101

I.A CONTRALORíAGENERAL DE LA REPÚBLEA

GERENCIA DE CONTROL DEL MEDIO AMBIENTE Y PATRIMONIOCULTURAL

TNFORME Nozss .201í.CG/MAC.AG(TNFORME DE GESTóN)

AUDITORíA DE GEST¡ÓN AL INSTITUTO NACIONAL DE

CULTURA

"GRAN cAMINo INGA'' o -QHAPAQ ÑAN"

PERIODO01 DE ENERO DEL 2O(l7 AL 30 DE JUNIO DEL 2fl08

umn.penú

2011

"Decenio de las Pgrsonas con Dlscaoac¡dad en el Perú'"Año DEL cEMTENARTo DE MACHUptccHU PARA EL MUNDo'

,002-=-.¡( I LA CONTRATORIA

V CENERAL DE TA REPÚBIICA

AUDIIOR|A DE GESTIÓN AL INSTITUTO NACIONAL DE CULTURA - "QHAPAQ ÑAN"

PERIODO: 01 DE ENERO DEL A¡07 AL 30 DE JUNIO DEL 2008

Ir{DrcE

SINTESIS GERENCIAL

¡. tiff RoDrJcctót{

1. Orig€n d€l €xem€n2. Naturaleza y objetivos delexamen3. Alcance del examen4. Anlecedentes y base legal

5. Comunicación de hallazgos6. Asoectos de lmDortanc¡a

[. oBSERVACTOiTES

1. La Comisión Nac¡onal, órgano directivo € instancia de coordinación y participación para la gest¡ón del Qhapaq ñan, noses¡onó los años 2C107 y 2008.

2. El PQÑ nacional no cuenta con un ¡nventarb ofcial de cam¡nos y sitos arqueologims asoc¡dos al Qhapaq Ñan, n¡ havenido logrando las metas de i&ntificacih y r€gistro programadas en los planes o¡tdenal€s 2002-2006 y 2006-2010.

3. La unilad formuladora del INC ndonal, durante el periodo 2006 - oclubre 2008, solo formuló reg¡stó en el SNIP, cuatro(4) perfiles de proyec{os de ¡n\€rsión para el 'rQhapaq ñan', cuyo costo de ejecrcón represenh el 7, 1 % de los recursosd¡sporÍbles para gastos de ¡nr/ers¡ón.

4. La DirecciSn de Museos y G€stirSn del Patñmonio Hislórioo, ó¡gano r€ctor del Sistema Nac¡ona¡ de Mus€os del Estado yd€l compon€nte museo¡óg¡co del PQÑ nacional; no cuenta con normas tár cs para la formulación y evaluac¡ih deguiones mus€ográficos a n¡vel nacjonal. Asim¡smo, carece del reg¡stro de museos del estado y de un plan mus€ológ¡coaprobado para la puesta en marcha de la red de museos del Qhapaq ñan.

5. Durant€ el periodo: enero de 2007 - oclubre de 2008i la UF del PQÑ Cusco sólo formuh y r€g¡stró en €l SNIP, tres (3)perfiles d€ proyectos de ¡nvers¡ón cuyo costo de ejecución representó el 13,5% de los recursos disponibl€s para gastosde ¡nveB¡ón.

6. La DRC Cusco no conformó la s€cretaria lécn¡ca para la gssüón delQhapaq Ñan, establec¡da en el D.S, N' 039-2001-EU

7. La Dirocción de Investigación y Catastro de la DRC Cusco, ha ven¡do realizando tuncion€s rolacionadas con la geliónde lo3 b¡enes arqueolfuicoo muebles, quo no son de su y qus eslán a cargo de la Dirección de Mus€os y Conservaciónd€l Palrimonb Cultural Musb¡€; asim¡smo, las cond¡cion€s de almacenamiento y custodia en las qu6 s€ encuentran losreferijos bienes ponen en ri€6go su cons€rvac¡ón y prot€cc¡ón.

8. El FICÑ Cusco, durante el pelodo 2007 - 2008 ¡n¡c¡ó h eiocución do obras refeidas a la comtrucc¡ón e implonenlac¡ónde museos, los qJales no han considerado el proc€dimiento de cre¿ción de museos exigido en el 'Reglamerúo parc lacrce¡ón, regMro e incotqrcción de nuseos frsnfo a/ SNME .

9. Considerando la existencia de estudios sobre el grado de riesgo en su jurisd¡cc¡ón, es necesario que el PQñ Cuscoimplomente la g€stion del riesgo de d€sastres para las ob¡as referidas al 'Qhapaq Ñan' y a sus sitios asociados.

. COITCLUS|OI{ES

tv.

ANEXOS

Pás.

I

1

1

I2II

n

14

14

20

26

37

40

60

65

AO

43

56

"Decenio de las Personas con Oiscapacidad en el Perú".AÑO DEL CENTENARIO DE ¡,4ACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

rl0 3---.I( ) LA CONTRALORIA

V GENERAT DE tA REPÚBIICA

SÍNTESIS GERENCIAL

INFORTE If&'á 2(tI1.CG'TAC.AG flNFORTilE DE GESTIÓil)

"AUDITORIA DE GESTIÓN AI- IiISTITUTO NACIONAL DE CULTURA - QHAPAQ ÍIAN"

INTRODUCCIÓN

La presente auditor¡a de gestón tuvo por finalidad determinar el accionar del Instituto Nacional deCultura - lNC, a través de las unidades orgánbas de sus unidades elecutoras pertinentes, respecto alcumplimiento de los objetivos referidos a la investigación, identificación, registro, potecc¡ón,conservtrlón y puesta en valor del denomindo "Grm Cam¡no lnca' o'Qhqaq ñm'en concordanciacon la normativa establecilal; a fin de emit¡r recomendac¡ones que contribuyan a meiorar su gestión. Elperiodo auditado fue del 01 de enero de 2007 al 30 de junio de 2008, consHerando hechos anteriores yposteriores vinculados con la presente auditoría.

CONCLUSIONES

1. La Comisión Nacional, instancia diroc{iva, de coordinación y participación para la gedión delQhapaq Ñan, conbmada por representantes de los sec-tores rehcionados con su puesta en valor,no sesionó durante el perbdo 2007-2008. Por lo que se llevó a cabo um gestión sobre el QhapaqNan; solo a tavés de hs decbiones de los funcbnarios del INC Nacbnal (PQñ Nac¡onal) y DRCCusco (PQÑ Cusco). Asimbmo, no se ha desanollado un trabap coordinado entre el PQñ Nácionaly el PQÑ Cusco, a pesar de que cumplen las mismas furciorcs y eiecutan su geslión bap losmbmos lineamientog técnicc y metodológi@s, estableciJos en el Programa Marco del QhapaqNan. Además, la Combión Nacional no ha podido desernpeñar ofas labores corno haber nomadooficialmente su funcionamiento y el de las Comis¡ones Provinc¡ales.

El PQÑ Nacional no cuenta con un invenlario actualizado y aprobado de los trar¡os y sitiosasociados al Qhapaq Ñan a pesar del tiempo transcurilo desde la promulgacón del D.S. n."03'l-2001-ED (2001), que recibió tueza de ley rpdiante la Ley n.'28260 (2004), rned¡ante los cuates sedeclara de preferente interes nacional, entre otros, la irentificacón y regisfo del Qhapaq ñan;as¡m¡srm, no logró abanzar bs objetivos y metas programadas al respecto en sus documentos degestión, corp los Planes Cuafi€nales. Esto debido principalmente a que el hoyec{o deldentif¡cación y Registro del Sislema Vial lnca, creado el 2003 para cumplir estas rnetas, fuesuspendido por tres (03) años, (2005, 2006 y 2007) y en su lugar se ejecutó, con tos fondosasignados exclusivafiEnte para el Qhapaq ñan, el Proyec{o de Invertario y Regilro delPatdmonio Cultural de la Nación, que identifica y reg¡sba la totalidad de monumentos de todaslas épocas a nivel neional, no reconiendo caminos ni registrando su recorTido; además, losrecursos humanos confatados por el PQñ Nacional, para este último proyecto, han venidodisfayéndose medhnte la ejecución de actividades ajenas a hs de ilentificación y ¡eg¡sfo para lascuales fueron conüatados. l¡ carsncia de un inventario actualizado y aprobado genera un altoriesgo de debrbro, e irclusive desaparición del pafimonb; dado el contexlo de expans¡ón uóana yagrícola, proyectc de constucción, exbacc¡ón y/o obr6 en divesas regiones del pais; por oÍolado se imposibilita la necesaia inscripción en regisaw públicos de los bamo6 y sit¡os Gociados; locual es indispensable para su de defensa. Asimbmo, no se contaría con la data necesaria para

Dec.eto Supremo M 031-2001-ED del l0 de mayo de 2001.

AUDÍTORÍA DE GESITÓN AL tNSTTt TO l¡ACtOLAL DE CULTURA: UE ()0l y 0m . "Ohapaq fun".PERIODO: E}¡ERO2007- JU IO 200E

"Decenio de las Personas con D¡scaoac¡dad en el Perú"

'AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

104

s TEgs n€L ltaFoRr lf t}5.mrcenncre

_---.,.-¡,II ] LA CONTRATORIA\4=- cENERAI DE tA REPúBtrcA

Pl¡.2 & 6

establecer priorHades de intervencón relacionadas a la protección, defensa, conservaclin, puesta

en valor del patrimonio cultural y habilitacón para el turismo, corno importante medio para eldesarrollo sostenible.

Durante el periodo 2006 - 2008, los tuncionarios del PQÑ Nacional y PQÑ Cusco, formularon untotal de siete (7) perfiles de proyectos de inversión pública destinados al Qhapaq Ñan; los costos deejecución de los citdos perfiles fomuladoo solo representan el7 ,1o/o y 13,5oA respeclivamente delos recursos asignados en el marco del entonces vigente D.S. n.o 03$2001-ED, para ejecuciónexclusiva en proyeclos de inversón destinados a la investigación, identficación, registo,protección, conservación y puesta en valor del Gran Camino Inca. En el caso del PQÑ Nacionalesto se debió a que se decidió ejecutar los citados recursos a través de gastos conientes y en elcaso del PQN Cusco a l¡mitac¡ones tecnicas y operativas para la formulación de proyectos.

En el actual contexto, luego de promulgado el D.S. n.' 00S20íGED (con posterioridad al periodoevaluado) que p€mite la e¡eorcih de recursG a [a\res de gasios de inversón y gastos conientes,deben superarse las limitaciones observadas en la bmu|triin de proyectos de ¡nvers6n, a fin deque esta modalirad de galos pueda s€r considerada en la ejecución de los recursos asignados. Alrespec-to, debe resaltarse que la importancia de h ejecución de proyec'tos de in\rers¡ón referidos alpafimonio culfural se fundamenta en que por definidón, permiten llevar a cabo interuenciones querespondan a un habap planificado y limitado en el tiempo, generan benefcios durante la vida útildel mismo y que tiene la fnal¡dad de oot¡mizar el uso de los Recuros Públicos a través de losprincipios de economia, eficacia y eficiencia durante todas sus fases.

Los funcionarios de la Dirección de Museos y Gestión del Patrimonio H¡stórico - DMGPH del INCNacbnal, ente rec{or del Sistema Nacbnal de Museos del Estado SNME y responsable delcomponente mus€ologico del PQñ Nacional, no han elaborado nonnas técnicas para la furmulacbny evaluacbn de guiones museográficos; al respecto el Decreto Ley n.o 25790, establece que elSNME üene como finalidad 'integrar técnica y normativamente a los museos de las ent¡dadespúbl¡cas existentes, mediante la aplicación de principios, normas, métodos y tecnicas"; asimismo,debe considerarse que el guión museográfico es un instrurnento fundarnental para la ejecución deobras referidas a museos, así como para su habilitación y funcionamiento. Además no se ha¡mplementado el Registro Nacional de Museos del Estado, en el que s€gún el Reglamento para lacreación, regbt¡o e ¡ncorporacón de museos al SNME deberian estar incluiJos todos los museosdel país, incluidos los relacionados al Qhapaq ñan. F¡nalrente, el exbtente'Plan Museológico dela Red de Museos del 'Qhapaq Ñan', no se encuentra en la actual¡dad aprobado, ni se vieneimplementando según las metm establecidas; este phn es def¡nido como el insfurnento que deb€ser el ÍErco conceptual general llamado a guiar los lineamientos de los museos propuestos para

esta red, siendo asi un instrurnento bas€ e impresc¡ndible que liga y da coherencia a la propuesta yrepres€nta el plan general que integra y gxplica una popuesta cultural y de desanollo social enbase a la rcd de caminos.

Los hechos expuestos se deben a la falta de iniciativa en llevar a cabo un fabajo coodinado yplaniñcado para el curplim¡ento de los objetivos del PQñ (Nacional y de Crsco) rcferilos con eltenn museistico y definilos en el Programa Marco del PQÑ, los planes cu¿rtrienales. Esto generadificultades en los e¡ecutores de estos fiocesG y pone en riesgo la conecta elecución de obrasreferidas a museos; asimismo, no se v¡ene ejecutando hs obras y accbnes referidas al SNME, demanera planificada y coordinada.

En la DRC Cusco se creó una Secretaria Técnica para el PQñ Cusco y se le as¡gnó corno tarea eliniciar el proceso de incorporación de las diferentes coordinaciones del PQÑ Cusco a la eslructurafuncional y orgánba de h DRC Cusco, lo cual difiere de la función esbblecida en el D.S. n."039-

auD[oRlA DE GEsnófl AL tNsTfTt To l.Acto{AL D€ ct LTuRA. uE 001 y 002 - "qr¡prq fun".PERIODO: EI{ERO 2OO7 - JUilb Ax)8

"Decenio de las Personas con Discaoacidad en e¡ Perú".AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

4.

slifTEsfs DEL f]{FoRME ]f 2tt?¡{¡14g t C.rG

105LA CONTRALORíA

GENERAT DE LA REPÚBIICA

Pá9. 3 & 6

2001-ED, de coordinar con la Comis¡ón Nacional y las Comisiones Provinciales, a fin de elaborarproyec{os reteridos a ¡nvestigación, ¡dentificación, regisbo, proteccón, conservación y puesta envalor del Qhapaq Ñan; todo ello debilo a que bs func¡onarios de la DRC Cusco y del INC Nacionalno han cons¡derado estas instancias de coordinación para la gestón del Qhapaq Ñan y han venidoejecutando acciones sin la coordinacón establecida en las normdivas que dieron origen al PQN.Los hechos expuestos tienen como consecuencia, entre otros, que no existan coordinaciones,según lo normado, entre el PQÑ Nacional y el PQÑ Cusco; a pesar de gosüonar un mismo recurso,en sus respectivas ¡urisdbciones.

