Ndërmarrja Publike Banesorenpbanesore.com/images/raporte_dhe_ligje/Raporti_i_Auditimit_2012... · Pasqyrat Financiare ... performancen financiare dhe rrejdhen e parasë te ... në

1

Ndërmarrja Publike Banesore

Pasqyrat Financiare dhe Raporti i Auditorëve të pavarur

Për vitin që përfundon me 31 Dhjetor 2012

2

Përmbajtja:

Raport i auditorëve të Pavarur..

....................................................................................Error! Bookmark not defined.

Pasqyra e Pozitës Financiare......…………………………………………...………….5

Pasqyra e te Ardhurave gjithëpërfshirese…………………….……………………..…6

Pasqyra e Rrjedhës se Parasë……….......………………………………………….…..7

Pasqyra e Ndryshimeve ne Ekuitet…………………………………………………….8

Shënimet e pasqyrave financiare……...………………………………………...….9-30

3

Raporti i Auditorit të Pavarur Për Menaxhmentin dhe Aksionaret e Ndërmarrjes Publike Banesore

Ne kemi audituar pasqyrat financiare përcjellëse të Ndërmarrjes Publike Banesore (tutje

referohet si “Kompania”) që përbëhen nga Pasqyra e Pozitës Financiare me 31 Dhjetor 2012,

Pasqyra e të ardhurave gjithepërfshirëse, Pasqyra e ndryshimeve në ekuitet dhe Pasqyra e

rrjedhës së parasë për vitin që ka përfunduar, dhe përmbledhjen e politikave kryesore të

kontabilitetit dhe shënimet tjera sqaruese, të përfshira ne faqet 5 deri 30.

Përgjegjësit e menaxhmentit për pasqyrat financiare

Menaxhmenti ёshtё pёrgjegjёs për përgatitjen dhe prezantimin e drejt të këtyre pasqyrave

financiare nё përputhje me Standardet Ndërkombëtare te Raportimit Financiar. Kjo pёrgjegjёsi

pёrfshinё: dizajnimin, implementimin dhe mirёmbajtjen e kontrollit tё mbrendshёm qё ёshtё i

rёndёsishёm pёr pregaditjen dhe prezentimin e drejtё tё kёtyre pasqyrave financiare që janë të

liruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo gabimi, zgjedhjes dhe aplikimit tё

politikave të duhura kontabёl; dhe bërja e vlerësimeve kontabël qe janë të arsyeshme për

rrethanat.

Përgjegjësia e Auditorit

Pёrgjegjёsi e jona ёshtё të shprehim një mendim nё këto pasqyra financiare bazuar nё

auditimin tonё. Përveç diskutimeve në paragrafët në vijim, ne zhvilluam auditimin nё

përputhje me Standardet Ndёrkombёtare tё Auditimit. Këto standarde kёrkojnё qё ne të

përmbushim kёrkesat etike dhe planifikojmë dhe zhvillojmë auditimin pёr tё arritur siguri tё

arsyeshme mbi atë se a janë pasqyrat financiare tё liruara nga gabimet materiale. Auditimi

pёrfshinё performimin e procedurave qё tё arrijmё evidencё audituese rreth shumave dhe

shpalosjeve nё pasqyrat financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i auditorit,

pёrfshirё vlerёsimin e riskut të gabimeve materiale tё pasqyrave financiare, qoftё nga gabimi

apo mashtrimi.

Nё bёrjen e kёtyre vlerёsimeve tё riskut, auditori merr në konsiderim kontrollin e

mbrendshёm relevant pёr pregaditjen dhe prezentimin e drejtё tё pasqyrave financiare tё

Kompanisё nё mёnyrё qё tё dizajnoj procedurat e auditimit qё janё tё duhura për rrethanat,

por jo pёr qёllim tё dhënies sё njё mendimi nё efikasitetin e kontrollit tё brendshëm të

Kompanisё. Auditimi gjithashtu pёrfshinё vlerёsimin e duhur tё politikave të kontabiletit tё

pёrdorura dhe arsyeshmëria e vlerёsimeve kontabël tё bёra nga menaxhmenti, si dhe vlerёsimi

i prezentimit tё pёrgjithshёm tё pasqyrave financiare.

Ne besojmë që dëshmia audituese që kemi siguruar ёshtё e mjaftueshme dhe e duhur që të

ofrojë bazë për mendimin tonë.

4

Bazat për mendimin e kualifikuar

1. Siç është shpalosur më tej në Shënimin 5 të pasqyrave financiare përcjellëse, më 31

Dhjetor 2012, përfshirë në totalin e të arkëtueshmeve tregtare dhe te tjera të Kompanisë,

bilanci i të arkëtueshmeve tregtare është 1,869,841 Euro (2011; 5,343,711 Euro). Ne nuk

ishim në gjendje, duke aplikuar procedurat standarde dhe alternative të auditimit, të

vërtetojmë validitetin e këtij bilanci dëri në datën e bilancit të gjendjes.

2. Gjate auditimit ne kemi vërejtur qe Kompania nuk ka njohur ndonjë detyrim të shtyrë

tatimor apo aset dhe në të njëjtën kohë as shpenzim të shtyrë tatimor apo fitim në pasqyrat

e saj financiare për vitin që përfundon më 31 Dhjetor 2012 dhe për shkak të mungesës së

dëshmive të mjaftueshme dhe të besueshme ne nuk ishim në gjendje të bëjmë vlerësimet

tona.

Mendimi

Sipas opinionit tonë, përveç efekteve të atyre korrigjimeve, nëse do të kishte, siç mund të jenë

përcaktuar të jenë të nevojshme nëse ne do të kishim qenë në gjendje të ishim të kënaqur në

lidhje me çështjet që iu jemi referuar në paragrafët 1 deri 2 më sipër, pasqyrat financiare të

bashkangjitura paraqesin në mënyrë të drejtë, në të gjitha aspektet materiale, pozitën

financiare të Kompanisë më 31 Dhjetor 2012, si dhe performansën e saj financiare dhe

rrjedhën e saj të parasë me dhe për vitin qe përfundon me atë datë në përputhje me Standardet

Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.

Çështjet e theksuara

Duke mos e kualifikuar me shum mendim tone, ne tërheqim vëmendjes si më poshtë:

Siç është shpjeguar në Shënimin 3 të pasqyrave financiare të bashkangjitura, të përfshira në

toka dhe ndërtesa ndodhen prona të caktuara, statusi i pronësisë i të cilave është ende i

pazgjidhur me datë 31 Dhjetor 2012.

Siç është shpalosur në Shënimin 13 të pasqyrave financiare përcjellëse, librat dhe regjistrimet

tatimore të Kompanisë nuk janë audituar nga Autoriteti tatimor për vitin që përfundon që 31

Dhjetor 2012. Si rrjedhoje e kësaj, detyrimet tatimore të Kompanisë nuk mund të

konsiderohen të finalizuara. Provizionet për taksat shtesë dhe gjobat, nëse ka ndonjë, nuk

mund të përcaktohen me ndonjë saktësi të arsyeshme, në këtë fazë.

