NOT 1 - GENEL BİLGİLER · NOT 1 - GENEL BİLGİLER Şirket Hakkında Tanıtıcı Bilgiler: ... 01.01.2008 – 30.06.2008 01.01.2007 – 30.06.2007 Yönetim Kurulu 94.998 84.637

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 1 - GENEL BİLGİLER

Şirket Hakkında Tanıtıcı Bilgiler:

Unvanı BİRLİK SİGORTA A.Ş. Merkez Adresi Ankara Caddesi No:126 /B Sirkeci/İSTANBUL Telefon (212) 455 03 00 Faks (212) 455 03 69 Ticaret Sicil Memurluğu İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu Ticaret Sicil No 419740 / 367322 Bağlı Olduğu Vergi Dairesi Büyük Mükellefler V.D. Vergi Numarası 178 002 9356 Faaliyet Konusu T. C. Sınırları içinde ve yabancı ülkelerde her türlü sigorta,koasürans,

reasürans, retrosesyon işleri yapmak.

Yönetim Kurulu:

Yönetim Kurulu Başkanı Hüseyin AYDIN Yönetim Kurulu Bşk. Yrd Burhaneddin TANYERİ Yönetim Kurulu Üyesi Osman ARSLAN Yönetim Kurulu Üyesi İbrahim Hakkı TUNCAY Yönetim Kurulu Üyesi Erol GÖNCÜ Yönetim Kurulu Üyesi Hasan SEZER Yönetim Kurulu Üyesi Ömer BAKTIR Yönetim Kurulu Üyesi– Genel Md. Recep DURAY

Denetim Kurulu:

Denetçi Mehmet TÜFEKÇİ Denetçi Çetin ÇATIK

Kategorileri İtibariyle Yıl İçinde Çalışan Personelin Ortalama Sayısı:

30.06.2008 31.12.2007 Üst düzey yönetici 4 4 Yönetici 14 16 Memur 111 110 Toplam: 129 130

Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:

01.01.2008 – 30.06.2008 01.01.2007 – 30.06.2007 Yönetim Kurulu 94.998 84.637 Denetim Kurulu 16.979 14.218 Toplam 111.977 98.855

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 1 - GENEL BİLGİLER (DEVAMI)

Finansal Tablolarda; Yatırım Gelirlerinin ve Faaliyet Giderlerinin (Personel, Yönetim, Araştırma Geliştirme, Pazarlama ve Satış, Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler İle Diğer Faaliyet Giderleri) Dağıtımında Kullanılan Anahtarlar: Şirket, yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin dağıtımını Hazine Müsteşarlığı’nın 04.01.200 tarihinde yayınlanan ve 01.01.2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul Ve Esaslarına İlişkin Genelge (2008 – 1)” ye uygun olarak yapılmıştır. Finansal Tabloların Tek Bir Şirketi mi Yoksa Şirketler Grubunu mu İçerdiği: İlişikteki finansal tablolar solo finansal tablolar olup, sadece Şirket’e aittir. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Raporlayan işletmenin adı : İrfan Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. Önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Yoktur. NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ

Hazırlık Esasları

Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket, mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 9 Nisan 2008 tarihli 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”nde (“Seri:XI No:29 Sayılı Tebliğ”) söz konusu işletmelerin kendi özel mevzuatlarına aykırı olmamak kaydıyla finansal raporların hazırlanmasında tebliğ hükümlerine tabi oldukları belirtilmiştir. Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihli 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “ Sigorta ve Reasürans şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları hakkında yönetmeliğe ve 18 Nisan 2008 tarihli 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı 18 Şubat 2008 tarihli “Finansal Raporlama Kapsamında Müsteşarlığımızca Hazırlanacak Tebliğlere İlişkin Sektör Duyurusu”na göre; sözkonusu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrası “Şirket faaliyetlerinin 2. fıkrada belirtilen konularda Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere bu Yönetmelik ile TMSK’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır” hükmüne ve 2. fıkrası “Sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler ile belirlenir hükmünü amirdir.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI) Bu kapsamda, bahse konu Yönetmeliğin 4. maddesinin 2.fıkrasına ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır:

TMSK’nun “Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu aşamada uygulanmayacaktır. Ancak gerekli görülmesi halinde sigorta sözleşmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemlerde Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Müsteşarlık tarafından yayımlanan 2007/26 sayılı Genelge ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin Müsteşarlıkça tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin TMSK’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmektedir. Konsolide finansal tablolara ilişkin tebliğ taslağı 2008 yılı içerisinde hazırlanacak olup ilk kez 2009 yılı içerisinde uygulamaya konulması planlanmaktadır. Bu itibarla, bu aşamada TMS 27 uygulanmayacaktır. Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin Müsteşarlıkca “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” 18 Nisan 2008 tarihli 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu kapsamda TMS 1 uygulanmayacaktır.

Kullanılan Para Birimi Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi:

Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal

tabloları da dahil olmak üzere, tüm temel finansal tablolarında uygulanan Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde

Finansal Raporlamada yüksek enflasyon, bir ülkenin, aşağıdakileri de içeren (bunlarla sınırlı kalmamak üzere)

ekonomik özelliklerince belirlenir:

- Nüfusun çoğunluğu servetini parasal olmayan varlıklarda ya da nispeten istikrarlı bir yabancı para

biriminde tutmayı tercih eder. Elde tutulan yerel para, satın alma gücünü korumak üzere hemen

yatırıma dönüştürme vb suretiyle değerlendirilir.

- Nüfusun çoğunluğu parasal tutarları yerel para biriminden değil, nispeten istikrarlı bir döviz cinsinden

dikkate alır. Fiyatlar da bu döviz cinsinden belirlenebilir.

- Kredili satış ve satın almalardaki fiyatlar; süre kısa bile olsa, kredi süresi boyunca satın alma gücünde

beklenen zararları karşılayacak şekilde belirlenir.

- Faiz oranları, ücretler ve fiyatlar bir ‘fiyat endeksi’ne bağlıdır.

- Son üç yılın kümülatif enflasyon oranı %100’e yaklaşmakta ya da aşmaktadır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiş olup, SPK’nın 2008/18 no.lu haftalık bülteninde 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararın geçerliliğini koruduğu belirtilmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI)

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi:

Finansal tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılır. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler:

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.

Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar:

Muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları: Finansal tabloların UMS’na göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibariyle, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını, vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerini ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Buna bağlı olarak gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kullanılan tahminler, başlıca varlıkların değer düşüklüğü, maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir. Konsolidasyon

Bulunmamaktadır. Bölüm Raporlaması Faaliyet alanı: İşletmenin tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Coğrafi bölüm: İşletmenin, belirli bir ekonomik çevrede ürün veya hizmet sunumu faaliyetinde bulunan ve başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren bölümlerden farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt edilebilir bölümüdür. Raporlanabilir bölüm: Bölüm bilgileri açıklanması gerekli olan faaliyet alanı veya coğrafi bölümdür.

Şirket yangın, nakliyat, kaza, kara araçları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk ve genel sorumluluk branşlarında faaliyet göstermektedir. Söz konusu branşların risk ve getirileri farklı özellikler taşımaktadır. Branşlara ait bilgiler 5 no.lu Bölüm Bilgileri dipnotunda sunulmuştur.


Yabancı Para Karşılıkları

Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

Teknik Karşılıklar: Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunan Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelgesi”ne uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. - Kazanılmamış Primler Karşılığı (Cari Rizikolar Karşılığı)

Şirketler matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teşvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz.

Gün veya 1/24 esasına göre hesaplama yapılması mümkün olmayan reasürans ve retrosesyon işlemlerinde, kazanılmamış primler karşılığı 1/8 esasına göre ayrılabilir.


Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, istatistiki verilere göre tahmini bitiş tarihlerinin tespit edilmesi ve buna göre kazanılmamış primler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin % 50'si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılır. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken "Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı" rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmalı, dönem "Kazanılmamış primler Karşılığı" olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımları toplamı alınmalıdır. - Muallak Hasar Karşılığı

Şirketler, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmalıdır. Muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri, bu fıkrada belirtilen esaslara göre tenzil edilir. Hesap dönemi sonu itibariyle tahakkuk etmiş muallak tazminat karşılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya daha fazla yıllarda tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarına ilişkin olarak, bu hasarların oluştuğu dönemi izleyen dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait tahakkuk etmiş muallak tazminat karşılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için ilgili branş muallak tazminat karşılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirler, ilgili branş için hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile ilgili branşın cari döneme ilişkin tahakkuk etmiş muallak tazminat karşılığının çarpılması suretiyle bulunur. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin de prim üzerinden ve Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar bazında hesaplanması gerekmektedir. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar edilmiş olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem muallaklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden işleme alınan muallağa konu dosyalar da ilgili branşın gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hesaplarına dahil edilir. Muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır.


Cari hesap dönemi muallak tazminat karşılığı tutarı, Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Şirketler her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunu Müsteşarlıkça belirlenen formatta düzenlemek ve Müsteşarlığa göndermek zorundadır. Bu tablo, şirketlerin son beş yıl itibari ile ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Müsteşarlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde ayrı ayrı hesaplanacak muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının, cari hesap yılı hariç olmak üzere, son beş yıllık aritmetik ortalamasının % 95’in altında olması halinde, bu oran ile % 95 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin hesaplamalarda, bu branşa ilişkin Müsteşarlık tarafından ilan edilen sektör ortalamaları, bu ortalamaların bulunmaması durumunda ise sigorta şirketlerine ait en son veriler kullanılır. Muallak tazminat karşılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmeli ve yeterli miktarda karşılık ayrılmamış dosyalar için ilave karşılık ayrılmalıdır.

Muallak tazminat karşılığı tutarları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin sözleşme bazında hesaplanması esas olmakla birlikte, reasürans şirketlerinin sigorta şirketlerinden sözleşme bazında bilgi alamadığı durumlarda, reasürans şirketleri sigorta şirketleri tarafından kendilerine bildirilen verileri esas alabilirler. Tazminat bedelinin çek veya senet ile ödendiği durumlarda, çek veya senet tutarı ilgili banka tarafından sigortalıya ödeninceye kadar çek veya senet tutarı muallak tazminatlardan indirilemez. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleşmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaştırılmış ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre değerlenir. Sigorta şirketinin anlaşmalı olduğu tamirhane ve servise sigorta şirketince ödeme yapılması suretiyle araçların tamir ettirilmesi durumunda, araç tamir edilerek tazminat alacaklısına karşı yükümlülük yerine getirilmiş olduğundan, bu durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından sonra muallak tazminat karşılıklarından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dahil edilir. Tamire ilişkin bedeller; tamirhane veya servise ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karşılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili tamirhane veya servis hesabında izlenir. Ayrıca ilgili tamirhanenin veya servisin hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.


