NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VI¢T NAMThap BIDV, 35Hang vei Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao caotRi chfnh hq'p nhAtQuy III nam 20 17

Ngan hang TMCPDiu ttl va Phattri~n Vi~tNam

Bao cao tai chinh hop nhat Quy ~IIn~ 2017 thee ~ac Chu;mire K~toan Vi~tNam va H~ thong Ke toan cac Tochirc Tindung Vi~t Nam

o

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN DAv TV' vA PHAT TRIEN VIET NAM.,. cao '" 'hfnh hop nhltThap BIDV, 35 Hang V6i, HoanKiern, .

~ Ha N(\i, CHXHCN Viet Nam Quy IIIgam 2017

BANG CAN DOl KE ToAN HQ'P NHATTq,ingizy 30 thang9 nam 2017

Dan vi' 1'"dJng VNSTT Chi tieu Thuyet minh 30/09/2017 3111, /2016

(1) (2) (3) ~4)

A rusan

I Ti~n m~t, vang bac, da quy 7,853,188 7,106,546

II Ti~n gt)'i t\li NHNN 29,516,918 36,710,770

III Ti~n, vang gt)'i t\li va cho vay TCTD khac 85,093,478 61,865,173

1 Ti~n, vang giri tai TCTD khac 59,374,077 39,849,011

2 Cho yay cac TCTD khac 26,272,442 22,076,457

3 D1,1'phong rui ro cho yay cac TCTD khac (553,041 ) (60,295)

IV Chung khoan kinh doanh V.Ol 11,452,531 10,016,115 1~....

1 Chung khoan kinh doanh 11,536,744 10,08~,026 i

2 Dl,I'phong giam gia chirng khoan KD (84,213) (69,911) lV Cac congCI} tai chlnh phai sinh va cac tal V.02 295,296 tjJ

san tai chlnh khac ~VI Cho vay khach hang 813,528,138 7 3,633,464

Cho yay khach hang V.03 828,007,024 7k3,697,408

2 D1,1'phong rui ro cho yay khach hang V.04 (14,478,886) (~0,063,944)

VII Chung khoan d§u tu V.05 144,127,877\ '

1f4,412,972

I Chung khoan d~u tu s~n sang d~ ban 116,449,647 113,657,155

2 Chung khoan d~u tu giu d~n ngay dao han 36,942,961 ~6,823,521

l6,067,704)3 Dl,I'phong giam gia chung khoan d~u tu (9,264,731 )

VIII Gop van, d§u tll' dai h\ln V.06 2,590,544 4,329,801

1 D~u tu van cang ty con

2 V6n g6p lien doanh 1,898,045 3,297;900

3 D~u tu van cang ty lien k6t 518,830 696,220

4 D~u tu dai Iwn khac 255,712 457,466

5 D1,1'phong giam gia d~u tu dai h\ln (82,043) (121,785)

IX Tai san ca djnh 9,913,181 ~,721,944

I rai san c6 dinh huu hinh 5,541,412 ~,373,497

a Nguyen gia TSCD 10,402,742 9,605,942

b Hao mon TSCD (4,861,330) (~,232,445)

2 rai san c6 dinh va hinh 4,371,769 f,348,447

a Nguyen gia TSCD 5,471,634 [,283,678

b Hao monTSCD (1,099,865) (935,231 )

X Bftt dQng san d§u tu'\

a Nguyen gia B~t dQng san d~u tu

b Hao mon B~t dQng san d~u tu

1

NGAN HANG TlUfONG MAl CO PHAN DAu TU'vA PHAT TRIEN VlJi:T NAMBao caotai chinh hQ'pnhat. ,

Thap BIDV, 35 Hang vei I-loanKiem,Hi!NQi,CHXHCN Viet Nam Qu~IIInarn 2017

~

STT Chi tieu Thuy@tminh 30/09/2017 31112/2016

(1) (2) (3) (4)

XI Tai san co khac 21,537,515 18,607,365

I Cac khoan phai thu 7,448,084 5,784,931

2 Cac khoan lai, phi phai thu 10,134,491 9,229,160

3 Hi san thu~ TNDN hcan lai 13,377 7,467

4 Hi san C6 khac 4,092,681 3,739,195

- Trang d6: LQ'ith~ thuong rnai

5 Cac khoan du phong rui ro eho cac tai san (151,118) (I53,388)C6 nQibang khacTONG TAl SAN CO 1,125,908,666 1,006,404,150

B NQ'phai tni va van chii so' hu'u

I Cac khoan nQ'Chlnh phu va NHNN V.07 58,313,248 43,392,135

II Ti~n giri va vay cac TCTn khac V.08 91,634,526 92,499,222

I Ti~n gui cua cac TCTD khac V.8.1 27,222,775 33,146,730

2 Yay cac TCTD khac V.8.2 64,411,751 59,352,492

III Ti@ngU'icua khach hang V.09 823,073,422 726,021,696

IV Cac congCl} tai chinh phal sinh va cac V.02 103,320cong nQ'tai chlnh khac

V Van tai trQ', uy thac aliu tir, cho vay rna 11,595,991 11,361,960TCTO chiu rui ro

VI Phat hanh gi§y to' co gia V.10 69,224,118 66,642,041

VII Cac khoan nQ'khac 25,531,255 22,239,527

Cac khoan lai, phi phai tnl. 15,440,540 13,397,1612 Thu~ TNDN hoan li,liphai tra V.12.2 104,320 49,1983 Cae khoan phai tra va eong nQ'khae V.II 9,986,395 8,793,168

Thu~ TNDN phai tra 243,917 97,144Cae khoan eong nQ'khae 9,742,478 8,696,024

4 D\l' phong rui ra khac (D\l'phong eho eongnQ'ti~m Anva cam k~t ngoi,libang)

VIII Van va cac quy V.13 46,536,106 44,144,249I V6n eua TCTD 34,328,961 34,304,553a V6n di~u I~ 34,187,153 34,187,153b V6n d§utu XDCB

e Th?ng du v6n e6 ph§n 30,306 30,306d c6 phi~u quy

e c6 phi~uuudai

g V6n khae 111,502 87,0942 Quyeua TCTD 3,552,454 3,376,5823 Chenh I~ehty gia h6i doai (74,815) (111,569)4 Chenh I~eh danh gia li,litai san

5 LQ'inhu~n chua phiin ph6il L6 luy k~ 5,955,429 4,970,9316 LQ'iieh eua c6 dong thi~u s5 2,774,077 1,603,752

TONG NO' PHAI TRA vA VON cnO1,125,908,666 1,006,404,150saHtru

2

NGA.N HANG TlWONG MAl COPHAN DAv Tv'vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Vai, Ho~n Kiem, ,Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh http nhatQuy III nam2017

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl K}: ToAN

STT Chi tieu

(1)

Bao lanh yay v6n

2 Cam k€t giao dich h6i doai

- Cam k€t mua ngoai t~

- Cam k@tban ngoai t~

- Cam k@tgiao djch hcan d6i

- Cam k€t giao djch trong nrong lai

3 Cam k€t cho yay khonghuy ngang

4 Cam k€t trong nghiep vu LlC

5 Bao lanh khac

6 Cac cam k€t khac

Tgi ngay 30 thang9 niim 2017

Thuy~t minh

(2)

30/0£U2017 31112/2016 (*)

(3) (4)

1,098,513

6,352,367

5,917,422

434,945

1,004,168

1,613,485

1,415,531

197,954

58,073,382

119,866,539

9,932,919

59,046,088

111,567,973

11,642,916

~.~

I1

!\1;:;

(*) S6ddu kY lil s6li¢u tren baa eao kiim toan h9P nhdt ngan hang eho niim ta! chinh kit thsu:ngay 3111212016

L~p bang

Vuong Thj Thanh Hoa

K~TOlin Truong

T~ Thj H~nh Trftn Xuan Hoang

3

NGAN HANG THUONG MAl COPHAN DAu TUVA PHAT TRIEN VI~T NAMBao cao Uli chinh hQ'p nhfit' ,

Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hcan Kiem,Hit N9i, CHXHCN Viet Nam Quy III nam 2017

,..

BAo cAo KET QuA HO~ T BQNG KINH DOANH HQP NHAT

Quy III niim 2017

Dan vi: Triiu c16ngVN

Quy III nam 2017 Liiy k~ d§u nam d~n thoi di~m bao cao

STT Chi tieuThuy~t

Til' 01/07/2017 Til' 01107/2016 Til' 01/0112017 Til' 0110112016minh

d~n 30/09/2017 d~n 30/09/2016 dSn30/09/2017 d~1l30/09/2016

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Thu Ilh~plai va cac khoan thu Ilh~p VI.l4 21,151,114 16,643,552 57,813,708 45,191,310

nrong 1\1'

2 Chi phi 1aiva cac chi phi tuong tu VI.l5 (12,131,137) (10,138,025) (34,800,508) (28,483,880)

Thu nh~p liii thu§n 9,019,977 6,505,527 23,013,200 16,707,430

3 Thu nhjip tir hoat d9ng djchV\I 1,368,615 1,085,398 3,955,589 3,106,790

4 Chi phi heat d9ng dichV\I (638,840) (520,711) (1,815,437) (1,384,217)

II UiilI6 thu§n til' hoat di}ng djch VI} 729,775 564,687 2,140,152 1,722,573

III UiilI6 thu§n til' host dQng kinh 209,600 168,823 513,209 374,350doanh nl(ol.lihai

IV UiilI6 thuiln tif host dQng mua ban VI,16 165,122 164,771 325,196 376,721chunl( khoan kinh doanh

V Liii/16 thuj n til' host dQng mua ban VI.l7 32,184 23,030 15,496 (68,858)chung khoan d§u tu

5 Thu nhaptir hoat di;>ngkhac 911,843 899,676 2,404,417 2,256,301

6 Chi phi heat d9ng khac (350,637) (410,152) (901,505) (975,431)

VI UiilI6 thu§n til' hoat dQng khac 561,206 489,524 1,502,912 1,280,870

VII Thu nh~p til' gop van mua c3 ph§n VI.l8 163,593 145,961 275,528 1,204,939

VIII Chi phi hOilt dQng VI.19 (3,463,598) (3,153,871) (10,343,530) (8,867,917)

IX LQ'inhu~n thu§n tif hOilt dQng kinh 7,417,859 4,908,452 17,442,163 12,730,108doanh tru'o'c chi phi dl}'phong rili1'0

tin dl}ng

X Chi phi/hoh nh~p dl}'phong rili ro (5,555,963) (2,478,185) (11,886,933) (6,972,159)tin dl}ng

XI T6ng IQ'inhu~n tru-o'c thu~ 1,861,896 2,430,267 5,555,230 5,757,949

7 Chi phi thue TNDN hi~n hanh (379,449) (447,680) (1,254,241) (1,081,972)

8 Chi phi thue TNDN hORnIl.Ii 545 6,818 8,566 7,730

XII Chi phi thu~ TNDN (378,904) (440,862) (1,245,675) (1,074,242)

XIII LQ'inhu~n sau thu~ 1,482,992 1,989,405 4,309,555 4,683,707

XIV LQi ich cila c6 dong thiSu sa 22,113 (23,435) (88,763) (63,222)

XV LQinhu~n con I(licila Ngan hang 1,505,105 1,965,970 4,220,792 4,620,485

L\li nhurjnsau Ihu€ quy11/12017cua Ngan himgamu'c Ihlip so vai dmgkY nguyen nhdn chu y€u lizdo Irong quyJIJ12017,Iren ca sa IhrjnIr(mg, Ngan hang lang Irich lrjp dl! phong rui ro lin dl,mg nhiim nang cao nang 11tl'cIa; chinh,dam bao khd nang bit dap cac 18n Ihal ddivai cac khoan tin dltlngtiim an rui roo

L~p bang K~ TOlinTru'o'ng

VU'o'ngThj Thanh Hoa T~ Thj H~nh Trin Xuan Hoang

4

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BlDV, 35Hang ve; Ho~n Kiem, . Bdo cao ti'li chinh hQ'p nhiltHa N(li, CI-IXHCN Vi~t Nam Quy III nam 2017

BAo cAo LUU CHUYENTIEN T~ HQ'PNHkr(Theo phtrong phap true ti~p)

Til' ngay 0110112017 d€n ngay 3010912017

Don vi: Trieu d6ng VN

Thuy~tNam nay Nam tmo'c

STT Chi tieu (tu' ngay01101/2017 (tu' ngay0110112016minh

d~n nga~30/09/2017) d~n nga~30/09/2016}(1) (2) (3) (4)

Luu chuy~n ti~n tu' host dQng kinh doanh1 Thu nh~p Hliva cac khoan thu nh~p nrong duong 57,222,366 44,750,967

2 Chi phi !iiiva cac khoan chi phi tuong duong (32,898,627) (26,260,814)

3 Thu nh~p tir heat d9ng dich vu nhan duoc 2,140,152 1,722,573

4 Chenh I$ch s6 ti~n thuc thu/thuc chitlr heat d9ng kinh 885,187 460,361doanh (ngoai t$, vang bac, clurng khoan)

.~

5 Thu nh~p khac (187,957) (264,280)./

6 Ti~n thu cac khoan no da:diroc xu 19x6a, bu d~p bang 1,711,679 1,539,886ngu6n du nhonz rili ro rl

7 Ti~n chi trei.cho nhan vien va hO\ltd9ng quan19cong (10,252,205) (8,828,712) ~

VI)"8 Ti~n thue TNDN th\Tcn9P trongkY V.12 (1,253,980) (828,817) ),

LU'u chuy~n ti~n thuftn tU·ho~t dQng kinh doanh tmo'c~

17,366,615 12,291,164nhfrng thay d6i v~ tai san va van lu'u dQng

Nflii'ng tflay adi vi tili san hO{lt tJ{illg

9 (Tang)/ Giam cac khoan ti~n, vang gui va cho vay cac (1,233,674) (6,327,485)TCTD khac

10 (Tang)/ Giam cac khoan v~ kinh doanh chung khoan (3,765,778) (23,850,926)

