Monografia de Empresa Comercial (1)

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:

MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. Nº 02

.

CURSO:

FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.

DOCENTE:

HUARAZ-PERU- 2013

LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador

Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de

Diciembre del 2013.

La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de

Enero del año 2013.

Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:

1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;

mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A,

RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.

2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u;

mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM Huaraz, RUC

20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al

crédito.

3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores

TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV,

según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,RUC

20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.

4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT

LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según

Factura 001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al

contado.

5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u;

mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC

20556758908;al contado con cheque 04006.

6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u;

mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS

PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la

diferencia al crédito.

7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT

“LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun

Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC

20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.

8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT

LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según

Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC

20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días.

9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A;

RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A;

RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;

respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de

administración.

10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00.

11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en

4ños.

12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;

relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC

20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.

13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;

relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N°

20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.

14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.

15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

NOMBRE CARGO REMUN.

PERM.

ASIGNAC.

FAMILIAR

MOVILID

AD

AFILIACION

PARA

PENSION

Yuly Mercedes Guarda Gerente 5590.00 No 358.00 SNP

Jorge Tito Solis Administ. 4550.00 Si 308.00 AFP

Jose Luis Castro Peña Contador 4225.00 Si 276.00 AFP

Esteban Silverio Bedon Vendedor 3688.75 No 260.00 SNP

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERIÓDO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02

ACTIVOS AÑO: 2013 PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2013

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalente de Efectivo 462,640.23 Cuentas por Pagar Comerciales 79,668.29

Inversiones Financieras 130,000.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas 135,258.16

Cuentas por cobrar Comerciales 183,834.56 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 214,926.45

Existencias 83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 860,220.79 Obligaciones Financieras Largo Plazo 104,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00

Inversiones Financieras (L/Plazo) TOTAL PASIVO 318,926.45

Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada 197,600.00 PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 197,600.00 Capital 618,215.00

Resultados Acumulados 120,679.34

TOTAL PATRIMONIO NETO 738,894.34

TOTAL ACTIVO 1,057,820.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,820.79

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02

RUC.Pag. 001

REGISTRO DE COMPRAS

FECHA DE COMPROBANTEGUIA N° PROVEEDOR RUC Bs y Ss

GARVADOSVALOR DE COMPRA I.G.V. PRECIO DE

COMPRA

CONDICIONES

EMISION TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO

02/01/13 01 001 01144 001 - 0924SERCON INFORMATICA SA. 20446758907 146,412.50 146,412.50 26,354.25 172,766.75 86,383.38 86,383.37

04/01/13 01 001 0884 001 - 0682 DRAGON DATA SAC. 20242865326 22,798.75 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.27 13,451.26

06/01/13 01 001 01464 001 - 0974 DIGITAL SYSTEMS SA. 20556758908 208,650.00 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00

08/01/13 01 001 0882 001 - 0893 NET COMPUTER SRL. 20235689234 29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25

SUB TOTAL 407,436.25 407,436.25 73,338.53 480,774.78 363,490.90 117,283.88

10/01/13 14 0599 HIDRANDINA SA. 20100002550 3,442.80 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50

10/01/13 14 1020 E.P.S. CHAVIN S.A 20850005524 3,098.52 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25

SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00

TOTAL 413,977.57 413,977.57 74,515.96 488,493.53 371,209.65 117,283.88

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

RUC.

REGISTRO DE VENTASPag. 002

FECHA DE EMISION

COMPROBANTEGUIA N° CLIENTE RUC

Bs y Ss GRAVADOS

VALOR DE VENTA

I.G.V.PRECIO DE COMPRA

CONDICIONES

TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO

03/01/13 01 001 01211 001-0442 UNASAM HUARAZ 20101504853 262,193.75 262,193.75 47,194.88 309,388.63 247,510.90 61,877.73

05/01/13 01 001 1212 001-0443 ULADECH HUARAZ 20202502453 31,590.00 31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20

07/01/13 01 001 01213 001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS 20821504862 292,418.75 292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83

09/01/13 01 001 1214 001-0445 UNIV. SAN PEDRO 20332502368 42,640.00 42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20

TOTAL 628,842.50 628,842.50 113,191.66 742,034.16 560,830.41 181,203.76

LIBRO KARDEX DE EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

ARTICULO : LAPTOPS CORE 7CODIGO: 2013020201

UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 20MARCA: STOCK MAXIMO: 2

METODO: PEPS 01

FECHACOMPROBANTE

DETALLEENTRADA SALIDA SALDO

OBSERVACIONGUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL

02/01/2013 SALDO INICIAL 6 6,240.00 37,440.00

02/01/2013 001 - 0924 001 - 01144 COMPRA10 7,475.00 74,750.00 6 6,240.00 37,440.00

10 7,475.00 74,750.00

02/01/2013 001-0309 001-01010 VENTA 6 6,240.00 37,440.00 6 7,475.00 44,850.00 4 7,475.00 29,900.00

05/01/2013 001-01150 001-04414 COMPRA14 7,800.00 109,200.00 4 7,475.00 29,900.00

14 7,800.00 109,200.00

06/01/2013 001-0311 001-01012 VENTA 4 7,475.00 29,900.00 10 7,800.00 78,000.00 4 7,800.00 31,200.00

Sub Total 24 183,950.00 26 190,190.00 Saldo Inicial 6 37,440.00 Saldo Final 4 31,200.00 TOTAL 30 221,390.00 30 221,390.00

LIBRO KARDEX

ARTICULO :COMPUTADORAS CORE

7 CODIGO: 2013020205UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 30MARCA: STOCK MAXIMO: 5

METODO: PEPS 02

FECHACOMPROBANTE



02/01/2013 SALDO INICIAL 5 6,630.00 33,150.00

02/01/2013 001-0924 001-01144 COMPRA9 7,962.50 71,662.50 5 6,630.00 33,150.00

9 7,962.50 71,662.50

02/01/2013 001-0442 001-01211 VENTA 5 6,630.00 33,150.00 6 7,962.50 47,775.00 3 7,962.50 23,887.50

05/01/2013 001-0974 001-01464 COMPRA12 8,287.50 99,450.00 3 7,962.50 23,887.50

12 8,287.50 99,450.00

06/01/2013 001-0444 001-011213 VENTA 3 7,962.50 23,887.50 8 8,287.50 66,300.00 4 8,287.50 33,150.00

Sub Total 21 171,112.50 22 171,112.50 Saldo Inicial 5 33,150.00 Saldo Final 4 33,150.00 TOTAL 26 204,262.50 204,262.50

LIBRO KARDEX

ARTICULO :IMPRESORA MULTIFUNCIO.

