Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
NOVOSADSKA FABRIKA KABELA AD U RESTRUKTURIRANJU
N A P O M E N E UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
Za period
01.01. - 31.12.2008.GODINE
NOVI SAD, Februar 2009.godine
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
2
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2008.godinu
Sadržaj : strana :
1. Osnovni podaci o Društvu 3
2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju
finansijskih izveštaja 4
3. Primenjene računovodstvene politike 4 – 6
4. Prihodi od prodaje 6
5. Ostali poslovni prihodi 7
6. Nabavna vrednost prodate robe 7
7. Troškovi materijala 7
8. Troškovi zarada i ostali lični rashodi 7
9. Troškovi amortizacije i rezervisanja 8
10. Ostali poslovni rashodi 8
11. Finansijski prihodi 8
12. Finansijski rashodi 8
13. Ostali prihodi 9
14. Ostali rashodi 9
15. Nekretnine,postrojenja i oprema 10
16. Učešća u kapitalu 11
17. Ostali dugoročni finansijski plasmani 11
18. Zalihe 11
19.Potraživanja od kupaca 12
20. Ostala kratkoročna potraživanja, AVR 13
21. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 13
22. Gubitak iznad visine kapitala 14
23. Osnovni kapital 14
24. Ostali kapital 15
25. Rezerve i neraspoređeno dobitak 15
26. Gubitak do visine kapitala 15
27. Dugoročna rezervisanja i obaveze 15-19
28 . Vanbilansna evidencija i potencijalne obaveze 20
29. Hipoteke 20
30. Događaji posle datuma bilansa 21
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
3
1. Osnovni podaci o Drušvu PUNI NAZIV Novosadska fabrika kabela u restrukturiranju
SKRAĆENI NAZIV Novkabel ad
Adresa Industrijska bb , 21000 Novi Sad
Pravni status na dan 31.12.2008. Akcionarsko društvo u društvenoj svojini
Matični broj 08023646
Šifra osnovne delatnosti 31300
PIB 101633239
Direktor Gavra Avramov
Telefon 021 442852
Fax 021 443371
Veb adresa www.novkabel.com
E-mail [email protected]
Prosečan broj zaposlenih u 2008.godini je 1008 , a u 2007.g. prosečan broj je bio 1014.
Istorijat
Novosadska fabrika kabela ad je osnovana 1922.godine kao deo Evropskog koncerna za
proizvodnju kablova Felten ang Guilleaum. U drugoj polovini osamdesetih godina Društvo je
dostiglo maksimum u ostvarenoj proizvodnji i prihodima. Više od 22% prihoda poticalo je iz
izvoza. Tokom devedesetih godina došlo je do značajnog pada u ostvarenom obimu
proizvodnje i realizacije što je prouzrokovano lošom makroekonomskom situacijom u zemlji.
Preduzeće „Novkabel“ ad registrovano je kod Trgovinskog suda u Novom Sadu rešenjem Fi
4000/3 i registracionim brojem 1-207. Društvo je preregistrovano u Agenciji za privredne
registre Rešenjem 32318/2006 od 16. oktobra 2005.godine.
Od 03.jula 1998.godine „Novkabel“ je registrovan kao akcionarsko društvo : 87,2 % kapitala
je u društvenom vlasništvu , 5,8 % je u vlasništvu Fonda za razvoj Republike Srbije, 5,8%
kapitala je u vlasništvu Erste banke i 1,2 % kapitala je u vlasništvu DDOR-a ad Novi Sad
(Statut „Novkabela“ ad iz 2003.g.).
Društvo je u restrukturiranju od 21. novembra 2003.godine . Na osnovu čl. 9 stav 1 Zakona
o Agenciji za privatizaciju (Sl. Glasnik RS 38/01 i 135/04) a u vezi sa čl. 20, tačka 2. Uredbe
o postupku i načinu restrukturiranja subjekta privatizacije (Sl. Glasnik RS br. 52/05).
Agencija za privatizaciju dana 08. juna 2006.godine donosi Odluku o pokretanju novog
postupka restrukturiranja. Odluka je objavljena u dnevnom listu Politika od 09.juna
2006.godine. Agencija za privatizaciju Rešenjem R.220/06 od 03.novembra 2006.godine
potvrđuje. Agencija za privatizaciju je objavila Oglas za sprovođenje tendera za prodaju
društvenog kapitala „Novkabela“ ad u restrukturiranju. Tenderska komisija je na Drugoj
sednici, koja je održana 10. oktobra 2007.godine, na predlog Agencije za privatizaciju donela
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
4
odluku o započinjanju pregovora sa jedinim ponuđačem na tenderu - privrednim društvom
„East Point Holdings Ltd.“, Nikozija, Kipar.
2.Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji za 2008. godinu su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i
reviziji i propisima donetim na osnovu tog zakona , primenom računovodstvenih politika
iznetih u napomeni 3.
Na sastavljanje ovih finansijskih izveštaja primenjeni su novi MSFI kao i izmene i dopune
postojećih MRS/MSFI sa važnošću za 2008.godinu.
Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja-
31.decembar 2008.godine.
Zvanični srednji kursevi NBS koji su primenjeni jesu :
Valuta 31.decembar 2008. 31.decembar 2007.
EUR 88,6010 79,2362
USD 62,9000 53,7267
3.Primenjene računovodstvene politike Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjivane su računovodstvene politike koje je
usvojio Upravni odbor Preduzeća na sednici održanoj 26. oktobra 2006.godine.
3.1.Nekretnine,postrojenja i oprema
Nekretnine,postrojenja i oprema priznaju se po nabavnoj vrednosti koja se sastoji od nabavne
cene uvećane za sve zavisne troškove nabavke a umanjene za bilo koje trgovinske popuste i
rabate.
Amortizacija se utvrđuje primenom proporcionalne metode.
Opis
Procenjeni vek
trajanja
Stopa amortizacije
1.NEKRETNINE Građevinski objekti od tvrdog materijala 40 2,5
Građevinski objekti od metala 25 4,0
Saobraćajnice 20 5,0
2.POSTROJENJA I OPREMA
Trafo stanica 20 5,0
Ostala tehnička postrojenja 10 10,0
Proizvodne linije 10 10,0
Kancelarijska oprema,računari,putnička
vozila i vozila na motorni pogon,uređaji
5 - 15
6,00 – 10,00
3. OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVA 10 10,0
3.2.Dugoročni finansijski plasmani
Iskazivanje učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica vrši se metodom udela.
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
5
Iskazivanje učešća u kapitalu drugih pravnih lica predstavljaju akcije banaka i
osiguravajućeg društva. Iskazuju se prvobitno po nominalnoj vrednosti na dan ulaganja a
zatim se vrši njihovo usklađivanje po fer (tržišnoj) vrednosti.
3.3. Konsolidacija
Preduzeće sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje. Takav izveštaj obuhvata sva
preduzeća koja kontroliše matično preduzeće.
3.4. Materijal
Ulaz materijala na zalihe se vodi po planskoj ceni. Na početku godine se utvrđuje planska
cena za svaku vrstu materijala. Odstupanje između planske i nabavne cene knjiži se na
računu ispravka vrednosti zaliha materijala. Na kraju obračunskog perioda troškovi
materijala se koriguju za vrednost odstupanja nabavnih od planskih cena.
Obračun izlaza zaliha materijala vrši se po metodi prosečne ponderisane cene, tako što se u
toku obračunskog perioda izlaz evidentira po planskim cenama , a na kraju obračunskog
perioda se svodi na prosečnu ponderisanu cenu, tako što se srazmeran deo sa računa
odstupanja od planske cene prenosi na troškove.
Alat i inventar iskazuju se u poslovnim knjigama i posle otpisa u celini, sve dok se ne otuđe.
3.5. Nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se iskazuju po ceni koštanja ili neto
prodajnoj vrednosti u zavisnosti od toga koja je niža. U obračun troškova i učinaka prenosi se
vrednost utrošenih zaliha materijala ,rezervnih delova i inventara i drugi troškovi koji čine
cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda. Materijal i rezervni delovi koji se
direktno uračunavaju u cenu koštanja pojedinih proizvoda uračunavaju se u tu cenu na bazi
trebovanja.
Troškovi amortizacije ulaze u cenu koštanja pojedinih proizvoda u visini obračunate
amortizacije u skladu sa članom 38. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim
politikama Preduzeća.
Troškovi bruto zarada zaposlenih ulaze u cenu koštanja u vrednosti radnih časova
provedenih na radu kao i pripadajućih poreza i doprinosa za ove isplate.
3.6. Roba
Roba u magacinu se iskazuje po nabavnim cenama u koju ulaze i zavisni troškovi nabavke.
Izlaz robe se vodi po prodajnoj ceni. Na kraju perioda zalihe robe se vrednuju po prosečnoj
ponderisanoj prodajnoj ceni.
3.7. Potraživanja iz poslovnih odnosa
Potraživanja iz poslovnih odnosa priznaju se po fakturnoj vrednosti uvećanoj za eventualno
obračunate kamate u skladu sa ugovorom ili zakonskom zateznom kamatom.
Ispravka vrednosti potraživanja se knjiži na teret bilansa uspeha, za zastarela potraživanja ili
za potraživanja za koja postoji rizik naplate.
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
6
3.8. Kratkoročni finansijski plasmani
Predstavljaju plasmane u povezana pravna lica i kratkoročne kredite radnicima po raznim
osnovama.
3.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti se izražavaju u RSD. Iznosi na deviznim računima se
preračunavaju po zvaničnom srednjem kursu NBS.
3.10. Obaveze
Obaveze se iskazuju u nominalnoj vrednosti uvećanoj za kamate na osnovu zaključenog
ugovora.
Obaveze u stranoj valuti iskazuju se u RSD po zvaničnom srednjem kursu NBS ili
ugovorenom kursu.