11 (Tang)/ Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh va cac (398,616) 24,116tai san tai chinh khac

12 (Tang)/ Giam cac khoan cho vay khach hang (88,052,653) (76,777,451)

13 Giam ngu6n d\Tphong d~ bu d~p t6n th~t cac khoan (4,098,003) (807,175)

(tin d\lng, chUng khoan, ddu tu dai h\ln)

14 Giam ngu6n d\Tphong d~ tM toan s6 du nq da:ban choVAMC

15 (Hmg)/ Giam khac v~ tai san hO\ltd9ng (915,766) (1,065,070)

Nflihtg thay adi vi dillg n(l hO{lt ilpng

16 Tang! (Giam) cac khoan nq Chinh phil va NHNN 2,485,589 (24,046,045)

17 Tang! (Giam) cac khoan ti~n gui, ti~n vay cac TCTD (7,378,412) (1,079,860)

18 Irmg! (Giam) ti~n gui cua khach hang (bao g6m ca 98,051,398 170,254,098

KBNN)

19 Irmg! (Giam) phat hanh gi~y ta c6 gia (ngo\li trir gi~y 2,582,077 (28,261,834)ta c6 gia phat hanh duqc tinh VaGhO\ltd9ng tai chinh)

20 Hmg! (Giam) v6n tai trq, uy thac dduill, cho vay ma 234,031 (23,859,184)

TCTD chiu rui ro21 Irtng/ (Giam) cac cong C\ltai chinh phai sinh va cac

khoan nq tai chinh khac22 Tang/ (Giam) cong nq khac 404,584 1,070,500

23 Chi tu cac quy cua TCTD(*) (390) (250)

I Lu'u chuy@nti~n thuftn tu' ho~t dQng KD 15,281,002 (2,435,402)

5

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN nAu rtr vx PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, ,Ha N(li, CHXHCN Viet Nam

Bao caotai chinh hQ'p nhfitQuy III nam 2017

Thuy~tNlim nay Nlim truoc

(tir ngay 0110112017 (til' ngay 01/01/2016minh

d~n ngay 30/09/2017) d~n ngay 30/09/2016)

(2) (3) (4)

(977;442) (1,470,415)

3,103 6,179

(3,900) (915)

STT Chi ticu

(1)

Luu chuyjn ti~n til' hoat dQng dauttr

1 Mua s~m tai san c6djnh (*)

2 Ti~n thu ill thanh I)', nhuong ban TSCf)

3 Ti~n chi tir thanh I)" nhuong ban TSCf)(*)

4 Mua s~m bAtdong san dAunr

5 Ti~n thutir ban, thanh I)' bAtdong san dAutu

6 Ti~n chi ra do ban, thanh I)' bAtdong san dAutir

7 Ti~n chi dAunr, g6p v6n vao cac don vi khac

8 Ti~n thu dAunr, gop v6n vao cac don vi khac

9 Ti~n thu c6 tire valei nhuanduccchia tir cac khoandAunr, gop v6n dai han

II Luu chuyjn ti@nthu§n til' heat dQng dfiu nr

LU'u chuy@n ti@ntil' hoat dQng taichlnh

1 Tang IGiam v6n c6 phdn tir g6p v6n valho?c phathanh c6 phi6u

2 Ti~n thu tir phat hanh giAyto c6 gia dai h\ln c6 du di~uki~n tinh vao v6nt1! co va cac khoan v6n yay dai h\lnkhac

3 Ti~n chi thanh toan gi§y to c6 gia dai h\ln c6 du di~uki~n tinh vao v6n tv c6 va cac khoan v6n yay dai h\lnkhac

4 C6 tuc tra cho c6 dong, Iqi nhu~n dll chia

5 Ti~n chi ra mua c6 phi6u ngan guy

6 Ti~n thu duqc do ban c6 phi6u ngan guy

III LU'u chuy@n ti@nthu§n tii' hottt dQng Hli chrnh

IV LU'u chuy@n ti~n thu§n trong ky

V Ti~n va cac I<hoan tU'ong dU'o'ng ti@nttti thc)'i di@mdau ky

VI Ti~n va cac khoiln tU'o'ng dU'o'ng ti~n nh~n tii' LVBkhi hQ'pnhftt

VII Ti~n va cac I<hoiln tU'o'ng du'o'ng ti~n ttti thc)'i di@mcuaiky

~~--:::--;'hf~hanh Hoa --

K~ Toan Tru'O'ng

~

Ttt Thi Hl,lOh

6

1,306,160

135,491

(60,800)

931,971

331,090

463,412 (262,890)

223,907

(2,481,230) (9,861)

(2,257,323) (9,861)-----....;___;_

13,487,091 (2,708,153)

65,521,789 55,968,854

1,540,994

80,549,874 53,260,701

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAv TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, .J-Ia N(li, CHXHCN Viet Nam

Bao cao Uti chinh hop nhfttQuy IIInam 2017

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH IH}P NHAT

1- D~c di~m heat dQng cua Tfi chuc tin dung

1. Gifty phep thanh I~p va hoat dQllg

Ngan hang Thirong mai C6 ph~n D~uill va PMt tri€n Vi~t Nam duoc thanh I~p vao ngay 27 thang 4 nam

2012 thee Giay phep Thanh I~p vaHeat dQng s5 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nha

nuoc cap va Giay Chrrng nhan Dang ky Doanh nghiep s5 0100150619, dang ky thay d6i I~n thir 13 do So' K~

hoach va D~u tu Thanh ph5 Ha NQi cap vao ngay 27 thang 4 nam 2012.

Ngan hang Thuong mai C6 ph~n DAuill va Phat trien Viet Nam ducc thanh I~p tren coSo' thuc hien 06 ph~n

hoa Ngan hang D~u tu va Phat trien Vi~t Nam, ngan hang thucrng ml;linM nuae dUQ'ethanh I~p ngay 26 fhang 4

nam 1957 thee Quy~t dinh s5177ITTgeua ThutuangChinh phu vai ten gQi la Ngan hang Ki~n thi~t Vi~t Nam.

Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Ki~n thi~t Vi~t Nam dUQ'ed6i ten thanh Ngan Mng DAuill va Xay d\fng

Vi~t Nam tr\fe thuQe Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam thee Quy~t dinh s5 259/CP eua HQi d6ng Chinh phu. Vao

ngay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang dUQ'ed6i ten thanh Ngan hang D~utu va Phat tri€n Vi~t Nam thee

Quy~t dinh s5 401/CT eua Chu tieh HQi d6ng BQ truang. Sau d6, d€ th\fe hi~n ehu truong ecr eau Il;licae doanh

nghi~p nha nuae theo Quy~t dinh s5 90/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 eua Thtituang Chfnh phu, Ngan hang

dUQ'eehuy€n sang hOl;ltdQng thee mo hlnh T6ng eong ty Nha nuae vaithai hl;lnhOl;ltd9ng la 99 nam tinh tll:ngay

21 thang 9 nam 1996 thee Quy~t dinh s5 287/QD-NH5 eua Th5ng d5e Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam

("NHNN").

2. Hinh thu'c s6' hu'U van

Can eu Quy~t dinh s5 2589/QD-NHNN ngay 01112/2011 v~ vi~e eong b5 gia tri doanh nghi~p d€ e6 ph~n

h6a BIDV va Quy~t dinh s5 278/QD-TTg ngay 07/03/2012 v~ vi~e di@uehlnh mire v5n di@uI~ va ecr e~u v5n

di~u I~ eua Ngan hang Thuong ml;li C6 phAn D~utu va Phat tri€n Vi~t Nam, gia trf v5n nha nuae tl;lithai di€m

xae dinh gia trf doanh nghi~p 31/12/2010 la 22.036.078 tri~u d6ng, gia tri v5n di@uI~ sau IPO va ban e6 ph~nuudiii eho nguai lao d9ng la 23.011.705 tri~u d6ng, trong d6 Nha nuae n~m gift 95.76%, nguai lao di)ng n~m gift

0.56%, e6 dong khae n~m gift 3.68%.

D~n ngay 30 thang 09 nam 2017 s5 v5n di@uI~ eua Ngan hang la 34.187.153 tri~u d6ng, trong d6 phAn v5n

Nha nuae la 32.573.242 tri~u d6ng (ehi~m 95.28% v5n di€u I~) va ph~n v5n eua cae e6 dong khae la 1.613.911

tri~u d6ng (ehi~m 4.72% v5n di@u1~).

3. Thanh phftn HQi dAng quan tr! va Ban Ki~m soat

3.1. Thanh phAn HQi dAng quan tr!

',~

Hp ten CllItc V(I'

Gng TrAn Anh Tuan

Gng Phan Due Tu

Ba Phan Th! Chinh

Gng Ngo Van DUng

GngNguy~n Huy TI,l'a

Ba Le Thi Kim Khuyen

Gng Nguy~n Van Li)e

Gng Tr~n Thanh Van

GngBui Quang Tien

Uy vien ph\} traeh di~u hanh hOl;ltd(}ng eua HDQT

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien (Nh~n nhi~mV\} tir ngay 22 thang 04 nam 2017)

Gng Le Vi~t Cuang Uy vien dQe I~p (Nh~n nhi~mY\l til' ngay 22 thang 04 nam 2017)

3.2. Thanh phAn Ban Ki~m soat

Hp letl Cllll'C v(I ,Ba VO Bieh Ha

Gng Cao C\f Tri

Ba Nguy~n Thi Tam

Truong Ban Ki€m soat

Thanh vien ehuyen traeh

Thanh vien ehuyen traeh

7

------------ - - - - - - --

NGAN HANG THU'ONG M~I C<? PHAN DAu TU' vA PHA.T TRIEN VI¢T NAMThap BIDV, 35H!U1g vei, HoanKiem,Ha NQi, CHXI-lCN Vi~t Nam

Bao cao Utichinh hop nhlltQuy III nam2017

4, Thanh ph§n Ban Di~u hanh va K~ toan trutmg

Hp tb,': ' : ' " Cll~'cV(I .".'. . , .. '.",. ' , "

Ong Phan Due TuOng Quach HungHiepOng Tr§n Luc Lang

Ong Tr§.n Xuan Hoang

Ong Tr§.n Phuong

Ong Dean Anh Sang

Ong t.e Kim Hoa

Ong Le Trung Thanh

Ong Le Ngoc Lam

Ong Nguyen Thien Hoang

Ba T~ Thi Hanh

T6ng Giarn a6e

Ph6 T6ng Ghi111a5e

Ph6 T6ng Giam a6e

Ph6 T6ng Giam a5e (B6nhiern lai ngay01 thang 05 nam 2017)

Ph6 Tong Giam a5e (B6nhiem lai ngay01 thang 05 nam 2017)

Ph6 T6ng Giam a5e

Ph6 T6ng Giam a5e

Ph6 T6ng Giam a5e

Ph6 T6ng Giam a5e

Ph6 T6ng Giam a6e

K~ toan Truong

5, Tru so' chinh, s5 IU'Q'ngchi nhanh

Ngan hang Thuang m~ic6 ph§.n D§.u tll' va Phat tri~n Vi~t Nam e6 tr\! sa ehinh a~t t~i Thap BIDV, 35 Hang

Voi, Qu~n Hoan Ki~m, Thanh ph6 Ha N9i, Vi~t Nam. Ngan hang all phat tri~n m~ng lucri truy~n th6ng va hi~n

a~i r9ng kh~p, phu kin 63 tlnh thanh ph5 trong ea nll'cre,vcri t6ng s6 ai~m m~ng lucri eua Ngan hang a~n ngay 30

thang 09 nam 2017 la m9t tram chin muui (190) chi nhanh trong nucre va m9t (01) chi nhanh nucre ngoai, tam

tram mll'o'i nam (815) phong giao dieh va la m9t trong 3 ngan hang thuang m~i e6 m~ng lucri r9ng nhftt Vi~t

Nam,

6. Cong ty con

Ngan hang e6 mll'ai (11) eong ty con nhu sau:

Hi ehinhl 100%

Ngan hang

1 Cong ty TNHH Quimly 0101196750 ngay 12 thang 01 nam 2011 eua

Ng va Khai thae Hi si'm Sa K~ ho~eh va D§.utU Ha N9i

BIDV ("BAMC")-----,------ ~~---+--~~----------~--------------+---------~+-----~

2 Cong tyC6pMn Ch(mg 111/GP-UBCK ngay 31 thang 12 nam 2010 Thj trU'ang v6n 88.12%

khoan BlDV ("BSC") ella Uy ban Chung Khoal1 Nha nu6e

-----------------------------+-------~--+-----~l1/GPDDC7/KDBH ngay 01 thang 10 nam Bao hi~m

20I0 ella B9 Hi ehinh

39283570-000-04-08-8 ngay 17 thang 04 nam

2008 t~i H5ng Kong va Gifty chung nh~n a§.u

tll' s6 lII/BKH-DTRNN ngay 20 thling 3 nam

2008 ella B9 K~ ho~eh va f)§.u tll'------ , , .~~~~~~~-----+~~-------+----~

5 Cong ty Co pMn Chung 45/UBCK-GPHDKD ngay 28 thang 12 nam Chung khoan

khoan MHB ("MHBS") 2006 ella Uy ban Chung khoan Nha nucre.--~+-=~------~~--~+-

6 Cong ty TNHH D§.u tu· 0105094855 ngay 31 thang 12 nam 2010 ella

Phat tri~n Qu6e t~ Sa K~ ho~eh va D§.u tll' Thanh ph6 Ha N9i

("IlDC")

1-.--- ---, •3 Tong Cong ty Co phan

Bao hi~m BIDV("BIC")f----+---

4 C6ng ty TNHH BIDV

Qu6e t~ ("BIDVI")

51%

Tai ehfnh 100%

60%

Tai ehinh 100%

7 Cong ty TNHH D§.u tu va 5948/09E ngay 02 thang 07 nam 2009 ella B9

Phat tri~n Campuehia Thll'ang m~i Campuehia

("IDCC") (*)1----1-

8 Ngan hang D§.u tll' va B7.09.148 ngay 14 thang 08 nam 2009 eua

Phat tri~n Campuehia

("BIDC") (*)

Tai ehinh 100%

Ngan hang Qu5e gia Campuehia

98.5%

8

Tai ehfnhl

Ngan hang

NGAN HANG TRV'ONG MAl CO PRAN DAu TV' vA PRAT TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, .Ha N(>i,CHXHCN Viet Nam

Bao cao titi chinh hop nhlltQuy III nam 2017

"11"1', . 'r(i1,I"l(o)iT.~, 10;1 I 'O)ITi,n t~!1mll~h)bHrll~fiH:fo\ I 11'lld~' ,1",1' Iiw:'1 i 11' Itt' "i,i: l~dllYo I \'10', i1f11q

1 I I

, 1I 11IH:III'''IHII

I I

9 Cong ty Lien doanh Bao 077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do B9 Bao hiern 33,15%hiem Lao Vi~t ("LVI") K€ hoach Dautu cua nuoc CHDCND Lao cdp(*)

"-to Ngan Hang Lien Doanh 985-326 ngay 10 thang 06 nam 1999 va ban Ngan Hang 65%Lao Vi~t ("LVB") sua d5i b5 sung moi nhM s5004-15/KH-DT 4

ngay 24 thang 8 nam 2015 do Uy Ban Quan LyDau nr Nuoc ngoai cua CHDCND Lao cAp

II Cong ty Cho thue Hi 0100777569 ngay 19 thang 5 nam 2017 cuaSa Cho thue Hi 50%chinh TNHH BIDV K€ hoach va Dau tu thanh ph5 H6 Chi Minh chinhSumi-Trust ("BSL") (**)

--(*): So' hiiu gidn tiip qua cong ty can.

