Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2020

Modum Boligeiendom KF

ÅRSREGNSKAP MED NOTER

2020

Regnskap 2020 Modum Boligeiendom KF

2


3

Innhold

Innledning ................................................................................................................................................ 4

Økonomiske oversikter- Bevilgningsoversikt Drift .................................................................................. 5

Økonomiske oversikter- Bevilgningsoversikt Investering ....................................................................... 6

Økonomiske oversikter- drift .................................................................................................................. 8

Økonomiske oversikter- balanse ........................................................................................................... 10

Oversikt over samlet budsjettavvik og årsoppgjørsdisposisjoner ......................................................... 12

Regnskapsprinsipper og vurderingsregler ............................................................................................. 13

Organisering av foretakets virksomhet ................................................................................................. 13

Note 1 Endring i arbeidskapitalen ......................................................................................................... 14

Note 2 Ytelser til ledende personer ...................................................................................................... 15

Note 3 Pensjon ...................................................................................................................................... 16

Note 4 Anleggsmidler ............................................................................................................................ 18

Note 5 Langsiktig gjeld .......................................................................................................................... 19

Note 6 Avdrag på lån ............................................................................................................................. 20

Note 7 Fond – avsetninger og bruk av avsetninger samlet ................................................................... 21

Note 8 Mer- og mindreforbruk i drift, samt dekket eller udekket i investering ................................... 22

Note 9 Strykninger................................................................................................................................. 23

Note 10 Kapitalkonto ............................................................................................................................ 23

Note 11 Investeringsprosjekter ............................................................................................................. 24

Note 12 Fordringer og gjeld til egen kommune og andre KF ................................................................ 24


4

Innledning

Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS) har utarbeidet en standard for «noter og

årsberetning». Standarden er gjort endelig fra 2018. I tillegg til standarden, er det bestemmelser i

Kommuneloven og i Regnskapsforskriften, som gir regler for årsoppgjøret. Noteoppstillingen er gjort

etter bestemmelser i Regnskapsforskriften (§5-10 til §5-15 og §6-2) for å gi bedre informasjon.

Driftsregnskapet er gjort opp med et positivt netto driftsresultat på kr 127 222.

Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse.

Regnskapet for Modum Boligeiendom KF føres av regnskapsavdelingen i Modum kommune.

Vikersund 19.02.21

Regnskap 2020 Modum Boligeiendom KF 5

Økonomiske oversikter- Bevilgningsoversikt Drift


Økonomiske oversikter- Bevilgningsoversikt Investering



8

Økonomiske oversikter- drift

Økonomiske oversikter- drift (alle beløp i 1000 kr)

Noter 2020

Korr.

budsjett

Oppr.

budsjett 2019

Driftsinntekter:

Overføringer og tilskudd fra andre 3 804 1 155 1 155 1 658

Salgs- og leieinntekter 21 657 23 087 21 200 20 510

Overføringer med krav til motytelse 0 0 0 0

Overføringer uten krav til motytelse 0 0 0 0

Sum driftsinntekter 1 25 460 24 242 22 355 22 168

Driftsutgifter:

Lønnsutgifter 2 1 613 1 522 1 522 1 441

Sosiale utgifter 400 400 400 428

Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.prod. 2 13 780 12 900 12 900 13 238

Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod. 0 0 0 0

Overføringer 1 530 1 419 1 419 1 563

Avskrivninger 1,4 5 494 3 936 3 936 4 150

Fordelte utgifter 0 0 0 0

Sum utgifter 1 22 816 20 177 20 177 20 820

Brutto driftsresultat: 2 644 4 065 2 178 1 348

Finansposter:

Renteinntekter og utbytte 71 100 100 149

Mottatte avdrag på lån 0 0 0 0

Sum eksterne finansinntekter 1 71 100 100 149

Renteutgifter og låneomkostninger 2 397 2 428 1 720 1 768

Avdrag på lån 6 5 684 5 673 4 494 4 409

Utlån 0 0 0 0

Sum eksterne finansutgifter 1 8 081 8 101 6 214 6 177

Resultat eksterne finanstransaksjoner: -8 010 -8 001 -6 114 -6 027

Motpost avskrivninger 5 494 3 936 3 936 4 150

Netto driftsresultat: 1 127 0 0 -530

Interne finansieringstransaksjoner:

Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond 8 403 530 0 0

Dekning av tidligere års merforbruk -530 -530 0 0

Fremført til inndekning av netto driftsresultat 0 0 0 530

Sum disponeringer eller dekning av nto. driftsresultat -127 0 0 530

Ikke disponert nto. regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 0


9

Styret

Sted ___________________

Dato ___________________

____________________

Ole Bjørn Haug

Daglig leder

____________________ ____________________

Gjermund Rønning Ingunn Dalaker Øderud

Styrets leder Nestleder

____________________ ____________________ _________________

Arnstein Kroglund Fiskum Kristin Myrmel Skinstad Kjell Vidar Finsrud

Styremedlem Styremedlem Styremedlem


10

Økonomiske oversikter- balanse

Økonomiske oversikter- balanse

(alle beløp i 1000 kr)

Note 2020 2019

EIENDELER:

Anleggsmidler

Immaterielle eiendeler 0 0

Faste eiendommer og anlegg 4 171 187 129 620

Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0

Utlån 0 0

Konserninterne langsiktige fordringer 0 0

Aksjer og andeler 3 3 2

Pensjonsmidler 3 678 561

Sum anleggsmidler: 171 868 130 183

Omløpsmidler 0 0

Varer 0 0

Kortsiktige fordringer 12 13 919 5 169

Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0

Aksjer og andeler 0 0

Sertifikater 0 0

Obligasjoner 0 0

Premieavvik 0 0

Derivater 0 0

Bankinnskudd og kontanter 7 705 4 888

Sum omløpsmidler: 1 21 625 10 056

SUM EIENDELER: 193 493 140 239


11

Note 2020 2019

EGENKAPITAL OG GJELD: 0 0

Egenkapital 0 0

Disposisjonsfond 7 148 550

Bundne driftsfond 7 1 723 1 723

Ubundet investeringsfond 7 2 259 1 489

Bundne investeringsfond 0 0

Mindreforbruk i Drift 0 0

Merforbruk i Drift 8 0 -530

Udisponert i inv.regnskapet 0 0

Udekket i inv.regnskapet 8 0 -89

Kapitalkonto 4, 10 68 925 67 337

Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0

Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0

Sum egenkapital: 73 054 70 480

Gjeld 0 0

Langsiktig gjeld 0 0

Ihendehaverobligasjonslån 0 0

Pensjonsforpliktelser 3 611 718

Sertifikatlån 0 0

Andre lån 4, 5 30 274 20 734

Konsernintern langsiktig gjeld 4, 12 72 155 41 394

Avsetning for forpliktelser 0 0

Sum langsiktig gjeld: 103 040 62 846

Kortsiktig gjeld 0 0

Leverandørgjeld 12 367 0

Annen kortsiktig gjeld 12 4 906 6 794

Derivater 0 0

Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0

Premieavvik 3 126 119

Sum kortsiktig gjeld: 1 17 399 6 913

SUM EGENKAPITAL OG GJELD: 193 493 140 239

Memoriakonti 0 0

Ubrukte lånemidler 4 -97 0

Ubrukte konserninterne lånemidler 0 0

Andre memoriakonti 0 0

Motkonto for memoriakontiene -97 0


12

Oversikt over samlet budsjettavvik og årsoppgjørsdisposisjoner

Investering


1 Sum investeringsutgifter, -inntekter og videreutlån 858

-Avsetning til ubundne inv.fond 2 250

-Bruk av ubundne inv.fond -313

-Dekning av tidligere års udekket 89

2. Sum budsjettdisposisjoner 2 026

3. Årets budsjettavvik -1 168

4. Strykning av avsetning ubundet inv.fond 1 168

8 Udisponert etter strykninger 0

Drift


1. Netto driftsresultat 127

-Bruk av ubundet fond -530

-Dekning av tidligere års merforbruk 530

3 Årets budsjettavvik 127

-Avsetning til ubundet fond -127

8. Udisponert beløp etter strykninger 0


13

Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Regnskapet til Modum boligeiendom KF er finansielt orientert. Det skal vise alle økonomiske midler

som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i

det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter,

utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet skal

fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke.

Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale

regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS).

Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med

anbefalt løsning i KRS nr. 2.

Organisering av foretakets virksomhet

Modum Boligeiendom KF er et kommunalt foretak eid av Modum Kommune. Foretaket har eget

styre og 3 ansatte; daglig leder, konsulent og sekretær. Daglig leder har 100% stilling. Konsulent gikk

over fra 80% til 100% stilling fra 1.juni. Sekretær har 20% fast stilling og 30% engasjement.

Økonomiavdelingen i Modum Kommune fører regnskap, lønn og fakturering.

Øverste myndighet for foretaket er Kommunestyret i Modum.

Modum Boligeiendom KF fikk vedtatt nytt styre ved kommunestyremøte 22.06.2020 sak 64/20.

Styret har følgende medlemmer pr 31.12.20: Gjermund Rønning (styreleder), Ingunn Dalaker Øderud

(nestleder), Arnstein Kroglund Fiskum, Kristin Myrmel Skinstad, Kjell Vidar Finsrud (ny 2020).

Trond Arne Ingvoldstad gikk ut av styret.

Daglig leder er Ole Bjørn Haug


14

Note 1 Endring i arbeidskapitalen


FRA BALANSEN:

Kapittel Saldo 01.01 Saldo 31.12 Endring

Omløpsmidler 2.1 10 056 21 625 11 568

Kortsiktig gjeld 2.3 6 913 17 399 10 486

SUM ENDRING I BALANSEN 1 083

Endring mem.konti ubrukte lånemidler (97)

Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet 986

FRA DRIFT OG INVESTERING:

Fra drift Fra investering

Sum inntekter 25 460 2 038 -

Sum utgifter 22 816 47 067 -

Avskrivninger 5 494 - -

Eksterne finansieringsinnt. 71 45 888 -

Eksterne finansieringsutg. 8 081 1 -

SUM DIFF. DRIFTS/INVESTERINGS 127 858 986


15

Note 2 Ytelser til ledende personer

Totale lønnsutgifter i 2020: 1,61 millioner kr Godtgjørelse og lønn til daglig leder: Lønn og annen godtgjørelse til daglig leder i 2020 er kr 751 058. Godtgjørelse til styret: Godtgjørelse utbetalt til styret i 2020 er kr 135 609. Godtgjørelse til revisor: Modum Boligeiendom KF benytter Viken kommunerevisjon IKS som revisor. Utbetalte honorar i 2020 er totalt kr 42512,50. Av dette er kr 42 037,50 revisjonshonorar og kr 475 er veiledning eller andre oppgaver. (alle beløp i 1000 kr)

Ytelser 2020 2019

Daglig leder 751 651

Styret 136 127

Revisjon 42 41

Annen veiledning 0 2

Sum revisjon 42 43


16

Note 3 Pensjon Generelt om pensjonsordningen i foretaket: Foretaket har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Foretakets ansatte har samme betingelser som ansatte i kommunen. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV.

Regnskapsføring av pensjon: Etter § 3-5 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til 2010.

Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld.

Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik, pensjonsforpliktelser og estimatavvik.