Kanuni i Auditorit,

_____________

Haxhi Nimanaj

8 Shkurt, 2013


Pasqyrat Financiare me dhe për vitin që përfundon me 31 Dhjetor 2012

5

Pasqyra e Pozitës Financiare

Shënimi Me 31 Dhjetor 2012 Me 31 Dhjetor 2011

Pasuritë

Pasuritë jo qarkulluese

Prona, Impiantet dhe Pajisjet 3 6,692,160 6,979,354

Investimet ne aksione 10,226 10,226

6,702,386 6,989,580

Pasuritë qarkulluese

Stoqet 4 131,098 399,223

Llogarite e arkëtueshme dhe

kërkesat tjera 5 1,869,841 5,343,711

Paraja dhe Ekuivalentet e Parasë 6 618,863 229,152

Depozitat afatshkurtra

300,000 500,000

Investimet ne vijim 691,863 1,012,710

3,611,665 7,484,797

Totali Pasuritë 10,314,051 14,474,377

Ekuiteti dhe Detyrimet

Ekuiteti

Kapitali Aksionar dhe rezervat 7 12,800,717 12,800,717

Fitimet/(humbjet) e Akumuluara

(4,436,744) (934,010)

Fitimi i vitit 307,001 34,900

Total ekuiteti 8,670,973 11,901,607

Detyrimet

Detyrimet afatshkurtra

Llogarite e pagueshme dhe

detyrimet tjera

28,372 -

Te hyrat e shtyera 8 1,606,577 2,547,273

Detyrime tjera 9 8,129 25,497

1,643,078 2,572,770

Total detyrimet 1,643,078 2,572,770

Total detyrimet dhe ekuitetit 10,314,051 14,474,377

Autorizuar për botim nga ana e menaxhmentit dhe e nënshkruar në emër të tyre më 30

Janar, 2013

Ztr. Sabedin Haxhiu Znj. Valbona Hamiti

________________ _________________

Drejtor Menaxhues Drejtor i Financave



6

Pasqyra e të ardhurave gjithëpërfshirëse

Shënimi

Fund vitin 31

Dhjetor 2012

Fund vitin 31

Dhjetor 2011

Te hyrat operative 10 2,466,929 4,608,216

Kosto e objekteve te shitura (1,010,011) (3,438,672)

Fitimi bruto 1,456,918 1,169,544

Minus: (Shpenzimet) operative

Kosto e stafit 11 (552,916) (545,351)

Zhvlerësimi 3 (330,054) (435,411)

Karburante dhe te ndërlidhura

(42,814) (26,155)

Energjia elektrike

(10,970) (7,365)

Provizioni per borxhe të kqija dhe

te dyshimta

(89,396)

Shpenzimet tjera operative 12 (151,293) (133,224)

Total shpenzimet operative (1,177,444) (1,147,506)

Fitimi nga operimet 279,475 22,038

Te hyrat tjera jo operative

27,526 12,862

Shpenzimet tjera

Fitimi / (Humbja) para tatimit 307,001 34,900

Tatimi në fitim


Te hyra gjithëperfshirese tjera -

Total te hyra gjitheperfshirese 307,001 34,900



7

Pasqyra e rrjedhës së parasë

Fund vitin 31

Dhjetor 2012

Fund vitin 31

Dhjetor 2011

Shënimi

(në Euro) (në Euro)

Rrjedha e parasë nga aktivitetet operative

Neto profiti para tatimit

307,001 34,900

Korrigjimet për zërat jo-para:

Zhvlerësimi dhe amortizimi 3 330,054 435,411

Të hyrat nga grantet

Provizionet për borxhet e dyshimta

89,396

Humbja nga hedhja e pronës, impianteve dhe pajisjeve

(100,420)

Deficiti operativ para ndryshimeve në asetet dhe

detyrimet operative 726,451 369,891

Rritja e stoqeve dhe investimeve për stoqe

588,972 3,375,052

Zvogëlimi/ (Rritja ) në llogaritë e arkëtueshmet tregtare

dhe të tjera (215,072) 32,520

(Zvogëlimi) në llogaritë e pagueshme dhe të

tjera

(930,779) (3,479,463)

Paraja e gjeneruar nga/(e përdorur në) aktivitetet

operative 169,572 298,000

Rrjedha e parasë nga aktivitetet investive

Blerja e pronës, impianteve dhe pajisjeve 3 (42,861) (34,897)

Paraja e përdorur në aktivitetet investive

(42,861) (34,897)

Rrjedha e parasë nga aktivitetet

financuese:

Mjetet e depozituara

(300,000) (500,000)

Paraja e gjeneruar nga aktivitetet

financuese

(300,000) (500,000)

Neto rritja e parasë dhe ekuivalentëve të parasë (173,289) (236,897)

792,152 466,049

Paraja dhe ekuivalentët e parasë në fillim të

vitit

Paraja dhe ekuivalentët e parasë në fund

të vitit

618,863 229,152



8

Pasqyra e ndërrimve nё ekuitet

Kapitali aksionar

dhe rezervat

Humbjet e

mbajtura TOTALI

---------------------(në Euro)---------------------

Gjendja me 1 Janar, 2011 12,906,019 (899,760) 12,006,259

Transaksionet me pronarin - -



Total te hyra gjitheperfshirese - 34,900 34,900

Korrigjimet per gabime te viteve te

mëhershme

(34,249)

(34,249)

Rrenimi i objekteve (105,303) (105,303)

Gjendja me 31 Dhjetor, 2011 12,800,716 (899,109) 11,901,607

Gjendja me 1 Janar, 2012 12,800,716 (899,109) 11,901,607

Transaksionet me pronarin


Te hyra gjithëperfshirese tjera


Korrigjimet për gabime te viteve te

mëhershme (shënimi 7) (3,537,634) (3,537,634)

Gjendja me 31 Dhjetor, 2012 12,800,716 (4,129,743) 8,670,973


Shënimet për Pasqyrat Financiare me dhe për vitin që përfundon me 31 Dhjetor 2012

9

1. Informata te përgjithshme

Ndërmarrja Publike Banesore në Prishtinë është e regjistruar sipas rregullores se UNMIK-ut

2001/6 NRB: 70170765 ne MTI – Zyra e Regjistrimit të Ndërmarrjeve Biznisore dhe Emrave

Tregtar ne Kosove.

Ndërmarrja është regjistruar dhe riregjistruar(vitin 2000 dhe 2004),si Ndërmarrje Publike

Banesore, me seli në Prishtinë.

Deri në miratimin e Ligjit Nr.03/L-087 për Ndërmarrjet Publike,ndërmarrja është administruar

nga Agjencioni Kosovar i Mirëbesimit,kurse prej qershorit të vitit 2008,administrhet nga

Komuna e Prishtinës,pronare e së cilës është 100%.

Pas miratimit të rregulloreve,përkatësisht të Statutit dhe Kodit të Etikës dhe Qeverisjes

Korporative,nga Komisioni Komunal i Akcionarëve për Ndërmarrjen Publike Banesore në

Prishtinë(dt.05.07.2011),ndërmarrja,në Ministrinë e Industrise dhe Tregtise-Agjencionin për

Regjistrimin e Bizneseve në Republikën e Kosovës,është regjistruar si Ndërmarrje Publike

Banesore-SHA në Prishtinë.

Veprimtari e ndërmarrjes është ndërtimi i objekteve banesore-afariste,industriale,

administrative,arsimore,shëndetësore etj.,duke përfshi edhe punët zejtare-ndërtimore.