(**): Cong ty cho thue tai chinh TNHH BIDV- Sumi'Irust duac thanh ldp tren co'so' chuyentl6i hinhthucphdp If;cua cong ty cho thue tai chinh TNHH mot thanh vien NHTM CP Ddutu va Phat tridn Vi¢tNam,

7. Tang s6can b{l, cong nhan vii!n

T6ng s5 can b9 cong nhan vien cua Ngan hang va cac cong ty con t;:lingay 30 tbang 09 nam 2017 la 24,832nguai.

11- Ky k~ toan, do'n vi ti~n t~sU' d\lng trong k~ toan

1. Ky k~ toan nam

Ky k@toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chfnh b~t dautu ngay 01 thang 01 va k€t thUc vao ngay

3 I thang 12 hang nam,

2. DO'n vi ti~n t~sU' dl,mg trong k~ toan

Don vi ti~n t~ su d\mg trong cong tac k@toan eua Ngan hang va eac cong ty con trong nuac la d6ng Vi~t Nam,

cong ty conW Campuchia la d6ng do la my, cong ty con t;:liLao la d6ng Kip Lao,

III- ChuAn m\l'c va Ch~ dQ k~ toan ap d\lng

Cac bao cao tM chfnh h9P nhAt cua Ngan hang dll'qc trinh bay theo don vi d6ng Vi~t Nam ("d6ng"), duqe

I~p theo H~ th5ng K€ toan cac T6 chuc Tin d\mg Vi~t Nam theo Quy€t djnh s5479/2004/QD-NHNN ngay 29

thang 04 nam 2004 do Th5ng D5c Ngan hang Nha nll'ac Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u h,rctlr ngay 1 thang I nam

2005 va cac quy€t dinh b6 sung, Quy€t dinh s516/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 eua Th5ng d5e

Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam, thong tll'49/2014/TT-NHNN ngay 31/12/2014 sua d5i, b5 sung m9t s5 dieu

khoan cua ch@d9 Bao cao tai chfnh d5i v&i cac t5 chtl'c tin d\lng ban hanh kern theo quy€t djnh s516/2007/QD-NHNN ngay 18/04/2007 va h~ th5ng tai khoan k€ toan cac t5 chtl'c tin d\mg banh hanh kern theo quy€t djnh s5

479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004 cua Th5ng d5e Ngan hang Nha nu&c va H~ th5ng Chu§n m\l'C K€ toan

Vi~t Nam do B9 Hi chinh ban hanh bao g6m:

- Quy@tdinh s5149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve vi~c ban hanh va cong b5 4 chu§n m\l'C

k€ toan Vi~t Nam (d9t I);

- Quy€t dinh s5165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi~c ban Mnh va eong b5 6 chu§n mt,rc

k€ toan Vi~t Nam (d9t 2);

- Quy@tdinh s5234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi~c ban hanh va cong b5 6 chu§n mt,rc

k@toan Vi~t Nam (dqt 3);

, . " , I,- Quyet dinh so12/20051QD-BTC ngay IS tbang 02 nam 2005 ve vi~c ban hanh va cong bo 6 chuan mt,rf ke

toan Vi~t Nam (dqt 4); va

9

NGAN HANG nIU'ONG MAl COPHAN nAu TU' vA PHAT TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh hep nh§tQuy III nam 2017

- Quyet djnh s5 100/20051QD-BTC ngay28 thang 12nam 2005v€ vi~c ban hanh va cong b54 chuan m\I'Ck~ toan Vi~t Nam (dot5).

- Thong tu s5 202/20 14/TT-BTC huang d~n phuong phap I~p va trinh bay bao cao tai chlnh hop nhk

Cac bao cao tai chinh h9'P nhat kern theo ducc I~p tren cosa tuan thu cac nguyen t~c va thong I~ k~ toandUQ'Cchap nhan tai Viet Nam. Bao cao tai chlnh h9'P nhat nay khong duoc I~p nham th~ hien tlnh hlnh tai chinhva k@tqua hoat d9ng kinh doanh va luu chuyen tien t~ cua Ngan hang theo nhung nguyen t~c va thong I~ k~ toanduoc chdp nhan rong raia cac qu5c gia va th~ ch@ben ngoai Vi~t Nam.

IV- Chfnh sach I{~toan ap dt,mg

1.Cac cO's6' danh gia va cac U'(yctfnh k~ toan ap dt,mgVi~c I~p Bao cao tai chinh hqp nhat tuan thu theo chuAn m\l'c k@toan, ch~ d9 k~ toan ap dt,mg ehocae t6

chuc tin dt,mgtl;liVi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh yeucdu Ban Di€u hanh phai c6 nhfrngu6c tinh va gia dinh anh huang d~n s5 li~u bao cao v€ cac khoan cong nQ',taisan va vi~c trinh bay cac khoan cong nQ'va tai san ti€m tang t<;1ingay l~p Bao cao tai chinh hqpnhdt cling nhucac s5 li~u bao cao v€ doanh thu va chi phi trong su5t nam tai chinh. M~c du cacu6c tinh k~ toan dUQ'cI~p b~ngtdt ca S\l'hi~u bi€t cua Ban Di€u hanh, s5 th\l'c t@phat sinh c6 th~ khac v6i cac u6c tinh, gia dinh d~t ra.

2. Chuy~n d6i ti@nt~

Theo h~ th5ng k@toan clla Ngan hang, tat ca cac nghi~pV\l phat sinh clla Ngan hang duQ'c h<;1chtoan theonguyen t~. T<;1ithai di~m I~p bao cao, tai san va cong nQ'c6 ngu6n g5c ngo?i t~ duQ'c quy d6i sang VND thee tygia trung tam do NHNN cong b5 d5i v6i Do la My vatY gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang d5i v6i cac ngo?it~ kh.k t<;1ingay I~p bang can d5i k@toan hqp nhdt, xem chi ti@tty gia cac lo?i ngo<;1it~ ap d\lngvao ngay30thang 09nam 2017t?i Thuy@tminh s524.

Cac khoan thu nMp va chi phf b&ng ngo?i t~ cua Ngan hang dUQ'cquy d6i ra VND theotY gia vao ngay phitsinh giao dich. Chenh I~ch ty gia do danh gia l<;1icac tai san va cong nQ'b~ng ngo<;1it~ sang Vi~t Nam d6ngduQ'cghi nh~n vao khoanm\lc "ChenIt [feh ty gid hdi dolii" tren Bang can d5i k€ toan hqp nhdt va duQ'Ck@tchuy~nvao "LiiilL6 thufln tir hOftt t/{jng kinh doanh ngofti Itdi" tren Bao cao k@tqua hO<;1td9ng kinh doanh vao cu5inam tai chinh.

3. Nguyen t~c thl,l'c hi~n hQ'p nhftt bao cao tai chfnh

Cac bao cao tai chinh hqp nhdt bao g6m cac bao cao tai chinh cua Ngan hang va cua cac cong ty cont<;1ingay30 thing 09 nam 2017.Bao cao tai chinh clla cac cong ty con c6 cung ky I~p bao cao va su d\lng cac chinh sachk€ toan m9t cach nhdt quan v6i Ngan hang, rieng cac nghi~pY\l cho vay khach hang, khdu hao tai san c5 dinhcua cac cong ty cona nu6c ngoai dUQ'cth\l'c hi~n theo chinh sach k~ toan rieng cua Cong ty ap d\lng khi hqpnhdt bao cao tai chinh.

Tdt ca cac s5 du va cac giao dich n9i b9, k~ ca cac khoan lai chua th\l'c hi~n phat sinhtir cac giao dich n9i b9da duQ'c10<;1itru hofm toano

Bao cao tai chfnh hqp nhdt duQ'ctrinh bay b&ngD6ng Vi~t Nam (VND), thee nguyen tic gia g5c, phU hqp v6ichuii.n m\l'c k~ toan, ch~ dQ k@toan ap d\lng cho cac t6 chuc tin d\lng t<;1iVi~t Nam va cacquy dinh phapIy c6lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh. Tuy nhien, do quy mo ho?t dQng cua Ngan hang rfit 16n,

cho ml,lcdfch I~p bao cao tai chfnh hQP nhat nay, cac s5 li~u duQ'c lam tron d~n hang tri~u va trinh bay thee donvi tri~u VND. Vi~c trlnh bay nay kh6ng anh huang trQng y@ud@nbao cao tai chinh hQ'pnhdt v€ tinh hlnh taichfnh hqp nhdt, k~t qua hO<;1tdQng kinh doanh hqp nhdt dIng nhu tinh hlnh luu chuy~n ti~n t~ h9'P nhdt eila Nganhang va cac eong ty con.

LQ'ifch cila c6 dong kh6ng ki~m soat la mQt phdn clla k~t qua hO<;1td9ng thudn va gia tri tai san thudn cila m9teong ty con duQ'cxac dinh tuong ung cho cac phdn lQ'iich kh6ng phai do cong ty m~ so huu mQt cach trl,l'cti~phay gian ti@pthong qua cac cong ty con. LQ'ifeh c6 dong khong ki~m soat dUQ'ctrlnh bay trong Bang can d5i k~toan hqp nhdt thanh mQt chi tieu rieng thuQCphdn v5n chilsa huu. Phdn sO'huu cua c6 dong khong ki~m soat

10

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN nAu nfvA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, I-Io~nKiern, .I-1a NQi, CI-IXHCN Viet Narn

Bao caotai chinh h\1'p nhfitQuy III narn 2017

trong Bao cao k~t qua kinh doanh cua t~p dean cling phai duoc trinh bay thanh chi tieu rieng bi~t trong Bao caok~t qua hoat d9ng kinh doanh h9']Jnhat.

D6ng ti~n bao cao cua cac cong ty con bao g6m Cong ty D§u tu va Phat trien Campuchia ("IDCC"), Nganhang D§u tu va Phattrisn Campuchia ("BIDC") la d6ng do laMy ("USD"), Ngan hang Lien Doanh Lao Viet lad6ng Lao Kip ("LAK") .. D6ng ti~n bao cao cua cac cong ty lien k~t bao g6m Cong ty TNHH Luong thucCampuchia - Vi~t Nam ("Cavifood"), Cong ty TNHH Phat tri~n Nong then Cam Vi~t ("CRDC") va Congty CPCho thue may bay VALC la d6ng do laMy ("USD"), D6ng ti~n bao cao cua cong ty Lien doanh Bao hiem LaoVi~t la d6ng Lao Kip ("LAK"), D~ phuc vu cho muc dich h9']Jnh~t thea phuO'Ugphap v6n chu sa hil'u d6i v6'ikhoan d§u tu VaGcac cong ty lien doanh, lien k~t trong cac bao cao tai chlnh h9']Jnh~t cua Ngan hang, tai san vacong n(,)'dugc chuy@nd6i sang d6ng Vi~t Nam thea ty gia t\1ingay l~p bang can d6i k~ toan, tai khoan v6n dugcquy d6i sang d6ng Vi~t Nam thea ty gia cua ngay phat sinh giao djch, va bao cao k~t qua hO\1td9ng kinh doanhdu(,)'cchuy@nd6i thea ty gia binh quan cua nam, Chenh [~ch ty gia phat sinh do chuy@nd6i bao cao sang d6ngVi~t Nam du(,)'cghi nMn VaGkhoan ID\lC"Chenh l~ch ty gia h6i doai" tren bang can d6i k~ toan h9']JnhAt.