La Diroccón de ln\,€stigtrión y Catasüo (DlC) ha asumHo la custodia e inventario de todo6 losbrenas mueDles proveniontes de las investigacbnes aqueológi;as llevadas a cabo en Cusco,función que según el MOF de la DRC del Cusco se encuenban asignadas a la Dhección de Museosy Conserv*i5n de Pdimonio Cultural Mueble (DMCPCM). AderÉs como agravante v¡ene

almacenando los b¡enes muebles en diversos depositos o espacios inapopiados y en condicionesindebidas, algunos se encu€nfan en cajas o bobas sobre el piso de una oficina, en deÉsitos dehenami€ntas, en depósitos en abandono y en general sin las mininEs condiciones de espacioadecuado, seguridad, temperatura lo cual contraviene lo establecido gn la Ley G€neral delPatrimonio Cultural de h Nación, que establece que el propbtario de los bienes muebles estáobligado, entre ofos, a protegerlo y conservarlo adecuadamente, evilando su abandono,depredación, deterbro. Tal situac¡ón es causada por malas prÉrticas que ha venido ejecutando laDlC, en relación al proceso de recepcón de bienes cufiurales muebles por parte de lasinvestigaciones bajo su ámbito, al no establecer procesos y t¡empos, para que estos pasen acustodh del órgano de línea encargado de la gest¡ón de los bienes muebles culturales, asimisfin,se debe a que la DRC Cusco, no cuenta con almacenes habilitados para la coFec{a custodia deb¡enes culturales muebles. Lo cual ha tenido como @nsecuencia que la DIC ha llegado a tener bajosu posesión gran cantiiad de bi€n€s culturales en condiciones inadecuadas y altamente riesgosaspara su conservacón, a pesar de que estas labores no son de su responsabilidad.

En el PQÑ Cusco, en al periodo 2007-2008, se eiecuta¡on obras de construcción e implementacbnde museos oue no mntaron con Resolución Direc{oral Nacional de creación frente al S¡stemaNac¡onal de Museos del Estado SNME requbito establecido en el Reglamento para la creación,regist¡o e incorporación de museos al SNME; esto debido a que los funcionarios del PQÑ Cusco nocumplbron el proceso administrativo corespondiente detallado en esb norma que incluye lapres€ntacón de requisitos como h Programación museológica, gu¡ones y phnos de museogrdia eInbrmes del Sistema Nacbnal de Defensa Civil; bdo ello tiene corb consecuencia que los citadosmusoc no se han integrado oficialmentE al SNME que establece la aplicación de principios,normas, métodos y t&nicas de manera integrada para garantizar la debnsa, cons€rvación,investigacft5n y exhibición del pafimonio cultural mueble de la nación.

La DRC Cusco a través del PQÑ Cusco, no ha incorporado h gestión del riesgo con|o parte de lagestion del "Qhapaq Ñan' , toda vez que no se han elaborado los respectivos planes decontingench para los proyectos de inversón que se vienen ejecutando; incumpl¡endo lo establecktoen la Ley n.o 2855'l - "Ley que establece la ob@ación de elaborar y presentar Planes deC.antingencia'; asimisrno, contrariamente a lo establecido en el Reglamenlo para la creación,registro e incorporación de museos al SNME", en el caso de la obra denominadai'Renodelación dela Casa Haciüda el Pino, parc la decurcion e implementación del museo de Qespiwanka enUrubanba' no * ha tramitado el InfoÍne del Sistema Nacional de Defensa Civ¡|. referido a musechabilitados en local remodehdo; en los que se debe asegurar que el local reúne los requisitos desegurilad para ser utilizado como tal

AUOIIORIA 0E GESItot AL r STÍTUTO I{AC|ON{AL oE CULÍURA: UE 0ol y om . "OÉpaq ñ.n".PERIODO: EiIERO 2007 - JUilO an8

"Decenio de las Personas con DiscaDac¡dad en el Peni"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo"

7.

SIMESIS DEL IT¿FORME tP¿á áTICOMAo¡O

c06

LA CONTRALORIACENERAL DE TA REPÚBL¡CA

P¡9.a&6

Los hechos expuestc se deben a la priorización de la eiecucón presupuestal de la obra, antes decumplir con los criterios técnicos referidos a la gestión de riesgos; incluso se ha evidenciado que nose llevaron a cabo coordinaciones con las instancias de Defensa Civil de la Regbn a f¡n tomarconocimi€nto del nivel del riesgo existenle en las zonas donde s€ han venido eiecutando las obrasy de recibir asesoría técnica y legal al respecto. Lo cual tiene como consecuench que en vez dereducir el riesgo de daño o ÉrdHa de sus obras e invers¡ones e incluso de la vida de las personas,

fronte a las amenazas identificd6, éste se ha incrorEntado al no hab€r formulado loscofiespondientes planes de contingencia u ofos r€qubitos del Sisbrna N4ional de Defensa Civil.

9. En el PQÑ N*ional y en el PQÑ Cusco, las Comisiones Provinciales no han inichdo sufunc¡onamiento. Las cuales son las instancias que posibilitan h participacbn de hs insütucioneslocales (Gobiemos Regionales, Locales, lNC, UniversHades, insütuciones privdas, errte ofos) detodas las jurbdicciones a nivel nac¡onal por donde se extiende el camino, a bavés de h formulaciónde propuests de proyectos según las necesidades especificG de cada contexb soc¡o - cultural,ambiental y geográfico.

Los hechos expuestos se deben a que no ha existido un @nsenso en el PQÑ Nacional y PQÑ

Cusco, respeclo a la decisón de pronnver el furrcionamisnto de esla instancia, ni se han llevado acabo acciones al respecto. Al llevar a cabo una gestión del Qhapaq ñan, sin consftlerar la

existenc¡a de instancias de participación, se pone en riesgo el cumpl¡m¡ento de la fimlirad delproyecto de promover el desanollo sostenible mediante la puesta en valor del paÍimon¡o cultural.

10. Según lo referido por el Director de la DRC Cusco, la 'Ac'tividad 028947 Camino Princ¡pal Andino -

Qhapaq Ñan' ha sido financiada con parte de los recursos conespondientes al 700Á de la fuente'Recursos Dreciarnente Recaudados', y la ejecucón del presupuesto del "Qhapaq ñan" ha sido demanera integra en el rubro de inversiones. Por lo que se adv¡erte que de los S/. 32 972 193,10percibidos por la DRC Cusco (UE 002) durante el per¡odo 2006 - 2008 (enero - octubre) sólo seejecub en proyectos de invesión el ¡mporte de Si. 3 971 178,00, exMiendo un saHo disponibleaprox¡mado de g. 29 001 0'15,10 (al I de nwiembre de 2008) para ser ejecutados en proyectos deinversión para el "G¡an Camino Inca', en cumplimiento del entonces vigente D.S. n.0 03S2001-ED.

III. RECOIIENDACIONES

At SEÑOR tll¡ISTRO DE CULTURA bme onocimiento del presente infonrc y dbponga, de acr.rerdoa hs atribuciones y funciones conferida a su representada, lo siguiente:

lmplementar las recornendaciones vertidas en el presente ¡nforrlE, disponiendo que las accionesconespondientes, estén incluilas principalrnente, en el Presupuesto Institucional, en los PlanesOperativos lnstitucionales y en el Plan Estratfuico Instifucional del lNC, las cuales deberán estartraducidas (según conespndan) en metas plenamente identmcables y nredibles, designando a losfunc¡onarios y dependencias responsables de su cumplimiento y, estableciendo los mecanismos deconlrol y rmnitoreo permanentes; a fin de contribuir a la mepra de la gestion en relación con lasfunc¡ones 6ignadas.

Lograr la aprobación del estatuto que regule el func¡onamiento de la Comisión Nacional y 16Comisiones Provinciales, de acuerdo a lo estipulado en el articulo 5" del D.S. n.'0392001-ED;detallando entre otros: a) la periodicidad obligatoria de sesiones de la Comisión Nacional, asi cornode aquellas que deberán llevarse a cabo enfe los Organismos de la Secretaria Técnica y lasComisiones Provinciales para la elaboración de proyectos (articulo 6') y; b) las funciones asignadasen el artículo 2" del citado decreto supremo.

AlrDfrodA D€ cEsTtól{ AL tisTrTuro xActolttL DE cullm . uE ot y 00a. .ar¡pq fl¡r".PERfom: EilERo 2OO7 - JUilto mm

"Decen¡o de las Personas con Discapacidad en el Peru"'Año DEL cENTENAR|o DE MACHU ptccHU PARA EL MUNDo"

007

sl¡tEsfs txL fl¡FoR¡r p t6lmt+an¡c.ae

-ñ LA coNrRAroRíA\J-- cENERAT or L¡ nrpúsucA

Pá9.5 rb 5

Promover el func¡onamiento de h Comisión Nacional, a fin de que se considere la participackin delos sec{ores que la conbnnan en la toma de decisbnes y en la evaluación de los avancesrealizdos; asi como la coodinación enüe el PQÑ Nacional y el PQÑ Cusco para la gelión delQhapaq ñan.

Priorizar r€cursos en relación a la klentificaión de famos y sitios asociados al Qhapq Ñan a favésde h emisión de documentos oficiales que conbngan met6 ac{ualizadas, prioridades deinvestigación, cronogram6 y t€cursc a fin de contar con un invenbrio bmal.

Formular perfiles de proyec'tos de inversión destinados a la investigackSn, identifcación, regisfo,protección, conservación y puesta en valor del Qhapaq Ñan; en coordinación mn las áreasinvolucradas en h gestión del 'Qhapaq Ñan', efectrando el seguimiento respec{ivo hasta sudeclaratoria de viabilijad, y posterior elaboración de los respec'tivos expedientes técnicos a cargode las unidades e¡ecutoras, en concordanc¡a con la Ley del Sistema Nacbnalde lnverslin Pública -SNIP y sus disposicbnes complementarias y reglamentarias; a fin de que se logre la ejecucónanual de proyectos de inversión y disminuir el riesgo de que los recunos asignados seanejecutados solo a través de gastos conientes en el marco del Decreto Supremo n.'00S20f0-ED.D,ebbndo para ello fortalecer tanto a la UF como a las 'Unidades Ejeqrtoras' del lNC, conpersonal técnico competente (experimentado y actualizado) en h formulación de los perfiles deproyectos de inversión relacionados con el patrimonio cultural, asi como de los expedientestécn¡cos detallados; deb¡éndose identificar de manera expresa a los funcionarios responsabl€s deello en cada unidad, definiendo sus funciones, responsabilidades y dependench jerárquica.

Elaborar normas o documenbs tócnicos para h formulac¡ón y evaluación de guiones museográficosque silan de gula a bs ejecutorcs de obr6 referids a museos a nivel nacbnal; |6 cuales,partiendo del princ¡pio que cada museo es particular, hinden lineamientos ge erales que pemitanuniformizar cdteños y l¡neamientos técnbos y metodológicos.

lmplementár el Regisbo Nacional de Mrceos del Esbdo, tal como lo es{ablece el art¡arlo 6" del"Reglamento para la Creaci(in, Regisüo e Incorporación de Mus€os al Sistema Nacionalde Museosdel Estado'.

Actualizar y aprobar el Plan Museologico de la Red de Museos del Qhapaq ñan, a fin de que seconstituya en un documento of¡cial de gesüón, debiéndose des¡gnar el órgano u olicina que seresponsabil¡zará de su implementación y cunplimiento de nctas.

Promover el funcionamiento de las Comisiones Provinciales, corno ¡nstancia de partic¡pación,debiéndose infomar y coordinar con los alcaldes provinciales, que según el art¡culo 4' del D.S.n.'0392001-ED las presitlen, acerca de los tramos y sitios registradc por el INC en su provincla,incluso aquellos que sólo han s¡do identiñcados, a fin de gestionar posibilidades de convenios yacciones con¡untas para agilizar su total registro, y completar asi esta data y cont¡nuar con laejecucón de proyectos de defensa, conservacón, puesta en valor, entre ofos, buscando lasosten¡bilidad de estos a través de la participación de los actores locales de las provincias pordonde recore el Qhapaq Ñan, de acuerdo a los establecido en sl artícub 6'del D.S. n.'039-2001-ED.

AL DIRECTOR REGIo]{AL DE CULTURA DEL CUSCO, dlsponga:

10. Confoimar h Secetada T&nin, a la que hace rcferench el D.S n."03$200'l-ED (articulo 3' y 6'),y coordinar con los representantos de la Comisión Nacional, el establ€cimiento forflal de lasfurciones pana esta instanch de gestión; rBimisnb, prorp\rer el funcionamiento de las Combiones

AlrDfrod^ rrE GEsnó AL t{sTtTt ro t{Actot{Al DE CULTURA uE ml y 002 . .ü¡p{ &n".PERhm: EIERo ao7 - Jur{ro 2oG

"Oecenio de las Pe6onas coñ D¡scapácidad en el Peru"

'Año DEL cENTENARto DE MACHU plccHU PARA EL MUNoo'

7.

slrTEsfs D€L frfFoRME rr ¿í6recl¡l,¿rc-ee

108

tA CONTRALORíACENERAL DE tA REPÚBLICA

11.

12.

13.

15.

't6.

Pá9. 6 de 6

Provinchles a n¡vel nacional, incluysndo coordinaciones mn los Alcaldes Provinciales que lasoresiten.

Definir los procesos y pla¿os, para la entrega de todos los bienes mtFbles previarnenteinventariados, aclualmente sn custodia de la Dirección de Invest¡gackin y Catdro (DlC) a laDirección de Museos y Conservación de Patrimon¡o Cultural Mueble DMCPCM, la misma quedeberá ser remitida al OCI de la DRC Cusco y a la Gerenc¡a de Control del Medio Ambiente y delPatrinpnio Cultural para el contfol resoec{ivo.

