Novità della Release - effesistemi.com · valutazione al costo ammortizzato; quando un credito nasce da uno scambio di beni e servizi, rimane iscritto nell’attivo circolante anche

IMPLEMENTAZIONI

Implementazioni

Applicativo: E/

Versione: 02.17.02

Build: 562

Data pubblicazione: 14-03-2017

Riferimento: Implementazioni

Classificazione: Guida Utente

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Novità della Release Torna all'indice 2

INDICE

NOVITA’ RELEASE 02.17.02 ........................................................................................................................................ 3 Informazioni importanti ......................................................................................................................................... 3

COMPATIBILITA’ CON PRODOTTI ESA ................................................................................................................................... 3 Funzionalità generali.............................................................................................................................................. 3

CERTIFICAZIONE SERVICE PACK 1 DI MICROSOFT SQL SERVER 2016 .................................................................................... 3 ARCHIVI PRECARICATI ........................................................................................................................................................... 3

E/Aziendale ............................................................................................................................................................ 4 NUOVO MODULO: CONNETTORE AGYO ............................................................................................................................... 4 ADEGUAMENTO RENDICONTO FINANZIARIO A BILANCIO 2016 .......................................................................................... 4 NOTA INTEGRATIVA XBRL: ADEGUAMENTI AL NUOVO BILANCIO E TASSONOMIA 2016 ..................................................... 5 BILANCIO 2016 – ISTRUZIONI OPERATIVE .......................................................................................................................... 14 INTEGRAZIONE CON CONSERVAZIONE CLOUD TEAMSYSTEM (CCT) – GESTIONE NUOVA TIPOLOGIA FATTURE ELETTRONICHE B2B TRAMITE SDI ....................................................................................................................................... 16 FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B SDI – VISUALIZZATA PEC IN GESTIONE INVII ............................................................... 16 INTEGRAZIONE MYTHO – FLAG VISUALIZZA IL LIVELLO DELLO STOCK [RI RI5839] ............................................................. 16 INTERVENTI ESEGUITI NEI FIX SUCCESSIVI AL 02.17.01 ...................................................................................................... 16

IMPLEMENTAZIONI


NOVITA’ RELEASE 02.17.02

Informazioni importanti

COMPATIBILITA’ CON PRODOTTI ESA

La release 02.17 di E/ ha le seguenti compatibilità con altri prodotti di TSS S.p.A.

• compatibile con E/Manufacturing 02.06.00

• compatibile con E/DMS 02.05.01 (di prossima pubblicazione)

• compatibile con E/CRM 07.08.06

• compatibile con Knos 8.0.2

• compatibile con Tustena

• compatibile con Mytho

• compatibile con Business Intelligence 03.05.00

• compatibile con Servizio FE 03.04.00

Comunque, si consiglia di far riferimento ai documenti di rilascio che accompagnano le versioni dei

dipartimentali per una corretta e più aggiornata definizione delle compatibilità.

Funzionalità generali

CERTIFICAZIONE SERVICE PACK 1 DI MICROSOFT SQL SERVER 2016

A partire dalla release 02.17.02 il prodotto è certificato anche su:

• Microsoft SQL Server 2016 Service Pack 1

ARCHIVI PRECARICATI

NOMENCLATURE COMBINATE

Sono state riviste tutte le Nomenclature combinate rendendo obsolete quelle del 2016 che sono state

sostituite con quelle del 2017.

TIPOLOGIE CASSA PREVIDENZA

E’ stato introdotto il codice relativo alla nuova aliquota Inps Gestione Separata in vigore dal 01

Gennaio 2017 per i prestatori occasionali: 046 - Con. Inps prest. occas. prive di altra copertura previd.

(aliquota 32,72%).

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E/Aziendale

NUOVO MODULO: CONNETTORE AGYO

Il Connettore Agyo permette ad E/ di interagire direttamente con il nuovo servizio Agyo, l’innovativa

piattaforma B2B che TeamSystem ha realizzato per lo scambio di fatture e la gestione in cloud dei

processi digitali tra imprese, PA e professionisti.

Il connettore E/ per Agyo permette di:

• Generare automaticamente le fatture attive in formato elettronico (XML) ed inviarle alla

piattaforma Agyo. In base alle informazioni fornite dal connettore la piattaforma Agyo

può anche discriminare le modalità di invio al cliente (solo fatture elettroniche, fatture in

PDF inviate tramite mail e, a breve, fatture in PDF inviate tramite posta certificata) e

inviare le fatture in formato elettronico allo SDI, conformemente al D.Lgs 127/2015.

• Ricevere le fatture passive in formato elettronico e portarle all’interno del gestionale E/.

Il connettore permette infatti di scaricare da Agyo le fatture passive e procedere in modo

automatico alla importazione e conseguente contabilizzazione della fattura e, nelle

prossime release, alla verifica di congruenza della stessa con ordini e ricevimento di

merci.

Tutti i dettagli operativi sono contenuti nel documento Manuale FE.pdf allegato al presente rilascio.

ADEGUAMENTO RENDICONTO FINANZIARIO A BILANCIO 2016

In E/ sono stati creati due nuovi modelli di Rendiconto finanziario, RFD_16 (modello diretto) e

RFI_16 (modello indiretto) che rispettano la nuova versione del principio contabile OIC 10 che ha lo

scopo di definire i criteri per la redazione e presentazione del rendiconto finanziario.

Nel caso si sia redatto il rendiconto per l'esercizio precedente, sarà necessario rigenerarlo con la nuova

versione di Rendiconto finanziario per compararlo con il Rendiconto dell'esercizio corrente.

RIFERIMENTI NORMATIVI

L’OIC ha elaborato una nuova versione del principio contabile OIC 10 che ha lo scopo di definire i

criteri per la redazione e presentazione del rendiconto finanziario, al fine di tenere in considerazione le

novità normative introdotte nell’ordinamento dal D. Lgs. n. 139/2015, attuativo della Direttiva

2013/34/UE.

Si ricorda che, nella precedente disciplina del bilancio, non veniva richiesta espressamente la

redazione del rendiconto finanziario come schema di bilancio obbligatorio, in quanto ne veniva

esclusivamente consigliata la redazione nell’ambito della Nota integrativa in virtù della sua rilevanza

informativa.

L’art. 2423 c.c. come novellato dal D. Lgs. n. 139/2015 al comma 1 prevede "Gli amministratori

devono redigere il bilancio di esercizio, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal

rendiconto finanziario e dalla nota integrativa", e quindi include nell'ambito dei documenti che

compongono il bilancio, anche il rendiconto finanziario. Questo documento non viene più incluso

nella Nota integrativa, ma assurge a prospetto autonomo, obbligatorio per le Società che redigono il

bilancio in forma ordinaria.

Gli artt. 2435-bis, comma 2, e 2435-ter c.c. esonerano invece dalla redazione del rendiconto

finanziario, le Società che redigono il bilancio in forma abbreviata ex art. 2435-bis c.c. e le Società che

redigono il bilancio ex art. 2435-ter c.c. (bilancio delle micro-imprese).

La nuova versione dell’OIC 10 considera sia il recente intervento legislativo illustrato sopra che la

circostanza che è stata introdotta anche una disciplina ad hoc del contenuto del rendiconto finanziario

prevista dall'art. 2425-ter c.c.: "Dal rendiconto finanziario risultano, per l'esercizio a cui è riferito il

bilancio e per quello precedente, l'ammontare e la composizione delle disponibilità liquide, all'inizio e

alla fine dell'esercizio, ed i flussi finanziari dell'esercizio derivanti dall'attività operativa, da quella di

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investimento, da quella di finanziamento, ivi comprese, con autonoma indicazione, le operazioni con i

soci".