Tjetër.bënë mbikqyrjen, projektimin, revidimin e projekteve,kontrollimin teknik te

objekteve,duke perfshi edhe pranimin teknik,si dhe përgaditjen e dokumentacionit

teknik,shitjes,aktivizimit etj. Gjithashtu,veprimtari e ndërmarrjes është administrimi dhe

mirëmbajtja e ndërtesave individuale dhe në bashkëpronësi,duke përfshi mirëmbajtjen e

higjenës në hapësira të përbashkëta (instalimeve elektrike,ndriqimin,ngjyrosjen e

mureve,servisimin e rregullt të ashensorëve,të aparateve kundër

zjarrit,ujesjellesit,kanalizimit,deratizimit,pastrimin e ulluqeve,mirëmbajtjen e oxhaqeve etj.,si

dhe menaxhimin dhe administrimin e pasurisë komerciale të ndërmarrjes.

Ndërmarrja Publike Banesore-SHA në Prishtinë, veprimtarin e vetë mund ta ushtrojë në tërë

teritorin e Republikës së Kosovës dhe jashë saj.



10

2. POLITIKAT E RËNDËSISHME TË KONTABILITETIT

2.1 Deklarata e përputhshmërisë

Këto pasqyra financiare janë të përgatitura në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të

Raportimit Financiar (“IFRS”). Ato janë paraqitur në njësinë monetare Euro. Kompania është

nje implementues i SNRF-ve për here te parë. Një shpalosje se si kalimi nga SKK ne SNRF ka

ndikuar ne poziten financiare, performancen financiare dhe rrejdhen e parasë te Kompanisë

eshte shpalosur ne shënimin 16.

2.2 Baza e përgatitjes

Këto pasqyra financiare janë përgatitur sipas parimit të kostos historike përveç rastit të

rivlerësimit të disa aseteve dhe detyrimeve financiare, siç është shpjeguar më poshtë

në politikat e kontabilitetit.

Kostoja historike është e bazuar në përgjithësi në shumën e dhëne në kembim të

pasurisë.

2.3 Valuta e prezantimit

Valuta prezantuese dhe raportuese e Kompanisë është Euroja (EUR), ku në përputhje

me rregulloret e Bashkimit Monetar Evropian dhe udhëzimeve të lëshuara nga Banka

Qendrore e Kosovës, Euroja ishte adoptuar si valuta e vetme legale në territorin e

Kosovës prej datës 1 Janar 2002.

2.4 Transaksionet në valutë të huaj

Transaksionet në valutë të huaj përveç Euros regjistrohen sipas kursit të këmbimit në

fuqi në datën e transaksionit. Ndryshimet e këmbimit si rezultat i zgjidhjes së

transaksioneve në valutë të huaj përveç Euros përfshihen në pasqyrën e të ardhurave

duke përdorur kursin e këmbimit i cili është në fuqi në atë datë.

Pasuritë dhe detyrimet monetare të shndërruara në valuta tjera përveç Euros kthehen

në Euro sipas kursit mesatar të këmbimit në treg në datën e bilancit të gjendjes.

Fitimet dhe humbjet në valuta të huaja që ndodhin për shkak të këmbimit të aseteve

dhe detyrimeve reflektohen në pasqyrën e të ardhurave si diference ndërmjet fitimeve

dhe humbjeve për shkak të shndërrimit të kursit të këmbimit



11

2.5 Prona, impiantet dhe pajimet

Zërat e pronës, impianteve dhe pajisjeve janë bartur sipas rivlerësimit të bazuar në vlerësimin

e bërë nga vlerësues të pavarur me 31 Dhjetor 2002, minus zhvlerësimi i akumuluar pasues.

Efekti i rivlerësimit është vendosur në llogarinë e kapitalit. E gjithë prona, impiantet dhe

paisjet tjera janë paraqitur sipas kostos zbritur për zhvlerësimin e akumuluar. Kosto paraqet

shpenzimet që i atribuohen direkt përvetësimit të njësive (zërave).

Kostot pasuese janë përfshirë në vlerën bartëse të aseteve apo janë njohur si asete te veçanta,

siç ka qene me e përshtatshme, vetëm atëherë kur përfitime ekonomike të mundshme lidhur

më këtë mund të rrjedhin në Kompani dhe kostoja e mjetit mund të matet besueshëm. Të

gjitha kostot tjera për riparime dhe mirëmbajtje ngarkohen në pasqyrën e të ardhurave gjatë

periudhës financiare në të cilën kanë ndodhur. Toka nuk është e zhvlerësuar. Zhvlerësimi në

pasuritë tjera është bërë me metodën drejtvizore për të alokuar kostot e tyre ose shumat e

rivlerësuara të vlerave të mbetura mbi jetën e përdorimit të parashikuar siç vijon:

Ndërtesat dhe infrastruktura 2.5 % - 5%

Veturat 20%

Kompjuterët, Pajisjet e Zyrës, 20%

Vlera e mbetur e aseteve dhe koha e përdorimit rishikohet, dhe korrigjohet nëse është

nevoja, në secilën datë të bilancit të gjendjes. Vlera e bartur e asetit shlyhet menjëherë

në shumën e rikoperueshme nëse vlera e bartur e asetit është më e madhe se shuma e

vlerësuar e rikuperueshme.

Fitimet dhe humbjet nga largimi nga përdorimi përcaktohen duke krahasuar të

ardhurat me vlerën e bartur. Këto përfshihen në pasqyrën gjithëpërfshirëse të të

ardhurave.

2.6 Asetet e paprekshme

Asetet e paprekshme përbëhen nga softuerët e licencuar për kompjuterë. Këto

fillimisht deklarohen sipas kostos së tyre dhe më pas sipas kostos minus amortizimi i

akumuluar dhe humbjet e akumuluara të dëmtimeve, nëse ka pasur. Amortizimi

regjistrohet kur këto asete janë në dispozicion për përdorim duke përdorur metodën

lineare përderisa kostoja e një aseti të paprekshëm shlyhet përgjatë kohëzgjatjes së

vlerësuar të përdorimit.



12

2.7 Dëmtimi i aseteve jo-financiare

Asetet që kanë kohë të pakufizuar të përdorimit nuk i nënshtrohen përdorimit dhe

testohen në baza vjetore për dëmtim. Asetet të cilat i nënshtrohen amortizimit

rishikohen për dëmtim kurdoherë kur ngjarjet apo ndryshimet në rrethana tregojnë që

vlera e bartur mund të mos jetë e rikuperueshme. Humbja nga dëmtimi njihet për

shumën me të cilën vlera e bartur e asetit e tejkalon shumën e rikuperueshme të atij

aseti. Shuma e rikuperueshme është vlera më e lartë ndërmjet vlerës reale të asetit

minus kostoja e shitjes dhe vlera në përdorim. Për qëllime të vlerësimit të dëmtimit,

asetet grupohen në nivelet më të ulëta për të cilat ekzistojnë rrjedha të identifikueshme

të veçanta të parave (njësi që gjenerojnë para). Asetet jo-financiare që kanë pësuar

dëmtime rishikohen për rikthime të mundshme të dëmtimit në secilën datë raportuese.

2.8 Asetet dhe detyrimet financiare Kompania klasifikon investimet e saj në kategoritë e mëposhtme: asetet financiare në

vlerën e drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes, huave dhe llogarive të arkëtueshme, të

mbajtura deri në maturim asetet financiare dhe asetet në dispozicion për shitje

financiare.Klasifikimi varet nga qëllimi për të cilën investimet janë të fituara.