Habilitar y equipar ambientes adecuados para la custod¡a de los bienes culturales muebles,debÉndose mnsiderar el espac¡o que demanda la numemsa cantidad de bienes culturalesexistentes en la DRC Cusco (ente piezas museables y fragmentos), asi mmo garantizar ópt¡m6condiciones técnicas para su almacenamiento, mmo la seguridad, temperatira, hurnedad, enfeotras, de acuefdo a las característbas particulares de cda bien cultural, los cuales, según el MOFde la DRC Cusco, deberán estar bajo la responsabilidad de la DMCPCM.

Establecer el poceso de entrega de los bienes cultu¡ales, a fin de que el área des¡gnada para larecepciin de bienes culturales proven¡entes de ¡nvestigaciones arqueológftras, enfegue en 106

plazos que deberán ser defnilos, los bienes culturales muebles recibiros y su respedivo inventarioa la DMCPCM, para su custodia en 106 dmaenes que para hles fines deberán estar debUanrentehabilibdos.

fflplementar, hs dbpositones del "Regl?//neño püa la seeión, rcgúÚo e lnwryfrin demrceos fenfe d S¡'rME', a farés d€ mordinaciones enü€ los funcionarios r€sponsables de laDMCPCM de la DRC Cusco y de h Dirección de Museoo y Gestón del Pafi¡ronb Histórico dellNC, encargada de phnificar, dirigir, supervisar y evaluar el desarrollo del SNME.

hcorporar como r€quisito en la nornntiva sobre aprobaciin de expedientes técnicos y sobreautorización de inicio de obra, la presentácón de un Plan de Contingencia, a fin de reduch losnesgos.

Adoptar procesos o medidas preventivas necesarias a f¡n que el üempo insumiio, para laformulación y aprobación de los planes de contingencia, no dificufte o retmse el inicio en laejecucón de los referidos proyectos do inversión.

Promover el funcionamiento de las Comisiones Provinciales, debiéndose infornnr y coordinar conlos alcaldes pfovinciales, que según el articulo 4'del D.S. n.'039-2001-ED las presirlen, acerca delos tram06 y sitios reg¡strados por el INC en su povincia, incluso aquellos que solo han sidoidentificados, a fin de gestionar posibilidades de convenios y acciones conjuntas para agilizar sutotal regbtro, y completar así esta data y cont¡nuar mn la ejecución de proyectos de defensa,conservac¡ón, puesta en valor, entre ofos, buscando la sosten¡b¡lidad de estos a favés de laparticipacón de los ac{ores locales d€ las provinclas por donde recorre el Qhapaq ñan, de acuerdoa los estableciro en el articulo 6' del D.S. n."03$2001-ED.

Inbrmar docurEntadamente al PQñ Cusco sobre la existencia de un saldo disponible aproximadode S/. 29 001 015,10 (al 01 d€ novbmbre de 2008) para sar eFcutados exclusivamente onproyectos ds inversión para el 'Gran Camino Inca", en cumplimiento del entonces v¡genteD,S.n.'03$2001-ED.

AUD|TORIA DE GESTTóil AL tt{STfTurO }{AC|Oi{AL DE CULTURA. UE o{1 y otn. ,,$¡p¡q Í!n,'.PERIODO| E]{ERO 2007 - JU Om08

"Decen¡o de las Porsonas con O¡scapacidad en ol peru"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo"

009rT) l-n coNrRALoRíA

\2 6ENERAI or Lr nrpústlcq

1.

"AuDtroRh DE Geslór ¡t tt¡snturo NAdor{AL DE cuLTuRA - tlc'

lnf orme n."tdJ -201 I -CG/MAC-AG (lnforme de Gestlón )

runoouccróx

Odgen del examen.

El t)ospacho del señor ConFalor General de la República, mediante los oficios n.'3083t y3084¿200&CG/DC del 27 de octubrc de 2ffi8, dbpuso la eier:ucirin de una audibria degesüón af lmüh¡to Nacional de Cultu¡a - 'G¡an Camino lnca' o 'Qhqq lÍan', como unaacción de confol prcgnamda en el Plan Operaiivo 2008 de la Gerercia de Confol del tüedbAmbiente y Patrimonio Culh¡ral de la Contraloria General de la República, de conformidad conla facultad asignada por el Congreso de la República a este Organ¡smo Superior de Controlcon la Ley n."2285 del 23 de julio de 2002 y su modificatorid.

Naturaleza y objetivos del examen.

La presente auditoria de gestion tuvo por fnalidad determinar el acc¡onar del INC a través delas unidades orgán¡cas de sus unidades ejecutoras, respeclo al cumplim¡ento de 106 otieti\rosestablecidos refeddos a la investigacón, ¡denüficación, regisfo, probcción, conservac¡ón ypuesta en valor del Gmn Can¡no lnca'o'Qhapq Ñan', teniendo en cuenta los recursosas¡gnados, en concodancia mn la normativa establecidd; a fin de emitir recomendacionesque confibuyan a mejorar su gestión.

Alcance del examen.

El presente examen comprendió la rcvisión y anális¡s del accionar de la Comisión Nacional v laSecrctarla Técnicas. así como de las unidades orgánic6 encaqadas de orientar y ejecutar losrccursos del 'Qhapaq Ñan'que por mandato le fuefon asignados; en concodancia con el D.S.n.'03$200'l-ED. En tal sent¡do, se revisó lo actuado en la Sede Nacional (UE 001) a Favés dela Dirccción Nacional, las direcc¡ones de l¡nea, Gerencia General, Ofcina de Planificación yPtesupuesto y, Coodinación Técnba d el'P,loyana Qh4lq /Van', en adelanb PQÑ Naclonal;así como lo actuado por la DRC Cusco (UE 002) a faves del despacho de la DRC Cusco, laOfidna de Planificación y Presupuesto y, la denominada Coordinación General del 'PrcyedoQhapaq Ñm', en adelante PQÑ Cusco; principalmente.

El periodo auditado fue del 01 de enero de 2007 al 30 de junio de 2008, considerando eventosanteriores y posteriores vinculados con la presente auditoria. Asimismo, el examen sedesanolló teniendo en cuenta las Nomas de Auditoria Gubemamental (NAGU)G y el Manualde Auditoria Gubemamental (lt4AGU)r, aprobados por la Contraloría General de la Repúbl¡ca.

I Ofic¡o do aqrdibcfh d¡lgilo a Mhirto & Educadón para su conoc¡m¡enb., Ofc¡o de a.¡€d¡tacih r€rÍifdo a la Titubr dd lNC.3 Le,! n.o 2Un &l17 úadiierüe de ZD4 que ÍDdificó et in iso ¡), adq|to 2? d€ ta Lsy n..27785.I ll€dhnte 106 De.rBb6 Sopreíps n.o O:31, 032, 035 y 039-2001€D del 10 de mayo Zt0'1, 17 de mayo d€ mfi y 07 de jun¡o de 2001,

rBs@ivarÉnb y, la Let n.o 28260 del 28 junio de 2004.s Inshnds cr€ádas r¡ed¡anb el 0.S. n.' 031-200'1+D de 09 d€ mayo & 2m1 y, el D.S. n." 03$200l.ED de 07 & iuÍo de 200f , pard

elqmdimlrnb d€ los ñn€s d€ dedaEbria do hbrÉs mdorEldd q¡apaq ñan.6 R.C. n.o 16S$CG d6l 22 de selimbrB de 1995, Ípdiñcada @n R.C. n.o 25&2ü)04c delT de diremb(€ d6 2000.t R.C. n.o 152484G d€l 18 ds dii€ri$re de 1998, modfficads con R.C. n.o 1,11-99{c &125 d6 myimbÉd61999.

"Oecen¡o de las Personas con D¡scaoac¡dad en el Peni"

?ÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

310

ITFORIE ftc¿tt2ol t€G/[Ac.AG rT) LA coNrRALoRíAfS/ 6ENERAI or ¡-l nrPúsLlCA

Ptg.tf2d.72

Durante la realización de la auditoría de gestión se eüdenciaron hechos que motivaron la

emisión del Infome n." 254-2011-CG/lilAC-AG (lnforme Adm¡nistrativo), asi como del InbrmeEspecial n." 256-201 0-CGA,IAC-AG.

Como información aclaratoria debemos precisar que en el año fiscal 2006, el Pliego 110 - INCestaba mnformado presupestalmente por las unidades ejecutoras siguientes: UE 001:"lnstituto Nacbnal de Cuftura' (lNC Nacional), UE 002: "lnsütuto Deoartamental de Cultura

"8 (Cusco) y, UE 003: "Zona Arqueol@ica Caral' (Lima); conformación que se hamantenido durante los períodos 2007 y 2008. La denominmión utilizada para referirse a la UE002, la misma que no ha sido aclualizada en la estructura prognamáüca del lNC, está referida ala Dirección Reoional de Cultuna del Cuscos - DRC Cusco, órgano desconcentrado de lamencionada entidad (lNC).

Actividades realizadas

Las principales activiJades rcalizdas dumnte la presente auditoría fueron las siguientes:

. Recopilación de infurmación propia de la enüdad (archivo permanenb de auditoríaanteriores, portales de trampar8ncia del lNC, Ministerio de Economia y F¡nanzas - MEF,enüe otras entidades vinculadas).

. Análisis do las fuentes de criterio (nomativa nacional y convenciones,intemacionales).

. Entrev¡stas a los directivos, funcionarios y pesonal de la enüdad,procesos, rev¡són de los documentos e instrurnentos de gestión.

. Inspeccionesfisicas.

. Coodinación y exposiclin de resultados obtenidos con los directivos y funcbnarios de laenüdad auditada.

4. Antecedentes y base legal de la ent¡dad.

4.'l Antecedentes

4.1.1 El Instituto Nacional de Cultura - INC v su incomoración al Ministerio de Cultura (fusión

oor absorción).

]{aturaleza y Finalidad.

El Insüh¡to Nacional de Culfura - INC era un OrganisÍro Público DescenFalizado quepertenec¡a al Sector Educaión, con pesonería iuddica de derccho público intemo;autonomia técnica, adminisffiiva, económica y financiera. Se constifuia en el ente rector ycentral de los órganos de su estrucfura ofgánica, incluyendo las Dirccciones Regionales; yresponsable de la promoción y desarollo de las manifestaciones culturales del pais y de laconservackln, preservación, restauración, investigación, difusión y pomoción delPafimonio Cultural de la Nación.

3 La d€nornin¿dón '!€!qP_q@!E@08!E_Q!&E_e!¡:d ooflE€ponde a ün Ém¡m exbtente en €l lbnual de OEanizacbn€s y

Funcion€s - MOF de la r€feftta UE 002, aprobado qr RoN n.'272 del 15 & agcb de 1995; doqrm€nb que continua v¡genb al nohab€r sito d€roS€do. Esh demÍftacih no ha sito adt¡aliz¿da €í h €stu(ür'a prwr¡¡n¿lica del lNC. En b actualitad lad€norn¡nac¡tr ulil¡zada €s: D¡rBc{ih Roi)nalde Cultura del Cusco - DRC Cusco.

e El Arüqllo 18' d€l €nbnc€6 v¡enb ReghÍEnb d€ OEan¡zacih y Funcixrcs - RoF det INC aprcbado med¡anb D.S. n.'027-2001€Ddel 20 de abdl de 200t, se refiere a hs D¡r€q$nes DeparhflFnbles d€ Cr¡ltura com órganos d€sooncd|badoe del lNC. Con lasp6teriofEs Índificacimes de¡ RoF de h m€|lcixEda aüdad, r€a|izads a ü'avés de b6 D.S. n."01+2003-€) óet27 & nwa &2m3 y D.S. n."0'7-2003€O del 21 de mayo de 2003 (¿sb último v¡g€Nrb hasla la act¡alidd), s€ caÍbh la denqnimcih a'D¡rEcdoo€s Reg¡ollales de Cultt¡ra' para reledF€ a lo3 óqanos d€sooncent'adG dei INC antgriomenb llarEdos: 'DiFccionesDeparbmenbl€s d€ Cultura'.

AUDlIoRh DE GEsflóil At [{sT[uro NAcroilAL DE GULTUM: uE 001 y uE 002 - {hapaq fl¡n'PEROoO: EilERO 2007 - JUIüO zm

"Oecen¡o de las P€rsonas con DiscaDac¡dad en el Peú""AÑo oEL GENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo"

cartas y tratados

comprensión de

II{FORF NZ51201 l{c'fAC.AG

311

LA CONTRALORíAGENERAL DE tA REPÚBLICA

Pág.]f3ds72

Tenia Dor finalidad el afirmar la identidd nacional oartiendo de la noción de diversidadcultural, med¡ante la ejecución descentnalizada de acciones de investigación, protección,

conservación, puesta en valor, promoción y difusión del Patimonio Cultural de la Nacl5n y,

el fomento del desanollo cultural; para contribuir al desanollo nacional con la partic¡pación

activa de la comuni{rad y los sectores público y privadolo.

Fusión oor absorción del INC al Ministerio de Cultura.-

Mediante Ley n.'29565 de 21 de julio de 2010 - Ley de creación del Ministerio deCultura, el INC fue adscritollal referido ministerio (entre otras entidades). MedianteDecreto Supremo n.'001-201O-MC de 24 de setiembre de 20,l012 se dispuso la fusión(modalidad absorción) del INC al Ministerio de Cultura; concluyendo dicho proceso el30 de setiembre de 2010.

Estruc{ura Orgánica.

La estructura oEánica estableclla en el entonces Reglamento de organización yFuncionesl¡ delentonces INC se presenta en elAnexo n.o l.

Principales Funciones.

Entre las principales funciones asignadas al entonces INC relacionadas con el temamateria del examen, estaban las siguientes:

. Formular y ejecutar las politicas, estrategias y obieüvos del Estado en materia dedesanollo cultural, como la identifcación, registro, investigacftSn, defensa, conservac¡ón,preservación, promoción, difusión y puesta en valor del Patimonio Cutt¡ral de laNación.