Per quanto concerne il contenuto tra le principali novità degli schemi di rendiconto finanziario si

segnalano le informazioni di dettaglio relative alla disponibilità liquide da indicare in calce ai

rendiconti. Il principio OIC 10 prevede infatti che "Se rilevanti, in calce al rendiconto finanziario, la

società presenta l’ammontare dei saldi significativi di disponibilità liquide che non sono liberamente

utilizzabili dalla società e spiega le circostanze in base alle quali tali ammontari non sono utilizzabili.

Tali circostanze possono essere rappresentate, ad esempio, da: restrizioni legali che rendono i saldi non

utilizzabili; un conto corrente vincolato costituente garanzia prestata nell’interesse di un’impresa

controllata".

Il rendiconto finanziario è disponibile in due diverse forme di rappresentazione: secondo il metodo

indiretto e secondo il metodo diretto. In entrambe le forme la suddivisione principale delle voci

interessa i flussi finanziari dell'attività operativa, dell'attività di investimento e dell'attività di

finanziamento.

NOTA INTEGRATIVA XBRL: ADEGUAMENTI AL NUOVO BILANCIO E TASSONOMIA 2016

RIFERIMENTI NORMATIVI

Il 21 novembre 2016 è stata pubblicata la versione definitiva della nuova tassonomia XBRL che ha recepito

le novità introdotte, con riferimento al bilancio d’esercizio e al bilancio consolidato, dal D. Lgs. 139/2015 e

le conseguenti indicazioni revisionate contenute nelle versioni dei principi contabili OIC.

La nuova tassonomia, denominata PCI 2016-11-14, si applica a decorrere dai bilanci chiusi il 31 dicembre

2016 o successivamente; ricordiamo che, a partire dai bilanci 2014, oltre allo stato patrimoniale ed al conto

economico, anche la nota integrativa va obbligatoriamente presentata in formato XBRL.

La nuova tassonomia è caratterizzata strutturalmente da diverse novità, le principali in sintesi sono:

− l’introduzione del bilancio per le micro-imprese con relativi schemi quantitativi e commento testuale in

calce; questo per permettere alle micro-imprese di non redigere la nota integrativa riportando alla fine

dello stato patrimoniale le informazioni previste dal primo comma dell’articolo 2427, numeri 9e 16e

dall’articolo 2428, numeri 3e 4;

− il rendiconto finanziario che diventa documento a sé stante in quanto costituisce prospetto quantitativo

parte integrante del bilancio e non più tabella di Nota integrativa come nella precedente versione

tassonomica; questo documento è obbligatorio per chi redige il bilancio ordinario e facoltativo per chi

redige quello abbreviato.

Nei due prospetti seguenti vengono dettagliate le caratteristiche principali che portano a dover redigere un

tipo di bilancio o un altro e, a seconda del tipo di bilancio previsto, i documenti richiesti.

Tipologie di bilancio

Micro-imprese

(art. 2435-ter c.c.)

Bilancio Abbreviato

(art. 2435-bis c.c.) Bilancio Ordinario

(artt. 2423 e 2429

c.c.)

Totale Attivo Non superiore a 175.000 Non superiore a 4.400.000 Superiore a 4.400.000

Totale Ricavi Non superiore a 350.000 Non superiore a 8.800.000 Superiore a 8.800.000

Numero medio

dipendenti

Non superiore a 5 Non superiore a 50 Superiore a 50

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APPENDICE - Modifiche ai principi contabili

Si riporta di seguito una sintesi delle modifiche apportate ai principi contabili:

Principio OIC 9 - Svalutazioni per perdite durevoli di valore delle imm. materiali e immateriali

Eliminazione della sezione straordinaria del conto economico;

definizione di “fair value”;

riferimento normativo relativo al divieto di ripristino di valore dell’avviamento.

Principio OIC 10 - Rendiconto finanziario

Dal 1° gennaio 2016 il rendiconto finanziario non va più incluso nella nota integrativa ma è un prospetto

che diventa obbligatorio per le società che redigono il bilancio in forma ordinaria.

Principio OIC 12 - Composizione e schemi del bilancio d’esercizio

La principale modifica è l’eliminazione dallo schema di conto economico della sezione straordinaria.

Inoltre, per società che redigono il bilancio in forma abbreviata e alle micro-imprese, sono stati introdotti

appositi paragrafi per la disciplina degli schemi e della composizione del bilancio d’esercizio.

Principio OIC 13 - Rimanenze

Sono state chiarite le regole da seguire al momento della rilevazione iniziale delle rimanenze di magazzino.

Inoltre è stato precisato che, se non vi è coincidenza tra la data in cui avviene il trasferimento dei rischi e

dei benefici e la data in cui viene trasferito il titolo di proprietà, prevale la prima tra le due.

Vengono individuate le categorie di beni rientranti tra le rimanenze di magazzino e previsti dei metodi

alternativi al LIFO, FIFO e costo medio ponderato.

Principio OIC 14 - Disponibilità liquide

La principale novità apportata dal principio riguarda la classificazione dei crediti che si generano

nell’ambito della gestione accentrata della tesoreria.

Principio OIC 15 - Crediti

Introduzione del criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e la valutazione dei crediti;

introduzione dell’obbligo, previsto per i crediti e i debiti, di tenere conto del “fattore temporale” nella

valutazione al costo ammortizzato;

quando un credito nasce da uno scambio di beni e servizi, rimane iscritto nell’attivo circolante anche se la

scadenza è postergata oltre l'anno.

Principio OIC 16 - Immobilizzazioni materiali

Eliminati i riferimenti alla sezione straordinaria del conto economico (che è stata soppressa);

riformulato il principio della sostanza economica;

eliminata la facoltà di non ammortizzare i fabbricati non strumentali.

Principio OIC 17 - Bilancio consolidato e metodo del patrimonio netto

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Nuovi casi di esonero dalla redazione del bilancio consolidato;

rendiconto finanziario consolidato obbligatorio.

Principio OIC 18 - Ratei e risconti

Indicato come riportare i ratei e risconti nel bilancio in forma abbreviata e delle micro-imprese.

Principio OIC 19 - Debiti

Introdotto il criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e la valutazione dei debiti;

importanza del “fattore temporale” nella valutazione al costo ammortizzato per i crediti e i debiti.

Principio OIC 20 - Titoli di debito

Introduzione del criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e valutazione dei titoli di debito;

eliminazione dei riferimenti alla sezione straordinaria del conto economico (che è stata soppressa).

Principio OIC 21 - Partecipazioni

Modificata la disciplina relativa alle azioni proprie;

introdotte specifiche voci di dettaglio relative ai rapporti intercorsi tra la società e le imprese cosiddette

“imprese sorelle”.

Principio OIC 23 - Lavori in corso su ordinazione

Confermata la possibilità di utilizzare a scelta il criterio della percentuale di completamento o della

commessa completata; la scelta terrà conto anche dell’impatto fiscale.

Principio OIC 24 - Immobilizzazioni immateriali

Modifiche dovute all’eliminazione dalla voce dello stato patrimoniale BI2, dei riferimenti ai costi di ricerca

e pubblicità, e alla norma relativa alla determinazione della vita utile dell’avviamento e dei costi di

sviluppo.