LASER CODIGO: 2013020206UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 18MARCA: STOCK MAXIMO: 3

METODO: PEPS 03

FECHACOMPROBANTE



02/01/2013 SALDO INICIAL 4 1,105.00 4,420.00

03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA9 1,137.50 10,237.50 4 1,105.00 4,420.00

9 1,137.50 10,237.50

04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA 4 1,105.00 4,420.00 6 1,137.50 6,825.00 3 1,137.50 3,412.50

07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA 12 1,381.25 16,575.00 3 1,137.50 3,412.50 12 1,381.25 16,575.00

08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA 3 1,137.50 3,412.50 0 0.00 8 1,381.25 11,050.00 4 1,381.25 5,525.00


LIBRO KARDEX

ARTICULO : MONITORES TFT CODIGO: 2013020207UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 25MARCA: LCD 20" STOCK MAXIMO: 2

METODO: PEPS 04

FECHACOMPROBANTE



02/01/2013 SALDO INICIAL 8 780.00 6,240.00

03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA10 861.25 8,612.50 8 780.00 6,240.00

10 861.25 8,612.50

04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA 8 780.00 6,240.00 2 861.25 1,722.50 8 861.25 6,890.00

07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA8 975.00 7,800.00 8 861.25 6,890.00

8 975.00 7,800.00

08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA 8 861.25 6,890.00 2 975.00 1,950.00 6 975.00 5,850.00

Sub Total 18 16,412.50 20 16,802.50 Saldo Inicial 8 6,240.00 Saldo Final 6 5,850.00 TOTAL 26 22,652.50 22,652.50

LIBRO KARDEX

ARTICULO :CAMARA DIGITAL DE

VIDEO CODIGO: 2013020207UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 15MARCA: STOCK MAXIMO: 2

METODO: PEPS 05

FECHACOMPROBANTE



02/01/2013 SALDO INICIAL 6 416.00 2,496.00

03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA9 438.75 3,948.75 6 416.00 2,496.00

9 438.75 3,948.75

04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA 6 416.00 2,496.00 2 438.75 877.50 7 438.75 3,071.25

07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA10 520.00 5,200.00 7 438.75 3,071.25

10 520.00 5,200.00

08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA 7 438.75 3,071.25 0.00 5 520.00 2,600.00 5 520.00 2,600.00


EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02 RUC:

PLANILLA DE REMUNERACIONES

Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGO REMUNERACION BASICA

ASIGNAC. FAMILIAR 10 % RMV

OTROS MOVILIDAD

LOCAL

TOTAL REMUNERACION

DESCUENTOS DEL TRABAJADORAPORTAC.

NETO A PAGAR

S.N.P AFP %IMPORTE

13% INSTITUC. 13.22% ESSALUD 9%

1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,590.00 358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32 5,174.76

2 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,550.00 75.00 308.00 4,933.00 Integra 13.22% 652.14 443.97 4,280.86

3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 Integra 13.22% 604.95 411.84 3,971.05

4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,688.75 260.00 3,948.75 513.34 513.34 355.39 3,435.41

TOTAL 18,053.75 150.00 1,202.00 19,405.75 1,286.58 2,543.67 1,746.52 16,862.08

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

CALCULO DE LA DEPRECIACION

DESCRIPCION COSTODEPRECIACION

% ANUAL MENSUAL

EDIFICIOS 208,000.00 5% 10,400.00 866.67

CALCULO DE C.T.S.

Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGOREMUNERACION COMPUTABLE CTS

ULTIMA 1/6 TOTAL MESDEUDA GRATIFIC. 8.33%

1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,948.00 991.33 6,939.33 578.052 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,933.00 822.17 5,755.17 479.413 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,576.00 762.67 5,338.67 444.714 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,948.75 658.13 4,606.88 383.75

TOTAL 19,405.75 3,234.29 22,640.04 1,885.92

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVOPERIÓDO:

RUC. :

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 Saldo inicial 60,489.72

1 02/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-11211 . 1212 Facturas emitidas - por cobrar 247,510.90

2 03/01/2013 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero 1041 Cuentas corrientes operativas 247,510.90

3 05/01/2013 Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH Hz. 1212 Facturas emitidas - por cobrar 37,276.20

4 07/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS PERUANAS Hz. 1212 Facturas emitidas - por cobrar 276,043.30

5 07/01/2013 Deposito en Cta. Cte. BCP 1041 Cuentas corrientes operativas 276,043.30

6 12/01/2013 Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,725.15

7 13/01/2013 Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital Systems 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

Sub Total 625,493.12 525,142.35

Saldo próximo mes 100,213.17

TOTALES 625,493.12 625,493.12

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIÓDO:

RUC: DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

MEDIO DE

PAGO (TABLA

1)

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES O DENOMINACION O RAZON

SOCIAL DEL GIRADOR O BENEFICIARIO

NUMERO DE LA TRANSACCION

BANCARIA O DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 Saldo Inicial 402,136.75

1 02/01/2013 007 Pago 50% de la fact. 001 SERCON INFORMAT. SA. Cheque Nº 04004 4212 Emitidas - Fact.por pagar 86,383.38

