevnikR/b cto Opis Duguje Potražuje

1 200 Žiro-račun 22000,00401 Upisani neuplaćeni vlasnički kapital 22000,00

Stanje po početnom bilansu

2 130 Obračun nabavke 19294,2254300 Obaveze prema ostalim dobavljačima 19294,22

Za fakturnu vrijednost robe

3 131 Roba u skladištu 23603,00130 Obračun nabavke 19294,22137 Ukalkulisana razlika u cijeni 4308,78

Zaduženje skladišta veleprodaje

4 132 Roba u prodavnici 20634,00131 Roba u skladištu 14219,00137 Ukalkulisana razlika u cijeni 2976,00138 Ukalkulisani porez na promet 3439,00

Zaduženje prodavnice

5 212 Ostali kupci 9384,00602 Vrijednost prodate robe 9348,00

Prodaja robe

6 652 Troškovi prodate robe 9384,00131 Roba u skladištu 9348,00

Razduženje skladišta

7 137 Ukalkulisana razlika u cijeni 1713,07652 Troškovi prodate robe 1713,07

Ostvarena razlika u cijeni

8 200 Žiro-račun 9384,00212 Ostali kupci 9384,00

Naplata robe

9 202 Blagajna 15522,80602 Vrijednost prodate robe 12935,67546 Obaveze za porez na promet proizvoda i usluga 2587,13

Prodaja robe

10 652 Troškovi prodate robe 15522,80132 Roba u prodavnici 15522,80

Razduženje prodavnice

11 137 Ukalkulisana razlika u cijeni 2238,80652 Troškovi prodate robe 2238,80

Ostvarena razlika u cijeni

12 138 Ukalkulisani porez na promet 2587,13652 Troškovi prodate robe 2587,13

Ostvareni porez

13 200 Žiro-račun 15522,80202 Blagajna 15522,80

Polog pazara

14 54300 Obaveze prema ostalim dobavljačima 19294,22200 Žiro-račun 19294,22

Plaćanje računa

15 546 Obaveze za porez na promet proizvoda i usluga 2587,13200 Žiro-račun 2587,13

Plaćanje poreza

R/b cto Opis Duguje Potražuje16 301 Troškovi energije 29,13

54301 Obaveze prema ostalim dobavljačima 29,13Faktura dobavljača

17 54301 Obaveze prema oslalim dobavljačima 29,13200 Žiro-račun 29,13

Uplata računa za električnu energiju

18 343 PTT troškovi 30,8254302 Obaveze prema ostalim dobavljačima 30,82

Faktura dobavljača


Uplata PTT računa

20 348 Ostali troškovi poslovanja 22,4554303 Obaveze prema ostalim dobavljačima 22,45

Faktura dobavljača


Uplata računa za vodu

22 320 Plate 820,08545 Obaveze prema zaposlenima 820,08

Obračunate neto plate

23 320 Plate 41,00549 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instit 41,00

Obračunate neto plaće


Doprinosi iz plata


Doprinosi na plate

26 2005 Prelazna blagajna 1040,08200 Žiro-račun 1040,08

Podignuto čekom za plate i topli obrok

27 202 Blagajna 1040,082005 Prelazna blagajna 1040,08

Podignuto čekom za plate i topli obrok

28 545 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instit 820,08202 Blagajna 820,08

Isplata neto plate

29 549 Obav. za ostale poreze,dopr. i dr. obav. prema drž. Instit 41,00200 Žiro-račun 41,00

Uplata poreza na platu


Uplata doprinosa iz plate


Uplata doprinosa na plate

32 328 Ostali troskovi zaposlenih (topli obrok, prevoz na posao) 220,00202 Blagajna 220,00

Isplata toplog obroka

R/b cto Opis Duguje Potražuje33 371 Raspored troškova u obračunu poslovnog rezultata 1688,09

301 Troškovi energije 29,13320 Plate 1385,69328 Ostali troškovi zaposlenih (topli obrok, prevoz na posao...) 220,00343 PTT toškovi 30,82348 Ostali troškovi poslovanja 22,45

Prenos troškova za obračun poslovnog rezultata

34 652 Troškovi prodate robe 1688,09371 Raspored troškova u obračunu poslovnog rezultata 1688,09

Obračun poslovnog rezultata

35 602 Vrijednost prodate robe 22319,67700 Obračun rezultata 22319,67


36 700 Obračun rezultata 20055,87652 Troškovi prodate robe 20055,87


37 700 Obračun rezultata 2263,90701 Dobitak 2263,90

Obračun dobiti

38 701 Dobitak 2263,90460 Dobit tekuinansijske godine 2263,90

Dobit

Obračun nabavke 130

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Za fakturnu vrijednost robe 19294,2228.02 Zaduženje skladišta veleprodaje 19294,2228.02

KUMULATIV 19294,22 19294,22

Roba u skladištu 131

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Zaduženje skladišta veleprodaje 23603,0028.02 Zaduženje prodavnice 14219,0028.02 Razduženje skladišta 9384,0028.02