Principio OIC 25 - Imposte sul reddito

Inclusa nella classificazione delle imposte quelle relative ad esercizi precedenti;

chiarita la metodologia di rilevazione delle imposte nei bilanci abbreviati e delle micro-imprese

Principio OIC 26 - Operazioni, attività e passività in valuta estera

Aggiornati i riferimenti normativi in tema di conversione delle poste in valuta estera;

inserita la disciplina delle coperture del rischio di cambio per alcune operazioni programmate o impegni

irrevocabili.

Principio OIC 28 - Patrimonio netto

La principale modifica attiene all’eliminazione dei passaggi non strettamente pertinenti alla redazione del

bilancio e una revisione degli aspetti contabili rimanenti.

Principio OIC 29 - Cambiamenti di principi contabili, cambiamenti di stime contabili, correzione …

Viene stabilito che i cambiamenti obbligatori di principi contabili sono contabilizzati:

come previsto dall’OIC 29 se non vi sono specifiche disposizioni transitorie;

sul saldo d’apertura del patrimonio netto dell’esercizio in cui avviene il cambiamento di principio.

Viene richiesto di rettificare i dati comparativi dell’esercizio precedente come se il nuovo principio

contabile fosse sempre stato applicato

Principio OIC 31 - Fondi per rischi e oneri e Trattamento di fine rapporto

Prevista una voce specifica voce per la rilevazione del fair value negativo per gli strumenti derivati

nell’ambito dei fondi rischi e oneri ed eliminate le voci di costo e ricavo della sezione straordinaria.

Principio OIC 32 - Strumenti finanziari derivati

Disciplinate una serie di regole contabili.

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OIC abrogati

Sono stati abrogati l’OIC 22 relativo ai conti d’ordine e l’OIC 3 relativo alle informazioni sugli strumenti

finanziari da includere nella nota integrativa e nella relazione sulla gestione.

Per poter permettere la gestione dei tre nuovi modelli, ordinario, abbreviato e microimpresa sono stati

apportati i necessari adeguamenti a livello di:

− Modelli documento

− Capitoli documento

− Struttura documento aziendale

− Dizionario dati

− Copia archivi standard

− Gestione dati XBRL

− Generazione documenti

MODELLI DOCUMENTO

Sono stati definiti, e precaricati sulle aziende dimostrative, i tre nuovi modelli standard XBRL secondo la

tassonomia denominata PCI 2016-11-14, uno riferito alla nota integrativa “abbreviata”, l’altro riferito alla

nota integrativa “ordinaria” e il terzo riferito agli schemi quantitativi e commento testuale in calce per le

micro imprese (non è una nota integrativa - che non è prevista per le microimprese - ma è stato comunque

creato un modello per permettere di compilare e generare il bilancio secondo la nuova tassonomia).

I nuovi modelli sono:

− STDNBX16 Modello standard Nota Integrativa Abbreviata XBRL tassonomia 14/11/2016

− STDNOX16 Modello standard Nota Integrativa Ordinaria XBRL tassonomia 14/11/2016

− STDNMX16 Modello standard con schemi quantitativi e commento testuale in calce per

Microimprese XBRL tassonomia 14/11/2016

CAPITOLI DOCUMENTO

Sono stati definiti, e precaricati sulle aziende dimostrative, i nuovi capitoli di Nota integrativa XBRL

rispondenti alla tassonomia 14/11/2016, sia quelli riferiti alla nota integrativa “abbreviata”, “ordinaria” e

agli schemi quantitativi e commento testuale in calce per le "microimprese".

Di norma per ogni sezione elementare di nota integrativa saranno presenti 3 o più capitoli:

− Introduzione (suffisso CSS)

− Prospetto in forma tabellare (suffisso PR)

− Eventuali altri prospetti (suffisso PRn, con n=1, 2, 3, ecc.)

− Commento (suffisso CST).

Si ricorda che tali capitoli hanno validità per tutte le aziende: eventuali personalizzazioni dovranno essere

gestite sulla Struttura documento aziendale.

Ad ognuno (se si escludono i nodi dei livelli intermedi) è associato un documento Word precaricato:

− I documenti Word relativi alle Introduzioni e ai Commenti dovranno essere controllati dall’utente

ed integrati/rettificati ove necessario;

− I documenti Word relativi ai prospetti non dovrebbero, di norma, essere oggetto di modifica, in

quanto riproducono i prospetti della Tassonomia ufficiale XBRL datata 14/11/2016.

I documenti Word vengono installati nella cartella “NotaInt” della directory di installazione di E/

(C:\Esasoftware\e\ nelle installazioni standard) con la seguente nomenclatura:

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Introduzioni:

− per le introduzioni testuali in calce per Microimprese: “16_NM” + codice prospetto + “_” +

“introduzione” (es: “16_NMT0585_introduzione.doc” per “Introduzione, informazioni in calce

allo stato patrimoniale micro”);

− per la nota integrativa abbreviata: “16_NB” + codice prospetto + “_” + “introduzione” (es:

“16_NBT0556_introduzione.doc” per “Introduzione, imprese che redigono il bilancio consolidato

dell'insieme più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto impresa controllata”);

− per la nota integrativa ordinaria: “16_NO” + codice prospetto + “_” + “introduzione” (es:

“16_NOT0500_introduzione.doc” per “Introduzione, imprese che redigono il bilancio consolidato

dell'insieme più grande/più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto impresa controllata”).

Prospetti:

− per gli schemi quantitativi della microimpresa "16_NM" + codice prospetto;

− per la nota integrativa abbreviata: “16_NB” + codice prospetto (es: “16_NBT0146.doc” per il

prospetto “Analisi delle variazioni delle altre voci del passivo abbreviato”)

− per la nota integrativa ordinaria: “16_NO” + codice prospetto (es: “15_NOT0014.doc” per il

prospetto “Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni abbreviato”).

Commenti:

− per i commenti testuali in calce per Microimprese: “16_NM” + codice prospetto + “_” +

“commento” (es: “16_NMT0590_commento” per “Commento, informazioni in calce allo stato

patrimoniale micro”)

− per la nota integrativa abbreviata: “16_NB” + codice prospetto + “_” + “commento” (es:

“16_NBT0147_commento.doc” per “Commento, movimenti delle immobilizzazioni”)

− per la nota integrativa ordinaria: “16_NO” + codice prospetto + “_” + “commento” (es:

“16_NOT0022_commento.doc” per “Commento, variazioni dei crediti verso soci per versamenti

ancora dovuti”).

Nota: per quanto riguarda i documenti dell’abbreviata, si segnala che molti documenti hanno una doppia

nomenclatura, ad esempio 16_NBT0140_NOT0021.doc, ad indicare che il prospetto dell’abbreviata

16_NBT0140 coincide con il prospetto dell’ordinaria 16_NOT0021 (Analisi delle variazioni dei crediti

verso soci per versamenti ancora dovuti).

Nota: per quanto riguarda i documenti della microimpresa, si segnala che molti documenti hanno una

doppia nomenclatura, ad esempio 16_NMT0586_NBT0525.doc, ad indicare che il prospetto della

microimpresa 16_NMT0586 coincide con il prospetto dell'abbreviata 16_NBT0525 (Ammontare dei

compensi, delle anticipazioni e dei crediti concessi ad amministratori e sindaci e degli impegni assunti per

loro conto).

Sono stati aggiornati anche i modelli e relativi testi della RELAZIONE DEL COLLEGIO

SINDACALE; sono stati creati i modelli "STDVA" (“Verbale dell’Assemblea soci”), “STDVC”

(“Verbale dell’Organo amministrativo”), “STDRA” (“Relazione sulla Gestione”) e "STDRS"

(Relazione del Collegio sindacale”); anche questi vengono installati nella cartella “NotaInt” della

directory di installazione di E/ (C:\Esasoftware\e\ nelle installazioni standard).