Sigortalıların sigorta şirketinin anlaşmalı olduğu sağlık kuruluşlarında bedeli sağlık kuruluşuna sigorta şirketince ödenmek suretiyle tedavi ettirilmesi durumunda, sigorta şirketi sigortalıya yükümlülüğünü yerine getirmiş olduğundan, tedavi giderlerinin sigorta şirketince ödenmesi beklenmeden bu durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından sonra muallak tazminat karşılığından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dahil edilmelidir. Tedavi bedelleri, sağlık kuruluşuna ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karşılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili sağlık kuruluşu hesabında izlenir. Ayrıca ilgili sağlık kuruluşunun hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.

Dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak tazminat karşılık tutarı belirlenir. Devam Eden Riskler Karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır.

Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)- kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının % 95’in üzerinde olması halinde, % 95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır.

Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen Hasar/Prim Oranının %95’in üstünde olması halinde %95’i aşan oranın Net Kazanılmamış Primler Karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutardır. Dengeleme Karşılığı: Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıktır. Bu karşılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının % 150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminatı nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. Kredi ve Deprem teminatları ifadesinden, kredi branşında verilen tüm teminatlar, deprem teminatları olarakta ihtiyari deprem sigortası teminatları anlaşılmalıdır.


- Deprem Hasar Karşılığı 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren dönem sonu itibari ile yangın ve mühendislik sigorta branşlarında verilen deprem teminatı karşılığında yazılan ve saklama paylarında kalan primlerin üçte biri, ödenen komisyon ve diğer masraf payı olarak düşüldükten sonra kalan tutar 15 yıl süreyle deprem hasar karşılığı olarak ayrılırken, 26 Aralık 1994 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 26. maddesi 6 Eylül 2005 tarihinden itibaren aşağıdaki şekilde değiştirilmişti:

“Sigorta ve Reasürans şirketleri, yılsonu itibari ile yangın ve mühendislik sigorta branşlarında verilen deprem

teminatı karşılığında yazdıkları ve kendi saklama paylarında kalan primlerin üçte birini ödenen komisyon ve diğer masraf payı olarak düşüldükten sonra kalan tutarın %50’sini 15 yıl süreyle deprem hasar karşılığı olarak ayırırlar. Ancak, ayrılan karşılık her halükarda brüt deprem priminin %6’sından az olamaz. Cari yılda ayrılması öngörülen deprem hasar karşılığı tutarını aşmamak ve deprem rizikosunu karşılamak üzere akdedilen bölüşmesiz reasürans anlaşmaları primleri ayrılan deprem hasar karşılığından düşülür. Bu karşılığın oluşturduğu fonların net geliri de bu hesapta gösterilir. Sözkonusu fonların yatırımı sonucu uğranılan kayıplar hiçbir surette ayrılan karşılık tutarından tenzil edilemez. Verilen deprem teminatı nedeniyle ödenen hasar ve tazminatların saklama payında kalan kısmı, varsa birinci yıl ayrılan karşılıklarından başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre deprem hasar karşılıklarından düşülür. Herhangi bir tazminat ödemesi söz konusu olmadığında ayrılan karşılık ve gelirler 15’inci yıl sonunda özkaynaklara aktarılır”.

T.C. Başbakanlık Hazine Müşteşarlığı’nın yayınladığı 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde ise Deprem Hasar Karşılığı ile ilgili uygulama aşağıdaki gibi değiştirilmiştir:

“Deprem Hasar Karşılığı’nın 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacaktır.

Ancak, daha önceki yıllarda ayrılan Deprem Hasar Karşılıklarının bahse konu Kanun’un Geçici 5 inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerekmektedir.

Bu itibarla, 14 Haziran 2007 tarihine kadar Deprem Hasar Karşılıklarından elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında açılacak olan 549.01 numaralı “Aktarımı Yapılan Deprem Hasar Karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerekmektedir. Ayrıca, 2007 yılı içerisinde ayrılan Deprem Hasar Karşılıkları tutarının ters kayıt ile kapatılması gerekmektedir.”

Şirket’in önceki yıl mali tablolarında Deprem Hasar Karşılığı, ilgili mevzuata göre yer almaktadır. 2007 yılı içerisinde ise yukarıda anılan genelgeye istinaden, ayrılan Deprem Hasar Karşılıkları tutarı ters kayıt ile kapatılmıştır. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri gereğince deprem hasar karşılıklarının 3 ay içerisinde ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerekmekte olup, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının yukarıda anılan genelgesinde, geçmiş yıllarda ayrılan deprem hasar karşılıklarının 14 Haziran 2007 tarihine kadar deprem hasar karşılıklarından elde edilen gelirlerde dahil olmak üzere 1 Eylül 2007 tarihi itibariyle tek düzen hesap planında öz kaynaklar grubu altında açılacak olan bir hesaba aktarılacağı ifade edilmektedir.

Aralık 2007 itibariyle 14 Haziran 2007 tarihine kadar Deprem Hasar Karşılıklarından elde edilen gelirler de dahil olmak üzere önceki yıllarda ayrılan Deprem Hasar Karşılığı tutarı Özkaynaklarda 549.01- Aktarımı Yapılan Deprem Hasar Karşılıkları hesabına aktarılmıştır. Söz konusu hesaptaki tutarın hiç bir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerekmektedir.


Rücü ve Sovtaj Gelirleri : Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği’ne gönderdiği 18.01.2005 tarih ve 3534 sayılı yazısı ile 03.02.2005 tarih ve 2005/315 sayılı yazısına istinaden , oluşan hasarlarla ilgili olarak diğer sigorta şirketlerinden rücu gelirlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Söz konusu tutarların dışında oluşmuş rücu alacakları ise nazım hesaplarda gösterilmektedir. Ancak önceki yıllarda yapılan rücu tahakkuku tahsilat yapıldıkça iptal edilecektir. Sovtaj gelirleri ise tahsil edildikleri dönemde faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.

Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar; mal veya hizmet üretimi veya arzında kullanılmak, başkalarına kiraya verilmek veya

idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden daha fazla kullanımı öngörülen

fiziki kalemlerdir.

Maddi duran varlığın maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder. Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili kalemin maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda varlık olarak finansal tablolara yansıtılır.

Maddi duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir ve

bu politika ilgili maddi duran varlık sınıfının tamamına uygular. Şirket arazi ve arsalar ile binalar için yeniden değerleme modelini, diğer maddi duran varlıklarda maliyet modelini seçmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar, UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan maddi varlıklar, satın alım maliyeti değerinden, birikmiş amortisman ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini ileriye dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrünün veya söz konusu kiralama süresinin kısa olanı ile sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.


Muhasebeleştirme sırasında ölçme Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.

Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:

Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir. Maliyet Yöntemi:

Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.

Maliyet yönteminde maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir ve seçilen model tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır. Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir. Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar; fiziksel niteliği olmayan tanımlanabilir parasal olmayan varlıktır. Maddi olmayan duran varlık, varlıkla ilişkilendirilen beklenilen gelecekteki ekonomik yararların işletme için gerçekleşmesinin muhtemel olması ve varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda muhasebeleştirilir. Bir maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeliyle ölçülür. Maddi olmayan duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet yöntemi veya yeniden değerleme yöntemi seçilir. Bir maddi olmayan duran varlığın yeniden değerleme yöntemine göre muhasebeleştirilmesi durumunda, sınıfındaki diğer tüm varlıklar da, aktif bir piyasalarının bulunmaması durumu söz konusu olmadığı sürece, yine aynı yönteme göre muhasebeleştirilir.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI) Şirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, özellikle yazılımlar, beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. UMS 38’e göre, araştırma giderleri oluştuğu anda giderleştirilir. Gelecekteki ürünlerle ilgili ve işletme bünyesinde oluşturulan maddi olmayan duran varlıklar, Şirket’e gelecekte ekonomik fayda sağlamasının mümkün olduğu durumlarda maliyet değerinden aktifleştirilmektedir. Aktifleştirme için gerekli koşullar sağlanamadığında, geliştirme maliyetleri oluştukları dönemde gelir tablosuna gider olarak kaydedilmektedir. Maliyet tutarı geliştirme için yapılan bütün direk maliyetleri ve geliştirme ile ilgili genel giderlerin uygun bir kısmını içermektedir. Geliştirme maliyetleri doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak on yılda, üretimin başlangıcından modelin ve geliştirilen ünitenin parçalarının kullanım ömrü süresince itfa edilir. Finansal Araçlar

Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar

elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal

varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI) Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Finansal yükümlülükler Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda, Şirket’in merkezi varlıkları nakit üreten bağımsız birimlere dağıtılır ya da makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olabileceği nakit üreten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi bir iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI) Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda, varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan indirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali gelir tablosuna kayıt edilir ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal edilen değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir. Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlıklar ve yükümlülükler; yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilânçoda net değerleri ile gösterilir. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit akım tablosu gösterimi amacıyla yapılan nakit ve nakit eşdeğerleri tanımlaması kasadaki nakit varlığı, banka ve diğer finansal kuruluşlardaki mevduatı, diğer para piyasası plasmanlarını ve 3 ay veya daha kısa vadeli geri satış sözleşmeleri çerçevesinde kullandırılan fonları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Sermaye Bkz. Not 15

Borçlar Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari borçlar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir. Borç senetleri ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınır. Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.


Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI) Karşılıklar Bir karşılık; geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması, yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması halinde finansal tablolara yansıtılır: Bu koşulların karşılanmaması durumunda, herhangi bir karşılık finansal tablolara yansıtılmaz. Karşılık olarak muhasebeleştirilen tutar, mevcut bir yükümlülüğü yerine getirmek için bilanço tarihi itibariyle yapılması gereken harcamaya ilişkin, Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahmine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler koşıllu yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini dipnotlarında göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda koşullu varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket’e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun yönteme göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.

Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri, iskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir. Malların satışı Mal satışına ilişkin hasılat, aşağıdaki tüm koşullar yerine geldiğinde finansal tablolara yansıtılır.

