Embed Size (px)
Citation preview
1
MEMORIA ANUAL
2020
2
3
AHORA ES CUANDOdebemos cuidarnosy proteger a quienesmás lo necesitan.
4
Declaración de Responsabilidad
Nuestra Caja.
Visión Global
Entorno Económico
Caja Cusco en Cifras
Nuestros canales de atención
Gestión integral de riesgos
Oficialía de cumplimiento del sistema de prevención de
Lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Oficialía de cumplimiento normativo
Gestión estratégica del talento humano
Responsabilidad social
Principales actividades
Dictamen de los Auditores Independientes
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
5
6
Porque lo importante es que nadie se quede
en el camino.
7
El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto del desarrollo del negocio de CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSO S.A. durante el año 2020.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes en su condición de Gerencia Mancomunada se hacen responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.
Cusco, 11 de marzo del 2021
Declaraciónde Responsabilidad
____________________________________ John Edward Olivera Murillos
Gerente Central de Administración
____________________________________ Juvenal Vargas Trujillo
Gerente Central de Operaciones y Finanzas
____________________________________ Walter Nieri Rojas Echevarría
Gerente Central de Negocios
1
8
NuestraCaja
2
9
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A. es una empresa pública con
Personería Jurídica de Derecho Privado, que fue creada bajo el ámbito del Decreto
Ley N° 23039 del 14 de mayo de 1980, con autorización de funcionamiento
mediante Resolución S.B.S. N° 218-88 del 22 de marzo de 1988.
Identidad
El propósito principal de la Caja Municipal Cusco es apoyar a segmentos
socioeconómicos que tienen acceso limitado a la banca tradicional, impulsando
el desarrollo de la pequeña y microempresa, fomentando el ahorro en la población
y otorgando créditos a las PYME, contribuyendo con la descentralización
financiera y democratización del crédito.
10
Una historia decrecimiento
sostenidopara todos
11 11
12
HistoriaCaja Cusco, inició sus operaciones el 28 de marzo de 1988 en su local institucional
de la Calle Afligidos N° 118, con la Asesoría Técnica del Convenio Perú Alemania
GTZ y un capital inicial de 100 mil dólares otorgado por el Consejo Provincial del
Cusco, presidido entonces por el Ing. Carlos Chacón Galindo.
Al inicio, sus operaciones se concentraron en la atención de los créditos
prendarios, en el año 1989 la Superintendencia de Banca y Seguros autorizó a
Caja Cusco la captación de ahorros del público en sus modalidades de Ahorro
Corriente y Plazo Fijo, ese mismo año se empezó a operar en moneda extranjera
en la modalidad de compra- venta y posteriormente el año 1993 captó ahorros en
moneda extranjera.
13
En 1990, la Caja Municipal Cusco obtiene autorización para operar y otorgar
créditos no prendarios, cumpliendo de esta forma con los objetivos
institucionales: fomentar la Pequeña y Microempresa, constituyéndose desde
entonces líder en la atención créditos PYMES. En 1994, la Caja Municipal Cusco
adquiere el local ubicado en Portal Espinar N° 146, donde instala su Oficina
Principal, dejando la anterior sede de la Calle Afligidos, para el funcionamiento de
su agencia del mismo nombre. Caja Municipal Cusco cierra este periodo con 33
trabajadores.
1990 - 1996
1997 - 1999
En 1997, la Caja Municipal Cusco puso mayor énfasis en apoyar al sector agropecuario
y al sector turismo con créditos a mediano plazo. Igualmente tuvo notable impulso la
atención de créditos personales e institucionales así como el crédito automotriz. Es
importante resaltar el incremento de depositantes con personería jurídica, lo cual
garantizó mayor tiempo de permanencia de los activos líquidos.
En 1998 -1999, la Superintendencia de Banca y Seguros- SBS, autoriza la apertura de la
Agencia en la ciudad de Sicuani, Provincia de Canchis, Cusco. Ese mismo año, la Caja
Municipal de Ahorro y Crédito Cusco se convierte en Sociedad Anónima y se lleva a
cabo el traslado de la Oficina Especial de Calle Nueva a la Avenida Garcilaso en la
ciudad del Cusco.
Así mismo la Caja Municipal Cusco, emprendió Programas de Capacitación para su
personal, con incidencia directa en la gestión de la empresa. Se cierra este periodo con
un total de 89 trabajadores.
14
En el año 2000, con autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros se
apertura la Agencia Andahuaylas, logrando una mayor expansión de sus
servicios financieros.
En el año 2001 Se procedió a la interconexión de las Agencias a nivel de Cusco,
Abancay y Andahuaylas, se implementó la Plataforma de clientes preferenciales
(créditos automáticos), logrando la calificación de la SBS como empresa
financiera de Primer Nivel, Grupo I, Nivel I. se cierra este periodo con 123
trabajadores.
En el año 2002, la Superintendencia de Banca y Seguros autoriza la apertura de la
Agencia Calca, cuyos servicios estaban orientados principalmente a la
colocación de créditos PYME, Agrícola y Crédito Institucional en el Valle Sagrado
de los Incas.
Caja Cusco continuó con el apoyo a los emprendedores a través del
financiamiento a las Asociaciones de Comerciantes y Grupos Organizados
obteniendo un impacto positivo muy importante dentro de este segmento de
mercados atendidos por Caja Cusco (Asociación de Comerciantes El Molino, El
Paraíso, entre otros.). En el año 2003 se apertura la Agencia Juliaca.
En el año 2004, se inaugura la Agencia Puerto Maldonado y el local propio de la
Agencia Abancay, con lo cual Caja Cusco cuenta con una Oficina Principal y 09
agencias distribuidas en Cusco, Abancay, Andahuaylas, Sicuani, Urubamba,
Juliaca y Puerto Maldonado logrando un importante posicionamiento en el sur
del Perú.
En el año 2005, Caja Cusco alcanza los 268 trabajadores. Se obtiene el Premio a la
Excelencia en Microfinanzas, reconocimiento del BID, como finalista dentro de
las tres mejores Instituciones Microfinancieras de América Latina y el Caribe y
Reconocimiento de la Clasificadora de Riesgos “Micro Rate” como la empresa
más ef ic iente dentro de las 40 Inst i tuciones Microf inancieras
Latinoamericanas.
2000 - 2005
15
En el año 2006, inicia la era tecnológica con la adquisición e implementación del
nuevo aplicativo de negocios SICMAC C y la implementación de la Tarjeta
Cliente. Se adquirió el local propio para la agencia Puerto Maldonado y se
inaugura la agencia San Sebastián y la Oficina Especial Izcuchaca.
Se obtuvo el Premio Nacional a la Calidad – Categoría Plata por la Sociedad
Nacional de Industrias. Se obtuvo por primera vez el Premio a la Microempresa
PREMIC, otorgado por el City Bank y el Programa de las Naciones Unidas para el
Desarrollo PNUD, y por segundo año consecutivo el Premio Nacional a la Calidad
– Categoría Plata por la Sociedad Nacional de Industrias.
En el año 2008, Caja Cusco continúa con la expansión e ingresa a la ciudad de
Lima con la inauguración de su Agencia Miraflores. Al finalizar el año cuenta con
quince agencias y diez Oficinas Especiales en las regiones de Cusco, Apurímac,
Puno, Madre de Dios y Lima.
El año 2008, se caracterizó por un significativo crecimiento económico, la cartera
de créditos asciende a S/ 468 millones de soles y 55 mil clientes, mientras que los
depósitos superaron los S/ 431 millones de soles y los 165 mil ahorristas.
El año 2009, Caja Cusco continúa con su agresivo Plan de Expansión al finalizar el
año cuenta con 23 agencias y 12 Oficinas Especiales en las Regiones de Cusco,
Puno, Apurímac, Madre de Dios, Lima y Arequipa.
El año 2010, Caja Cusco continúa con su proceso de expansión, inaugurando su
tercera agencia en la ciudad de Arequipa, “Agencia La Negrita”, siendo esta la
trigésima sexta oficina de la Caja Cusco, así mismo se inaugura también las
agencias de Nicolás de Piérola, Ate Vitarte y San Juan de Lurigancho en la ciudad
de Lima, consolidando de esta manera la presencia de la Caja Cusco en la capital
de la República, brindando muchas facilidades a los más de 225,000 clientes.
2006 - 2010
16
En el año 2011, Caja Cusco inaugura las Agencias de San Martín de Porres en Lima
y la Agencia Tacna en la región del mismo nombre, de esta manera consolida su
presencia en la zona sur de nuestro país. Al finalizar el año se cierra con 41
oficinas de atención. La Superintendencia de Banca y Seguros autoriza a operar
con cajeros corresponsales. Este periodo se cierra con más de 1,000
colaboradores y 260, 000 clientes.
En el año 2012 se apertura 04 nuevas agencias y 05 nuevas oficinas de atención:
Agencia San Camilo en la ciudad de Arequipa, Agencia San Martin y oficina
Especial San Jose en la ciudad de Juliaca - Puno, Agencia Av. Ejército en la
Ciudad de Cusco y Oficina Especial Uripa en la Región Apurímac, finalizando el
año con 46 oficinas de atención. Al cierre de este año se registraron 99,172
tarjetas de débito vigentes, además de la implementación de 67 Cajeros
corresponsales.
Así mismo en el 2012, Caja Cusco es catalogada por la Revista América Economía
como una de las 500 empresas más grandes del país y la más grande de la Región
Cusco. Se obtiene el premio Cinco diamantes por el Mix Market por
transparencia de la Información.
En 2013 se inician las operaciones en la nueva Sede institucional en la Av. La
Cultura, donde además se traslada a la Oficina Principal. Se cierra este periodo
con 1,468 colaboradores en 65 agencias y con saldos de colocaciones y
captaciones superiores a un millón 400 mil soles.
En el año 2015, se inaugura una nueva oficina de atención: Puquio (Ayacucho). Al
cierre del año 2015 la Caja Cusco, cuenta con 70 puntos de atención y cobertura en
nueve regiones: Cusco, Apurímac, Puno, madre de Dios, Arequipa, Lima, Tacna,
Moquegua y Ayacucho. Se implementaron 261 Agentes corresponsales, con más
de 161 mil transacciones.Lo que nos ubica en el puesto 344 en el ranking de las 500 empresas más grandes
del Perú, según revista América Economía.
2011 - 2015
17
Durante el año 2016, se abrieron once nuevos puntos de atención, ocho
agencias: Ica y Nasca (Ica), Pedregal (Arequipa), Huancavelica (Huancavelica),
Huancayo (Junín), Huachipa, Montenegro y Cantogrande (Lima); y tres
oficinas de atención: Kiteni y Ocongate (Cusco) y El Tambo (Junín), con lo cual
contamos 81 puntos de atención y cobertura en doce regiones: Cusco,
Apurímac, Puno, Madre de Dios, Arequipa, Lima, Tacna, Moquegua, Ayacucho,
Ica, Junín y Huancavelica.
Primer Lugar en número de seguidores en Redes Sociales con 123,200 fans. Caja Cusco en el 2016 asciende 38 puestos y se ubica en el puesto 306 en el ranking de las 500 empresas más grandes del Perú, según revista América Economía.
En el año 2017 se abren seis agencias y dos oficinas especiales en la Macro Región Sur del país: Of. Esp. Mall Cayma (Arequipa), Of. Esp. Azángaro (Puno), Agencias San Juan Bautista y Huanta (Ayacucho), Agencias Acomayo y Combapata (Cusco), Agencias San Isidro y Huaycan (Lima), con lo cual consolida 91 puntos de atención, reforzando su presencia en las 12 regiones donde tiene presencia.
El número de clientes de créditos al cierre del año 2017 fue de 214,837. Se cuenta con un total de 90,366 clientes exclusivos, que trabajan únicamente con Caja Cusco, una gran fortaleza, considerando que el 41.35% de toda su cartera de clientes, es exclusiva y concentrada en créditos de Consumo y Microempresa. Caja Cusco en el 2017 se ubica en el puesto 269 en el ranking de las 500 empresas más grandes del Perú, según revista América Economía.
2016 - 2019
18
Así mismo durante el 2017 Caja Cusco mejora su clasificación de riesgo, pasando
de la categoría B a B+, otorgada por la Clasificadora de Riesgos Class & Asociados.
Durante el 2018 Caja Cusco abrió cinco nuevas agencias, una en Arequipa y cuatro agencias en la región de Lima consolidando una presencia importante en la capital de la República llegando a 94 puntos de atención a nivel nacional. Por otro lado, al cierre del 2018 se atendieron a 264,185 clientes de créditos.
Al cierre del 2018 Caja Cusco contó un total de 2,444 colaboradores. Ese mismo
año nos ubicamos en el puesto 246 en el ranking de las 500 empresas más
grandes del Perú, escalando 26 puestos en comparación del año anterior.
En el 2019, Caja Cusco inauguró 6 puntos de atención, Chupaca y Chilca en la
región de Junín, Agencia Ciudad Municipal en Arequipa, Agencia Ciudad Nueva
en Tacna, y en Lima la Agencia Puente Piedra y Agencia Magdalena del Mar,
siendo este último el punto de atención número 100, cifra emblemática que
representa el crecimiento sostenido que le ha permitido ser un referente y líder
del sistema de cajas municipales. Asimismo, se alcanzó los 3000 mil millones de
soles en saldo de colocaciones y 300 mil clientes. Además, el presidente del
directorio de Caja Cusco, Ing. Fernando Ruiz Caro Villagarcía, asumió la
presidencia de la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito,
siendo el primer cusqueño en asumir dicho cargo. Por otra parte, Caja Cusco
lanzó a Wayki, primer asistente virtual del sistema de Cajas Municipales como
inicio de la era digital. Al cierre del 2019, Caja Cusco contó con 2545
colaboradores en planilla, 91 por Intermediación laboral y 72 practicantes.
19
Llegó el momentode cuidarnos paravolver a juntarnos
20
Gestión de Caja Cusco en los últimos añosTabla 1
Hechos deimportancia
Año
Se inicia la construcción
de la nueva sede
institucional y se
adquiere un nuevo local
propio en la ciudad de
Andahuaylas.
Obtención del premio Cinco Diamantes por el Mix Market, por transparencia de la información.
Se inauguran la nueva
Sede Institucional.
Se implementa el Centro
de Formación de Analistas
y se realiza el primer
estudio de clima laboral
Great Place To Work.
Se realizó la
automatización del modelo
de gestión denominado
"cubo de Créditos" para
utilizar información
estratégica en la toma de
decisiones
N° de Personal
N° de Agencias
Créditos (Miles S/)
Depósitos (Miles S/)
N° de Clientes de Ahorros
N° de Clientes de Créditos
Utilidad Neta (Miles S/)
N° de Regiones
Ranking 500 empresas
N° de ATM
Clasificación de riesgo
1,054
41
902,673
863,787
196,784
64,301
36,280.0
6
437
24
B
1,183
46
1,053,347
973,074
205,187
70,863
37,398.0
7
426
32
B
1,446
54
1,243,589
1,158,255
245,629
86,213
39,263.0
7
409
43
B
2011 2012 2013
Implementación del
servicio CMAC Movil, del
Sistema Estratega.
Se desarrollan además los
proyectos "evolution I y II"
y "home Banking Fase I".
Se llevaron a cabo más de
50 campañas BTL,
generando elevando el
nivel de recordación de
marca en 12% respecrto al
año anterior
Inicia la segunda entrega
de su Fondo Editorial.
Inicio del proyecto "Más
Humano" e
Implementación del
proyecto Home Bankking
Fase II
Caja Cusco publica
"Corpus Christi Cusqueño",
tercera entrega de su
Fondo Editorial.
Desarrollo e
implementación del
producto "Credialtoque"
que permitió un
crecimiento en el número
de clientes superior a los
36 mil clientes.
Caja Cusco publica
"Señores del Cusco ",
cuarta entrega de su
Fondo Editorial
Caja Cusco publica "Cusco:
Tradición y Modernidad",
cuarta entrega de su
Fondo Editorial.
Inicia el programa de
voluntariado corporativo
"Dona Sangre Dona vida"
de los colaboradores de
Caja Cusco.
Realiza su primera
campaña de donación de
sangre a los bancos de
sangre de la ciudad.
1,468
65
1,487,646
1,421,657
295,315
107,776
46,768.0
9
382
60
B
1,705
70
1,712,443
1,666,194
347,074
120,848
52,179.0
9
344
75
B
1,959
84
1,979,793
1,812,416
406,641
157,233
57,430.0
12
306
95
B
2,150
92
2,336,372
2,145,879
478,441
214,837
63,378.0
12
307
97
B+
2,444
96
2,714,320
2,607,427
564,460
259,707
72,380.0
12
246
111
B+
2015 2016 20172014 2018
Se alcanzó los 3,000 mil
millones de soles en saldo
de colocaciones y 300 mil
clientes.
Lanzamiento de “Wayki”,
primer asistente virtual del
sistema de Cajas
Primera Caja con
Autorización para emisión
de tarjetas de Crédito.
Lanzamiento Wayki App y
Alianza con Yape para
incrementar nuestros
canales de atención.
Líderes en el otorgamiento
de créditos del programa
de Reactivación económica
del Gobierno.
Caja Cusco no aplicó la
suspensión perfecta,
manteniendo al 100% de
sus trabajadores en planilla,
velando por el bien de sus
colaboradores y más de
2,600 familias.
2,708
100
3,100,861
3,046,671
690,379
309,708
78,114
12
243
122
B+
2714
104
4,120,108
3,333,843
759,449
309,941
11,553
13
169
128
B+
2019 2020
Caja Cusco en el tiempo
21
Misión“Innovamos las microfinanzas para impulsar la creatividad y el crecimiento de los peruanos”.
Visión“Ser la microfinanciera más innovadora y rentable,
satisfaciendo las necesidades de los peruanos con calidad y vocación de servicio”.
“Contribuir con el progreso de los emprendedores, que son el motor y motivo de nuestro Perú”
Propósito
22
IntegridadFirmeza y transparencia en las decisiones y comunicaciones
mostrando coherencia en sus acciones y voluntad para hacer lo
correcto.
Empeño por lograr la experiencia procurando calidad en su trabajo,
manteniendo sus compromisos y mostrando determinación y
emprendimiento en las responsabilidades a cargo.
Superación
Cooperación
Conciencia de pertenecer a un equipo y respeto por sus integrantes
compartiendo funciones y responsabilidad para el logro de resultado
comunes.
Valores fundamentales
23
Principios de Gestión
Tecnología Crediticia orientada a la Inclusión Financiera.
Agilidad y calidad en los procesos.
Pensamiento basado en Riesgos.
Accountability.
Transparencia.
Orientación a la Oferta de Valor
y Autosostenibilidad Financiera.
24
Lo importante esque nadie se quede
en el camino.
25
Romi Carmen Infantas Soto
Miguel Ángel Tinajeros Arteta
Freddy Gualberto Orosco Cusihuaman
Jafet Hildebrando Cervantes Mansilla
Marco Antonio Marroquín Muñiz
Edson Julio Salas Fortón
Rutbelia Huamani Ochoa
Melina Farfán Huamán
Maria Hilda Rozas Cáceres
Katia Roxana Revollar Florez
Miguel Ángel Cabrera Quiñonez
Tania Cardeña Zuñiga
Ricardo Almanza Quiñones
Miguel Ángel Tinajeros Arteta
Freddy Gualberto Orosco Cusihuaman
Jafet Hildebrando Cervantes Mansilla
Marco Antonio Marroquín Muñiz
Edson Julio Salas Fortón
Rutbelia Huamani Ochoa
Melina Farfán Huamán
Maria Hilda Rozas Cáceres
Katia Roxana Revollar Florez
Miguel Ángel Cabrera Quiñonez
Tania Cardeña Zuñiga
Ricardo Almanza Quiñones
Gladys Andrea Chávez Guillén (05/09/2020 al 29/10/2020).
Hasta el 23/07/2020
Ricardo Valderrama Fernandez (+)Alcalde de la Municipalidad Provincial del Cusco
Presidente de la Junta General de Accionistas
Desde 24/07/2020 hasta el 29/10/2020
Romi Carmen Infantas SotoAlcalde de la Municipalidad Provincial del Cusco
Presidente de la Junta General de Accionistas
REGIDORES DE LA MUNICIPALIDAD
DEL CUSCO
Consejo MunicipalMunicipalidad del Cusco
REGIDORES DE LA MUNICIPALIDAD
DEL CUSCO
26
Romi Carmen Infantas Soto
Miguel Ángel Tinajeros Arteta
Freddy Gualberto Orosco Cusihuaman
Jafet Hildebrando Cervantes Mansilla
Marco Antonio Marroquín Muñiz
Edson Julio Salas Fortón
Rutbelia Huamani Ochoa
Melina Farfán Huamán
Maria Hilda Rozas Cáceres
Katia Roxana Revollar Florez
Miguel Ángel Cabrera Quiñonez
Tania Cardeña Zuñiga
Ricardo Almanza Quiñones
Desde el 30/10/2020
Víctor German Boluarte MedinaAlcalde de la Municipalidad Provincial del Cusco
Presidente de la Junta General de Accionistas
MIEMBROS DE LA JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS
Consejo MunicipalMunicipalidad del Cusco
27
Directorio
Alberto Carpio Joyas DIRECTOR
Representante del Arzobispado del Cusco
Amadeo Vera Milla
DIRECTORRepresentante de la Cámara
de Comercio de Cusco
*Desde 22/07/2019
Luis Alberto Murillo OrmacheaDIRECTOR
Representante del Concejo Municipal
del Cusco (Minoría)
Guido Walter Bayro OrellanaVICE PRESIDENTE DE DIRECTORIO
Representante de Pequeños Comerciantes y Productores
Asociación de Pequeñas Empresas de Turismo de Cusco
Fernando Ruiz-Caro VillagarcíaPRESIDENTE DEL DIRECTORIO
Representante de COFIDE
Carlos Quispe Altamirano
DIRECTORRepresentante del Concejo Municipal del Cusco
(Mayoría)
*Hasta el 13/08/2019
Carlos Tamayo Caparó
DIRECTORRepresentante del Concejo Municipal del Cusco
(Mayoría)
*Hasta el 01/10/2020
28
Tu presente y futuro que has
forjado con esfuerzo.
29
Gerencia Mancomunada
Sandra Bustamante YabarGERENTE CENTRAL
(Hasta el 18/06/2020)
Walter Nieri Rojas EchevarríaGERENTE CENTRAL
John Olivera Murillos
GERENTE CENTRAL
Juvenal Vargas TrujilloGERENTE CENTRAL
(Desde el 19/06/2020)
30
Compañerospara ganar esta
batalla, por tí, por mi.
31
VisiónGlobal
3
32
CARTERA DE COLOCACIONES
millonesS/ 4,120
Reafirma sucrecimientoen colocaciones
CLASIFICACIÓN DE RIESGO
agencias104
Con mayorcoberturanacional
COBERTURA
CARTERA DE CAPTACIONES
UTILIDAD NETA
millonesS/ 11.5
Utilidad positivaen un contextode recesióneconómica
B+ Otorgado porClass & Asociados,Moody's y Apoyo
CLIENTES
La calificaciónmás alta para
una Caja Municipal
Durante el año 2020, Caja Cusco continuó el proceso de consolidar su participación
dentro del mercado financiero peruano, asumiendo además un papel protagónico en el
otorgamiento de créditos correspondiente a los programas de gobierno destinados a la
reactivación económica lo cual se refleja en la nuestra cartera de colocaciones que
sumado a nuestra cartera de captaciones ascienden a S/ 7,453 millones.
La menor recaudación de ingresos se debe a la aplicación de medidas que asumió Caja
Cusco para apoyar a los emprendedores del Perú, con la finalidad de aliviar el impacto
económico causado por la Pandemia por COVID 19, estas medidas se tradujeron en el
congelamiento de cuotas y otorgamiento de plazos de gracia con tasas de interés
reducidas de tal forma que no se incremente la deuda de los clientes, a pesar de estas
medidas se pudo obtener una utilidad positiva, incrementando el número de clientes, el
número de agencias y manteniendo nuestra clasificación de riesgo crediticio en B+.