STRUTTURA DOCUMENTO AZIENDALE

Sono state definite, e precaricate sulle aziende dimostrative, le tre nuove strutture documento standard di

Nota integrativa/ schemi quantitativi e commento testuale in calce per microimprese XBRL secondo la

tassonomia 14/11/2016, una riferita alla nota integrativa “abbreviata”, una alla nota integrativa “ordinaria” e

una per gli schemi quantitativi e commento testuale in calce per le microimprese.

Le tre nuove strutture portano il nome dei tre nuovi modelli.

Nota: le Strutture documento XBRL fornite, non devono essere oggetto di personalizzazione in quanto

rispecchiano la struttura ufficiale dello schema di nota integrativa definito dal consorzio XBRL Italia.

Da questa gestione è invece possibile personalizzare il contenuto dei capitoli, associando un documento

diverso da quello standard, valido solo per l’azienda corrente; per fare ciò valorizzare il codice documento

IMPLEMENTAZIONI


della cartella “Aziendale” che andrà a sostituire quello standard presente in testata. Nota: non è pratica

raccomandabile quella di utilizzare solo i documenti standard per poi modificare soltanto il

documento finale di nota integrativa generato dal programma Generazione documenti, in quanto così

facendo ad E/Fiscali perverranno solo i testi standard, testi che poi dovranno essere di nuovo

modificati.

DIZIONARIO DATI

Sono state definite, e precaricate sulle aziende dimostrative, le nuove voci di dizionario necessarie alla

redazione della nota integrativa formato XBRL secondo la tassonomia 14/11/2016. Queste voci hanno un

codice strutturato in modo tale da renderle facilmente riconoscibili ed utilizzabili all’interno dei vari

prospetti.

Per i prospetti a numero righe fisso, le voci hanno un codice così strutturato:

− Prefisso costante che identifica la versione della tassonomia (15)

− Underscore

− Codice prospetto di riferimento (es: T0140 per il prospetto “Analisi delle variazioni dei crediti

verso soci per versamenti ancora dovuti”)

− Underscore

− N. colonna del prospetto (2 cifre)

− Underscore

− N. riga del prospetto (2 cifre)

In questo modo diventano più intuitivi i prospetti creati in Word che servono da base per la stampa della

nota integrativa. Qui sotto un esempio riferito proprio al prospetto “Analisi delle variazioni dei crediti verso

soci per versamenti ancora dovuti”: in rosso e fra doppio “|” compaiono i codici del dizionario dati.

Crediti per versamenti

dovuti e richiamati

Crediti per versamenti dovuti

non richiamati

Totale crediti per

versamenti dovuti

Valore di inizio

esercizio

||16_T0140_01_01|| ||16_T0140_02_01|| ||16_T0140_03_01||

Variazioni

nell'esercizio

||16_T0140_01_02|| ||16_T0140_02_02|| ||16_T0140_03_02||

Valore di fine

esercizio

||16_T0140_01_03|| ||16_T0140_02_03|| ||16_T0140_03_03||

Per i prospetti a numero righe variabile, le voci hanno un codice così strutturato:


− Underscore

− Codice prospetto di riferimento (es: “T0048” per il prospetto “Dettagli sulle partecipazioni in

imprese controllate possedute direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta

persona”)

− Underscore


− Le voci che si riferiscono ai totali dei prospetti a numero righe variabile hanno un codice così

strutturato:


− Underscore

− Codice prospetto di riferimento

− Underscore

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− Lettera “T”

− Underscore


Qui sotto un esempio riferito proprio al prospetto “Dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate

possedute direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona”: in rosso e fra doppio “|”

compaiono i codici del dizionario dati.

Denominazi

one

Città o

Stato

Capitale in

euro

Utile (Perdita)

ultimo

esercizio in

euro

Patrimonio

netto in euro

Quota posseduta

in euro

Valore a

bilancio o

corrisponden

te credito

||15_T0048

_01||

||15_T0048

_02||

||15_T0048_0

3||

||15_T0048_04|

|

||15_T0048_05|

|

||15_T0048_06|| ||15_T0048_

07||

Totali ||15_T0048_

T_07||

Nota: sul prospetto Word è definita una sola riga; questa verrà replicata per le N righe inserite

dall’operatore nella gestione dati.

A seconda del caso, le nuovi voci di dizionario sono definite di tipologia “Tabella”, “Formula”, “Saldo

conto CEE” o “Saldo Rendiconto Finanziario”.

Nota:

− se si utilizzano i modelli di bilancio CEE “standard”, si raccomanda di non apportare modifiche ai

parametri delle voci di dizionario precaricate;

− se si utilizza un modello di bilancio CEE non standard occorrerà invece intervenire sulle nuove

voci di dizionario che fanno riferimento ai saldi di bilancio per adeguare la “Condizione di filtro”,

come del resto già si sarà fatto negli anni precedenti sulle preesistenti voci di dizionario; il

problema riguarda solo le voci del dizionario di tipo “Saldo conto CEE”, di cui si riporta un

esempio qui di seguito:

IMPLEMENTAZIONI


I codici di dizionario di tipologia “Saldo Rendiconto Finanziario” fanno riferimento alle voci e ai modelli

standard del rendiconto finanziario: codice voce e codice modello sono indicati nella cosiddetta

“Condizione di filtro”. In tal modo si crea un legame fra la cella di un prospetto di nota integrativa

(prospetto di rendiconto finanziario) e il Modello/Voce del rendiconto (*) da cui andare a prelevare

l’importo da riportare in nota integrativa. Nota: si raccomanda di non apportare modifiche ai parametri di

questa tipologia di voci di dizionario precaricate.

Qui sotto viene riportato un esempio di codice dizionario di tipologia “Saldo Rendiconto Finanziario”.

IMPLEMENTAZIONI


COPIA ARCHIVI STANDARD

Gli aggiornamenti apportati ai bilanci CEE vanno resi operativi sulla propria base dati tramite la funzione di

Copia archivi standard. Questo dovrà essere fatto solo se si utilizza il modello "STD" standard fornito

precaricato. Per tutti i dettagli sulla parte dei bilanci CEE si faccia riferimento al capitolo successivo

BILANCI 2016 – ISTRUZIONI OPERATIVE. Vanno selezionati i seguenti 3 Archivi comuni:

Gli aggiornamenti apportati ai Modelli, ai Capitoli, alle Strutture documento e al Dizionario dati vanno resi

operativi sulla propria base dati tramite la funzione di Copia archivi standard. Vanno selezionati i seguenti 4

archivi comuni:

Se si gestisce anche il rendiconto finanziario è necessario selezionare i seguenti 3 archivi comuni:

GESTIONE DATI XBRL

Sono stati apportati i necessari adeguamenti per gestire i prospetti della nuova tassonomia 14/11/2016.

IMPLEMENTAZIONI


Il rendiconto è divenuto un documento a sé stante: per permetterne la gestione, la generazione e passaggio

eventuale verso E/fiscali il rendiconto finanziario è stato posto in alto, nelle strutture documento aziendale,

in "Generazione documenti" e nei "Dati nota integrativa XBRL" prima della nota integrativa vera e propria.

Il programma consente di operare sia sulla nuova che sulle vecchie tassonomie, tramite la selezione della

Struttura di riferimento presente in testata.

E’ sempre possibile richiamare e visualizzare i dati della nota integrativa dell’esercizio precedente.