Promover y coordinar la cooperacón técnica y financ¡era nac¡onal e intemacional,orientada a ejecutar proyectos y programas de desarollo cultural y de estudio,conservación y puesta en valor del Patrimonio Culfural de la Nac¡ón.Proponer, coodinar y suscribir convenios que contribuyan al logm de los objet¡vosinsütucionales.

. Coordinar con los organismos encafgados de condrcir la poliüca exterior del país, lasactividades culfurales y de difusión de nuestro PaÍimonio Cultural en el extranjero, as¡como propiciar una politica de aproximación y conocimiento de los peruanos sobre lasexpresiones culturales de otos países.

. Integrar, técn¡ca y normalivamente, los museos que forman parte del Sistema Nacionalde Museos, incluyendo los cenbos de información y los lugares organizados comomuseos de sitio o memoriales.

Funciones del Viceministro de Patrimonio Cultural e lndustdas Culturalesla:

La Ley n." 29565 - Ley de creac¡ón del Ministerio de Cultura, defin¡óls a los conformantesde la Alta Dirección: Min¡stro, Viceministro de Patrimon¡o Cultural e Industrias Culturales,Vicem¡nistro de Interculturalidad y, Secretario General; estableciendo sus respectivasfunciones.

r0 Aliorlos 2 y 4" del el R.O.F. d€l lNC, aprobado con 0.S. n.o 017-2003+D del 22 de rEyo de 2003.rr Artiq¡lo 1 'l .- Adscripcón de oQanisrc pudl¡s.1, Y modifcakria medkmb el D.S. n." 002-2010-MC de 13 de octubr€ de 20í0.r3 Aprobado medbnb D.S. n.o 017-AüfO del 22 de mayo do 2m3.r. S€gún el artídlo 14' de la L€y n."29565 - Ley de Ct?acth del Mhbtrio d€ Culu|'a.rs Aderb 10' de h Ley n."29565 - Ley de qsadtn del Mhderio de CultuE.

AUDfIORIA DE GESTrot¡ AttflSrfn fO ]{^C|o{AL D€ CULTUR : UE ml y UE m - "q¡.p¡q fun"PERIODO: EIERO D7 - Jü¡|() m

"Dec8n¡o do las Personas con Oisc¿pacidad en el Penj"

'Año DEL cENTENARto DE MACHU ptccHu PARA EL MUNoo"

)t2tilFoRIE 1t.' 61201 l{G/[AC.AG -r- LA coNTRALoRíA

V.- GENERAL or tA nrPÚsLlCA

Pag. tf 4 r|g 72

En taf sentido, la mencionada ley señaló que: 'El Vi@min¡stto de Pat¡ímonio Cultu¡al elndusttias Cufturales es la autoñdad inmediata al Ministro en asunfos de PdrimonioCultural e lndusttias Cufturdes, qrc cwnprende, adanás, los oatrimoniu aroueolooias ymonumentales y el fomento cuftunl'. Entre las principales funciones e¡ercidas, por encargodel Ministro, están las siguientes:

o Formular, coordinar, eiecutar y superv¡sar la politica relacionada con el fomento de lacultura y la crcación culfuml en todos sus aspectos y ramas del patrimonio cultural, loque incluye la declaración, administración, promoción, difusión y proteccón delPafimonio Cultural de la Nacft5n, de confomidad con la rcspectiva politica nacional.

. Orientar y supervisar la gesüón, defensa, declaración, protección, investigación ypromoción de los bienes de patrimonio cultural a cargo del Estado.

Deb€ precisarse que, según la Undécima Disposición complementaria final de la Leyn.'29565 señala que: tos docunentos de gestio/l. de las entidades públicas que setusbrcn o extingan por absorción, continúm y,genfes hasfa la daci'n da /os nueyosdocumentos de gestión." A la fecha de la emisión del presente infome se ha tomadoconocimiento el reglamento de organización y funciones del Ministerio de Cultura seencuentra en proceso de elaboración.

4.1.2 "Qhaoao Ñan" o 'Gran Camino lnca"

El D.S. n.0 031-2001-ED del 10 de mayo de 2001 dedaó de preferente ¡nterés nac¡onal lainvestlgac¡ón, identifrcación, registrro, protección, conservación y puesta en valor de la redde cam¡nos existentes en el imperio incaico dentro del tenitorio nacional; disponiéndoseque se dé preferente ¡nterÉs al "Gran Camino lnca" mnocklo mmo "Qhapag /Van'; siendola Secretaía Técnica en coodinación permanente con la Com¡s¡ón Nac¡onal (creadaposteriormente por el Poder Ejecuüvo) y las Comisiones Provinciales, el organismoencargado de elaborar proyectos; en concordancia con la normativa emiüda por el lNCr6.

Con el D.S. n.o 035-2001-ED del 17 de mayo de 2001 se d¡spuso que el 30% de losreculsos directamente recaudados por la DRC Cusco sean destinados a gastosexcfusivamente de inveaión para el 'Qh4rq Ñaf. Con el D.S. n.o 039-2001-ED del 7 dejunio de 2001 se consütuyó la mencionada Comisión Nac¡onal, establecbndo a susintegrantes y defniendo sus funciones. F¡nalmente, mediante Ley n."28260 del 28 de junio

de 2004 se otoqó fueza de Ley al D.S. n.'031-200f-ED, efectuando algunas prec¡s¡ones

respecto a la conformaión de la mencionada Comisión Nacional.

4.1.3

INC Nacional (UE 001):

A fin de llevar a cabo un trabalo interdisciplinario para el PQÑ Nacional, la UE 001estableció una estructura operativa integrada por los componentes Arqueolog¡co,Etnológ¡co, GeogÉfio, Museológico, Prevención y Defensa del Patrimonio y, Promoción yDifusión, a cargo de los diversos órganos de linea del INC según se muestra en el cuadrosiguiente:

16 Arüq¡loE n.'6p y f del D.S. n.'03$2001+D del 7 do Fnio do 2001 .

aut ffoRh DE GEs óx At rxsrfruro l|Actox^L DE cuLTuR : uE mt y uE m -.qnp|q fl.n'P€nOm: EIERO 2007 - JU (,2m

"De@nio de las Personas con DiscaDacidad en el Penl"

'Año DEL cENTENARto DE MACHU ptccHu PARA EL MUNDo'

113

lxFoRf E l{?5ta)ltcGrxAc.AG rT) LA coNrRAtoRíA\S: cENERAT or Ll nrpúsllcAPre.lf5rh72

El¡bor¡do por: Comb¡'|l audibc¿.

La operatividad del PQÑ Nacional, se vinculó al blido organizacional del INC (UE 00f) ahavés de sus direcciones de linea, quienes tuviercn a su cargo el desanollo de uncomporEnte de investigación según su especialidadlT. Dicha estructura se mantuvodurante los periodos 2007 y 2008.

DRC Cusco (UE 002):

Para llevar a cabo lo d¡spuesto en el D.S. n.o 031-2001-ED, la DRC Cusco organizóevenfualmente una estnrctura ooeraüva a manera de una unidad ománica indeoendiente, adiferencia de la UE 001, el PQÑ Cusco, se encuenfa compuesto por equiposmulüdisciplinarios organizados en coord¡nac¡ones, los cuales no se virculabanintegramente a un¡dades orgánicas18. Si bien dicha estuctura operativa no estabaconsüfuida brmalmente, en la práctic,a venia funcbnando de la manera siguienbre:

Estruct¡ra ope¡atlva lmplementada por la DRC Cusco para cumplirel D.S. n.o 031-2001-ED

Fudb: PEl Op€[aüo Ch+aq fun m07.ELüondo por: Cotlb¡fi eudlba.

rr Oftlo n.o ¡,04-2O084CU|NC de¡23 de sdiemb€ & 2008.r¡ S€gún se reñere €n loo Phn€s Oper¿tiv6 2007 y 2m8 del 'Protpdo Qtrepaq /gan'- Cusco.

'¡ Plan O!€raüvo Orapaq ñan 2007, D R C Ctaco - PrDy€6 Otrápaq ñan.

AUDroRh oE GEsr6x At tilsfffttTo {AcoilAL DE CULTURA: uE mt y uE 002 - "ohapaq &n"PERIODO: EIERO 2007 - JUIIO 2m

"Decenio de las Personas con D¡scapac¡dad en el Péru"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

Cuadrc n.'01

Oi€qión & A¡qu@hola. D

t¡ sobre d PEbal€ Cdtural. Gqráfico

4 Diu¡h d€ Regküo y Est¡db del Patinulio Hirütico Cohnbl y Rep(sli;am.Patirpnb Arcuibdóoho ColonblY Réd¡dlsb

Di€{dh de l¡la$ y G€dion d6l Patirm¡o Hbttloo. [t¡s@¡iqbo

6 D¡€(fión & DefeÍsa del PaÍir¡nb H¡]úbo. PrBY€ncttn y D€bfisa ddPatiÍbnb

7 Dir€ccih G€rsalde Plo|mdh y Difirslh Culh¡ra. I Prcflrcción y Difr¡sih

Cogrd¡nador. Invest. yEst. d€l S¡st. Mal

Coord¡nadorlde¡üf. y Reg¡st.d€l S¡st. Mal

Coord¡nador Museosy Proy. del S¡st. VialQhaoaq ñan ñan

114

llrFoRF lt"tÁr.2tllI4clx c.AG

,-^./il tA CONTRALORIArSi-- cENERAL or u nrpú¡ucrPág.lfOde72

Donde la Coordinaón Gene¡al supervisa el avance amónico del PQÑ Cusco según losobjetivos y mebs defnid6. El funcionamiento del PQÑ Cusco es supervisado por la DRC

Cusco. La estructura operaliva se mantuvo durante los periodos 2007 y 2008.

4.1.4 De la Comisión Naional. Comisiones Provinciales. Secretarla Técnica.

El D.S. n.0 031-2001-ED señala que el Poder Ejecutivo crearia una @igjfuNggig¡g! para

el cumpl¡miento del objetivo propuesto, la cual integraria a las Comis¡ones Provincialesconformadas por entidades del sector público y privadoe. La conformación y funciones delas antes referidas comisiones es la sigu¡entez1:

a) De la Comisión Nacional.- Integrada por:

. Director Nacional (o su representante) del INC quien la presidirá.

. Secretario General (o su representante) del Ministedo de Relaciones Exteriores.

. V¡ceministo de Transportes (o su representante) del entonces Ministedo deTransportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción (hoy Min¡sterio deTnnspodes y Comunicaciones).

o Viceminislrc de Turismo (o su repr€sentante) del Ministerio de Comerc¡o Exterior yTurismo.

o Viceminisüo de Economla (o su representante) del Ministerb de Economía yFinanzas.

. Vrceministo de Agdcultura (o su represenhnte) del Minisbrio de Agricultura.o Jefe de la Oficina Nac¡onal del Eiército Peruano (o su reprcsentante) en

rpresenbción del Miniledo de Defensa.

Funciones:

. Aprobar los proyectos a ser financ¡ados con los fondos disponibleso Formular el proyecto integral de investigación, idenüficación, registro, protección,

conservación y puesta en valoro Evaluar el avance de los fabajos.. Realizar las *tividades tendientes a su reconocimiento como Datrimonio culfural de la

humanidad.¡ Disponer las coordinaciones para el financiamiento de los trabajos.o Coodinar mn las Comisiones Provinciales para el desarlollo de sus traba¡os.

b) De las Comisbnes Provinciales22.- Integrada por:

o Alcalde provincial, quien la presidirá.

o Alcaldes disfitales por cuyo terdtorio atraviesa el Gnan Camino Inca.. Un represenhnte del Consejo Transitorio de Administración Regional.. Un represenhnte de las Universidades.. Un repr€sentante de la Dirección Regional de Cultura del lNC, de acuedo a su

judsdicción.

a Gobiemoe R€gitoal€s y Locales, asi com univ€rsiladB o ¡nstitudon€s &l s€€.tor Drivado.,r S€gún lo sdlalado en el D.S. n." O?C2001{D del 07 d€ juo¡o de 2001 y, en ta Ley n.. 28260 dd 28 d6lunb G 2004 - Ley q{¡e obqó

tuee¿ de Ley al D.S. n..03t-2001€0.22 De h r€vb¡in a b no[r¡ativa €huada duranb la €bpa de b planificadón, par¿ las Combix|€s Pforinc¡ale6 no se ha definklo um

estudura ope|ativa n¡ sug corBpondkrnbs fundones.

AUDfroRh DE GEsftó Ar 0rsfmno ilAcD AL D€ CULTUR : uE ml y uE 0ü -.qug.q flú"PERIOoO: EilERO 2m7 - JUilD Am

"Decen¡o d€ las P€rsonas con O¡scapac¡dad en el Peru"

?ÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

115

f,FORE i.á 6r.20ttac'I C.AG

-ñ LA coNrRALoRíA\S: cENERAT or L¡ nrpúsllcA

P{.lf ?th 72

. La representac¡ón de las instifuciones privad6 (sujeto a la convocatoria efectuada porla Comisión Provinc¡al).

c) De la Secrelaria Tecnica:

El articulo 30 del D.S. n.o 039-2001-ED dispuso que los'organismos" gue actuaráncomo Secretaría Técn¡ca de la Comisión Nacional, serán los sigu¡entes:

o La Dirccción Departamental del Cusco del INC (hoy DRC Cusco), para los tramo€ del'Gran Camino Inca" ubicados en el deoartarnento del Cusco.

o El lNC, para los tramos que partiendo del Cusco se encuentre sifuados en otrosdeDartarnentos del teritorio nac¡onal.

El mencionado disposiüvo también señala que los 'organismos' de Secretaria Técnicaen coordinac¡ón pemanenb con la Comisión Neional y las Comis¡ones Povincialeselaborarán 106 proyec'tos, en sujedin a las nomas reguladoras expedidas por el lNC,reftrirjos a inrastigación, klentificación, regisho, protecc¡ón, conservaión y puesta envalor del G¡an Camino Inca, en el ámbito de srs competencic anbriomenbestablecidas.