4. Cong el} tai ehinh phai sinh vaI<~ toan phOng ngira riii ro

4.1. Cae hQ'p dAng ky h\1n, hoan d3i va hQ'p dAng tu'o'ng lai ti~n t~

D6i v6'i cac hQp d6ng ky h\ln va ho{m d5i ti~n t~, chenh [~ch gilioagia tri VND cua s6 IU9'11gngo\li t~ cam k~tmua/ban tinh thea ty giaky lwn va ty gia giao ngay t\1ingay hi~u l\loccua h9']Jd6ng du(,)'cghi nMn ngay t\1ingayhi~u ll,fccua h9']Jd6ng t\1ikhoan mvc "Cac khoan Hli,phi phai thu" ho~c "Cac khoanUii, phi pMi tra" tren bangcan d6i ke toan h9']Jnh~t. Chenh [~ch nay sau do du(,)'cphan b6 tuy~n tlnh VaGkhoan mvc "Ulil(L6) thu§ntir hO\1td9ng kinh doanh vang va ngo\li h6i" trong su6t ky h\ln cua h9']Jd6ng, T\1i thai di~m l~p bao cao tai chinh h9']Jnh~t, cam ket thea cac hgp d6ng ky h\ln du(,)'cdanh gia l\li theatY gia trung tam v6'i do laMy do NHNN cong b6va ty gia mua chuy@nkhoim cua Ngan hang v6i cac ngo\li t~ khaco Chenh l~ch ty gia do danh gia l\li s6 dungo\lit~ cua cac h9']Jd6ng ky h\1ndu(,)'ch\1ch toan VaGkhofm mvc "Uii/(L6) thu§ntir hO\lt d9ng kinh doanh vang vango\li h6i" tren bao cao k~t qua hO\ltd9ng kinh doanh,

4.2. Cae hQ'p dAng hoan d3i liii sufit

Gia tri cam k~t trong cac h9']Jd6ng hoan d6i Ulisu~t m9t d6ng ti~n khong du(,)'cghi nh~n tren bang can d6ik~ toan,

D6i v6'i cac hQP d6ng hoan d6i [iii su~t hai d6ng ti~n co hoan d6i g6c d§u ky, gia trj cac cam k~t du(,)'cghinh~n tren bang can d6i k~ toan, Cac khoan thu nh~p va chi phi phat sinh tir cac anh huong liii su~t du(,)'cghi nh~nthea nguyen t~c d\lotim, dvochi.

D6i v6i cac hQp d6ng hoan d6i [iii su~t hai d6ng ti€n lchong hoan d6i g6c d§u ky, gia trj cac cam k~t chidu(,)'cghi nMn tren bang can d6i k~ toan t\li ngay hoan d5i g6c, Cac khoan thu nh~p/chi phi phat sinhtir cac anhhuang liii su~t du(,)'cghi nh~n thea nguyen t~c dl,fthu, dl,fchi,

5. K~ toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngirng dl}' thu liii

Doanh thutir Ulicho vay va chi phi tra liii vay du(,)'cghi nh~n trong bao cao k~t qua hO\1td9ng kinh doanh h9']Jnh~t tren cO'sa dl,fthu, dV'chi. Liii dl,fthu phat sinh tir cac khoan cho vay phan 10\litir nMm 2 d~n nhom5 theaThong tu 02 va Thong tu 09 se khong du(,)'cghi nh~n VaGbao cao k~t qua hO\ltd9ng kinh doanh h9']Jnh~t. Liii dl,f

thu cua cac khoan n9' nay du(,)'cchuy~n ra thea d5ia tai khoan ngo~i bang va du(,)'cghi nh~n VaGbao cao k~t quahO\ltd9ng kinh doanh hQpnh~t khi Ngan hang thl,fc nh~n,

Doanh thu liii va chi phi liii cua cac khoan chung khoan d§utu du(,)'ch~ch toan thea nguyen t~c dl,fthu, dl,fchi. D6i v6'i cac khoan liii dl,fthu phat sinhtiT cac khoan chung khoan d§u tu bi qua h\ln se khong du(,)'ch~ch toanVaGbao cao k~t qua hO\1td9ng kinh doanh h9']Jnh~t trong ky va cac khoan dl,fthu nay du9'c chuy~n ra thea d5iatai khofm ngo~i bang va dUQocghi nh~n VilObao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh h9']Jnh~t khi Ngan hang thl,fcnMn,

6. K~ toan cae I<hoan thu til' phi va hoa hAng

Cac khoan phi djch V\ldu(,)'cghi nMn thea nguyen t~c d\f thu, d\f chi,

7. K~ toan d6i v6'i eho vay khaeh hang, hO\1tdQng mua nQ'

11

NGAN HANG THU'ONG MAl COPHAN DAv TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, 'Hit NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'p nhatQuy 1IInam 2017

Cac khoan cho yay va ungtruce khach hang duoc cong b6 va trlnh bay thee s6 du no g6c tai thoi diem I~p

bao cao.

7.1 Phfln loai nQ'va lhlnh gia riii ro tin dung

7,1.1 Phdn loai nava danh gia ru! ro hoat dong tin dung tai thi trutrng Vi?t Nam

Theo Luat cac T6 clurc Tin dung s6 47/2010/QHI2 co hieu luc tu ngay 01 thang 01 nam 2011, Thong nr39/2016/TT-NHNN ngay 30112/2016 v@Quy dinh v@heat d(\ng cho yay cua T6 chuc tin dung, chi nhanh nganhang nuoc ngoai d6i voi khach hang, Thong nr s6 0212013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 ("Thong tu02") cua Ngan hang Nha mroc v@viec guy dinh v@phan 10\li tai san C6, mlrc trich, phuong phap trich l~p dv

phOng riii ro va vi~c su dl,mg dv phong rui ro trong ho~t d(\ng cua t6 chuc tin d\lng, chi nMnh Ngan hang nu6'cngoai do Th6ng d6c Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam ban hanh; va Thong tu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18thang 3 nam 2014 ("Thong tu 09") v@vi~cSlra d6i Thong tu 02 v@phan 10\litai san c6, muc trfch, phuong phaptrfch I~p dv phong rui ro va vi~c suod\mg dv phong d€XLI' Iy rui ro trong ho~t d(\ng cua t6 chuc tin d\lng, chinhanh ngan hang nu6c ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh, t6 chuc tin d\lng phai thvchi~n phan 10\ling, trich l~pdV phong nli ro tin d\mg. Vi~c phan lo~i ng va trfch l~p dv phong nii ro tin d\mg theeguy djnh cua Thong tu 02 va Thong tu 09 dugc ap d\mg v6i cac tai san C6 bao gbm:

Cho yay;

Cho thue tai chinh;Chi~t kh~u, tai chi~t kh~u cong C\lchuy€n nhugng va gi~y to c6 gia khac;

Bao thanh toan;Cac khoan dp tin d\lng du6i hlnh thuc phat hanh the tin d\lng;Cac khofm tra thay thee cam k~t ngo\li bang;S6 ti@nmua va uy thac mua trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t tren thj trub'ng chUng khoanhoi;ic chua dangkY giao dich tren thi tmb'ng giao dich cua cac cong ty d~i chUng chua niem y~t(Upcom) (sau day gQi t~t la trai phi~u chua niem y~t), kh6ng bao gbm mua trai phi~u chua niem y~tbfing ngubn v6n uy thac rna ben uy thac chju rui ro;Oy tMc dp tin d\mg;

Ti@ngU'i(tru tien gU'ithanh toan) t\li t6 chuc tin d\lng trong nu6c, chi nMnh ngan hang nu6c ngoait\li Vi~t Nam thee guy dinh cua phap lu~t va tien gui t~i t6 chuc tin d\lng nu6c ngoai.

Theo d6, nh6mng cua khach hang la nh6m ng c6 rui ro cao hon khi thvc hi~n phan 10\ling dbng thai theeDieu 10, Di@u11 cua Thong tll' 02 va nh6mng cua khach hang do Trung tam Thong tin tin d\mg ("CIC") cuaNgan hang Nha nll'6c cung c~p t~i thb'i di€m phan lo~ing.

Cac khoimng dugc phan lo~i thee cac mlrc d(\ rui ro nhll' sau:Ng du tieu chu~n,Ng dn cM y, Ng du6i tieuchdn, Ng nghi ngb' vaNg c6 kha nang m~t v6n. NQ'x~u la cac khofmng dugc phan 10\li laNg du6i tieu chuAn,Ng nghi ngb' vaNg c6 kha nang m~t v6n. Cac khoanng dugc phan lo~i va trlch l~p dv phOng rui ro tin d\lng vitothb'i diem cu6i m6i guy cho ba guy d~u nam va vao ngay 30 thang 11 cho guy b6n trong nam tai chinh.

DV phOng C\l the dugc trich I~p dva tren rui ro tin d\lng thu~n cua cac khoan cho yay thee cactY I~ tuongung v6i tung nh6m nhu sau:

Nh6m Lo~i Ty l~ dl}' phong cl} th~

1 Ng du tieu chuAn 0%

2 NQ'dn chu y 5%

3 Ng dll'6i tieu chuAn 20%

4 Ng nghi ngb' 50%

5 Ng c6 kha nang m~t v6n 100%

Rui ro tin d\lng thu~n cua cac khoan cho yay kMch hang dll'gc tlnh bfing gia trj con I~i cua khoan cho yay trugia trj cua tai san bao dam dll dugc chi€t kh~u thee cac ty I~ dugc guy dinh trong Thong tu 02.

12

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu ruvx PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern, ..Ha N(\i, CHXHCN Vi~t Nam

Bno clio tili chinh hQ'p nhlltQuy III narn 2017

Theo Thong tu 02, du phong chung duoc trich lap d€ du phong eho nhtrng t6n th~t chua duoc xac dinh trongqua trlnh phan loai 119'va trich I~p du phong cu th6 va trong cactnrong hop cac t6 chuc tin dung gap kho khan v@tai ehfnh khi eh~t hrong cac khoan no suy giam. Theo do, Ngan hang phai thuc hien trieh I~p va duy tri dlJ phongchung bang0,75% t6ng gia tr] cac khoan no duoc phan loaitir nh6m 1 d€n nh6m 4tnr tien gui thanh toan vakhoan eho yay, mua ban co ky han gi~y tel'e6 gia d6i voi t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hangnuoc ngoai t<;liVi~tNam.

7.1.2 Phdn lor;rinQ'va acmh gia rui ro hor;rta9ng tin dl,mg t(Ii thi tmong Campuchia

Theo chi th! Prakas No, B7-09-074 ngay 25 thang 2 nam 2009 duqe ban himh boi Ngan Hang QU6c Gia

Campuehia v@vi~e pha11lo~i nq va trich I~p dl,fphong, Ngan hang phai thl,fe hi~n ti€n hanh danh gia danh mvetin dVng d~ thl,fehi~n trieh I~p d~y du dt,rph011gthea nam nh6mnq bao g6m:Nq du tieu ehuan,Nq dn ehuy,Nq du6i tieu ehuan,Ng nghi nger vaNq e6 kM nang mat v6n.

Ngiin hang thve hi~l1vi~e phan lo~i eac khoa11eho yay thea phuong phap dinh tinh, thea d6 dt,rphong chungva dv phong ev th~ se duqe trich l~p tren t6ng du nq cho yay va (rng tru6e thea nh6mng v6i cae ty l~ mang (rngv6i tl'rng nh6m nq nhu sau:

Nh6m s6 ngay qua hl;m Ty l~dl}'phOng

Dl! phong chung

Nq du tieu ehuan Du6i 30 ngay 1%

Dl! phong ql thi

Ngdn ehuy TI'r30 ngay d€n 90 ngay 3%

Nq du6i tieu ehufin TI'r90 ngay d€n 180 ngay 20%

Nqnghi nger Til' 180 ngay d€n 360 ngay 50%

Ng e6 kha nang m~t v6n Tren 360 ngay 100%

MQt khoan eho yay ho~e mQt ph~n eua kho<1neho yay khong thu h6i duqe se duge xoa sau khi trl'r di gia trithu h6i duqe eua tai san dam bao (n€u co) khi Ban T6ng Giam f)6e quy€t dinh kho<1neho yay d6 khong e6 kh<1

nang thu h6i.

7,1.3 Phdn lor;rinQ'va aanh gia rui ro hor;rta9ng tin dl,mg ((Ii thi truong Lao

Theo quy€t dinh324/BOL ngay 19 thang 4 nam 2011 va eong van242/BOL ngay 2 thang 4 nam 2011 euaNgiin hang Trung uong Lao, Ngan hang phfli phan IO<;ling va trfch I~pdv phong eho cae khofm yay khaeh hangt~i Lao, Theo d6, cae kho<1neho yay duge phan IO<;lithanh "Ng t6t" va "Ng x~u" dt,ratren lieh su tn'l ng va cae

y€u t6 dinh tinh khae."Nq t6t" la cae khoan eho yay duqe phan lo~i VaGnhomNg du tieu ehufin (Nh6mA) ho~eNg dn ehl!y (Nh6m B), "Nq x~u" la eac khoan eho yay duqe phiin lo~i VaGnh6m Nq du6i tieu ehUiln (Nh6m

C), Nq nghi nga (Nh6m D) ho~e Nq co kh<1nang m~t v6n (Nh6mE),

DV phong nq t6t vanq x~u eho cae khoan eho yay duge trieh l~p b~ng each nhan du nq v6i ti I~dv phong

eho tl'rng nh6m ng nhu sau:

13

NGA.N HANG THUONG MAl CO PHAN flAU TU' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio Ui chinh hop nhfitQuy III nam 2017

Nh6m S6ngay qua han Ty I~ d~1'phong

Du phong chung

A No dii tieu chuan 0,5%

B No dn chu y 3%

D1,f phong C1,l thi

C No duoi tieu chuan 20%

D No nghi ngo 50%

E No co kha nang m§.tv6n 100%

7.2 XU'ly rut ro tin dung

DV phong diroc ghi nhan nhu mQt khoan chi phi tren bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh hop nhat vaduoc su dung de xu Iy cac khoan no xAu. Theo Thong nr 02 Ngan hang thanh I~p H9i d6ng Xu Iy Rui ro de xu' Iycac khoan no xau n~unhir chung duoc phan 10\1ivan nhom 5, hoac n~u khach hang vay la phap nhan giai the,pha san, hoac la ca nhan bi chet hoac mAttich.

7.3 Phan 10lJicho cac cam k~t ngolJi bang

Theo Thongtu 02/20 13/TT-NHNN ciia Ngiin hang Nba nuac, Ngiin hang thvc hi~n phiin 10\1icam k~t ngo\1ibang vai cac khoan bao Hlnh, ch§.pnh~n thanh toan va cam k~t cho vay khong huy ngang (gQi chung la cac kho{mcam k~t ngo\1ibang) vao cac nhom quy dinh t\1iDi€u 10 ho~c Di€u 11, Thongtu 02.