- İşletmenin mallarının sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirileri alıcıya devretmiş olması - İşletmenin satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolü veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği şekilde

bir yönetim etkinliğini sürdürmemesi - Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi - İşleme ilişkin ekonomik yararların işletmece elde edilmesinin muhtemel olması - İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi

Hizmet sunumu Hasılat, ancak işleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edilmesi muhtemel olduğunda finansal tablolara yansıtılır. Ancak daha önce muhasebeleştirilmiş olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği konusunda bir belirsizlik ortaya çıkarsa, tahsil edilemeyen veya tahsil edilebilmesi muhtemel olmaktan çıkan tutar başlangıçta kayda alınmış hasılatın düzeltilmesi yerine gider olarak finansal tablolara yansıtılır.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (DEVAMI) İşletme tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra güvenilir tahminlerde bulunabileceği kabul edilir:

- Taraflarca sunulacak ve alınacak hizmetle ilgili olarak her iki tarafın yaptırıma bağlanmış hakları - Hizmet bedeli - Ödeme şekli ve koşulları.

Faiz gelirleri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflanır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in genel borçlanma politikası kapsamında ilgili varlıklara aktifleştirmenin haricinde gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. İlişikteki mali tablolarda, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir. NOT 3 - ÖNEMLİ MUHASEBE TAHMİNLERİ VE HÜKÜMLERİ Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 4 - SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ Sigorta Riski Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar: Şirket yazılan primleri dolayısıyla üstlenilen riskleri yasal mevzuat gereği reasürans anlaşmaları yoluyla reasör şirketlere devretmektedir. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki): Sigorta riskine karşı duyarlılık 2008 yılında yapılan eksedan ve hasar fazlası anlaşmaları ile riskler koruma altına alınmış ve tüm anlaşmalar Sigortacılık Mevzuatı gereği T.C.Hazine Müsteşarlığı’na bildirilmiştir. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket tüm sektörde olduğu gibi hasar/ prim oranı yüksek olan kaza branşında gerekli önlemleri alarak zararlı portföylerden çıkmış ve hasar/ prim oranında ciddi oranda düzelme sağlanmıştır. 2008 yılı ilk altı ayındaki yangın branşındaki prim artışı nedeniyle kümül riskin düşürülmesi için 01.08.2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yangın branşında ek koruma alınmıştır. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması (hasarların gelişim süreci). (Hasarların gelişimi hakkındaki açıklamalar, bunlara ilişkin ödemelerin tutar ve zamanlamalarına ilişkin halen bir belirsizlik olması durumunda, herhangi önemli bir hasarın gerçekleşmiş olduğu en erken döneme kadar geri gidilir, fakat on yıldan daha geriye gitmeye gerek yoktur. Sigortacının, bir yıl içinde normalde sonuçlandıracağı hasar ödemelerinin tutar ve zamanlamaları hakkındaki belirsizlik olması durumunda, ilgili hasarlara ilişkin söz konusu bilgiyi açıklamasına gerek yoktur.) Şirket’in son iki yıllık hasar/prim oranları aşağıda açıklanmıştır.

Yangın Nakliyat Kaza K.Oto Mali Mes. Makina Montaj Ferdi Kaza Sağlık

30.06.2008

Brüt Hasar Prim Oranları 0,17 0,27 0,72 1,36 0,34 0,51 0,57 Net Hasar Prim Oranları -0,33 2,55 3,33 2,74 4,09 0,02 1,14 30.06.2007 Brüt Hasar Prim Oranları 0,13 0,14 0,90 0,50 0,48 0,30 1,07 Net Hasar Prim Oranları 0,17 0,21 0,84 0,33 0,50 0,10 0,90 Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Yoktur.

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir) NOT 4 - SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ (DEVAMI) Finansal Risk Finansal risk faktörleri Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; faiz oranı riski, fonlama riski, kredi riski ve döviz kuru riskidir. Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde üst yönetim tarafından yürütülmektedir. Şirket yönetimi diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit edilip değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruzdur. Şirket söz konusu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir ve bu yönde faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Fonlama riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilmesi, çeşitli finansal kuruluşlardan yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir. Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların YTL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Sermaye risk yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenecek temettü tutarını belirler, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.

BİR

LİK

SİG

OR

TA

AN

ON

İM Ş

İRK

ET

İ 30

HA

ZİR

AN

200

8 T

AR

İHİ

İTİB

AR

İYL

E K

ON

SO

LİD

E O

LM

AY

AN

M

AL

İ T

AB

LO

LA

RA

AİT

DİP

NO

TL

AR

(T

uta

rlar

, aks

i bel

irti

lmed

ikçe

, Yen

i Tü

rk L

iras

ı (“Y

TL

”) o

lara

k b

elir

tilm

işti

r)

21

NO

T 5

- B

ÖL

ÜM

BİL

GİL

ER

İ 30

.06.

2008

:

YA

NG

IN

NA

KL

İYA

T

KA

ZA

K

.OT

O

MA

Lİ

ME

S.

MA

KİN

A M

ON

TA

J F

ER

Dİ

KA

ZA

S

AĞ

LIK

Z

OR

UN

LU

D

EP

RE

M

TA

RIM

G

EN

EL

TO

PL

AM

I.

TE

KN

İK G

EL

İRL

ER

27

.096

.788

1.

856.

444

64.1

82.3

12

30.1

50.8

19

6.74

3.97

5 7.

945.

769

1.87

6.62

0 6.

191.

112

710.

626

146.

754.

465

A)

Alı

nan

Pri

mle

r 13

.043

.452

79

5.03

6 20

.197

.576

9.

524.

817

2.71

2.08

5 3.

066.

328

789.

120

5.25

6.78

3 51

0.06

1 55

.895

.258

B)

Alı

nan

Kom

isyo

nlar

1.

163.

289

102.

778

455.

188

123.

122

495.

717

493.

414

-49.

980

934.

329

200.

564

3.91

8.42

1

E

rtel

enm

iş K

om.G

elir

i -8

56.1

31

-26.

329

-282

.076

-9

2.43

4 -3

05.8

77

-375

.038

-3

09

0 0

-1.9

38.1

93

C)

Öde

nen

Taz

min

atta

Rea

sürö

rler

Pay

ı 35

5.23

3 3.

384

968.

192

744.

306

458.

964

440.

512

295.

465

0 0

3.26

6.05

6

D)

Dev

rede

n T

ekni

k K

arşı

lıkl

ar (

Net

) 4.

832.

934

442.

149

39.4

73.3

70

17.6

66.5

42

1.53

9.83

0 1.

878.

042

382.

789

0 0

66.2

15.6

55

a)

C

ari R

izik

olar

Kar

şılı

ğı

3.59

0.09

1 73

.745

19

.268

.328

8.

700.

896

795.

215

1.63

5.80

3 26

3.18

6 0

0 34

.327

.264

b)

M

uall

ak H

asar

Kar

şılı

ğı

1.24

2.84

3 36

8.40

5 20

.205

.042

8.

965.

646

744.

615

242.

239

119.

602

0 0

31.8

88.3

91

c)

D

iğer

Tek

nik

Kar

şılı

klar

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

E)

Ayr

ılan

Tek

nik

Kar

şılı

klar

da R

eas.

Pay

ı 5.

267.

570

495.

826

3.94

1.69

8 1.

704.

820

1.71

2.63

1 1.

629.

492

362.

679

0 0

15.1

14.7

17

a)

C

ari R

izik

olar

Kar

şılı

ğınd

a R

eas.

Pay

ı 4.

396.

556

116.

316

2.44

5.64

7 52

8.19

4 1.

533.

283

955.

956

331.

893

0 0

10.3

07.8

45

b)

M

uall

ak H

asar

Kar

şılı

ğınd

a R

eas.

Pay

ı 87

1.01

4 37

9.51

0 1.

496.

051

1.17

6.62

6 17

9.34

8 67

3.53

7 30

.786

0

0 4.

806.

872

c)

D

iğer

Tek

nik

Kar

şılı

klar

da R

eas.

Pay

ı 0

0

0

F)

Diğ

er G

elir

ler

43

53

-267

.040

2.

376.

400

1 1

-158

2.

109.

300

G)

Dev

am E

den

Ris

kler

Kar

şılı

ğı D

eğiş

im

0 0

-849

.739

-1

.911

.884

0

0 0

0 0

-2.7

61.6

23

H)

Akt

arıl

an G

elir

ler

3.29

0.39

8 43

.548

54

5.14

3 15

.129

13

0.62

4 81

3.01

9 97

.014

0

0 4.

934.

874

BİR

LİK

SİG

OR

TA

AN

ON

İM Ş

İRK

ET

İ 30

HA

ZİR

AN

200

8 T

AR

İHİ

İTİB

AR

İYL

E K

ON

SO

LİD

E O

LM

AY

AN

M

AL

İ T

AB

LO

LA

RA

AİT

DİP

NO

TL

AR

(T

uta

rlar

, aks

i bel

irti

lmed

ikçe

, Yen

i Tü

rk L

iras

ı (“Y

TL

”) o

lara

k b

elir

tilm

işti

r)

22

NO

T 5

- B

ÖL

ÜM

BİL

GİL

ER

İ(D

EV

AM

I)

30.0

6.20

08:

Y

AN

GIN

N

AK

LİY

AT

K

AZ

A

K.O

TO

MA

Lİ

ME

S.

MA

KİN

A M

ON

TA

J F

ER

Dİ

KA

ZA

S

AĞ

LIK

Z

OR

UN

LU

DE

PR

EM

T

AR

IM

GE

NE

L T

OP

LA

M

II.

TE

KN

İK G

İDE

RL

ER

22

.017

.357

1.

499.

973

59.2

91.3

62

30.9

57.7

71

6.32

9.16

8 5.

766.

566

1.72

3.47

1 5.

645.

319

630.

579

139.

961.

068

A)

Rea

sürö

rler

e V

eril

en P

rim

ler

4.83

0.47

8 54

5.05

1 2.

379.

665

720.

207

2.13

3.72

0 1.

029.

308

346.

471

5.25

6.78

3 51

0.06

1 17

.751

.744

B)

Öde

nen

Kom

isyo

nlar

2.

011.

534

80.8

79

2.50

2.58

7 1.

592.

861

302.

104

573.

663

37.6

38

388.

537

120.

518

7.61

0.32

0

E

rtel

enm

iş K

om. G

ider

i

-1.5

32.6

57

-19.

832

-2.0

76.3

04

-1.2

52.6

83

-209

.370

-4

46.4

12

-20.

623

0 0

-5.5

57.8

80

C)

Öde

nen

Taz

min

atla

r 1.

214.

234

164.

397

21.6

26.7

03

10.4

85.2

64

1.03

3.50

1 69

9.39

3 52

1.12

2 0

0 35

.744

.613

D)

Ayr

ılan

Tek

nik

Kar

şılı

klar

15

.493

.769

72

9.47

8 34

.414

.393

19

.412

.122

3.