2 02/01/2013 001 Deposito en Cta. Cte. UNASAM Huaraz P/ deposito 1041 CtasCtes operativas 247,510.90

3 03/01/2013 007 Pago 50% Fact/001-884 DRAGON DATA SAC. Cheque N° 04005 4212 Fact.emitidas - por pagar 13,451.27

4 05/01/2013 007 Pago de Fact/001-01464 DIGITAL SYSTEMS Cheque N° 04006 4212 Fact.emitidas - por pagar 246,207.00

5 06/01/2013 001 Deposito en Cta. Cte. UNIV. ALAS PERUANAS P/deposito 1041 CtasCtes operativas 276,043.30

6 07/01/2013 007 Pago 50% Fact/001-0882 NET COMPUTER SRL Cheque N° 04007 4212 Fact.emitidas - por pagar 17,449.25

7 09/01/2013 007 Pago Recibo 00668 - LUZ Hidrandina S.A. Cheque N° 04008 4212 Fact.emitidas - por pagar 4,062.50

8 09/01/2013 007 Pago Recibo 01663- AGUA EPS Chavin S.A. Cheque N° 04009 4212 Fact.emitidas - por pagar 3,656.25

9 10/01/2013 007 Pago compra de acciones Telefonica S.A.A. Cheque N° 04010 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00

10 11/01/2013 001 Obtencion de prestamos BCP HUARAZ P/ deposito 4511 instituciones financieras 130,000.00

11 15/01/2013 007 Pago de sueldos Trabajadores Cheque N° 04011 4111 Sueldos y salarios x pagar 16,862.08

Sub Total 1,055,690.95 568,071.73

Saldo próximo mes 487,619.22

TOTALES 1,055,690.95 1,055,690.95

LIBRO DIARIO

PERIODO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02NÚMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CÓDIGO

FECHA DE LA

OPERACIÓNGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOCÓDIGO

DEL LIBRO (TABLA)

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 101 Caja 60,489.72

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1041 CtasCtes.operativas 402,150.51

1 03/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 3 03 111 Inversiones mantenidas 130,000.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1212 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 2011 Mercaderias manufacturas 83,746.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 3913

1 Edificaciones Administrativas 10,400.00


1 IGV - Cuenta propia 59,432.39


1 Impuesto a la Renta 3ra categoria 51,719.72

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4031 Essalud 1,399.95

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4032 ONP 1,029.21

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4071 AFP Integra 1,009.75

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 413 Participacion de los trabajadores 19,155.45

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,511.69

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4212 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4511 Instituciones financieras 104,000.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 5011 Capital social - acciones 618,215.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34

VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79NÚMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CÓDIGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓN


GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO

NÚMERO CORRELAT

IVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN… 1,068,220.79 1,068,220.79

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6011 Mercaderias manufacturas - costo 407,436.25

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6361 Servicios basicos - energiaelectrica 3,442.80

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6363 Servicios basicos - agua 3,098.52

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 40111 IGV - Cta propia 74,515.96

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 4212 Facturas - emitidas por pagar 488,493.53

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 2011 Mercaderias manufacturas 407,436.25

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 94 Gastos Adm. - gastos generales 3,924.79

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 95 Gastos Ventas - gastos generales 2,616.53

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 407,436.25

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 6,541.32

04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas - emitidas por pagar 13,451.26

04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26

05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 1212 Facturas emitidas - en cartera 742,034.16

05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 40111 IGV - Cta propia 113,191.66

05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 628,842.50

06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 123 Letras por cobrar 5,315.20

06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 5,315.20

07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 6911 Mercaderias manufacturas 78,325.00

07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 2011 Mercaderias manufacturas 78,325.00

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

VAN… TOTALES 2,829,223.26 2,809,817.51


O CÓDIGO

FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN


CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIV

O

NÚMERO DEL

DOCUMENTO SUSTENT


VIENEN… 2,829,223.26 2,809,817.51

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4032 O.N.P. 1,286.58

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4071 AFP - Integra 1,257.09

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08

09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36

09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 95 Gastos Ventas sueldos y salarios 8,460.91

09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 21,152.27

10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 675Descuentos concedidos por pronto pago 1,725.75

10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,725.75

11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75

11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,725.75

12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 775Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00

13 01/02/2013 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00

13 02/02/2013 acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00

14 31/01/2013 Por depreciacion de activos fijos 68141 Edificaciones Administrativas 10,400.00

14 31/01/2013 Por depreciacion de activos fijos 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.0015 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 6,240.00 15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 4,160.00 15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 10,400.00

VAN… TOTALES 3,060,546.55 3,060,546.55






CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIV

O

NÚMERO DEL

DOCUMENTO SUST.


VIENEN… 3,060,546.55 3,060,546.55

16 31/01/2013 Provision de CTS.de trabajadores 6291Compensación por tiempo de servicios 1,885.86

16 31/01/2013 Provision de CTS.de trabajadores 4151Compensación por tiempo de servicios 1,885.86

17 31/01/2013 Transf.dellacta 62 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 1,131.52

17 31/01/2013 Transf.dellacta 62 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 754.34

17 31/01/2013 Transf.dellacta 62 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,885.86

18 31/01/2013Por la centralizacion de ing. de caja 101 Caja 565,003.40

18 31/01/2013Por la centralizacion de ing. de caja 1212 Facturas emitidas - en cartera 560,830.40

18 31/01/2013Por la centralizacion de ing. de caja 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

19 31/01/2013 Por la central. De egresos. de caja 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20

19 31/01/2013 Por la central. De egresos. de caja 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75

19 31/01/2013 Por la central. De egresos. de caja 101 Caja 525,279.95

20 31/01/2013 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 653,554.20

20 31/01/2013 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20

20 31/01/2013 Por ingresos del mov.enctacte 4511 Renta de tercera categoría 130,000.00