Spesifikasjon av pensjonskostnad 2020 2019

Nåverdi av årets pensjonsopptjening 197 255

Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 21 27

Brutto pensjonskostnad 218 252

Forventet avkastning av pensjonsmidlene -23 -21

Netto pensjonskostnad 195 231

Sum amortisert premieavvik -18 -9

Administrasjonskostnader 8 8

Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) 185 230

Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP

Forventet avkastning pensjonsmidler 4,00%

Diskonteringsrente 3,50%

Forventet årlig lønnsvekst 2,48%

Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,48%


17

Premieavvik 2020 2019

Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) 179 178

Administrasjonskostnad -8 -8

Netto pensjonskostnad -195 -232

Premieavvik -24 -61

Akkumulert og amortisert premieavvik

Akkumulert premieavvik 31.12.2019 -104

+ Årets premieavvik -61

-Sum amortifisert premieavvik -17

= Akkumulert premieavvik 31.12.2020 -110

AGA av (balanseført) netto forpliktelse 8

Balanseført pensjonsforpliktelse 2020 2019

Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 619 698

-pensjonsmidler 678 561

= Netto forpliktelse (før aga.) 58 137

Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse UB – Estimat 2020

Brutto pensjonsforpliktelse 01.01. 698

Estimatavvik forpliktelse 01.01. 296

Nåverdi av årets pensjonsmidler 197

Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 21

Utbetalte pensjoner 0

Amortisert estimatavvik -18

Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 620

Spesifikasjon av brutto pensjonsmidler UB – Estimat 2020

Brutto pensjonsmidler 01.01 561

Estimatavvik midler 01.01 374

Forventet avkastning av pensjonsmidlene 23

Premieinnbetaling eks. adm. kostnader 171

Utbetalte pensjoner 0

Estimert pensjonsmidler 31.12 -77

Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 678

Premieavvik i balansen er inkludert arbeidsgiveravgift, den er derfor ikke helt i samsvar med note.


18

Note 4 Anleggsmidler


Boliger 2020 Boliger 2019

Anskaffelseskost 01.01. 129 620 123 425

Årets tilgang 47 067 10 344

Årets avgang (netto)*

(6)

Årets avskriving -5 494 -4 150

Anskaffelseskost 31.12. 171 187 129 620

Økonomisk levetid 40 år 40 år


Anleggsmidler 2.2 130 183 171 868 41 685

Langsiktig gjeld 2.4 62 846 103 040 40 194

Endring i mem. kti ubrukte lånem. 2.9100 (0) 97 97

Sum endring for avstemming mot endring på kapitalkonto 1 588


Kapitalkonto 2.5990 67 337 68 925 1 588


19

Note 5 Langsiktig gjeld (alle beløp i 1000 kr)

Fordeling av langsiktig gjeld 31.12.2020 31.12.2019

Langsiktig lån Kommunalbanken 9 822 10 436

Langsiktig lån Kommunalbanken 6 125 6 475

Langsiktig lån KLP 3 727 3 823

Langsiktig lån KLP 10 600 0

Langsiktig gjeld Modum kommune 72 155 41 394

Sum bokført langsiktig gjeld i foretaket 102 429 62 128

Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser

Langsiktig gjeld 31.12.2020

Gj.sn. rente

Langsiktig gjeld med fast rente KB 9 822 2,62 %

Langsiktig gjeld med flytende rente KB 6 125 1,90 %

Langsiktig gjeld med fast rente KLP 3726 2,42 %

Langsiktig gjeld med flytende rente KLP 10600 0,90 %

Langsiktig gjeld med fast rente

Lån nr Volum Siste

forfall

Rente-binding

til Betaler

Finans-reglementet

1 9 822 des.36 nov.26 2,617 §5

2 3 726 feb.59 des.24 2,421 §5

Kommunens finansforvaltningsreglement er også gjeldende for Modum Boligeiendom KF. Foretaket har tatt opp langsiktig lån i 2020 på kr 10 600 000.


20

Note 6 Avdrag på lån

Foretaket beregner minste tillatte avdrag jf. Kommuneloven (KL) § 50 nr. 7, ved å: Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avdragene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. KL § 50 nr.1 og 2) multiplisert med årets avskrivinger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivinger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. (alle beløp i 1000 kr)

Forholdet mellom betalte avdrag og minimumsavdrag

2020 2019

Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 5 684 4 409

Beregnet minimumsavdrag 3 287 2 008

Avvik 2 397 2 401

For 2020 er utgiftsførte avdrag høyere enn beregnet minimumsavdrag. Konsernintern gjeld til Modum kommune er tatt med i beregningen.


21

Note 7 Fond – avsetninger og bruk av avsetninger samlet


FRA BALANSEN:


Disposisjonsfond 2.56-2.58 550 148 (403)

Bundne invest.fond 2.55

Ubundne invest.fond 2.53-2.54 1 489 2 259 769

Bundne driftsfond 2.51-2.52 1 723 1 723

SUM ENDRING I BALANSEN 367

FRA DRIFTSREGNSKAPET

ARTER Fra drift

Bruk av disp.fond 940 530

Avsetning til disp.fond 540 127 (403)

Bruk av bundne fond 950

Ansetning bundne fond 550

SUM DIFF. DRIFT -403 (403)

FRA INVESTERINGSREGNSKAPET

ARTER Fra investering

Bruk av ubundne kap.fond 940,948 313 0 0

Avsetning til ubundne invest.fond 548 1 082 0 0

Bruk av bundne fond 950 0 0 0

Ansetning bundne fond 550 0 0 0

SUM DIFF. INVESTERING 769 0 769

FRA DRIFT OG INVESTERING:

ENDRING DRIFT/INVESTERING 367


22

Note 8 Mer- og mindreforbruk i drift, samt dekket eller udekket i investering

Driftsregnskapet:

Driftsregnskapet ble avsluttet med positivt netto driftsresultat på kr.127 222.