Menaxhimi i përcakton klasifikimin e investimeve të saj në njohjen fillestare dhe

rivlerëson këtë në çdo datë raportimi.

a) Asetet financiare me vlerë të drejtë përmes fitimit dhe humbjes

Kjo kategori ka dy nën-kategori: asetet financiare të mbajtura për tregtim dhe atyre të

përcaktuar në vlerën e drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes në fillim. Një aset

financiar klasifikohet ne kategorine e "aseteve financiare me vlerën e drejtë përmes

fitimit dhe humbjes" në fillim nëse eshte përfituar kryesisht për qëllim të shitjes në

afat të shkurtër, nëse ajo është pjesë e një portofoli të asteve financiare në të cilat ka

prova afatshkurtër fitim-marrjen, ose në qoftë se kështu i caktuar nga

Menaxhmenti.Kompania nuk ka asete të klasifikuara në këtë kategori.

b) Huatë dhe llogaritë e arkëtueshme

Huatë dhe llogaritë e arkëtueshme janë jo-derivative asete financiare me pagesa fikse

ose të përcaktueshme që nuk janë të kuotuara në një treg aktiv, përveç atyre që

kompania synon të shesë në afat të shkurtër apo se ajo ka përcaktuar si me vlerë të

drejtë përmes fitimit dhe humbjes apo në dispozicion për shitje. Huatë dhe llogaritë e

arkëtueshme njihen fillimisht me vlerën e drejtë dhe maten më pas me koston e

amortizuar duke përdorur metodën efektive të interesit, duke zbritur provizionet për

zhvlerësim. Një dispozitë për zhvlerësim të huave dhe llogarive të arkëtueshme është

krijuar kur ka evidencë objektive që Kompania nuk do të jetë në gjendje të mbledhë të

gjitha shumat në përputhje me kushtet e tyre origjinale.

Te Arkëtueshmet tregtare janë klasifikuar në këtë kategori. Ato njihen fillimisht me

vlerën e drejtë dhe maten më pas në shumat e rikuperueshme, minus provizioni per

demtim. Një dispozitë për provizionimin e të arkëtueshmeve tregtare është krijuar kur



13

ka evidencë objektive që Kompania nuk do të jetë në gjendje të mbledhë të gjitha

shumat sipas kushteve fillestare të arketimit. Vështirësi të mëdha financiare të

debitorit, probabiliteti që debitori do të hyjë ne falimentim ose riorganizim financiar

dhe mosveprimi apo delikuenca në pagesa (më shumë se 30 ditë vonesë) janë

konsideruar si tregues që të arkëtueshmet tregtare jane dëmtar.

Shuma e mbartur e aktivit ulet nëpërmjet përdorimit të një llogarie provizioni, dhe

shuma e humbjes njihet në fitim ose humbje. Kur një e arkëtueshme tregtare është e

pakthyeshme, ajo shlyhet kundër llogarise se provizionit te të arkëtueshmeve tregtare.

Ri kthimet pasuese te shumave të shlyera më parë kreditohen në fitim ose humbje.

C) Asetet financiare te mbajtura deri ne maturim

Asetet financiare te mbajtura deri ne maturim janë asete financiare jo-derivative me

pagesa fikse ose të përcaktueshme dhe me maturitete fikse të tjera përveç atyre që

plotësojnë përkufizimin e huave dhe llogarive të arkëtueshme që Menaxhmenti i

kompanisë ka qëllimin pozitiv dhe aftësinë për të mbajtur deri në maturim. Këto asete

njihen fillimisht me vlerën e drejtë dhe maten më pas me koston e amortizuar duke

përdorur metodën efektive të interesit, duke zbritur provizionet për zhvlerësim. Një

dispozitë për zhvlerësim të letrave me vlerë të borxhit të mbajtura deri në maturim

është krijuar kur ka evidencë objektive që Kompania nuk do të jetë në gjendje të

mbledhë të gjitha shumat në përputhje me kushtet e tyre origjinale.

(D) Asetet financiaretë vlefshme për shitje

Asete financiare në dispozicion për shitje jane asete financiare jo-derivative që janë të

përcaktuara në këtë kategori apo nuk jane te klasifikuar në asnjë prej kategorive të

tjera. Kompania nuk ka asete të klasifikuara në këtë kategori.

Njohja fillestare dhe mosnjohja

Rregullt-mënyrë blerjet dhe shitjet e aktiveve financiare njihen në datën e tregtimit -

data në të cilën Kompania kryen për të blerë ose shitur aktivin. Aktivet financiare

njihen fillimisht me vlerën e drejtë plus, në rastin e të gjitha aktiveve financiare nuk

kryhen me vlerën e drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes, kostot e transaksionit që

lidhen drejtpërdrejt me blerjen e tyre. Aktivet financiare të mbajtura me vlerën e drejtë

nëpërmjet fitimit ose humbje të njihen fillimisht me vlerën e drejtë, dhe kostot e

transaksionit janë shpenzuar në fitim ose humbje.

Aktivet financiare nuk njihen kur e drejta për të marrë flukset monetare prej tyre kanë

skaduar ose kur ata janë transferuar dhe kompanisë ka transferuar edhe në thelb të

gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë.

Matjet e mëpasshme

Asetet financiare në dispozicion për shitje dhe asete financiare me vlerë të drejtë

nëpërmjet fitimit ose humbjes maten me pas me vlerën e drejtë. Huatë dhe llogaritë e

arkëtueshme dhe asetet financiare të mbajtura deri në maturim mbahen ne koston e

amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv. Fitimet e realizuar dhe te

parealizuara dhe humbjet që rrjedhin nga ndryshimet në vlerën e drejtë të kategorisë se



14

“aseteve financiare në vlerën e drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes” janë të përfshira

në fitim ose humbje në periudhën në të cilën ato arrijnë. Fitimet e parealizuara dhe

humbjet që rrjedhin nga ndryshimet në vlerën e drejtë të letrave jo-monetare të

klasifikuara si të disponueshme për shitje njihen në kapitalin neto.

Kur letrat me vlerë të klasifikuara si të disponueshme për shitje janë shitur ose

dëmtuar, rregullimet e vlerës së drejtë të akumuluara janë të përfshira në fitim ose

humbje si fitimet neto të realizuara / humbjet mbi asetet financiare.

Interesi në dispozicion për shitje i letrave me vlerë të llogaritura duke përdorur

metodën e interesit efektiv është i njohur në fitim ose humbje. Dividendët nga

instrumentat e mbajtura per shitje te kapitalit njihen në fitim ose humbje kur e drejta e

kompanisë për të marrë pagesa është themeluar. Të dyja janë të përfshira në linjë të

ardhurave nga investimet.