3.11. Prihodi
Najveći deo prihoda potiče od prodaje proizvoda, a priznaju na bazi fakturisane ralizacije.
3.12. Rashodi
Svi troškovi se priznaju u periodu u kom su nastali u skladu sa načelom nastanka događaja.
3.13.. Interni odnosi
Promene koje nastaju kao posledica transakcija između organizacionih celina unutar sistema
Novkabela ad evidentiraju se vanbilasno.
4. Prihodi od prodaje U 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g. Prethodna godina 2007.g.
Prihodi od prodaje robe 1.100 2.411
Prihodi od prodaje povezanim pravnim licima 21.633 10.344
Prihodi od prodaje - domaće tržište 1.985.023 1.892.665
Prihodi od prodaje - strano tržište 1.226.858 1.270.173
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 3.234.614 3.175.593
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
7
5. Ostali poslovni prihodi u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g. Prethodna godina 2007.g.
Prihodi od aktiviranja učinaka 9
Povećanje vrednosti zaliha učinaka 97.550 67.691
Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 32.511 -5.337
Subvencije države 129.998 85.687
Ostali poslovni prihodi 9.365 1.242
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 269.424 149.292 6. Nabavna vrednost prodate robe u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g. Prethodna godina 2007.g.
Nabavna vrednost prodate robe 1.099 2.380
7. Troškovi materijala u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g.
Prethodna godina
2007.g.
Troškovi materijala za izradu 2.337.554 2.434.342
Troškovi režijskog materijala 12.635 8.434
Troškovi goriva i energije 122.265 78.140
UKUPNO TROŠKOVI 2.472.454 2.520.916 8. Troškovi zarada,naknada zarada i ostali lični rashodi u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g. Prethodna godina 2007.g.
Troškovi zarada (bruto) 421.199 352.125
Troškovi poreza i doprinosa na teret poslodavca 79.467 64.080
Troškovi naknada po ugovorima o delu 458 541
Troškovi naknada po autorskim ugovorima 113 107
Troškovi naknada po ostalim ugovorima 400 296
Otpremnine i ostali lični rashodi 212.116 31.507
UKUPNO LIČNI RASHODI 713.753 448.656
U decembru 2008.godine ralizuje se Socijalni program III . U skladu sa odlukom
Organa upravljanja odobren je i ralizovan iznos otpremnina za 362 zaposlena. Iznos navedenih ukupnih troškova otpremnine za Novkabel ad i Metalurgiju doo je
181.906.492 din. i pripadajući porez na dohodak građana u iznosu 6.845.103 din.
Na Metalurgiju doo je proknjižen iznos troškova u vrednosti 17.579.672,00 din.
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
8
9. Troškovi amortizacije i rezervisanja U 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g.
Prethodna godina
2007.g.
Troškovi amortizacije 53.281 56.164
10. Ostali poslovni rashodi u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g. Prethodna godina 2007.g.
Troškovi transportnih usluga 29.372 33.161
Troškovi usluga održavanja 22.207 12.396
Troškovi zakupnina 146 128
Troškovi sajmova 538 3
Troškovi reklame i propagande 2.534 2.497
Troškovi ostalih usluga 25.010 16.991
Svega troškovi proizvodnih usluga 79.807 65.176 Troškovi neproizvodnih usluga 11.614 11.483
Troškovi reprezantacije 20.699 10.945
Troškovi premija osiguranja 18.204 15.651
Troškovi platnog prometa 7.557 7.137
Troškovi članarina (doprinosa)komorama 2.805 2.367
Troškovi poreza i naknada 14.042 13.880
Ostali nematerijalni troškovi 6.036 89.215
Svega nematerijalni troškovi 80.957 150.678
UKUPNO 160.764 215.854 11. Finansijski prihodi U 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Prihodi od kamata 4.014 14.957
Prihodi od pozitivnih kursnih razlika 26.891 14.286
Prihodi od efekata valutne klauzule 69.525
Ostali finansijski prihodi 151.635 1.710
UKUPNO FINANSIJSKI PRIHODI 182.540 100.478 12. Finansijski rashodi u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g.
Prethodna godina
2007.g.