Tidligere års merforbruk på kr.529 736 ble dekket inn ved bruk av disposisjonsfond.

Investeringsregnskapet:

Investeringsregnskapet ble avsluttet i balanse.

Tidligere års merforbruk kr.88 980 ble dekket inn ved bruk av ubundet investeringsfond.

REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK

Fra balansen


Regnskapsmessig merforbruk drift 2.5900 0 0 530

Udekket i investeringsregnskapet 2.5970 0 0 89

SUM ENDRING REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK 619

Fra drift og investering:

Fra driftsregnskapet

ARTER Fra drift

Årets regnskapsmessige merforbruk 980 0

Dekning av tidligere års regnsk.m. underskudd 530

SUM DIFF. DRIFT -530 -530

Fra investeringsregnskapet

ARTER Fra investering

Årets regnskapsmessige merforbruk 980 0

Dekning av tidliere års regnsk.m. underskudd 530

SUM DIFF. INVESTERING -89 -89

Fra drift og investering:

ENDRING DRIFT/INVESTERING -619


23

Note 9 Strykninger

Strykninger etter forskriftens §5-4: I investeringsbudsjettet ble det avsatt 2 250 000 til ubundet

investeringsfond. For å unngå udekket beløp i investeringsregnskapet er det regnskapsført en

avsetning på kr.1 082 344.

Note 10 Kapitalkonto (alle beløp i 1000 kr)

Saldo 01.01. 67 337

Økning av kapitalkonto (kreditposteringer)

Aktivering av fast eiendom og anlegg 47 067

Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg

Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler

Kjøp av aksjer og andeler 1

Oppskrivning av anlegg

Reversert nedskrivning av aksjer og andeler

Utlån

Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse

Avdrag på eksterne lån 5 684

Økning pensjonsmidler 23

Reduksjon pensjonsforpliktelser 419

Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer)

Avgang fast eiendom og anlegg -6

Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 0

Avgang utstyr, maskiner og transportmidler

Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler

Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler -5 494

Avgang aksjer og andeler

Nedskrivning av aksjer og andeler

Avdrag på utlån

Avskrivning utlån

Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse

Bruk av midler fra eksterne lån -45 888

Reduksjon pensjonsmidler

Økning pensjonsforpliktelser -218

Urealisert kurstap utenlandslån

Saldo 31.12. 68 925


24

Note 11 Investeringsprosjekter (alle beløp i 1000 kr)

Note 12 Fordringer og gjeld til egen kommune og andre KF (alle beløp i 1000 kr)

000012 Skolegata 15 106 100 6 2 360

000024 Jarenveien 11 666 1 000 -334 5 000

000025 Roseveien 4 27 0 27 3 500

000026 Skolegata 19 631 350 281 610

000028 Geithusveien 18 207 247 -40 330

000029 Bålettbakken 3D 205 350 -145 350

000030 Kapellveien 4 1 188 1 000 188 1 000

000032 EPC tiltak 4 030 4 030 0 4 030

000033 Kjøp av tomter fra Modum kommune 1 500 1 500 0 1 500

000035 Skolegata 17 440 350 90 350

000036 Ekornveien 1B 1 751 1 800 -49 1 800

000037 Bergkrystallen 9 623 0 623 350

Avvik i NOKTot.

Budsj.utg.rammProsjekt

Investeringsoversikt

2020Regnskap Budsjett

Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld

Kortsiktige poster

Modum Kommune 829 10696 242 1017

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Sum kortsiktige poster 829 10 696 242 1017

Langsiktige poster

Modum Kommune 0 72 155 0 41 394

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Sum langsiktige poster 0 72 155 0 41 394

31.12.2020 31.12.2019

Documents

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2020