El D.S. n.o 031-2001-EDn del l0 de map de 2001 declaró de prebrcnb interés nacbnal lainveligación, idenüficación, regisbo, pmtección, conservación y puesta en valor de la edde caminos ex¡stentes en el lmperio Incaico dent¡o del tenitorio nac¡onal; disponiéndoseque se dé peferente interés al "Gran Camino Inca" conocllo como "Qhapaq ñan'; siendola Secretaría Técnica, en coordinación permanente con la Com¡sión Nacional y lasComisiones Provinciales, el oqanismo encargado de elaborar los proyectos referidos a losaspectos antes señalados, en concordancia con la normaüva emiüda por el lNC2a. Con elD.S. n.o 035-2001-ED del 17 de mayo de 2001 se dispuso que el 30o/o de los recursosdirectamente recaudados por la DRC Cusco serán destinados a gastos exclus¡vamente deinvesión pan el 'Qhapaq ñm".

4.2 Base Legal:

Normativa Nacional:

a) Relacionada con la declaratoria de preferente interÉs d el'Qhqaq ñan':

r D.S. n.o 031-2001-ED del9 de mayo de2(ñ1-'Dedum de prefuwte interés naimdla ¡nveúEafli6n, ifuitifraión, rcgistro, protffi¡ü} cpnsensrjión y pueúa q vdor de latú de caninos exisbntes en el lmpedo lncahn dentn dd teÍituio n*knar.

o D.S. n.o 032-2001-ED del 10 de mayo de 2001 -'Precisan delino de ingrcsosobtenidos por la Dirección Departamenbl de Cultura del Cusco como unidad ejecutoradel plk4o Insüluto Nacional de Cultura', (disponen el desüno del 70oÁ de los ingresosobten¡dos por la Dirección Departamental de Cultura del Cusco),

o D.S. n.o 035-2001-ED del 17 de mayo de 200'l -'Prccisan porwúaje ds ingresosrccaudados por la Direcln Depañanental del Crcco del INC que será destindo agasfos do inversiút en el Grat Canino lnca' (referido al desüno del 300/o de losingrcsos obtenidos por la Dirección Departamental de Cultura del Cusco).

a i,bdlanb Loy n." 28260 d€|28 d6 inb de m01 s€ obrgó ñ¡€r¿a de L€y al0.S. n." $1-A0l{0,,¡ Arüqlloo n.'6' y f del D.S. n.. 03$2001€D d€¡ 07 ds jun¡o de 2001 .

AUDÍTOdA D€ cESTIót{ Al lLSTtTlrTO ltACtOftAL DE CULTUR : UE Ol y UE m2 - qor¡p|q flrn'PERPDO: EilERO 2007 - JU¡O am

"Decenio de las Persoñas con D¡scapacidad en €l Peru"

año oEL cENTENARto oE MACHU ptccHu PARA EL MUNDo"

116

TNFORTE r{"¿ 5520f i4G/IAC.AG -/- LA coNTRALoRíA\Si-- cENERAL DE rA REpriBucA

Pá9. tl' 8 dr 72

¡ D.S. n.o 039-2001-ED del 7 de junio de 2001 - "Constituyen @rnisió/], Naciond a qtre

se retiere el DS. n.o 031-2001-ED, sobre investigxión y cüsevaciú de rcd de

carninos exrbfenfes en el lmpeño lncaico dentro deltefiitüio naciúal'.. Ley n.0 28260 del 28 de junb de 2004 - "Ley que otorga fuena de Ley al Dacreto

Suprcmo n.o 031 -2N1 -ED' -

b) Relacionada con el patrimonb cultural de la Nación.

o R.M. n.o 004-2000-ED del 24 de enerc de 2M -'Aprueban Reglanento deI nvestig ac¡ones Aquedógicas".

. Ley n.' 27580 del 5 de diciembre de 2001 -'Ley que diqone medidas de prctxcknque defu aplicat el lnstifilo Nñiond de Cuftura para la ejxucion de obras en bienescuftudes inmue es'.

. Ley n.o 27721 del 13 de mayo de 2002 -'Ley que ddara de inte¡és nrcimal elinventaño, cdastro, invstigación, conseruación, proterciúr y difus¡ón de /os sifios yzonas arqueolqicas del paí{.

. Ley n.o 28296 del 22 de julio de 2004 - "Ley Generd dd Patrimonb Cuftural de laN&¡ú1'.

o D.S. n.o 011-2006-ED del 1 de jun¡o de 2006 - 'Apruaban Reglarnento de la LeyGenerd del Patrimonio Cuftural de la Nalciút'.

c) Relacionada con los Poyectc de Inversión Pública y otos.

o Ley n.0 27293 del 27 de junio de 2000 - "Ley del Sisfema Nar;bnd de lnversion Pública- s^/,P'.

o D.S. n.0 102-2N7-EF del 18 de lulio de 2007 - "Apruebffi el nuew Reglefnúto ddgstena Naciüd de lnvenión Pública".

o Directiva n.o 004-2007-EF/68.01 - 'Directiva General del Sistema Nriond de lnversiónPúilica", aprobda con Resdrcón Dircctoral n.o 00$2007-EFl68.01 del 31 de julio de2007.

o Ley n,o 28/11 del 6 de diciembrc de 2004 - "Ley ceneral de, Sisfama Nacional dePresupuesfo'.

Marco lntemacional:

¡ Carta Intemacional sobre la Conservacir5n y la Restaunación de Monumentos y deConluntos HisbricosArtisti:os. Carta de Venecia. ICOMOS 1981.

o Normas de Quito: Informe Final de la Reunión sobre Conseruación y Utilizacón deMonumentos y Lugares de Interés His6rico y Artistico. ICOMOS f 967.

o Convención sobre la Protección del Patrimonio Mundial, Cultural y Natural - UNESCO,Pañs 1972.

. Carta Intemacional para la Gesüón del Patrimonio Aqueologico, adoptada por el ICOMOSen 1990.

o Carta de Buna. ICOMOS Australia 1979, actualizada por ICOMOS en 1999.. Convención para la Salvaguada del Patrimonio Cultural Inmaterial, UNESCO, París,2003.¡ Carta ICOMOS - Prircipios para el anális¡s, conservación y restauróón de estucturas del

patrimonio arquitectónico, ratificada por la 140 Asamblea General del ICOMOS, en VictoriaFall, Zmbabwe, octubre 2003.

AuDroRla DE GEsftó[ At tlslfTuro l{¡cfxAl DE CULTURA: uE ol y uE 002 - qqr$lq f .PERPm: EIERO m7 - Jt XO m

"Oecen¡o de las Personas con D¡scaoacidad en el Pén1".AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo'

ü{FORXE l|"¿56201 I4G/[AC.AG

)I7LA CONTRALORíA

CENERAL DE TA REPÚBLICA

Pá0.11'9 & 72

. Código de Deontología de |COM (Concejo Intemacional de Museos - Órgano Consultor deUNESCO) aprobado en la 150 Asamblea General de |COM del 4 de noviembrc de 1986,posterbmente enrnendada y revisada en el 2001 y 2004.

5. Comunlcaclón de hallagos.

En cumplimiento de la NAGU n.'3.60 "Comunicación de Hallazgos", aprobada medianteResolución de Contraloria n." 259-2000-CG del 13 de diciembre de 2000. los tEchosobservados durante la presente auditoría fueron comunicados a los funcionarios(as) y ex -funcionarios(as) del INC (ver relación de funcionarios(as) y ex - funcionarios(as) Anexo n.'2),con la finalidad de que cada uno de ellos tuv¡era la oportun¡dad de presentar sus 'comentariosy/o aclaraciones" debidamente documentados. Estos han sido evaluados y mnsidemdos alemitir el pcsente informe, habiéndose pfesentado un fesumen de los mismos así como suconesoondiente evaluación en el Anexo n.o3.

En refación a los hechos oue foman oarte de las observaciones del lnforme n." 254"2011-CG/f\,IAC-AG (lnforme Adóinistrativo)

'y, del Informe Especial n.' 25&201 1-CG/tvtAC-AG,

también fueron mmunicados siguiendo el procedimiento establecido en la referida NAGU n."3.60 'Comunicación de Hallazgos'. El resumen de los "comentarios y/o aclaraciones" y suconespondiente evaluación, están incluidos en los mencionados informes.

6. Aspectos de lmportancia.

6.1. Denominaclones utilizadas por la UE: 001 y UE: 002 para su3 Instancias de ge3tióndel Qhapaq Ñan.

A fin de dar cumplimiento a la Ley n.o 28260 y D.S. n.o 039-2001-ED, el Instituto Nacionalde Cultura a través de las Unidades Ejecutoras 001 (lNC Nacional) y 002 (DRC - Cusco)definieron ¡ndependientemente la denominación pana la instancias de gestión creadas. Enel caso de la UE 001 (lNC Nacional), la denominación utilizada es "Prcgrama QhapaqNan'; mientras que la UE 002 (DRC Cusco) utiliza la denominación "Poyecto QhapaqNan".

En el fNC Sede Nac¡onal, hsta el año 2006 se utilizaba la denominación 'Proyecto' paiareferirse af "Qhapaq Ñaf; aBrtir del 2006 en adelante se le denomin a'Prcgrffia'. Segúndeclaraciones de la Directora Nacional del INC Sede Nacional'A cambio de denomineióna Prograna se explicó en /a Sesion de f*ha 03 de junio de 2006, donde el GerenteGenerd del INC expresó que el Prcyecto Qhqq ñan tiqe ftnatcianiento Wmawúe,elawúo que rD tata de un proyecto sino un Progrdna con caácter Wmanente,habiendo cottstituido en la pinera etapa, una ñiv¡dadzí: al respecto, del anális¡s a lospresupuestos 2006,2@7,2008 y 2009 del INC Sede Nacional, la comisión auditora haverificado que los fondos destinados para el Qhapaq ñan, se ejecutaron como actividad.

El Director de la DRC Cusco, manifestab: 'Desde un inicb se denominó Proyecto enmárito a la RD n."387-lNdC del 21 de setisnbre de 2(n1, el misno que señalaba laaprobación del Plan Opetatiw 2001 creando @mo meta el 'Proyecto Qhqq ñm'. La

á Otuio n."10@2000-lNCiDN de 03 de d*ler$r" de 2008,,6 Ofic¡o n."1095.ORC4]NC-2mA del 27 de mvtxrtre d€ 2008.

AUDfroRlA DE GEsTróir Ar r¡stÍn To xActolt¡. ft€ cuLfuRA: uE 00,t y uE 0(n - i(ü!p{ fun"PERIODO: EIERO 2007-JU DUm

"Oecenio de las Personas con Discapacidad en el Peru"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

fi FORF lt?5r20fi {GIIAC.AG

a\¡ alJlÓLA CONTRALORIA

GENERAL DE tA REPÚBLICA

'?7 Resofudón DirecbÉl n.'021"2ú7EFn6.01 del 25 d€ junb de m07, aprueba la D¡@c{va n.'006.a)07€F 6.01 'D¡ndiva para laPrcgr¿nEci¡h y Fonnulación del PBupu€sto de¡ S€dor Públ¡co'.

a Reso¡udón Diredoral n.'007-9S€F-76.01 'Glosado de térrninos del sbtema de g€stifi presuB¡6bria del Esbdo'a Presilirss por loo abald€6 prwlxiahs e ¡nbgr¿das por 106 ahaldes dist'ibles y r€pr€€snbobs de bs Gobhnoe R€gifiáles,

Univecirad€s e Inst'h¡c¡r€s del S€dor P¡ivado; debbúo d€signaEe con l€soluc$n d9 hs pDphs enlidad€s que npresenbn.a ¡¡hd¡anb Acla de rcunlh del 27 de mar¿o de 2002

AUDÍToRh 0E GESftÓil At sTtft TO ltAcnilAr DE cuLruRA: uE mt y uE m2 - "orp4 flan'PERIODO: EIERO 2O7 - JUI|o Zm

Pá9. tf l0 r|c 72

sede en Lima, el año 2005 dio drbposiciones sobre el empleo de la denuninaciÓnPrqrana, ,as cuares se ¡mplementa¡r,t temporalmente ya que estas ftnrm obseruadaspot el árca da Planificacion de la DRC, debklo a que existe confusiÚt con el tümino' Pro$ama de lnvetsión'.

Al respecto según la Directiva para la Programacbn y Fomulación del Presupuesto del

Sector Público" 27 un proyecto es toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total oparcialmente fondos públicos, con el fin de crear, ampliar, meiorar, modemizar o fecuperarla capacidad prcductora de bienes y servicios públicos, implicando la vadación sustanc¡al oel camb¡o de procesos y/o tecnología utilizada por la entidad, cuyos beneficios se genercn

durante la vida útil del proyecto y éstos sean independ¡entes de los de otros proyectos.

Responde a intervenciones que pueden ser medidas fisica y f¡nanc¡eramente, a través desus Componentes y Metas. No se puede mnsiderar gastos de carácter permanente dentrode un proyecto.

El Glosario de términos del sistema de gestión presupuestaria del Estado def¡ne a unprcgraman como una categor¡a presupuestaria que reúne las acciones que desanollan lasentidades del Estado para el cumplimiento de sus Prcpositos y políties que desenvuelvenpara el año fiscal. En tal sentido, comprende a los Objetivos Institucionales de caráctergeneral.

Para los fines del presenb infome, se utilizará la denominación PQÑ Nacional, para lainstancia de gestión del Qhapaq Ñan en la UE 001 y PQÑ Cusco, pana la instancia de laUE 002, DRC Cusco.

6.2. Las Comislones P¡ovlnclales para la gesüón del Ohapaq Ñan, consituidas medlanteel Decreto Supremo n.o 039-2001.E0, no han in¡ciado su funcionamiento,

Las Comisiones Provinciales mnstiluidas mediante el articulo 4' del Decreto SuDremo n.o

039-2001-ED, son instanc¡as creadas pam posibilitar la participacón, en la gesüón delQhapaq Ñan, de las ¡nstituciones locales (Gobiemos Regionales, Locales, lNC,Universidades, insütuciones privadas, entre otros)a de todas las jurisdicciones a nivelnacional por donde se extiende el camino. En las Comisiones P¡ovinciales las insftucioneslocales pmsenbn sus iniciativas para la elaboración de los proyectos a ejecutarse en elmarc¡ del Qhapaq Ñan; los cuales, según lo establecido en el artículo 60 del DecretoSupremo n.o 039-2001-ED, deben ser considerados por los organismos de la SecretariaTécnica y la Comisión Nacional.