GENERAZIONE DOCUMENTI

Sono stati apportati i necessari adeguamenti per gestire la nuova tassonomia 14/11/2016.

BILANCIO 2016 – ISTRUZIONI OPERATIVE

Per poter gestire i nuovi modelli di bilancio XBRL occorre partire dai nuovi bilanci CEE aggiornati.

Occorre poi aggiornare gli archivi utilizzati per il bilancio e “girocontare” gli eventuali conti resi obsoleti

che sono stati movimentati nel 2016; le modalità operative sono diverse a seconda che si utilizzi il modello

di PdC “STD” o uno personalizzato.

Se si utilizza il modello di PdC “STD” fornito precaricato:

Eseguire la “Copia archivi standard” selezionando “Piano dei conti”

(In questo modo vengono recepite le modifiche al modello STD descritte nel documento

allegato (adeguamenti_vociPdc_STD_E.pdf))

Eseguire la “Copia archivi standard” selezionando i seguenti archivi:

IMPLEMENTAZIONI


Bilancio CEE – Modelli

Bilancio CEE – Voci

Bilancio CEE – Tab. collegamento

La copia aggiorna le voci dei nuovi modelli CEE STDC16, STDA16 e STDM16 ed i collegamenti tra il

piano dei conti standard (STD) ed i nuovi modelli CEE

Consultando il pdf allegato, occorre verificare se sono stati movimentati per il 2016 i conti resi obsoleti a

partire dal 01/01/2016, sulla base dei nuovi principi contabili OIC.

Effettuare la verifica ad esempio tramite la “Visualizza mastrini” e, se possibile, modificare direttamente le

registrazioni contabili sostituendo il conto obsoleto con il conto corretto/nuovo. Nel caso in cui non fosse

possibile modificare la registrazione contabile (ad esempio perché già stampata su registro e quindi non

modificabile), effettuare in data 31/12/2016 la registrazione di giroconto per azzerare il saldo del conto

obsoleto e movimentare quello corretto/nuovo.

Si ricorda che per utilizzare un conto obsoleto occorre digitarlo e rispondere affermativamente alla richiesta

“Il campo “Cod. Piano dei Conti” dell’archivio “Piano conti aziendali” è obsoleto dal gg/mm/aaaa. Si

desidera forzare l’inserimento?”

Per coloro che utilizzano un PdC personalizzato:

Partendo dalle modifiche apportate al modello STD e descritte nel documento allegato

(Adeguamenti_vociPdc_STD_E.pdf), apportare le stesse modifiche al proprio piano dei conti, avendo cura

di annotare i conti che si rendono obsoleti a partire dal 0101/2016

Eseguire la “Copia archivi standard” selezionando i seguenti archivi:

Piano dei conti




La copia aggiorna il piano dei conti standard (STD) e le voci dei nuovi modelli CEE STDC16, STDA16 e

STDM16, oltre ai collegamenti tra il piano dei conti standard (STD) ed i nuovi modelli CEE.

Sulla base dei collegamenti standard precaricati, creare i collegamenti con il proprio PdC

Verificare se sono stati movimentati per il 2016 i conti resi obsoleti a partire dal 01/01/2016, sulla base dei

nuovi principi contabili OIC.

Effettuare la verifica ad esempio tramite la “Visualizza mastrini” e, se possibile, modificare direttamente le

registrazioni contabili sostituendo il conto obsoleto con il conto corretto/nuovo. Nel caso in cui non fosse

possibile modificare la registrazione contabile (ad esempio perché già stampata su registro e quindi non

modificabile), effettuare in data 31/12/2016 la registrazione di giroconto per azzerare il saldo del conto


Si ricorda che per utilizzare un conto obsoleto occorre digitarlo e rispondere affermativamente alla richiesta

“Il campo “Cod. Piano dei Conti” dell’archivio “Piano conti aziendali” è obsoleto dal gg/mm/aaaa. Si

desidera forzare l’inserimento?”

A questo punto si deve procedere con il completamento dell’adeguamento della contabilità ai nuovi principi

contabili OIC, anche per il 2015; dopodiché si può stampare il bilancio

Per tutti

Procedere a correggere eventuali rilevazioni non coerenti con i nuovi principi contabili sistemando le

eventuali registrazioni contabili relative al 2016 interessate. La sistemazione può essere fatta direttamente

sulle registrazioni contabili se modificabili, altrimenti tramite nuove registrazioni di giroconto.

Una volta sistemato l’aspetto contabile occorre generare una nuova situazione contabile CEE per il 2016,

selezionando uno dei nuovi modelli bilancio CEE (STDC16, STDA16, STDM16).

IMPLEMENTAZIONI


Dato che il 2016 andrà comparato con il 2015, anche per l’esercizio 2015 occorre generare una nuova

situazione contabile CEE utilizzando lo stesso nuovo modello di bilancio CEE (STDC16, STDA16,

STDM16).

In questo caso l’applicazione retroattiva delle nuove regole contabili dovrà essere fatta manualmente

modificano i saldi della situazione contabile CEE 2015: per farlo occorre intervenire sulla colonna

“Rettifica” delle situazioni contabile (si ricorda che anche in caso di ricalcolo le rettifiche non vengono

perse)

A questo punto è possibile stampare il bilancio CEE 2016 comparato con il 2015.

INTEGRAZIONE CON CONSERVAZIONE CLOUD TEAMSYSTEM (CCT) – GESTIONE NUOVA TIPOLOGIA FATTURE ELETTRONICHE B2B TRAMITE SDI

Come noto, dal 1° gennaio 2017 il Sistema di Interscambio, ossia l’interfaccia attualmente disponibile per la

veicolazione delle fatture elettroniche nei confronti della P.A., è stato arricchito di nuove funzionalità e può

essere utilizzato gratuitamente anche per la trasmissione delle fatture elettroniche nei confronti di operatori

privati (B2B).

In questa release di E/ viene gestita questa nuova tipologia di fattura elettronica nella integrazione con il

servizio di conservazione CCT.

FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B SDI – VISUALIZZATA PEC IN GESTIONE INVII

La fattura elettronica B2B può essere inviata al Sistema di Interscambio indicando il soggetto destinatario o

tramite il codice identificativo di 7 caratteri assegnato dallo SdI al destinatario stesso o tramite il suo

indirizzo PEC; ora anche questa seconda informazione viene mostrata nella finestra principale in Gestione

invii.

INTEGRAZIONE MYTHO – FLAG VISUALIZZA IL LIVELLO DELLO STOCK [RI RI5839]

Nella integrazione fra E/ e Mytho è stato modificato il comportamento in modo che il flag “Visualizza il

livello dello stock” articoli mantenga il valore impostato direttamente su Mytho.

INTERVENTI ESEGUITI NEI FIX SUCCESSIVI AL 02.17.01

Qui di seguito vengono riepilogati gli interventi rilasciati nei fix successivi al 02.17.01 che, se non installati,

sono inclusi nel presente 02.17.02.

N.B.: sono le stesse note distribuite nei documenti “Contenuto del Rilascio.pdf” dei vari fix, raggruppate

qui per comodità.

FIX 02.17.01.01

Questi gli interventi eseguiti:

• Trasferimenti verso Dichiarazione IVA annuale 2017 – Il modello di dichiarazione

annuale IVA/2017 concernente l’anno d’imposta 2016 deve essere utilizzato da tutti

contribuenti, titolari di Partita Iva, obbligati alla presentazione di questa dichiarazione, in

quanto a partire dal periodo di imposta 2016 non è più consentita la presentazione in

forma unificata con la dichiarazione dei redditi

• Bilancio 2016 – Sono stati eseguiti degli interventi per recepire le novità introdotte dal

D.Lgs. n 139/2015, che ha introdotto nuovi principi di redazione, modificato i criteri di

valutazione, cambiato gli schemi di bilancio e diversificato l’informativa relativa alla

nota integrativa. L’OIC (organismo italiano contabilità), a seguito del D.Lgs. n.