Rashodi kamata 455.017 823.239
Negativne kursne razlike 25.523 20.163
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 414.095 71.370
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
9
Ostali finansijski rashodi 113 19
UKUPNO FINANSIJSKI RASHODI 894.748 914.791 13. Ostali prihodi u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Dobici od prodaje nekretnina,postr. i opreme 23
Dobici od prodaje učešća i dugoročnih HOV 1.178 883
Dobici od prodaje materijala 914 8.919
Viškovi 7.144
Naplaćena otpisana potraživanja 1.120
Prihodi od smanjenja obaveza 10.426 41.970
Ostali prihodi 10.227 25.465
Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana 34.742
UKUPNO OSTALI PRIHODI 31.009 112.002 14. Ostali rashodi U 000 din
STRUKTURA Tekuća godina
2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nekretnina,postrojenja i opreme 158 56
Gubici od prodaje materijala 1.083 1.589
Manjkovi 5.600 305
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 1.317 42.399
Ostali rashodi 11.118 100.734
Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana 37.294 2.964
Obezvređenje zaliha materijala i robe 1.136 59.452
Obezvređenje potraživanja 9.949 25.295
UKUPNO OSTALI RASHODI 67.655 232.794
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
10
15. Nekretnine, postrojenja i oprema U 000 din
Zemljište
Građevinski
objekti Oprema
Umetnička
dela Investicije u
toku Avansi za
postr. i opremu UKUPNO
NABAVNA VREDNOST
Početno stanje 01.01.2008. 92.711 2.408.935 5.986.807 17 21.682 8.510.152
Povećanja (nabavke+višak) 6.104 8 59.739 11.454 77.305
Smanjenja (otuđenja+manjak) (13.054) (8) (13.062)
Ostalo (2.149) ( 2.149)
Krajnje stanje 31.12.2008. 92.711 2.406.786 5.979.857 17 81.421 11.454 8.572.246
ISPRAVKA VREDNOSTI
Početno stanje 01.01.2008. 1.837.806 5.971.571 7.809.377
Amortizacija 48.574 4.706 53.280
Otuđenja i rashodovanje
Ostalo (1.122) (12.876) (13.998)
Krajnje stanje 31.12.2008. 1.885.258 5.963.401 7.848.659
SADAŠNJA VREDNOST
31. decembar 2008.g. 92.711 521.528 16.456 17 81.421 11.454 723.587
31. decembar 2007.g. 92.711 571.129 15.236 17 21.682 700.775
16. Učešća u kapitalu U 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Zavisna pravna lica 1.198 1.198
Akcije u Metals banci 6.049 43.342
Akcije u DDOR-u 139
UKUPNO 7.247 44.679
Od februara 2008.godine akcije DDOR-a se kotiraju na berzi i dolazi do porasta njihove
vrednosti. U toku decembra 2008.godine izvršena je prinudna prodaja akcija DDOR-a
preko centralnog registra i brokerske kuće TANDEM.
Akcije Metals banke su obezvređene u toku 2008.godine zbog pada njihove tržišne vrednosti i
prinudnih mera NBS u toj banci.
17. Ostali dugoročni finansijski plasmani u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Potraživanja po stambenim kreditima 25.699 27.359
18. Zalihe u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Materijal 188.795 251.652
Rezervni delovi,alat,inventar 17.943 41.801
Ispravka vrednosti zaliha materijala -798 -48.310
Nedovršena proizvodnja 143.993 126.726
Gotovi proizvodi 192.331 176.164
Obezvređenje zaliha -31.604
Trgovačka roba 29 33
Dati avansi dobavljačima 18.060 4.395
UKUPNO 560.353 520.857 11
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
12
19. Potraživanja od kupaca u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Potraživanja od zavisnih pravnih lica 99.187 65.108
Potraživanja od kupaca u zemji 308.668 140.460
Potraživanja od kupaca - Kosovo i Metohija 293 6.374
Ukupno kupci u zemlji 308.961 211.942 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 121.431 3.523
Potraživanja od izvoznika 2.820 12.102
Ukupno - inotržište 124.251 15.625 Ispravka vrednosti potraživanja -9948 -714 UKUPNO POTRAŽIVANJA OD KUPACA 522.451 226.853 Struktura deset najvećih potraživanja od kupaca u zemlji je data u sledećoj tabeli : Šifra Naziv kupca Iznos u 000 RSD 163527 GAT DOO , Novi Sad 69.423
140764 TREND COMPANY DOO 70.723
139204 „SOMBORELEKTRO“ DOO, Sombor 24.862
288209 BEOBARS DOO 22.913
284117 ELEKTROELEMENT DOO 19.576
261784 TELEKOM SRBIJA AD Direkcija za tehniku 17.361
279448 ELNOS BL DOO 12.839
244798 AMI COMPANY 8.753
167080 ELEKTROMATERIJAL DOO 7.475
299123 NETWORK –CD AD 5.337 Ukupno 239.263 Usaglašavanje potraživanja sa kupcima u zemlji vršeno je putem IOS obrazaca sa datumom
31.12.2008.g. Usaglašeno je 85% iskazanih potraživanja od kupaca .