8. K~ toan cac nghi~pVI} kinh doanh, d§u tU'chu'ng khoan

8.1 CM'ng khoan Idnh doanh

Chung khoan kinh doanh la nh(l'ng chlmg khoannq, chung khoan v6n, chung khmin khac duqc Ngiin hangmua him va dl,l'dinh ban ra trong thai gian ng~n nhim m\lc dich thu Iqi tu vi~c hUOngchenh I~ch gia>

Chung khoan kinh doanh duqc ghi nh~n thea gia g6c vao ngay giao dich va Iuon duqc phan anh thea gia g6ctrong thai gian n~m gifr ti~p theo.

Ti€n liii va c6 ruc bing ti€n thu duqc trong thai gian n~m gict chung khoan kinh doanh duqc ghi nh~n vanbao cao k~t qua hO\1tdQng kinh doanh hgp nhAt tren cosa thl,l'Cthu.

Cac chUng khoan nay duqc xem xet kha nang giam gia t\1ithai diem I~p cac bao cao tai chinh hgp nhAt.ChUngkhoan kinh doanh duqc I~p dl,l'phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao han gia tri thi truOng xac djnh thea quy dinh t\1iThong tu 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 va thongtu 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013.Trong truo'ng hgp khong thexac dinh duqc gia tri thi truong cua chUng khoan, cac chung khoan se khong duqc

trich I~p dV phong. D\Tphong giam gia dU'qc ghi nh~n van bao cao k~t qua hO\1td9ng kinh doanh hgp nhAt trenkhoan m\lc"Liiil(L6) thuan tif hO(lta{Jng mua btin chimg khoan kinh doanh".

8.2 Chu'ng I<hoan d§u tU'sin sang d~ ban

Chlrng khoan dftu tu s~n sang de ban bao g6m cac chung khoannq va chUng khoan v6n rna Ngiin hfmg n~mgill:duai 20% quy€n bieu quy~t vai m\lC dich dftutu va s~n sang de ban, khong thuQc 10\1ichung khoan mua vanban ra thuOng xuyen nhung cO thll ban b§.tCll'luc nao xet th§.y co Iqi va Ngiin hang khong phili Ia c6 dong sangI~p; ho~c la d6i tac chi~n luqc; ho~c co kila nang chi ph6i nhAt djnh van qua trlnh l~p, quy~t dinh cac chinh sachUti chinh va hO\1tdQng cua doanh nghi~p nh~n dftu tu thong qua van ban thoa thu~n cu nhiin S\l'tham gia HQid6ng Quan trifBan Di€u hanh.

Chung khoan v6n duqc ghi nh~n thea gia g6c vao ngay giao dich va Iuon duqc phan anh thea gia g6c trongthai gian n~m gill:ti~p theo.

ChUng khoannq duqc ghi nh~n thea m~nh gia van ngay giao djeh, liii d\Tthu eua ehUng khoan truae khimua (d6i vO'ichUng khoannq tra liii sau) ho~c liii nh~ntruaccha phiin b6 (d6i vai chu'ng khminnq tra liii truac)

14

NGAN HANG nIU'ONG MAl CO PHAN DAu TV' vA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, I-Io~n Kiern, .Ha N('>i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh h(},pnhfitQuy III nam 2017

duoc phan anh tren mot tai khoan rieng, Ph~n chiet khau/phu trQi la chenh I~ch am/duong giua gia g6c voi gia tricua khoanti~n g6m menh gia cong(+) Uiid6n tlch truce khi mua (n@uco) hoac tru (-)Uii nhan truce cho phan

b6 (neu c6), cling duoc phan anh tren mot tai khoan rieng.

Trong khoang thoigian nam gitr chirng khoanti@ptheo, cac chung khoannay duoc ghi nh~n theamenh gia,

chi@tkhAu/ph\l trQi (n@uco) cuaclnrng khoans~n sang d@banduoc phan b6 VaGbaocao k@tqua hoat d«(\ngkinh

doanh hQ'PnhAt thea phuong phap duong th~ng trong su6t thoi gian con l~i uoc tinh Clla chUng khoan. S6 ti~nHlitnl sau duQ'c ghi nh~n thea nguyen tic: S6 ti~n Illi d6n tich tmoc khi mua duQ'c ghi giam gia trj cua chinh chungkhoan d6, d6iung vai t~likhoan Illi d\l' thu; va s6 ti~n Hiid6n tfeh sau thOi di@mmua duQ'c ghi nh~n vaG thu nh~pcua Ngan hang thea phuO'ng phap cQng d6n. S6 ti~n Illi nh~n tmoc dUQ'ch~ch toan phan b6 VaGthu Illi d~utuchtrng khoan thea phuO'ng phap duong th~ng cho qullng tho'i gian d~u tu chung khoan.

Dinh ky, chUng khoan s~n sang d€ ban se duQ'c xem xct v~ khi't nang ghim gia. Chung khoan dUQ'cphan lo~ila tai si'mCo duQ'c I~p dl,fphongtheo Thong tu 02. Chung khoan khong duQ'c phan lo~i la tai san Co dm;)'cl~p dl,fphong gh'lm gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia trj thj tmb'ng xac dinh thea quy dinh t~i ThOngtu 22812009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ Hi chinh ban hanh. Trong tnrb'ng hQ'p khong th€ xac dinh dUQ'cgia tri

thi tmong cua ch(rng khoan, cac chll'l1g khoan se khong dUQ'ctrich l~p dl,f phong. DI,fphOng giam gia duQ'c ghinh~n vaG bao cao k@tqua ho~t dQng kinh doanh hQ'pnhAt tren khoan m\lc"Liiil(16) thuOIl tit hO{ltdpllg ~ua ball

chU-llgkhoall dOu tit".

8.3 Chu'ng khOlin d§u tu· gin· d~n ngay dao h~n

Chung khoan d~u tu gift d@nngay dao h<;lnla cac ch(rng khoan nQ' duQ'c Ngan h~mg mua h~n voi m\lC dichd~u tu d€ hu6ng Illi suAt, va Ngan hang c6 y dinh va co kha nang gift cac chUng khoan llCiyd@nngay dao lwn.Chung khoan giU'd@nngay dao h~n co gia tri duQ'c xac dinh va co ngay dao h~n C\lthS, Trong tmb'ng hQ'Pchungkhoan duQ'cban him truo~ thoi di€~ dao h~n, cac ch(mg khoan nay se dUQ'cphan lo~i l~i sang cMng k~oan kinh

doanh hay ch(rng khoan san sang de ban.

Chung khoan d~u tu gill' d@nngay dao h~n duQ'c ghi nh~n tuong tl,fnhu chUng khoan nQ's~n sang d@pan.

Djnh ky, chung khoan dh tu gift d@nngay dao h~n se dUQ'cxem xct v~ khfl nang giam gia. ChUng khmlndUQ'cphan 10<;lila tai san C6 duQ'c trich l~p dl,fphong thea Thongtu 02. Chu'ng khoan khOng dUQ'cphan lo~i hi taisan C6 duQ'c trich l~p dl,fphOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi truong xac dinh thea quy dinh t<;liThong tll' s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ Hi chinh ban hanh. Trong trub'ng hQ'Pkhongth€ xac dinh duQ'c gia tri thi trub'ng cua chung khoan, cac chUng khoan se khong duQ'c trich l~p dl,f pmong. DVphong giam gia dUQ'cghi nh~n vaG bao cao k@tqua hO<;ltdQng kinh doanh tren khoi'tn m\lC"Liiil(L6) thuOn tit

mua ball chu-ng kIlOan dOu tit",

D6i v6i trai phi@uphat sinh tu nghi~p V\lmua ban nQ'voi Cong ty TNHH M(lt thanh vien Quan ly tai san cua

cac t6 chUc tin d\lng Vi~t Nam ("VAMC"), Ngan hang trich l~p dV phong thea hu6ng dfin ciia Ngan hang NM

nu6c t~i Thong tll' s6 19/2013/TT-NHNN ngay 06 thang 09 nam 2013, Thong tu s6 14/20 15/TT-NHNN ngay 28

thang 08 nam 2015 va cac van ban khac c6 lien quan ciia cO'quan Nha nu6c c6 th~m quy~n. DI,f phOng rui ro

duQ'c ghi nh~n vaG bao cao k@tqua hO<;ltdQng kinh doanh tren khoan m\lc "Chi phi d\l' phOng riii ro tin dl,mg".

9. Ti~n vii die I{hoan tuo'ng duo'ng ti~n

Ti~n va cac khoan tuong duang ti~n bao g6m ti~n m~t, vang b<;lc,da quy, kim lo~i quy, ti~n gU'ithanh toan t~iNgan hang NM nuac, tin phi@uChinh pM va cac giAy to c6 gia ng~n h~n khac du di~u ki~n chi@tkhAu vqi NHNN,cac khoan ti~n gui thanh toan va ti~n guiW cac t6 chu'c tin d\lng khac c6 thOi h~n dao h~ khOng qua ba t~ang k@tu

ngay gui va cac kh~an m\lc ch(mg khoan c6 thoi h~n t~u h6i ho~c dao h~n khong qua ba thang kS,tlr ngayFua.

11. Nguyen tile vii phu'o'ng phap ghi I1h~n thue thu nh~p doanh nghi~p va ehi phi thue thu nh~p doal1h

nghi~p:

Thui thu nMp doanh nghi¢p hi¢n himh

15

NGAN nANG nWaNG M~I co pnAN DAu TV vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, HoanKiern,Hfl NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotili chinh hQ'p nhlltQuy III nam 2017

Hi san thue thu nhap doanh nghiep va thue thu nhap doanh nghiep phai n9P choky hien hanh va cac k5'truce duoc xac dinh bing gia tri dukisn phai n9P cho (hoac duoc thu h6i tu)CO" quan thue, ap dung mire thue

sufit va cac lu~t thue c6 hieu luc VaGngay I~p bang can d6i ke tcan rieng.

Thue thu nhap doanh nghiep hien hanh dune ghi nh~n VaGbao cao ket qua heat d9ng kinh doanh rieng ngoaitnr tnrong hop thue thu nhap doanh nghiep phat sinh lien quan den m9t khoan muc duoc ghi thing VaGv6n chusa httu, trong tnrong hop nay, thuS thu nh~p doanh nghiep hien hanh cling duoc ghi nh~n trl,J'CtiSp vaG v6n chu

sahuu.

Ngan hang chidugc bu tru cac tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va thuS thu nh~p doanh nghi~phi~n hanh phai tra khi Ngan hang c6 quy€n h9'P phap duQ'cbu tru gitl'a tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh vui thuS thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va Ngan Mng dl,J'dinh thanh toan thuS thu nh~p doanhnghi~p hi~n hanh phai tra va tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnh tren cosathu~n.

Cac bao cao thuS cua Ngan hang se chiuSI,J' kiSrn tra cua co quan thuS. Do vi~c ap d\lng lu~t va cac quy dinhv€ thuS d6i vui cac 10\1inghi~p VI,!khac nhau c6 thSdugc giai thich thea nhi€u cach kMc nhau, s6 thuS duQ'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chinh rieng c6 thS se bi thay d6i thea quyet dinh cu6i cimg cua co quan thuS.

Thud thu nh~p doanh nghi¢p hoiin l(li

Thue thu nMp doanh nghi~p hoan l\1idugc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t\1rn thai t\1ingay I~p bangcan d6i kS toan giua co'sa tinh thuS cua cac tai san va nQ'phai tra va ghi tri ghi s6 cua chung duQ'c trlnh bay trencac bao cao tai chinh.

ThuS thu nMp hoan l\1iphai tra phai duQ'Cghi nMn cho tft! ca cac khoan chenh I~ch t\1rnthai chiu thuS, tmkhi nQ'thuS thu nh~p hoan l\1iphai tra pha! sinhttl ghi nh~n ban d~u cua rn9t tai san hay ng phai tra cua rn9t giaodich rna giao dich nay kh6ng c6 anh huang dSn IQ'inhu~n kS toan ho~c IQ'inhu~n tinh thuS thu nMp (ho~c 16tinhthuS) t\1ithai diSm pMt sinh giao dich.

Hi san thuS thu nh~p hoan l\1ic~n dugc ghi nh~n cho tftt ca cac chenh I~ch t\1rnthaidugc khfiu tru, khi chicchin trong tuang lai se c6 Igi nhu~n tinh thuS d~ suodl,!ngnhfrng cbenh I~ch t\1rnthai duQ'Ckhfiu tru nay, ngo\1itru tai san thu€ hoan l\1ipMt sinhtiI ghi nh~n ban d~u cua rn9t tai san ho~c ng phai tratiI rn9t giao dich rna giaodich nay kh6ng c6 anh huang den Igi nhu~n ke toan ho~c IQ'inhu~n tinh thuS thu nh~p(16 tinh thu€) t\1ithai diSrngiao dich.

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1iphai dugc xern xet l\1iVaGngay k€t tMc ky kStoan va phai giarn gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1idSn rnuc bao dam chic chin c6du IQ'inhu~n tlnh thue cho phep Igi fch cua rn9t ph~n ho~c toan b9 tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1iduQ'cSlr dl,!ng. Cac tai san thuS thu nMp doanh nghi~p hoan l\1ichua ghi nh~n truuc daydU9'C xem xet l\1iVaGngay kSt thuc ky k€ toan va duQ'c ghi nMn khi chic chin c6 du IQ'inhu~n tinh thuS dS c6 thSSlr dl,!ng cac tai santhuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1ichua ghi nh~n nay.

Thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1idugc ghi nh~n VaGbao cao kSt qua hO\1td9ng kinh doanh ngo\1i tmtrubng hqp thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1iphat sinh lien quan d€n rn9t khoan m\lc dugc ghi thing VaGv6nchu s6' hii'u, trong truang hqp nay, thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1icling duQ'c ghi nMn trl,J'ctiSp vaG v6nchu sa hU·u.