139/2015, ha provveduto ad aggiornare 20 principi contabili

IMPLEMENTAZIONI


• Superammortamenti: gestione % superiore a 100 (iper-ammortamenti) – E’ stata

corretta la anomalia AN40149 (Predisposizione dati Superammortamenti: il programma

dava errore al salvataggio se inserita una % superiore a 100). In questo modo è possibile

indicare delle percentuali maggiori di 100 riuscendo così a gestire gli “iper

ammortamenti”

Qui di seguito le note relative all’intervento Bilancio 2016.

Bilancio 2016 – Riferimenti normativi

Per la redazione dei bilanci 2016 si dovrà tener conto delle novità introdotte dal D.Lgs. n

139/2015, che ha introdotto nuovi principi di redazione, modificato i criteri di valutazione,

cambiato gli schemi di bilancio e diversificato l’informativa relativa alla nota integrativa. L’OIC

(organismo italiano contabilità), a seguito del D.Lgs. n. 139/2015, ha provveduto ad aggiornare 20

principi contabili.

Tipologia di bilancio

Sono ora presenti tre forme di bilancio: a quello ordinario e abbreviato è stato aggiunto il bilancio

micro.

Le differenze non riguardano sole le informazioni previste (il micro può fare a meno del

rendiconto finanziario e della nota integrativa, l’abbreviato solo del primo), ma anche i diversi

criteri di valutazione. La disciplina sui derivati non si applica al micro, quella sul costo

ammortizzato può essere disapplicata per il micro e per l’abbreviato.

Tipologie di bilancio e caratteristiche principali

Micro-imprese (art. 2435-ter c.c.)

Bilancio Abbreviato (art. 2435-bis c.c.)

Bilancio Ordinario (artt. 2423 e 2429 c.c.)

Totale Attivo Non superiore a

175.000

Non superiore a

4.400.000

Superiore a 4.400.000

Totale Ricavi Non superiore a

350.000

Non superiore a

8.800.000

Superiore a 8.800.000

Numero medio

dipendenti

Non superiore a 5 Non superiore a 50 Superiore a 50

Caratteristiche

principali

Esonerati:

• Rendiconto

finanziario

• Nota integrativa

• Relazione sulla

gestione

Esonerati:

• Rendiconto

finanziario

• Relazione sulla

gestione

• voci B.I e B.II:

non necessario

esplicitare

ammortamenti e

svalutazioni

Obbligatorio:

• Rendiconto

finanziario

Nuovi principi contabili

L’Organismo italiano di contabilità OIC attraverso un intenso lavoro di revisione è giunto alla

pubblicazione di una nuova versione dei principi contabili, che hanno rilevanza nei bilanci relativi

all’esercizio 2016. Molte sono le novità: l’eliminazione della sezione straordinaria del conto

economico, l’introduzione del criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e la valutazione

dei crediti, definizione di fair value, ecc.

Una sintesi delle modifiche ai principi contabili è riportata alla fine del presente documento

Redazione del bilancio

Premesse

IMPLEMENTAZIONI


▪ Si riporta quanto prevede l’OIC 29 in materia di “cambiamento dei principi contabili”.

L’OIC 29 prevede che “gli effetti dei cambiamenti di principi contabili sono determinati

retroattivamente. Ciò comporta che il cambiamento di un principio contabile è rilevato

nell’esercizio in cui viene adottato il nuovo principio contabile e i relativi effetti sono

contabilizzati sul saldo d’apertura del patrimonio netto dell’esercizio in corso.

Solitamente la rettifica viene rilevata negli utili portati a nuovo. Tuttavia, la rettifica

può essere apportata a un’altra componente del patrimonio netto se più appropriato”.

▪ Differibilità della convocazione dell’assemblea di bilancio

Si ricorda che recentemente la Commissione principi contabili del Cndcec ha chiarito che

le importanti modifiche al bilancio possono giustificare la differibilità della convocazione

dell’assemblea chiamata a deliberare sul bilancio a 180 giorni.

▪ Prevalenza della sostanza sulla forma

Il nuovo principio di redazione del bilancio previsto dal nuovo comma 4 dell’art. 2423

c.c. prevede l’introduzione del “principio di rilevanza” in forza del quale “non è

necessario rispettare gli obblighi in tema di rilevazione, valutazioni, presentazione e

informativa quando la loro osservanza abbia effetti irrilevanti al fine di dare una

rappresentazione veritiera e corretta”; nella stessa direzione va anche il nuovo punto 1-

bis) del primo comma dell’art. 2423-bis che sancisce il “criterio della prevalenza della

sostanza sulla forma”.

Una volta individuata la forma di bilancio occorre analizzare la contabilità aziendale per

individuare quante e quali novità hanno influenza su di essa e comprendere appieno gli inevitabili

disallineamenti con il bilancio 2015 e le (probabili) differenze tra i risultati d'esercizio.

Poi occorre procedere a correggere eventuali rilevazioni non coerenti con i nuovi principi

contabili. Una problematica particolare per questo primo anno è l’obbligo dell’applicazione

retroattiva delle nuove regole contabili. In merito alla first time adoption l’art. 12 del dlgs

139/2015 prevede solo la possibilità di non applicare il costo ammortizzato e le previsioni

sull’avviamento alle operazioni che non hanno ancora esaurito i loro effetti al 1° gennaio 2016;

tutto il resto segue L’OIC 29 e questo significa che occorre rettificare i valori patrimoniali ed

economici come se i nuovi principi contabili fossero sempre stati applicati; questo implica pure la

sistemazione dei dati di comparazione del 2015.

Come detto, in merito ai nuovi criteri di valutazione che potrebbero avere un maggiore impatto

sulla redazione del bilancio - il criterio del costo ammortizzato per la valutazione di titoli, dei

crediti e dei debiti e per l’ammortamento dell’avviamento - è stato consentito di non applicare le

nuove disposizioni “alle componenti delle voci riferite a operazioni che non hanno ancora esaurito

i loro effetti in bilancio”. Quindi la norma permette di non applicare il metodo del costo

ammortizzato a quelle operazioni già in corso e cioè già esposte nel precedente Bilancio 2015; e

per quanto riguarda il processo di ammortamento dell’avviamento, si può proseguire con il piano

di ammortamento adottato fino ad ora.

Invece, in merito alla esclusione dalla capitalizzazione delle spese di ricerca e pubblicità, queste

non potranno più essere capitalizzate e dovranno essere considerate costi d’esercizio; gli eventuali

residui da ammortizzare dovranno quindi essere girocontati a costo nel conto economico. La nuova

voce di attivo di Stato Patrimoniale "Costi di Sviluppo" accoglierà esclusivamente i costi di ricerca

avanzata e i costi di sviluppo iscritti e ammortizzati secondo la loro vita utile.

APPENDICE - Modifiche ai principi contabili

Di seguito una sintesi delle modifiche apportate ai principi contabili

Principio OIC 9 - Svalutazioni per perdite durevoli di valore delle imm. materiali e immateriali

▪ Eliminazione della sezione straordinaria del conto economico;

▪ definizione di “fair value”;

IMPLEMENTAZIONI


▪ riferimento normativo relativo al divieto di ripristino di valore dell’avviamento.