069.

212

3.91

0.61

4 74

7.16

1 0

0 77

.776

.748

a)

C

ari R

izik

olar

Kar

şılı

ğı

13.4

13.9

29

183.

271

21.3

88.8

28

9.43

3.37

9 2.

379.

516

2.90

8.51

5 66

6.67

0 0

0 50

.374

.108

b)

M

uall

ak H

asar

Kar

şılı

ğı

1.76

5.13

4 56

4.56

8 14

.576

.746

7.

518.

362

599.

599

903.

252

32.9

80

0 0

25.9

60.6

42

c)

IB

NR

Has

ar K

arşı

lığı

39

.725

11

.166

1.

128.

167

2.64

0.05

9 74

.935

10

0.74

0 47

.510

0

0 4.

042.

302

d)

G

eri

Kaz

anıl

abil

ir T

utar

lar

-17.

901

-29.

527

-2.6

79.3

49

-179

.678

-4

.269

-1

.920

0

0 0

-2.9

12.6

44

e)

D

enge

lem

e K

arşı

lığı

29

2.88

2 0

0 0

19.4

31

28

0 0

31

2.34

1

f)

D

iğer

Tek

nik

Kar

şılı

klar

0

E)

Tek

nik

Diğ

er G

ider

ler

0 0

444.

318

0 0

0 91

.702

0

0 53

6.02

1

F)

Y

önet

im G

ider

leri

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

IV-

FA

AL

İYE

T G

İDE

RL

ER

İ 67

3.41

2 48

.249

2.

911.

244

1.30

4.12

6 16

4.73

8 33

2.46

7 27

8.75

0 38

0.78

4 5.

731

6.09

9.50

1

III.

T

EK

NİK

KA

R/Z

AR

AR

(I-

II)

4.40

6.01

9 30

8.22

2 1.

979.

706

-2.1

11.0

78

250.

069

1.84

6.73

7 -1

25.6

01

165.

008

74.3

15

6.79

3.18

0

BİRLİK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir)

23

NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri: 31.12.2007 Girişler Çıkışlar 30.06.2008 Maliyet Değeri Arsalar 105.000 0 0 105.000 Binalar 1.129.850 0 0 1.129.850 Tesis Makine ve Cihazlar 237.900 0 0 237.900 Taşıtlar 654.017 0 0 654.017 Demirbaşlar 1.107.341 238.122 0 1.345.463 Özel Maliyetler 12.632 2.000 0 14.632 Toplam 3.246.740 240.122 0 3.486.862 B.Amortisman Arsalar 0 0 0 Binalar -190.551 -11.299 -201.850 Tesis Makine ve Cihazlar -223.913 -2.137 -226.051 Taşıtlar -587.438 -8.630 -596.068 Demirbaşlar -650.669 -83.238 -733.907 Özel Maliyetler -2.796 -1.430 -4.226 Toplam -1.655.367 -106.733 -1.762.101

Net Defter Değeri 1.591.373 1.724.761 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları :

01.01.- 30.06.2008

01.01.- 30.06.2007

Amortisman giderleri -106.733 -72.421 İtfa ve tükenme payları -49.322 -61.188 Toplam -156.055 -133.609

Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Yoktur. (01.01.2007-30.06..2007 ve 01.04.2007- 30.06.2007: Yoktur) Cari dönemde duran varlık hareketleri : 30.06.2008 31.12.2007 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 240.122 484.473 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 0 23.316 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - - - Varlık maliyetlerinde (+) : - - - Birikmiş amortismanlarda (-) : - - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi :

- -

Duran varlıkların toplam sigorta tutarı :

Cinsi Sigorta Nevi 30.06.2008 31.12.2007 Gayrimenkuller Yangın-Hırsızlık-Diğer 1.897.890 1.021.900 Taşıt Araçları Kasko 499.100 420.972 Demirbaşlar - Diğer Yangın-Hırsızlık Vb. 600.000 2.498.360 Toplam: 2.996.990 2.996.990


24

NOT 7 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 8 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri: 31.12.2007 Girişler Çıkışlar 30.06.2008 Maliyet Değeri

Diğer Gayrimaddi Duran Varlıklar 534.563 12.048 0 546.611

Toplam 534.563 12.048 0 546.611 B.Amortisman

Diğer Gayrimaddi Duran Varlıklar -374.787 -49.322 0 -424.108

Toplam -374.787 -49.322 0 -424.108

Net Defter Değeri 159.776 122.503 İşletme Birleşmeleri :

Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 9 - İŞTİRAKLERDEKİ YATIRIMLAR

30.06.2008 31.12.2007

İştirakler İştirak

Oranı (%) İştirak Tutarı

İştirak Oranı (%)

İştirak Tutarı

Birlik Hayat Sig.A.Ş 0,05 547.925 0,05 547.925 Halk Yatırım A.Ş. (*) 0,0002 5.036 0,0002 5.036 Toplam 552.961 552.961

NOT 10 - REASÜRANS VARLIKLARI Alacaklar: 30.06.2008 31.12.2007Reasürans Şirketlerinden Alacaklar 0 2.920 Toplam 0 2.920 Borçlar: 30.06.2008 31.12.2007 Reasürans Şirketlerine Borçlar 3.108.848 1.847.932 Toplam 3.108.848 1.847.932


25

NOT 10 - REASÜRANS VARLIKLARI (DEVAMI) Gelirler:

01.01.-

30.06.200801.01.-

30.06.2007Alınan Komisyonlar 1.980.228 2.154.579Ödenen Tazminatlar Reesürör Hissesi 3.266.056 4.095.910Toplam 5.246.284 6.250.489 Giderler:

01.01.-

30.06.200801.01.-

30.06.2007Reesürörlere Devreden Primler 17.751.744 8.210.504Toplam 17.751.744 8.210.504 NOT 11 - FİNANSAL VARLIKLAR Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları:

30.06.2008 31.12.2007

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar:

Hisse Senetleri 11.395 11.397

Toplam 11.395 11.397

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:

Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 0 0

Toplam 0 0

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:

Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 46.170.954 42.211.445

Toplam 46.170.954 42.211.445

Genel Toplam 46.182.349 42.222.842

Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)


26

NOT 11 - FİNANSAL VARLIKLAR (DEVAMI) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların Maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:

30.06.2008 31.12.2007 Menkul Kıymetler Maliyet Değeri Borsa Rayici Maliyet Değeri Borsa Rayici Kamu Kesimi DT- HB 41.567.233 46.170.954 37.661.173 42.211.445 Ters Repo 0 0 0 0 Hisse Senetleri (*) 11.395 11.395 11.397 11.397

Toplam: 41.578.628 46.182.349 37.672.570 42.222.842

(*) Hisse senetleri kayıtlarda maliyet değeri (enflasyon düzeltmeleri dahil) ile gösterilmiştir. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar:

Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:

Yıl Değer Artışları 2005 566.585 2006 907480 2007 4.550.272

NOT 12 - BORÇLAR VE ALACAKLAR Kısa Vadeli Alacaklar: 30.06.2008 31.12.2007 Esas Faaliyetlerden Alacaklar 34.232.842 35.896.550 İlişkili Taraflardan Alacaklar 54.603 60.021 Diğer Çeşitli Alacaklar 1.387.936 2.147.614 Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 5.789.704 259.863 Diğer Cari Varlıklar 800.357 831.841 Toplam 42.265.442 39.195.889

Uzun Vadeli Alacaklar: 30.06.2008 31.12.2007 Esas Faaliyetlerden Alacaklar 0 0 İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0 Diğer Çeşitli Alacaklar 1.672 1.672 Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 5.790 2.425 Diğer Cari Olmayan Varlıklar 65.527 58.457 Toplam 72.989 62.554


27

NOT 12 - BORÇLAR VE ALACAKLAR (DEVAMI) Kısa Vadeli Borçlar: 30.06.2008 31.12.2007 Finansal Borçlar 0 0 Esas Faaliyetlerden Borçlar 3.108.848 1.843.183 İlişkili Taraflara Borçlar 47.476 67.494 Diğer Borçlar 1.522.683 1.584.615 Sigortacılık Teknik Karşılıkları 65.111.315 66.215.655 Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 998.382 1.453.456 Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 0 0 Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1.940.178 10.539 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 0 Toplam 72.728.882 71.174.943

Uzun Vadeli Borçlar: 30.06.2008 31.12.2007 Finansal Borçlar 0 0 Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0 İlişkili Taraflara Borçlar 0 0 Diğer Borçlar 0 0 Sigortacılık Teknik Karşılıkları 312.340 0 Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 0 0 Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 771.856 741.024 Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 Toplam 1.084.196 741.024

İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi :

Açıklama

30.06.2008 31.12.2007 Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar

Ticari (*) Ticari Olmayan

Ticari Ticari

Olmayan Ticari (*)

Ticari Olmayan

Ticari Ticari

Olmayan Halk Bankası A.Ş. 10.058.604

- - - 12.611.929 - - -

Halk Leasing A.Ş. 75.864 - - -

335.491 - - -

Birlik Hayat A.Ş. 28.830 - - -

6.514 - - -

Halk Yatırım A.Ş. 7.098 - - -

0 - - -

Toplam: 10.170.396 - - - 12.953.934 - - -

(*)- Ortaklardan alacaklar ticari ilişkiden doğmaktadır. T. Halk Bankası’nın bütün şubeleri şirket acentesi olup şirket adına sigorta poliçesi düzenlemekte bu nedenle alacak ilişkisi doğmaktadır.