PRINCIPALES RESULTADOS 2020
Tabla 2Principales Resultados
millonesS/ 3,046
La confianza denuestros clientesse mantiene
en créditos> 309 mil
en ahorros> 750 mil
Cada vezmás peruanosconfían en nosotros
33
PRINCIPALES INDICADORES
Pasivo Total / Capital Social y Reservas
(Nº de veces)
Créditos Atrasados / Créditos Directos
Provisiones / Créditos Atrasados (%)
Cartera de Alto Riesgo / Créditos Directos (%)
Gastos de Operación Anualizados / Margen
Financiero Total Anualizado (%)
Ingresos Financieros Anualizados /
Activo Productivo Promedio (%)
Depósitos/ Créditos Directos (%)
Retorno sobre Patrimonio (ROE %)
Retorno sobre Activo (ROA%)
SOLVENCIA
CALIDAD
DE ACTIVOS *
EFICIENCIA
Y GESTIÓN
RENTABILIDAD
Ratio de Capital Global 15.40
6.18
4.51
152.03
6.09
59.47
17.20
91.55
16.73
2.61
15.58
6.53
4.35
151.74
6.28
60.66
17.79
91.85
16.10
2.52
14.84
6.87
4.44
151.23
5.72
58.22
17.71
96.06
16.06
2.43
14.14
6.99
4.54
148.24
5.84
58.64
17.36
98.25
15.29
2.24
INDICADORES Dic. 16 Dic. 17 Dic. 18 Dic. 19
Tabla 3Principales Indicadores
13.84
9.14
2.29
257.06
3.42
65.70
12.40
80.92
2.09
0.27
Dic. 20
34
El año 2020 se caracterizó por ser un año difícil para todos los peruanos, afectando
tanto la salud como la economía en general, esto se refleja en los indicadores de
rentabilidad no solo de Caja Cusco, sino de todo el Sistema Financiero como se
aprecia en los indicadores de rentabilidad del Sistema de Caja Municipales,
reduciendo la rentabilidad patrimonial (ROE) agregada de 12.41% en el 2019 a 2.17%
en el 2020, de igual forma la rentabilidad del activo (ROA) se redujo de 1.61% en el
2019 a 0.27% en el 2020, lo que refleja el efecto generalizado de la recesión
económica y deterioro de ingresos por los efectos de la Pandemia que
transcienden a nivel local, nacional e internacional, en ese sentido los
indicadores de rentabilidad de Caja Cusco también mantuvieron la tendencia del
mercado de reducción de los índices de rentabilidad.
15.29
2.09 2.240.27
12.41
2.171.61
0.27
ROE Cmac Cusco ROA Cmac Cusco ROE Cajas Municipales ROA Cajas Municipales
Fuente: SBSElaboración: Dpto. de Planeamiento
18.00
16.00
14.00
12.00
10.00
8.00
6.00
4.00
2.00
RENTABILIDAD.
Figura 1
Indicadores de rentabilidad 2020(%)
35
Lo importante esque nadie se quede
en el camino.
36
EntornoEconómico
4
37
Durante los último 06 años la producción nacional entro en una fase de
desaceleración económica con tasas de crecimiento menores al 5.84% alcanzado
en el año 2013. Sin embargo, esta tendencia no avizoraba los efectos de las
medidas aplicadas para contener el nivel de contagios por COVID 19, dichas
medidas incluyeron entre otras cosas el confinamiento de la población y
paralización de las actividades económicas cuyo efecto sobre la producción
nacional con una contracción del 11.12%, que constituye la menor tasa de
crecimiento de los últimos 10 años.
Durante el año 2020 la inflación se ubicó en 1.97%, manteniéndose dentro del
rango meta establecido por el Banco Central de Reserva del Perú, los estímulos
monetarios buscan que las expectativas inflacionarias se mantengan dentro del
rango meta, considerando el contexto de actividad económica con crecimiento
por debajo de su nivel potencial.
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
10
8
6
4
2
0
8.45
6.45
5.95
5.842.39 3.27
4.05 2.48
3.92
2.23
Figura 2Crecimiento del PBI
PBI (% Variación anual)
Fuente: BCRPElaboración: Dpto. de Planeamiento
-11.12%
2020
PRODUCTO BRUTO INTERNO
INFLACIÓN
38
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
8
6
4
2
00.25
2.08
4.74
2.65 2.863.22
4.40
3.23
1.36
2.191.90
Figura 3Inflación (%)
Fuente: BCRP e INEIElaboración: Dpto. de Planeamiento
3.8
3.6
3.4
3.2
3.0
2.8
2.6
2.4
2.2
Fuente: BCRP e INEIElaboración: Dpto. de Planeamiento
Figura 4
Tipo de cambio (S/ por US$)
2020
1.97
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
2.812.70
2.55
2.80
2.99
3.413.36
3.25
3.383.32
3.62
El tipo de cambio interbancario se incrementó de S/ 3.32 en diciembre del 2019 a
S/ 3.62 para el cierre del 2020, lo que significó una depreciación de 9.03% del sol
respecto al dólar; durante el 2020, la volatilidad del tipo de cambio ha sido mayor
que en periodos anteriores, explicado por los efectos de la pandemia por COVID 19
donde le nivel de exportaciones se redujo lo cual limitó el ingreso de divisa
extranjera a la economía peruana.
TIPO DE CAMBIO
39
Al cierre del 2020 la tasa de interés de referencia alcanzo su valor mínimo de los
últimos 10 años con un valor del 0.25%, explicado principalmente como una
medida que permitan
3.00
4.25 4.254.00
3.503.75
4.25
3.25
2.75
2.25
0.25
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
4.50
4.00
3.50
3.00
2.50
2.00
1.50
1.00
0.50
0.00
Figura 5Tasa de referencia de la Política Monetaria
TASA DE REFERENCIA
40
Créditos MN
Las colocaciones del sistema financiero para el cierre de diciembre del 2020 se
incrementaron en 12.85% respecto a diciembre del 2019, con un monto alcanzado
de S/ 370 mil millones, un crecimiento superior al registrado en el año anterior
que alcanzó el 6.42%. La dolarización del sistema financiero fue del 22.58%,
menor al 26.47% que se registró en el periodo inmediatamente anterior.
El mayor crecimiento de colocaciones se debe a la colocación de los fondos de
gobierno correspondiente a los programas Reactiva y FAE como respuesta a la
paralización económica ocasionada por la pandemia por COVID 19.
2016 2017 2018 2019
Figura 6
Colocaciones del Sistema Financiero
Miles de millones (S/)
76
189
82
198
88
221
87
242
400
350
300
250
200
150
100
50
02020
84
287
COLOCACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
Créditos ME
SISTEMA FINANCIERO PERUANO
ESTRUCTURA DE CRÉDITOS POR TIPO DE CRÉDITO DEL SISTEMA FINANCIERO Al cierre del 2020, los tipos de crédito que mayor participación tienen en el
sistema financiero, son los créditos a la mediana empresa con una participación
del 19%, le siguen en orden descendente créditos corporativos con el 18%, créditos
de consumo también con el 18% de participación, créditos a grandes empresas
con el 16%, créditos hipotecarios para vivienda con el 14% y finalmente créditos a
pequeña y micro empresas que en conjunto suman el 15% de participación en el
sistema financiero peruano.
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento.
41
Figura 7
Fuente: BCRP e INEIElaboración: Dpto. de Planeamiento
Estructura de Colocaciones por Tipo de Crédito Diciembre 2020
Microempresas
Pequeñas Empresas
Hipotecarios para Vivienda
Grandes Empresas
Consumo
Corporativos
Medianas Empresas16%
14%
11%4%
19%
18%
18%
La cartera de captaciones del sistema financiero peruano al cierre de diciembre
2020 asciende a S/ 366 mil millones, de los cuales S/ 127 mil millones
corresponden a captaciones en moneda extranjera (ME) que representan el 34%
del total de captaciones a nivel nacional, mientras que el 66% corresponden a
captaciones en moneda nacional (MN) que ascienden a S/ 239 mil millones.
CAPTACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
42
ESTRUCTURA DE DEPÓSITOS POR TIPO DE DEPÓSITOS DEL SISTEMA FINANCIEROAl cierre del 2020, los tipos de cuenta de ahorro con mayor participación en el
sistema financiero peruano son los depósitos a plazo con una participación del
32%, le siguen en orden descendente depósitos de ahorro y depósitos a la vista
cada uno con una participación del 31% y finalmente depósitos de CTS con una
participación del 6%.
2016 2017 2018 2019
Figura 8
Captaciones del Sistema Financiero
Miles de millones (S/)
103
130
101
155
98
176
104
192
400
350
300
250
200
150
100
50
0
2020
127
239
Depósitos MN Depósitos ME
43
Figura 9
Estructura de Depósitos por Tipo de Cuenta Diciembre 2020
COLOCACIONES DEL SISTEMA MICROFINANCIEROAl cierre de diciembre del 2020 las colocaciones llegan a S/59.9 mil millones y tuvieron un crecimiento de 9.96% respecto al cierre del periodo anterior, menor crecimiento que el registrado en el año anterior que fue de 8.42%. La dolarización de las colocaciones en el sistema microfinanciero para diciembre del 2020 fue de 1.92%, por debajo de los registrado en el 2019
SISTEMA MICROFINANCIERO
Depósitos vista
Depósitos Ahorro
Depósitos Plazo
Depósitos CTS
6%
31%
32%
31%
Fuente: BCRP e INEIElaboración: Dpto. de Planeamiento
Figura 10
Colocaciones del Sistema Microfinanciero
(Miles de Millones de S/)
44
ESTRUCTURA DE CRÉDITOS POR TIPO DE CRÉDITO DEL SISTEMA MICROFINANCIEROLas colocaciones en el sistema microfinanciero sufrieron contracciones en los
créditos Consumo, de 27.4% en 2019 a 23.1% en 2020, créditos hipotecarios de 4.6%
en 2019 a 3.9 en 2020, mientras que se vio una expansión en las carteras de
microempresa de 20.7% en 2019 a 22.6% en 2020 y pequeñas empresas de 40.6%
22.6%
41.1%
5.4%
3.9% 0.2%
0.2%
Depósitos vista
Depósitos Ahorro
Depósitos Plazo
Depósitos CTS
23.1%
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
45
CAPTACIONES DEL SISTEMA MICROFINANCIEROAl cierre de 2020, el saldo de captaciones del sistema microfinanciero registró S/
43.6 mil millones y un crecimiento de 6.45% respecto al saldo de captaciones del
cierre del periodo inmediatamente anterior. Respecto a la dolarización de las
operaciones de captación del sistema microfinanciero, se registró un porcentaje
de 5.00%, por debajo del porcentaje de participación registrado el año anterior.
Figura 12
Captaciones del Sistema Microfinanciero
(Miles de Millones de S/)
50
40
30
20
10
0
2016 2017 2018 2019 2020
2.142.10
2.592.85
3.35
40.6538.1035.3530.7525.68
Créditos MN Total Créditos
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
46
Las captaciones del sistema microfinanciero a diciembre del 2020 se contraen
en los depósitos a plazo pasando de 67.8% en 2019 a 56.85% en el 2020, por otro
lado, los depósitos de ahorro se incrementan pasando de 18.29%en 11% respecto al
cierre de 2019, los depósitos de ahorro mientras tanto, se incrementaron de 18.3%
en 2019 a 24.24% en el cierre de 2020.
La coyuntura económica para el 2020 no fue favorable para las cajas municipales
sin embargo el ratio de morosidad del Sistema de Cajas Municipales fue
contenido por las reprogramaciones, en el 2020 en comparación al año anterior
este ascendía a 6.71% y al cierre de 2020 llegó a 5.08%. Los indicadores de
rentabilidad muestran una caída el promedio de rentabilidad del Sistema de
Cajas Municipales se ubicó en 2.12% a diciembre del 2020, menor registrado al
año 2019 (12.41%).
24.2%
56.9%
Depósitos vista
Depósitos de ahorros
Depósitos a Plazo
Depósitos CTS
0.1%
18.8%
ESTRUCTURA DE DEPÓSITOS POR TIPO DE DEPÓSITOSDEL SISTEMA MICROFINANCIERO
INDICADORES DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES
Figura 13Estructura de Depósitos por tipo de Cuenta 2020
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
47
MOROSIDAD ROE
Institución 2019 2020 2019 2020
Cajas Municipales 6.71% 5.08% 12.41% 2.12%
CMAC Arequipa 4.71% 3.20% 19.12% 4.46%
CMAC Huancayo 2.86% 2.26% 17.85% 5.14%
CMAC Cusco 4.54% 2.29% 15.29% 2.09%
CMAC Ica 5.46% 4.34% 13.10% 5.49%
CMAC Piura 8.47% 7.02% 12.29% 3.48%
CMAC Trujillo 6.05% 6.57% 7.35% 1.04%
CMAC Maynas 6.93% 5.07% 8.11% 1.19%
CMAC Paita 17.72% 13.96% -1.10% -4.47%
CMAC Sullana 17.43% 11.08% 0.39% -8.76%
CMAC Tacna 10.98% 10.94% -2.87% -1.37%
CMCP Lima 20.66% 13.93% -2.56% 0.18%
CMAC Del Santa 22.49% 22.17% -12.33% -19.48%
Tabla 4
Indicadores por CMAC
Fuente SBS
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
48
PARTICIPACION DE MERCADO EN EL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALESEn comparación al sistema de cajas municipales, la Caja Cusco muestra
crecimiento constante en la participación de mercado, tanto en lo referido a las
colocaciones y captaciones a nivel del sistema.
CRÉDITOSLa Caja Cusco incrementa su participación en el sistema de cajas
paulatinamente, y el ultimo año 2020 su participación asciende a 15.6%, a pesar
que la actividad económica este paralizada, explicado por el saldo de los
programas de gobierno.
DEPÓSITOSLos depósitos de la Caja Cusco dentro del sistema de Cajas Municipales tuvieron
un comportamiento estable en relación a su participación, pasando de 13.0% en
2019 a 13.1% en diciembre del 2020
Figura 14Participación de Créditos de Caja Cusco en el Sistema de Cajas Municipales
20.00%
16.00%
12.00%
8.00%
4.00%
0.00%
2016 2017 2018 2019 2020
15.6%
13.2%12.7%11.9%11.5%
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
49
PATRIMONIODel patrimonio del sistema de cajas municipales, la Caja Cusco muestra que en los
últimos 5 años la participación se incrementa, en el año 2016 al cierre
representaba el 12.6% y para el cierre de diciembre de 2020 llegó a 14.0%.
Figura 15Participación de Depósitos de Caja Cusco
en el sistema de Cajas Municipales
16.00%
12.00%
8.00%
4.00%
0.00%
2016 2017 2018 2019 2020
13.1%13.0%12.3%11.4%
10.8%
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
14.50%
14.00%
13.50%
13.00%
12.50%
12.00%
11.50%
11.00%
2016 2017 2018 2019 2020
14.0%13.7%
13.1%
12.6%
14.0%
Figura 16Participación de Patrimonio de Caja Cusco
en el sistema de Cajas Municipales
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
50
Volverán esos momentospara disfrutar
con más fuerza.
51
Caja Cuscoen Cifras
5
52
ESTRUCTURA DEL ACTIVOEl principal activo de Caja Cusco está constituido por la cartera de créditos netos
de provisiones con una participación del 79% y un saldo de S/ 3,874 millones, el
disponible representa el 11% que asciende a S/ 562 millones, Las inversiones
representan el 3%, de igual forma los rendimientos por cobrar representan el 3%
del activo total y finalmente el 4% restante corresponden a inmuebles, mobiliario,
equipo y otros activos.
EVOLUCIÓN DE LA CARTERA DE COLOCACIONESLa cartera de colocaciones durante el 2020 tuvo un incremento de S/ 1,019
millones, que en términos relativos representa un incremento de 32.8% con
respecto a la cartera de colocaciones del 2019, esto explicado principalmente por
la colocación de créditos Reactiva y FAE que al cierre de diciembre 2020 esta
cartera asciende a S/ 836 millones.
ACTIVO (Miles de S/) Dic-20
Créditos netos de provisiones 3,874,633. 85
Disponible 562,414.04 Inversiones netas de provisiones 148,564.52 Rendimientos por cobrar 144,586.33 Inmueble, mobiliario y equipo neto 74,317.39 Otros activos 78,094.47 Activo Total 4,882,610.60
Créditos Netos de Provisiones.
Disponible.
Inversiones.
Rendimientos por Cobrar.
Inmueble, Mobiliario y Equipo.
Otros Activos.
2%
79%
2%3%3%
11%
Figura 17
Estructura del Activo (%)
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
Tabla 5
Estructura del Activo de Caja Cusco
53
ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE COLOCACIONESDurante el último año el crecimiento de la cartera estuvo explicado
principalmente por el mayor dinamismo que mostraron las carteras de pequeña
empresa, microeempresa y mediana empresa con crecimientos de S/ 504, S/ 304 y
S/ 128 millones respectivamente, así mismo el crecimiento de la cartera consumo
también fue importante con un incremento neto de S/ 82 millones, por otra parte
la cartera Hipotecario solo creció en S/ 4,827 mientras que los créditos a gran
empresa se contrajeron en S/ 351 mil.
8
4,500
4,000
3,500
3,000
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
2016 2017 2018 2019 2020
8
3
1,766
909
849
441
147
1,261
826
545
313
147
1,127
662
494
307
122
972
511
437
296
117
806
391
357
301
120
5
3Mil
lon
es
Pequeña Empresa
Mediana Empresa Hipotecario para Vivienda
Consumo Microempresa
Gran Empresa
Figura 19
Colocaciones por tipo de Crédito (Millones de S/)
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
Figura 18Evolución de Colocaciones
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
2016 2017 2018 2019 2020
4,120
3,1012,714
2,3361,980
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
54
CALIDAD DE CARTERAEl crecimiento de la cartera de colocaciones está acompañado de una adecuada
gestión de riesgos, puede observarse que el saldo vencido y judicial asciende a S/
94 millones, que a su vez mientras que la cartera judicial asciende a S/ 46
millones.
200
150
100
50
0
2016 2017 2018 2019 2020
40.8
46.6
53.6
74.2
40.4
66.5
61.8
34.9
58.6
43.8
45.1
57.8
38.8
31.3
50.4
38.7
28.9
42.3
2015
Saldo Judicial Saldo Refinanciado Saldo Vencido
Figura 20
Calidad de Cartera (Millones de S/)
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
55
Durante el 2020 los niveles de morosidad se redujeron, ya que se observó una
reducción de la cartera atrasada (créditos en condición vencido y judicial)
pasando de 4.54% al cierre del 2019 a 2.29% al cierre del 2020, similar
comportamiento se observa en la cartera de alto riesgo (cartera atrasada más
créditos en condición refinanciado) con un ratio de 3.42% sobre el total de la
cartera, menor en 2.42pp con respecto del año 2019.
7.00%
6.00%
5.00%
4.00%
3.00%
2.00%
Cartera Atrasada (%) Cartera de Alto Riesgo (%)
5.72% 5.84%
6.42%
6.09%6.28%
3.42%
4.73%4.51%
4.35% 4.44% 4.54%
2.29%
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
Figura 21Cartera de Alto Riesgo y Cartera Atrasada
Porcentaje (%)
56
Fuente y elaboración: Caja CuscoElaborado: Dpto. de Planeamiento.
CONCENTRACIÓN GEOGRÁFICA DE LAS COLOCACIONESEl departamento de Cusco constituye el principal mercado, con una
participación del 46.7% del total de colocaciones, Puno es el segundo mercado
más importante con una participación del 13.5%, le siguen en orden de
importancia Arequipa con una participación del 10.9, Apurímac con el 8.9%,
Tacna, Lima y Madre de Dios representan en conjunto el 13% de las colocaciones,
otros departamentos explican el restante 7.1%, entre los que se encuentran
Ayacucho, Junín. Moquegua, Ica y Huancavelica y Huánuco.
CUSCO
PUNO
AREQUIPA
APURÍMAC
TACNA
LIMA
MADRE DE DIOS
AYACUCHO
JUNÍN
MOQUEGUA
HUANCAVELICA
ICA
HUÁNUCO
46.7%46.7%
13.5%
10.9%
8.9%
5.1%
4.7%
3.1%
2.1%
1.2%
0.6%
0.1%
13.8%
11.1%
9.5%
4.6%
3.9%
3.1%
1.4%
1.1%
0.6%
0.0%
0.6%0.5%
2.5%2.2%
Figura 22
Participación de Colocaciones de Caja Cusco por Departamento
57
EVOLUCIÓN DE LOS CLIENTES DE CRÉDITOSDesde el año 2016, el número de clientes de créditos se ha incrementado en más de
148 mil prestamistas, contribuyendo a una mayor inclusión financiera y
brindando financiamiento a pequeños y microempresarios, así como
trabajadores, sin embargo, debido a los efectos de paralización de la economía el
crecimiento neto de clientes durante el 2020 solo fue de 233, lo cual contribuyó a
un incremento del crédito promedio por clientes que paso de S/ 10,012 en el 2019 a
S/ 13,120 en el 2020.
Figura 23
Número de Deudores (miles)
2016 2017 2018 2019
161
219
263
350
300
250
200
150
100
50
0
310 310
2020
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
58
PARTICIPACIÓN EN PROGRAMAS DE GOBIERNO: REACTIVA PERÚ Y FAE MYPE
SALDOS DE COLOCACIONES EN EL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALESLos programas de gobierno ayudaron a atenuar el impacto de la Covid 19, para
evitar el choque en el sistema financiero las cajas municipales desembolsaron un
total de S/2´866 millones en setiembre 2020, para el mes de noviembre registra un
saldo de S/ 3´246 millones.
SALDO REACTIVA, FAE MYPE, FAE TURISMO Y FAE AGRO Cajas Municipales Set -20 Oct -20 Nov-20 CMAC Cusco 836.72 870.02 882.65 CMAC Arequipa 595.04 622.86 624.04 CMAC Huancayo 451.17 542.15 581.22 CMAC Sullana 262.80 305.99 380.84 CMAC Trujillo 223.93 241.64 244.58 CMAC Piura 202.07 205.35 206.54 CMAC Ica 124.88 127.76 146.53 CMCP Lima 59.34 62.78 63.39 CMAC Maynas 61.02 60.42 59.85 CMAC Tacna 42.70 49.42 49.79 CMAC Paita 4.27 4.27 4.27 CMAC del Santa 2.96 2.95 2.92 Cajas Municipales 2,866.88 3,095.60 3,246.63
Tabla 6
Saldo de colocaciones de los programas de gobierno
Sistema de Cajas Municipales (Millones de S/)
59
PARTICIPACION DEL SALDO COLOCADO DE REACTIVA Y
FAE DEL SISTEMA DE CAJAS
La mayor participación de colocación de este programa a noviembre 2020, es de
Caja Cusco concentrando el 27.2% seguido de la Caja Arequipa con 19.2%, luego la
Caja Huancayo con 17.9%, y la Caja Sullana con 11.7% dentro de las más
importantes.
La colocación de Reactiva Perú, FAE Mype I y II, FAE Turismo, FAE Agro; tiene una
participación frente al saldo de colocaciones de la cartera empresarial a
setiembre 2020 de 10.5%, y a noviembre 2020 representa 11.9%.