Principio OIC 10 - Rendiconto finanziario

Dal 1° gennaio 2016 il rendiconto finanziario non va più incluso nella nota integrativa ma è un

prospetto che diventa obbligatorio per le società che redigono il bilancio in forma ordinaria.

Principio OIC 12 - Composizione e schemi del bilancio d’esercizio

La principale modifica è l’eliminazione dallo schema di conto economico della sezione

straordinaria. Inoltre, per società che redigono il bilancio in forma abbreviata e alle micro-imprese,

sono stati introdotti appositi paragrafi per la disciplina degli schemi e della composizione del

bilancio d’esercizio.

Principio OIC 13 - Rimanenze

Sono state chiarite le regole da seguire al momento della rilevazione iniziale delle rimanenze di

magazzino. Inoltre è stato precisato che, se non vi è coincidenza tra la data in cui avviene il

trasferimento dei rischi e dei benefici e la data in cui viene trasferito il titolo di proprietà, prevale la

prima tra le due. Vengono individuate le categorie di beni rientranti tra le rimanenze di magazzino

e previsti dei metodi alternativi al LIFO, FIFO e costo medio ponderato.

Principio OIC 14 - Disponibilità liquide

La principale novità apportata dal principio riguarda la classificazione dei crediti che si generano

nell’ambito della gestione accentrata della tesoreria.

Principio OIC 15 - Crediti

▪ introduzione del criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e la valutazione dei

crediti;

▪ introduzione dell’obbligo, previsto per i crediti e i debiti, di tenere conto del “fattore

temporale” nella valutazione al costo ammortizzato;

▪ quando un credito nasce da uno scambio di beni e servizi, rimane iscritto nell’attivo

circolante anche se la scadenza è postergata oltre l'anno.

Principio OIC 16 - Immobilizzazioni materiali

▪ eliminati i riferimenti alla sezione straordinaria del conto economico (che è stata

soppressa);

▪ riformulato il principio della sostanza economica;

▪ eliminata la facoltà di non ammortizzare i fabbricati non strumentali.

Principio OIC 17 - Bilancio consolidato e metodo del patrimonio netto

▪ nuovi casi di esonero dalla redazione del bilancio consolidato;

▪ rendiconto finanziario consolidato obbligatorio.

Principio OIC 18 - Ratei e risconti

▪ indicato come riportare i ratei e risconti nel bilancio in forma abbreviata e delle micro-

imprese.

IMPLEMENTAZIONI


Principio OIC 19 - Debiti

▪ introdotto il criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e la valutazione dei debiti;

▪ importanza del “fattore temporale” nella valutazione al costo ammortizzato per i crediti e

i debiti.

Principio OIC 20 - Titoli di debito

▪ introduzione del criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e valutazione dei titoli

di debito;

▪ eliminazione dei riferimenti alla sezione straordinaria del conto economico (che è stata

soppressa).

Principio OIC 21 - Partecipazioni

▪ modificata la disciplina relativa alle azioni proprie;

▪ introdotte specifiche voci di dettaglio relative ai rapporti intercorsi tra la società e le

imprese cosiddette “imprese sorelle”.

Principio OIC 23 - Lavori in corso su ordinazione

Confermata la possibilità di utilizzare a scelta il criterio della percentuale di completamento o della

commessa completata; la scelta terrà conto anche dell’impatto fiscale.

Principio OIC 24 - Immobilizzazioni immateriali

Modifiche dovute all’eliminazione dalla voce dello stato patrimoniale BI2, dei riferimenti ai costi

di ricerca e pubblicità, e alla norma relativa alla determinazione della vita utile dell’avviamento e

dei costi di sviluppo.

Principio OIC 25 - Imposte sul reddito

▪ inclusa nella classificazione delle imposte quelle relative ad esercizi precedenti;

▪ chiarita la metodologia di rilevazione delle imposte nei bilanci abbreviati e delle micro-

imprese

Principio OIC 26 - Operazioni, attività e passività in valuta estera

▪ aggiornati i riferimenti normativi in tema di conversione delle poste in valuta estera;

▪ inserita la disciplina delle coperture del rischio di cambio per alcune operazioni

programmate o impegni irrevocabili.

Principio OIC 28 - Patrimonio netto

La principale modifica attiene all’eliminazione dei passaggi non strettamente pertinenti alla

redazione del bilancio e una revisione degli aspetti contabili rimanenti.

Principio OIC 29 - Cambiamenti di principi contabili, cambiamenti di stime contabili, correzione

…

Viene stabilito che i cambiamenti obbligatori di principi contabili sono contabilizzati:

▪ come previsto dall’OIC 29 se se non vi sono specifiche disposizioni transitorie;

IMPLEMENTAZIONI


▪ sul saldo d’apertura del patrimonio netto dell’esercizio in cui avviene il cambiamento di

principio.

Viene richiesto di rettificare i dati comparativi dell’esercizio precedente come se il nuovo principio

contabile fosse sempre stato applicato

Principio OIC 31 - Fondi per rischi e oneri e Trattamento di fine rapporto

Prevista una voce specifica voce per la rilevazione del fair value negativo per gli strumenti derivati

nell’ambito dei fondi rischi e oneri ed eliminate le voci di costo e ricavo della sezione

straordinaria.

Principio OIC 32 - Strumenti finanziari derivati

Disciplinate una serie di regole contabili.

OIC abrogati

Sono stati abrogati l’OIC 22 relativo ai conti d’ordine e l’OIC 3 relativo alle informazioni sugli

strumenti finanziari da includere nella nota integrativa e nella relazione sulla gestione.

Bilancio 2016 – Istruzioni operative

Di seguito sono riportate le istruzioni operative valide per E/ rel. 02.17.01.01 e 02.16.04.04

Il primo passo da eseguire è ovviamente installare il fix ed eseguire la conversione archivi.

Occorre poi aggiornare gli archivi utilizzati per il bilancio e “girocontare” gli eventuali conti resi

obsoleti che sono stati movimentati nel 2016; le modalità operative sono diverse a seconda che si

utilizzi il modello di PdC “STD” o uno personalizzato.

Se si utilizza il modello di PdC “STD” fornito precaricato

1. Eseguire la “Copia archivi standard” selezionando “Piano dei conti”


allegato (adeguamenti_vociPdc_STD_E.pdf))

2. Eseguire la “Copia archivi standard” selezionando i seguenti archivi:




La copia aggiorna le voci dei nuovi modelli CEE STDC16, STDA16 e STDM16 ed i

collegamenti tra il piano dei conti standard (STD) ed i nuovi modelli CEE

3. Consultando il pdf allegato, occorre verificare se sono stati movimentati per il 2016 i

conti resi obsoleti a partire dal 01/01/2016, sulla base dei nuovi principi contabili OIC.

Effettuare la verifica ad esempio tramite la “Visualizza mastrini” e, se possibile,

modificare direttamente le registrazioni contabili sostituendo il conto obsoleto con il

conto corretto/nuovo. Nel caso in cui non fosse possibile modificare la registrazione

contabile (ad esempio perché già stampata su registro e quindi non modificabile),

effettuare in data 31/12/2016 la registrazione di giroconto per azzerare il saldo del conto


Si ricorda che per utilizzare un conto obsoleto occorre digitarlo e rispondere

affermativamente alla richiesta “Il campo “Cod. Piano dei Conti” dell’archivio “Piano

conti aziendali” è obsoleto dal gg/mm/aaaa. Si desidera forzare l’inserimento?”