Ngan hang chi dUQ'cbu tru cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1iva thuS thu nMp doanh nghi~phoan l\1iphai tra khi Ngan hang c6 quy€n hqp phap duQ'c bu tru giii'a tai san thuS thu nMp doanh nghi~p hi~nhanh vui thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va cac tai si'm thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\li vathue thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1iphai tra lien quan tui thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l\1iduQ'c quan Iy baicling rn9t co quan thuS d6i vui cung rn9t dan vi chiu thu€.

Cac IO\1ithue khac dugc ap dl,!ngthea cac lu~t thuS hi~n Mnh t\1iVi~t Nam va cac nuucsat\li.

12.K~ toan cac khoan v6nyay, phat hi'mh chu'ng khoan nQ',cong cl} v6n

- Nguyen tic ghi nMn chi phi di vay: Cac khoan v6n vay duQ'c c6ng b6 va trlnh bay thea s6 du nQ'g6c t\lithai diSrn I~p bao caos

16

NGAN HANG THU'ONG MAl co PHAN DAv TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiem, .Ha N(>i, CI-lXHCN Vi~t Nam

Bao cao Hti chlnh hctP nhiltQuy III narn 2017

- Ky phieu, trai phieu phat hanh (GTCG): thuc hien thea quy dinh cua chuan muc k8 toan "Chi phi di vay"duoc phan anh tren Bang din d5i k~ toan hop nhAt thea gia trj thuan (xac djnh b~ng GTCG thea menh gia tnr (-)chiet khau GTCG cong(+) phu tr9i GTCG, Lai du tra duoc tlnh thea phuong phap duong thang,

13. VB" chu so'hfru

cd philu phd thOng

C6 phieu ph6 thong duoc phan loai la v5n chusahfru.

Thi,ing du-vlin cd phdn

Khi nhan v6ntir c6 dong, chenh lech gitra gill phat hanh va menh gia cua c6 phieu duoc ghi nhan vao th~ngdu v5n c6 phfin trong v5n chusa huu. Cac chi phi phat sinh tr\Tcti8p lien quan d8n vi~c phat hanh c6 pfli8u ph6thong duqcghi nh~n la m9t khoan gilim tru vao th~ngdu v5n c6 phfin.

cd pflilu quy

Khi mua I~i c6 phi€u dfl phat hanh, t6ng s5 ti~n thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan trt,rc ti€p cho vi~cmua I~i c6 phi€u, sau khi tru cac lo~i thu8, duqc ghi nh~n la c6 phi8u quy vaduqctrinh bay la m9t khoan giamtru trong v5n chu so hUu.

Trieh lOp va sii' d(mg eac quy til' lfl'i nhuOn sau tflul

Cac quy d\Ttrfr dU'qcsil' d\lng cho cac m\lCdich C\lth~ va duQ'ctrichtU lQ'inhu~n sau thu@cua Ngan hang d\Tatrencac19I~quy dinh thea trinh t\Tsau:

- Quy d\l'trfr b6 sung v5n di~u I~:5% IQinhu~n sau thu€, t5i da khOng vuqt qua v5n di~u I~cua Ngan hang;

- Quy d\Tphong tai chlnh: 10% lqi nhu~n sau thu€, t5i da khong vuqt qua25% v5n di~u l~cua Ngan hang;

- Cac guy khac (n~u co) se do f)~i hQid6ng c6 dong quy€t djnh.

17

NGAN HANG THUONG M~I C9PHAN nAu TV"vA PHAT TRIEN vrsr NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern,HANQi, CHXHCN Viet Nam

Baodo taichinh hQ'p nhatQuy III nam 2017

v, Thong tin bi) sung cho cac khoan muc trlnhbay trong Bang din ct6i k~ toan(Don vi: Trieu tl6ng VN)

1. Chung khoan kinh doanh hop uhfit30/09/2017 31112/2016

1.1. Chung khoan NQ'

- Chung khoan Chinh phu, chinh quyen dia phuong

- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

1.2. Chung khoan V6n

- Chung khoan do cac TCTD khac trong mroc phat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trong nuoc phat hanh

- Chung khoan nuoc ngoai

1.3. Chung khoan kinh doanh khac

1.4. Dy' phong riii ro chung khoan kinh doanhTi)ng

10,889,748

10,869,748

20,000

646,996

116,030

530,478

488

9,775,928

9,775,928

310,098

7,894

302,204

(84,213) (69,911)

11,452,531 10,016,115

2. Cong ct.Ititi chinh phai sinhva cac tai san phai sinh khac

Ti)ng gia tr] ghi s6 k@toan~theo t~ gia nga~ I~E bao cao)

Tal san Cong Ng Gia tr] thu§n

Tai 30/9/2017 32,155,050 (31,859,754) 295,296

Cong cy tai chlnh ph3i sinh ti@nt~ 31,576,692 (31,265,078) 311,614

-Giao djchky h\ln ti~n t~ 8,545,450 (8,410,516) 134,934

-Giao djch hoan d6i ti~n t~ 23,031,242 (22,854,562) 176,680

Cong cy tai chfnh phai sinh khac 578,358 (594,676) (16,318)

-Giao djch hoan dbi!iii su~t 578,358 (594,676) (16,318)

Tai 3111212016 15,454,367 (15,557,687) (103,320)

Cong cy tai chfnh phai sinh ti@nt~ 14,519,542 (14,600,304) (80,762)

-Giao djchky h\ln ti~n t~ 3,106,017 (2,986,443) 119,574

-Giao djch hoan dbi ti~nt~ 11,413,525 (11,613,861) (200,336)

Cong cy tai chfnh phai sinh khac 934,825 (957,383) (22,558)

-Giao djch ho{md6i Hiisu~t 934,825 (957,383) (22,558)

18

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TlfVA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, , Bao clio tai chinh lu;rp nh§t

-_ I-UlNQi,CHXHCNViet Nam Quy III narn2017

3. Cho yay khach hang30/09/2017 3111212016

Cho yay cac t6 clurc kinht(~,ca nhiin trong nuoc 797,982,881 711,467,031Cho yay chi8t khau thuong phieu va cac giay to co gia 100 5,591Cho thue tai chlnh 1,168,651 1,148,928Cac khoan tra thay khach hang 57,718 30,435

Cho yay bang Y6n tai tro, uy thac dau tuCho yay d6i voi cac t6 chuc, ca nhan nuoc ngoai 28,780,444 11,qI7,276

Cho yay thea chi djnh cua Chlnh phu 17,230 28,147

T6ng 828,007,024 723,697,408

- Phan tieh ehftt IU'Q'ngnQ'eho yay30/09/2017 3111212016

No du tieu chuan 781,460,686 682,185,112

NQ'dn chu y 29,300,927 27,~83,337

NQ'duoi tieu chuan 5,153,291 6,481,930

NQ'nghi ngo 1,629,053 1,035,811

No co kha nang mat Y6n 10,463,067 6,911,218.,\

T6ng 828,007,024 723,~97,408

Cho yay bang Y6n ODA .~

T6ng 828,007,024 723,697,408 ~

~- Phan tieh du nQ'eho yay theo thcri gian ~

30/09/2017 3111212016

No ng~n han 465,874,894 396,853,660

NQ'trung han 87,395,999 86,399,622

NQ'dai han 274,736,131 240,444,126

T6ng 828,007,024 723,697,408

4. :I:l6iyo'i sY' thay d6i (tling/giam) cuaDy' phong rul ro tin dyng hop nhftt

S6 du' tl]i ngay 0110112017

D\f phong rui ro trich l~p trong ky/(Hoan nh~p d\f phongtrong ky)D\f phong giam doxu ly cac khoan nQ'kho thu h5i b~ngngu5n d\f phongTang khac

S6 du' tl]i ngay 30/09/2017

DU' phong chung

5,225,838

770,745

DU' phOng cu tId

4,838,106

7,167,574

(3,821,844)

99,043 199,424

6,095,626 8,383,260

S6 du' tl]i ngay 0110112016

D\f phong rui ro trich l~p trong ky/(Hoan nh~p dV phongtrong ky)DV phong giam doxu ly cac khoan ng kho thu h5i b~ngngu5n d\f phongS6 du' tl]i ngay 30/09/2016

4,240,887

764,779

3,276,160

3,138,990

(807,175)

5,005,666 5,607,975

19

NGAN HANG THUONG M~I C<? PHAN DAu TU' VA PHAT TRrEN vrsr NAMThapBIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,Ha N<)i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tlli chinh hQ'p nh§tQuy III nam 2017

5. Chung khoan I1ftutu hop nhiit30/09/2017 3111212016

5.1. Chung khoan I1ftutu s&n sang11~ban

a, Chung khoan NQ'b. Chung khoan V6nc. Du phong ruiro trai phieu s[n sang d~ ban5.2. Chung khoan I1ftutir giu' l1~nngay l1ao han

a. Gia tri chtrng khoanb. Du phong ruiro chirng khoandftu tu gifr den ngay daohan

116,205,191

116,378,01171,636

(244,456)27,922,686

36,942,961(9,020,275)

113,404,363

113,493,762163,393

(252,792)31,008,609

36,823,521(5,814,912)

Tang 144,412,972144,127,877

6. G6p van, I1ftutir dai han

- Phan tich gia tr] I1ftutu theo lo~i hmh I1ftutu

DAu nr vaocong ty con

Cac khoandAu tu vao congty lien doanh

Cac khoan dftu tu vao congty lien k@t

Cac khoandAu tu dai han khac

Du phong giam gia dAu tu deli h\ln

Tang

30/09/2017 3111212016

1,898,045 3,297,900

518,830 696,220

255,712 457,466

(82,043) {121,785~

2,590,544 4,329,801

- Danh sach cae clIngty lien doanh, lien kSt quan trQng30/09/2017 31112/2016

Tylfsu Tylf suGill gAc Gill trj hi~n t,i him clio Gill g6c Gia trj hi~n t,i {,ifu clia

IIg{illflirllg IIg{illluillg

Dh t1r vao TeTD khae 1,505,054 1,447,442 2,799,520 2,833,070

Ngan hang lien doanh Lao Vi~t(*) 0% 1,294,466 1,411,316 65%

Ngan hang lien doanh Vi~t Nga 1,505,054 1,447,442 50% 1,505,054 1,421,754 50%

D§u t1r vao eae ON khae 771,778 969,433 952,384 1,161,050

Congty lien daanh Thap BlDV 115,089 173,054 55% 115,089 165,593 55%

Congty lien doanh QUlinIy DAutu 12,482 22,199 50% 12,482 24,688 50%BlDV - Vi~t Nam PartnersCongty TNHH Baa hi€m nhan th9 400,000 255,350 37.55% 400,000 274,549 37.55%BlDV MetlifeCongty e6 phAneha thue may bay 244,207 518,830 18.52% 424,813 696,220 32,21%Vi~tNamCDngty TNHH Luang th\fe 33.00% 33.00%Campuehia - Vi~t NamCongty TNHH Pbat tri€n Nong thon 35.00% 35.00%Cam Vi~t

Tang 2,276,832 2,416,875 3,751,904 3,994,120

(*) Ghi nh{inkhocmadu !u cong ty can Ngan Hlmg Lien doanhLilO Vi?!

20

NGAN liANG TlIU'ONG M~I C<? PHA.N nAu TU' vA. PHAT TRIEN VI¢T NAMThap BIDV, 35Hang V6i, Hcan Kiem,Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hep nhatQuy III nam 2017

7. Cac khoan nQ'Chinh phu va NHNN30/09/2017 3111212016

1. VayNHNN2. Ti~n gui cua KBNN3. Ti~n gtri cua B9 rai ehinh

lTong

11,769,14541,282,755

5,261,348

9,519,969

28,~47,232

5,024,934

58,313,248 43,392,135

8. Ti@n,yang gU'iva yay cac TCTn khac30/09/2017 311121201.6

6,939,349 4,242,242

3,655,965 3,677,696

3,283,384 564,54620,283,426 28,904,488

13,750,000 22,356,584

6,533,426 6,547,90427,222,775 33,146,730

9,578,439 7,736,178

54,833,312 51,616,314

64,411,751 59,352,492

91,634,526 92,499,222

8.1. Ti@n,yang gU'icua cac TCTn khaca. Ti~n yang gui khong ky han

- Bang VND

- Bangyang va ngoait~b. Ti~n, yang giri e6ky l11;1n

- B~ngVND

- Bangyang va ngoait~

TAng8.2. Yay cac TCTn khac

- Bang VND

- Bangyang va ngoait~

TAng

TAng ti@n,yang gU'iva yay TCTn khac

9. Ti@ngU'icua khach himg

- Thuyet minh theo lo~i ti@ngU'i:

30/09/2017 3111212016

138,633,945 124,926,847

121,641,959 111,640,036

16,991,986 13,286,811

678,342,488 596,173,612

645,201,631 568,868,683

33,140,857 27,304,9296,096,989 4,921,237

823,073,422 726,921,696

Ti@n,vang gU'ikhongky han

- Ti~n gui khong ky han bangVND

- Ti~n giri khong ky han bang yang, ngoait~

Ti@n,vang gU'ic6ky h~n

- Ti~n gui e6ky h<;lnb~ng VND

- Ti~n giri e6 ky h~n b~ng yang, ngo~it~Ti@ngU'ivAn chuyen dung

TAng

21

NGAN RANG TRlfONG M~I COPRAN DAu TU' vA PRAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35Hang ve, HoanKiern,HaNQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'p nhfttQuy IIInarn 2017

10. PMt hanh gifty til' co gill thOng thuong (khong baog6m cong cu tai chlnh phtrc hop)30/09/2017 3111212016

Chung chi ti~n gu:i

DI16'i 12 thang

Tir 12 thang a~n duoi 5 narn

Tir 5 nam tro lenKy phi@u

DI16'i 12thang

Tu 12 thanga~n duoi 5 nam

Tral phi@U

Tu 12 thanga~n diroi 5 nam

Tir 5 namtrc len

Trai phi@utang van BIDV

T6ng

49,723,074 47,141,004

18,068,172 16,293,349

30,652,633 29,845,417

1,002,269 1,002,238

612 608

292 290

320 318

370 367

61 61

309 306

19,500,062 19,500,062

69,224,118 66,642,041

30/09/2017 31/1212016

Cac khoan phai tra n9i b9

Cac khoan phai traben ngoai

Dir phong rui ro khac:

- Dtr phonga6i vci caccam k~t dua ra- Du phong eho cac djch vu thanh toan- Du phong rui1'0 khac (du phong rui ro hoat t19ng

kh6ng baa g6rn du phong t16ivO'itai scmco n9i bang)

Quy khen thuang phllCIQ'i

2,281,1885,910,101

2,590,6004,720,106

Tang1,795,106 14824629,986,395 8,793,168

12. Tlnh hlnh th\rc hi~n nghia v\I v6'i NSNN va thu~ thu nh~p hoan I~i

12.1.nnh hlnh th1rchi~n nghiaV\l v6i NSNN

01/0112017Phat sinh trongky

saphai ni}p saoani}p30/09/2017

241,299 (253,393) 37,095

1,400,753 (1,253,980) 243,917

1,830,158 (1,844,102) 45,037

41,167 (32,051) 189,936

3,513,377 (3,383,526) 515,985

1.Thu~GTGT

2. Thu~TNDN

3. Cae 10ilithu~khae4. Cac khmlnphi, Ie phi va cae khoimphai n9Pkhac.

49,189

97,144

58,981

180,820

Tang 386,134

12.2. Thu@thu nh~p hoan I~iphai tra

Cu6i kyThu~TNDN hoan Ic;tiphiiitra phat sinh tir cae khoan ehenh leeh tc;tmthai ehiu thu~

Khoan hoiinnh~pthu~ TNDN hOllnIc;tiphai tra all dirge ghi nh~nillcaeIcy tm6c

Thu~ TNDN hoan I~i phiii trii

104,320 49,198

104,320 49,198

22

0"1 00..-...