Figura 24Participacion de Saldo Reactiva y FAE por Cajas Municipales
Cmac-Cusco
27.2%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
19.2%
17.9%
11.7%
7.5%6.4%
4.5%
2.0% 1.8% 1.5%
0.1% 0.1%
Cmac-Arequipa Cmac-Huancayo Cmac-Sullana Cmac-Trujillo Cmac-Piura Cmac-Ica Cmac-Lima Cmac-Maynas Cmac-Tacna Cmac-Paita Cmac-Del Santa
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
60
La Caja Cusco al corte de diciembre de 2020 se registra un desembolso de créditos
reactiva Perú de S/ 720 millones, y representa el 86.13%, seguido de FAE MYPE con
S/ 83.2 millones y representa 9.95%, los créditos FAE Turismo con S/ 30.7 millones
y representa 3.67%, y por último FAE Agro con 2.07 millones y representa 0.25%. El
total a diciembre 2020 el saldo de los programas de gobierno es de S/ 836 millones.
EVOLUCION DE LA CARTERA REACTIVA Y FAE DE CAJA CUSCO
SALDO DE COLOCACIONES DE LOS PROGRAMAS DE GOBIERNO
12.5%
12.0%
11.5%
11.0%
10.5%
10.0%
9.5%
Sep 20 Oct 20 Nov 20
10.5%
11.9%
11.4%
Figura 25
Participación del Saldo de colocaciones de los programas de gobierno
Con respecto a la Cartera Empresarial del sistema de Cajas Municipales
Saldo Colocaciones Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
REACTIVA PERU 456,844 655,192 703,894 718,486 721,066 720,795
FAE MYPE 65,360 83,487 83,482 83,479 83,477 83,256
FAE TURISMO - - - 20,714 30,704 30,704
FAE AGRO - - - - 2,070 2,070 Total general 522,205 738,680 787,376 822,679 837,318 836,827
Saldo de Colocaciones de los programas de Gobierno de la Caja Cusco
(En S/ Millones)
Tabla 7
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
61
Nro.
de Clientes
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20 Dic-20
FAE MYPE
10,961
17,133
19,107
19,518
19,535
19,532
FAE AGRO
2,605
4,083
4,083
4,083
4,083
4,072
FAE TURISMO
-
-
-
335
578
578
REACTIVA PERU
-
-
-
-
150
150
Total general
13,563
21,086
22,968
23,687
24,093
24,079
NÚMERO DE CLIENTESEl número de clientes para la Caja Cusco que accedieron a los programas del
gobierno, al cierre de diciembre 2020, Reactiva Perú es la que concentra mayor
participación, con 19,532 clientes y representa 81.12% del total colocado, seguido
de FAE MYPE con 4,072 clientes y representa 16.91%, seguido de FAE Turismo con
578 clientes representa el 2.40%, y por ultimo FAE Agro con 150 clientes y
representa 0.62%.
Tabla 8Número de Clientes de los programas de Gobierno de la Caja Cusco
TEA PROMEDIOLa tasa anual promedio de las líneas de crédito FAE Agro al corte de diciembre
2020 es 9.19%, para FAE Turismo la tasa anual promedio es de 4.72%, para FAE
MYPE la tasa anual promedio es de 3.10% y por último la tasa anual promedio de
Reactiva Perú es de 1.47%. En general la TEA promedio de los programas de
gobierno al cierre de diciembre 2020 fue de 1.77%.
TEA PROMEDIO Jul-20 Ago -20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 FAE MYPE 3.12% 3.10% 3.10% 3.10% 3.10% 3.10% FAE AGRO - - - - 9.19% 9.19% FAE TURISMO - - - 4.22% 4.72% 4.72% REACTIVA PERU
1.29%
1.42%
1.46%
1.47%
1.47%
1.47%
Total general
1.52%
1.61%
1.63%
1.70%
1.77%
1.77%
TEA Promedio de los programas de Gobierno de la Caja CuscoTabla 9
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
62
Al 31 de diciembre del año 2020, el pasivo de Caja Cusco está compuesto
principalmente por las obligaciones con el público que representan el 75%, por su
parte las cuentas por pagar representan el 17% explicado principalmente por los
fondos otorgados por COFIDE para la colocación de los créditos de los programas
Reactiva y FAE, otros pasivos importantes son los adeudos y obligaciones
financieras que representan el 4.3% del pasivo, los depósitos de otras
instituciones financieras representan el 1.4% del pasivo.
GESTIÓN DE PASIVOS
ESTRUCTURA DEL PASIVO
Pasivo (Miles de S/) 2020
Obligaciones con el público 3,273,052.69
Cuentas por pagar 736,173.02
Adeudos y obligaciones Financieras 185,804.74
Depósitos del Sistema Financiero 61,140.43
Intereses y otros gastos por pagar 59,770.69
Otros pasivos 9,476.56
Pasivo Total
4,325,418.13
Estructura del Pasivo Caja CuscoTabla 10
Estructura del Pasivo (%)Figura 26
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
0.2%
1.4%1.4%
4.3%
17.0%
75.7%
Obligaciones con el público.
Cuentas por pagar.
Adeudos y Obligaciones Financieras.
Depósitos del Sistema Financiero.
Intereses y Otros Gastos por Pagar.
Otros Pasivos.
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
63
PATRIMONIOEl patrimonio de Caja Cusco al cierre del 2019 asciende a S/ 557 millones, de los
cuales el principal componente lo constituye el capital social con el 64.1% de
participación, las reservas representan el 20.8%, el resultado neto del ejercicio
2020 representa el 2.1% y otros componentes representan el 13%.
Patrimonio (Miles de S/) 2020
Capital Social 357,376.08
Reservas 115,827.18
Capital Adicional 72,429.48
Resultado Neto del Ejercicio 11,553.64
Ajustes al Patrimonio 6.10
Patrimonio Total 557,192.47
2.1%
13.0%
20.8%
64.1%
Capital Social.
Reservas.
Capital Adicional.
Resultado Neto del Ejercicio.
Tabla 11
Estructura del Patrimonio Caja Cusco
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
Fuente: SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
Figura 27
Estructura del Patrimonio (%)
64
El saldo de la cartera de captaciones al cierre de 2020 fue de S/ 3,334 millones, con
respecto al 2019 se observa un incremento neto de S/ 287 millones que explica una
tasa de crecimiento de 9.43%, sin embargo, este desempeño es menor al
comportamiento de los últimos 04 años, debido a la demanda de liquidez de los
agentes económicos por coyuntura de recesión económica por la pandemia por
COVID 19 que impulsaron a retirar en mayor medida dinero de sus cuentas de
ahorros.
EVOLUCIÓN DE LA CARTERA DE CAPTACIONES
Fuente: Caja Cusco
Elaboración: Dpto. de Planeamiento.
2016 2017 2018 2019
1,812
2,146
2,607
4,000
3,500
3,000
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
3,047
3,334
2020
Figura 28
Evolución de la Cartera de Captaciones
65
Para el cierre de 2020 la cartera de captaciones está compuesta principalmente
por depósitos a plazo fijo con una participación 52% sobre el total de la cartera, las
cuentas de ahorros representan el 28%, CTS son el 16% y otras cuentas representan
el 4%.
1%
52%
28%
16%
1%2%
Plazo Fijo.
Ahorros.
CTS.
Ahorro Inversión.
Cuenta Sueldo.
Depósito Infantil.
Captaciones por tipo de cuentaFigura 29
Fuente: Caja Cusco
Elaboración: Dpto. de Planeamiento.
66
DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE LAS CAPTACIONESEl departamento de Cusco constituye el principal mercado de captaciones, con
una participación del 54.2% del saldo capital, Lima es el segundo mercado más
importante con una participación del 21.2%, le siguen en orden de importancia
Arequipa con una participación del 8.6%, Apurímac con el 6.4%, Puno con el 4.1% y
finalmente otros departamentos explican el restante 5.5%.
CUSCO
LIMA
AREQUIPA
APURIMAC
PUNO
MADRE DE DIOS
TACNA
JUNÍN
AYACUCHO
MOQUEGUA
ICA
HUANCAVELICA
HUÁNUCO
Figura 30Distribución Geográfica de las Captaciones
54.2%56.1%
21.2%
8.6%
6.4%
4.1%
1.6%
0.7%
0.4%
0.09%
0.03%
20.4%
8.7%
6.3%
3.9%
1.4%
0.6%
0.3%
0.08%
0.00%
0.3%0.2%
0.9%0.8%
1.4%1.1%
2020 2019
Fuente: Caja Cusco
Elaboración: Dpto. de Planeamiento.
67
NUMERO DE CUENTAS Y NUMERO DE CLIENTESEl número de clientes de ahorros se incrementó en 69 mil durante el año 2020. Del
mismo modo, el número de cuentas de ahorro creció en 77 mil al cierre de 2020
con respecto al cierre registrado en 2019.
759
690
564
478
407
347
2015 2016 2017 2018 2019 2020
800
700
600
500
400
300
200
100
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Figura 31Número de Clientes (Miles)
Personas Naturales.
Personas Jurídicas sin Fines de Lucro.
Otras Personas Jurídicas.
0.39% 0.76%
98.85%
Figura 32Clientes por Tipo de Persona (Dic. 2020)
Fuente: Caja Cusco y SBS.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
68
Figura 33
Número de cuentas (Miles)
Fuente: Caja Cusco y SBS
Elaboración: Dpto. de Planeamiento
69
Porque somoscomo los cometas, noselevamos plantándolela cara al viento.
70
NuestrosCanalesde Atención
6
71
En un esfuerzo constante por llegarprogresivamente a más peruanos,Caja Cusco viene consolidado
su liderazgo a través de la apertura de nuevos puntos
de atención y un extraordinariocrecimiento.
Durante el 2020, los canales alternativos han jugado un papel muy importante,
dada la coyuntura de pandemia que inició en el mes de marzo y con ello las
restricciones de acceso a las oficinas y agencias para el público en general, los
canales alternativos surgieron como la opción que nos acercaba a nuestros
clientes, con ventajas como la facilidad de uso, acceso rápido, pero sobre todo
garantizando la seguridad de nuestros clientes.
Bajo el escenario descrito se realizó el lanzamiento y puesta en producción de
nuestra aplicación móvil Wayki App, canal que ofrecía aún mayores posibilidades
de autogestión; ya que los clientes desde el lugar que se encuentren podían
realizar sus consultas y transacciones.
AGENCIASAl cierre de 2020, se ha visto un incremento del número de agencias de la Caja
Cusco hasta alcanzar las 104 agencias a lo largo de 13 departamentos del Perú,
posicionándonos especialmente en el sur del país y destacando además de Cusco,
los departamentos de Lima, Arequipa y Puno que cuentan con 14, 13 y 12 agencias
cada uno respectivamente.
72
Arequipa13 Agencias
Moquegua2 Agencias
Tacna4 Agencias
Ica2 Agencias
Junín5 Agencias
Puno12 Agencias
Madre de Dios2 Agencias
Cusco35 AgenciasHuancavelica
1 Agencia
Lima15 Agencias
Ayacucho4 Agencias
Apurímac8 Agencias
Huánuco1 Agencia
Apurimac
Arequipa
Ayacucho
Cusco
Huancavelica
Ica
Junín
Lima
Madre de Dios
Moquegua
Puno
Tacna
Huánuco
8 puntos de atención
13 puntos de atención
4 puntos de atención
35 puntos de atención
1 punto de atención
2 puntos de atención
5 puntos de atención
15 puntos de atención
2 puntos de atención
2 puntos de atención
12 puntos de atención
4 puntos de atención
1 punto de atención
RED DE ATENCIÓNFigura 34
73
CAJEROS AUTOMÁTICOSEl número de Cajeros ATM se incrementó en 4.69% de 2019 a 2020, pasando de 122
a 128 a nivel nacional. A pesar de las circunstancias y las limitaciones
coyunturales se pudo observar un crecimiento.
Las operaciones realizadas por medio de este canal durante el 2020 sumaron más
de 1,8 millones, con una evolución creciente para el segundo semestre del 2020.
2016 2017 2018 2019 2020
Figura 35Evolución ATM
97102
111
122128
Op
era
cio
ne
s A
TM
(M
ile
s)
AT
M
140
120
100
80
60
40
20
-
Operaciones ATM ATM Instalado
1,880 2,294 2,314 2,413 1,815
3,000
2,500
2,000
1,500
1,000
500
-
Fuente: Caja Cusco.
Elaboración: Dpto. de Planeamiento y Canales Electrónicos.
74
CAJEROS CORRESPONSALESEn la evaluación del periodo 2019 - 2020 al cierre de diciembre el número de
cajeros corresponsales se ha incrementado en 11.97%, llegando a 518 Cajeros al
cierre del 2020.
Si bien es cierto se tuvieron restricciones al inicio de la pandemia; a medida que la
actividad económica regresaba a la nueva normalidad hubo una mayor demanda
por parte de los establecimientos comerciales para hacerse Cajeros
Corresponsales justamente debido a las circunstancias que atravesamos.
Respecto al número de operaciones por medio de este canal, durante el 2020 se
efectuaron poco menos de 1,6 millones de operaciones, teniendo un crecimiento
discreto pero sostenido sobre todo a partir del segundo semestre.
Cajeros CorresponsalesFigura 36
1,800
1,600
1,400
1,200
1,000
800
600
400
200
-
Op
era
cio
ne
s (
Mil
es
)
Ca
jero
s C
orr
es
po
ns
ale
s
600
500
400
300
200
100
0
Evolución Operaciones Evolución de Agentes
Fuente y elaboración: Caja Cusco – Dpto. de Planeamiento y Canales Electrónicos.
2016 2017 2018 2019
775 1,000 1,308 1,671 1,593
2020
518
456453
300
250
75
BANCA POR INTERNETDurante el 2020, el número de operaciones realizadas a través de la Banca por
Internet tuvo un crecimiento paulatino, por medio de este canal se efectuaron más
de 31 mil operaciones.
Respecto a la cantidad de afiliados a este canal, entre el número de afiliados del
2019 y el cierre de 2020 se registró un decrecimiento de 79.05%, debido
básicamente al lanzamiento de la Aplicación Móvil ya que a través de este canal se
pueden realizar el mismo tipo de transacciones que se realizaban desde Banca por
Internet.
CMAC MÓVILLas operaciones desarrolladas por medio del CMAC Móvil muestran un
decrecimiento entre diciembre de 2019 a 2020 de 69.67% llegando a 258 mil
operaciones, así mismo el número de afiliados ha disminuido llegando a 10 mil
afiliaciones al cierre de diciembre 2020, este comportamiento se debe
básicamente a la puesta en producción de la Aplicación Móvil ya que el mayor
porcentaje de operaciones que se realizaban a través de este canal eran consultas
de saldos, las mismas que ahora se realizan de manera natural desde la
aplicación.
Banca por Internet
Figura 37
Fuente y elaboración: Caja Cusco – Dpto. de Planeamiento y Canales Electrónicos.
2016 2017 2018 2019
35
30
25
20
15
10
5
-
Op
era
cio
ne
s (
En
mil
es
)
Afi
lia
cio
ne
s (
En
mil
es
)
30
25
20
15
10
5
-
Operaciones Afiliaciones
2020
14
1
11
16
21
24
27
32 31
15
76
2016 2017 2018 20192015
500
400
300
200
100
-
Op
era
cio
ne
s M
illa
res
Afi
lia
cio
ne
s M
illa
res
40
35
30
25
20
15
10
5
-
Operaciones Afiliaciones
CMAC Móvil
Figura 38
Fuente y elaboración: Caja Cusco – Dpto. de Planeamiento y Canales Electrónicos.
APP MOVILEn mayo de 2020 se dio el lanzamiento del aplicativo móvil de la Caja Cusco,
“Wayki App”, y se puede observar cómo gradualmente se incrementaron las
operaciones desarrolladas por medio de esta nueva plataforma, se espera que
durante el 2021 las operaciones por medio de Wayki App tengan un crecimiento
exponencial debido a las diferentes funcionalidades que se irán implementando
como son la apertura de cuentas de ahorro y plazo fijo así como los desembolsos
de créditos.
2020
10439
35
31
364
31
17
8
259
295
186150
May
7
4
10
6
14
11
15
19
16
20
18
24
20
23 20
27
Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
30
25
20
15
10
5
-
30
25
20
15
10
5
-
Mil
lare
s
Afi
lia
cio
ne
s W
ay
ki
Ap
p
Afi
lia
cio
ne
s W
ay
ki
Ap
pM
illa
res
Operaciones WaykiFigura 39
Aplicación Móvil Wayki App Wayki
Evolución Afiliaciones Evolución Operaciones
Fuente y elaboración: Caja Cusco – Dpto. de Planeamiento y Canales Electrónicos.
77
El acumulado de las operaciones desarrolladas en 2019, muestran que las
transferencias (propias y a terceros) han sido las operaciones más recurrentes
con un acumulado cercano al 89% de las operaciones totales. En tanto que el pago
efectuado por obligaciones de créditos (tarjetas y créditos directos) fueron las
operaciones con menor recurrencia.
14.63%
76.76%
5.60%
2.62%
0.28%
0.10%
Transferencia App Móvil.
Transferencia iCCE
Pago de Servicios App Móvil
Transferencia App Móvil CTS.
Transferencia Intermoneda App Móvil.
Otros
Figura 40Operaciones por Tipo
Fuente y elaboración: Caja Cusco – Dpto. de Planeamiento y Canales Electrónicos.
78
Al mal tiempobuena cara.
79
GestiónIntegralde Risgos
7
80
GESTIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZLa Caja Cusco gestiona el Riesgo de Liquidez en base a los principios de riesgos
generalmente aceptados, con un nivel de riesgo bajo, ha fortalecido su proceso de
administración de activos y pasivos logrando una eficaz identificación, medición
y control del riesgo de liquidez, a través del Comité Ejecutivo en la Gestión de
Activos y Pasivos de la institución.
El año 2020 fue un periodo atípico, debido a la pandemia COVID-19 con medidas
sanitarias establecidas por el gobierno aproximadamente desde marzo 2020. Año
que afectó parte de los niveles de liquidez a todo el Sistema Financiero Peruano,
inclusive a la economía mundial, sin embargo, Caja Cusco realizó gestiones para
hacer frente a este entorno, como, por ejemplo: Disminución de algunos productos
de ahorros principalmente los Depósitos a Plazo Fijo, CTS, entre otros; obtención
de recursos por los programas del Gobierno como Reactiva Perú, FAE MYPE en sus
diversas modalidades, incremento de recursos del Fondo MiVivienda, etc.
En el año 2020 no se dejó de lado el acceso a los adeudos, ni subastas, más al
contrario, en caso sea necesario se vio la necesidad de incrementar los adeudos, y
obviamente las subastas de fondos públicos y privados, para hacer frente a la
pandemia COVID-19.
Como medio de cobertura de riesgos de liquidez y de cumplimiento regulatorio se
incrementó la cartera de inversiones en CDBCRP (“activos líquidos de alta
calidad”) y depósitos “overnight” en el BCRP, Bonos del MEF (“activos líquidos de
alta calidad”), instrumentos que además de reforzar los indicadores del Ratio de
Inversiones Líquidas y Ratio de Cobertura de Liquidez, también pueden ser
usados como colaterales para conseguir liquidez en casos de estrés de liquidez
específico o propio. También se depositaron como depósitos a Plazo Fijo en
diferentes entidades del Sistema Financiero en busca de rentabilizar dichas
operaciones, tomando en cuenta los riesgos de la contraparte.
81
Figura 42Caja Cusco: Ratio de liquidez en moneda extranjera
(En Porcentaje)
100.0
95,0
90.0
85.0
80.0
75.0
70.0
65.0
60.0
55.0
58.1
73.7
95.6
81.7
95.5
Fuente: Caja CuscoElaboración:Gerencia de Riesgos
83.7
Figura 41
2016 2017 2018 20192015
21.6
17.1
18.9
26.1
32.5
35.0
33.0
31.0
29.0
27.0
25.0
23.0
21.0
19.0
17.0
15.0
2020
26.9
Caja Cusco: Ratio de Liquidez en Moneda Nacional(En porcentaje)
2016 2017 2018 20192015 2020
Fuente: Caja CuscoElaboración:Gerencia de Riesgos
82
GESTIÓN DE RIESGO DE MERCADOLa Caja Cusco, establece metodologías para la Gestión de Tasa de interés, tipo de
cambio, para poder monitorear la rentabilidad esperada de los negocios que
desarrolla y los riesgos que asume como institución financiera intermediaria, a
través del Comité Ejecutivo en la Gestión de Activos y Pasivos de la institución.
Al cierre del 2020, las Ganancias en Riesgo, Valor Patrimonial en Riesgo, Posición
de Cambio se encuentran en riesgo bajo de acuerdo a los límites regulatorios e
internos de la institución.
Riesgo de Tasa de Interés, en línea con la gestión dinámica de las tasas pasivas, se
evaluaron los efectos a riesgos de tasa de interés, el cual se mitiga por la
naturaleza del fondeo utilizado (depósitos y adeudados) así como los activos
generados vía créditos, que son todos a tasas fijas. En el caso del riesgo de tasa de
interés por la cartera de negociación (Disponibles para la Venta), se realizaron
pruebas de estrés de tasas usando escenarios adicionales.
Figura 43Caja Cusco: Ganancias en Riesgo
2017 2018 20192016
3.50%
3.00%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
0.69%0.77%
2.75%
1.72%
3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Límite hasta riesgo bajoGanancias en Riesgo
2020
3.00%
1.36%
Fuente: Caja CuscoElaboración: Gerencia de Riesgos
83
2017 2018 20192016
10.00%
9.00%
8.00%
7.00%
6.00%
5.00%
4.00%
3.00%
6.18%5.61%
3.21%4.06%
10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Límite hasta riesgo bajoValor Patrimonial en Riesgo
10.00%
3.48%
2020
Caja Cusco: Valor Patrimonial en Riesgo
(Porcentaje)
Figura 44
Fuente: Caja CuscoElaboración:Gerencia de Riesgos
Fuente: Caja CuscoElaboración:Gerencia de Riesgos
Caja Cusco: Posición Global en Moneda Extranjera
(en Miles de Soles)
Figura 45
2016 2017 2018 20192015
1,200.00
200.00
(800.00)
(1,800.00)
(2,800.00)
(3.800.00)
(4.800.00)
(5.800.00)
(6.800.00)
(705.37)
(28.91)
(968.58)
(471.54)
(6,314.38)
1,188.78
2020
84
GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITOEn el año 2020 la Gestión de Riesgo de Crédito se ha fortalecido, con la
implementación de diversas herramientas para el monitoreo y control de los
riesgos, adaptando procesos y nuevas metodologías de trabajo frente a la
situación de emergencia que atravesó el País.
La gestión de Riesgo de créditos está basada en el monitoreo constante de la
calidad de cartera de créditos, mediante el análisis de cosechas, sistema de
alertas tempranas y análisis de sobreendeudamiento entre otros. Es así que al
cierre de diciembre 2020 los indicadores de calidad de cartera de Alto Riesgo,
Atrasada y Prima a Riesgo registraron el 3.4%, 2.3% y 4.9% respectivamente, los que
se encuentran en niveles de Riesgo Bajo.
Para el monitores de Riesgo de Crédito se cuenta con niveles de apetito al riesgo
los mismos que fueron aprobados por el Directorio los cuales se vienen
monitoreando constantemente, entre los cuales se encuentra los niveles de
cobertura de provisiones; al cierre de diciembre estos registraron en nivel de
riesgos bajo, cartera atrasada, y cartera de alto riesgo se encuentran al cierre de
diciembre 2020 en 257.1% y 172.1% respectivamente, lo que permite contar con un
respaldo frente a situaciones de deterioro de cartera, con la consigna de seguir
constituyente provisiones voluntarias en lo que va del siguiente año.
85
Figura 46Cobertura Cartera Atrasada
219.8%
257.1%
148.2% 140%
120%
Dic 19 Ene 20 Feb 20 Mar 20 Abr 20 May 20 Jun 20 Jul 20 Ago 20 Set 20 Oct 20 Nov 20 Dic 20
Límite R MedioCobertura CA
154.5%
172.1%
115.2%
105%100%
Dic 19 Ene 20 Feb 20 Mar 20 Abr 20 May 20 Jun 20 Jul 20 Ago 20 Set 20 Oct 20 Nov 20 Dic 20
Límite R. MedioCobertura CAR
Fuente: Caja CuscoElaboración:Gerencia de Riesgos
Figura 47Cobertura Cartera Alto Riesgo
86
GESTIÓN DE RIESGO DE OPERACIONALLa Gestión del Riesgo Operacional en Caja Cusco S.A. es transversal en toda la
organización, alineada a los objetivos estratégicos de la entidad, siendo, los
avances, informados permanentemente a nivel del Comité de Riesgo y Directorio,
a través de informes que contienen los resultados de la aplicación de la
metodología establecida para su desarrollo.