KUMULATIV 23603,00 23603,00

Roba u prodavnici 132

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Zaduženje prodavnice 20634,0028.02 Razduženje prodavnice 15522,8028.02 Saldo 5111,2028.02

KUMULATIV 20634,00 20634,00

Ukalkulisana razlika u cijeni 137

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Zaduženje skladišta veleprodaje 4308,7828.02 Zaduženje prodavnice 2976,0028.02 Ostvarena razlika u cijeni 1713,0728.02 Ostvarena razlika u cijeni 2238,8228.02 Saldo 3332,89

KUMULAIV 7284,78 7284,78

Ukalkulisani porez na promet 138

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Zaduženje prodavnice 3439,0028.02 Ostvareni porez 2587,1328.02 Saldo 851,87

KUMULATIV 3436,00 3439,00

Žiro-račun 200

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Stanje po početnom bilansu 22000,0028.02 Naplata robe 9384,0028.02 Polog pazara 15522,8028.02 Plaćanje računa 19294,2228.02 Plaćanje poreza 2587,1328.02 Uplata računa za el. energiju 29,1328.02 Uplata PTT računa 30,8228.02 Uplata računa za vodu 22,4528.02 Podignuto čekom za plate i topli obrok 1040,0828.02 Uplata poreza na plate 41,0028.02 Uplata doprinosa iz plate 385,9228.02 Uplata doprinosa na plate 138,69

Saldo 23337,36KUMULATIV 46906,80 46906,80

Blagajna 202

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Prodaja robe 15522,8028.02 Polog pazara 15522,8028.02 Podignuto čekom za plate i topli obrok 1040,0828.02 Isplata neto plate 820,0828.02 Isplata toplog broka 220,00

KUMULATIV 16562,88 16562,88

Prelazna blagajna 2005

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Podignuto čekom za plate i topli obrok 1040,0828.02 Podignuto čekom za plate i topli obrok 1040,0828.02

KUMULATIV 1040,08 1040,08

Ostali kupci 212

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Prodaja robe 9384,0028.02 Naplata robe 9384,0028.02

KUMULATIV 9384,00 9384,00

Troškovi električne energije 301

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Faktura dobavljača 29,1328.02 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 29,1328.02

KUMULATIV 29,13 29,13

Plate 320

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Obračunate neto plate 820,0828.02 Obračunate neto plate 41,0028.02 Doprinosi iz plata 385,9228.02 Doprinosi na plate 138,6928.02 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 1385,69

KUMULATIV 1385,69 1385,69

Ostali troškovi zaposlenih (Topli obrok) 328

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Isplata toplog obroka 220,0028.02 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 220,0028.0228.02 KUMULATIV 220,00 220,00

PTT troškovi 343

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Faktura dobavljača 30,8228.02 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 30,8228.0228.02 KUMULATIV 30,82 30,82

Ostali troškovi poslovanja 348

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Ostali troškovi poslovanja 22,4528.02 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 22,4528.0228.02 KUMULATIV 22,45 22,45

Raspored troškova u obračunu poslovnog rezultata 371

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Prenos troškova za obračun poslovnog rezult. 1688,0928.02 Obračun poslovnog rezultata 1688,0928.02

KUMULATIV 1688,09 1688,09

Upisani uplaćeni vlasnički kapital 401

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Stanje po početnom bilansu 22000,0028.02 Saldo 22000,0028.0228.02 KUMULATIV 22000,00 22000,00

Dobit tekuće financijske godine 460

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Dobit 2263,8028.02 Saldo 2263,8028.02

KUMULATIV 2263,80 2263,80

Obaveze prema ostalim dobavljačima 54300

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Za fakturnu vrijednost robe 19294,2228.02 Plaćanje računa 19294,2228.0228.02 KUMULATIV 19294,22 19294,22

Obaveze prema ostalim dobavljačima (Elektroprivreda) 54301

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Faktura dobavljača 29,1328.02 Uplata računa za el. energiju 29,1328.02

KUMULATIV 29,13 29,13

Obaveze prema ostalim dobavljačima (PTT) 54302

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Faktura dobavljača 30,8228.02 Uplata PTT računa 30,8228.0228.02 KUMULATIV 30,82 30,82

Obaveze prema ostalim dobavljačima 54303

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Faktura dobavljača 22,4528.02 Uplata računa za vodu 22,4528.0228.02 KUMULATIV 22,45 22,45

Obaveze prema zaposlenima 545

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Obračun neto plate 820,0828.02 Isplata neto plate 820,0828.0228.02 KUMULATIV 820,08 820,08

Obaveze za porez na promet proizvoda i usluga 546

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Prodaja robe 2587,1328.02 Plaćanje poreza 2587,1328.02