IMPLEMENTAZIONI



1. Partendo dalle modifiche apportate al modello STD e descritte nel documento allegato

(Adeguamenti_vociPdc_STD_E.pdf), apportare le stesse modifiche al proprio piano dei

conti, avendo cura di annotare i conti che si rendono obsoleti a partire dal 0101/2016


Piano dei conti




La copia aggiorna il piano dei conti standard (STD) e le voci dei nuovi modelli CEE

STDC16, STDA16 e STDM16, oltre ai collegamenti tra il piano dei conti standard (STD)

ed i nuovi modelli CEE.

3. Sulla base dei collegamenti standard precaricati, creare i collegamenti con il proprio PdC

4. Verificare se sono stati movimentati per il 2016 i conti resi obsoleti a partire dal

01/01/2016, sulla base dei nuovi principi contabili OIC.










A questo punto si deve procedere con il completamento dell’adeguamento della contabilità ai

nuovi principi contabili OIC, anche per il 2015; dopodiché si può stampare il bilancio

Per tutti:

1. Procedere a correggere eventuali rilevazioni non coerenti con i nuovi principi

contabili sistemando le eventuali registrazioni contabili relative al 2016 interessate. La

sistemazione può essere fatta direttamente sulle registrazioni contabili se modificabili,

altrimenti tramite nuove registrazioni di giroconto.

2. Una volta sistemato l’aspetto contabile occorre generare una nuova situazione contabile

CEE per il 2016, selezionando uno dei nuovi modelli bilancio CEE (STDC16, STDA16,

STDM16).

3. Dato che il 2016 andrà comparato con il 2015, anche per l’esercizio 2015 occorre

generare una nuova situazione contabile CEE utilizzando lo stesso nuovo modello di

bilancio CEE (STDC16, STDA16, STDM16).

4. In questo caso l’applicazione retroattiva delle nuove regole contabili dovrà essere fatta

manualmente modificano i saldi della situazione contabile CEE 2015: per farlo occorre

intervenire sulla colonna “Rettifica” delle situazioni contabile (si ricorda che anche in

caso di ricalcolo le rettifiche non vengono perse)

5. A questo punto è possibile stampare il bilancio CEE 2016 comparato con il 2015

FIX 02.17.01.02


IMPLEMENTAZIONI


▪ Trasferimenti verso Mod. Certificazione Unica 2017 – E’ stata modificata la procedura

di trasferimento dati verso la Certificazione Unica (che consente di recuperare i dati dal

modulo Ritenute della procedura di contabilità), al fine di adeguare i tracciati alle

modifiche introdotte per il 2017

▪ Trasferimenti verso Dichiarazione d’Intento 2017 – E’ stata modificata la procedura di

trasferimento dati verso la Dichiarazione d’Intento (che consente di utilizzare il nuovo

modello per la Dichiarazione d’Intento utilizzato per dichiarare acquisti o importazione di

beni e servizi senza applicazione dell’imposta sul valore aggiunto), al fine di adeguare i

tracciati alle modifiche introdotte con il Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle

Entrate del 2 dicembre 2016

FIX 02.17.01.03


▪ Adeguamenti per PdC 2017 VIALIBERA Bilanci – Sono stati eseguiti degli interventi

per recepire le novità introdotte dal D.Lgs. n 139/2015, che ha introdotto nuovi principi di

redazione, modificato i criteri di valutazione, cambiato gli schemi di bilancio e

diversificato l’informativa relativa alla nota integrativa. Alla luce delle modifiche

introdotte, è stato allineato il piano dei conti di VIALIBERA Bilanci (sia Bilancio

Europeo che Cooperative) e di conseguenza i collegamenti con il piano dei conti STD di

E/ (anch’esso aggiornato ai nuovi principi contabili)

Qui di seguito le note relative all’intervento Adeguamenti per PdC 2017 VIALIBERA Bilanci.

Riferimenti normativi

Per la redazione dei bilanci 2016 si dovrà tener conto delle novità introdotte dal D.Lgs. n

139/2015, che ha introdotto nuovi principi di redazione del bilancio, modificato i criteri di

valutazione, cambiato gli schemi di bilancio e diversificato l’informativa relativa alla nota

integrativa.

L’Organismo italiano di contabilità OIC attraverso un intenso lavoro di revisione è giunto alla

pubblicazione di una nuova versione dei principi contabili, che hanno rilevanza nei bilanci relativi

all’esercizio 2016. Molte sono le novità: l’eliminazione della sezione straordinaria del conto

economico, l’introduzione del criterio del costo ammortizzato per la rilevazione e la valutazione

dei crediti, definizione di fair value, ecc.

Istruzioni operative

Dopo aver installato la versione aggiornata di ViaLibera, il primo passo da eseguire è ovviamente

l’installazione del presente fix di E/ e la conversione archivi.

Poi, tramite la copia archivi standard, occorre eseguire la copia dei modelli e del piano dei conti di

Via Libera Bilanci (“Modelli conti VL Bilanci” e “Piano dei conti VL Bilanci”).

Occorre poi aggiornare gli archivi di E/ utilizzati per il bilancio e “girocontare” gli eventuali conti

resi obsoleti che sono stati movimentati nel 2016; le modalità operative sono diverse a seconda che

si utilizzi il modello di PdC “STD” o uno personalizzato.

Se si utilizza il modello di PdC “STD” fornito precaricato

1. Eseguire la “Copia archivi standard” selezionando “Piano dei conti”


allegato “adeguamenti_vociPdc_STD_E.pdf”)

2. Eseguire la “Copia archivi standard” selezionando il seguente archivio:

Collegamento PdC/Conti Via Libera Bilanci

IMPLEMENTAZIONI


3. Consultando il pdf allegato, occorre verificare se sono stati movimentati per il 2016 i

conti resi obsoleti su E/ a partire dal 01/01/2016, sulla base dei nuovi principi contabili

OIC.


modificare direttamente le registrazioni contabili sostituendo il conto obsoleto con il conto

corretto/nuovo. Nel caso in cui non fosse possibile modificare la registrazione contabile

(ad esempio perché già stampata su registro e quindi non modificabile), effettuare in data

31/12/2016 la registrazione di giroconto per azzerare il saldo del conto obsoleto e

movimentare quello corretto/nuovo.





1. Partendo dalle modifiche apportate al modello STD e descritte nel documento allegato

(Adeguamenti_vociPdc_STD_E.pdf), apportare le stesse modifiche al proprio piano dei

conti, avendo cura di annotare i conti che si rendono obsoleti a partire dal 01/01/2016


Piano dei conti

Collegamento PdC/Conti Via Libera Bilanci

3. Sulla base dei collegamenti standard precaricati, adeguare i collegamenti con il proprio

PdC e quello di ViaLibera

4. Verificare se sono stati movimentati per il 2016 i conti resi obsoleti a partire dal

01/01/2016, sulla base dei nuovi principi contabili OIC.










Per tutti:

1. Procedere a correggere eventuali rilevazioni non coerenti con i nuovi principi

contabili sistemando le eventuali registrazioni contabili relative al 2016 interessate. La

sistemazione può essere fatta direttamente sulle registrazioni contabili se modificabili,

altrimenti tramite nuove registrazioni di giroconto.

2. Una volta sistemato l’aspetto contabile è possibile effettuare il trasferimento verso

ViaLibera

3. Dato che il 2016 andrà comparato con il 2015, per l’esercizio 2015 le sistemazioni

dovranno essere fatte direttamente in ViaLibera; dove possibile ViaLibera esegue scritture

automatiche, altrimenti viene chiesto all’utente di indicare quali scritture effettuare per

‘allineare’ l’esercizio precedente.

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