Asimismo, se tiene un enfoque integrado la evaluación de los riesgos de las áreas
de negocio y apoyo, así como realizar la opinión para la evaluación de nuevos
productos y cambios importantes previos a su lanzamiento, de igual forma provee
un marco para gestionar los riesgos de las subcontrataciones significativas de
acuerdo a las mejores prácticas del mercado.
La metodología de evaluación de Riesgos y Controles Operacionales está
compuesta por las siguientes etapas:
a. Identificación de riesgos
b. Evaluación del riesgo a nivel inherente
c. Identificación y evaluación de controles
d. Determinación del riesgo residual
e. Tratamiento
Adicional al apoyo y compromiso dado por el Directorio, la Gerencia
Mancomunada y la Gerencia de Riesgos en la gestión de riesgo operacional, se
cuenta con Gestores de Riesgo Operacional distribuidos en agencias y áreas
administrativas encargados de velar por el despliegue de la gestión a lo largo de la
organización y de reportar los eventos de pérdida a través del aplicativo
informático GLOBAL SUITE, dicho aplicativo también soporta el monitoreo de los
indicadores clave de riesgo (KRI), seguimiento de planes de acción y el ingreso de
la información de las matrices de riesgos operacionales.
87
Asimismo, como parte de la mejora continua en la gestión de riesgo operacional,
Caja Cusco ha realizado diferentes mejoras en la gestión las cuales han visto
mejoras en la Política de Riesgos, Reglamento de la Gestión de Riesgo
Operacional, Procedimientos de Riesgo Operacional, Calculo del Apetito y
Tolerancia por Riesgo Operacional, todas estas actividades orientadas a un futuro
proceso de evaluación para la autorización de la SBS al uso del método estándar
alternativo – ASA para el cálculo de patrimonio efectivo.
GESTIÓN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIOLa Gestión de Continuidad de Negocio en la Caja Cusco S.A. es un conjunto de
actividades orientadas a planificar, organizar y mejorar la capacidad de respuesta
de la organización frente a los probables efectos de eventos adversos producidos
por fallas técnicas, humanas o desastres naturales, los cuales interfieren en la
operatividad de los procesos de la organización , a partir de esta gestión se busca
un rápido retorno a la normalidad ante cualquier acontecimiento, minimizando el
impacto que pudiese ocasionar dicho evento en el giro del negocio; todo ello
acompañado de estrategias de concientización para fortalecer la cultura del
Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio (SGCN).
Durante el año 2020; ante la ocurrencia de la Pandemia que está viviendo el país
como parte de las estrategias de la gestión de Continuidad de Negocio se
implementó el plan de Pandemias y Epidemias que nos permitió gestionar los
planes de Contingencias en caso de pandemia o epidemia para salvaguardar la
integridad física del personal y el plan de Comunicación en Crisis el cual nos ha
permitido establecer una comunicación efectiva con nuestros grupos de interés.
88
La metodología del Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio de la Cmac
Cusco S.A, contempla las mejores prácticas normativas internacionales tomando
referencia a la norma internacional BS-25999, ISO 22301-2012 y Mejores Prácticas
Profesionales provisto por el Business Continuity Institute BCI.
Como parte de la Mejora continua se ha implementado el reglamento de
Continuidad del negocio según la Resolución SBS Nº 877-2020; se han
desarrollado constantemente comités de Gestión de Crisis para el monitoreo y
desarrollo de acciones por la pandemia del Covid 19; así como también se ha
realizado la ejecución de ejercicios de escritorio para los procesos críticos,
pruebas para componentes y servicios de tecnología de información, pruebas de
los planes de continuidad y una prueba integral de continuidad del negocio con
activación de los planes de continuidad y la activación del Site de Contingencia
buscando fortalecer los procedimientos, planes de continuidad del negocio y la
capacidad de recuperarse durante una situación de crisis, midiendo así el nivel de
resiliencia en la empresa.
89
Tu presente y futuroque has ganado
con esfuerzo.
90
Oficialía deCumplimientodel Sistema dePrevención deLavado de Activosy Financiamientodel Terrorismo
8
91
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Cusco tiene como prioridad mantener la
confianza de nuestros clientes y proteger la reputación de nuestra entidad, al
saber que cumplimos un rol relevante en conservar la integridad del sistema
financiero nacional, mantiene una cultura de Gestión y Prevención de Riesgos de
Lavado de Activos, propiciando acciones que coadyuven al cumplimiento eficaz
de los objetivos inherentes a su actividad y que permitan alcanzar los objetivos
estratégicos de la institución, cumpliendo con la aplicación del marco normativo
del sistema de prevención Resolución SBS N° 2660-2015, resolución que aprueba
el” Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento
del Terrorismo”.
La CMAC-CUSCO S.A., establece estrategias e identifica eventos potenciales
capaces de afectar la organización, para lo cual cuenta con políticas y
procedimientos para la identificación, evaluación, tratamiento, control y
monitoreo de los riesgos de Lavado de Activos, para mitigar el riesgo. Estas
políticas y estrategias se encuentran debidamente documentadas y plasmadas
en el Manual de Prevención y Gestión de Riesgos de LA/FT, cuyos responsables de
su cumplimiento son todos los colaboradores de la entidad y el encargado de
controlar y supervisar es el oficial de cumplimiento.
Para mitigar el riesgo de que los productos y servicios sean utilizados para el
LAFT. Sobre el particular, se han establecido políticas de conocimiento de clientes
(KYC), de colaboradores, de proveedores y de contrapartes todo ello herramientas
fundamentales para la prevención.
92
La CMAC-CUSCO monitorea a sus clientes y operaciones con un enfoque de
riesgos lo que permite identificar situaciones o escenarios no deseados con casos
relacionados a LAFT. Los clientes son clasificados según su nivel de riesgo, y a los
clientes de alto riesgo se les realiza una debida diligencia reforzada que incluye
una revisión anual y la autorización para iniciar o mantener vinculo comercial el
que es dado por el nivel gerencial correspondiente.
Otro eje importante de la Gestión de Riesgos de LA/FT es la política "Conozca a su
Colaborador" se tiene definida esta política aprobada por el Directorio de la
entidad y como parte importante de la misma se revisa la documentación
personal de los colaboradores conforme a la normativa vigente a fin de obtener un
adecuado conocimiento de los colaboradores de la CMAC-CUSCO S.A.
La estructura del sistema de Gestión de Riesgos de LA/FT implementado en la
CMAC-CUSCO S.A. está integrada por el Directorio de la entidad, la Gerencia
Central, Oficial de Cumplimiento y los colaboradores de la entidad, razón por la
cual los gerentes y todos los colaboradores tienen el encargo del Directorio de
Velar por la Implementación del Sistema de Prevención. Otro actor principal a
destacar dentro de la estructura de prevención es el rol que cumple el Comité de
Gestión de Riesgos de LA/FT en la entidad, el objetivo de este comité es apoyar en
la definición y/o proponer políticas, procedimientos y estrategias para la gestión y
prevención de los riesgos de LA/FT.
93
El Oficial de cumplimiento en la CMAC-CUSCO S.A., es el funcionario de primer
nivel Gerencial que desarrolla sus labores a dedicación exclusiva, todo ello con el
fin de garantizar la independencia en sus decisiones respecto a la Gestión de
Riesgos de LA/FT.
Es política de la CMAC-CUSCO S.A., de realizar una capacitación continua, a todos
los colaboradores, gerentes y directores en ese entender las capacitaciones se da
a todos los colaboradores desde el mismo momento de ingresen a laborar a la
entidad.
Así mismo cuando la entidad pretende ampliar sus operaciones a otras zonas
geográficas y pretende implementar nuevos productos o servicios es obligación
del dueño del proceso remitir dichos estudios a la oficialía de cumplimiento con el
fin de evaluar los riesgos a los que podría estar expuesto con relaciona a la
prevención de lavado de activos
Con la finalidad de administrar adecuadamente la Gestión de Riesgos la entidad
tiene definido una Matriz de Riesgos de LA/FT, la misma que nos permite
identificar y cuantificar los riesgos de Lavado de Activos, para lo cual se tiene
identificado previamente los factores de riesgo de LA/FT el objetivo principal de
esta metodología es “Reducir la posibilidad de que la CMAC-CUSCO S.A. sea
utilizada como instrumento para el ocultamiento y legalización de bienes
productos de actividad delictivas” en esta metodología está definida la
probabilidad y el impacto lo cual nos dará como resultado el riesgo inherente.
94
95
Oficialíade CumplimientoNormativo
9
96
Durante el año 2020, la Caja Cusco; a través de la Oficialía de Cumplimiento
Normativo ha implementado el “Sistema de Control Interno” exigido por la
Contraloría General de la República; habiendo ejecutado el diagnóstico integral de
la empresa, elaborado el "Plan de Acción Anual de la Caja Cusco" y el seguimiento
de su ejecución, a efecto de realizar la evaluación anual; generando los reportes
correspondientes. Dicho sistema se constituye en una valiosa herramienta de
gestión para la empresa; ya que, contribuirá al cumplimiento de los objetivos
institucionales y a la vez promoverá una gestión eficaz, eficiente, ética y
transparente; permitiendo prevenir irregularidades y actos de corrupción.
Así también, en un año tan atípico, los cambios en el ambiente normativo que
regula las actividades de la Caja Cusco y su relación con los clientes, han sido
constantes; por lo que, la labor de la Oficialía de Cumplimiento Normativo de
advertir dichos cambios y comunicarlos de manera oportuna a las distintas áreas,
ha sido muy importante. Para ello, se han implementado nuevas matrices que
permiten realizar una mejor gestión y monitoreo de las exigencias de
cumplimiento; a fin de poder identificar posibles brechas.
En esa línea, se han realizado distintas revisiones de cumplimiento de normas
cuyas disposiciones resultan trascendentales para las actividades de la Caja
Cusco, pudiendo así, determinar su nivel de cumplimiento y proponer medidas de
adecuación normativa; todo ello en aras de poder brindar seguridad razonable a la
Gerencia y al Directorio.
Por otro lado, a fin de garantizar el cumplimiento de los compromisos asumidos
voluntariamente, es que se han desarrollado sendos procesos de capacitación en
temas sensibles como: conflictos de interés, prevención de fraude, cultura de
cumplimiento, sistema de control interno, ética e integridad. A fin de fortalecer
las competencias de los colaboradores en favor de la empresa.
En síntesis, en el año 2020 la Oficialía de Cumplimiento Normativo ha realizado
las actividades necesarias para garantizar que la empresa cumple con las
obligaciones normadas y las autoimpuestas; y es que, una gestión conforme al
marco legal y ético empresarial es primordial para la Entidad y la cultura de
cumplimiento que se pretende consolidar.
97
Porque tus sueñosson también
los nuestros.
98
Gestión Estratégicadel TalentoHumano
10
99
2,632 Colaboradores
303 en la sede central y 2,329 en agencias
88% en agencias
65% millenials
Equipo
Figura 49
Ante el panorama de la pandemia la Gerencia de Gestión Humana ha evidenciado la
importancia de gestionar el bienestar, la productividad y la sostenibilidad de los
equipos a través de la comunicación interna con empatía y responsabilidad. Este
escenario también nos ha animado a desplegar la solidaridad y la capacidad de
adaptación de nuestros colaboradores y procesos.
Uno de los mayores cambios fue la implementación del trabajo remoto; en respuesta
a la necesidad de proporcionar las medidas adecuadas de bienestar y cuidado de la
salud de nuestros colaboradores, para lo cual identificamos grupos según a la
naturaleza de su trabajo y riesgo de salud.
Procuramos la estabilidad laboral de todos los colaboradores, evitando aplicar
medidas como la suspensión perfecta y se cumplió con el pago de todos los
beneficios de ley. Asimismo, implementamos el Programa de Salud Mental, en el
cual se desplegó un grupo de profesionales de la psicología los cuales brindaron el
soporte emocional a nuestros colaboradores.
Es importante tener claro el propósito, sobre todo el propósito que trabajamos con
nuestro talento humano. Por ello, la Gerencia de Gestión Humana es el área de apoyo
más importante para el manejo del fortalecimiento de una cultura organizacional
coherente, promoviendo adecuados estándares de clima laboral, estables relaciones
laborales y beneficios sociales optimizando espacios de desarrollo para todos los
colaboradores.
100
En los últimos 5 años se mostró una tendencia constante cumpliendo con el
presupuesto como se muestra en los siguientes gráficos de implementación de
CAP y número de colaboradores, en el 2020 por la coyuntura COVID-19, se
paralizaron las nuevas contrataciones de personal:
2016 2017 2018 2019
Implementación CAPFigura 49
Fuente: Caja Cusco
94.91%97.14%
95.93%96.69%
100.00%
95.00%
90.00%
85.00%
80.00%
75.00%
83.52%
2020
Planilla Intermediación Practicantes
Número de Colaboradores
(2016 - 2020)
Figura 50
1,740
80137
2,013
81 55
2,267
78 99
2,545
91 72 78 4
2,632
101
Se trata de un equipo distribuido, en el 2020 el 53.61% del equipo fue constituido por
mujeres y el 46.39% por hombres, con amplia experiencia en el ámbito financiero.
Debido a las acciones comunicacionales, capacitaciones, bonos de productividad
y otros beneficios, ratio de rotación tiene una tendencia favorable.
2016 2018 2019
Fuente y elaboración: Caja Cusco – Dpto. de Planeamiento.
Colaboradores por GéneroFigura 51
1052
1172
1372
Varones Mujeres
3,000
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
2017
1199
926
814961 1068
2020
1221
1411
2020
2019
2018
2017
2016
0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 3.50%
2.87%
2.92%
2.74%
2.37%
Rotación de PersonalFigura 52
2.57%
102
Durante el 2020 se diseñaron diferentes actividades de capacitación para el
desarrollo de competencias orientadas a alcanzar la cooperación, superación,
integridad y productividad, bajo una cultura de trabajo en equipo comprometido
con los objetivos y estrategias del negocio.
La situación generada por la pandemia ha obligado reinventar muchos de nuestros procesos, tuvimos que adaptarnos a entornos virtuales que fueron nuevas oportunidades de innovación. Dada la importancia de nuestros colaboradores y bajo este nuevo panorama la adquisición de conocimientos, habilidades y espacios de desarrollo fueron realizadas de manera virtual.
A pesar de la situación, se logró desarrollar 199 actividades de capacitación:
*I Trimestre se desarrolló actividades de capacitación en la modalidad presencial antes
de la disposición del estado de emergencia.
Actividades de Capacitación 2020
I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
VIRTUALES 22 52 52 46 PRESENCIALES 27 0 0 0
TOTAL 49 52 52 46
Tabla 13
Gestión de Caja Cusco en los últimos años
103
Del cuadro podemos destacar que el 86% de total de capacitaciones desarrolladas,
fueron de manera virtual a través de nuestro Campus Virtual de Capacitación
alcanzando la participación del 100% de nuestros colaboradores a nivel nacional
en cursos regulatorios, talleres y actividades libres y tuvimos la participación de
1,156 colaboradores en cursos especializados.
Iniciando el mes de enero se desarrolló uno de los eventos más importantes; el
Encuentro Nacional de Lideres “TINKUY 2020” en el norte del Perú, en la ciudad de
Chiclayo los días 10 y 11 de enero. Dicho encuentro contó con la participación de
Directorio, Gerencia Central, Gerentes de Línea y Regionales, Administradores de
Agencia y Jefes de Operaciones a nivel nacional lo que fortaleció nuestra cultura
organizacional y fue el eje principal expresado a través de “Cultura Power” y tuvo
la finalidad de comunicar los principales lineamientos y objetivos para la red de
agencias generando el compromiso de todos los participantes en el proceso de
negocios. Asimismo, fue propicio para el reconocimiento del trabajo, esfuerzo y
dedicación de los líderes de cada región, destacando a los que obtuvieron mejores
resultados.
Figura 53
104
En el mes de febrero se dio inicio a los Talleres de Tecnología Crediticia en
Microfinanzas, donde participaron más de 800 analistas de créditos de todas las
regiones a nivel nacional, con el objetivo de reforzar y brindar herramientas para
una mejor gestión de cartera, logrando capacitar al 100% de analistas de crédito
entre los periodos 2019 y 2020
Se realizaron capacitaciones especializadas que estuvieron enfocadas a las
nuevas tendencias y que como empresa debemos responder oportunamente a las
necesidades emergentes del mercado, considerando el desarrollo de proyectos
como el Wayki App y los que se vinieron trabajando bajo la línea de nuestra
transformación digital, fue necesario capacitar a nuestros colaboradores desde
un enfoque colaborativo, participativo y mediante un liderazgo servicial.
Asi se desarrollaron capacitaciones en metodologías agiles – Scrum,
Arquitectura empresarila- TOGAF, “Business Process Management - BPM”,
Estrategias de Marketing Digital, Dirección Innovadora de Empresas, Customer
Experience entre otras que se orienta a satisfacer los requerimientos que generan
mayor valor para el cliente
Figura 54
105
106
RESPONSABILIDADSOCIAL
11
107
Generar un impacto positivo en la vida de las personas es lo que impulsa a Caja
Cusco a trabajar con responsabilidad, que sus acciones generen valor a los grupos
de interés en un entorno de crisis e incertidumbre, ha servido para acercarse aún
más a los emprendedores del país.
El propósito de generar el bien común basado en los valores institucionales está
más presente que nunca en una coyuntura en la que el trabajo colaborativo,
empático y resiliente impulsó a todos a afrontar la diversidad.El 2020 puso a prueba de cuan preparados estábamos en materia de
Responsabilidad Social Empresarial, cuan sensibles podríamos ser ante una
situación tan extrema de pérdida de vidas humanas, familiares, compañeros de
trabajo y amigos que se fueron sin poder decirle adiós.
Ante este panorama, el compromiso con nuestro entorno estuvo más activo que
nunca, y se pudo llevar ayuda oportuna a quienes necesitaron un aliento de vida; a
través de la Campaña Respira Cusco, llevando alivio a miles de personas que se
aferraban a la vida mediante un balón de oxígeno.
De la misma forma, de manera coordinada con las autoridades locales llegamos a
atender a comunidades campesinas que habían quedado aisladas a causa de los
contagios y que vivían con el sustento generado de las actividades turísticas que
se tornaron nulas en esos momentos.La necesidad de alimento empezó a llegar y no dudamos en llevar canastas
básicas a pobladores de escasos recursos que, se vieron impedidos de realizar su
actividad económica a causa de la pandemia.
Tras la atención de emergencia, se tenía que poner en marcha la reactivación, y
para ello las capacitaciones, charlas informativas y promoción de actividades
tanto virtuales como presenciales también contaron con el respaldo de la caja de
todos los cusqueños.
+SOSTENIBLE: UNA EMPRESA HUMANAY RESPONSABLE
108
Nuestro voluntariado corporativo estuvo más presente que nunca ante la
necesidad de todo tipo de ayuda, tanto en las donaciones de sangre que ya forman
parte de la cultura institucional, como en la activación el Programa de Educación
Financiera que decidimos impulsar con la finalidad de contar con las
herramientas necesarias para afrontar la crisis económica .
Es así que nuestro compromiso con las personas, el planeta y la prosperidad
económica continuaron pese a que el mundo se paralizó
Compromiso con las personas
Aporte en efectivo de S/. 50,000 soles al Arzobispado del Cusco,
organizador de la campaña Y apoyo con la promoción de la cuenta
recaudadora medianate la cual se captó 175 mil soles de aporte de
trabajadores de Caja Cusco y comunidad en Gral.
Entrega de 115 canastas solidarias de alimentos de primera necesidad
250 beneficiarios con kits de limpieza y mascarillas reutilizables para
familias de las comunidades de Huilloq y Patacancha en Ollantaytambo.
25 familias beneficiadas con canastas de alimentos de primera necesidad,
entregados en zonas de extrema pobreza del Cusco
50 Unidades de Sangre en dos campañas en el año 2020, en benficio de los
Hospitales Antonio Lorena y Essalud de Cusco
Instalación de 15 lavamanos en principales plazas del Centro Histórico del
Cusco, beneficiando a transeúntes, comerciantes y personal de resguardo
ubicados en el centro histórico
Entrega de 4,000 mascarillas reutilizables entregadas a comerciantes de
mercados, comunidades y clientes
Realización de 02 Talleres virtuales dirigido a los niños (Educación
Financiera y Planes de Negocio) donación de una laptop a niño impulsor
109
Realización de 02 Producciones Audiovisuales dando a conocer la historia
de éxito de Jorge Quipe Sullasi, niño que preside el Banco de Estudiantes
Agro emprendedores de Ccatca.
30 niños y niñas de Ocongate (zona rural) que han ingresado al sistema
financiero formal a través de sus cuentas de ahorro
110
Compromiso con el planeta Se donaron 30,000 plantones de pino en comunidades de Rocoto y Huanca
Huanca, Paruro área forestada georeferenciada, con 1,000 familias beneficiarias.
Cálculo de Huella de Carbono en proceso Limpieza de la Ribera del Lago Titicaca a cargo de colaboradores de la región
Puno, similar acción fue realizad en Ica, Tacna, Huancayo, Machupicchu y Cusco.
Fomento del Uso de la Bicicleta como modelo de transporte sostenible, más de 50 colaboradores del edificio institucional y agencias a nivel nacional hacen uso de su bicicleta para transportarse
Compromiso con la prosperidad económica Charlas de Educación Financiera: 350 personas capacitadas de manera
virtual en el último trimestre del año 2020 a nivel nacional Concurso: Creando Mi Negocio: Más de mil jóvenes participantes, 03
ganadores de Capital Semilla para emprendimientos ganadores en Compostaje, Chocolatería y Producción de quesos especiales.
07 Ferias de emprendedores y productores con una presencia aprox. de 2,500 personas. 01 feria virtual con más de 16 mil visualizaciones. En ambas hubo presencia notoria de nuestra marca como empresa responsable e impulsora de los emprendedores.
Figura 55
111
Compromiso con la integridad, deporte y culturaCreación de Centro de prevención canina, en el distrito de Cusco. Mejoramiento de los servicios culturales de la Casa de la Cultura en el distrito deCusco. Mejoramiento de los servicios de la Biblioteca Municipal “Gustavo PerezOcampo”, en el distrito de Cusco. Adquisición de kits de equipos médicos y relacionados, Remodelación yadquisición de ambulancias en el EESS de Ccorcca, en el distrito de Ccorcca.Mejoramiento de los accesos principales a la CC Huayllarcocha. Recuperación de servicios eco sistémicos para el espacio recreativo de la APVCamino Real, en el distrito de Cusco. Renovación de unidades de suministros de energía y reparación de pisos en losaccesos al Mercado de abastos San Pedro, distrito de Cusco.
Figura 56
112
113
PrincipalesActividades
12
114
LANZAMIENTO WAYKI APP En el mes de mayo, fortaleciendo su estrategia digital, Caja Cusco lanzó su
aplicación móvil Wayki App. Wayki, personaje inspirado en el dios andino
Wiracocha, se convirtió así en el principal aliado digital de los clientes y usuarios
de la entidad cusqueña. Desde entonces, más de 176 mil transferencias
interbancarias inmediatas han sido realizadas por más de 100 mil usuarios, que
descargando Wayki App desde App Store y Google Play, realizan, desde su celular,
transferencias interbancarias, pago de créditos, servicios, pensiones y tarjetas de
crédito de otras entidades del sistema financiero, así como abrir cuentas de
ahorro corrientes y de plazo fijo. Asimismo, se registró más de 63 millones de
soles y más de 86 mil dólares en operaciones.