21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08

VAN… TOTALES 4,825,017.90 4,808,155.82





REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOCÓDIGO

DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIVO


SUSTENTATORIOCÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN… 4,825,017.90 4,808,155.82

21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4212 Fact.por pagar - emitidas 371,209.65

21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4699 Otras cuentas por pagar diversas 180,000.00

21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 1041 Cuentas corrientes operativas 568,071.73

22 31/01/2013 Por cancelacion clase 9 con cta.79 79 Cargas imp.acta.de costos 41,705.20

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75

23 31/01/2013 Por cancelac.costo de ventas 6111 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2013 Por cancelac.costo de ventas 6911 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 Mercaderias manufacturadas 329,111.25

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 7011 Mercaderias manufacturadas 628,842.50

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 Descuentos obtenidos por pronto 4,173.00

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 89 Resultados del ejercicio 512,985.30

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6011 Mercaderias manufacturas 407,436.25

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6291 Compensacion por tiempo de se 1,885.86

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6361 Servicios basicos - energiaeléc 3,442.80

VAN… TOTALES 6,458,384.50 6,443,160.23

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO

DE LA OPERACIÓN




CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIVO



VIENEN… 6,458,384.50 6,443,160.23

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6363 Servicios basicos – Agua 3,098.52

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 675Desctos concedidos por pronto pago 1,725.75

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 68141 Edificaciones 10,400.00

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 40171 Impuesto a la Renta - Tercera Cat 138,506.03

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 413 Participacion de los Trabajadores 51,298.53

26 31/01/2013Por el traslado a resultado del ejercico de la cuentas 87 y 88

89 Resultados del ejercicio 189,804.56

26 31/01/2013 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53

26 31/01/2013 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03

27 31/01/2013 Por el traslado del resultado del ejercicio a Resultados

Acumulados

89 Resultados del ejercicio 323,180.74

27 31/01/2013 591 Utilidades acumuladas 323,180.74

28 31/01/2013 Por cierre de las operaciones del 39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00

28 31/01/2013 presente ejercicio. 40111 IGV - cuenta propia 98,108.09

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 40171 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría 190,225.75

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4031 Essalud 3,146.47

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4032 ONP 2,315.79

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 413 Participaciones por Pagar 70,453.98

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4151 Compensacion por tiempo de ser. 3,397.55

VAN… TOTALES 7,551,888.83 7,161,174.36





REFERENCIA DE LA OPERACIÓNCTA.CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIÓN MOVIMIENTOCÓDIGO DEL

LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIVO



VIENEN… 7,551,888.83 7,161,174.36

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4212 Facturas por pagar - emitidas 175,040.90

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 423 Letras por pagar 21,911.27

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4511 Instituciones financieras 234,000.00

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 5011 Capital social - acciones 618,215.00

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 591 Utilidades no distribuiddas 443,860.08

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 101 Caja 100,213.17

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 1041 Cuentas corrientes operativas 487,632.98

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 111 Instituciones financieras 310,000.00

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 1212 Facturas por cobrar - en cobranza 315,850.72

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 123 Letras por cobrar 49,187.60

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 2011 Mercaderias manufacturas - 412,857.25

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

TOTALES 9,044,916.08 9,044,916.08

LIBRO MAYORPERIÓDO: RUC : DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

101 CAJA FOLIO 01


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

101 CAJA FOLIO 02


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apeprtura 60,489.72

31/01/2013 18 A Varrios 565,003.40

31/01/2013 19 Por Varios 525,279.95

31/01/2013 28 Por cierre 100,213.17

TOTALES 625,493.12 625,493.12

1041 CTAS CTES OPERATIVAS FOLIO 03


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apertura 402,150.51

31/01/2013 19 A Caja 523,554.20

31/01/2013 20 A CtasCtes Operativas 653,554.20

31/01/2013 20 Por CtasCtes operativas 523,554.20

31/01/2013 21 Por Varios 568,071.73

31/01/2013 28 Por cierre 487,632.98

TOTALES 1,579,258.91 1,579,258.91

111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION FOLIO 04


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apertura 130,000.00

31/01/2013 13 A Otras Cuentas por Pagar 180,000.00

31/01/2013 28 Por cierre 310,000.00

TOTALES 310,000.00 310,000.00

1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR FOLIO 05


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apertura 139,962.16

31/01/2013 05 A Varios 742,034.16

31/01/2013 06 Por Letras por cobrar 5,315.20

31/01/2013 18 Por Caja 560,830.40

31/01/2013 28 Por cierre 315,850.72

TOTALES 881,996.32 881,996.32

123 LETRAS POR COBRAR FOLIO 06


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apertura 43,872.40

31/01/2013 06 A Facturas emitidas por cobrar 5,315.20

31/01/2013 28 Por cierre 49,187.60

TOTALES 49,187.60 49,187.60

1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FOLIO 07


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 12 A Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00

31/01/2013 18 Por Caja 4,173.00

TOTALES 4,173.00 4,173.00

2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 08


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Aperptura 83,746.00

31/01/2013 03 A Mercaderias manufacturadas 407,436.25

31/01/2013 07 Por Mercaderías manufacturadas 78,325.00

31/01/2013 28 Por cierre 412,857.25

TOTALES 491,182.25 491,182.25

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 09


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/201 01 A Apertura 208,000.00