Struktura najvećih potraživanja od kupaca u inostranstvu je sledeća :
Šifra Naziv inokupca Iznos u 000 RSD 298232 LLC PRODUCTION „BORETS“ 33.666
304733 VEGO KOMPANI 27.992
218594 RAJI DOO 16.469
263434 ELNOS PODGORICA 11.006
244749 MEROBS LTD 9.366
207068 ELCA FRANCE 4.791
300475 TEVEL TEVE VARNOST ELEKTRONIKA DOO 4.559
310748 LUMA TRADING 3.417
303545 AGRO INVENT DOO 3.264
Ukupno 114.530
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
13
20. Ostala kratkoročna potraživanja, kratkoročni finansijski plasmani i AVR u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Potraživanja od zaposlenih 17 180
Ostala potraživanja 947 4.381
Kratkoročni plasmani u povezana prav. Lica 89.419 70.816
Kratkoročni potrošački krediti 1.616
PDV 384 6.788
Aktivna vremenska razgraničenja 11.890 12.203
UKUPNO 102.657 95.984 21. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 21.1. Tekući račun i blagajna u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Tekući računi
Erste banka - poslovni račun 2.728 1.617
Erste banka - socijalni program 96.426 1
Erste banka - bolovanje 1
Metals banka- poslovni račun 5.638 37691
Metals banka- subvencije 5 5
OTP banka 1 8
INTESA banka 39.171 860
NLB Continental banka 47
Ukupno tekući računi 144.017 40.182 Blagajna 63 90
Ukupno 144.080 40.272 21.2. Devizni račun u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina Prethodna godina
EUR USD DINARI EUR USD DINARI
Erste banka 3.415 3.632 466
OTP banka 385 445 62 385 445 54
Metals banka 19.470 2.885 1.907 161.097 161.311 21.432
Panonska banka 27.877 2.209
Intesa banka 58.617 5.193 208.000 16.481
Ukupno devizni račun 7.162 400.774 165.388 40.642
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
14
22. Gubitak iznad visine kapitala Iznos gubitka iznad visine kapitala u 000 din po godinama :
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
610.221 1.480.273
1.197.092
1.513.438 729.156 2.156.215 2.926.126 3.958.484 4.669.687
Gubitak iznad visine kapitala potiče od:
1. 2000.godine po osnovu negativnih kursnih razlika po osnovu dugoročnih kredita usled
prekursiranja DM sa 6 na 30 din.
2.Gubitak je povećan 2001.godine kod uvođenja EUR i prevođenja ostalih valuta evropskih zemalja
u EUR.
3. U bilansu za 2005.g. prokjižene su kamate po dugoročnim kreditima Pariskog i Londonskog kluba
koje do tada vođene vanbilansno.
4. U 2006.godini usvojen je Program restrukturiranja kojim je zahtevano da se proknjiže sve obaveze
utvrđene ovim Programom a koje do tada nisu bile evidentirane u bilansnim pozicijama.
5. U 2007.g. gubitak iznad visine kapitala sastoji se iz gubitka tekućeg perioda koji je iznosio
854.237 hiljada dinara i korekcije početnog stanja kao povećanje u iznosu 182.665 hiljada dinara za
ukalkulisane kamate bankama , GENEX-u, poreza na kapitalnu dobit te ostalih ispravki grešaka iz
ranijih godine, te kao smanjenje u iznosu 4.544 hiljade dinara kroz korekciju potraživanja i obaveza
koje su imale tretman ispravki materijalno značajnih grešaka u toj godini.
6. U 2008.godini gubitak iznad visine kapitala iznosi 4.669.674 hiljada dinara. Njegovo povećanje
je prouzrokovao gubitak tekuće godine koji iznosi 711.203 hiljada dinara. Gubitak tekuće godine se
sastoji od gubitka pre oporezivanja koji iznosi 711.190 i poreza na kapitalnu dobit koji iznosi 13.
23. Osnovni kapital Osnovni kapital Društva čine :
- Akcijski kapital 115.099 hiljada din
- Društveni kapital 790.831 hiljada din
Ukupno osnovni kapital 905.930 hiljada din
Struktura akcijskog kapitala :
Akcionari Društva
Učešće u akcijskom
kapitalu Broj akcija
Tekuća godina Prethodna godina
Fond za razvoj RS 46 % 150 52.312 52.312
DDOR Novi Sad 8% 30 10.475 10.474
Erste banka 46 % 150 52.312 52.312
Ukupno 100% 330 115.099 115.099
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
15
Akcijski kapital čini 330 običnih akcija nominalne vrednosti 95.779,04 dinara i ukupne
knjigovodstvene vrednosti 115.099 hiljada dinara.
Društveni kapital predstavlja deo trajnih izvora sredstava za poslovanje u društvenom vlasništvu
iskazan u formi akcija. Obuhvata početni društveni kapital uvećan za akumulirane dobiti i naknadne
revalorizacije.