Producto de una gestión que privilegia la innovación y el trabajo en equipo, Wayki
App tendrá pronto muchas novedades orientadas a brindar una experiencia
responsive, segura y omnicanal a nuestros miles de clientes.
ALIANZA CON YAPE Como parte también del fortalecimiento de su estrategia digital, durante el mes
de febrero, Caja Cusco anunció su alianza con la plataforma digital “YAPE” que
permitió que miles de clientes de la entidad financiera cusqueña accedieran a la
aplicación y puedan transferir dinero a través de su celular, así como pagar
consumos con códigos QR en más de 900 mil establecimientos afiliados a nivel
nacional. Al cierre del 2020, se han registrado más de 28 mil operaciones con un
monto transaccional superior al millón de soles.
115
CAJA CUSCO: PRIMERA CAJA AUTORIZADA A EXPEDIR TARJETAS DE CRÉDITO Durante el mes de abril y luego de un riguroso proceso de revisión del modelo de
negocio, indicadores y procesos financieros, ligados a la gestión del riesgo
crediticio, riesgo operacional y seguridad de la información, Caja Cusco obtuvo la
autorización de desarrollo para expedir y administrar tarjetas de crédito,
mediante la Resolución 1277- 2020 de la Superintendencia de Banca y Seguros.
Se convierte así en la primera caja municipal en obtener esta autorización, para
orgullo de los cusqueños y del sector microfinanciero y se consolida como líder y
referente del sistema de cajas municipales del país.
116
CONGELAMIENTO DE DOS CUOTASDurante el mes de abril, en el contexto de la cuarentena impuesta para hacer
frente a la pandemia de Covid 19, Caja Cusco priorizó la tranquilidad y la seguridad
de sus clientes congelando dos cuotas de los créditos de todos sus clientes. Más
de 200 mil clientes pudieron congelar sus cuotas de marzo, abril o mayo, sin
incrementar el monto mensual originalmente pactado.
Esta decisión, que tuvo un costo de aproximadamente, S/. 100 millones de soles, le
dio tranquilidad a sus clientes y permitió que muchos de ellos puedan
reinventarse y generar nuevas alternativas de negocio, poniendo también a
prueba su tenacidad y capacidad de reinvención.
REPROGRAMACIONES DE CRÉDITOS En la misma línea, de priorizar el bienestar de los emprendedores del Perú, Caja
Cusco aplicó una política de reprogramaciones, orientadas a la recuperación
económica de los emprendedores, con plazos de gracia y cuotas reducidas.
Así, se reprogramaron créditos por más de 600 millones de soles, alcanzando a
más de 55 mil clientes en 13 regiones del país.
PARTICIPACIÓN REACTIVA PERÚ Caja Cusco, fue la primera entidad micro financiera en adjudicarse fondos del
fondo Re Activa Perú, fondo promovido por el Estado, a través de COFIDE y el
BCRP. Tanto en las fases I y II, Caja Cusco se adjudicó más de 720 millones de soles
de dicho fondo, previsto para re activar la economía nacional.
Si bien el programa tuvo sus limitaciones, permitió que Caja Cusco inyecte este
importante monto, generando círculos virtuosos de consumo y dinamizando la
economía en entornos rurales y urbanos en 13 regiones del país, alcanzando a
más de 19 mil pequeñas y medianas empresas, que pudieron reiniciar sus
actividades, generando riqueza y puestos de trabajo.
117
PARTICIPACIÓN FAE MYPE2 Además de adjudicar fondos del programa Reactiva Perú, Caja Cusco logró
obtener 80 millones de soles de los fondos del estado, los cuales han sido
desembolsados a favor de más de 4,000 clientes, con créditos que llegaron hasta
los 30,000 soles, a fin de seguir contribuyendo al bienestar de los micro y pequeños
empresarios del país.
PARTICIPACIÓN FAE TURISMOCon la finalidad de brindar facilidades para la reactivación del sector turístico,
Caja Cusco adjudicó 30 millones de los 40 millones subastados por el estado en el
programa FAE Turismo. Así, se convirtió en la Caja Municipal que más apostó por
el sector turismo. Los clientes de Caja Cusco dedicados a este rubro,
desembolsaron un monto mayor a los 16 millones de soles, alcanzando a más de
500 clientes, que cuentan con plazos de pago de hasta 5 años y con hasta 18 meses
de gracia.
AUTORIZACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES PARA EMISIÓN DEL PRIMER PROGRAMA DE CERTIFICADOS DE DEPÓSITO. Caja Cusco como parte de su crecimiento y desarrollo ha venido trabajando desde
el año 2018, el ingreso al mercado de valores. En el año 2020 según Resolución de
Intendencia General SMV N° 037-2020-SMV/11.1 del 21 de julio del 2020, la
Superintendencia de Mercado de Valores (SMV) dispuso la inscripción, en el
marco de un trámite anticipado, del programa de emisión denominado “Primer
Programa de Certificados de Depósito Negociables de CMAC Cusco”, hasta por un
monto máximo en circulación de S/ 100'000,000.00 (Cien Millones y 00/100 Soles)
con una vigencia de seis (06) años.
118
Así mismo continuando con el trámite, según Resolución SBS N° 02708-2020 del 2
de noviembre de 2020, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) dio su
opinión favorablemente para que Caja Cusco prosiga con el trámite de emisión del
“Primer Programa de Bonos Corporativos de CMAC Cusco” hasta por un monto
máximo en circulación de S/ 200'000,000.00 (Doscientos Millones y 00/100 Soles). El ingreso al mercado de valores constituye una nueva alternativa de fondeo a
tasas más competitivas que le permitirá a Caja Cusco cumplir con su misión
social con los emprendedores del Perú.
PUESTO 169 – RANKING REVISTA AMÉRICA ECONOMÍA Caja Cusco continúa firme con el propósito de apoyar a los emprendedores del
Perú durante el tiempo de cuarentena. Es por esa razón que la Revista América
Economía ubicó a Caja Cusco en el puesto 169 de las mayores empresas de Perú
ascendiendo 74 puestos respecto al año anterior. Asimismo, Caja Cusco también
se convirtió en la primera entidad financiera con mayor crecimiento del País
incluso sobre bancos y otras financieras del país 100'000,000.00 (Cien Millones y
00/100 Soles) con una vigencia de seis (06) años.
119
13
Dictamende los AuditoresIndependientes
120
121
A los señores miembros del Directorio de la
Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos al 31 de diciembre de 2020 de la Caja Municipal de Ahorro y
Crédito Cusco S.A., estos estados financieros comprenden el Estado de Situación Financiera, Estados de
Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa
fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de
acuerdo con normas contables establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y
presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables
apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor:
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra
auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría – NIA y
requerimientos legales. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que
planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no
contienen representaciones erróneas de importancia relativa.
DICTAMEN DE LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES
122
Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos
y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones
erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar una evaluación de riesgo,
el auditor toma en consideración el control interno relevante de la entidad en la preparación y presentación
razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
entidad en su totalidad sino sobre el control interno vinculado a dicha información.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos la
situación financiera de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A. al 31 de diciembre de 2020, los
resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las
normas contables de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, aplicables para las entidades del sistema
financiero en el Perú.
TRUJILLO - PERU.
Febrero 12 de 2,021.
Refrendado por:
JIMÉNEZ & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
Edilberto Jiménez Domínguez (Socio)
Contador Público Colegiado
Matrícula Nº 02 – 998
123
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A.ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA – Expresado en Soles (Notas 1,2,3 y 4)
124
ESTADO DE RESULTADOSExpresado en Soles (Notas 1, 2, 3 y 4)
125
Estado de Resultados y Otro Resultado IntegralAl 31 de Diciembre del 2020
Expresado en Soles (Notas 1, 2, 3 y 4)
126
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2020 y 2019Expresado en Soles - (Notas 1, 2, 3 y 4)
127
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Periodo Económico 2020 y 2019 (Expresado en miles de Soles)
128
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre del 2020 y 2019
1.- IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA:
i. Identificación
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A. (en adelante CMAC Cusco) fue constituida el 23 de abril de 1988. Es una institución financiera pública con personería jurídica de derecho privado, con autonomía económica, financiera y administrativa. Su duración es indefinida. El domicilio legal de CMAC Cusco es en la Avenida la Cultura N° 1624, distrito de Wanchaq, provincia y departamento del Cusco.
ii. Actividad económica
CMAC Cusco tiene como objeto societario captar recursos del público e invertirlos, otorga financiamiento a personas naturales en las modalidades de préstamo pignoraticio y otorga financiamientos a las micro, pequeñas y medianas empresas. La finalidad de CMAC Cusco es apoyar a los segmentos económicos que tienen acceso limitado a la banca tradicional, impulsando el desarrollo del sector de la micro y pequeña empresa, contribuyendo así a la descentralización financiera, democratización del crédito e inclusión financiera del país.
Las actividades de CMAC Cusco se rigen por lo dispuesto en la Ley N° 26702 Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros y sus modificatorias, y por lo dispuesto en el Decreto Supremo N°157-90-EF del 18 de mayo de 1990 y normas modificatorias Ley 30607.
La CMAC Cusco está sujeta al control y supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante SBS), de la Contraloría General de la República, Dirección Nacional de Contabilidad Pública de la Nación, Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, COFIDE – Fondo Mi Vivienda, Fondo de Apoyo Empresaria 1, Reactiva Perú, y a la regulación monetaria del Banco Central de Reserva del Perú.
La CMAC Cusco cuenta con 83 Agencias a nivel nacional y 21 Oficinas Especiales. Al 31 de diciembre de 2020 CMAC Cusco cuenta con 2,714 trabajadores, de los cuales 174 son funcionarios y 2,458 empleados y bajo modalidad de practicantes e intermediación 82.
iii. Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros al 31 de diciembre del 2020 han sido remitidos a la Superintendencia de Banca y Seguros en los plazos establecidos con aprobación de la Gerencia Mancomunada y el Directorio.
2.- Principios y prácticas contables
En la preparación y presentación de los estados financieros, la Gerencia de CMAC Cusco ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de 2020. A continuación, se presentan los principios contables más relevantes utilizados en la preparación de los estados financieros de CMAC Cusco:
129
a. Bases de presentación, uso de estimados y cambios contables –
i. Bases de presentación
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas de la SBS y supletoriamente, cuando no existe norma específica de la SBS, con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF oficializadas en el Perú a través de resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (en adelante “CNC”) y vigentes al 31 de diciembre de 2020.
ii. Uso de estimados
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y la divulgación de eventos significativos en las notas a los estados financieros. Las estimaciones son continuamente evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores. Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos corresponden a la provisión para créditos de cobranza dudosa, la valorización de las inversiones, la estimación de la vida útil y el valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles, la provisión para bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados, y el impuesto a la renta diferido.
b. Instrumentos financieros -
Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o patrimonio según la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, dividendos, ganancias y pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o pasivo se registran como ingresos o gastos. Los instrumentos financieros se compensan cuando CMAC Cusco tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Los activos y pasivos financieros presentados en el Estado de Situación Financiera corresponden a los fondos disponibles, las inversiones disponibles para la venta, la cartera de créditos, las cuentas por cobrar, las participaciones en el Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, las obligaciones con el público, los depósitos de empresas del sistema financiero, los adeudos y obligaciones financieras y las cuentas por pagar. Asimismo, se consideran instrumentos financieros todos los créditos indirectos.
c. Reconocimiento de los ingresos y gastos –
Ingresos financieros
Los ingresos por intereses se reconocen en los resultados del periodo en que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados, reestructurados y en cobranza judicial; así como los créditos clasificados en las categorías de dudoso y pérdida, cuyos intereses se reconocen como ganados en la medida en que son cobrados. Cuando la Gerencia determina que la condición financiera del deudor ha mejorado y el crédito es reclasificado a la situación de vigente y/o a las categorías de normal, con problemas potenciales o deficiente, los intereses se reconocen nuevamente sobre la base del devengado.
Debido al estado de emergencia nacional sanitaria que se ha presentado en el país en el año 2020 derivado de la pandemia COVID-19, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP -SBS dictó normas contables prudenciales y de carácter excepcional relacionadas al tratamiento contable de los intereses de créditos reprogramados como
130
consecuencia de la situación de emergencia sanitaria, las mismas que se han aplicado en cumplimiento a lo regulado por
este ente supervisor del sistema financiero, registrando los créditos que han sido reprogramados en situación de vigentes e
intereses devengados por cobrar.
Ingreso por comisiones de servicios financieros
Las comisiones por servicios financieros se reconocen como ingresos sobre la base del devengado durante el plazo de
vigencia del servicio. En el caso de los créditos indirectos, la comisión se reconoce de manera lineal durante el plazo del
contrato.
Gastos financieros
Los gastos por intereses se reconocen en los resultados del periodo en que se devengan. Sin embargo, los desembolsos por
comisiones de estructuración de créditos obtenidos por CMAC Cusco son reconocidos como gasto durante el plazo del
contrato de préstamo de manera lineal.
d. Cartera de créditos y provisión para créditos de cobranza dudosa -
Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. Los créditos
refinanciados son aquellos que han sufrido variaciones de plazo y/o monto del contrato original que obedecen a
dificultades en la capacidad de pago del deudor.
Las operaciones de arrendamiento financiero se contabilizan bajo el método financiero, registrándose como crédito el
capital de las cuotas de arrendamiento pendientes de cobro.
La provisión para créditos de cobranza dudosa es determinada por la Unidad de Riesgos siguiendo los lineamientos
establecidos en la Resolución SBS N°11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de
provisiones”; clasificando la cartera en las categorías de normal, con problema potencial, deficiente, dudoso o pérdida,
dependiendo del grado de riesgo de incumplimiento del pago de cada deudor.
La provisión para incobrabilidad de créditos incluye una porción específica y otra genérica. El cálculo de la provisión para
los créditos directos es realizado según la clasificación efectuada y considerando porcentajes específicos, los cuales varían
si los créditos están respaldados o no por garantías preferidas autoliquidables - CGPA (depósitos en efectivo y derechos de
carta de crédito), o garantías preferidas de muy rápida realización – CGPMRR (instrumentos de deuda pública emitidos por
el Gobierno Central peruano, instrumentos de obligaciones del Banco Central de Reserva del Perú, instrumentos de deuda
emitidos por gobiernos centrales y bancos que se coticen en mecanismos centralizados de negociación, valores
mobiliarios listados por la SBS, entre otros) o garantías preferidas - CGP (primera prenda sobre instrumentos financieros y
bienes muebles e inmuebles, primera prenda agrícola o minera, seguro de crédito a la exportación, entre otros),
considerados a su valor estimado de realización, el cual es determinado por tasadores independientes. En caso los créditos
cuenten con la responsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o de seguros (créditos afectos a
sustitución de contraparte crediticia) en el cálculo de la provisión se considera la clasificación del fiador o avalista.
La provisión genérica incluye la provisión de manera preventiva sobre los créditos directos e indirectos clasificados como
normal y adicionalmente el componente procíclico.
Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en el activo, mientras que las
provisiones para créditos indirectos se presentan en el pasivo en el rubro “Otros pasivos” del estado de situación financiera.
131
Así mismo, las tasas mínimas de provisiones genéricas que las empresas deben constituir sobre los créditos directos e
indirectos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos, clasificados en categoría Normal son:
Tipos de Crédito
Tasa de Provisión
Créditos Corporativos 0.70%
Créditos a Grandes Empresas 0.70%
Créditos a Medianas Empresas 1.00%
Créditos a Pequeñas Empresas 1.00%
Créditos a Microempresas 1.00%
Créditos de Consumo Revolventes 1.00%
Créditos de Consumo no Revolventes 1.00%
Créditos Hipotecarios para Vivienda 0.70%
Las tasas mínimas de provisiones específicas que las empresas deben constituir sobre los créditos directos y la exposición
equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos, de deudores clasificados en una categoría de mayor riesgo que la
Normal son las siguientes:
Categoría del riesgo Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3
Categoría con problemas potenciales 5.00% 2.50% 1.25%
Categoría deficiente 25.00% 12.50% 6.25%
Categoría Dudoso 60.00% 30.00% 15.00%
Categoría pérdida 100.00% 60.00% 30.00%
Mediante Resolución SBS 3155-2020 de fecha 17 de diciembre de 2020, se modifica el Reglamento para la Evaluación y
Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones aprobado por la Resolución SBS N° 11356-2008, incorporándose una
disposición referida a provisiones que se deben aplicar a créditos reprogramados contabilizados como Créditos
Reprogramados – Estado de Emergencia Sanitaria. Al respecto la norma establece lo siguiente:
1. Los créditos reprogramados de los deudores con clasificación Normal, son considerados deudores con riesgo crediticio
superior a Normal, correspondiéndoles el nivel de riesgo de crédito Con Problemas Potenciales (CPP). A estos créditos
se les aplica provisiones específicas correspondientes a la categoría CPP,
Lo señalado en el párrafo anterior es aplicable a los créditos de consumo, microempresa y pequeña empresa.
2. Por los intereses devengados (contabilizados en la cuenta 1408) de los créditos reprogramados, en situación contable
de vigente, correspondientes a la cartera de créditos de consumo, microempresa y pequeña empresa, por los que el
cliente no haya efectuado el pago de al menos una cuota completa que incluya capital en los últimos seis meses al
cierre de la información contable, se les aplicará un requerimiento de provisiones correspondiente a la categoría de
riesgo Deficiente
132
e. Moneda funcional y transacciones en moneda extranjera -
Los estados financieros se presentan en soles, que es la moneda funcional y de presentación de la empresa. Se considera
moneda extranjera a cualquier moneda diferente de la moneda funcional. Los activos y pasivos en moneda extranjera se
registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados
en moneda extranjera son convertidos a la moneda peruana al cierre de cada mes utilizando el tipo de cambio fijado por la
SBS.
Las ganancias o pérdidas que resultan de reexpresar los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a las tasas de
cambio vigentes a la fecha del Estado de Situación Financiera se registran en los resultados del ejercicio.
f. Inversiones en instrumentos financieros
De acuerdo con el manual de contabilidad de la SBS, CMAC Cusco debe clasificar a todas sus inversiones en instrumentos
financieros en las siguientes categorías:
i. Inversiones a valor razonable con cambios en resultados –
El registro contable inicial se efectúa al valor razonable registrando los costos de transacción relacionados con estas
inversiones como gastos. La valorización de estas inversiones será al valor razonable y la ganancia o pérdida originada por
la variación entre el registro contable inicial y su valor razonable se reconocerá directamente en el estado de ganancias y
pérdidas.
ii. Inversiones disponibles para la venta –
El registro contable inicial se efectúa al valor razonable incluyendo los costos de transacción que sean directamente
atribuibles a la adquisición de dichas inversiones. La valorización de las inversiones disponibles para la venta será al valor
razonable y la ganancia o pérdida originada por la variación entre el registro contable inicial y su valor razonable se
reconocerá directamente en el patrimonio, a menos que exista un deterioro permanente en su valor. Cuando el instrumento
sea vendido o realizado, la ganancia o pérdida, previamente reconocida como parte del patrimonio, será incluida en los
resultados del ejercicio.
En el caso de los instrumentos representativos de deuda, previamente a la valorización a valor razonable, se deberá
actualizar contablemente el costo amortizado aplicando la metodología de la tasa de interés efectiva, y a partir del costo
amortizado obtenido se deben reconocer las ganancias y pérdidas por la variación en el valor razonable.
iii. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento –
El registro contable inicial se efectúa al valor razonable incluyendo los costos de transacción que sean directamente
atribuibles a la adquisición de dichas inversiones. La valorización de estas inversiones será al costo amortizado utilizando
el método de la tasa de interés efectiva.
Las transacciones con instrumentos financieros se registran utilizando la fecha de negociación, esto es la fecha en la que
asumen obligaciones recíprocas que deben consumarse dentro del plazo establecido por las regulaciones y usos de
mercado en el que se efectúe la operación.
Los intereses se reconocen utilizando la metodología de la tasa de interés efectiva, la cual incorpora tanto los intereses que
133
CMAC Cusco evalúa, en cada fecha de balance, si existe evidencia de que un instrumento clasificado como inversión
disponible para la venta registra un deterioro de valor; el cual debe ser reconocido en los resultados del ejercicio, aunque el
instrumento no haya sido vendido o retirado.
La diferencia entre los ingresos recibidos por la enajenación de las inversiones y su valor en libros se reconoce en el estado
de resultados.
g. Inmuebles, mobiliario y equipo y depreciación -
Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados inicialmente al costo histórico de adquisición. Posteriormente es
medido al costo, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del activo de ser
aplicable. Los desembolsos por mantenimiento y reparación se cargan a resultados y toda renovación y mejora
significativa se capitaliza siempre que: i) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados
de la misma; y, ii) su costo pueda ser valorizado con fiabilidad. El costo y la correspondiente depreciación acumulada de los
activos vendidos o retirados son eliminados de las cuentas respectivas y el costo neto dado de baja se incluye en los
resultados del ejercicio.
Los trabajos en curso y las unidades por recibir son registrados al costo de adquisición. Estos bienes no se deprecian hasta
que se encuentren en condiciones de ser utilizados de la manera prevista por la Gerencia.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos que conforman este rubro es calculada siguiendo el
método de línea recta, a fin de asignar el costo durante su vida útil estimada, como sigue:
Años
Edificios y otras construcciones 30 a 50 años
Instalaciones Entre 3 a 10 años
Muebles y enseres 10 años
Equipos de cómputo Entre 4 - 5 años
Otros bienes y equipos Entre 2 a 25 años
Equipos y unidades de transporte 5 años
Instalaciones en locales alquilados Entre 2 a 10 años
El valor residual, la vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el
periodo de la depreciación sean consistentes con el beneficio económico futuro y las expectativas de vida de las partidas de
inmuebles, mobiliario y equipo.
h. Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados:
Los bienes realizables incluyen bienes comprados con el propósito específico de otorgarse en arrendamiento financiero,
siendo registrados inicialmente a su costo de adquisición; aquellos bienes realizables que no fueran otorgados en
arrendamiento financiero son registrados al costo o valor de mercado, el menor.
134
Los bienes recibidos en pago, adjudicados y recuperados se registran inicialmente al valor de adjudicación judicial, extrajudicial, valor de mercado o valor insoluto de la deuda, el menor; reconociéndose a su vez una provisión equivalente al 20 por ciento del valor de adjudicación o recuperación del bien, pudiendo mantenerse para este fin la provisión que se tenía constituida por el crédito relacionado.
Posteriormente se constituyen provisiones adicionales siguiendo los siguientes criterios:
Bienes muebles
Se constituye una provisión mensual uniforme, a partir del primer mes de la dación, adjudicación o recuperación, por un periodo de doce meses, hasta alcanzar el cien por ciento del valor neto de adjudicación o recuperación.
Bienes inmuebles
Se constituyen provisiones mensuales uniformes sobre el valor neto en libros obtenido al décimo segundo mes; siempre que no se haya obtenido la prórroga de seis meses contemplada en la Resolución SBS N°1535-2005, en cuyo caso se constituyen provisiones mensuales uniformes sobre el valor neto en libros obtenido al décimo octavo mes.
La actualización anual de las valuaciones de estos bienes, determinada por un perito independiente, implica, de ser necesario, la constitución de provisiones por desvalorización.
i. Intangibles de vida limitada
Estos activos son registrados al costo de adquisición, menos la amortización acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del activo, de ser aplicable. Estos activos comprenden principalmente a desarrollos y adquisiciones de licencias de software utilizados en las operaciones propias de CMAC Cusco de acuerdo con el Manual de Contabilidad vigente, los activos intangibles de vida limitada se amortizan en un plazo máximo de cinco años.
j. Impuesto a la renta
El impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de la renta imponible determinada para fines tributarios, para lo cual se utiliza criterios que difieren de los principios contables que utiliza CMAC Cusco. En consecuencia, el registro del impuesto a la renta diferido refleja el efecto de las diferencias temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando las tasas de impuesto que se espera aplicar a la renta imponible en los años en que estas diferencias se recuperen o vuelvan exigibles. La medición de los activos y pasivos diferidos reflejan las consecuencias tributarias derivadas de la forma en que se espera, a la fecha del Estado de Situación Financiera, recuperar o liquidar el valor de los activos y pasivos.
Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable que existan beneficios tributarios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar. A la fecha del Estado de Situación Financiera, la Gerencia evalúa los activos diferidos no reconocidos y el saldo de los reconocidos; registrando un activo diferido previamente no reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios futuros tributarios permitan su recuperabilidad o reduciendo un activo diferido en la medida en que no sea probable que se disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir que se utilice parte o todo el activo diferido reconocido contablemente.
k. Deterioro del valor de los activos
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo puede o no ser recuperable, CMAC Cusco revisa el valor de sus inmuebles, mobiliario y equipo, e intangibles para verificar que no existe ningún deterioro permanente en su valor. Cuando el valor del activo en libros excede su valor recuperable se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de resultados para los rubros de inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles. El valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y su valor en uso. El precio de venta neto es el monto que se puede obtener en la venta de un activo en un mercado libre, mientras que el valor en uso es el valor presente de los flujos futuros estimados del uso continuo de un activo y de su disposición al final de su vida útil.
135
l. Provisiones
Se reconoce una provisión sólo cuando CMAC Cusco tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar dicha obligación y, al mismo tiempo, es posible estimar su monto de una manera fiable. Las provisiones se revisan cada periodo y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha de los estados financieros. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.
m. Pasivos y activos contingentes
Los pasivos contingentes son obligaciones posibles que no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, no obstante, cuando la realización del ingreso sea prácticamente cierta, el activo correspondiente no es de carácter contingente, y por tanto es apropiado proceder a reconocerlo. pero se revela cuando su grado de contingencia es probable.
n. Utilidad por acción
La utilidad por acción básica y diluida se calcula dividiendo la utilidad neta entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante el periodo. Las acciones que provienen de la capitalización de utilidades constituyen una división de acciones y; por lo tanto, para el cálculo del promedio ponderado de acciones se considera que esas acciones siempre estuvieron en circulación. Al 31 de diciembre de 2020, CMAC Cusco no tiene instrumentos financieros con efecto dilutivo, por lo que las utilidades por acción básica y diluida son las mismas.
3.- Transacciones en moneda extranjera:
De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, las operaciones en moneda extranjera se efectúan a través del Sistema Financiero Nacional a las tasas de cambio fijadas por el mercado libre.
El tipo de cambio para la contabilización del activo y pasivo en moneda extranjera fijado por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFPs al 31 de diciembre de 2020 fue de S/ 3.621 por cada dólar.
A continuación, se presenta el detalle de los activos y pasivos de CMAC Cusco en moneda extranjera, expresados en dólares estadounidenses:
136
Activo
Dic-20 Dic-19
US/. 000 US/. 000
Disponible
36,192 40,111
Colocaciones
13,748 13,474
Cuentas por cobrar
4,031 7,653
Otros activos
6 15
TOTAL
53,977 61,254
Pasivo
31/12/2020 31/12/2019
US$ 000 US$ 000
Obligaciones con el público
51,237 59,945
Depósitos en Empresas del Sistema Financiero
260 0
Cuentas por pagar
1,890 3,139
Otros pasivos 262 75
TOTAL 53,649 63,159
POSICIÓN ACTIVA (PASIVA) NETA 328 -1,905
4.- Disponible:
El disponible de CMAC Cusco se compone de la siguiente manera:
Rubros dic-20 dic-19 Variación Variación
S/ S/ S/ %
Caja
113,072,590
97,686,862
15,385,728 15.75%
Banco Central de Reserva del Perú
168,740,190
114,297,697
54,442,493 47.63%
Bancos y otras empresas del Sistema
Financiero
279,191,215
438,936,953
-159,745,738 -36.39%
Canje
579733
325192
254,541 78.27%
Otras disponibilidades 1,223,233 493260 729,973 147.99%
Total fondos Disponibles 562,806,961 651,739,964 -88,933,003 - 13.65%
Los fondos disponibles incluyen S/108'207,309 US$ 16'764,358, al 31 de diciembre 2020, que forman parte del encaje legal que CMAC Cusco debe mantener por sus obligaciones con el público. Estos fondos están depositados en las bóvedas de la CMAC CUSCO y en el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) y se mantienen dentro de los límites fijados por las disposiciones vigentes
Los depósitos en bancos y entidades del sistema financiero del país corresponden, principalmente, a saldos en soles y dólares estadounidenses; son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado.
Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte del encaje exigible en moneda extranjera y moneda nacional que excedan del encaje mínimo legal.
137
5.- Inversiones:
La CMAC Cusco, al 31 de diciembre de 2020, registra saldo en el rubro Inversiones Disponibles para la Venta como sigue:
Rubros dic-20 dic-19 Variación Variación
S/ S/ S/ %
Bonos Soberanos 9,901,291 9,901,291 100.00%
Certificados de Depósitos BCR 137,060,946 60,110,932 76,950,014 128.01%
Valores emitidos por otras
sociedades 7059 91,158 -84,099 -92.26%
TOTAL 146,969,296 60,202,090 86,767,206 144.13%
a) Inversiones disponibles para la venta - Instrumentos de Capital - Soles: La CMAC Cusco mantiene una participación de 821,223 acciones en la empresa PDP Pagos Digitales Peruanos registrados a un valor razonable de S/7,059, al 31 de diciembre 2020; el costo de la inversión es de S/999,334.5 y esta inversión se ha deteriorado por S/992,275.2 debido a los resultados negativos de la empresa PDP.
b) Inversiones disponibles para la venta - Instrumentos de deuda – Soles: La CMAC Cusco mantiene 1,371 Certificados de Depósito (CD's) del Banco Central de Reserva del Perú; registrados a un valor razonable de S/137,060,945.80 al 31 de diciembre 2020 adquiridos vía subasta al Banco Central de Reserva del Perú. Costo de la inversión S/ 136,031,731.90 interés devengado S/976,391.15, valor razonable S/ 52,822.75.
c) Inversiones disponibles para la venta –Instrumentos de deuda – Soles: La CMAC Cusco se adjudica 07 Bonos Soberanos del Ministerio de Economía del Perú registrados a un valor razonable por S/ 9,901,291. Costo de la inversión S/ 9,927,723.72 interés devengado S/20,292.12, valor razonable S/ - 42,724.84.
La participación en la empresa PDP se valoriza según el valor de participación patrimonial considerando su valor en libros, no cotiza en mercado activo; actualmente se encuentra con problemas financieros por ello se registra su deterioro. El valor razonable que corresponde a los Certificados de Depósito y Bonos Soberanos, se valorizan al precio registrado en el mercado activo de instrumentos altamente líquidos, considerando el vector de precios que publica la SBS.
6.- Cartera de créditos, neto:
a) Al 31 de diciembre de 2020, este rubro incluye lo siguiente:
138
COLOCACIONES A CORTO PLAZO Dic-20 Variación Variación Dic-19
Cartera de Créditos Vigentes 441,792,251 397,023,128 44,769,123 11.28%
Cartera de Créditos Refinanciados 708,934 407,138 301,796 74.13%
Cartera de Créditos Vencidos 21,320,542 28,796,364 -7,475,822 -25.96%
Cartera de Créditos Judiciales 1,240,859 2,324,791 -1,083,932 -46.62%
Provisión para Créditos de Cobranza Dudosa -202,470,288 -175,886,459 -26,583,829 15.11%
TOTAL 262,592,298 252,664,962 9,927,336 3.93%
COLOCACIONES A LARGO PLAZO Dic-20 Dic-19 Variación Variación
Cartera de Créditos Vigentes 3,680,772,761 2,546,615,760 1,134,157,001 44.54%
Cartera de Créditos Refinanciados 44,634,483 39,406,272 5,228,211 13.27%
Cartera de Créditos Vencidos 19,211,385 45,027,635 -25,816,250 -57.33%
Cartera de Créditos Judiciales 51,952,994 63,778,622 -11,825,628 -18.54%
Provisión para Créditos de Cobranza Dudosa - 40,336,663 - 32,681,856 -7,654,807 23.42%
TOTAL 3,756,234,960 2,662,146,433 1,094,088,527 41.10%
TOTAL COLOCACIONES 4,018,827,258 2,914,811,395 1,104,015,863 37.88%
a) Al 31 de diciembre de 2020, la cartera bruta de Créditos de la CMAC Cusco está clasificada por categoría de riesgo en función a las normas vigentes de la SBS:
139
Tipo Basilea Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida Total Crédito Gran Empresa 7,942,419 7,942,419
Crédito Mediana Empresa
244,343,957 24,875,710
13,450,157
7,575,830
22,894,643
313,140,297
Crédito Pequeña Empresa
1,151,921,002 26,810,916
16,727,139
21,224,088
44,740,441
1,261,423,586
Crédito Micro Empresa
498,437,582 6,536,984
3,980,572
4,625,380
31,654,420
545,234,938
Crédito Consumo No
Revolvente
778,999,172
16,634,200
5,421,476
8,498,735
16,415,160
825,968,743
Crédito Hipotecario De
Vivienda
141,386,278
783,812
611,006
1,916,843
2,452,696
147,150,635
Total Diciembre 2019
2,823,030,410
75,641,622
40,190,350
43,840,876
118,157,360
3,100,860,618
Crédito Gran Empresa
7,591,206
7,591,206
Crédito Mediana Empresa
358,114,168
37,385,224
12,297,068
10,331,260
23,146,698
441,274,418
Crédito Pequeña Empresa
1,665,297,120
11,030,109
27,408,957
29,225,870
32,965,379
1,765,927,435
Crédito Micro Empresa
814,877,602
4,271,526
5,713,851
6,399,519
18,100,000
849,362,498
Crédito Consumo No
Revolvente
875,180,436
5,184,668
6,824,265
9,390,969
12,217,428
908,797,766
Crédito Hipotecario De
Vivienda140,792,072
217,212
664,275
2,259,490
3,222,432
147,155,481
Total Diciembre 2020 3,861,852,604 58,088,739 52,908,416 57,607,108 89,651,937 4,120,108,804
a) Al 31 de diciembre del 2020, la distribución de la cartera de créditos directos por sectores de actividad económica es la
siguiente:
Sectores Económicos S/ %
Manufactura 235,683,913 5.72%
Créditos hipotecarios 147,155,481 3.57%
Comercio 1,237,418,178 30.03%
Créditos de consumo 908,797,766 22.06%
Actividades inmobiliarias 279,137,154 6.77%
Servicios comunitarios 299,277,397 7.26% Comunicaciones 408,876,455 9.92%
Agricultura 209,788,845 5.09%
Construcción 124,670,298 3.03%
Salud 25,147,054 0.61%
Educación 28,531,604 0.69%
Otros 215,624,658 5.23%
T O T A L 4,120,108,804 100.0%
140
Al 31 de diciembre del 2020, los créditos del sector Comercio agrupan el mayor porcentaje de las colocaciones 30.03%, seguido por los créditos de consumo con 22.06%.
a) De acuerdo con las normas de la SBS, al 31 de diciembre de 2020 la cartera de créditos de la CMAC Cusco S.A. está clasificada como sigue:
Clasificación Saldo %
Normal 3,861,852,604 93.73%
Potencial 58,088,739 1.41%
Deficiente 52,908,416 1.28%
Dudoso 57,607,108 1.40%
Perdida 89,651,937 2.18%
Total general 4,120,108,804 100.0%
Se puede apreciar que el 93.73% del saldo de capital se encuentra con calificación Normal, además la cartera con calificación CPP representa el 1.41% del portafolio de préstamos.
a) Las entidades financieras en el Perú deben constituir provisiones para créditos sobre la base de la clasificación de riesgo indicada en el párrafo (a) anterior y utilizando los porcentajes indicados en la Resolución SBS N° 11356-2008 y en la Resolución SBS N° 6941-2008, respectivamente, según se detalla a continuación:
i. Al mes de diciembre de 2020, la cartera de créditos clasificada como “Normal” utiliza los siguientes porcentajes de provisiones; sin incluir los porcentajes del componente pro cíclico por su respectiva desactivación desde noviembre 2014.
Tipos de Crédito Tasa de Provisión
Créditos Corporativos 0.70%
Créditos a Grandes Empresas 0.70%
Créditos a Medianas Empresas 1.00%
Créditos a Pequeñas Empresas 1.00%
Créditos a Microempresas 1.00%
Créditos de Consumo Revolventes 1.00%
Créditos de Consumo no Revolventes 1.00%
Créditos Hipotecarios para Vivienda 0.70%
141
i. Para los créditos clasificados en las categorías “Con problemas potenciales”, “Deficiente”, “Dudoso” y
“Pérdida” que no cuenten con garantías preferidas se utilizarán los coeficientes de provisión de la Tabla 1. Los
créditos con Garantías Preferidas que estén en las categorías de riesgo descritas anteriormente utilizarán
los porcentajes de provisión de la Tabla 2.
Categoría del Riesgo Tabla 1 Tabla 2
Con Problemas Potenciales 5.00% 2.50%
Deficiente 25.00% 12.50%
Dudoso 60.00% 30.00%
Pérdida 100.00% 60.00%
En opinión de la Gerencia Mancomunada de CMAC Cusco S.A., la provisión para créditos registrada al 31 diciembre de 2020, está de acuerdo con las normas y autorizaciones vigentes de la SBS.
a) Una parte de la cartera de créditos se otorga a clientes con acumulación patrimonial, otras están conformadas por hipotecas preferidas, entre otros tipos de garantía en menor porcentaje como los Plazos Fijos, garantía mobiliaria, etc.
b) La Caja Cusco, se ha adecuado a lo dispuesto en la Res. SBS N° 3155-2020, respecto a la constitución de provisiones por créditos reprogramados, aplicando el art. 4° vigencia y plazo de adecuación.
- Al 31.12.2020 la Caja Cusco constituyó, las provisiones por aquellos créditos por los que el cliente no ha efectuado el pago de al menos una cuota completa, que incluya capital en los últimos seis meses al 31.12.2020.
- Al 31.12.2020 la Caja Cusco ha constituido la totalidad de provisiones, para lo cual la empresa deberá definir un cronograma que permita reconocer oportunamente las provisiones durante el ejercicio 2021.
7.- Cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre 2020, se compone de la siguiente manera:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Por venta de bienes, servicios y Fideicomiso
100,000
100,000 0 0.00%
Por pagos hechos por cuenta de terceros
7,309,583 3,418,836 3,890,747 113.80%
Por comisiones
9,392
9,482 -90 -0.95%
Otras cuentas por cobrar diversas
16,506,745 28,717,547 -12,210,802 -42.52%
Provisión de cobranza dudosa -7,741,905 -256,479
-7,485,426 2,918.53%
TOTAL
16,183,814 31,989,385 -15,805,571 -49.41%
142
Este rubro presenta una variación principalmente por la reclasificación de depósitos plazo fijo y overnight que CAJA CUSCO S.A. mantiene con Financiera TFC la cual actualmente se encuentra en proceso de liquidación según Resolución SBS 5855-2019 del 11 de diciembre 2019.
Se ha provisionado el importe de S/ 7,741,905; parte de los importes depositados en dicha Financiera fueron por US$ 6,187,154.59 en el mes de Julio ha devuelto US$ 2,825,329.33 en dos depósitos, quedando un saldo remanente US$ 3,361,825.26.
8.- Bienes realizables y adjudicados.
Al 31 de diciembre 2020, se compone de la siguiente manera:
Rubros
Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Joyas de oro
26,786
503,562
-476,776
-94.68%
Provisión
-26,786
-493,746
466,960
-94.57%
TOTAL
0
9,816
(9,816)
-100.00%
La composición de este rubro corresponde a prendas de créditos pignoraticios que habiendo sido ofrecidos hasta en un remate no se lograron vender, realizándose por ello la Adjudicación de las mismas, en el mes de diciembre 2020 se realizó la venta de los lotes adjudicados en el mes de diciembre.
9.- Participaciones
Al 31 de diciembre 2020, se compone de la siguiente manera:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Aportes al FOCMAC
1,595,223
1,549,297
45,926
2.96%
TOTAL
1,595,223
1,549,297
45,926
2.96%
La CMAC Cusco S.A. mantiene una participación patrimonial del 3.81 % en el Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), que asciende a S/ 1'595,223 al 31 de diciembre del 2020. La inversión en FOCMAC se registra al costo, ésta inversión no corresponde a una empresa subsidiaria ni asociada. El FOCMAC es una institución de segundo piso, especializada en apoyar financieramente en el desarrollo de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito e Instituciones Micro financieras.
10.- Inmuebles, mobiliario y equipo, neto:
A continuación, se presenta el movimiento de inmuebles, mobiliario y equipo y su depreciación acumulada por el periodo terminado el 31 de diciembre 2020:
143
La CMAC Cusco S.A. mantiene una participación patrimonial del 3.81 % en el Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), que asciende a S/ 1'595,223 al 31 de diciembre del 2020. La inversión en FOCMAC se registra al costo, ésta inversión no corresponde a una empresa subsidiaria ni asociada. El FOCMAC es una institución de segundo piso, especializada en apoyar financieramente en el desarrollo de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito e Instituciones Micro financieras.
10.- Inmuebles, mobiliario y equipo, neto:
A continuación, se presenta el movimiento de inmuebles, mobiliario y equipo y su depreciación acumulada por el periodo terminado el 31 de diciembre 2020:
Costo Saldo al 01 de enero Adiciones Retiros Saldo al cierre
Terrenos 17,799,443 7,086,045 (632,949) 24,252,539 Edificios 20,955,513
822,250 21,777,763
Instalaciones
8,545,667
596,796
9,142,463
Mobiliario
7,052,290
1,100,203
(67,517)
8,084,976
Equipos de Computación
27,585,129
1,446,784
(147,610)
28,884,303 Otros bienes y equipos de Oficina
10,986,446
1,286,078
(476,560)
11,795,964
Vehículos
13,582,859
(395,303)
13,187,556
Obras en ejecución
1,590,360
3,479,081
(4,317,996)
751,445
Instalaciones en propiedades alquiladas
22,394,711
2,941,820
(102,721)
25,233,810
Total Costo
130,492,418
18,759,057
(6,140,656)
143,110,819
Depreciación acumulada
Saldo al 01 de enero
Adiciones
Retiros
Saldo al cierre
Edificios
4,543,336
579,060
-
5,122,396
Instalaciones
3,327,925
547,219
-
3,875,144
Mobiliario
3,339,953
638,128
(67,517)
3,910,564
Equipos de Computación
21,429,617
2,866,648
(147,610)
24,148,655
Otros bienes y equipos de Oficina
7,909,173
1,124,969
(476,560)
8,557,582
Unidades de transporte
8,159,302
1,799,254
(395,303)
9,563,253
Instalaciones en propiedades Alquiladas
11,084,528
2,634,024
(102,721)
13,615,831
Total depreciación
59,793,834
10,189,302
(1,189,711)
68,793,425
Valor Neto en libros 70,698,584 74,317,394
144
La CMAC Cusco mantiene seguros sobre sus principales activos de acuerdo con las políticas establecidas por la Gerencia.
a) En febrero 2020 la entidad realizo la compra de 01 inmueble de 771 m2 situado en Av. Los Incas N° 1721 ciudad de Cusco por soles S/ 5,462,406.
b) En agosto se realizó un incremento de capital por aporte de la Municipalidad Provincial del Cusco de la Tiendas 9, 10 y 11 de la fracción A, el cual se encuentra aprobado por la SBS por un área de 141.73 m2 ubicados en la Agencia Afligidos valorizado en S/ 2,445,888.
c) La Gerencia Central tomo la decisión de venta del inmueble denominado La Pampilla ubicado en la ciudad de Arequipa, es por ello que en aplicación a la NIIF 5 se encuentra contabilizado actualmente como un Activo Mantenido para la Venta por un importe de S/632,949
d) Se ha realizado adquisición de:
a. Mobiliario por S/1,100,203 para las Agencias Vía Evitamiento, Ayacucho, San Borja, Chanchamayo, Cayma, Carabayllo, Cerro Colorado, Paucartambo, Jauja, Oropesa, Tarma, Jesus Maria, Yanacancha y Edificio nuevo en Av. Los incas.
b. Equipos de cómputo S/1,446,784 siendo los principales 35 servidores, 09 cajeros automáticos y 50 computadoras de escritorio.
c. Otros bienes S/ 1,286,078 por compra de proyector, contador electrónico de billetes, cajas fuertes, UPS, aire acondicionado.
d. Instalaciones en propiedades alquiladas por S/ 2,941,821 para agencias San Borja, Chanchamayo, Vía Evitamiento, Cayma, Cerro Colorado, Carabayllo, Ayacucho, Paucartambo, Oropesa, Tarma, Jesus Maria y Edificio nuevo en Av. Los incas.
e) La CMAC Cusco revisa periódicamente el valor residual de los activos, la vida útil y el método de depreciación utilizado; con la finalidad de asegurar que sean consistentes con el beneficio económico y las expectativas de vida.
11.- Intangibles, neto:
A continuación, se presenta el movimiento del activo intangible y su amortización acumulada al 31 de diciembre 2020:
COSTO
Saldo al 01 de enero
Adiciones
Retiros
Saldo al cierre
Software
4,243,352
805,181
-8,131
5,040,402
Otros Activos Intangibles
306,689
52,828
-15,622
343,895
Activos Intangibles en ejecución
0
24,780
24,780
4,550,041
882,789
-23,753
5,409,077
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
Saldo al 01 de
enero
Adiciones
Retiros
Saldo al cierre
Amortización de Software
2,627,059
802,137
-8,131
3,421,065
Amortización y deterioro de Otros Activos
Intangibles
169,439
51,412
-15,622
205,229
2,796,498
853,549
-23,753
3,626,294
VALOR NETO
1,753,543
1,782,783
145
12.- Impuesto diferido.
A continuación, se presenta el movimiento del impuesto diferido:
Dic-20 Dic-19 Variación Variación
Rubros %
Activo por Impuesto a la Renta Diferido 28,187,450 24,272,549 3,914,901 16.13%
TOTAL 28,187,450 24,272,549 3,914,901 16.13%
La CMAC CUSCO está sujeta al régimen tributario peruano. La tasa del impuesto a la renta es del 29.50% (vigente a partir del 01 de enero de 2017 según se establece en el Decreto Legislativo N° 1261) sobre la utilidad gravable.
13.- Activos no corrientes disponibles para la venta
Rubros Dic-20 Dic-19
Inmuebles
632,949
TOTAL 632,949 -
La Gerencia Central tomo la decisión de venta del inmueble denominado La Pampilla ubicado en la ciudad de Arequipa, es por ello que en aplicación a la NIIF 5 se encuentra contabilizado actualmente como un Activo mantenido para la Venta.
14.- Impuestos corrientes.
Se muestra la composición de este rubro al 31 de diciembre 2020.
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%Impuesto a la Renta
18,139,118
1,942,440
16,196,678
833.83%
Impuesto General a las Ventas
-1,063,432
-563,587
-499,846
88.69%
TOTAL
17,075,686
1,378,853
15,696,832
1,138.40%
146
Esta variación se debe que para este año se tiene saldo a favor de impuesto a la renta e ITAN por compensar.