Sobrc la impodarcia de los procesos partic¡paüvos en la gesüón culfural, el PrcgramaMarco Qhapaq Nan 'El Camino sin fronteras", aprobado por Acuerdo de la ComisiónNacional del Qhapaq Ñan:o establece como segundo ob¡etivo especif¡co: 'lncluir laparticipac¡i5n de las autorilades y las poblaciones locales, a bavés de programas conjuntospara la pmmoción y pmtecdón de los siüos, orbntados a desaÍollar caoac¡dades deoestión sostenible. coniuntamente con la entreoa v recooida de información social veducativa.

"Decen¡o d€ las Peasonas con D¡scapac¡dad en el Peru"

?ño DEL CENTENARTo DE MACHU prccHu PARA EL MUNDo'

NFoRE ltotrt2ofi ac/rac.ac -@ ^. trJIVLA CONTRALORíA

CENERAT DE tA REPÚBLICA

Pag. l¡' ll do 72

Al respecto, la comisión ar¡ditora evidenció que las Comisiones Proünciales, no han

in¡ciado su fu ncionam¡ento.

En el INC Nacional, según lo manifestado por los titulares asi como la CoordinadoraTécnica del PQÑ Nac¡onal, las Comisiones Provinciales ser¡an poco operativas y

funcionales3l, en su lugar se proponen comisiones macroregionalesp; asimismo,manifiestan que no es necesaria su confomación debido a que el Qhapaq Ñan seencuentra en una etapa de reconocimiento y registro y aún está por deteminar su ámb¡tos.En este contexto, el INC Nac¡onals no remitio comunicación a los alcaldes de 16provinc¡as, distritos y demás entidades comprendidas según el _D.S. n.o 039-2001-ED por

cuyas jurisd¡cciones se extiende el Gran Camino Inca - Qhapaq Nan, respecto a los tramosy sitios asociados al Qhapaq Ñan ahí identificados y/o registrados, a fin de impulsar elfuncionamiento de las Comisiones Ptov¡nciales.

Ef Dircctor Regionaf de Cuttura de Cuscos manifiesta que: 'Si se cmsidera nwsaña la@,lsfr'tuciút de mnbiuru provinciales, pu ser impoúante la @odineión muftEedoña4ddo que la red vial de nminos inca está prcsente en la mayoña de las provincix deltn¡no, pü la dinúnfun qrc significa el duanoilo dd plan de acciones y por la tqnpodiddde ,os frabalos que se rcdizan en cda lugar y además porque esfas comisiones ssfánintegrúas W los dcddes provincida, distritales, gobiemos rqiondes, reprasentackn deinsfffuciones yivacla, de miversidads y rcpresentaúes dd lNC, por lo rye deberán

Nocadet a insfararse cut wtuimbnto a la Crrnisión Nar;iond, la misma qrc tan #ldebeña ¡nstalage. Al no habrce constituido las Comisrbnes Provinciales ni la ConisiónNacional, no ha sido posible ningún nivel de coordinación para la formulrción de proyxtosde investigeiü, idqtificmih, rcgistto, ptotecf;ion, conse|rcir,t y puasta en valor del'Gran Camino lnca' debiendo subsffiarse a la brevedad posible esfos ,hconyen bnfes.s"

El Coordinador General del PQÑ Cusco afirma oue37: '9 se considera neesaria laconstitución de nmisiones provinciales. Es inpottdtte la @üdin&ión multisttoñal, dadoque la red vid de caninos inca está Wef,ente en la mayo a de las prov¡nc¡as del tenitotionacidtd, por lo que se requiere la paftbipación de la srciedad orgnizada en los ámbitosde intewenció¡P'. As¡mismo, señala que la confomación oficial de las ComisionesPrcvinciales en la DRC Cusco, para el cumplimiento de los fines establecidos en el D.S. n.o

039-200f-ED, son importantes puesto que son las instancias de coordinación yparticipación que establece la referida norma para la elaboración de provectos referidos ainvestioación, ¡dentificación, reoistro, protección, conservación y ouesta en valor del GranCamino Inca.

A pesar de la opinión fa\orable por parte de la DRC Cusco y del PQÑ Cusco, en relación ala importanc¡a del funcionamiento de las mmisiones provinciales; la comis¡ón auditora

3r lr,bd¡anb ofc¡o n.o 1m$¡008lNC/DN, r€c¡b¡do el 09 de d¡o¡embre de Zn8. En r€sou€sb al olesüdErio Émilido con oñcb n.o 01-2m84G-t AGtNc/oñL

3 En elacb d€l 03 de mayo de 2006 s€ cor¡siha €ote b6 aqardos, que se gesltone anb elM¡nüguio de Educacióo b e@¿ifi deun d€crgb g¡ipcÍn que modifiquo d affqllo 4" d€l DecrBb SuDfBrD n.o 03$2001€0, el o¡al esÉ r€hc¡Dado a las Cornis¡on6Povinciales; sh embargo, estas modifcabrias no [ega|o¡ a co.rcrebr¡€, €ít€ ot6, por el h€dD de que la Combijn Nac¡onal noconlinuó reun¡éndc€ d6de h s€sih del I I d€ abril d€ 2006

3 M€diant€ ofcio n." 012-2009{TPQÑiNC del 26 enero de it09, €rnitido en r€spr,€sb al Cu€stionarb€ntevisb, €rniüdo a hCoord¡ndora Técnica del PQÑ Naciomt, n€dianb oñcio n.o l2-2oo&CGiMACtNCieÑL det04 de noüembr€ de 2008.

s Con oficio n.o 05S2t09-DN/INC y n.o 013-20094TfQñ/lNC Dir€ctora de¡ INC y Presidenla de h Cornisbn Nac¡onaF y taCoordinadora Técnicá.

6 Corl oficbs n5. 21 y 06200&CGA,|,CC-|NC/OÑ4USCO s€ l€ prcgunú al D¡reclor Rsgiral de Cultu¡a y O¡r€dor G€n€r¿l del ProyedoQhapaq Nan Cusco, resoeclivam€nb.

$ t¡ledhnb ofic¡o n." 'lO9rtDRC{lNC-2008 del 27 de rpvimbrE de 2008.

' Inf.'íne n.o 372-Zn8¡RC4/POñ d€t 16 d€ odubte de 2m8.3 Infom€ n." 100-2008ORCC/P0|'¡ del 10 d€ no,iembre d€ 2m8.

AUDITORIA DE GESTTÓI{ Ar rilSTfrUTO ilACtOÍAL DE CULTURA: UE m1 y UE 002 - 'qrspaq flan"PERODO: EilERO 2007 - JUIO 2m8

"Deceñio de las Personas con D¡scáDac¡dad en el Pen1".AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

j20

TNFORXE t{?ót201I€G/IAC.AG rT) LA coNrRALoRíArS? cENERAL DE rA REpúBucA

V/,<

Elaborac¡ón: Com¡sbn auditors.

f) : Eirorc¡ón del PrBupuesb al 31 de octubB de 2m8.(*lt 'Aclividad AO%T Cún¡t:o Pthc¡pd Andlno - QlW84 ñon', confomda por 106 componenbs:'ldenüñcñbn y Reg¡stn" e'lnvesbac¡ón y Estrtdb',http: //ofi.mef.qob.oe^r¿nspa¡€ncitmensualdgl 13 de enero de 1S09.

tu¡mismo, s€ ejeqló S/. 6 719 580,m a lrdvés de h 'Acliüdad 028947 Camino principalAnd¡no - elEpaq ñan' bs cuatess€oún el D¡rBctor R€o¡onal de la DRC Cusco. no fue fmnciada con fondos del "Ohao€q ñan', tal corito ss cita acontinuaciódol

3 Oficios n". 89, 129, 95, 113, 97 y 9&20084G/ MAGTNC/Qñ4USCO. R€spondijc m€dtanb: Infoíne n." 44&2m8-SGGCH/GUJR/MPC, Ofi.io n.o 124-m08€R CUSCCyORAJ, Oñcio n.. R¡11-SR-200{'.UNSAC,048€i¡GMpC/ tvpC.2m8, carb S/N dd29.12.2m8, 1317-2m8/ Mü9A.

o Con ofcio n.' 26&DRC{¡NC-2009 del3O d€ mar¿o de mog.

auofioRh DE GESIÉX At tlSTfIt TO }|^CTOXAL 0E CULTURA: UE 001 y UE t¡o2 - .qr.p|q ¡.n'PERODO: EilERO 2007 - Juil(t 2008

Pág. l|' 12 de 72

evidenció que al igual que en el INC Nacional, la DRC Cusco ni el PQÑ Cusco, remiüeroncomunicac¡ón a los alcaldes de las provinc¡as, distritos y demás entidades comprendidaspor cuyas iurisdicciones se extiende el Gran Camino Inca - Qhapaq Ñan, respecto a lostramos y sitios ásociados al Qhapaq Ñan ahi identificados y/o reg¡strados, a fin de impulsarel funcionamiento de las Comisiones Prcvincialesn.

Al respecto, es necesario considerar la participación de los gobiemos locales y demásinstituciones y actores, para la gestión del Qhapaq Ñan; toda vez, que según la normativa ydocumentos existentes para su gestión, la operaüvidad de este ptoyecto busca eldesanollo sosten¡ble de las poblaciones, por donde se pondria en valor este patrimoniocultural.

6.3. EJecucfón de l.!i recurso3 dbponlbles para "gasfos exclus¡vemorllta de ¡t verstúl",en el 'Qlrapeq l9rn",

a) En el INC l{aclonal..

En el periodo 2006, los entonces funcionarios del INC Nacional, promovieron y autorizaroninegulamente un crédito suplementario para e¡ecutar como gastos conientes los recusosasignados, mediante el D.S. n." 03S2001-ED, pana uso exclusivo en proyectos deinversirin rcfeddos al Qhapaq Ñan; pooterioÍnente en el 2007 y 2008, se continró con estapráctica. Esto debido a la decisión de los funcionarios ¡denüficados de actuar al margen delcitado decreto supremo y no haber llevado a cabo los prccesos necesarios para laformulación de proyectos de inversbn. Los hechos describs motivaron la formulacón delInforme N." 254 -201 1-CG/MAC-AG llnforme Administraüvo).

b) En la DRC Cusco

Durante el período 2006 - 2(t08 (Enero - Octubre) la DRC Cusco (UE 002) rccibió S/. 32972 193,10 en el marco del D.S. n. "035-200'l-ED, ejecuÉndose un rnonto ascendente as/. 3 971 178,00 (Cuadrc n.' 03) a través de'prcyectos de inversión';

Cud|o n.'(nElacuc6í rh lo¡ nflmr ao |cüvklr|¡a y proyrcba |tñrirh| d .Qñ!0q ¡rn'

"clecén¡o ds las Pqrsonas con O¡scaoac¡dad en el Peni"

'Año DEL cENTENARto DE MACHU ptccHu PARA EL MUNDo.

IxFORE il?6tmilCGftlAC.AG

J'¿ L

LA CONTRALORIACENERAL DE tA REPI]BLICA

Pá9. lf 13 r|r 72

'Es preciso rclanr ge la Actividad 028947 ha siú finmcida cm una pafte de losrecurcos con*poñimtes al 70% de la fuente Recursc ürx,tanente Recaudadosque maneja la Un¡dd Ejecütua 002, la mbna que ha tenido ape,túúas las mefaspresupuesfares ....i indica como metas las denominadaÉ;'ldenüficár.;¡ón y Regbfro'e'lnvxt$*ión y Estudb', correspondiente a los pedodos 2006, 2007 y 2008. Conlinúaseñafando que: tas ndx aiba corurgnadas hn silo ejeattadx gñiendomosfriarse ,os resu/fados fl ,os Esfados Finanir€los de 16 años 2006, 2007 y 2N8'.

'Catc darar que la einrcidr. dol presuprrcsfo @Íespondiente d üqq Ñn hasido de nmera lntegn en el rubro de inyersiones, el sddo rp efuattdo en losditercntes años esfá @nsidendo dentro de los Saldos de Bdarce, a la fechadisputibles pan su ejerl,.Eión cuando d üqaq Ñm lo rquien.S9!!¿M_g43-@,aastos de ectiyidad no hen sldo alectadÉ al ües,upuesto da inyerciones,conforme se puede veñfrcar en los estados frnmcieros al ciene de ejecución de cadaaño'.

Por lo tanto, se concluye que de lo asignado en el periodo 2006 al 01 de noüembrc de2008, existe un saldo dispon¡ble aproximado de S/. 29 001 015,10, pana ser ejeculados enproyectos de inversión para el "Qhapaq Ñan'; monto que se encuentra incluido en sussaldos según manifiesta el citado furrionario.

Posteñornenle a los hechos observados por la com¡sión auditora ocuridos (perbdo 2006al 2008); el 24 de febrc¡o de 2010 se publl;a el Decreto Supremo n.' 00&20íGED el cualmodifica el Decreto Supremo n."03t2001-ED, pr€cisando que el 30o/o de los ingresosdirectamente rccaudados por la DRC Cusco pueden ser des{inados a g6bs de inversión yaciividades. En tal sentido.

invesión v actividades; s¡n embargo, el referirro dispositivo no regula cuánto debe gastarsea favés de cada modalidad de gasto, por lo que existe el riesgo que dichos fondosfinancien solo ac{ividades pemanentes; como se d¡o en el periodo evaluado en la SedeNac¡onal del lNC. Al respecto, debe resaltarse que la importancia de la ejecución deproyectos de inversión referidos al patrimonio cultural se fundarnenta en que estamodalidad de gasto permite llevar a cabo intervenciones que respondan a un trabajoplanificado y limitado en el tiempo, que generan beneficios durante la vida útil del mismo yque tienen la finalidad de optimizar el uso de los Recursos Públicos a través de losprincipios de economía, eficacia y eficiencia durante todas sus fases.

AUDtfoRh DE GEsÍól| ar nsrffttro r^ctottl D€ cut ruRA: uE ol y uE 002 - "or q fl¡n'PERIODO: EIEnO 2mt - {rl||o 2m

"Deconio dé las Pe6onas con O¡scapac¡dad en el Penl"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

)2?I FOR E t{.¿6t-m1 í{GIIAC.AG 1¡ LA coNTRALoRíA

\J-- cENERAT or Lq nrpúsucA

A.

l.