24. Ostali kapital
Ostali kapital je nastao preknjžavanjem izvora vanposlovnih sredstava. U 000 din
Ostali kapital Tekuća godina Prethodna godina
Fond zajedničke potrošnje 18.002 18.002
Ukupno 18.002 18.002
25. Rezerve i neraspoređeni dobitak ranijih godina U 000 din
Rezerve Tekuća godina Prethodna godina Zakonske rezerve 18.755 18.755
Neraspoređeni dobitak ran.g. 12 12
Ukupno 18.755 18.755 26. Gubitak do visine kapitala Gubitak predstavlja ispravku vrednosti kapitala. Gubitak do visine kapitala iznosi : U 000 din
Gubitak do visine kapitala Tekuća godina Prethodna godina Gubitak ranijih godina 942.699 942.699
27. Dugoročna rezervisanja i obaveze 27.1. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja su proknjžena na osnovu Programa restrukturiranja.Njihova struktura je
sledeća :
u 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Kamata kontinental banke 34.133 29.155
Obaveze prema zaposlenima 44.779 54.788
Advokatski troškovi 0 5.636
Stipendije 1.015 1.015
Intelektualna svojina 132.902 128.250
Generalexport 337.409 337.409
Ostala rezervisanja-fizička lica 17 17
Ostala rezervisanja
-Feroelektro , Sarajevo 123.697 123.697
-Republička direkcija za robne rezerve 8.883 14.555
-OTP Investments 0 56.219
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
16
Ukupno ostala rezervisanja 132.580 194.471
UKUPNO REZERVISANJA 682.835 750.741
Stanje na Dugoročnim rezervisanjima je uknjiženo 01.01.2006. na osnovu usvojenog Programa
restrukturiranja. U toku 2008.godine desile su se promene na kontu – Kamata Kontinental banke iz
razloga što je kamata određena Ugovorom u iznosu : 542.657,64 USD te je izvršeno njeno svođenje
na srednji kurs NBS na dan 31.12.2008.g.
Iznos advokatskih troškova je u celosti zatvoren usled isplata radnika po sudskim presudama
odnosno advokatskim troškovima , koje su realizovane u toku 2008.godine , a za koje je predviđen
iznos advokatskih troškova u Programu restrukturiranja. Obaveze prema zaposlenima su se takođe
smanjile iz razloga isplata zaposlenih po sudskim presudama realizovanim u toku 2008.godine.
Iznos duga prema preduzeću OTP Investments je ugašen jer je isti preuzeo YU POINT .
27.2. Dugoročne obaveze U 000 din
STRUKTURA Oznaka valute
Kamatna stopa
Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Dugoročni krediti u zemlji
Fond za razvoj RSD 1% g. 459.154 426.637 Dugoročni krediti u inostranstvu
Kroker, Kontinental banka USD 3,75 % g. 39.737 33.941
Ostale dugoročne obaveze Ustup. potrazivanje FZR/YU POINT EUR 0,8% mes. 2.669.660 2.387.487
Ukupne obaveze 3.168.551 2.848.065 1.Dugoročni kredit u zemlji-Fond za razvoj odobren od 2002-2006 g. u više tranši u RSD.
Kamata se obračunava tromesečno unazad i pripisuje se glavnici. Tako obračunata se iskazuje u
EUR-ima po srednjem kursu NBS na dan pripisa kamate. 2.Dugoročni kredit u inostranstvu-Kontinental banka-dug po osnovu Londonskog
kluba,preko Kontinental banke, na dan 31.12.2008 . g. glavnica iznosi 631.742,83 USD
shodno Ugovoru br. 19/049 i Anexu I od 27.02.2003. Anex II kojim se definišu uslovi vraćanja
kredita kao i obračun kamate nije potpisan od strane Novkabela ad.
3.Ostale dugoročne obaveze-ustupljeno potraživanje Fonda za razvoj YU POINTU-definisano
Ugovorom o regulisanju međusobnih odnosa dana 31.08.2007.g. Na dan 31.12.2008.g. dug iznosi
30.131.261,04 EUR preračunato u RSD po srednjem kursu NBS.
Inicijalno dug je nastao po osnovu obaveza Pariskom i Londonskom klubu, preko Novosadske
banke , sada Erste bank. Erste banka 16.03.2006.g. ustupa potraživanje Fondu za razvoj. Ugovorom
između YU pointa i Fonda za razvoj YU point je poverilac kako po glavnom dugu tako i po svim
sporednim i založnim pravima koja su preneta sa Erste banke na Fond za razvoj.
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
17
27.3. Kratkoročne finansijske obaveze U 000 din
STRUKTURA Oznaka valute
Kamatna stopa
Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Kratkoročni krediti
Metals banka RSD 2,2% 10.000 21.000
Vojvođanska banka -50
Panonska banka 20.000
OTP banka 86.511
Inteza banka 8.365
Fond za razvoj-devizni kredit EUR 0,8 % 53.284 45.793
Fond za razvoj/Fond PIO RSD 4% g. 36.166 34.832
YU POINT RSD 0,5 % 53.000
Ustup.potraživanje YU POINT/OTP RSD/EUR 0,8% 251.317
Ustup.potraživanje YU POINT/INTEZA RSD/EUR 0,8 % 18.107
Ukupno kratkoročni krediti 421.874 216.451
Ostale krat. finansijske obaveze Ustup. potraživanje YU POINT/ERSTE RSD/EUR 0,8 % 441.274 395.549
Ustup. potraživanje YU POINT/DDOR RSD 1,5 % 73.396
Ukupno ostale finans. obaveze 514.670 395.549
Kratk. krediti od zavisnih prav.lica 2.131 1.969
Obaveze po krat. HOV-komerc.zapisi 721 721
UKUPNO KRAT.FINANSIJSKE OBAV. 939.396 614.690 1. Kratkoročni kredit-Metals banka,inicijalno odobren 06.08.2008.g..Kamatna stopa 2,2%
mesečno. Rok vraćanja 6 meseci.