15.- Otros activos
Al 31 de diciembre 2020, este rubro incluye lo siguiente:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Seguros pagados por anticipado
1,920,352
2,689,869
-769,518 -28.61%
Alquileres pagados por anticipado
438,878
399,492
39,386 9.86%
Suscripciones
1,047
6,133
-5,086 -82.93%
Comisiones por servicios pagados por Anticipado
326,457
180,833
145,624 80.53%
Entregas a rendir cuenta
1,520
36,158
-34,638 -95.80%
Útiles de oficina
1,162,209
1,405,428
-243,219 -17.31%
Otros
8,539,676
8,852,503
-312,827 -3.53%
Operaciones en trámite
1,841,647
3,173,446
-1,331,799 -41.97%
TOTAL
14,231,784
16,743,862
-2,512,077
-15.00%
En la partida otros activos el rubro operaciones en trámite disminuyo principalmente en el saldo pendiente de las operaciones Globokas, adicionalmente se tiene otra disminución importante en los seguros pagados por anticipado debido al devengo de los que vencían el mes de diciembre 2020.
16.- Obligaciones con el público
Al 31 de diciembre 2020, este rubro incluye lo siguiente:
Captaciones a corto plazo Dic-20 Dic-19 Variación
Variación%
Obligaciones a la vista
349,706
179,079
170,627 95.28%
Obligaciones por cuentas de ahorro
1,022,319,597
795,407,351
226,912,246 28.53%
Obligaciones por cuentas a plazo
776,492,878
712,413,380 64,079,498 8.99%
Otras Obligaciones 118,683,210 129,482,931 -10,799,721 -8.34%
Total
1,917,845,391
1,637,482,741
280,362,650 17.12%
Captaciones a largo plazo
Dic-20
Dic-19 Variación Variación
%
Obligaciones por cuentas a plazo
1,415,229,781
1,461,451,989
-46,222,208 -3.16%
Total 1,415,229,781 1,461,451,989 -46,222,208 -3.16%
Total captaciones 3,333,075,172 3,098,934,730 234,140,442 7.56%
147
Las obligaciones con el público representan obligaciones contraídas por operaciones normales derivadas de la captación de recursos del público en diversas modalidades. La tasa de interés que devengan los depósitos de ahorros y a plazo en sus diferentes modalidades, es fijada por la empresa, tomando en cuenta la tasa promedio del mercado financiero, el monto, el plazo y la moneda del depósito.
Al 31 de diciembre 2020, la tasa anual de interés para depósitos en moneda nacional fluctúa entre 0.00% como la tasa mínima la cual aplica para cuentas de ahorro Recaudadora a Nivel Nacional y como tasa máxima 6.50% para cuentas CTS con cuenta sueldo a Nivel Nacional; para moneda extranjera fluctúa entre 0.00% como tasa mínima para cuentas de ahorro Recaudadora a Nivel Nacional y 0.30% como tasa máxima para cuentas Ahorro Infantil a Nivel Nacional.
Al 31 de diciembre 2020, el promedio trimestral sujeto a cobertura del Fondo de Seguro de Depósito ascendió a S/2,389,848,171 y en US$ 34,827,473.
17.- Depósitos de empresas del sistema financiero.
Al 31 de diciembre 2020, este rubro incluye lo siguiente:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Depósitos de ahorro
10,735,179
235,493
10,499,686
4458.61%
Depósitos a plazo
50,407,687
0
50,407,687
100.00%
TOTAL 61,142,865 235,493 60,907,373 25,863.12%
La variación corresponde a que a la fecha se cuenta con depósitos a plazo aperturadas por las Cajas Municipales de Maynas y Trujillo y las cuentas de ahorro aperturadas por CRAC los Andes.
18.- Adeudos y obligaciones financieras.
ENTIDAD BANCARIA Deuda Intereses Comisiones Saldo al cierre
COFIDE
185,804,740
1,103
0
185’805,843
185’804,740
1,103
0
185’805,843
148
Préstamos obtenidos con la Corporación Financiera de Desarrollo- COFIDE:
ENTIDAD BANCARIA Fecha Vencimiento Tasa Saldo al cierre
% COFIDE Subordinado
17/11/2015
31/12/2025
11.1
9,642,331
COFIDE Subordinado
15/02/2016
31/12/2025
11.7
19,295,632
COFIDE FMV
28/02/2018
28/09/2040
7.1
16,742,205
COFIDE FAE I
22/04/2020
28/04/2023
6.24
32,513,755
COFIDE FAE II
21/07/2020
29/07/2023
2.23
75,958,120
COFIDE FAE Turismo
07/10/2020
07/10/2025
2.8
29,654,664
COFIDE FAE Agro
16/11/2020
16/11/2021
4.5
1,998,033
Saldo Deuda 185,804,740
RESUMEN
ENTIDAD BANCARIA
Corriente
No corriente
Total
Intereses
Saldo al cierre
COFIDE 50,944,320 134,860,421 185,804,740 1,103 185,805,843
TOTALES 50,944,320 134,860,421 185,804,740 1,103 185,805,843
Es de mencionar que, al 31 de diciembre 2020, los créditos obtenidos de COFIDE son subordinados y No subordinados:
SUBORDINADOS por S/ 10'000,000 de noviembre 2015 y S/ 20'000,000 de febrero 2016, se empieza amortizar capital en
diciembre 2020 de ambos créditos saldo S/ 28,937,963; de los mismos se canceló por concepto de comisiones S/ 300,000; éste
importe se difiere a gastos en forma proporcional. Saldo pendiente a diferir por comisiones al 31 de diciembre del 2020 S/
150,639 contabilizado en la cuenta 19010599 comisiones pagadas por anticipado.
NO SUBORDINADOS corresponde a 145 créditos obtenidos para el programa COFIDE-MI VIVIENDA saldo por S/16'742,204;
3,861 créditos obtenidos para el programa Fondo de Apoyo Empresarial (FAE MYPE I) saldo S/ 32'513,755; 4,073 créditos para el
FAE MYPE II S/ 75'958,120; 578 créditos obtenidos para el programa FAE-TURISMO S/ 29,654,664; 150 créditos para el
programa FAE AGRO S/ 1,998,033; saldo pendiente a diferir por comisiones FAE MYPE I al 31 de diciembre del 2020 S/175,818
contabilizado en la cuenta 19010598 comisiones pagadas por anticipado.
19.- Cuentas por pagar.
Al 31 de diciembre 2020, este rubro incluye lo siguiente:
149
Rubros Dic- 20 Dic-19 Variación Variación %
Cuentas por pagar diversas
989,180
1,054,940
-65,760
-6.23% Dividendos, participaciones y Remuneraciones
por pagar
11,468,162
41,662,929
-30,194,767
-72.47%
Proveedores
18,272,123
21,155,541
-2,883,419
-13.63%
Primas al FSD , aportes y otros tributos
7,286,605
6,346,413
940,192
14.81%
-Primas al FSD
3,773,938
3,328,210
-Otros Tributos
940,814
883,703
-AFP
1,150,386
1,082,464
-Tributos retenidos
1,421,467
1,052,035
Operaciones de Reporte Reactiva
693,526,343
693,526,343
100.00%
Intereses Operaciones de Reporte Reactiva 1,231,135 1,231,135 100.00%
Comisiones Operaciones de Reporte Reactiva 4,630,604 4,630,604 100.00%
TOTAL 737,404,152 70,219,823 667,184,328 950.14%
La CMAC Cusco se ha adjudicado mediante operaciones de reporte del programa REACTIVA I y REACTIVA II, al 31 de diciembre 2020, se tiene un saldo de S/ 693'526,343.23 para el otorgamiento de créditos a 19,550 clientes a una tasa promedio de 1.04%; fecha de devolución el 31 de diciembre 2023.
ENTIDAD BANCARIA Deuda Intereses Saldo al cierre
REACTIVA I DEL BCRP
264,599,377
570,088
265,169,465
REACTIVA II DEL BCRP
428,926,966
661,047
429,588,013
TOTAL
693,526,343 1,231,135 694,757,478
Se tiene comisiones Reactiva por la garantía otorgada por el gobierno nacional que incluye los costos de administración de COFIDE, el cual no forma parte de la tasa de interés, siendo trasladado su costo al cliente como un concepto adicional. Las comisiones pendientes de pago a COFIDE retenidas a clientes es de S/ 4,630,603.64. Respecto a reactiva 1 este concepto está dentro del calendario del cliente cuyo cobro es de manera anual; el saldo que aparece corresponde a algunos clientes que pagaron la primera cuota pese a tener 12 meses de periodo de gracia por S/ 2,047.24.
Hubo disminución en el rubro dividendos debido al pago a la Municipalidad del Cusco en el mes de febrero correspondiente al ejercicio 2018, también hubo disminución en los rubros participaciones por pagar, vacaciones por pagar y otros gastos de personal en comparación con el mes de diciembre 2019.
20.- Provisiones.
Al 31 de diciembre 2020, este rubro incluye lo siguiente:
150
-14.00%
-67.01%
Dic-20 Dic-19 Variación Rubros
Variación%
Créditos contingentes
330,728
384,550
-53,822
Litigios y demandas
312,758
948,157
-635,399
TOTAL
643,486
1,332,707
- 689,221 - 51.72%
Este rubro presenta una variación de -51.72% en comparación al año anterior.
21.- Impuesto diferido
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación
Variación%
Pasivo por Impuesto a la Renta
Diferido 2,052,813 1,409,692
643,121 45.62%
TOTAL 2,052,813 1,409,692 643,121 45.62%
Este rubro presenta un incremento de 45.62% respecto al año anterior.
22.- Otros pasivos
Al 31 de diciembre de 2020, este rubro incluye lo siguiente:
-9.62%
-50.54%
0.00%
-60.28%
- 43.33%
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Comisiones diferidas Créditos indirectos
76,454 84,590
-8,136
Operaciones en trámite
3,947,328 7,980,969
4,033,641- Otros ingresos diferidos
1,266,440 1,266,440
0
Sobrantes de caja
3,575 9,000
-5,425
TOTAL
5,293,797
9,340,998
-4,047,201
151
Este rubro disminuyó en 43.33 % respecto del año anterior, la principal disminución es en las operaciones en trámite por operaciones con bancos pendientes por identificar y en las operaciones de Cámara de Compensación electrónica.
23.- Patrimonio.
a) Capital social
Al 31 de diciembre de 2020, el capital social de CMAC Cusco está representado por 357'376,075 acciones comunes suscritas y pagadas, cuyo valor nominal es de S/1.00 por acción.
El porcentaje de participación accionaria es como sigue:
Porcentaje de Participación en el CapitalAccionistasParticipación
Municipalidad Provincial del Cusco1100%
Se obtuvo la autorización de SBS y el 26 de agosto se ha capitalizado el aporte del inmueble ubicado en las calles de Afligidos y Pampa del Castillo (correspondiente a la Sección A del inmueble mencionado específicamente la parte que se denomina Tienda 9, Tienda 10, Tienda 11 y el espacio de escaleras) se procedió a elevar la minuta a escritura pública e ingresar a Registros Públicos en fecha 06-03-2020.
b) Capital Adicional:
Esta partida incluye las donaciones de años anteriores y ajustes por Resultados por Exposición a la Inflación – REI por un total de S/ 170,661. Se han capitalizado las utilidades del ejercicio 2019 por el importe de S/ 72,258,817 los cuales están pendientes de inscripción en registros públicos.
c) Reservas
La CMAC CUSCO al 31 de diciembre de 2020, alcanza una reserva legal de S/ 115,827,180 mediante el traslado anual de no menos del 10 por ciento de sus utilidades netas.
d) Ajustes al Patrimonio
Los resultados no realizados incluyen la ganancia (pérdida) no realizada generada por la valorización de los instrumentos de Inversión al 31 de diciembre del 2020 es de S/6,098.
152
a) Resultados Acumulados
Este año se ha reclasificado a capital adicional los resultados acumulados del ejercicio 2019.
b) Utilidad por acción –Para el cálculo de la utilidad por acción se ha tomado como denominador el número de acciones al 31 de diciembre de 2020, que asciende a 357,376,075 acciones comunes. La utilidad al 31 de diciembre del año 2020 asciende a S/. 11,553,640.94, cifra que fue utilizada como numerador de la utilidad por acción. Resultando la utilidad por acción de S/. 0.0323.
c) Patrimonio Efectivo
El límite establecido por la SBS señala que el patrimonio efectivo que las empresas asignan a riesgo de crédito, operacional y mercado debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales.
Al 31 de diciembre de 2020 la CMAC Cusco mantiene los siguientes importes en relación a los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo y patrimonio efectivo (básico y suplementario):
31/12/2020 S/ 000
Total de Activos Ponderados por Riesgos 4,433,030
Patrimonio Efectivo
613,620
Patrimonio Efectivo básico
551,202
Patrimonio Efectivo Suplementario
62,418
Ratio de Capital Global sobre el Patrimonio Efectivo 13.84%
(*) Corresponde al requerimiento de patrimonio efectivo calculado para los componentes de ciclo económico, riesgo de concentración, riesgo de concentración de mercado, riesgo por tasa de interés en el libro bancario y otros riesgos.
(**) Según la Ley General de Bancos, el Ratio de Capital Global debe ser igual o mayor al 10%.
Al 31 de diciembre de 2020, los activos y créditos contingentes ponderados por riesgos crediticios determinados por la Caja Cusco según la legislación aplicable a instituciones financieras ascienden a S/3,829'231,614.90.
24.- Cuentas contingentes y de orden
Al 31 de diciembre 2020, el rubro de cuentas contingentes incluye lo siguiente:
Rubros Dic-20 Dic - 19 Variación Variación
%
Cartas Fianza otorgadas
2,932,884
2,515,564
417,320
16.59%
Líneas de crédito no utilizadas
158,538,505
177,962,862
-19,424,357
-10.91%
TOTAL
161,471,389
180,478,426
-19,007,037
-10.53%
153
La variación porcentual disminuyó en un 10.53% respecto al año anterior, hubo disminución en las líneas de crédito no
utilizadas.
Hubo un incremento en la emisión de cartas fianza en el año 2020, las cartas fianza otorgadas son derechos eventuales que
tiene la empresa con sus clientes por el otorgamiento de cartas fianza, los cuales se efectivizaran en caso de tener que
asumir obligaciones garantizadas.
Al 31 de diciembre 2020, el rubro de cuentas de orden incluye lo siguiente:
Cuentas de orden deudoras Dic-20 Dic-19 Variación
Variación%
Cuentas incobrables castigadas 540,050,005 429252362.9 110,797,642 25.81%
Rendimiento de créditos y rentas en
suspenso
71,478,893
72218802.77
-739,909 -1.02%
Valores y bienes propios otorgados en
garantía
140,124,573
-
140,124,573 100.00%
Créditos que participan en Programa
Reactiva Perú
725,415,752
-
725,415,752 100.00%
Otras cuentas de orden deudoras
1,999,165,312
329474827.8
1,669,690,485 506.77%
-
Activo fijo depreciado
31,828,081
24,863,841
6,964,240 28.01%
-
Bienes no depreciables
3,017
2,956
61 2.06%
-
Líneas crédito a favor de Empresas No
utilizadas
141,291
24,622 116,669 473.85%
-
Créditos Refinanciados Reclasificadas.
vigentes
1,871,262
2,317,585
-446,323 -19.26%
-
Créditos OM Nro. 5345 - 2010
87,004
1,079,181
-992,177 -91.94%
-
Préstamos Hipotecarios para Vivienda
145,675,697
144,777,301 898,396 0.62%
-
Otras
38,484,741
58,851,811
-20,367,070 -34.61%
-
Líneas Créditos no utilizadas bloqueadas
87,329,241
97,301,934
-9,972,693 -10.25%
-
Créditos OM Nro. 10250-2017
0
255,597
-255,597 -100.00%
-
Créditos Reprogramados Estado de
Emergencia Sanitaria.
1,527,752,558
1,527,752,558 100.00%
-
Créditos bajo esquema de
financiamiento.FAE-MYPE1
48,593,712
48,593,712 100.00%
-
Créditos bajo esquema de
financiamiento.FAE-MYPE2
84,350,301
84,350,301 100.00%
-
Créditos bajo esquema de financiamiento
FAE-Turismo30,956,229
30,956,229 100.00%
- Créditos bajo esquema de financiamiento
FAE -Agro2,092,178 2,092,178 100.00%
TOTAL 3,476,234,535 830,945,993 2,645,288,542 318.35%
154
Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
323,089 479592.25 -92,471 -32.63%
3,289,227,793
2205675943
1,033,311,257 49.13%
326,516,491
571,593,494
-49,999,031 -42.88%
26,153,980
33,486,911
-6,576,569 -21.90%
614,083,915
459,079,282
-4,548,458 33.76%
1,497,007,135
1,141,516,256
312,553,953 31.14%
825,466,272
781,881,361 100.00%
14,730,961
14576336.1
3,108,750 1.06%
0
2,240,000
0 -100.00%
3,890,594
3,204,016
2,420,022 21.43%
10,840,367
9,132,321
688,729 18.70%
4,862,654
431583.9
3,634,298 1026.70%
3,309,144,496 2,221,163,456 1,039,961,834 48.98%
Cuentas de orden acreedoras
Valores y bienes recibidos en custodia
Garantías recibidas en operaciones de
crédito
- Garantías preferidas
-
Garantías preferidas auto liquidables
-
Otras Garantías no preferidas
-
Garantías no preferidas-
Avales y Fianzas
Sustitución de Contra-parte Crediticia
Garantías recibidas por servicios
-
Garantía de hipotecas
-
Garantía de depósito
-
Otras Garantías
Otras cuentas Acreedoras
TOTAL
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 6,785,379,032 3,052,109,449 3,685,250,376 122.32%
Esta partida incrementó en un 122.32% respecto al año anterior, principalmente en cuentas de orden deudoras por incremento de créditos reprogramados por estado de emergencia sanitaria por COVID 19 y créditos que participan en Programa Reactiva Perú, FAE MYPE 1 y 2, FAE Turismo y FAE Agro.
25.- Ingresos por Intereses:
Registra ingresos por intereses provenientes de fondos disponibles, inversiones disponibles para la venta, inversiones a vencimiento e intereses por la colocación de créditos.
Al 31 de diciembre 2020, este rubro incluye lo siguiente:
155
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
% Disponible
8,790,743
15,059,643
-6,268,900
-41.63%
Inversiones Disponibles para la venta
1,646,386
1,320,891
325,495
24.64%
Cartera de Créditos Directos
483,583,325
549,196,362
-65,613,036
-11.95%
TOTAL
494,020,454
565,576,895
-71,556,441
-12.65%
La variación porcentual de este rubro disminuye en 12.65% principalmente por intereses de cartera de créditos directos, debido al congelamiento de créditos y reprogramaciones de créditos por parte de la Caja Cusco para apoyar a sus clientes por la emergencia sanitaria.
En lo concerniente a los intereses de los créditos reprogramados bajo la emergencia nacional sanitaria COVID-19, la SBS mediante su oficio múltiple 11170 - 2020 – SBS de fecha 20 de marzo del 2020, estableció que “Las empresas del sistema financiero podrán aplicar el criterio de devengado para el registro contable de los intereses asociados a los créditos minoristas que sean objeto de modificación de condiciones contractuales en el marco del Oficio Múltiple N° 11150-2020-SBS”.
26.- Gastos por Intereses.
Este rubro comprende los gastos por obligaciones con el público, gastos por Depósitos de Empresas del Sistema Financiero, gastos por adeudos con el Sistema Financiero del País, gastos por adeudos con Instituciones Financieras del Exterior y otros gastos financieros.
Al 31 de diciembre de 2020, este rubro incluye lo siguiente:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación
Variación%
Obligaciones con el Público
131,648,755
119,700,289 11,948,466 9.98%
Depósitos de Empresas del Sistema Financiero
8,820
1,551,155 -1,542,335 -99.43%
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero
del País
7,312,256
4,737,833 2,574,423 54.34%
Comisiones y otros cargos por adeudos y
obligaciones Financieras
119,062
208,807
-89,745 -42.98%
Intereses Cuentas por pagar
1,231,135
0
1,231,135 100.00%
TOTAL
140,320,028
126,198,084
14,121,944
11.19%
156
Este rubro tuvo un incremento del 11.19% básicamente en Obligaciones con el Público por obligaciones de cuentas a plazo y depósitos en CTS, debido a las campañas orientadas a incrementar los recursos captados del público, se incluye los intereses de las operaciones de reporte de Reactiva.
27.- Provisiones para Incobrabilidad de Créditos
Registra cargos por provisiones para incobrabilidad de créditos del ejercicio y recuperación de provisiones de créditos de ejercicios anteriores.
Está conformada por:
Dic-20
Dic-19
Variación
Variación
%
136,175,272
87,730,384 48,444,888
55.22%
(2,448,431)
(3,282,396) 833,965
-25.41%
(40,301,237) (14,765,295)
(25,535,942)
172.95%
Rubros
Provisiones incobrabilidad de créditos
Ingresos por recuperación de cartera
castigada Reversión de Provisión de Créditos
Directos
TOTAL
93,425,604
69,682,693 23,742,911
34.07%
Las provisiones para incobrabilidad de créditos a diciembre 2020, presenta un incremento del 34.07 % respecto a diciembre del 2019 en provisiones de incobrabilidad de créditos.
28.- Ingresos por Servicios Financieros.
Registra los ingresos devengados en el periodo por operaciones realizadas con terceros, se conforma por:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación
Variación
%
Ingresos por Créditos Indirectos
211,974
113,852
98,122 86.18%
Ingresos Diversos
23,082,992
22,882,862
200,130 0.87%
TOTAL 23,294,966 22,996,714 298,252 1.30%
157
La variación porcentual es de 1.30%, en ingresos diversos principalmente en otros ingresos por servicios correspondientes a comisión por cobranza de pensiones y recibos de servicios públicos, y comisión por transferencias, respecto a diciembre 2019.
29.- Gastos por Servicios Financieros.
Registra los gastos por servicios financieros diversos incurridos por la empresa.
Se conforma por:
Rubros
Dic-20
Dic-19 Variación
Variación
%
Gastos por Créditos Indirectos
17,597
25,075
-7,478
-29.82%
Gasto por Fideicomisos y Comisiones de
Confianza 28,722
28,722
0
0.00%
Prima para el Fondo de Seguro de
Depósitos 14,655,185
12,254,453
2,400,731
19.59%
Gastos Diversos
10,761,108
10,701,976
59,132
0.55%
TOTAL
25,462,612
23,010,226
2,452,386
10.66%
La variación porcentual aumentó en 10.66% respecto al año anterior, básicamente debido al incremento en cargos por Prima para el Fondo de Seguro de Depósitos.
30.- Gasto de personal y directorio
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Planilla del mes
107,168,601
112,394,996
-5,226,395 -4.65%
Seguro por Accidentes de Trabajo
871,476
895,192
-23,716 -2.65%
Gratificaciones
18,399,212
17,779,234
619,978 3.49%
C.T.S.
10,515,152
10,706,257
-191,104 -1.78%
Otras Asignaciones
5,891,096
8,608,944
-2,717,848 -31.57%
Compensación Vacacional
8,033,588
7,849,806
183,782 2.34%
Otros Gastos Personal
8,745,582
18,511,152
-9,765,570 -52.76%
Otros Gastos Directorio
747,340
668,220
79,120 11.84%
Dietas del Directorio 20,241 7,378 12,863 174.36%
Atenciones al Directorio 104,958 381,186 -276,227 -72.47%
TOTAL 160,497,247 177,802,364 -17,305,118 -9.73%
158
Esta partida disminuyo en 9.73% respecto al año anterior, principalmente por disminución en las bonificaciones, asignaciones, la participación en las utilidades, uniformes, viáticos y recreativos.