~\C>

0.0 ""'"r- 0

C M 0 .....<0' ..,; ~ M ...a

..~ r-... N0.0 ""'" -er- 0 I""l

..c -..... \Ci ::i- In

cOc ..,; ...a·<0

p.N Eo-< ""'" ""'"e- E..cml..c c

S..5 = '<0 M In 0:-·<0 '" In r-. tr) 0:-..c,:>-. ... ::I 0:- r') 0 0

OJ ;::l ..c !'(Go) ,.r) cxi cxi ..,;:; CY ..~ -= ...... C-O r'1 0:-.... :S. ~ \C! ...... 0:-0 ..... N,~OJ ~0

'<II!Xl ..... 0 N 0"1

c;;. "(Go)I""l tr) 'n M~ tr) 0

""=::I ::I c;; ~-§;9 0 r') on0:- 00 00 In:s ::I0"1 ~ ci 0"1

• ..a ..,; vi'"

::z:: ""'"r'1

~M... I""l '" on

'..a r;r., ..... 0-.0I:l..c:

~Q\ 0"1.,:;c

'..... ...::I <0'0' ::I

;9

.~ 0"1 r'1 CO' '"~

I""l 0 0 I""l,!::S Q r- ~ on.c ..,; ~ oci

M0-. ......e. 0.0 """j "1c - .....'..... ::I

::I '"0'

c.o Q tr) CO' 0"1C In ""'" ~ I""l

·0 -§ ""l 0-. \C!r-: "-'-& ,- 0"1

""'"\C>..c: I""l 00.e".:: M M

'..... -:E3 N N::I0'

!'! .<~0"1 00 0:-In '" MQ r'1 ...".::I .- M C")

.~ .c ..,; r'1 r-: N.... I""l'..... '..a::I -&0'

..c: :;j ~ '" N In.a \C> '" 5 ........ ~ r- oo<... ;$ cxi

~ ::= "<0 ..... ~ ..,;..... 0:-C ..c: e- '-"« (Go) "(':S

Z ..c: '6".0U

E-< Z.'j;>;l•....;;.. ...

""'"00 M'001

Z ..c: 0"1 ~ QQ 'rJ

"j;>;l.,:;c r-: ~c ......... 00 .....~ '~ .....

E-<E-< '.'~ IS C \C> \C>

'<~ Q Q

ll. -::: .e .<1a""l ""l

.« .~ Q Q~ c.o-& I""l I""l

;;..;:- ':::t = I"CO

-::: )~. u

E-< .... ~;; §"§,,« . ;;:..1+1 '"d ~. I""l I""l

._on on

z ,5 .~ ::I ..... .....,,« .<.. r-: r-:::t:

.....6" 18 00 00

(j c ..... .....ll. EO '!:l -::: '~

..,; ..,;"0,,<.1 -= - I""l I""l

U:;2 (j -:::><0 :s:::

~.~ ~E-; -_

\C> 0:--:::.§ ..... .....

-::: Q Q:s::: ~ M0._oZ (j ---_ M 0"1

~ '0 'S - ~ Q0;;" :~. <::::> --0" '~ ..... Q"$ Oll;;" .... I""l I""l

• @ Z -co: e e~ <::::>E-<::r:u '~

.,.. ....= 18 ~ 18I:.:)trl::r: '<0 ~ :5 ~ :5Z,;_X ;;.- ..... bO bO.«;;.. ::r: ;9 c c ;9

::t:ou ~ ......; 'B, g g ..3-..... ° - .....,

Z CO~o. .e bO E .e("'I::.~Zc:: ·ro

>"" 0I:.:) ..c .oj "0 E- '<0

z ... ::r:r;r., r;r.,

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiem, . Bao caotili chinh hQ'pnhAtHa NQi,CI-IXHCNVi~t Nam Quy III nam 2017

-.13.2. Chi tiit van (tfiu flf cu« TCTD:

V6n CP tlnrong V6n CP U'UdiU T6ng s6Tai ngay 30/09/2017

Vbn d~u tu cua Nha nuoc

Vbn gop

Thang duvbn c6 ph~n

C6 phieu qllY

32,573,242

1,613,911

30,306

32,573,242

1,613,911

30,306

T6ng

Tai ngay 31112/2016

Vbn d~u tu cua Nharnrcc

Vbn gop

Thang du vbn c6phan

C6 phi~u quy

34,217,459 34,217,459

32,573,242

1,613,911

30,306

32,573,242

1,613,911

30,306

T6ng 34,217,459 34,217,459

., ~13.3Co phieu

- s6 hrong c6 phieu dang ky phat hanh

- sb luong c6 phieu da ban ra cong chung

+ C6 phieu ph6 thong

+ C6 phieu uu dai

- s6 luong c6phieu dangducc hru hanh

+ c6 phi~u ph6 thong

+ c6 phi~u uu dai* Mfnh gid cnphilu dang btu hiinh:

;( ~* Dun vi: Cophan

30/09/2017 31112/2016

3,418,715,334 3,418,715,334

161,391,173 161,391,173

161,391,173 161,391,173

3,418,715,334 3,418,715,334

3,418,715,334 3,418,715,334

~ ;( , , ;( ,10,000 dongleo phieu 10,000 dongleo phieu

VI_ Thong tin b5 sung cho cac khoan ml}c trinhbay trong Bao cao k@tqua hOl;1tdi}ng kinh doanh

14.Thu nh~p lai va cac khoantim nh~p tU'o'ng t\l'

Don vi: Tri¢u i16ngVN

Nam nay Nam tru-6'c(til' ngay 01/0112017 (til' ngay 0110112016d@nngay 30/09/2017) d@nngay 30/09/2016)

1,296,338 1,113,214

47,898,463 36,623,032

7,290,620 6,209,542

315,190 50,580

6,975,430 6,158.962

1,138,616 1,015,461

5,323 12,202

184,348 217,859

57,813,708 45,191,310

Thu nh~p lai ti@ngui

Thu nh~p lai cho vay khach hang

Thu lai tu kinh doanh, d~utu chung khoanNq

- Thu fai tt( chUng khoan kinh doanh

- Thu fai tit chung khoan adutu

Thu phi tu nghi~pVI) bao Hlnh

Thu nh~p lai cho thue tai chinh

Thu khac tu ho~t dQng tin dl)ng

24

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN »Au TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35Hang V6i, Ho~n Kh~lTI, . Bao cao tili chinh hop nhiltHa N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Quy III nam 2017...

15. Chi phi Hiiva cac khoan chi phi tunngtJ}·Nam nay Niim truo'c

(til' ngay 0110112017 (til' ngay0110112016d~n ngal: 30/09/2017) d~n ngal: 30/09/2016)

Tra Hiiti6n gui 29,015,442 23,236,966

Tra lfli ti6n yay 2,615,673 2,636,685

Tra lai phat hanh gi~y tcYc6 gia 3,052,356 2,517,062

Tra liIi ti6n thue tai chinh 1,877

Chi phi heat d9ng tin dung khac 115,160 93,167

TAng 34,800,508 28,483,880

16. Liiill6 thu§n til' hoat di)ng kinh doanh (rnua/ban) chung khoan kinh doanh

Nlim nay(til' ngay 0110112017d~n ngay 30/09/2017)

478,871

(176,116)Thu nhap tu mua ban chung khoan kinh doanh

Chi phi v6 mua ban chung khoan kinh doanhChi phl/Hoan nhap duphong rui ro chung khoan kinhdoanh 22,441

TAng 325,196

17. Liii/16 thu§n til' hoat di)ng kinh doanh (mua/ban) chung khoan d§u tuNlim nay

(til' ngay 0110112017d@nngal: 30/09/2017)

32,628

(147)

(16,985)

Thu nh?p nr mua ban chung khoan dftu tu

Chi phi v€ mua ban chung khoan dftu tu

Chi phi/Holln nh?pdV phong rui ro chung khoan dftu tu

TAng 15,496

18. Thu nh~ptil' gop van, mua cAph§n

C6 tuc nh?n dugc; l1iidugc chia trong ky tu g6p v6n, muac6 phftn:

- TIl chUng khoan V6n kinh doanh

- TirchUng khoan V6n ddutu

- Titgopv6n, ddutudai h(;mPhan chia l1iill6theo phuong phap v6n CSH cua cac khofmdftu tu vllo cac c6ng ty Iiendoanh, lien k~t)

Cac khoan thu nh?p khac

Nlim nay(til' ngay 0110112017d@nngay 30/09/2017)

16,033

10,867

945

4,221

130,697

128,798

TAng 275,528

25

Nlim truce(til' ngay 0110112016d@nngay 30/09/2016)

I~65,657

(91,467)

2,531

376,721

Nlim truce(til' ngay 01l0~/2016d@nngay 30/09/2016)

27,151

(557)

(95,452)

(68,858)

Nlim tro-o'c(til' ngay 0110112016d@nngay 30/09/2016)

26,966

10,411

9,555

7,000

351,135

826,838

1,204,939

NGAN HANG nIU'ONG MAl COPHAN DAu TlfVA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~nKiern, . Bao cao titi chlnh hQ'pnhfitHa N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Quy III nam 2017

j

19. Chi phi hoatdQng

...

I. Chi n¢p thu6va cackhoan phi, l~ phi

2. Chi phi eho nhan vien:

Trang do: - Chi luang va phu cdp

- Cac khoan chi dong gop thea luang

- Chi ira cdp

3. Chi v~ tai san

Trang do, khc1uhaa Taiscmc6 dinh

4. Chi ehoheat d¢ng quan ly cong vu:

Trang do: - Cong tac phi

- Chi hoat d9ng doan thi cua TCTD

5. Chi n¢p phi bao hiem, bao toan ti~n gui cua khach hang

6. Thu hoannhap du phong ruiro(khong tlnh d1!phong ru!ro tin dung n9i va ngoai being; chi phi d1!phong rui rachung khoan)

7. Chi phi hoat d¢ng khac

Tang

Nam nay Nam tnnrc

(til' ngay 0110112017 (til' ngay 0110112016d@n ngay 30/09/2017) d@n ngay 30/09/2016)

55,159 38,192

5,962,589 5,037,227

5,132,193 4,365,880

265,866 227,501

318,099 231,126

1,961,377 1,652,215

660,255 542,160

1,903,400 1,801,723

125,810 154,792

9,920 10,673483,542 383,006

(22,537) (44,446)

10,343,530 8,867,917

26

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TV' vA PHkf TRlEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern, , Bao caotai chinh hQ'p nhAtHa NQi, CHXHCN Vi~t Narn Quy III nam 2io17...