Vlerat e drejta te investimeve të cituara janë bazuar në çmimet e ofertës aktuale. Nëse

tregu për një aset financiar nuk është aktiv, Kompania përcakton vlerën e drejtë duke

përdorur teknika të vlerësimit. Këto përfshijnë përdorimin e transaksioneve ne gjatesin

e krahut, referenca për instrumente të tjera që në thelb janë të njëjtë, analiza e rrjedhes

se parase te diskontuar etj

2.9 Stoqet

Stoqet vlerësohen sipas parimit të çmimit më të ulët ndërmjet kostos dhe vlerës neto të

realizueshme. Kostoja përcaktohet duke përdorur metodën e mesatares së ponderuar

dhe përfshin shpenzimet e shkaktuara në sigurimin e stoqeve dhe sjelljen e tyre në

lokacionin dhe konditat ekzistuese. Vlera neto e realizueshme paraqet çmimin e

vlerësuar të shitjes në kursin e zakonshëm të biznesit, minus shpenzimet e

aplikueshme variabile të shitjes. Materialet dhe pjesët rezervë shpenzohen apo

kapitalizohen me impiantet, sipas nevojës, kur të instalohen. Një provizion për stoqet

me lëvizje të ngadalshme apo ato të vjetruara njihet në pasqyrën e të ardhurave, sipas

vlerësimit më të mirë të menaxhmentit.

2.10 Paratë e gatshme dhe ekuivalentët e parasë së gatshme

Paratë e gatshme dhe ekuivalentët e parasë së gatshme përfshijnë paratë e gatshme në

dorë dhe në bankë. Për qëllime të rrjedhës së parasë paratë e gatshme dhe ekuivalentët

e parasë së gatshme paraqesin paratë e gatshme në dorë dhe depozitat e pakufizuara në

banka me periudhë maturimi prej 3 muaj ose më pak.

2.11 Huamarrjet

Huamarrjet paraqesin kreditë që janë marr nga institucionet financiare dhe qeveritare

dhe maten sipas vlerës së tyre reale në kohën e njohjes fillestare, duke qenë vlera e

drejtë e shumës së marrë neto të kostos së transakionit të ndodhur. Pas njohjes

fillestare huamarrjet njihen ipas kostos së amortizuar duke përdorur metodën e normës

efektive të interesit.



15

Kostot e huamarrjeve i atribuohen direkt blerjes, ndërtimit apo prodhimit të një aseti të

kualifikuar, njohen si pjesë e kostos së atij aseti. Të gjitha kostot tjera të huamarrjeve

njihen si shpenzim në përiudhen në të cilën kanë ndodhur.

2.12 Llogaritë e pagueshme tregtare dhe te tjera

Detyrimet per llogarite e pagueshme tregtare dhe te tjera maten sipas kostos e cila

perfaqeson vleren fer te shumes qe duhet te paguhet per mallrat apo sherbimet e

pranuara pa marre parasysh a i jane faturuar apo jo kompanise.

2.13 Kostot e përfitimeve të pensionimit

Kompania nuk bënë provizionin dhe nuk ka obligim për pensionet e punonjësve

përveç atyre te paguara pranë Trustit të Kursimeve Pensionale të Kosovës (TKPK).

2.14 Tatimi

Tatimi jepet në pasqyrat financiare në përputhje me rregulloret tatimore të Kosovës që

janë aktualisht në fuqi (Ligji nr. 03/L-162 “Mbi tatimin në të ardhurat e korporatave”.

Ngarkesa për tatimin në të ardhura në pasqyrën e të ardhurave për vitin përmban

tatimin aktual në të ardhura. Tatimi aktual llogaritet në bazë të profitit të tatueshëm që

pritet për vitin duke përdorur shkallët tatimore në fuqi në datën e bilancit të gjendjes.

Profiti i tatueshëm ndryshon nga profiti që raportohet në pasqyrën e të ardhurave për

shkak se ai nuk përfshin zërat e të hyrave dhe shpenzimeve që janë të tatueshme apo të

zbritshme në vitet tjera dhe më tej ai nuk përfshin zërat që asnjëherë nuk tatimohen

ose nuk janë të zbritshëm. Tatimet përveç tatimit në të ardhura regjistrohen si

shpenzime operative).

Tatimi i shtyrë njihet në diferencat ndërmjet shumës së bartur të aseteve dhe detyrimeve në

pasqyrat e ndara financiare dhe tatimit baze përkatës i përdorur në përllogaritjen e fitimit të

tatueshem dhe kontabilizohen duke përdorur metoden e detyrimeve të bilancit të gjendjes.

Detyrimet tatimore të shtyra në përgjithësi njihen për të gjitha diferencat e përkohshme të

tatueshme dhe asetet tatimore të shtyra njihen deri në atë masë që është e mundshme që fitimet

e tatueshme do të jenë në dispozicion kundrejt të cilit diferencat përkohshme të zbritshme

mund të shfrytezohen.

Shuma e bartur e tatimit të shtyrë-aset rishikohet në secilen datë të bilancit të gjendjes dhe

reduktohet deri në atë mase që nuk është më e mundshme që fitimet e tatueshme të

mjaftueshme do të jenë në dispozicion të lejojnë të gjithë apo një pjesë e aseteve të rikthehet.

Tatimi i shtyrë llogaritet në normen tatimore që pritet të aplikohet në përiudhen kur detyrimi

është vendosur apo aseti është realizuar. Tatimi i shtyrë ngarkohet apo kreditohet në fitim apo



16

humbje, përveç kur ka të bëje më artikujt e ngarkuar apo kredituar direct në ekuitet, në të cilin

rast tatimi i shtyra është trajtuar edhe në ekuitet.

Tatimi i shtyrë-aset dhe tatmi i shtyrë-detyrim kompenzohet kur ekziston një e drejtë

ligjore për kompenzim të tatimit të tashëm-aset kundrejt tatimi të tashëm-detyrim dhe

kur ato lidhen më tatimet mbi të ardhurat të vendosura nga i njejti autoritet tatimore

dhe Kompania ka për qëllim të vëndos tatmin e tashëm-aset dhe tatimin e tashëm-

detyrim sipas bazes neto.

2.15 Njohja e të hyrave

Të hyrat njihen kur është mundësia e përfitimeve ekonomike lidhur me rrjedhën e

transaksioneve te ndërmarrjes dhe kur shuma e të hyrave mund te matet besueshëm. Te hyrat

njihen sipas parimit akrual, ne momentin e fitimit.

2.16 Grantet qeveritare

Grantet qeveritare nuk njihen derisa të ekzistojë siguri e arsyeshme që Kompania do të

respektojë kushtet e këtyre granteve dhe që ato grante do të pranohen.

Grantet qeveritare kushti kryesor i të cilave është që Kompania duhet të blejë, ndërtojë

ose në ndonjë mënyrë tjetër të sigurojë asete jo-rrjedhëse njihen si të hyra të shtyra në

bilancin e gjendjes dhe transferohen në pasqyrën e të ardhurave në bazë sistematike

dhe racional përgjatë kohës së përdorimit të aseteve përkatëse.

2.17 Provizionet

Një provizion njihet kur Kompania ka një detyrim të tanishëm si rezultat i një

ngjarjeje në të shkuarën dhe është e besueshme që një rrjedhë e burimeve që paraqesin

përfitime ekonomike do të jetë e nevojshme për të paguar një detyrim, dhe një

vlerësim i besueshëm mund të bëhet në lidhje me shumë e obligimit. Provizionet

rishikohen gjatë secilës datë të bilancit të gjendjes dhe korrigjohen me qëllim që të

reflektojnë vlerësimin më të mirë aktual. Kur efekti i vlerës në kohë të parasë është

material, shuma e provizionit është vlera e tanishme e shpenzimeve të cilat priten të

jenë të nevojshme për të paguar obligimin.