Pá9. il' 14 & 72

[. oESERVACTONES

Como esultado de la Audiloda de C;estión al INC - "Qhapaq Ñan', se han deteminado 16observaciones siguientes:

En el INC ltacional (UE 001),

LA COMISIÓN NACIONAL ÓRGANO DIRECTIVO E INSTANCIA DE COORDINACIÓN YPARTICIPACIÓN PARA LA GESNÓil DEL QHAPAQ ÑAN. NO SESIO¡IÓ LOS AÑOS 2(t()7 Y2008.

La Comisión Nacional del Qhapaq Ñan, en adelante Comisión Nacional, se constituyó medianleDecreto Supremo n.o 039-200'l-ED, el mismo que establece sus funciorns (articulos 2", 5' 6"). Lasnorm¿¡s que estiablecen las fomal¡dades respecto a la organ¡zación para la gesüón del QhapaqNanal, así como, el uso de los rccunsos asignados para el logm de sus objeti\os, asignan a laCom¡s¡ón Nac¡onal funciones que la constituyen en una inslanc¡a directiva, de coodinación yparticipación para la gestión del Qhapaq Ñan, mediante la fomulación del 'Proyecto lntegral", laaprobación de los proyectos a ser e¡ecutdos, la evaluación de los trabajos a realizarse, aí como lacoordinación con las Comisiones Ploünciales y bs organ¡smos de la Secretaria Técnba, (DirccciónReg¡onal de Cultura de Cusco DRC Cusco y el INC Sede Nacional) para el cumplimiento de losobjetivos de la gesüón del Qhapaq ñan.

El documento: Programa Marco Qhapaq establece que la gest¡on del Qhapaq ñan se ejecuta en unmarco nacionaf y que 'ros ot)Fffuos se deben logw en ca¡ünación de 16 difereñes instiltciñcooperanfes, secretaía t*nicas y hmisión Nniud'j2

La comisión auditora evidenció que la Comisón Nacional no sesionó durante el periodo 2007 -2008 y ha identificado que en las cirrco ses¡ones llevadas a cabo durante el periodo 2001- 2006, noha cumplido diversas funciones establec¡das en la normativa vigente para la gestión del QhapaqNan, que la caracterizan como instanc¡a d¡rectiva, de coordinación y participación.

La Comisión Nacional está conformada por el Director del lNC, o su representante, qu¡en la presidey fos siguientes integrantes, según la normativa entonces vigente: 'el Socretatio Generat delMinisterio de Rel*iones Exfenores o su repres entilte, elviceministro de Tnnspofte del Ministetiode TraÉpofte y Conunicñiones o su rcpresentante, el V¡cem¡nistro de Turismo det Ministetio deComercio Exteñor y Turismo o su reprcsentmte, et Viceministro de Ewtunia dd Ministetio deEcmonía y Finanzas o su representante, el Vfupninisto de Agicuftun o su representante, y et jetede la Ofrcina de DesaÍoilo Narriüd del Eiército Peruato, an representacíh dd Ministefu deDgf€nsa o su rqp¡esenfanfs'13,

El D,ecreto Supremo n.' 031-2001-ED, establece en su artículo 30 que la Comisión NacionalintegraÉ a sendas Comisiones Proünciales en todas y cada una de las circunscdpciones qr.refecona la red de caminc con la part¡cipacir5n de los consejos Transitorios de Adminisüación

.r D.S. n."ü)1 I032-2001€D del I de myo de 2001 y, D.S. n..03t2001+D &t 17 d€ rEyo de 2t01.

1 ProgralF Marco oftapaq ñan El Can¡m s¡n fronbf¿s' / It. F¡n€s y Obj€tilG d€¡ proyeúlO¡ilivo Cota¡.€ L€y n."28260¡3, adíqllo 2¡

AuDroRh DE GE$tót At utsrflt To xActoxAl 0E cuLTuRA: uE 001 y UE m2 - .qnp.q ffrn"PERK)DO: EilERO 2007 - JUI||O 2008

"Decenio de las Personas con D¡scapac¡dad en el penl".AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo'

|l{FoRIE t{.253.20,t t4GltAC.AG re=^,oLJI-I)

LA CONTRALORIACENERAI DE tA REPÚBIICA

P&.ll' 15 d€ 72

Reg¡onal, las Mun¡cipal¡dades Prcvinciales y Distritales respecüvas, lc Universidades y las

Insütr¡ciones del Sector Privado comprendidas a lo largo de la rcd de caminos existente en ellmperio Incaico, materia del presente Decreto Supremo.

Entre las funciones asignadas (Art. 2o) a la Comisión Nacional se encuentran las siguientes:

. Aprobar los proyectos a ser fnanciados con los fondos disponibles;

. Formular el "Proyecto lntegrd de invest¡geion, identiñcxim, registro, protección, conseryac¡úly puesta en valof;

o Evaluar el avance de los traba¡os;. Disponer las coordinaciones necesarias para la obtención de los recufsos para el financiamiento

de los trabaios.. Coordinar con las Comisiones Provinciales para el desanollo de sus trabajos;

El artículo 50 del D.S. n.'039-2001-ED establece oue la mencionada Comisión Nacional debeÉformular un Estatuto que regule su propio funcionamiento y que contendrá las reglas generales defuncionamiento de la Comisión Prov¡ncial; dicho documento debeÉ ser aprobado mn rcsoluciónministerial del Ministerio de Educación.

En el art¡culo 6" se establece que los Organismos de Secretaria Técnica, en coordinaciónpermanente con la Comisión Nac¡onal y las Comisiones Provinciales, elaboraran los proyectos deinvestigación, identifcación, rcgistro y protección conservac¡ón y puesta en valor del Cam¡no Incadentro de su competencia.

A. En relación al inegular funcionam¡ento la Comisión Nacional..

Mediante oficio n.'04-2009-CG/MAC-|NC/OÑL del 14 de enero de 20094 se sol¡citó a laDirectora del INC y Presidenta de la Comisión Nacional, copias de las actas de todas lasses¡ones llevadas a cabo por la Comisión Nacional, desde su conformación en el 2001 a juniodel 2008. De la evaluación a la información emitida 0or la c¡tada funcionaria mediante ofc¡o n."044-2009-DN/|NC del27 de enero de 2009 se evidenció oue la fumisión Nacional no sesionólos años 2007 y 2008, que desde el 2001 al 2006, sesionó solo 5 veces y que no ha cumplidod¡vemas func¡ones establecidas en la nomativa vigente para la gesüón del Qhapaq ñan. Eldetalle se muestra en el cuadrc s¡ouiente:

a Reiterado ned¡anb ofcio n." 2l-2t09{Gi!,tAClNC/QñL det 2t de enero de 2009.

AUD]TORh DE GEST|ÓX At D{STÍIUTO t{ACtOl{AL DE C||_TURA: UE oot y UE 002 - "Qh¡paq flan"PERIOoO: EIERO 2007 - JU{O 2ü8

"Decen¡o de les personas con O¡scapacidád en el peru"

"AÑo DEL cENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo'

[anCr¡3dro n.'03

la Comlllón llaclonal del

1 12.11.2ú1 S€ aprobó h oropuesta de trabaio 'Prorcdo Ohapao rvar¡; C€rtno Si? F onler¿s', a€comendando adernásc¡ertos lineamienbs corno lollt.as o quí6 de trabaio Dara el Dov6clo.

2 27.$.m2

Oue la Secrelaria Téqtica elabo|p una DrogJesta de r¡odificac*'n d€l artculo 4" del Deseto Suor,¿np n.o 039-2001€0, en el senlido qt€ h5 D¡recciones Deoadamentales de Cultura del INC D€siran las Comb¡one€Prov¡ncbles del Prc)€clo Ct|apaq ñan y la remita vfa h¡ a b6 miqnhG de b Cornbih Nacbnal €l dhmartes 02.04.2002 Dara s€r babdo d| la oóx¡nE r€unih.Aorobar 106 estatJb6 ds la Combi'n Nacbnal.Apobar el Prograr¡a i¡hqo propuesb.Que la Secrebria Té{fl¡ca amplle la ¡nlomación alcanzada, con rel€cih al Plan Op€raüvo para el año 2{02,d€b¡endo compleÍEnbrs€ con una expGiitn técnica, a efecios de se. analizado en la póxima s€slh arealizarse eldia miércoles 3 de abril del año en curso.

3 03.04.2002

Oue a través del lNC, s€ gestjone anb el Minisbrio de Educación la expedición det Decreto Supr€mo quemodilique el Art. 46 del Deqeb Supenp n." 039-2001 €0.Aopbar e¡ PIa0 Ooerativo Anual oara el año 2002 del Pfoveclo Olapao llan El Cam¡no Sh Fonbr¿s. Losphnes timestales serán apfobados en hs sesbn€s corespond¡db6 a cada triri€6tre, con lasrefofiiulacir|€s aue fu erañ oeitin€ntes.t{

¿-\

1,1 ¡lJ L.'

|]{FOR[E I\¿6 5.m1 I{G'IúAC.AG

---ñ.I( .I LA CONTRATORIAV- cENERAT DE rA REpúBucA

Pá9. t{o 16 de 72

Elabondo por: ComislSn cootralorla.

En ef citado oficio n.o 0¿14-2009-DN/|NC se detalla: ta C;omisi(n Nacional del PQÑ no se harcunido en sesión durante la canpaña 2007 y 2N8...'. Al respecto, mediante oficio n."132-2009-CG/MAC-|NC/QÑ1, del 10 de febrero de 2009{ la comisón auditora solicitó a la citadafuncionaria, especifique los motivos por los que la Comisión Nacional no se reunió en ses¡óndurante los años 2007 y 2008 (periodo de evaluación de la acción de control de la comisónauditora). En respuesta, con oficio n.'394-2009-DN/lNC, se manifiesta

'La Comisifu Nacimal del PaN rn se reunió en fu d :

2007: El componente arqueologico entró en un proceso de reorganización, iniciándose larevision y vdidaciu'¡ de la info¡mrcion registrada durante las campañas aúerbres, procesoque no pem¡tió la presentac¡ón de los avances durmte este periúo.

2008: Visto /os ref¡asos ocuflidos en el peñodo 2007 se inbió un proceso de revislan yconsd¡dac¡on de la información procesada durante la campaña 2006 y 2007, para surespectiva publicación, infomación y mateiales preparatorios que sev¡rán de sustento para laproxima reunión de la Com¡sión Nacional que será anvrcda en Mayo de este año donde sepresentañn los avances y logros de las campanas 2007 y 2008 retomando las coordinacionespedód¡cas de la C.amision Nacional' .

En respuesta se man¡fiesta que la frmisión Nacional no se reunió durante los años 2007 y2008, por retrasos en el componente arqueologico y por las labores de publ¡cación; al respecto,se debe precisar que la metodologia establecida en los documentos de gestión del Qhapaq Ñan,en la Sede Nac¡onal del INC y en la DRC Cusco, además del componente arqueológico (al quese hace referencia en el sentido que sufió un retrazo), comprende los mmponentes etnográfico,geogÉfico, arqu¡tectura colonial y republicana, prevención y defensa, museos, promoción ydifusión, los cuales debieron ser atendidos a tmvés de la coord¡nac¡ón y participación al interiorde la Comisión Nacional.

La Comisión Nacional desde su úlüma reunión llevada a cabo el 03 de mayo de 2006, teniagest¡ones pendientes por desempeñar como la aprobación med¡ante Resolución Ministerial delos Estatutos (que debian normar su funcionam¡ento, de las Comisiones Provinc¡ales y, de lasSecretarias Técnicas) y las coordinaciones constantes mn los organismos de la SecretariaTécnica (Sede Nacional y DRC Cusco) para la elaboración de los proyectos referidos a lainvestigación, identificación, registro, protección, conservación y puesta en valor del QhapaqNan. Al no haber sesionado, durante el periodo 2007-2008, no ha podido desempeñar su roldirector y de coordinación y participación para la gestir5n del Qhapaq ñan (articulo 5o y 6o delD.S. N'039-2001-ED), talcomo se detalla a continuación:

6 R€iter¿do con oficios n."'149-m09-CGA,TAC-|NCiQÑL del 16 de febreo de 2009 y n."193-2009-CGnvlAC-lNC/OñL det 23 de mazo dem)9.

auDIfoRlA DE GESTTÓI¡ Atrr{STfTUTO NACtOilAL OE CULÍUM: UE mt yUE m2 -'Ohapaq flrn'P€R|om: EXERO 2007 - JUXIO 2Ín8

"Decenio de las Personas con Discáoac¡dad eñ el peru"

"AÑo oEL cENTENARIo DE MAcHU PIccHU PARA EL MUNDo'

- E¡ €l fanscuGo d€ la odxima semana se deberá remiÜr v¡a coneo electónico aNachal, los oovedos de rpnEs modificatorias v el oovedo d€ Esbt to de h Combih t¡acioml

- Aprob€r la incorporadón del INRENA corno mi€mbro de la Com¡sión Nacional, para lo cual se deberá real¡zar

las modifE€c¡ones oertnenbs en ¡as nolms aDlicables.

- Evaluar on h póxima r€un¡ón 106 proyec{os de modilicatorias de las norms que regulan la Comisión

15 dias a oartir de h l€d|a.

J25

IilFOR* X"25r.201tac't C{G

---l^

1( ] LA CONTRALORIA\SÉ-- cENERAL DE rA R.EpúBLlcA

P¡!. ll' 17 & 72

Cüdro n". 0{Vrtiñcacth dd cunpl¡rnlüto do ñxEbn . d! b ConbSn ¡rind

POt:

En relackin a la func¡ón estaHecida en el numeral 6. del art¡culo ? del D.S. n." 039-2001-ED: "Cwünu con ,es Cdrision6 P¡oltinc¡eros", tal como se ha mencionado laComisiones Prcünciales no han iniciado su funcionamiento (a la fecha del témino delperiodo de ejecución de la acción de contrcl y de la evalu*ión de comentarios y/oaclarac¡ones de los funcionados).