31.- Gasto por servicios recibidos de terceros
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación %
Transporte 370,574
835,732
-465,158
-55.66%
Reparación y mantenimiento
2,803,716
2,969,300
-165,583
-5.58% Vigilancia y protección
5,181,300
6,477,118
-1,295,818
-20.01%
Trabajos eventuales
3,543,301
4,302,048
-758,748
-17.64%
Publicidad y publicaciones
4,966,303
9,557,869
-4,591,566
-48.04%
Servicios Públicos 6,556,153
6,534,124
22,029
0.34%
Honorarios profesionales
932,987
1,161,053
-228,066
-19.64%
Seguros 2,604,467
2,615,049
-10,582
-0.40%
Alquileres 13,600,238
13,588,974
11,264
0.08%
Suministros diversos
2,253,078
3,028,712
-775,634
-25.61%
Gastos judiciales 1,020,433
2,258,196
-1,237,763
-54.81%
Suscripciones y cotizaciones
957,897
1,304,670
-346,773
-26.58%
Limpieza 2,932,828
2,597,893
334,935
12.89%
Otros servicios 7,825,779 7,776,844 48,935 0.63%
Otros gastos menores 1,109,503 2,278,887 -1,169,384 -51.31%
56,658,556 67,286,470 -10,627,914 -15.80%
Esta partida disminuyo en 15.80% respecto al año anterior principalmente en Publicidad publicaciones, servicio de vigilancia y protección, gastos judiciales, suministros diversos, suscripciones cotizaciones y otros servicios, debido al estado de emergencia.
32.- Impuestos y Contribuciones
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Rubros Dic-20 Dic- 19 Variación Variación % Impuesto General a las Ventas
257,273
476,165
-218,892
-45.97%
Tributos a Gobiernos Locales
506,480
425,661
80,819
18.99% Aportes SBS 2,112,867
1,921,398
191,469
9.97%
Aportes FEPCMAC
376,842
447,057
-70,215
-15.71%
Otros Tributos 89,787
92,978
-3,192
-3.43%
TOTAL 3,343,249 3,363,259 -20,010 -0.59%
159
Esta partida disminuyo en un 0.59% respecto al año anterior en gasto por Impuesto general a las ventas y el incremento en los Aportes a SBS.
33.- Depreciación y Amortización.
A continuación, se presenta la composición del rubro:
La variación porcentual incrementó en un 5.54% respecto al año anterior, presentado mayor gasto por la depreciación de activos fijos al 31 de diciembre 2020.
34.- Valuación de Activos y Provisiones.
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%
Provisiones para Créditos Indirectos
-53,850
378,217
-432,068 -114.24%
Provisiones para Incobrabilidad de cuentas por cobrar
7,478,316
9,083
7,469,233 82230.02%
Provisiones para Bienes adjudicados. y Recibidos en
Pago
19,825
28,484
-8,659 -30.40%
Deterioro de Inversiones
84,099
198,588
-114,490 -57.65%
Provisiones por Litigios y Demandas
36,118
905,068
-868,950 -96.01%
TOTAL 7,564,508 1,519,441 6,045,067 397.85%
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación
%Depreciación de inmuebles, maquinarias y equipo
10,163,915
9,798,049
365,866 3.73%
Amortización de gastos por Software
853,145
640,691
212,455 33.16%
TOTAL 11,017,061 10,438,739 578,321 5.54%
160
Esta partida incrementó en un 397.85% respecto al año anterior, principalmente en provisiones para incobrabilidad de cuentas de cuentas por cobrar a Financiera TFC que se encuentra en proceso de liquidación, se estima revertir esta provisión a la liquidación de dicha Financiera.
35.- Otros Ingresos y Gastos.
A continuación, se presenta la composición del rubro:
La variación porcentual disminuyo respecto al año anterior, principalmente por el seguro de Desgravamen asumido por las reprogramaciones especiales por congelamiento de créditos por Estado de emergencia sanitaria en los meses de abril, mayo y junio según O.M 11150-2020 SBS y también por menores ingresos en indemnización de seguros, penalidades y otros.
36.- Situación Tributaria
La CMAC CUSCO está sujeta al régimen tributario peruano. La tasa del impuesto a la renta es del 29.50% (vigente a partir del 01 de enero de 2017 según se establece en el Decreto Legislativo N° 1261) sobre la utilidad gravable.
La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y de ser aplicable, corregir el impuesto a la renta calculado por la CMAC Cusco en los cuatro años posteriores a la presentación de la declaración jurada.
La CMAC CUSCO está sujeta al Impuesto temporal a los activos netos (ITAN) cuya alícuota es 0.4% que se calcula sobre la base del valor histórico de los activos netos de la empresa que exceda el millón de soles. Mediante Informe N°007-2018-SUNAT/7T0000, la administración tributaria concluye que la base imponible del ITAN es a valores históricos, sin incluir los mayores valores por aplicación del concepto “valor Razonable”, resultante de la aplicación de las normas contables.
De la determinación del impuesto a la renta del año 2020 se obtuvo un saldo a favor el cual será utilizado contra los pagos a cuenta y también será compensado con el ITAN del ejercicio 2021.
La determinación del Impuesto a la Renta de los periodos 2020 y 2019 se calcula de la siguiente manera:
Rubros Dic-20 Dic-19 Variación Variación %
Otros Ingresos
2,726,064 2,840,163
(114,099)
-4.02%
Otros Gastos
(5,476,616)
(1,707,696)
(3,768,920)
220.70%
TOTAL (2,750,552) 1,132,467 (3,883,019) -342.88%
161
Dic-20 Dic-19
S/ S/
Utilidad del año
17,362,204
112,526,432
Participación de los trabajadores (5%)
1,620,044
6,545,514
18,982,248
119,071,946
Más (Menos):
Diferencias temporales
11,090,782
7,711,289
Diferencias permanentes
2,327,841
4,127,038
Renta imponible
32,400,871
130,910,273
Participación de los trabajadores -1,620,044
-6,545,514
Base de cálculo del impuesto a la renta 30,780,827 124,364,759
Impuesto a la renta corriente ( 29.5% ) 9,080,344 36,687,604
a) El gasto por impuesto a la renta en resultado comprende:
Dic-20 Dic-19
S/ S/
Corriente 9,080,344
36,687,604
Diferido 3,271,781 2,274,830
Total 5,808,563 34,412,774
a) La conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria, comprende lo siguiente:
Dic-20
S/
Dic-19
S/
Utilidad antes de impuesto a la renta
17,632,204
112,526,432
Impuesto calculado aplicando la tasa 29.5%
5,121,850
33,195,297
Diferencias permanentes 686,713
1,217,477
5,808,563 34,412,774
162
37.- Impuesto a las Ganancias Diferido.
El movimiento del impuesto a la renta diferido y las partidas que le dieron, es como sigue:
Adiciones Deducciones Dic-20
Dic-19
S/ S/ S/ S/
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO ACTIVO Estimación cuentas en cobranza dudosa
15,654,834
5,402,470
-3,222,724 17,834,580
Mejoras en locales arrendados
961,106
212,446
-141,761 1,031,791
Propiedad, Planta y Equipo
1,055,588
227,590
-139,409 1,143,769
Vacaciones por pagar
2,937,916
2,094,790
-1,659,988 3,372,718
Otros -
varios
1,157,968
1,004,852
-1,273,130 889,690
Total S/
21,767,412
8,942,148
-6,437,011 24,272,549
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PASIVO
Edificios
783,823
143,483
927,306
Intangibles
370,763
246,639
-189,004 428,398
Otros -
varios
24,800
35,009
-5,821 53,988
Total S/ 1,179,386 425,132 -194,825 1,409,692
IMPUESTO DIFERIDO NETO 20,588,026 8,517,016 -6,242,186 22,862,857
38.- Evaluación de riesgos
Las actividades de la CMAC Cusco S.A. se relacionan principalmente a la intermediación financiera, captando depósitos de sus clientes a tasas fijas y diversos plazos, para luego colocar estos fondos como préstamos, con la finalidad de obtener una rentabilidad. La Caja Cusco está expuesta a una variedad de riesgos financieros y operativos en el curso normal de sus operaciones. Por ello, la Gerencia Central, sobre la base de su conocimiento técnico y su experiencia establece políticas para la Gestión Integral de Riesgos.
Riesgos de mercado.
La Caja Cusco está expuesta a las fluctuaciones de los precios de mercado, tales como el tipo de cambio, la tasa de interés y cotización de las inversiones; por ello se ha creado el Comité Ejecutivo en la Gestión de Activos y Pasivos, instancia en la cual se reúne la Gerencia Central de Operaciones y Finanzas, Gerencia de Tesorería y Finanzas, Gerencia Comercial, Gerencia de Operaciones y Gerencia de Riesgos, con la finalidad de evaluar los riesgos de mercado a los que está expuesta nuestra empresa de acuerdo a la metodología establecida en el Manual de Gestión de Riesgo de Mercado vigente.
163
Riesgo de tipo de cambio -
La Caja Cusco está expuesta a los efectos de las fluctuaciones en el tipo de cambio. El Comité Ejecutivo en la Gestión de Activos y Pasivos establece límites a los niveles de exposición por moneda y en el total de las operaciones diarias, las cuales son monitoreadas diariamente. Al 31 de diciembre de 2020, el detalle de los activos y pasivos en moneda extranjera se presenta en la Nota 3.
El modelo de gestión utilizado es denominado “Modelo de Valor en Riesgo VaR Cambiario”. Al 30 de diciembre de 2020, la CMAC Cusco S.A. tiene un VaR Cambiario de USD 28,726.93 dólares; es decir, en el 99% de las veces, la CMAC Cusco no perdería más de este monto en un día. Nuestra posición de cambio de USD 328,300.27 dólares estaría expuesta a esta máxima pérdida.
En un escenario de estrés con una volatilidad cambiaria de 0.40%, la pérdida máxima que enfrentaría la CMAC Cusco en 10 días sería de USD 28,726.33 dólares. En un escenario con una volatilidad de 0.79%, la pérdida máxima que enfrentaría la entidad sería de USD 57,593 dólares.
De acuerdo al análisis backtesting, se concluye que se continuará utilizando el VaR cambiario como herramienta de gestión de riesgos, con un factor de 3 recomendado por Basilea II.
La posición de cambio, en términos absolutos, representa el 0.19% del Patrimonio Efectivo, constituyendo una posición de sobre compra, dicho ratio ubica a la CMAC Cusco por debajo del límite a la posición global de sobrecompra establecido por la SBS que es de 10%.
Riesgo de tasa de interés -
La Caja Cusco evalúa el impacto de las variaciones de las tasas de interés en moneda nacional, moneda extranjera, entre otras tasas, sobre el margen financiero y las cuentas patrimoniales. El Comité Ejecutivo en la Gestión de Activos y Pasivos establece límites sobre el nivel de descalce que puede asumirse en las posiciones afectas a riesgos de tasas de interés y los monitorea periódicamente.
A diciembre de 2020, el modelo de Ganancias en Riesgo representa el 1.36% del Patrimonio Efectivo; asimismo el modelo de Valor Patrimonial en Riesgo concentra el 3.48% del Patrimonio Efectivo. En ambos casos nos ubicamos en riesgo bajo de acuerdo a nuestro Manual de Gestión de Riesgo de Mercado.
Riesgo de liquidez -
La Caja Cusco está expuesta a retiros diarios de recursos disponibles en efectivo, por cuentas de depósitos, desembolso de créditos, entre otros retiros. Nuestra empresa mantiene recursos en efectivo para cumplir con las principales obligaciones de corto plazo, ya que la mayoría de las captaciones a Plazo Fijo son operaciones a vencimiento que se renuevan al concluir el plazo y las obligaciones de largo plazo están en concordancia con los vencimientos de los créditos.
164
El procedimiento de calzar y controlar los descalces de los vencimientos de los activos y pasivos son fundamentales para la Gestión del Riesgo de Liquidez. No es usual que las entidades financieras se encuentren totalmente calzados, dado los términos inciertos y los distintos tipos de transacciones que realizan.
Los requerimientos de liquidez para respaldar pagos por concepto de garantías y cartas fianza (créditos indirectos) son considerablemente menores que el monto otorgado, debido a que nuestra empresa por lo general no espera que el tercero requiera fondos para honrar estos compromisos. El monto total de los compromisos para otorgar créditos no necesariamente representa requerimientos de efectivo en el futuro, ya que muchos de éstos expirarán o serán resueltos sin requerir su desembolso.
Los Ratios de Liquidez promedio mensual a diciembre de 2020 en moneda nacional y extranjera es de 26.85% y 83.73%, respectivamente; cifras que están por encima de los límites regulatorios establecidos por la SBS.
De ocurrir una brecha en la liquidez, la CMAC Cusco, La línea de CAJA CUSCO con COFIDE es de S/250 millones. De los cuales:
·Se tiene un sub límite para créditos subordinados por S/60 Millones, el mismo que ha sido usado en S/30 MM, quedando
disponible S/30 millones.
·Sub límite para operaciones de hasta 1 año sin cartera en garantía: S/ 125 millones.
·Sub límite para operaciones de hasta 3 años sin cartera en garantía: S/ 63 millones.
Por lo tanto, como solo se tiene utilizado S/30 millones, se tendría un disponible de S/ 220 Millones que pueden usar con plazos e hasta 15 años.
Otras líneas aprobadas del sistema financiero para la institución
A continuación, se detallan las líneas de financiamiento al 31.12.2020:
165
166
167
Como se puede apreciar al cierre de diciembre de 2020 se tiene un monto utilizado de aproximadamente de S/ 46,7 millones de Soles, un monto disponible de S/ 281,2 millones para poder utilizar en caso ocurra alguna contingencia de liquidez, por lo que se tiene aproximadamente un monto total de líneas aprobadas en moneda nacional y extranjera de S/ 328 millones de Soles.
La CMAC Cusco S.A. utiliza los siguientes instrumentos para una adecuada Gestión del Riesgo de Liquidez.
Proyección de los Ratios de Liquidez por Escenarios
Escenario Normal
Las curvas de los ratios de liquidez proyectan que para los próximos días de enero y febrero de 2021, los ratios de liquidez en soles y dólares estén alrededor de 37.95% y 78.85%, respectivamente, indicadores por encima de los límites de la SBS y de la empresa.
168
169
ü Escenarios de Estrés Moneda Nacional
ü Escenario 1: 10 principales ahorristas retiran S/ 27,1 MM de cuenta de ahorros
ü Escenario 2: 10 principales ahorristas retiran S/ 51,1 MM de cuenta de plazo
ü Escenario 3: 20 principales ahorristas se retiran S/ 78,3 MM. (escenario 1+2)
ü Escenarios de Estrés Moneda Extranjera
ü Escenario 1: 10 principales ahorristas retiran US$ 3,6 MM de cuenta de ahorros
ü Escenario 2: 20 principales ahorristas retiran US$ 1,5 MM de cuenta de plazo
ü Escenario 3: se retiran US$ 5,2 MM. (escenario 1+2)
Se estima que para los próximos días de enero y febrero de 2021, en un escenario de estrés, nos ubicaríamos en riesgo bajo en ambas monedas.
Análisis de escenarios de estrés o pruebas de testing sobre los riesgos a los que se encuentra expuesta la empresa, que podrían afectar la estrategia de liquidez global de la Caja Cusco.
En este punto lo que se pretende es explicar sobre el análisis de escenarios de estrés o pruebas de testing sobre los posibles flujos de salidas de liquidez asociados a otros riesgos, considerando los principales riesgos que gestiona la empresa, tales como:
· Riesgo de mercado, en este aspecto el riesgo de liquidez puede traducirse en la necesidad de financiarse a tasas de interés mucho más altas, lo que a su vez puede agravar el riesgo de liquidez; el riesgo cambiario, puede disminuir el valor de los activos comerciales y financieros o aumentar el de sus pasivos, generando problemas de liquidez.
· Riesgo de crédito, las acreencias pueden volverse incobrables (incrementos de la morosidad), entonces se genera un riesgo de liquidez; y a su vez, esto influye en una baja nota de las clasificadoras de riesgos y pérdida de acceso al financiamiento.
· Riesgo operacional, posibles eventos internos o externos significativos (fraude, fallas en el sistema, incendio, catástrofe natural entre otros) generan pérdidas de liquidez.
· Riesgo reputacional, la pérdida de confianza de los clientes ante posibles eventos que afectan la reputación de la empresa, puede tener efecto negativo en las fuentes de fondeo (retiros inesperados de depósitos, reticencia a prestarle a una empresa con mala reputación o a suscribir sus nuevos bonos o acciones).
Sobre estos temas en general también se consideran en el Informe del Plan de Gestión de acuerdo al Oficio Múltiple Nº 13805-2020-SBS, presupuesto institucional 2021 y el respectivo seguimiento al plan de gestión, los cuales se presentan al Directorio de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A a solicitud de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs.
En el plan de gestión, se realiza una evaluación de las fuentes de fortalecimiento del patrimonio efectivo y la proyección del Ratio de Capital Global, considerando la Gestión Integral de Riesgos; con el objetivo de asegurar y preservar una adecuada relación entre el apetito al riesgo, el perfil de riesgos y el nivel de solvencia, con el objetivo de fortalecer las estrategias y elaborar planes de acción, que nos permita enfrentar a cualquier escenario adverso en el futuro, contribuyendo así a la estabilidad de nuestra entidad Caja Cusco.
170
Modelo GAP de liquidez:
CUADRO RESUMEN DEL ANEXO 16 “LIQUIDEZ POR PLAZOS DE VENCIMIENTO” A DICIEMBRE DE 2020
Fuente: Anexo SBS N° 16-A Diciembre 2020 - Caja Cusco
GAP DE LIQUIDEZ POR PLAZOS DE VENCIMIENTO (Al 31 DE DICIEMBRE 2020)
(En millones de Soles y millones de Dólares Americanos)
Se puede apreciar que en todos los rangos no se encuentran brechas acumuladas negativas estando en riesgo bajo; excepto en la Bandas 09 y 10 en dólares.
En la banda 09 y 10 los descalces negativos son <= 10% por lo que estarían en riesgo bajo de acuerdo a los límites establecidos en el Manual de Gestión de Riesgo de Liquidez.
- La liquidez en riesgo en las bandas temporales 9 (de 1 a 2 años) y 10 (+ de 2 a 5 años) se debe a la aplicación de la metodología de saldos volátiles establecida en la Resolución SBS N° 9075-2012 que señala que los saldos de obligaciones a la vista, por cuentas de ahorro y por cuentas a plazo se deben distribuir en las primeras tres bandas temporales y el saldo restante en la banda de 1 a 2 años. Lo que a su vez afecta a la brecha acumulada de la siguiente banda temporal, de 2 a 5 años.
- Modelo VaR de liquidez: Al 31.12.2020 el VaR no diversificado de CMAC Cusco resultó aprox. S/ 38 millones, monto que representa una probable disminución en el saldo de nuestras fuentes de fondeo debido a su volatilidad y un nivel de confianza de 95%. El VaR diversificado es aprox. de S/ 18,5 millones, es decir con una probabilidad de 95% se puede afirmar que este sería el monto probable de disminución en el saldo conjunto de todas las fuentes de fondeo por su volatilidad.
- Riesgo de concentración de ahorristas: al 31 de diciembre de 2020, el mayor ahorrista de CMAC Cusco S.A. representa el 6.55% del Patrimonio Efectivo, lo que significa un riesgo bajo para nuestra empresa.
- Calce de colocaciones y plazos: el saldo de colocaciones aprox. de S/. 4,120 millones y captaciones S/. 3,334 millones, existiendo una brecha aprox. de S/. 786 millones, esta brecha sería coberturada por los adeudos que a la fecha se tiene S/. 185,8 millones (Incluye desembolsos efectuados con el programa FAE MYPE y FONDO MI VIVIENDA), es decir estos montos con este programa serán destinados a las colocaciones de créditos para mantener la cadena de pagos en el Sistema Financiero, adicionalmente se tienen los ingresos por los intereses cobrados, líneas de créditos aprobadas y no utilizadas en otras entidades del Sistema Financiera. Cabe aclarar que, al cierre de diciembre 2020, en cartera REACTIVA y FAE se tiene aproximadamente S/ 879 millones.
- A continuación, se presenta un análisis de los pasivos de la CMAC Cusco agrupados según su vencimiento contractual:
CRITERIO Bandas
Hasta 1 mes + de 1 a 2m + de 2 a 3m + de 3 a 6m + de 6m a 12m + de 12 a más
Riesgo Bajo No hay LR ó =
0%
No hay LR ó =
0%
No hay LR ó =
0%
No hay LR ó =
0% LR < = 6% LR < = 10%
Riesgo Medio
0% < LR < = 5% 0% < LR < = 5%
0% < LR < = 5%
0% < LR < = 6%
6% < LR < = 10%
10% < LR < =
15%
Riesgo Alto
LR > 5%
LR > 5%
LR > 5%
LR > 6%
LR > 10%
LR > 15%
171
172
Riesgo crediticio
- La CMAC Cusco S.A. asume posiciones afectas a riesgo crediticio, que no es otra cosa que la probabilidad de que un cliente no pueda cumplir con todos sus pagos a su vencimiento. La CMAC Cusco registra provisiones de acuerdo al apetito por el riesgo que está dispuesto a asumir en su búsqueda de valor y rentabilidad. Los cambios significativos en la economía o en un segmento de industria particular que represente una concentración en la cartera de CMAC Cusco, podría originar que las pérdidas sean diferentes de las registradas a la fecha del balance general, por lo que la Gerencia monitorea continuamente su exposición al riesgo de crédito.
- La Caja Cusco estructura los niveles del riesgo de crédito que asume estableciendo límites internos en los riesgos asumidos en relación con un deudor o grupo de deudores, y a segmentos geográficos, tipo de crédito y calidad de cartera. Dichos riesgos son monitoreados constantemente y sujetos a una revisión frecuente. Los límites en el nivel de riesgo son aprobados por el Directorio.
- La exposición al riesgo de crédito es administrada por el Comité de Créditos a través del análisis de la capacidad de pago de los deudores y potenciales deudores; así como la voluntad de pago de dichos clientes. De manera complementaria, la exposición al riesgo de crédito también es manejada en parte por garantías preferidas, pero existe una parte significativa de los préstamos minoristas donde dichas garantías no pueden ser obtenidas. La Gerencia de Riesgos apoya al área de Negocios en la Gestión de Riesgo de Crédito a través del “Cubo de Créditos” “DataWareHouse”; así como el Manual de Gestión de Riesgo de Crédito que considera los siguientes aspectos:
- Gestión de riesgo de sobre endeudamiento antes y después del otorgamiento de Créditos.
- Gestión de riesgo cambiario crediticio.
- Gestión de límites internos.
- Clasificación del deudor y determinación de provisiones.
- Al 31 de diciembre de 2020, la Gerencia Central de Caja Cusco ha estimado que el monto máximo de riesgo crediticio al que se encuentra expuesto representa el valor en libros de los activos financieros que presentan un riesgo crediticio potencial y los depósitos que constituimos en otras instituciones financieras, los créditos directos e indirectos, sin considerar el valor de mercado de las garantías o colaterales. La exposición para cada prestatario, incluidos bancos, se establece mediante sub-límites que cubren los riesgos por operaciones en el Balance General y fuera de éste (cuentas contingentes). Las exposiciones reales y su comparación contra los límites establecidos se revisan diariamente. A continuación, se presenta información sobre la calidad crediticia de la cartera de colocaciones por tipo de crédito y calificación de riesgo:
173
174
La CMAC Cusco tiene cartera en garantía distribuida de la siguiente forma:
- La Cartera en garantía con los programas de Gobierno FAE representa S/ 159,034,530.26 de Soles es decir el 3.86% de la cartera total de la cartera de la Caja Cusco.
- La cartera FAE 1 a diciembre registra un saldo de capital de S/ 43´002,504.24 de Soles de los cuales S/ 40´043,786.91 se encuentra en calificación normal es decir el 93% de la cartera FAE 1.
- La cartera FAE 2 a diciembre registra un saldo de capital de S/ 83´256,746.02 Soles de los cuales S/ 82´037,746.02 se encuentran en calificación normal es decir el 98.5% de la cartera FAE 2,
- La cartera FAE AGRO registra a diciembre un saldo de capital de S/ 2´070,983 soles, con una calificación en normal de S/ 2´070,983 soles, es decir el 100% de la cartera.
- La cartera FAE TURISMO a diciembre 2021 registra S/ 30´704,297 Mills de soles, con el 99% de la cartera en calificación Normal.
175
176