2.18 Zotimet dhe kontingjentet

Detyrimet kontigjente nuk njihen në pasqyrat financiare. Një detyrim kontingjent

shpaloset në të gjitha rastet përveç rasteve kur mundësia e rrjedhës së burimeve që

paraqesin përfitime ekonomike është e largët. Një aset kontingjent nuk njihet në

pasqyrat financiare por shpaloset kur rrjedhja e përfitimeve ekonomike është e

mundur. Shuma e një humbjeje kontigjente njihet si provizion nëse është e besueshme



17

që ngjarjet në të ardhmen do të konfirmojnë që, një detyrim ka ndodhur deri më datën

e bilancit të gjendjes dhe se mund të bëhen një vlerësim i arsyeshëm i shumës së

humbjes që pason.

2.19 Gjykimet kritike në aplikimin e politikave të kontabilitetit të Kompanisë

Nuk ka gjykime kritike, më përjashtim të atyre vlerësimeve të përfshira (shiko shënimin 3.20

më poshtë), që menaxhmenti i ka bëre në procesin e aplikimit të politikave kontabile të

Kompanisë dhe ajo ka pasur efekt të rëndësishme në shumat e njohura në këto pasqyra

financiare.

2.20 Burimet kryesore të pasigurisë në vlerësim

Supozimet kryesore në lidhje me të ardhmen, dhe burimet tjera kryesore të pasigurisë

në vlerësim në datën e bilancit të gjendjes, të cilat paraqesin një rrezik domethënës për

të shkaktuar korrigjime materiale në vlerën e bartur të aseteve dhe detyrimeve brenda

vitit financiar vijues, janë diskutuar më poshtë:

Jeta e dobishme e Pronave,impianteve dhe pajisjeve

Siç është shpjeguar në shënimin 3.8 më sipër, Kompania rishikon jetën e dobishme te pronës,

impianteve dhe pajisjeve në fund të secilës përiudhë të raportimit. Çdo ndryshim në

përdorimin e vazhdueshem të pronave apo faktorëve tjerë mund të ndikojë në jetën e

dobishme të aseteve dhe rrjedhimisht mund të ndryshojë në mënyrë të konsiderueshme

shumën e bartur të këtyre aseteve.

Provizioni për llogaritë e arkëtueshme tregtare dhe stoqet:

Në rrjedhën normale të biznesit, Kompania bën vlerësime për kthimin dhe realizimin e

llogarive të arkëtueshme dhe stoqeve. Duke u bazuar në këtë vlerësim, menaxhmenti

regjistron një provizion përkatës për dëmtimin e kërkesave dhe shlyerjen e stoqeve.

Rezultatet aktuale mund të jenë të ndryshme nga ato të vlerësuara.

Vlerësimi i rasteve ligjore: Në rrjedhën normale të biznesit, Kompania bën një vlerësim për shumat që nevojiten për

shlyerjen e rasteve ligjore sipas udhëzimit të këshilltarit ligjor të Kompanisë. Në bazë të këtij

vlerësimi, kompania në përputhje me këtë regjistron provizionin, nëse ka, apo shpalos

detyrimin kontingjent. Rezultatet aktuale mund të jenë të ndryshme nga ato të vlerësuara.



18

3. Prona, impiantet dhe pajimet

Objektet Automjetet Mobile për zyre

Pajisje

kompjuterike Të tjera Totali

Kosto / Rivlerësimi Me 1 Janar 2012 14,021,406 32,586 97,176 108,430 31,069 14,290,666

Blerjet gjate vitit

22,611 13,276 6,698 276 42,861

Transferimet gjate vitit

Shitjet / Hedhjet gjatë vitit

(21,239) (21,239)

Me 31 Dhjetor 2012 14,021,406 55,197 110,452 115,128 10,106 14,312,288

Zhvlerësimi i Akumuluar

Me 1 Janar 2012 (7,089,813) (3,259) (92,200) (97,312) (28,729) (7,311,312)

Zhvlerësimi i vitit (313,976) (5,897) (4,132) (4,418) (1,632) (330,055)

Rregullimet e lidhura me shitje/ hedhje

21,239 21,239

Me 31 Dhjetor 2012 (7,403,789) (9,156) (96,332) (101,730) (9,122) (7,620,128)

Vlera neto ne libra

Me 1 Janar 2012 6,931,593 29,327 4,976 11,118 2,340 6,979,354

Me 31 Dhjetor 2012 6,617,617 46,041 14,120 13,398 984 6,692,160



19

4. Stoqet Me 31 Dhjetor 2012 Me 31 Dhjetor 2011

Stoqet për shitje 120,972 366,878

Stoqet ne depo Lënda e parë 9,786 12,597

Inventar ne përdorim 340 340

Tjera

19,409

131,098 399,223

5. Llogarite e arkëtueshme dhe kërkesat tjera

Me 31 Dhjetor 2012 Me 31 Dhjetor 2011

Tё arkёtueshmet tregtare

Kërkesat nga qeraja 4,541,158 4,408,505

Kerkesat nga bashkuest e mjeteve 797,785 821,350

Kërkesat nga shitja e objekteve

0

Kërkesat e dyshimta 27,670 25,657

Korigjimi i vleres se kerkesave nga

qeraja (4,115,733) (449,778)

1,250,880 4,805,734

Tё arkёtueshmet e tjera

Avanset tek furnizuesit 476,385 476,385

Parapagimet tjera 7,497 5,392

Tatimi ne fitim 36,907 25,828

Ineresi i arketueshem 13,500 22,938

Tё arkёtueshmet e tjera 84,672 7,385

618,961 514,990

Total llogarite e arketueshme dhe

kerkesat tjera 1,869,841 5,343,662

Tabela e mëposhtme përmbledh lëvizjet e llogarisë së provizionit të borxheve të

këqija:


Me 01 Janar 449,778 449,778

Provizinioni për vitet e mëparshme 3,576,559

Lejimet pёr vitin 89,396 -

Me 31 Dhjetor 4,115,733 449,778



20

6. Paraja dhe ekuivalentet e parasë


Llogaritë rrjedhëse me bankat lokale 616,743 225,358

Paraja ne arkën devizore

1,131

Paraja nё arke 2,120 2,713

Total paraja 618,863 229,202

Llogaritë rrjedhëse në banka bartin normë interesi prej 3% në vit

7. Ekuiteti

Sipas Regjistrimit të Biznesit të lëshuar nga Republika e Kosovës më datë 22 dhjetor

2011 me numër regjistrimi të biznesit 70170765, kapitali i përgjithshëm i regjistruar

kap shumën e 12,906,019 eurove. Ai përbëhet nga aksione të zakonshme me çmim

prej 100 euro për aksion. Aksionari i vetëm i kompanisë është Komuna e Prishtinës.