28

NOT 12 - BORÇLAR VE ALACAKLAR (DEVAMI) Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: İpotek ve / veya Teminat Türü 30.06.2008 31.12.2007 Teminat Mektubu 2.881.325 2.106.025 İpotek Senetleri 15.892.170 16.277.170 Hazine Bonosu ve Devlet Tahvili 76.357 76.357 Diğer Kefaletler 466.350 416.350 İlişkili Taraflardan Alınan Temnatlar 60.518 36.100 Toplam: 19.376.720 18.912.002

Acentelerden ve sigortalılardan alınan çek ve senetler tahsil edildikleri tarihe kadar muhasebeleştirilmemektedir, bu çek ve senetler nazım hesaplarda izlenmektedir. Bu şekilde izlenen vadesi gelmemiş çek ve senetler toplamı 30.06.2008 tarihi itibariyle 4.153.897.-YTL’dir. (31.12.2007: 4.754.933.-YTL) Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları.:

30.06.2008 31.12.2007 Hesap

Adı Döviz Cinsi

Döviz Tutarı Kur

YTL Karşılığı Döviz Tutarı Kur

YTL Karşılığı

Bankalar USD 1.998.141,86 1,2186 2.434.936 1.318.340,77 1,1647 1.535.472

EUR 476.157,91 1,9248 916.509 11.229,49 1,7102 19.205

Toplam 3.351.444 1.554.677 NOT 13 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 14 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.06.2008 31.12.2007 Kasa 13.535 167.585 Alınan Çekler 0 0 Bankalar 13.973.324 17.150.099 Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 0 0 Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 0 0 Toplam 13.986.859 17.317.684

Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Cari dönemde şirketin bankalardaki bloke mevduat toplamı 4.519.181.-YTL olup, söz konusu tutar Genel müdürlük ve bölge müdürlüklerine ait kredi kartı sliplerine ilişkin hesapların 30–39 gün aralığında değişen komisyonsuz kullanımı nedeniyle blokeli hesaplardan oluşmaktadır. (31.12.2007: 4.888.786.-YTL)


29

NOT 15 - SERMAYE

30.06.2008 31.12.2007

Adı Soyadı – Unvanı Pay Oranı

(%) Pay

Tutarı Pay Oranı

(%) Pay

Tutarı T. Halk Bankası A.Ş. 82,26 20.160.484 82,26 20.160.484 Diğer 17,74 4.348.993 17,74 4.348.993 Toplam: 100,00 24.509.477 100,00 24.509.477 Ödenmemiş Sermaye (-) 0 0 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 3.000 3.000 Ödenmiş Sermaye 24.512.477 24.512.477

Kar Yedekleri: 30.06.2008 31.12.2007 Yasal Yedekler 789.026 789.026 Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler 605.046 605.046 Özel Fonlar (Yedekler) 313.492 313.492 Finansal Varlıkların Değerlemesi -358.255 398.700 Diğer Kar Yedekleri 7.025.538 7.025.538 Toplam 8.374.846 9.131.801

Geçmiş Yıllar Karları / Zararları (-): 30.06.2008 31.12.2007 Geçmiş Yıllar Karları 0 0 Geçmiş Yıllar Zararları -4.377.938 -7.336.195 Toplam -4.377.938 -7.336.195

Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : Şirket’in kayıtlı sermaye tutar 60.000.000.-YTL’dir. (31.12.2007: 60.000.000.-YTL) Çıkarılan ve tamamı ödenen ve çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senetlerinin sayısı ile ilgili açıklama: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Bir hisse senedinin nominal değeri veya hisse senetlerinin nominal değerinin olmadığı ile ilgili açıklama: Şirket sermayesi 24.509.477.-YTL olup, hisseler beheri 1 Ykr’dan 2.450.947.700 adet hisseden oluşmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaştırılması ile ilgili açıklama: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)


30

NOT 15 – SERMAYE(DEVAMI) Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye sınıfıyla ilgili haklar, imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) ile ilgili açıklama: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Şirket tarafından veya iştirakleri veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan kuruluşun kendi hisse senetleri ile ilgili açıklama: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te bulundurulan hisse senetleri, vadeleri ve tutarları ile ilgili açıklama: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) NOT 16 - DİĞER KARŞILIKLAR VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ Doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı: 30.06.2008 31.12.2007 Yeniden Değerleme Yöntemiyle Değerlenen Maddi Duran Varlıklar 313.491 313.492 Yabancı Para Çevirim Farkları 0 0 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Değerlemesi -358.255 398.700 Bileşik finansal araçların ilk muhasebeleştirilmelerinde özkaynak kısmı olarak belirlenen tutarlar

0 0

Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar 0 0 Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi

0 0

Toplam -44.764 712.192 NOT 17 - SİGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERİ VE REASÜRANS VARLIKLARI Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:

30.06.2008 31.12.2007 Branş

Tesis Edilmesi Gereken Teminat

Tesis Edilmiş Teminat

Tesis Edilmesi Gereken Teminat

Tesis Edilmiş Teminat

Hayat 0 0 0 0 Hayat Dışı 9.401.970 26.018.102 8.892.615 23.646.635 Toplam 9.401.970 26.018.102 8.892.615 23.646.635

Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)


31

NOT 17 - SİGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERİ VE REASÜRANS VARLIKLARI (DEVAMI) Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:

Branş 30.06.2008 31.12.2007 Yangın 20.248.821.713 21.260.507.909 Nakliyat 1.376.290.146 1.238.320.037 Kaza 43.850.439.315 42.313.000.224 Trafik 28.470.908.953 29.302.772.886 Ferdi Kaza 2.161.374.629 2.478.802.325 Makine 2.828.538.457 1.655.752.075 Sağlık 426.247.328 1.845.897.501 Toplam: 99.362.620.541 100.095.052.957

Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Portföydeki katılım belegeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ce portföy tutarları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)


32

NOT 17 - SİGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERİ VE REASÜRANS VARLIKLARI (DEVAMI) Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)

Sigortacılık Teknik Karşılıkları: 30.06.2008 31.12.2007 Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 40.066.264 34.327.264 Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.761.623 0 Hayat Matematik Karşılığı - Net 0 0 Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 22.283.428 31.888.391 İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 0 0 Diğer Teknik Karşılıklar – Net (*) 7.337.878 7.025.538 Toplam 65.423.655 66.215.655

(*) - 7.025.538.-YTL’lik Deprem hasar karşılığı özkaynaklarda bulunmaktadır. Cari Dönemde Gelir Tablosunda Yer Alan ve Sigortacılık Teknik Karşılıklarına İlişkin Gelirler:

01.01.- 30.06.2008

01.01.- 30.06.2007

Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 34.327.264 37.140.149 Devreden Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0 0 Devreden Hayat Matematik Karşılığı - Net 0 0 Devreden Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 31.888.391 23.600.865 Devreden İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0 Devreden Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 0 0 Devreden Diğer Teknik Karşılıklar – Net 7.025.538 6.973.286 Toplam 66.215.655 67.714.300

Cari Dönemde Gelir Tablosunda Yer Alan ve Sigortacılık Teknik Karşılıklarına İlişkin Giderler:

01.01.- 30.06.2008

01.01.- 30.06.2007

Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 40.066.264 43.264.524 Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.761.623 0 Hayat Matematik Karşılığı - Net 0 0 Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 22.283.428 23.529.341 İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 0 0 Diğer Teknik Karşılıklar – Net 7.337.878 7.169.965 Toplam 65.423.655 73.963.831

NOT 18- YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)


33

NOT 19 - TİCARİ VE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞ GELİRLER Sigortacılık Faaliyetinden Borçlar: 30.06.2008 31.12.2007 Reasürans Şirketlerine Borçlar 3.108.848 1.847.932 Toplam 3.108.848 1.847.932

Diğer Borçlar 30.06.2008 31.12.2007 Alınan Depozito ve Teminatlar 66.901 0 Diğer Çeşitli Borçlar 1.455.782 1.584.615 Toplam 1.522.683 1.584.615

Ertelenmiş Gelirler 30.06.2008 31.12.2007 Gelecek Aylara Ait Gelirler 1.938.193 0 Toplam 1.938.193 0

NOT 20 - BORÇLAR Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli krediler ve bunların alınma gerekçeleri:

Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) NOT 21 - ERTELENMİŞ GELİR VERGİSİ 30.06.2008 31.12.2007

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (88.844) (89.747) Ertelenmiş vergi alacakları 154.371 148.205 Net, Ertelenmiş vergi alacakları 65.527 58.457

30.06.2008 31.12.2007 Toplam

Geçici Farklar

Ertelenen Vergi Varlığı

/ Yükümlülüğü

Toplam Geçici Farklar

Ertelenen Vergi Varlığı

/ Yükümlülüğü

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri

Maddi Duran Varlık Geçici Farklar (444.220) (88.844) (448.737) (89.747) Brüt ertelenmiş vergi yükümlülükleri (444.220) (88.844) (186.363) (89.747) Ertelenmiş vergi alacakları Kıdem Tazminatı Karşılıkları 771.856 154.371 741.024 148.205

Brüt ertelenmiş vergi alacakları 771.856 154.371 961.465 148.205

Net, Ertelenmiş vergi alacakları 327.635 65.527 775.102 58.457 30.06.2008 31.12.2007

Dönem Başı Değeri 58.457 155.020 Dönem Sonu Değeri 65.527 58.457 Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri 7.070 -96.563


34

NOT 22 - EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ 30.06.2008 31.12.2007 Kıdem Tazminat Karşılığı 771.856 741.024 Toplam 771.856 741.024

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu: 30.06.2008 31.12.2007 Dönem Başı Değeri 741.024 961.465 Ödemeler -62.143 -220.441 Karşılık Gideri 92.976 0 Dönem Sonu Değeri 771.856 741.024

NOT 23 - DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI 30.06.2008 31.12.2007 Ödenecek Vergi Ve Fonlar 894.351 1.372.512 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 104.031 80.944 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0 0

Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 0 0 Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 283.145 960.165 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) -283.145 -960.165 Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 0 0 Toplam 998.382 1.453.456

NOT 24 - NET SİGORTA PRİM GELİRİ

01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Hayat Dışı: Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 38.143.514 49.971.213 Brüt Yazılan Primler (+) 55.895.258 59.640.352

Reasüröre Devredilen Primler (-) -17.751.744 -9.669.139

Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

-5.738.999 -6.124.375

Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) -16.046.844 -10.789.108

Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10.307.845 4.664.733

Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

-2.761.623 0

Devam Eden Riskler Karşılığı (-) -2.761.623 0

Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0

Toplam 29.642.892 43.846.838 NOT 25 - AİDAT (ÜCRET) GELİRLERİ Yoktur.(01.01.2007-30.06.2007: Yoktur)


35

NOT 26 - YATIRIM GELİRLERİ

01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2.999.190 2.774.348 Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 0 0 Finansal Yatırımların Değerlemesi 810.403 1.681.910 Kambiyo Kârları 455.192 8.479 İştiraklerden Gelirler 670.089 262.088 Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 0 0 Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 0 25.938 Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0 0 Diğer Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 0 0 Hayat Teknik Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 0 0 Toplam 4.934.874 4.752.763

NOT 27 - FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara ilişkin gelirler aşağıda açıklanmıştır.