KUMULATIV 2587,13 2587,13

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge obaveze 549

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Obračun neto plate 41,0028.02 Doprinosi iz plata 385,9228.02 Doprinosi na plate 138,6928.02 Uplata poreza na platu 41,0028.02 Uplata dopinosa iz plate 385,9228.02 Uplata doprinosa na plate 138,6928.02

KUMULATIV 565,61 565,61

Vrijednost prodate robe 602

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Prodaja robe 9384,0028.02 Prodaja robe 12935,6728.02 Obračun poslovnog rezultata 22319,6728.0228.02 KUMULATIV 22319,67 22391,67

Troškovi prodate robe 652

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Razduženje skladišta 9384,0028.02 Ostvarena razlika u cijeni 1713,0728.02 Razduženje prodavnice 15522,8028.02 Ostvarena razlika u cijeni 2238,8228.02 Ostvareni porez 2587,1328.02 Obračun poslovnog rezultata 1688,0928.02 Obračun poslovnog rezultata 20055,8728.0228.02 KUMULATIV 26594,89 26594,89

Obračun poslovnog rezultata 700

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Obračun poslovnog rezultata 22319,6728.02 Obračun poslovnog rezultata 20055,8728.02 Obračun dobiti 2263,8028.0228.02 KUMULATIV 22319,67 22319,67

Dobitak 701

Datum SADRŽAJ Duguje Potražuje28.02 Obračun dobiti 2263,9028.02 Dobit 2263,9028.0228.02 KUMULATIV 2263,90 2263,90

Identifikacioni podaci: Edo d.o.o.____________ ______________________________ __4263158831236__ (Naziv pravnog lica) (Identifikacijski broj) Trgovina__________________________________________________ ___________________ (Djelatnost) (Matični broj) ul. Muhameda Omanovića 11, V. Kladuša_______________________ ______________________ (Sjedište i adresa pravnog lica) (Šifra djelatnosti po SKD-u) ____________________ (Porezni broj)Transakcijski računi (naziv banke i broj računa) ____097____

(Šifra općine)Komercijalno Investiciona Bnaka_________________________ _______________________________________________ __________________________________________ (Banka) (Banka) (Banka) 19800111013110985_________________________________________ _____________________________________________________ _______________________________________________

Za pravna lica koja knjigovodstvo vode po kontnom planu za preduzeća

BILANS USPJEHAZA PERIOD _____ _ Februar 2005.___ ____ GODINE

KMGrupa konta

(konto) O P I S Zabi-lješka AOP Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5 660 Prihod od prodaje 182 22319,67

650,651,652 Troškovi prodaje 183 20055,87658,659,681 Usklađivanje vrijednosti zaliha 184

Bruto dobit (Svega 182 - 183 - 184) > 0 185 2263,90Bruto gubitak (Svega 182 - 183 - 184) < 0 186

653 Troškovi distribucije 187654 Troškovi administracije 188

Dobit od aktivnosti (Svega 185 – 187 – 188) > 0 189 2263,90

1 2 3 4 5 6

Raniji račun kod ZPP

Operativni broj sjedišta

Osnovni broj Individualna partija

oblik vlasništva

Gubitak od aktivnosti(Svega 185 – 187 – 188) < 0 ili (186+187+188) 190

610 Prihodi od povezanih pravnih lica 191

611 Prihodi od ulaganja u druga pravna lica 192

618 Prihodi od ostalih ulaganja 193

612 Prihodi od otuđenja ulaganja 194

62 Prihodi od finansiranja 195

63 Ostali prihodi 196

660 Rashodi od otuđenja ulaganja 197

661, 668 Rashodi od otpisivanja ulaganja 198

67 Rashodi od finansiranja 199

68 osim 681 Ostali rashodi 200

Dobit prije poreza(Svega 189+191 do 196 – 197 do 200) > 0 ili(191 do 196 – 197 do 200 – 190) > 0 201

Gubitak(Svega 189+191 do 196 – 197 do 200) > 0 ili(191 do 196 -197 do 200 – 190) > 0 202

Porez na dobit 203

Dobit prije poreza (201 – 203) 204

Gubitak (202) 205

640 Vanredni prihodi 206

690 Vanredni rashodi 207

Dobit od vanredni stavki (206 – 207) 208

Gubitak od vanredni stavki (207 – 206) 209

Porez na dobit od vanredni stavki 210

Neto dobit od vanredni stavki (208 – 210) 211

Neto dobit za period (204+211) ili (204 – 209) > 0 ili (211 – 205) > 0 212

Gubitak za period (205+209) ili (211 – 205) < 0ili (204 – 209) < 0 213

Samostalni računovođa Direktor:Broj dozvole: _________________ M.P. ________________________

BILANS STANJA

AKTIVA 24 263,80

a) stalna sredstva

b) tekuća sredstva žiro-račun 23 337,36 trgovačka roba 926,44

PASIVA 24 263,80

Kapit 22 000,00Dobit 2263,80

Documents

Maturski Rad