Korrigjimet ne humbjet e mbajtura

2012

(në Euro)

Borxhi i Keq 2005 - 2009

3,262,835

Borxhi i Keq 2010 - 2011

165,135

Kompenzimi për tokën sipas gjykatës

90,044

Korrigjigjimii gabimeve tjera

19,620

3,537,634 Total korrigjimet



21

8. Te hyrat e shtyera Me 31 Dhjetor 2012 Me 31 Dhjetor 2011

Objekti fakulteti Ekonomik 33,557 33,557

Objekti "Eqrem Qabej" (Pal Palucaj) 1,256,869 2,475,771

Objekti rruga banesore 9/4 Dardani 0 25,672

Te tjera 316,151 12,274

Me 31 Dhjetor 1,606,577 2,547,273

9. Detyrimet tjera


Detyrimet ndaj punёtorёve për paga - 40

Detyrimet për TVSH

19,203

Detyrimet per kontribute në paga 4,970 4,042

Detyrumet per tatime në paga 3,160 2,212

Total detyrimet tjera 8,129 25,497

10. Te hyrat operative

Viti qe përfundon me 31 Dhjetor 2012 2011

Te hyrat nga shitja e produkteve 1,226,620 3,575,749

Te hyrat nga sherbimet 247,016 1,890

Te hyrat nga qiraja 993,293 1,018,738

Te hyrat nga mirmbajtja

4,323

Te hyrat tjera

7,516

Total te hyrat nga shitja 2,466,929 4,608,216



22

11. Kosto e objekteve te shitura

Viti qe përfundon me 31 Dhjetor

2012 2011

Kosto e objekteve te shitura 1,010,011 3,438,672

Kosto e objekteve te shitura 1,010,011 3,438,672

12. Kosto e personelit


2012 2011

Pagat bruto 526,659 494,051

Kontributi pensional 26,257 51,300

Total Kosto e personelit 552,916 545,351

13. Shpenzimet tjera operative


2012 2011

Furnizime për zyre 6,446 5,484

Reprezentacioni 9,575 4,803

Sigurimi 3,971 2,840

Tatimi ne prone 52,377 39,156

Riparimi dhe mirëmbajtja 2,241 11,090

Materialet 22,311 16,446

Komunikimi 13,427 9,629

Komunale 5,669 8,336

Shpenzimet gjygjsore 4,408 7,725

Shpenzimet per sport dhe

rekreacion 1,065

Shpenzimet e tjera 29,803 27,716

Total shpenzimet operative 151,293 133,224



23

13. Tatimi

Bazuar në Ligjin mbi Tatimin ne Fitim te Korporatave 03-L-162 në fuqi 01 Janar 2010, nga

Kompania kërkohet të paguajë normë të taksës nga 10% të fitimit të tatueshëm për vitin 2012

që kalkulohet në pasqyrën vjetore kthyese të tatimit në fitim.

Kompania ka humbje te akumuluara te cilat per qellime te taimit ne fitim jane bartur, dhe si

pasoj nuk ka kalkuluar tatim ne fitim.

14. Zotimet dhe Kontigjencat

Zotimet:

Më 31 dhjetor 2012, Kompania nuk ka pasur zotime.

Çështjet gjyqësore:

Provizione tjera përveç provizioneve të regjistruara në këto pasqyra financiare,

Kompania beson së nuk do të këtë provizione shtesë të kërkuara për rastet e

pazgjidhura në gjykatë.



24

15. Menaxhimi i rrezikut financiar

a. Menaxhimi i rrezikut të kapitalit

Kompania menaxhon kapitalin e saj që të siguroj që Kompania do të jetë në gjendje të

vazhdoj sipas parimit të vazhdueshmerisë së biznesit, ndërsa maksimizimin e kthimit për

aksionarët përmes optimizomit të gjendjes së borxhet dhe ekuitetit.

Struktura e kapitalit të Kompanisë përbëhet prej huave dhe ekuitetit që i atribuohet

zotëruesve të ekitetit, përfshirë kapitalin, rezervat dhe humbjet e mbajtura.

Raporti ndërmjet kapitalit të pronarit dhe borxhit të jashtëm

Menaxhmenti vazhdimisht e rishikon strukturen e kapitalin. Si pjesë e këtij rishikimi,

menaxhmenti e konsideron koston e kapitalit dhe rrezikun e lidhur më secilen klasë të

kapitalit. Raporti ndërmjet kapitalit të pronarit dhe borxhit të jashtme në fund të vitit

ishte si më poshtë:

Më 31 Dhjetor

2012 Më 31 Dhjetor

2011

(në Euro) (në Euro)

Borxhi 1,643,078 2,572,770

Ekuiteti 8,670,973 11,901,607

Raporti borxh/ekuitet 18.95% 21.62%

b. Rreziku kreditor

Kompania i nënshtrohet rrezikut kreditor nëpërmjet aktiviteteve të saja të shitjes. Në këtë

respekt, rreziku kreditor për Kompaninë buron nga mundësia që palët e ndryshme mund të mos

paguajnë obligimet e tyre sipas kontratës. Shuma e ekspozimit kreditor me këtë rast

përfaqësohet nga shumat e bartura të aseteve në datën e bilancit të gjendjes. Prandaj, llogaritë e

arkëtueshme tregtare monitorohen në baza mujore dhe konsumatorëve u tërhiqet vërejtja me

kohë.

Shuma e bartur e aseteve financiare të regjistruara në pasqyrat financiare, e cila është

neto nga humbjet nga demtimet, përfaqëson ekspozimin maksimal të Kompanisë ndaj

rrezikut.

c. Rreziku i tregut

Aktivitetet e Kompanisë ekspozojnë atë fillimisht në rrezikun financiar të

ndryshimeve në normat e interesit, siç është parqitur më poshtë në 15(d). Rreziku i

tregut nuk koncentrohet në rrezikun valuator, pasiqë shumica e transaksioneve të

Kompanisë janë në valutën lokale.



25

d. Rreziku nga norma e interesit

Rreziku nga norma e interesit përbëhet nga rreziku që vlera e pasqyrave financiare do

të luhatet për shkak të ndryshimeve në normat e interesit në treg dhe nga rreziku i

ndryshimit ndërmjet maturimit të aseteve që janë me interes dhe maturimit të

detyrimeve që janë me interes dhe janë marr për të financuar ato asete (re-pricing

risk). Kohëzgjatja për të cilën norma e interesit në një instrument financiar është fikse

tregon se deri në çfarë mase ajo është e ekspozuar ndaj rrezikut nga norma e interesit.

Menxhmenti beson se Kompania nuk është e ekspozuar ndaj rrezikut të normës së

interesit në pasqyrat e saj financiare pasi qe nuk ka huamrrje me interes.

Më poshtë është dhëne analiza e aseteve financiare dhe detyrimeve financiare.

Më 31 Dhjetor 2011

Deri në 3

muaj

Prej 3

deri 12

muaj

Prej 1

deri 5

vjet mbi 5 vjet

Që nuk

sjellin

interes Totali

----------------------Që sjellin interes-------------------

-------------------------------(në EURO)----------------------------------

Asetet financiare

Paraja në dorë dhe në bank 229,152 229,152


500,000

500,000

Llogaritë e arkëtueshmet

tregtare

5,343,711 5,343,711

Gjithsejt asetet financiare 500,000 - - 5,572,863 6,072,863

Detyrimet financiare

Llogarite e pagueshme

tregtare dhe te tjera

Provizionet

Te hyrat e shtyera 2,547,273 2,547,273

Detyrime tjera 25,497 25,497

Gjithsejt Detyrimet

financiare

- - - 2,572,770 2,572,770

Hendeku i rrezikut të

interesit, neto

500,000 - - 3,000,093 3,500,093

Hendeku kumulativ më 31

Dhjetor 2011 500,000 500,000 500,000 3,500,093



26

Rreziku nga norma e interesit (Vazhdim)