VII - ThOng tin khac

20. Giao djch cacben lien quan

Ben lien quan Quan h~NHNN Vi~t Nam Quan Iy true ti~p

NHNN Vi~t Nam Quan Iy true ti~p

KBNN Quan Iy true ti~p

B9 Hi ehinh So' hnu trueti@p

Cong ty lien doanh QuanIy adu nr Lien doanhBIDV - Vietnam Partners

Cong ty lien doanh Thap BIDV Lien doanh

Ngsn hang lien doanh Vi~t Nga Lien doanh(VRB)

Cong ty TNHH Bao hiern nhan thQMetlife

Cang ty C6 Phdn Cho thue May bay

Lien doanh

Lien k@t

Cacgiao dich

Ti@nglri tai NHNN

Cac khoan yay tai NHNN

Ti@ngui cua KBNN

Ti@ngui cua BTC tai BIDV

Ti@ngui thanhtoan taiBIDV

Ti@ngui e6Icy han tai BIDV

Ti@ngui thanh toan tai BIDV

Ti@ngui e6Icy han tai BIDV

Ti@nyay tai BIDV

Ti@ngui thanhtoan taiBIDV

Ti@ngui e6Icy han tai BIDV

Ti@ngui thanh toan cua BIDV tai VRB

Ti@ngui thanh toan tal BIDV

Ti@ngiIi e6 Icy h\ln t\li BIDV

Ti@ngui thanh toan t\li BIDV

Ti@ngui e6Icy h\ln t\li BIDV

Ti@nyay t\li BIDV

~ti~n25,924,639

11,769,145

40,724,187

D,261,348

1,702

43,168

1,104

49,500

192,918

181,545

162,538

13,559

571,000

1,393

1,350,206

905,930

21. Mu'c dQ t~p trung theo khu vl}'c diaIy cua cac Uti san, cong nQ'va cac khoan ml}c ngol;li hang

T6ng duo nQ' cho vay T6ng ti~n giii cerephai sinhKinh doanh va dftu

tu' chUng ~{hOan

Trong mrae 830,006,297 882,651,163 295,296 164,571,808

Nuae ngoai 24,273,169 14,189,137 357,544

27

NGAN HANG rmroxc M~I co PHAN DAv TV' vA PHATTRIENVI1):TNAM •Thap BIDV, 35HangVo], Hoan Kiern, Bdo caotiti chinh h(;rpnhfitHANoi, CHXHCN Vi~t Nam Quy III nam 2017

VIII- Quan Iy rui ro Uti ehinh

22. Chinh sach quanIy rui ro lien quan d~n cac c(lngql Uli chinh:

Djnh huongcua Ngan hang la tro thanh met t~p dean tai chinh da nang. Do vay, viecSll' dung caccong cu tai chinh, bao gllm nhan tien giri cua khach hang va dfiuillvao cac tai san tai chinh co chat luong caoeta trc thanh hoat d('>ngmang tinh then ch6t giup Ngan hang dat duoc thu nhap cAn thiettil' lai, Xet til' khiacanh quan Iy rui ro.dieu nay doi hoi Ngan hang k~t hop met each can et6i gitra cac cam k~t ngo;:ti biing (nhu:bao lanh va thu tin d\lng) v6i cac khoan cho yay (b&ngetllngn('>it~ cling nhu ngo;:tit~) et6i v6i cac ca nhiin vat6 chuc thu('>ccac muc d('>tin c~y khac nhau. Ben c?nh eto,Ngan hang clIng etfiutu:m('>tphfin v6n luu et('>ngvaocho cac ngan hang khac yay. Bli phong ngira rui ro ngo?i h6i, rui ro Hiisuftt, ngan hang tham gia vao cac giaodich et6i nghich tr;:tngthai va suod\lng c~c cong C\lpMi sinh nhu: cam k@thoan et6i ti~n t~, hoan d6ilai suM.B6ng thai, Ngan hang th\fc hi~n quan Iy rui ro ngo?i h6i, rui ro lai sudt thong qua vi~c thi@tI~p va tuan tM cach?n muc nhu h;:tnmu'c tr?ng tMi ngo?i t~, gi6i h;:tnv~ khe h6' tai san nh?y cam HlisuM va cac h;:tnmuc lienquan khac. Thong qua vi~c n~m gifr nhi~u tai san la cac cong C\ltai chinh co chftt IU9'l1gcao, co cAubfmg cand6i k@toan h9'P nhftt cua Ngan hang co du kha nang phong ngira rui ro tr9ng y@utrong qua trinh ho?t d('>ngkinh doanh va dam bao kha nang thanh khoan.

Trong qua trinh quan Iy rui ro tin d\lng, Ngan hang da ban hanh va trilin khai th\fC hi~n co hi~u quacac chinh sach, quy trlnh tin d\lng n('>ib('>dli chuAn hoa cac ho?t d('>ngtin d\lng cua Ngan hang, nh&m h;:tnch@t6i da rui ro tin d\lng phat sinh. Rui ro thanh khoan dugc h?n ch@thong qua vi~c n~m gill' m('>ts6 IU9'l1g

du IOnti~n m~t va cac khoan tuong duong ti~nduai d?ng tai khoan Nostro, cac khoan ti~n gui co ky h?n t?iNgan hang Nha nuac va cac t6 chuc tin d\lng khac va cac gidyto' co gia. Ngoai ra, Ngan hang con th\l'c hi~nquan Iy rui ro thanh khoan thOng qua vi~c tuan thu chi;lt chi:!cac quy dinh v~ dam bao an toan trong ho;:ttet('>ngcua Ngan hang Nha nuac cling nhu nhfrng quy dinh n('>ib('>cua Ngan hang. Ngan hang thuang ti@nhanh danh gia chenh I~ch Hlisudt, so sanh vai cac thi truang trong nuac va qu6c t6 dli co nhiing di~u chlnhkip thai. Them vao eto, vi~c ap d\lng cac quy trlnh quan Iy rui ro n('>ib('>cling tra nen hi~u qua hon nha vi~ctrilin khai H~ th6ng Quan Iy V6n t~p trung va H~ th6ng Thanh toan t~p trung, thea eto tofm b('>cac giao dichv6n va thanh toan cua Ngan hang d~u do H('>is6 chinh th\fc hi~n. Vi~c do cho phep Ngan hang giam sathi~u qua hon cac bi€n d6i v~ v6n va giam cac sai sot co thli xay ra cling nhu nhiing tM wc ph(rc t?P khongcdn thi@t.

28

..

...

e...ClI'IC'......E-<

e...ClI'II

.!:IE-<

bJ>C'....c...\Q

I...,.!:SE-<

00 a-00 .....

-e-1""')" M"VI a-00 '-0r-" N

'0

""Nor,""N

'0

""NoCO

""00""

VIN00

..0

a-00....."a-"'-00N

oo...."o

....""""'n""Ir!,........

bJlC'..-s...,c

"...

'"

enC'..-s-c

" ...~

c..'..c'.."0'

"'...'';:

:=u

a-o00VI"N'-0a;'...

a- 00'-0 r-,'-0 .....00" -..0"

~ ~..v{ N00

'" 000 «)... 0000" t.r'l"VI «)00 -e-N" 1""')"

«)

N

N 0

'" 0~ ;!;..00 N00 a-00" 1"-"-e-N

00o0000o'-0"

0000

....".....0000

.....coco0;-co""~

G'""o'n........00....~

'-0a-a-'-0"....'-0

00

00,..:-

~~Zf-<,~......;;;.z

"~

~f-<f-<.~Q.,..~;;;.~f-<~"~Ci:lZ"~Q.,.

,,0 au·~~..... ~~..~ (~...C!I::I:§ =:

.(~~ ;c;,z .:g> ~~, 0

J..0.0> ._f-<~o

'::I~

C!I<n::I: Nz('<)~ r.-i.~> C'louz .......<~ co ;0'C!I .fit Zz~53

- N N , , -o - , - r ... \0, 'n 0 '<t 'n t- N ,

I"l I"l 0\ N0\ 'n 'n '<t '<t t- O') ClO <o - - 0') <o -o I£l I"l 0') t-0\. 00 00 0\ - - 0') N l'l =, r... 0 <o 00. '<t 00 l,!, I"l

r... '<to '<to N ~' 0::. '<to r-:' r... r... o· ....;' ('of - r-:' 0\ <n onIn 'Cl 0') t- N 00 I£l 'Cl r... In t- o C'l N - """t-. """ 'Cl. '<t 0') '<t t- eo 0') "1- r... C'oj, ''l 00 <:> t-. r--- 'Cl. r... o· 'r) r£ 'r) - <ri' - r... ~ N 'n r-:'

N 0\ N <o <n N

b~.... ....

=:"0f-<

N 0') N , , 0') 0\, - 0\ 0\

, '<t <n 0\, , 00 ,

\0 I"l """' eo'01 '<t <n 00 0 - 0') 0') \0 'Cl N - 'Cl r- 0\ <n I"l~ 0\ 0') 00 0\ t-. - - <:> =, 'Cl. 'n 0\ .... 00 <n

"""OJ o· N' 00 <ri' - - 0::. 6 - - 0::. 0\. N r-:' '<to ..;-'01 '<t 0') t- 'Cl 00 - t- 0\ 0\ 0 00 t- \0 N 0') 0\

::!2 N N - '<t 0') N t- oo "l <n '<t """ "'l. 0') <:>'<to ~ on N .....- r... .... ._..,

(~ ..'.::§01·

~=:';...Sl

OJ

r.5, , , , , , , , , , , , , , , , , I , , ,

!:, ,

.~§~. g.... ~'01

c:5

0 0\ 'Cl, , N N , 0 - <:> , - 0 0\ t- t- oo ,

N 00 t- I£l'Cl 0\ - - N '<t - \0 <n 0\ t- '<t 'Cl '<t eo t- O') ....00 '<t t- t- '<t 0 t- 0\ 'n 0') N '<t 'Cl t-. <:> 00 0') N.- '<to N· o· 00· <ri' 00 N N ...0 N· o· o· N· 0') ~ ~ <nO N

'j§ N 0') <n - 0\ - 00 N - 'Cl N '<t t- .... <:> t- oo"1- N 0') t- N - '<t I£l 00. 0') t- 0\ 0\ 00 t- 0\ \0

~ - 'Cl. 0::. <nO <nO r£ - <no ...0 N· r-:' <ri' ~::I - 00 .... 'Cl '<t ....0"' .... ....g.~0:g

0\, '<t , , - , , , 0') t- , 0 <n ~ 00 ,

'Cl, I£l .-. """' .-.

00 <n 0') 00 I£l <n 0\ 00 '<t 0\ 00 0') ....- "i. "1- """ N 0\. 0\ 00 "l - .... I"l '<t 00

00 N· ..,; 00· '<t 00 a\ 0\ 0') N.<n 00 'n 0::. <n ..,; 'Cl.~~ 00 00 '<t N """ <n 'Cl 0') '<t """

....- o. N I£l 'Cl '<t <n 0') I£l._,

~ I"l

~ ..-) N· N· 0\. ..-) '-'

::I0') -0"'

._..,SJg'~

~~

,;c;j :3...... 0.§

....u f-< -E :::l

'm Ul !:l U :.c':§ :_§...... f-< :.a:::l u

·(m u u 00 u "0 ·m ;c;j::s

f-< ·m ,§u f-< ,:,

U u cid......

U ..c I:)l)

·m b, e:f-< """' """' Vl r:: f-< '0 ,..s

* > t... gj::s

~·m <Il .cu ,= .§'m

._..,-E r:: 8 '::I

::I ';>-, u § .-. m, '0 ..c 0 ..c ~ ';.<~ :::l 'V; """' * ..c:: "0 '0 ~ :§ > 'm OJ .§ 0

.: 0- g t... '-'"(~ """' <Il Z .§ '6iJ """' gjl I:)l)

0 :c;j !:l ;@ * U * e: .n e::a 'm > "d ..c:: ~ ...... "d .n '-' '::I .!:l ..c:: u ._..,

'<0 ·m"0 .8 ·m ,i;l ..c ...... 'm f-<• '0 u ;> 'c;j,

~.2 -E 0.. :::l ..c:: u .n

U u· ·,m ~ OJ g Ut:;:l 'm a <0'..c:: ..c:: >:§ u .b ..c:: • ..s <0· e:m, u :..g "0 e: 'm cid ';>-' ;>

.n ·m .S ..g :::l] '0

'<0 > ..c:: f-< ...... .;.: :::l r:: r:: <CI>',§ ..g .§ ·(m ·m .;.: C/) ::; .~~b, 0- 'Ool ....

Z > "0 ;> <<1)' <<1),~ 'm "Ou > ~ C J..

~m .i;l ... ..... ...... e:

.§ 'a. 'Ii 0 ;c;j :;- :§ c· • ..s m ':::l U tJ. ~ .§ c C .<CI>:§ "0 .§ ;> u ;;

> ...... ...... .::_. "0 u e: ':::l u f-< ./::l -E .<<1) "<1) :;:

:~ :5 g ~ > c Vl '..s '..s u :5 u 0 ·m ..c '.;:l '.;:l)~. ~ 3' .i;l <Il ... ;@ ·m :§ > 0.. :;~ > .§ 0.. ~~ :§ .... :5 u :c;j ,-S ,§ ~ ...... ..c:: r:: 'm ..cc gjl:§ 0 '0 :; ,- ~ c o· -;S -;S ....= c: .(<1) ..c 0 ,- u '..s c: .i;l ,til (.) "0 c:

'01 C "<1) ..c:: ..c:: U ~ 'ro... ..c c .<<1) "0 ·m > ~

'" "<1) ~ ~ U '0 ..c:: U :::: I:)l) ..~~ ~ U > ..c:: U I:)l) gjl ~ e:~ U c , ,u r:: Co. u u 0.. ..!. r:: §,:; ,

~..!. ..... f-< 'ro , ·ro

~, roo ..s.

..!. ...... >- :.a :> :> ><' "0 o· :§, ..... :§ >- :> :> "0 .... .... ...

E-< , ...... > ......>< E-< Z ...... ...... ..... 0 E-< f-< f-< f-<...... ...... ...... u ...... ..... ....

• •="0....

• •=""= tl~. ~..=E....

e)..=

on='<I>.......

:;g ~ g'" '"~ ~ ~

00 '"r..: a\ 0N vi

..".N<:>,..:<:><:>00N00

'" 0()'" '"'" '"00 N00 N

~ dN ~

.....

e)..=onI

.!:O....

r-

o'n'<1:o("

on

'"<:>vO<:>.."....i'"

r- r-~ ~a '"00

M '"00 a

M00

r-

'"00r-

N-ooao

'"'"

N00

e-ie-...=

r- r-

'" '"N Mr..: r..:g ~0;

00r-..".a00r--

00o

'"v-i00

vi

N<:>..".or-'"...;on

~.....<:>N00N..".;

• •='..tl

'"I.!:O....

NM'nao.

en='..tl.....="<I>~

'"-eNvONon,..:<:>.....

s'"00o00

o...".Na

NGAN HANG THlfONG M~I C() PHAN nAu TU' vA PHAT TRItN VItT NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,Ha Ni,)i,CHXHCN Viet Nam

Bao caotai chinh hl}'p nhAtQuy III nam 2017

24. Ty gia mQt s6 IOl}ingol}i t~ vilo thM di~m cU6i I,y bao cao:

Loal tiSn t~ 30/0912017 3111212016

USD 22,470 22,159

EUR 26,690 23,866

GBP 30,370 27,799

CHF 23,327 22,212

IPY 201.00 192.93

SGD 16,665 15,633

CAD 18,208 16,767

AUO 17,764 16,325

L~p bang K~Toan Truong

Vuong Thj Thanh Hoa

32