2. Fond za razvoj-devizni kredit – dug na bazi Ugovora br.00131/1997.g. Stanje kredita na dan
31.12.2008.g. iznosi 601.394,48 EUR , pretvoreno po srednjem kursu NBS 53.284.152,32
RSD. Kamata se obračunava kvartalno i pripisuje se glavnici.
3. Fond za razvoj – Republički fond za PIO – preneo je svoje potraživanje na osnovu
Ugovora o ustupanju potraživanja-zamena ispunjenja zaključenog dana 28.11.2006.g.,kojim
je definisano da Fond PIO ustupa svoje potraživanje od Novkabela Fondu za razvoj u iznosu
od 33.372.308,44 . Kamata se obračunava kvartalno i pripisuje se glavnici.
4. YU POINT – osnov je Ugovor o zajmu novca zaključen 30.12.2008.g. Ukupne obaveze
iznose u valuti 598.187,38 EUR. Rok vraćanja zajma 2 meseca. Kamatna stopa 0,5 %
mesečno u slučaju kašnjenja u vraćanju odobrenog zajma.
5. Ustupljeno potraživanje YU POINTU od strane OTP Investments – osnov Ugovor o
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
18
regulisanju međusobnih odnosa zaključen dana 11.08.2008.g.Dug na dan 31.12.2008.g.
iznosi u valuti 2.836.497,91 EUR,preračunato po srednjem kursu NBS 251.316.552,21 RSD.
Kamatna stopa 0,8% mesečno.
6. Ustupljeno potraživanje YU POINTU od strane Banca Intesa – osnov Ugovor o regulisanju
međusobnih odnosa zaključen dana 24.04.2008.g. Dug na dan 31.12.2008.g. iznosi u valuti
204.363,99 EUR , preračunato po srednjem kursu NBS 18.106.853,88 RSD. Kamatna stopa
0,8% mesečno.
7. Ustupljeno potraživanje YU POINTU od strane Erste bank - osnov Ugovor o regulisanju
međusobnih odnosa zaključen dana 31.08.2007.g. Yu point preuzima potraživanje Erste
banke koje je ona inicijalno imala po osnovu Ugovora sa Novkabelom br. 863 / 91 sa svim
pripadajućom aneksima i sporazumima. Ukupne obaveze u valuti na dan 31.12.2008. g.
iznose 4.980.459,14 EUR, preračunato po srednjem kursu NBS 441.273.660,26 RSD.
8. Ustupljeno potraživanje YU PONTU od strane osiguravajućeg društva DDOR Novi Sad –
Osnov Ugovor o regulisanju međusobnih odnosa zaključen dana 31.08.2007.g.Ukupan dug
na dan 31.12.2008.g. iznosi 73.396.312,58 RSD.
27.4. Obaveze iz poslovanja U 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Primljeni avansi
Primljeni avansi za proizvode i usluge 16.028 20.531
Primljeni avansi-povezana pravna lica 2.721
Primljeni avansi-inokupci 25.162 5.597
Ukupno avansi 43.911 26.128
Dobavljači - zavisna pravna lica 1.262 -7.248
Dobavljači u zemlji
Dobavljači u zemlji 345.851 187.017
Dobavljači za pozajmljeni materijal 18.681 58.887
Dobavljači za nefakturisane nabavke 3.381 3.795
Dobavljači - osiguravajuća društva 27.160 14.633
Ukupno dobavljači u zemlji 395.073 264.332
Dobavljači u inostranstvu 128.510 39.690 Ostale obaveze-ust. potraživ. YU POINT/DDOR 73.396
Obaveze prema uvozniku 16.178
Obaveze po osnovu izvoza za tuđ račun 15.406
UKUPNO OBAVEZE IZ POSLOVANJA 568.756 427.882
Ostale obaveze-ustupljeno potraživanje YU POINT-u od strane DDOR-a u toku
2008.godine je preknjiženo sa grupe 439-Ostale obaveze iz poslovanja na grupu
429-Ostale finansijske obaveze.
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
19
Struktura obaveza prema dobavljačima u zemlji prema deset najvećih poverilaca je sledeća:
Šifra Naziv dobavljača Iznos u 000 RSD 191114 VALJAONICA BAKRA SEVOJNO AD 152.180
31427 EPS JP ELEKTROVOJVODINA 39.759
39560 ČISTOĆA JKP NOVI SAD 20.526
292474 JP SRBIJAGAS 17.189
215863 REPUBLIČKA DIREKCIJA ZA ROBNE REZERVE 12.805
31955 VODOVOD I KANALIZACIJA JKP 12.713
309351 EKO ENGINEERING PLUS DOO 8.600
192633 GP GRADITELJ NS 8.582
163527 GAT DOO 6.704
138115 NIS-NAFTAGAS 5.369
Ukupno 284.428
Usaglašavanje obaveza vršeno je putem IOS obrazaca odnosno Zapisnika o usklađenju obaveza i
potraživanja sa datumom 31.10.2008.g. za državne poverioce , za ostale obaveze sa datumom
30.11.2008. i 31.12.2008.godine.