01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Finansal Yatırım Gelirleri Devlet Tahvili 2.131.633 2.571.016 Toplam 2.131.633 2.571.016 Finansal Yatırımların Değerlemesi Devlet Tahvili 810.404 1.681.910 Toplam 810.404 1.681.910

NOT 28 - GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR VEYA ZARARA YANSITILAN AKTİFLER Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Yoktur. (01.01.2007-30.06.2007: Yoktur.) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller : Yoktur. (01.01.2007-30.06.2007: Yoktur.) NOT 29 - SİGORTA HAK VE TALEPLERİ Hazine Müsteşarlığı 28.10.2007 tarih ve 26684 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta Sözleşmelerinde Bilgilendirmeye İlişkin Yönetmelik ” ile

“Belli bir sigorta ilişkisine girmek isteyen kişilerin, gerek sözleşmenin müzakeresi gerekse kurulması sırasında sözleşmenin konusu, teminatları ve diğer özellikleri hakkında oluşabilecek bilgi eksikliklerinin giderilmesi ile sözleşmenin devamı sırasında ortaya çıkabilecek ve sözleşmenin işleyişi ile ilgili olarak sigorta ettireni, sigortalı veya lehdarı etkileyebilecek nitelikteki değişiklik ve gelişmelerden ilgililerin haberdar edilebilmesini teminen sigortacı tarafından yerine getirilmesi gereken görev ve yükümlülükler”

hakkında düzenleme yapmıştır. Şirket üretmiş olduğu poliçelere ek olarak söz konusu yönetmeliğe uygun olarak hazırlanmış bilgilendirme formunu vermektedir.


36

NOT 30 - YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Cari dönemde ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır. (31.12.2007: Yoktur.) İlk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıklar veya finansal borçlar ile TMS 39 uyarınca alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan finansal varlık veya finansal borçlar ayrı ayrı gösterilmek suretiyle, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık veya finansal borçlar: Yoktur. (01.01.2007-30.06.2007: Yoktur.) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal varlıklar veya finansal borçlara ilişkin toplam faiz geliri ve toplam faiz gideri (etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan): Yoktur. (01.01.2007-30.06.2007: Yoktur.) NOT 31 - ZARURİ DİĞER GİDERLER

01.01.-

30.06.200801.01.-

30.06.2007a) Üretim Komisyonu Giderleri (-) -2.052.440 -8.552.969

b) Personele ilişkin Giderler (-) -2.893.241 -2.428.011 c) Yönetim Giderleri (-) -137.874 -125.410 d) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 0

e) Pazarlama ve Satış Giderleri (-) -879.319 -475.316 f) Dışardan Sağ.Fayda ve Hizmet Giderleri (-) -1.026.537 -775.042 g) Reasürans Komisyonları (-) 1.980.228 2.405.986

h) Diğer Faaliyet Giderleri (-) -1.698.768 -3.619.248

Toplam -6.707.951 -13.570.010 NOT 32 - GİDER ÇEŞİTLERİ Giderlerin fonksiyon esasına göre sınıflanması durumunda, amortisman ve itfa giderlerini ve sosyal yardım giderlerini içeren giderlerin nitelikleriyle ilgili ek bilgi:

01.01.-

30.06.200801.01.-

30.06.2007

Amortisman Giderleri -106.733 -72.421

İtfa Payları Giderleri -49.322 -61.188

Kıdem Tazminat Karşılığı Giderleri -92.976 0

Toplam -249.031 -133.609 NOT 33 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA GİDERLERİ Cari dönemde ayrılan ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen kıdem tazminatı gideri 92.976-YTL’dir. (bkz. Not: 20)


37

NOT 34 - FİNANSAL MALİYETLER Dönemin tüm finansman giderleri:

01.01.-

30.06.200801.01.-

30.06.2007

Üretim maliyetine verilenler 0 0

Sabit varlıkların maliyetine verilenler 0 0

Doğrudan gider yazılanlar 0 0

Toplam 0 0

Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı ( Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir. ) : Yoktur. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) :

Satışlar 01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Halkbank A.Ş. 878.293 11.296.108 Halk Leasıng A.Ş. 216.970 150.431 Birlik Hayat A.Ş. 36.165 26.259 Halk Yatırım A.Ş. 15.872 11.728 Toplam: 1.147.300 11.484.526

Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) :

01.01.- 30.06.2008

01.01.- 30.06.2007

Halk Emlak İşletme Ticaret A.Ş.’ye ödenen kira 234.667 222.178 Halk Bankası A.Ş. ’ye ödenen kira 81.323 63.900 Toplam 315.990 286.078

NOT 35 - GELİR VERGİLERİ Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2008 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2007: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2008 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2007: 20 %).


38

NOT 35 - GELİR VERGİLERİ (DEVAMI) Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1– 25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirket yetersiz kardan dolayı yatırım indirimi kullanamazsa, yararlanamadığı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Bununla birlikte, taşınan yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlardan indirilebilir. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir. Şirketlerin 2006, 2007 ve 2008 yıllarının kurumlar vergisi hesabında, taşınan yatırım indirimini vergilendirilebilir kazançlarından düştükleri takdirde uygulayacakları kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Taşınan yatırım indiriminden faydalanılmaması durumunda ise kurumlar vergisi oranı %20 olarak dikkate alınacak ve faydalanılmayan yatırım indirimi hakkı ortadan kalkacaktır. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları: Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005, 2006, 2007 ve 2008 yılında Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için Şirket’in 2005, 2006, 2007 ve 2008 tarihli yasal mali tablolarına enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Dönem Karı Vergi Borcu 30.06.2008 31.12.2007 Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 205.643 960.165 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) -205.643 -960.165 Toplam 0 0


39

NOT 35 - GELİR VERGİLERİ (DEVAMI) Cari dönem vergi giderleri aşağıda açıklanmıştır.

01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Ticari Kar 2.877.057 2.289.750

İlaveler (+) 4.721.134 5.590.569

İndirimler (-) 6.569.976 479.463

Vergi Matrahı 1.028.214 7.400.855

Cari Dönem Vergi Gideri 205.643 1.480.171 NOT 36 - NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ

01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Kambiyo Karları 455.192 8.479 Kambiyo Zararları (-) -286.661 -139.493 Toplam 168.531 -131.014

NOT 37 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmıştır.

01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Net Dönem Karı-Zararı 2.593.911 837.634 Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi 2.450.947.700 2.450.947.700 Hisse Başına Kazanç 0,00106 0,00034

NOT 38 - HİSSE BAŞI KAR PAYI Dönem içinde dağıtılmak üzere tahakkuk eden temettü tutarı ve hisse başına düşen tutar: Yoktur. Finansal tabloların yayınlanmak için onaylanmasından önce önerilen veya açıklanan ancak dönem içinde ortaklara dağıtılmayacak olan temettülerin tutarı ve hisse başına tutar: Yoktur. NOT 39 - FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT

01.01.-

30.06.2008 01.01.-

30.06.2007 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit -2.956.958 2.730.000 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit -542.398 -6.889.212 Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit 0 4.769.477 Kur Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerlerine Olan Etkisi 168.531 -131.014 Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış -3.330.825 479.251

NOT 40 - HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİL Yoktur (31.12.2007: Yoktur.)


40

NOT 41 - PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ Yoktur (31.12.2007: Yoktur.) NOT 42 - RİSKLER Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar:

Şirket aleyhine hasar kapsamında açılan 111 adet dava ve icra takibi dosyalarının poliçe teminat toplamı 6.521.587.-YTL, dava değeri toplamı 2.318.931,62.-YTL, ayrılan muallak hasar karşılığı 2.318.931,62.-YTL’dir. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklardan kaynaklanan idari ve kanuni takipteki alacakların toplam tutarı 10.551.803.-YTL (teminatlar düşülmemiştir) olup, söz konusu alacakların -7.653.023.-YTL’si için karşılık ayrılmıştır. 31.12.2007: Şirket aleyhine hasar kapsamında açılan 299 adet dava ve 3 adet icra takibi dosyalarının poliçe teminat toplamı 13.392.919.-YTL, dava değeri toplamı 4.527.029.-YTL, ayrılan muallak hasar karşılığı 1.740.860.-YTL’dir. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklardan kaynaklanan idari ve kanuni takipteki alacakların toplam tutarı 6.953.567.-YTL (teminatlar düşülmemiştir) olup, söz konusu alacakların 4.303.092.-YTL’si için karşılık ayrılmıştır. NOT 43 -TAAHHÜTLER Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları : 30.06.2008: Men.Kıy. Kodu Verildiği Yer Veriliş Nedeni Maliyet Değeri Nominal Değeri TRT160708T15 Hazine Müsteşarlığı Teminat 3.214.467 4.669.550 TRT130808T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 4.999.999 6.703.543 TRT261108T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 2.000.000 2.650.832 TRT130808T17 TARSİM Teminat 1.000.000 1.398.777 TRT020708T11 Hazine Müsteşarlığı Teminat 6.640.123 6.632.296 TRT170210T15 Halk Bankası Sultanhamam Şb. Tem.Mek.Blk. 3.715.539 3.604.415 TRT170210T15 Halk Bankası Sultanhamam Şb. Tem.Mek.Blk. 1.367.774 1.325.439 TRT180810T18 Hazine Müsteşarlığı Teminat 5.708.663 5.511.782 TOPLAM 28.646.564 32.496.634

31.12.2007 :

Men.Kıy. Kodu Verildiği Yer Veriliş Nedeni Maliyet Değeri Nominal Değeri

TRT160708T15 Hazine Müsteşarlığı Teminat 3.214.467 4.669.550 TRT130808T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 3.000.000 4.182.175 TRT261108T17 Hazine Müsteşarlığı Teminat 2.000.000 2.650.832 TRT130808T17 TARSİM Teminat 2.000.000 2.521.368 TRT020708T11 Hazine Müsteşarlığı Teminat 6.654.845 6.632.296 TRT170210T15 Halk Bankası Sultanhamam Şb. Tem.Mek.Blk. 3.737.605 3.604.415 TRT170210T15 Halk Bankası Sultanhamam Şb. Tem.Mek.Blk. 1.376.196 1.325.439 TRT180810T18 Hazine Müsteşarlığı Teminat 5.738.438 5.511.782 TOPLAM 27.721.549 31.097.857


41

NOT 43 –TAAHHÜTLER (DEVAMI) Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Pasifte yer almayan taahhütler 30.06.2008 31.12.2007 Şirketçe Taahhüt Edilen Sigorta Teminatı 99.362.620.541 100.095.052.957 Şirketçe Gösterilen Kanuni Teminat 29.747.306 17.813.628 Şirketçe Verilen Teminat Mektubu 2.215.593 2.354.156 Toplam: 99.394.583.440 100.115.220.740

Maddi duran varlıkları edinmek için yapılan sözleşmeye bağlanmış taahhütler:

Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)

Maddi olmayan duran varlıkların elde edilmeleri karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin tutarı:

Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Faaliyet kiralaması karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin tutarı:

Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) NOT 44 -İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) NOT 45 -İLİŞKİLİ TARAFLA İŞLEM Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları:

Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler eve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son Finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu Finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:

30.06.2008 31.12.2007

İştirakler İştirak

Oranı (%) İştirak Tutarı

Dönem Kar / Zararı

İştirak Oranı (%)

İştirak Tutarı

Dönem Kar / Zararı

Birlik Hayat Sig.A.Ş 0,05 547.925 11.367.845 0,05 547.925 18.570.067 Halk Yatırım A.Ş. (*) 0,0002 5.036 - 0,0002 5.036 -

İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur. (31.12.2007: Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den 530.-YTL tutarında bedelsiz hisse alınmıştır.) Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)


42

NOT 46 -BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.) NOT 47 -DİĞER Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30.06.2008 31.12.2007

Bilanço / Diğer Alacaklar (Cari) 1.387.936 2.147.614

Verilen Depozito ve Teminatlar 98 0

Diğer Çeşitli Alacaklar (DASK Alacakları) 1.387.838 2.147.614

Bilanço / İlişkili Taraflardan Alacaklar 54.603 60.021

Barter Alacakları 54.603 60.021

Bilanço / Diğer Cari Varlıklar 722.855 831.841

Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 633.419 821.011

İş Avansları 82.957 10.830

Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 6.479 0

Bilanço / Diğer Alacaklar (U.V.) 1.672 1.672

Verilen Depozito ve Teminatlar 1.672 1.672

Bilanço / Diğer Cari Olmayan Varlıklar 65.527 58.457

Ertelenmiş Vergi Varlıkları 65.527 58.457

Bilanço / Diğer Borçlar 1.522.683 1.584.615

Alınan Depozito Ve Teminatlar 66.901 0

Diğer Çeşitli Borçlar 1.455.782 1.584.615

Bilanço / Sigortacılık Teknik Karşılıkları 312.340 0

Diğer Teknik Karşılıklar – Net (Dengeleme Karşılığı) 312.340 0

Bilanço / Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 771.856 741.024

Kıdem Tazminatı Karşılığı 771.856 741.024

Bilanço / Diğer Kar Yedekleri 7.025.538 7.025.538

Deprem Hasar Karşılığı 7.025.538 7.025.538

Gelir Tablosu / Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) -3.473.407 -3.892.475 Karşılıklar Hesabı (+/-) -3.400.930 -3.443.524 Reeskont Hesabı (+/-) -36.642 63.699 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7.070 -96.563 Diğer Gelir ve Karlar 0 4.086 Diğer Gider ve Zararlar (-) -42.905 -44.143 Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 0 -376.030

“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)


43

NOT 47 -DİĞER (DEVAMI) Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar:

30.06.2008 31.12.2007 Rücu Alacak Tutarı 1.216.705 1.488.445 Toplam: 1.216.705 1.488.445

Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur. Diğer Hususlar: 09.08.2007 Tarih ve 241 karar sayılı Yönetim Kurulu Toplantısında; Acenteler Müdürlüğü’nün

“2000 yılı ve sonrası dönemde Halkbank A.Ş. şubeleri kaynaklı olarak üretilmiş olan poliçelerin tahsil edilmemiş / edilememiş 385.902.-YTL sigorta prim alacaklarının tahsil kabiliyetinin olmaması sebebiyle terkin edilmesi”

08.08.2007 tarih ve 41 sayılı önergesi oybirliği ile aynen kabul edilmiştir.

I

AYRINTILI SOLO BİLANÇO

VARLIKLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş

I- Cari Varlıklar

Dip Not

Cari Dönem

(30.06.2008)

Geçmiş Dönem

(31.12.2007) A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 13.986.859 17.317.684 1- Kasa 14 13.535 167.585

2- Alınan Çekler 0 0

3- Bankalar 14 13.973.324 17.150.099

4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 0 0

5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 0 0

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 46.182.349 42.222.842 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 46.182.349 42.222.842

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 11 0 0

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 0 0

4- Krediler 0 0

5- Krediler Karşılığı (-) 0 0

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 0 0

7- Şirket Hissesi 0 0

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 34.232.842 35.896.550 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 33.150.329 35.033.512

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 -1.819.113 -1.798.946

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 0 0

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 2.846 11.509

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 0 0

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0 0

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10.551.803 6.953.567

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) -7.653.023 -4.303.092

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 54.603 60.021 1- Ortaklardan Alacaklar 0 0

2- İştiraklerden Alacaklar 0 0

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0 0

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0 0

5- Personelden Alacaklar 0 0

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 54.603 60.021

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0 0

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0 0

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

E- Diğer Alacaklar 1.387.936 2.147.614 1- Finansal Kiralama Alacakları 0 0

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0 0

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 98 0

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 1.387.838 2.147.614

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0 0

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0 0

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 5.789.704 259.863 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 5.756.085 189.602

2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 0 0

3- Gelir Tahakkukları 33.619 70.261

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0 0

G- Diğer Cari Varlıklar 800.357 831.841 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 0 0

2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 710.921 821.011

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 0 0

4- İş Avansları 82.957 10.830

5- Personele Verilen Avanslar 0 0

6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 0 0

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 6.479 0

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 0 0

I- Cari Varlıklar Toplamı 102.434.650 98.736.416

II

VARLIKLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş

II- Cari Olmayan Varlıklar

Dip Not

Cari Dönem

(30.06.2008)

Geçmiş Dönem

(31.12.2007) A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 0 0 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 0 0 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 0 0 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 0 0 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 0 0 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 0 0 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0 0 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 0 0 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0 1- Ortaklardan Alacaklar 0 0 2- İştiraklerden Alacaklar 0 0 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0 0 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0 0 5- Personelden Alacaklar 0 0 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0 0 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0 0 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C- Diğer Alacaklar 1.672 1.672 1- Finansal Kiralama Alacakları 0 0 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0 0 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 1.672 1.672 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 0 0 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0 0 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0 0 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 D- Finansal Varlıklar 9 632.188 632.188 1- Bağlı Menkul Kıymetler 632.188 632.188 2- İştirakler 0 0 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 4- Bağlı Ortaklıklar 0 0 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 0 0 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 0 0 9- Diğer Finansal Varlıklar 0 0 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0 E- Maddi Varlıklar 1.731.546 1.591.372 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1.234.850 105.000 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 0 1.129.850 4- Makine Ve Teçhizatlar 237.899 237.900 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6 1.345.463 1.107.341 6- Motorlu Taşıtlar 6 654.017 654.017 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 21.418 12.632 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 0 0 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 -1.762.101 -1.655.367 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 0 0 F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 122.503 159.776 1- Haklar 0 0 2- Şerefiye 0 0 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 0 0 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 0 0 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 546.611 534.563 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 -424.108 -374.787 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 0 0 G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 5.790 2.425 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 5.790 2.425 2- Gelir Tahakkukları 0 0 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0 0 H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 65.527 58.457 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 0 0 2- Döviz Hesapları 0 0 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 0 0 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 0 0 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 65.527 58.457 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 0 0 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 0 0 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) 0 0

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 2.559.226 2.445.891 Varlıklar Toplamı (I + II) 104.993.876 101.182.307

III

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

Dip Not

Cari Dönem

(30.06.2008)

Geçmiş Dönem

(31.12.2007) A- Finansal Borçlar 0 0

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0 0

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 0 0

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 0 0

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 0 0

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 0 0

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 0 0

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 0 0

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 3.108.848 1.843.183

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 12 3.108.848 1.843.183

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 10 0 0

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 0 0

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0 0

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) 0 0

C-İlişkili Taraflara Borçlar 47.476 67.494

1- Ortaklara Borçlar 11.574 67.494

2- İştiraklere Borçlar 0 0

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0 0

5- Personele Borçlar 35.902 0

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0 0

D- Diğer Borçlar 1.522.683 1.584.615

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 66.901 0

2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 1.455.782 1.584.615

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 0 0

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 65.111.315 66.215.655

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 40.066.264 34.327.264

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.761.623 0

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 17 0 0

4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 17 22.283.428 31.888.391

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 17 0 0

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 0 0

F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 998.382 1.453.456

1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 23 894.351 1.372.512

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 23 104.031 80.944

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0 0

4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 0 0

5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 23 205.643 960.165

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 23 -205.643 -960.165

7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 0 0

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 0 0

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 0 0

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0 0

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 0 0

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1.940.178 10.539

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 19 1.938.193 0

2- Gider Tahakkukları 1.985 10.539

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 0

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 0 0

2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 0 0

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 0

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 72.728.882 71.174.943

IV

YÜKÜMLÜLÜKLER

Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

Dip Not

Cari Dönem

(30.06.2008)

Geçmiş Dönem

(31.12.2007) A- Finansal Borçlar 0 0 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0 0

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 0 0

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 0 0

4- Çıkarılmış Tahviller 0 0

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 0 0

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 0 0

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 12 0 0

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 10 0 0

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 0 0

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0 0

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) 0 0

C- İlişkili Taraflara Borçlar 0 0 1- Ortaklara Borçlar 0 0

2- İştiraklere Borçlar 0 0

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0 0

5- Personele Borçlar 0 0

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0 0

D- Diğer Borçlar 0 0 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 0 0

2- Diğer Çeşitli Borçlar 0 0

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu 0 0

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 312.340 0 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 0 0

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0 0

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 17 0 0

4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 0 0

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0

6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 17 0 0

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 312.340 0

F- Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 0 0 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 0 0

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0 0

3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları 0 0

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 771.856 741.024 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 771.856 741.024

2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0 0

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 0 0

2- Gider Tahakkukları 0 0

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 0 0

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1.084.196 741.024

V

ÖZSERMAYE Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş

V- Özsermaye

Dip Not

Cari Dönem

(30.06.2008)

Geçmiş Dönem

(31.12.2007) A- Ödenmiş Sermaye 24.512.477 24.512.477

1- (Nominal) Sermaye 15 24.509.477 24.509.477

2- Ödenmemiş Sermaye (-) 0 0

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 14 3.000 3.000

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 0 0

B- Sermaye Yedekleri 0 0

1- Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0

2- Hisse Senedi İptal Karları 0 0

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 0 0

4- Yabancı Para Çevirim Farkları 0 0

5- Diğer Sermaye Yedekleri 0 0

C- Kar Yedekleri 8.374.846 9.131.801

1- Yasal Yedekler 15 789.026 789.026

2- Statü Yedekleri 0 0

3- Olağanüstü Yedekler 15 605.046 605.046

4- Özel Fonlar (Yedekler) 313.491 313.492

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15, 16

-358.255 398.700

6- Diğer Kar Yedekleri 7.025.538 7.025.538

D- Geçmiş Yıllar Karları 0 0

1- Geçmiş Yıllar Karları 0 0

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) -4.377.938 -7.336.195

1- Geçmiş Yıllar Zararları -4.377.938 -7.336.195

F-Dönem Net Karı 2.671.414 2.958.257

1- Dönem Net Karı 2.671.414 2.958.257

2- Dönem Net Zararı (-) 0 0

Özsermaye Toplamı 31.180.799 29.266.340

Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 104.993.876 101.182.307

VI

AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (YTL)