31/01/2013 28 Por cierre 208,000.00

TOTALES 208,000.00 208,000.00



NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 10,400.00

31/01/2013 14 Por Edificaciones Administrativas 10,400.00

31/01/2013 28 A cierre 20,800.00

TOTALES 20,800.00 20,800.00

40111 IGV - CUENTA PROPIA FOLIO 11


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 59,432.39

31/01/2013 02 A Facturas emitidas por pagar 74,515.96

31/01/2013 05 Por Facturas emitidas por cobrar 113,191.66

31/01/2013 28 A cierre 98,108.09

TOTALES 172,624.05 172,624.05

40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA FOLIO 12


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 51,719.72

31/01/2013 27 Por Cierre 138,506.03

31/01/2013 28 A Cierre 190,225.75

TOTALES 190,225.75 190,225.75

4031 ESSALUD FOLIO 13


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 1,399.95

31/01/2013 08 Por Varios 1,746.52

31/01/2013 28 A cierre 3,146.47

TOTALES 3,146.47 3,146.47

4032 O.NP. FOLIO 14


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 1,029.2131/01/2013 08 Por Varios 1,286.58

31/01/2013 28 A cierre 2,315.79

TOTALES 2,315.79 2,315.79

4071 AFP INTEGRA FOLIO 15

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 1,009.75

31/01/2013 08 Por Varios 1,257.09

31/01/2013 28 A cierre 2,266.84

TOTALES 2,266.84 2,266.84

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR FOLIO 16

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 08 Por Varios 16,862.08


31/01/2013 25 Por Cierre 51,298.53

TOTALES 16,862.08 16,862.08

413 PARTICIPACIONES POR PAGAR FOLIO 17

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 19,155.45

31/01/2013 25 Por cierre 51,298.53

31/01/2013 28 A cierre 70,453.98

TOTALES 70,453.98 70,453.98

4151 C.T.S. FOLIO 18

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 1,511.69

31/01/2013 16 Por CTS. 1,885.86

31/01/2013 28 A cierre 3,397.55

TOTALES 3,397.55 3,397.55

4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR FOLIO 19

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 71,208.28

31/01/2013 02 Por Varios 488,493.53

31/01/2013 04 A Letras por pagar 13,451.26


31/01/2013 28 A cierre 175,040.90

TOTALES 559,701.81 559,701.81

423 LETRAS POR PAGAR FOLIO 20

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 8,460.01

31/01/2013 04 Por Facturas emitidas por pagar 0.00 13,451.26

31/01/2013 28 A cierre 21,911.27

TOTALES 21,911.27 21,911.27

4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS FOLIO 21

FECHA DE NUMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN

CORRELATIVO DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 104,000.00

31/01/2013 20 A Ctas. Ctes. Operativas 130,000.00

31/01/2013 28 A cierre 234,000.00

TOTALES 234,000.00 234,000.00

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS FOLIO 22

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 10 Por Acciones Representativas Capital Social 1,725.75

31/01/2013 13 Por Descuentos concedidos por pronto pago 180,000.00

31/01/2013 19 A Caja 1,725.75


TOTALES 181,725.75 181,725.75

501 CAPITAL SOCIAL FOLIO 23

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2012 01 Por Apertura 618,215.00

31/01/2012 28 A cierre 618,215.00

TOTALES 618,215.00 618,215.00

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS FOLIO 24

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 120,679.34

31/01/2013 27 Por cierre 323,180.74

31/01/2013 28 Por cierre 443,860.08

TOTALES 443,860.08 443,860.08



LA OPERACIÓN



31/01/2013 24 Por cierre 407,436.25

TOTALES 407,436.25 407,436.25


FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 03 Por Varios 407,436.25

31/01/2013 23 A cierre 78,325.00

31/01/2013 24 A cierre 329,111.25

TOTALES 407,436.25 407,436.25

6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR FOLIO 27

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 08 A Varios 19,405.75

31/01/2013 24 Por cierre 19,405.75

TOTALES 19,405.75 19,405.75

6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD FOLIO 28

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 08 A Varios 1,746.52

31/01/2013 24 Por cierre 1,746.52

TOTALES 1,746.52 1,746.52

6291 CTS. FOLIO 29


LA OPERACIÓN


31/01/2013 16 A CTS. 1,885.86

31/01/2013 24 Por cierre 1,885.86

TOTALES 1,885.86 1,885.86

6361 ENERGIA ELECTRICA FOLIO 30

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR


31/01/2013 24 Por cierre 3,442.80

TOTALES 3,442.80 3,442.80

6363 AGUA FOLIO 31

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR


31/01/2013 24 Por cierre 3,098.52

TOTALES 3,098.52 3,098.52

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 33

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 11 A Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75

31/01/2013 24 Por cierre 1,725.75

TOTALES 1,725.75 1,725.75


FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 14 A Edificaciones Administrativas 10,400.00

31/01/2013 24 Por cierre 10,400.00

TOTALES 10,400.00 10,400.00


FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR


31/01/2013 23 Por cierre 78,325.00

TOTALES 78,325.00 78,325.00


FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 5 Por Facturas emitidas por cobrar 628,842.50

31/01/2013 24 A cierre 628,842.50

TOTALES 628,842.50 628,842.50

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 37

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 13 Por Cuentas por cobrar diversas 4,173.00

31/01/2013 24 A cierre 4,173.00

TOTALES 4,173.00 4,173.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS FOLIO 38

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 3 Por Varios 6,541.32

31/01/2013 9 Por Varios 21,152.27

31/01/2013 12 Por Gastos Financieros 1,725.75

31/01/2013 15 Por Varios 10,400.00

31/01/2013 17 Por Varios 1,885.86

31/01/2013 22 A cierre 41,705.20

TOTALES 41,705.20 41,705.20

94 GASTOS DE ADMINISTRACION FOLIO 39

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR


31/01/2013 9 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 12,691.36



31/01/2013 22 Por cierre 23,987.67

TOTALES 23,987.67 23,987.67

95 GASTOS DE VENTAS FOLIO 40

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR




31/01/2013 19 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 754.34

31/01/2013 22 Por cierre 15,991.78

TOTALES 15,991.78 15,991.78

97 GASTOS FINANCIEROS FOLIO 41

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR


31/01/2013 22 Por cierre 1,725.75

TOTALES 1,725.75 1,725.75

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO FOLIO 42

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 24 Por cierre 512,985.30

31/01/2013 26 A cierre 189,804.56

31/01/2013 27 A cierre 323,180.74

TOTALES 512,985.30 512,985.30

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE FOLIO 43

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 25 A cierre 51,298.53

31/01/2013 26 Por cierre 51,298.53

TOTALES 51,298.53 51,298.53

881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE FOLIO 44

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO



DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 25 A cierre 138,506.03

31/01/2013 26 Por cierre 138,506.03

TOTALES 138,506.03 138,506.03

BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

COD.DETERMINACION

SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SALDOS FINALES AJUSTES E S FE.R.I.P -