Me 31 Dhjetor, 2012

Deri në 3

muaj

Prej 3

deri 12

muaj

Prej 1 deri

5 vjet

mbi 5

vjet

Që nuk

sjellin

interes Totali

----------------------Që sjellin interes-------------------

-------------------------------(në EURO)----------------------------------

Asetet financiare

Paraja në dorë dhe në bank 530,175

88,688 618,863


200,000

200,000


tregtare 1,869,841 1,869,841

Gjithsejt asetet financiare 530,175 200,000 1,958,529 2,688,704



tregtare dhe te tjera 28,372 28,372

Provizionet

Te hyrat e shtyera 1,606,577 1,606,577


Gjithsejt Detyrimet

financiare

1,643,078 1,643,078


interesit, neto

530,175 200,000 - - 315,451 1,045,626


Dhjetor 2012

530,175 730,175 730,175 730,175 1,045,626

f. Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit reflekton paaftësinë e Kompanisë për të siguruar fonde për të

përmbushur angazhimet e saj. Menaxhmenti monitoron drejtpërdrejtë likuiditetin e

Kompanisë dhe pozitën e saj të rrjedhës së parasë. Kjo përfshin mirëmbajtjen e

indikatorëve të likuiditetit të bilancit të gjendjes, koncentrimin e debitorëve dhe

kreditorëve si në terma të miksit të përgjithshëm të financimit si dhe shmangien nga

mbështetja e tepërt në konsumatorë të mëdhenj individual, ku një pjesë e financimit

është në formë granti nga Qeveria përmes donacioneve.



27

Më 31 Dhjetor 2011 Brenda 1

muaji

1 Deri në

3 muaj

3 deri nël

12 muaj

1 deri në 5

vjet Mbi 5 vjet Totali

-------------------------------(në EURO)----------------------------------

Asetet financiare



500,000

500,000


tregtare 267,186 801,557

4,274,969 5,343,711

Gjithsejt asetet financiare 496,338 801,557 4,774,969 6,072,863




Te hyrat e shtyera 127,364 254,727 2,165,182 2,547,273


Gjithsejt Detyrimet

financiare

25,497 127,364 254,727 2,165,182 0 2,572,770


interesit, neto

470,841 674,193 4,520,242 (2,165,182) 0 3,500,093


Dhjetor 2011 470,841 1,145,034 5,665,275 3,500,093 3,500,093

Më 31 Dhjetor 2012

Brenda 1

muaji

1 Deri në

3 muaj

3 deri nël

12 muaj

1 deri në

5 vjet Mbi 5 vjet Totali

-------------------------------(në EURO)----------------------------------

Asetet financiare



200,000

200,000


tregtare

93,492 280,476 1,495,873 1,869,841

Gjithsejt asetet financiare 712,355 280,476 1,695,873 0 0 2,688,704




28,372 28,372

Te hyrat e shtyera 321,315 1,044,275 240,987 1,606,577


Gjithsejt Detyrimet

financiare

8,129 349,687 1,044,275 240,987 0 1,643,078


interesit, neto

704,225 (69,211) 651,598 (240,987) 0 1,045,626


Dhjetor 2012

704,225 635,015 1,286,612 1,045,626 1,045,626



28

g. Vlera reale e instrumenteve financiare

Vlera reale është shuma për të cilën një aset mund të këmbehet apo një detyrim mund

të shlyhen, ndërmjet palëve me vullnet dhe të mirinformuara në një transaksion duar

lirë.

Menaxhmenti beson që vlera e bartur e të gjitha aseteve financiare dhe detyrimeve e

reflektuar në pasqyrat financiare është e përafërt me vlerën e tyre reale.



29

16. Shpalosja e kalimit në SNRF

Siç eshte prezentuar ne shënimin 2.1 Kompania ka implementuar per here te pare SNRF per

pergatitjen e pasqyrave financiare.

Politikat kontabël të shpalosura në shënimin 2 janë aplikuar në përgatitjen pasqyrat financiare

për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2012, informacionet krahasuese jane paraqitur në këto

pasqyra financiare për vitin e përfunduar më 31 dhjetor 2011 dhe në përgatitjen e pasqyres se

pozicionit financiar ne fillim te vitit sipas SNRF(data e tranzicionit e kompanisë).

Në përgatitjen e salldove fillestare sipas SNRF-ve per pasqyrën e pozicionit financiar,

kompania ka rregulluar shumat e raportuara më parë në pasqyrat financiare të

përgatitura në përputhje me Standardet Kosovare të Kontabilitetit. Një shpjegim se si

kalimi nga SKK-te tek SNRF ka ndikuar pozicionin financiar të kompanisë,

performancën financiare dhe rrjedhjen e parave është paraqitur në tabelën e

mëposhtme:

Nuk ka diferenca material ne mes te Pasqyres se rrjedhes se parasë te prezentuar sipas

SKK dhe asaj te prezentuar sipas SNRF-ve.

SKK

Efektet e kalimit ne

SNRF SNRF

2011

Te hyrat operative 4,608,216

4,608,216

Kosto e objekteve te shitura (3,438,672) (3,438,672)

Fitimi bruto 1,169,544 1,169,544

Minus: (Shpenzimet) operative Kosto e stafit (545,351)

(545,351)

Zhvlerësimi (435,411)

(435,411)

Karburante dhe te ndërlidhura (26,155)

(26,155)

Energjia elektrike (7,365)

(7,365)

Shpenzimet tjera operative (133,224)

(133,224)

Total shpenzimet operative (1,147,506) (1,147,506)

Fitimi nga operimet 22,038 22,038

Te hyrat tjera jo operative 12,862

12,862

Fitimi / (Humbja) para tatimit 34,900 34,900

Tatimi ne fitim

Humbja e vitit 34,900 34,900





30

Harmonizimi i Ekuitet

SKK

Efektet e

kalimit ne

SNRF SNRF

Pasuritë 2011

Pasuritë jo qarkulluese Prona, Impiantet dhe Pajisjet 6,979,354

6,979,354

Investimet ne aksione 10,226 10,226

6,989,580 6,989,580

Pasuritë qarkulluese Stoqet 399,223

399,223

Llogarite e arkëtueshme dhe kërkesat tjera 5,343,711

5,343,711

Paraja dhe Ekuivalentet e Parasë 229,152

229,152

Depozitat afatshkurtra 500,000

500,000

Investimet ne vijim 1,012,710 1,012,710

7,484,797 7,484,797

Totali Pasuritë 14,474,377 14,474,377

Ekuiteti dhe Detyrimet Ekuiteti Kapitali Aksionar dhe rezervat 12,800,717

12,800,717

Fitimet / (Humbjet) e Akumuluara (934,010)

(934,010)

Fitimi / (humbja) e vitit 34,900 34,900

Total ekuiteti 11,901,607 11,901,607

Detyrimet Detyrimet afatshkurtra Llogarite e pagueshme dhe detyrimet tjera -

-

Te hyrat e shtyera 2,547,273

2,547,273


2,572,770 2,572,770

Total detyrimet 2,572,770 2,572,770

Total detyrimet dhe Ekuiteti 14,474,377 14,474,377

Documents

Ndërmarrja Publike Banesorenpbanesore.com/images/raporte_dhe_ligje/Raporti_i_Auditimit_2012... · Pasqyrat Financiare ... performancen financiare dhe rrejdhen e parasë te ... në