Najveći iznos obaveza iz poslovanja odnosi se na državne poverioce čije potraživanje je određeno
Programom restrukturiranja iz 2005.godine i predstavlja predmet otpusta duga u postupku
privatizacije Društva. IOS-i odnosno Zapisnici o usklađenju obaveza sa državnim poveriocima,
shodno tome nisu potpisani u toku 2008.godine već se njihovo potpisivanje očekuje u postupku
prodaje kapitala u toku 2009.godine u skladu sa Zakonom o izmenama i dopunama Zakona o
privatizaciji.
Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu za najveće poverioce su date u sledećoj tabeli :
Šifra Naziv inodobavljača Iznos u 000 RSD 213769 EAST POINT LTD 93.499
241984 BOREALIS AG 16.696
284554 TRUDBENIK 7.648
283788 SOLVAY PADANAPLAST 3.197
301564 FULGOR GREEK ELECTIC CABLES SA 2.112
244749 MEROBS LTD 1.747
290643 BIESTERFELD 1.096
296681 PERGAN GMBH 1.020
142091 OTTO WOLFF 965
Ukupno 127.980
27.5. Ostale obaveze i PVR Ostale obaveze se odnose na :
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
20
U 000 din
STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.
Prethodna godina 2007.g.
Obaveze za zarade i naknade zarada 75.349 66.450
Obaveze za kamate i troškove finansiranja 771.976 584.817
Obaveze prema zaposlenima-otpremnine 134.212
Ostale obaveze-doprinosi komorama 4.063 3.953
Obaveze za ostale poreze i doprinose 95.712 75.870
PVR 1.190
Ukalkulisane kamate 320.792 282.455
Ostala PVR 91 983
UKUPNO 1.403.385 1.014.528
28. Vanbilansna evidencija i potencijalne obaveze 28.1. Date garancije U vanbilansnoj evidenciji evidentirano je stanje izdatih garancija.
Na osnovu Ugovora 62/08 evidenirana je data garancija Upravi carina Beograd u iznosu
4.500.000 din.
28.2. Primljeni predračuni U vanbilansnoj evidenciji evidentiraju se primljeni predračuni od inodobavljača u toku
2008.godine koji služe kao osnov za plaćanje obaveze, a za koje nisu stigli redovni računi ili
obračuni uvoza i iznose 12.154 hiljade dinara.
28.3. Potencijalne obaveze-sudski sporovi prema zaposlenima U vanbilansoj evidenciji se nalazi informacija o stanju obaveza prema zaposlenima na osnovu
sudskih Presuda dobijenih do 31.12. 2008.g. iz radnih sporova. Stanje obaveza prema zaposlenima
po osnovu Presuda , za iznos glavnog duga, iznosi : 26.670.199,27 din.
Iznos duga po osnovu sporova u toku prema zaposlenima iznosi 11.180.236,51 din.
Dug prema zaposlenima je iskazan i u bilansnim pozicijama na kontu 409-Dugoročna rezervisanja
na osnovu usvojenog Programa restrukturinja iz 2005.g.. Pripadajuća kamata je ukalkulisana na
kontu 490400 uz terećenje troškova kamata.
28.4. Potencijalne obaveze-okončani privredni sporovi U vanbilansnoj evidenciji se nalazi informacija o stanju duga po osnovi okončanih privrednih
Sporova sa poslovnim partnerima u zemlji . Obaveza po tom osnovu iznosi : 84.092 hiljada dinara.
Dug po osnovu okončanih privrednih sporova za partnere u inostranstvu iznosi 16.209 hiljada
dinara. Nije sprovedeno dodatno rezervisanje za navedene privredne sporove imajući u vidu
postupak privatizacije preduzeća i uslovni otpust duga.
29. Hipoteke Novkabel ad na dan 31.12.2008.godine ima upisane hipoteke i zaloge u Katastru nepokretnosti.
Pregled hipoteka i zaloga je dostupan kao prilog ovih Napomena.
Novkabel ad
Napomene uz finansijske izveštaje
21
30. Događaji posle datuma bilansa Dana 23. januara 2009.godine , zaključen je Ugovor o prodaji kapitala Akcionarskog
društva „Novosadska fabrika kabela“ Novi Sad u restrukturiranju, između Agencije za
privatizaciju i Akcijskog fonda kao Prodavca i Privrednog društva „East Point Holdings
Ltd.“, Nikozija, Kipar kao Kupca.
Novi Sad , 27.02.2009.g.
Novkabel ad u restrukturiranju Lice odgovorno za sastavljanje
finansijskih izveštaja Zakonski zastupnik
_____________________________ _______________________________