NATURALEZA

CTA. DEUDORACREEDO

R DEBE HABER DEUDORACREEDO

R DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAGANANCI

A PERDIDA

101 Efectivo y Equivalente de Efectivo 60,489.72 565,003.40 525,279.95 100,213.17 100,213.17

1041

Cuentas Corrientes Operativas 402,150.51

1,177,108.40

1,091,625.93 487,632.98 487,632.98

1111Inversiones Mant. para negoc 130,000.00 180,000.00 310,000.00 310,000.00

1212

Facturas Emitidas por cobrar 139,962.16 742,034.16 566,145.60 315,850.72 315,850.72

123 Letras por Cobrar 43,872.40 5,315.20 49,187.60 49,187.60 1689

Otras cuentas por cobrar diver 4,173.00 4,173.00 0.00 0.00

2011

Mercaderías Manufacturadas 83,746.00 407,436.25 78,325.00 412,857.25 412,857.25

3321

Edificaciones Administrativas 208,000.00 208,000.00 208,000.00

39131

Edificaciones Administrativas 10,400.00 10,400.00 20,800.00 20,800.00

40111 IGV. Cuenta propia 59,432.39 74,515.96 113,191.66 98,108.09 98,108.09 40171

Impuesto a la Renta 3ra Cat. 51,719.72 51,719.72 51,719.72

4031

Régimen de Prestación de Sal 1,399.95 1,746.52 3,146.47 3,146.47

4032 O.N.P. 1,029.21 1,286.58 2,315.79 2,315.79 4071

Administ.de Fondos de Pens 1,009.75 1,257.09 2,266.84 2,266.84

4111

Sueldos y Salarios por Pagar 16,862.08 16,862.08 0.00 0.00

413 Participaciones por Pagar 19,155.45 19,155.45 19,155.45

4151

Compensación por Tiempo de 1,511.69 1,885.86 3,397.55 3,397.55

4212

Facturas Emitidas por Pagar 71,208.28 384,660.91 488,493.53 175,040.90 175,040.90

423 Letras por Pagar 8,460.01 13,451.26 21,911.27 21,911.27 4511

Obligaciones Financieras 104,000.00 130,000.00 234,000.00 234,000.00

4699

Otras cuentas por pagar diversas 181,725.75 181,725.75 0.00

5011 Capital Social 618,215.00 618,215.00 618,215.00 591 Utilidades no 120,679.34 120,679.34 120,679.34

Distribuidas 6011

Mercaderías Manufacturadas 407,436.25 407,436.25

407,436.25

6111

Mercaderías Manufacturadas 407,436.25 407,436.25 78,325.00

329,111.25

6211

Sueldos y Salarios por Pagar 19,405.75 19,405.75 19,405.75

6271

Régimen de Prestación de Salud 1,746.52 1,746.52 1,746.52

6291

Compensación por Tiempo de Ser 1,885.86 1,885.86 1,885.86

6361 Energía Eléctrica 3,442.80 3,442.80 3,442.80 6363 Agua 3,098.52 3,098.52 3,098.52

675 Desctosconced. por ponto pago 1,725.75 1,725.75 1,725.75

68141

Edificaciones Administrativas 10,400.00 10,400.00 10,400.00

6911

Mercaderías Manufacturadas 78,325.00 78,325.00 78,325.00 78,325.00

7011

Mercaderías Manufacturadas 628,842.50 628,842.50

628,842.50

775 Desctos obtenidos pronto pago 4,173.00 4,173.00 4,173.00

79 Cargas Imp. a Cta. deCost. y G. 41,705.20 41,705.20 41,705.20

94 Gastos de Administración 23,987.67 23,987.67 23,987.67 23,987.67

95 Gastos de Ventas 15,991.78 15,991.78 15,991.78 15,991.78 97 Gastos Financieros 1,725.75 1,725.75 1,725.75

SUMAS1,068,220

.791,068,220

.794,308,006

.764,308,006

.762,452,913

.372,452,913

.37120,030.

20120,030.

201,883,741

.721,370,756

.42449,141.

45962,126.

75120,030.

512,985.3

0512,985.

30 512,985.

TOTALES

1,883,741.72

1,883,741.72

962,126.75

962,126.75

633,015.

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del año 2013

(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES AÑO: 2013 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2013

Efectivo y Equivalente de Efectivo 587,846.15 Cuentas por Pagar Comerciales 196,952.17

Inversiones Financieras 310,000.00 Impuesto a la Renta y Participaciones 241,524.28

Cuentas por Cobrar Comerciales 365,038.32 Otras Cuentas por Pagar 128,390.19

Existencias 412,857.25 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 566,866.64

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,675,741.72 PASIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Largo Plazo 234,000.00

Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acum 187,200.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 234,000.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 187,200.00 TOTAL PASIVO 800,866.64

PATRIMONIO NETO

Capital 618,215.00Resultados Acumulados 443,860.08

TOTAL PATRIMONIO NETO 1,062,075.08

TOTAL ACTIVO 1,862,941.72 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,862,941.72

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION

Al 31 de diciembre del 2013(Expresado en Nuevos Soles)

AÑO: 2013Ingresos OperacionalesVentas Netas (ingresos operacionales) 628,842.50

Total de Ingresos Brutos 628,842.50 (-) Costo de Ventas (Operacionales) -78,325.00 Utilidad Bruta 550,517.50