I-TEKNİK BÖLÜM Dip Not

Cari Dönem (01/01 -

30.06.2008)

Cari Dönem (01/01 -

30.06.2007) A- Hayat Dışı Teknik Gelir 24 36.687.066 47.636.268 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 29.642.892 43.846.838 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 38.143.514 49.971.213 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 55.895.258 59.640.352 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) -17.751.744 -9.669.139 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) -5.738.999 -6.124.375 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) -16.046.844 -10.789.108 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10.307.845 4.664.733 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) -2.761.623 0 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) -2.924.914 0 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 163.291 0 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 4.934.874 1.980.992 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.109.300 1.808.438 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 2.109.300 1.808.438 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 0 0 B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) -29.893.886 -42.530.852 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -22.873.594 -28.764.164 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -32.478.557 -28.835.688 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) -35.744.613 -33.547.648 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 3.266.056 4.711.960 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 9.604.963 71.524 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 4.798.091 -3.775.016 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 4.806.872 3.846.540 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0 0 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 0 0 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) -312.341 -196.679 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 -6.707.951 -13.570.009 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) 6.793.180 5.105.416 D- Hayat Teknik Gelir 24 0 0 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 0 0 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 0 0 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 0 0 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 0 0 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 0 0 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 0 0 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 0 0 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 0 0 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 0 0 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0 E- Hayat Teknik Gider 0 0 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 0 0 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 0 0 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0 0 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 0 0 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0 0 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 0 0 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 0 0 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 0 0 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)

0 0

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) 0 0 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)

0 0

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 31 0 0

VII

6- Faaliyet Giderleri (-) 0 0 7- Yatırım Giderler (-) 0 0 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 0 0 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 0 0 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 0 0 G- Emeklilik Teknik Gelir 0 0 1- Fon İşletim Gelirleri 0 0 2- Yönetim Gideri Kesintisi 0 0 3- Giriş Aidatı Gelirleri 0 0 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 0 0 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 0 0 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 0 0 7- Diğer Teknik Gelirler 0 0 H- Emeklilik Teknik Gideri 0 0 1- Fon İşletim Giderleri (-) 0 0 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 0 0 3- Faaliyet Giderleri (-) 0 0 4- Diğer Teknik Giderler (-) 0 0 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 24 0 0

AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (YTL)


I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dip Not

Cari Dönem

(01/01 -30.06.2008)

Cari Dönem

(01/01 -30.06.2007)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 6.793.180 5.105.416 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 0 0

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 0 0 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 6.793.180 5.105.416 K- Yatırım Gelirleri 4.934.874 4.752.763 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2.999.190 2.774.348

2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 0 0

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26,27 810.403 1.681.910

4- Kambiyo Karları 36 455.192 8.479

5- iştiraklerden Gelirler 670.089 262.088

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 0 0

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 0 25.938

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0 0

9- Diğer Yatırımlar 0 0

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 0 0

L- Yatırım Giderleri (-) -5.377.590 -2.254.094 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 0 0

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 0 0

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0 0

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) -4.934.874 -1.980.992

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0 0

6- Kambiyo Zararları (-) 36 -286.661 -139.493

7- Amortisman Giderleri (-) 6 -156.055 -133.609

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 0 0

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)

-3.473.407 -5.314.337

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47 -3.400.930 -5.184.406

2- Reeskont Hesabı (+/-) -36.642 -5.685

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 0 0

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0 0

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 7.070 0

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 47 0 -105.205

7- Diğer Gelir ve Karlar 47 0 4.086

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47 -42.905 -23.127

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 47 0 0

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 0 0

N- Dönem Net Karı veya Zararı 2.671.414 837.634

VIII

1- Dönem Karı Ve Zararı 2.877.056 2.289.748

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 35 -205.643 -1.452.114

3- Dönem Net Kar veya Zararı 2.671.414 837.634

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 0 0

NAKİT AKIŞ TABLOSU

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Geçmiş

Dip Not

Cari Dönem

(01/01 -30.06.2008)

Cari Dönem

(01/01 -30.06.2007) A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 55.895.258 46.959.973 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3.266.056 4.711.960 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 0 0 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) -35.744.613 -37.530.559 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) -17.751.744 -9.669.139 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 0 0 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 5.664.957 4.472.235 8. Faiz ödemeleri (-) 0 0 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) -558.872 -1.092.838 10. Diğer nakit girişleri 0 0 11. Diğer nakit çıkışları (-) -8.063.043 -649.397 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit -2.956.958 2.730.000

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 0 32.795 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) -252.170 -156.244 3. Mali varlık iktisabı (-) -3.959.507 -9.802.198 4. Mali varlıkların satışı 0 0 5. Alınan faizler 2.999.190 2.774.348 6. Alınan temettüler 670.089 262.088 7. Diğer nakit girişleri 0 0 8. Diğer nakit çıkışları (-) 0 0 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit -542.398 -6.889.212

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 0 0 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 0 0 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 0 0 4. Ödenen temettüler (-) 0 0 5. Diğer nakit girişleri 0 4.769.477 6. Diğer nakit çıkışları (-) 0 0 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 0 4.769.477

D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 168.531 -131.014 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) -3.330.825 479.251 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 17.317.684 6.378.379 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 13.986.859 6.857.630

IX

ÖZ

SE

RM

AY

E D

EĞ

İŞİM

TA

BL

OS

U (

30.0

6.20

08)

Ser

may

e

İşle

tmen

in

ken

di h

isse

se

net

leri

(-)

Var

lıkl

ard

a D

eğer

A

rtış

ı

Öz

serm

aye

En

flas

yon

D

üze

ltm

esi

Far

klar

ı

Yab

ancı

P

ara

Çev

rim

F

arkl

arı

Yas

al

Yed

ekle

r S

tatü

Y

edek

leri

Diğ

er

Yed

ekle

r ve

d

ağıt

ılm

amış

ka

rlar

Net

D

önem

K

arı (

veya

za

rarı

) G

eçm

iş Y

ılla

r Z

arar

ları

(-)

T

opla

m

ÖN

CE

Kİ

DÖ

NE

M

I

- Ö

nce

ki D

önem

Son

u B

akiy

esi

(31.

03.2

007)

19

.740

.000

0

321.

056

3.00

0 0

789.

026

0 8.

017.

289

542.

203

-7.3

36.1

95

22.0

76.3

79

II -

Mu

hase

be p

olit

ikas

ınd

a d

eğiş

ikli

kler

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

III

- Y

eni B

akiy

e (

I +

II)

(01

.04.

2007

) 19

.740

.000

0

321.

056

3.00

0 0

789.

026

0 8.

017.

289

542.

203

-7.3

36.1

95

22.0

76.3

79

A-

Ser

may

e ar

tırı

mı

(A1

+ A

2)

4.76

9.47

7 0

0 0

0 0

0 0

0 0

4.76

9.47

7 1

- N

akit

4.769.477

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.76

9.47

7 2

- İç

kay

nakl

arda

n 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 B

- İş

letm

enin

ald

ığı k

endi

his

se s

enet

leri

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

C-

Gel

ir t

ablo

sund

a ye

r al

may

an k

azan

ç ve

kay

ıpla

r 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

D-

Var

lıkl

arda

Değ

er A

rtış

ı 0

0 14

1.40

8 0

0 0

0 0

0 0

141.

408

E-

Yab

ancı

par

a çe

vrim

far

klar

ı 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

F-

Diğ

er k

azan

ç ve

kay

ıpla

r 0

0 0

0 0

0 0

-242

.278

29

5.43

0 0

53.1

52

G-

Enf

lasy

on d

üzel

tme

fark

ları

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

H-

Dön

em n

et k

arı (

veya

zar

arı)

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

I -D

ağıt

ılan

Tem

ettü

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

IV-

Dön

em S

onu

Bak

iyes

i (30

.06.

2007

) 24

.509

.477

0

462.

464

3.00

0 0

789.

026

0 7.

775.

011

837.

634

-7.3

36.1

95

27.0

40.4

16

(III

+ A

+B

+C

+D

+E

+F

+G

+H

+I)

C

AR

İ D

ÖN

EM

I -

Ön

ceki

Dön

em S

onu

Bak

iyes

i (3

1.03

.200

8)

24.5

09.4

77

0 51

7.59

5 3.

000

0 78

9.02

6 0

7.63

0.58

4 1.

747.

941

-4.3

77.9

38

30.8

19.6

85

A-

Ser

may

e ar

tırı

mı

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 1-

Nak

it

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 2-

İç

kayn

akla

rdan

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 B

- İş

letm

enin

ald

ığı k

endi

his

se s

enet

leri

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

C-

Gel

ir t

ablo

sund

a ye

r al

may

an k

azan

ç ve

kay

ıpla

r 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

D-

Var

lıkl

arda

Değ

er A

rtış

ı 0

0 -5

62.3

59

0 0

0 0

0 0

0 -5

62.3

59

E-

Yab

ancı

par

a çe

vrim

far

klar

ı 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

F-

Diğ

er k

azan

ç ve

kay

ıpla

r 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

G-

Enf

lasy

on d

üzel

tme

fark

ları

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

H-

Dön

em n

et k

arı

0 0

0 0

0 0

0 0

923.

472

0 92

3.47

2 I-

Dağ

ıtıl

an T

emet

tü

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 II

- D

önem

Son

u B

akiy

esi(

30.0

6.20

08)

24.5

09.4

77

0 -4

4.76

4 3.

000

0 78

9.02

6 0

7.63

0.58

4 2.

671.

414

-4.3

77.9

38

31.1

80.7

99

(I+

A+

B+

C+

D+

E+

F+

G+

H+

I)

1

Documents

NOT 1 - GENEL BİLGİLER · NOT 1 - GENEL BİLGİLER Şirket Hakkında Tanıtıcı Bilgiler: ... 01.01.2008 – 30.06.2008 01.01.2007 – 30.06.2007 Yönetim Kurulu 94.998 84.637