(-) Gastos de Ventas -15,991.78

(-) Gastos de Administración -23,987.67 -39,979.45

Utilidad Operativa 510,538.05

Ingresos Financieros 4,173.00

(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25

Resultados antes de participaciones e Impuesto a la Renta

512,985.30

Participaciones y deducciones 10% -51,298.53

Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77

Impuesto a la Renta 30% -138,506.03

Utilidad neta del Ejercicio 323,180.74

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR NATURALEZA

Al 31 de Diciembre de 2013

(Expresado en Nuevos Soles)

628,842.50 (-)Ventas Netas Compras de Mercaderías -407,436.25

(+) Variación de mercaderías 329,111.25

MERGEN COMERCIAL 550,517.50

(-) Servicios Prestados por terceros -6,541.32

VALOR AGREGADO 543,976.18

(-) Cargas de Personal -23,038.13

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO

DE EXPLOTACION 520,938.05

Provisiones del Ejercicio -10,400.00

RESULTADO DE EXPLOTACION 510,538.05

Ingresos Financieros 4,173.00

(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 512,985.30

E IMPUESTOS 512,985.30

(-) Distribución de Participaciones 10% -51,298.53

Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77

(-) Impuesto a la Renta 30% -138,506.03

RESULTADO DEL EJERCICIO 323,180.74

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Al 31 de Diciembre del 2013

Capital Capital

Adicional

Acciones de

Inversión

Excedente de

Revaluación

Reserva Legal

Otras Reservas

Resultados Acumulados

Total S/.

Saldos al 02.01.2013 618,215.00 120,679.34 738,894.34

1 Efecto Acumulado de los Cambios en las Políticas Contables y la correccion de errores sustanciales -

2 Distribuciones o Asignaciones Efectuadas durante el Período

-

3 Dividendos y Participaciones Acordadas durante el Período

-

4 Nuevos Aportes de Accionistas -

5 Movimiento de Prima en la Colocación de Aportes y donaciones

-

6 Incrementos o Disminuciones por Fusiones o Escisiones

-

7 Revaluación de Activos.

-

8 Capitalización de Partidas Patrimoniales -

9 Redención de Acciones de Inversión o Reducción de Capital -

10 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 323,180.74 323,180.74

Saldo al 31 de Diciembre de 2013 618,215.00 - - - - - 443,860.08 1,062,075.08

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO

(Método Indirecto)

CuentasE.S.F. al

31/12/13E.S.F. al

31/12/12

Variaciones Ajustes Activ. Operac. Activi. Inversión Activ. De Financ.

Cod Denominación Aumento Disminuc Debe Haber Aplicac. Origen Aplicac. Origen Aplicac. Origen

10 Efectivo y Equivalente de Efect

587,846.15 462,640.23 125,205.92

11 Inversiones Financieros 310,000.00 130,000.00 180,000.00 180,000.00

12 Cuentas por cobrar Comercial 365,038.32 183,834.56 181,203.76 181,203.76

20 Mercaderias 412,857.25 83,746.00 329,111.25 329,111.25 0.00

33 Inmuebles Maquinaria y Equi 208,000.00 208,000.00 0.00 0.00

39 Depreciación Amortizacion y -20,800.00 -10,400.00 10,400.00 2º

10,400.00

1,862,941.72 1,057,820.79 Disminuc. Aumento

40 Tributos contraprestaciones y 296,062.94 114,591.02 181,471.92 181,471.92

41 Remuneraciones y participac 73,851.53 20,667.14 53,184.39 3° 3,397.55 49786.84

42 Cuentas por pagar Comercial. 196,952.17 79,668.29 117,283.88 117,283.88

45 Obligaciones Financieras 234,000.00 104,000.00 130,000.00 130,000.00

50 Capital 618,215.00 618,215.00 0.00

59 Resultados Acumulados 443,860.08 120,679.34 323,180.74 1° 323,180.74

1,862,941.94 1,057,820.79 815,520.93 815,571.84

ELIMINACIONES Y AJUSTES

1.- Resultado del Ejercicio 1º 323,180.74 323,180.74

2.- Depreciación del Ejercicio 2º 10,400.00 10,400.00

3.- CTS 3º 3,397.55 3,397.55

336,978.29 336,978.29 510,315.01 685,520.93 180,000.00 0.00 0.00 130,000.00

175,205.92 180,000.00 130,000.00

FLUJO 125,205.92 685,520.93 685,520.93 180,000.00 180,000.00 130,000.00 130,000.00

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS 1 Y 2METODO INDIRECTO

POR EL AÑO TERMINADO AL

31/12/2013

CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVONETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultado del ejercicio 323,180.74Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicioDepreciación del Ejercicio 10,400.00Compensación por tiempo de servicio 3,397.55Provisión de Diversas Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta Aumento (Disminución) en Ctas por cobrar comerciales -181,203.76 Aumento (Disminución) en Existencias -329,111.25 Aumento (Disminución) en Tributos por Pagar 181,471.92 Aumento (Disminución) en Ctas por pagar comerciales 117,283.88 Aumento (Disminución) en Participacion de los trabajadores 49,786.84 Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar Provenientes de las Actividades de Operación 175,256.83

ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Compra de Inversiones Financieras -180,000.00 Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de las Actividades de Inversión -180,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingresos por prestamos bancarios 130,000.00Amortización de Préstamo Pago de Dividendos Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de las Actividades de Financiamiento Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo del Ejercicio 130,000.00 Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo 125,205.92 Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del Ejercicio 462,640.23Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 587,846.15

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013(Método Directo)

AJUSTE ESTADOS FINANCIEROS

CUENTADESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE

1° EE.FF. 11 Inversiones Financieras

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 130,000.00compra de acciones R/V - L/D 180,000.00Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -310,000.00

FLUJO DE EFECTIVO 0.00

2° EE.FF.12

Cuentas por cobrar Comerciales Terceros

a) fact. Boletas y otros comprob. saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 183, 830.4Ventas Registro de ventas 628,842.5IGV - Ventas Registro de ventas 113,191.66Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -365,038.32

FLUJO DE EFECTIVO 560,830.4

3° EE.FF. 16 Cuentas por cobrar Diversas

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00nota de credito Reg. de compras - L/D 4,173.00Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00


4° EE.FF. 20 Mercaderías

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 83,746.00Compras Reg. de compras - L/D 407,436.25Costo de Ventas L/D -EIRP - Funcion -78,325.00Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -412,857.25


5° EE.SS.FF33

Inmuebles Maquinaria y Equipo

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 208,000.00Compras Reg. de compras - L/D 0.00Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -208,000.00


AJUSTEESTADOS

FINANCIEROSCUENTA

DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE

6° EE.SS.FF39

Depreciación Amortización y Agotamiento Acumulado

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D -10,400.00Deprec. Del periodo Reg. de compras - L/D -10,400.00Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 20,800.00


7° EE.SS.FF

40 Tributos Contraprestaciones

y Aportes al Sistema de pensiones

A) IGV saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 59,432.39IGV Ventas Reg. De ventas - L/D 113,191.66IGV Compras Reg. de compras - L/D -74,515.96Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -98,108.09

FLUJO DE EFECTIVO 0.00 B) IMPUESTO A LA RENTA saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 51,719.72 Impuesto a la renta Anual Reg. de compras - L/D 138,506.03 Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -190,225.75 FLUJO DE EFECTIVO 0.00 C) INSTITUCIONES PUBLICAS saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 2,429.16 Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 3,033.10 Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -5,462.26 FLUJO DE EFECTIVO 0.00 C) AFP

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 1,009.75 Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 1,257.09 Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -2,266.84


AJUSTE ESTADOS FINANCIEROS

CUENTADESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE

8° EE.SS.FF 41 Remuneraciones A) REMUNER. POR PAGAR

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 16,862.08Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00

FLUJO DE EFECTIVO 16,862.08 B)PART. DE LOS TRABAJADORES saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 19,155.45 pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 51,298.53 Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -70,453.98 FLUJO DE EFECTIVO 0.00 C) CTS saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 1,511.69 pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 1,885.86 Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -3,397.55 FLUJO DE EFECTIVO 0.00

9° EE.SS.FF.4212

Cuentas por pagar Comerciales - Terceros

a) fact. Boletas y otros comprob. saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 79,668.29Compra de mercaderías Registro de compras 407,436.25IGV - Compras Registro de compras 73,338.53Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -196,952.17

FLUJO DE EFECTIVO 363,490.90 B) COMPRA DE SERVICIO saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D

compra en el periodo Registro de compras 6,541.32 IGV - Compras 1,177.44 Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final


AJUSTE ESTADOS CUENTADESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE

FLUJO DE EFECTIVO 130,000.00 B) PRÉSTAMOS POR PAGAR saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 104,000.00 préstamo recibido Registro de compras 130,000.00 Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -234,000.00 FLUJO DE EFECTIVO 0.00

11° EE.SS.FF. 46 Otras Cuentas por Pagar

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D compra de acciones 180,000.00nota de crédito Registro de compras 1,725.75Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final


12° EE.SS.FF. 50 Capitalsaldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 618,215.00Aportes del periodo Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -618,215.00


13° EE.SS.FF. 59 Resultados Acumulados

saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 120,679.34Resultado del ejercicio 323,180.74Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -443,860.08


EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2013

(Método Directo)

AJUSTE CONCEPTOSACTIVIDADES FLUJO DE

EFECTIVOOPERACIONES INVERSIONES FINANCIAMIENTO2 Cuentas por Cobrar Comerciales 560,830.40

3Cuentas por cobrar diversas - terceros 4,173.00

8a Remuneraciones por pagar -16,862.08

9aFact, boletas y otros comprobantes por pagar -363,490.90

9b Compra de servicios -7,718.76 10a Préstamos Solicitados 130,000.00

11Otras cuentas por pagar diversas terceros -1,725.75 -180,000.00 VARIACIÓN NETA DE EFECTIVO 175,205.92 -180,000.00 130,000.00 125,205.92EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 462,640.23SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13 587,846.15

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

(Método Directo)

CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVONETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad del ejercicio 323,180.74Ajustes a la utilidad ( o perdida)del ejercicioEstimación de cuentas de cobranza dudosaDepreciación del ejercicio 10,400.00Provisiónparticipación de los trabajadores 3,397.55Perdida en venta inmuebles maquinaria y equipoPerdida por activos monetarios no corrientesOtros (CTS)

Ajustes a la utilidad (o perdida del ejercicio)Fluctuación del valor de activos biológicosUtilidad en venta de inversiones financieras

Cargos y abonos por cambios netos en los activos corrientes ypasivos corrientes(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales -181,203.76(Aumento) en pagos a cuenta de impuesto a la rentadisminución de existencias -329,111.25(Aumento) disminuciones otras cuentas por pagar 49,786.84Aumento de cuentas por pagar comerciales 117,283.88Aumento de otras cuentas por pagar (Tributos por pagar) 181,471.92Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de operación 175,205.92

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" MÉTODO DIRECTO

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO(Método Directo)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNVentas de bienes (Ingresos Operacionales) 560,830.40Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad 4,173.00

proveedores de bienes y servicios-

372,935.40 *Remuneraciones y Beneficios Sociales -16,862.08Tributos

Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de operación 175,205.92

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de inversiones financieras-

180,000.00Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de inversión -180,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOAceptación de Obligaciones financieras (prestamos) 130,000.00Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de financiamiento 130,000.00

Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo 125,205.92Efectivo al principio del periodo 462,640.23Efectivo al final del periodo 587,846.15

Documents

Monografia de Empresa Comercial (1)