AUDTORh DE GE$nÓ¡ At nSfffUTO X CtOt L IrE CULTUR : UEml yUE@-.O¡$.c fü'PERIOOO: E ERO 2üt7-Jutl|o 2m

"Ooc€nio de las Personas con Oiscapacidad en ei pgni"

?Ño DEL CENTENARIo oE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo"

0+2d)$cGii¡Ac

lNc/oñL

Aprobar b p@6a ssf ltrmndedc cqlloe bndoc dÁod|bb,(arüq¡b ? ruürl 1)

014¿qFDMt{C

La aDobaoón se llel¡a a cabo porpaft de h Dif€ooltn tl8d0n8l y afavás de b6 Pbr6 Ooaretivoo.

sob s€ mc8 ||rtolDnca a hapDbadó0 ds la planncadóndel POñ NadorEl, no seconsireran al PQÑ Ct¡sco; €sd€cir la {robaa¡ón depr@s dE als83 unüGeFqlbr6. d€ttl bta|se aca¡o a ta,éE ds b Ccr*rlht¡adúal, oo0 ol vbb & bseabres qu€ lo Inbgran ycor*le|.ando proplaslas deh comislon€3 pror¡incial€s;

ad€nÉs el PQñ Nac¡ona¡ no

bmuló proy€ós ú¡r¿nb eloeri¡do oval¡ado.

2't-2009-CGiMAC

rNcioñL

Evaluar €l avance debs Fabai¡e(adcüb ?, nurE|.al 3)

04+2009-Df't/tNc

39+200S-DN/INC

r@sDRc-ctNc2m8

S€ djunta h3 evaluebn€s $lPAÑ Nad(ml (psbdo 2007 -p.i¡a seneste ¿008) rsni[da ala Dir€{citn ltacional y a b Oftimde PhniñcaciJn y Pr€supu€sb &lINC Nacbnal.Se ¡nbma ouo al no habe.s€8¡onado la Cornisih NacirEl bevaluac¡h de hs fabalx d€l PQñCusco. b hvab€ a cabo b oRCC|jsco.

Solo se lEce rBbrq|cü a lasevaluachoos d€l POÑNaciral, rp s€ cons¡rera alPQñ CtBo; la cvdu4ih d€lavancs d€ lc t'ab€¡rs deambas unkad€s ei€qltorasdáió [eva|s6 a cabocoo.d¡EdalEnb y co.r dvbb de los hbgEnb8 de loo

secbrEs, al itbb & bCqnbih llac¡r¡al.

19$2ü9-cG rAc

tNc/offL

Foíruladói faprobsción d6l esbtibque f€gule sutui'lcionaml€ob y hde la CoÍÉ¡ónPrü¡lndal; as¡ cormlo8 proc6d¡ninb6paa h ldflüÍcadón,ngbto, prücdtn,coll3€rvadlh y ¡¡ed| v8h d€l Gr¿nCan*p Inca; €ntgofoa(adculo 50)

0+2009-DN/INC

39+200SDMNC

S€ ¡nfoína oue los €sbtubsfr¡€rm ssobados €.r s6slón de hCombún f,lacional, y quo no 6xbblnbmació0 sobr€ 9€8üon€sll€üadas a do para suaoroüadón a ntud Í.|bghlcoíplo 6sbbl€c b noma.

La aprob€úión de los cibdo3eÉ6hJbs, rnod¡anbR6ol¡ción MlnHsrhl, bl cuallo e3bbhc6 h normliva, esnecesaú oara ofrdallzar loscordado €¡ r€bdón alturxlon8ln¡€nb do hComb¡ón Naciml,C(tnisixEs Provinci¡hs ySesebris Té(f|ha.

191m)cCG/MAC

rNc/oñL

Los proyclo0 para elQtEpoq Ñan d€oeránbmubB€ porOqanierB &S€qgbla T66ica, €ncoordhadón con laConiri& Nadorul yt¿ts Comisixr€sPmv¡ncialos

1m920@INC/DN

39+20@DMNC

S6 hbím olE las comislxl€sproúnc¡¿ €3 no se conbfiamn ys€ adjunta c@rd¡Edong ¡6Y8d6a cabo al inbrbr dd INC S€dsNadral.

El PC¡N Nacinál rc brmulóproyeós de ¡nversih, elP0ñ Cusco si brmuló Eroesb6 m f¡€ron @rd¡ladcn¡ dabqadc @n la

Dadcradln {h b6Oq b|tB ds b SoqBbriaTéq|ica y h3 CornbbnesPrcrincial€6,

J26

0tFoRF 1{?5 6.201l4G'X C.AG

---^Iil LA CONTRALORIArSi-- cENERAL DE rA REPúBrrcA

Pá9. lf l8 do 72

Al respecto, el Director Regional de Cultura de Cusco, mediante oficio n." 1095-DRC-C-

INC-2008, manifela: 'No hatiendo existido la C¡lmisión Naciond ni la Conisión Provinciddd Qhapq Ñán no ha sido poside ninoún nivel de c@rdinxión oara la fo¡mulxion deproyectos de investigación, Ment¡fbe¡on, registro, protección, consevar,ion y puesta envalot del "Grat Canino lnca', debiendo subsanarse a la brcvdú posióle eslosinMwenbntes'.

Con relación a los hechos descritos, las normas a aplirxr señalan lo siguiente:

La Ley n."28260 -'Ley que otorga fueza de ley al Decreto Suprcmo n.'031-2001-ED', establece ensu articufo 2, la conformxih de la Comisión Nrcional::

El Diredor Nrciond del lnstihto Nar;iond de Cútura o su representaúe, quien la preside.El Seüetado Genenl del Ministefu de Relacions Exteñors o su representmte.El Viceministro de Transporte del Ministeño de Trsftspoúe y Comunicaf,iones o sureprxentante.El Vicffiinistro de Turismo dd Ministeio de C,o¡nercio Exterbr y Tuñsmo o su representante.El Vicwúnistro de Ennomía del Ministedo de Econonia y Finanzas o su rcpresentante.El Viceministro de Agrialtura o su representante, yEl jefe de la Ofaina de Desanollo Naciond del Ejército Peruano, en represent*ion delM¡n¡steño de Defense o su rqresentante',

El Decreto Supremo n."039-2001-ED -'Constituyen Com¡sión Nacional a que se reliere el D.Sn.'031-2001-ED, sobe investigación y conservacfu5n de rcd de caminos existentes en el lmperioInca¡co dentro del tenitorio Nacional, establece lo siguiente:

- Artículo 20,- La Comisión Nacional tendrá las func¡ones siguientes relacionadas con el GranCamino Inca dentro del tenitodo nacional:

1. Aprobar los proyectos a ser f¡nanciados con los fondos disponibles.2. Fomular el Proyecto lntegral de in\restigacón, itlenlificación, regisÍo, proteccón, conservación

y puesta en valor.3. Evaluar el avance de los tnbajos.4. Realizar las actividades tendientes a su nconocimiento como Patrimonio Culfural de la

Humanidad.5. Disponer las coodinaciones necesarias para la obtención de recursos para el financiamiento

de los trabaps.6. Coordinar con las Comisiones Provincial para el desarollo de sus trabajos.

- Articulo 50.- La Comisión Nacional fomulaÉ un estatuto que regule su propio funcionamiento yque contendrá las reglas generales de funcionamiento de la Comisión Provincial. Este estatutoseÉ aprobado por Resolución M¡nisterial del Ministerio de Educacón y deberá preveer comominimo:

1. El quórum para la realización de las ses¡ones;2. El número de \otos equeriJo pan adoptar acuedos;3. Los procedimientos a utilizar pana la idenüficación, registro, protección, conseNación y

f ¡ puesta en valor del Gran Camino Inca dentro delteritorio nacional;\_/lAAUDffoRh DE GEsTróx Ar rx$fiuTo xACtOxAL D€ CULTURA: uE 001 y uE 002 - "ehap.q ffan'PERODO: EilERO 2007 - JUilIO Am

"Decen¡o de las Personas @n Discaoac¡dad en el peni"

"AÑo oEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo"

1.

z.

4.

5.

6.

)27FORTE 11255.20r i4G/IAC.AG

-.-^,IL ) tA CONTRALORIArSJ-- CENERAL DE tA REPIJBT-ICA

v-{

P¡0. lf 19 & 72

4. Las atribuciones que mnferirá y las que asumiÉ la Comisión Provincial a la que se refiere el

articulo 40 del presente decreb supremo; y,

5. Todas las demás normas necesarias para el cumplimiento cabal de sus funciones.

- Articulo 60.- Los organismos de Secretaría Técnie, en coordinacón permanente con la

Comisión Nacional y las Comisiones Provinciales, elaborarán los proyectos ¡ebddos ainvestigación, identifcación, reg¡stro, protección, conservación y puesta en valor del Gnan

Camino Inca dentro de los espacios en los que el presente Decreto Supcmo les otorgacompetenc¡a. Al elaborar los proyectos deberán tener en consideración las iniciativas que lespresenten las Com¡siones Provinciales.

Ley n." 28296. "Ley General del Patrimonio Cultunal e la Nación". Título Vll. Educación, difusión ypromoción cultural, articulo 5'10.- Educación y difusión.- "Los organismos compafenles pwrueven ycoordinm nn los nedios de comunicrcim y demás entidades públba y pivadas pan estimulat yconfundir el rcspeto y vdorrcbn dd Pabinonio Cultud de la Ner,¡ón'.

Los hechos expuestos, se deben a la falta de iniciativa por promover una gestión coord¡nada yparticipativa del Qhapaq Ñan; en su lugar, se llevó a cabo una gestión unilateral y no coodinada delQhapaq Nan a través de la Sede Nacional del INC y de la DRC- Cusco.

Por lo tanto, no se ha contado con la participación de los representantes de los sectoresconespondientes, al interior de la Comisión Nacional para aprobar y hacer el seguimiento de losproyectos a ejecutase-con los fondos destinados; as¡mismo, no se ha desanollado un trabajocoordinado entre el PQÑ Nacional y el PQñ Cusco, a pesar de que cumplen las mismas funcioneyejecutan su gesüón bajo los mismos lineamientos técn¡cos y metodológicos, establecidos en elPrograma Marco del Qhapaq Ñan. Tal como lo manifiesta la Coodinadora Técnica del PQÑ-SedeNacional: 'Las coordinaciones lécnrbas mn los resoonsables del Qhaoao ñan en /a DRC-CuscoDan sido escasas...Es rxomendable oue tmto la Secretaña Técnica de Lima v Cusco nmtenomun avate uniforme v oman¡zado princiadmente en 16 asDecfos té)cnicos Dara ello esinprescindible se realknn reuniones periflicas oue oaranticen el avance mencionado'aí.

Af respecto, el Coordinador General del denominado PQÑ Cusco señala: "A@rca de ta coordineióncon la Conision Nacional y la Sxreta¡ía Tícnica de Lima, no se rcalizó, debido a qw dichari4slancias no existen como tales.at Mediante oñcio n."06-200&CG/[,|AC-|NC/Qñ-CUSCO seconsultó al citado Coordinador Gene¡al PQñ Cusco, si considera que las coordinaciones con e¡PQÑ Nacional son adecuadas y suficientes; en respuesta, mediante Informe n."40G2008-DRC-C/PQN, el citado funcionario man¡fiesta: '¡lo. en oeneA no se rat¡zm tatores ¿e '.Asimismo manifiesta: "La Cunisii5¡t Nacimal no ha remllido a/ PQIV Cusm la politica esta ecidareferida a la investigación, identifpación, registro, proteoción, cmservación y puesta ú vdot ddGrat Canino Inca. Finalmente, indi;afle que la hnúon Nac¡ond o Dir€r.r;iut N*ional ful lNC, noha remitido dgún documento directriz o politica para la gsstión coordinada con el Qhapq ñan,prxisando gue en esfe as@to, ú dos opo¡tunkldes se solicrfó infomació¡t a la s€/,e nxiondcon el fin de elaboru dos drcunentos: el Plan de Accion Regional y el Pelil de lnveobn Pública14243.',48

.5 Ofido n.'0t2-Zn94T-P0ñitNC det26 de eneo de 2009.a7 Infoíne n.'03í-m09¡RC4/PQÑ dd 06 d€ febl€|o de 2009. emitido Dor el Coodhador Ci€oeral deld€nom¡nado POñ Cusco.¡¡ InbÍnaclh remiüda por el Coorlindor G€rFra¡ d€l denornhado P0Ñ Cusco, con ¡nfonne n."023-2009ORCJPQñ, m€d¡anb el qlal

adjunb el Inforine n.'006-200S-DRC4/POñ-|,P.

AUDffORh 0E GEST|Ó Ar r¡STfTt,TO r¡ACtOt{AL D€ CULTURA: UE Ol y UE ttü2 - .Ch¡peq fl|n"PERIODO: EilERO 2007 - JUt{lO 20(n

"Decen¡o de las Peasonas con Disoapac¡dad en el peru"

"Año DEL cENTENARto DE MACHU ptccHU PARA EL MUNDo'

|NFORTE "¿5t-mr '|.CG./ AC.AG-o c28

LA CONTRALORíAGENERAT DE tA REPÚBIICA

Pá4.)F n&72

Asimismo, los doc-umentos de geslión fomulados por el PQÑ Cusco, no han s¡do sometidoo aconsulta ni a aprobación, de la Comisión Nacional del Qhapaq Nan. Al respecto, al solicitarle alDireclor Begional de Cultura de Cusco, nos inforne si el Plan Cuatrienal de Cusco "ProgramaQhapaq Nan, periodo 200S2010 del Cusco Renace la Integrac¡ón", ha sido fomulado encoordinación con la Comisión Nacional del Qhapaq Nan y la Secretaría Técnica de Lima4e, éste nosresponde: "Súrc la c@tünación pan la Íomulación &l Plan Cuatienal, no * rcalaó niwnaaeih, dúido a qJe dbhas indancias no * hm no * han confomado.4 Lo cual, liene comoconsecuencia, que este d@umento de gestión, no s€ endentre aprobado, no se hayan cumplidoalgunas metas

-establecidas y que sea considerado sólo de manejo interno por el Coordinador

Generaf def PQN Cusco. "Este d@umento no cuenta cú aprúación ya que habúa sido preparafupan el manejo ¡ntemo, con el ñn de oryanizat los ptoy*tos de inversión y actualizat el PlanEstntégico 2C03. Sobrc el avance del Plan en tefercncia, se adiunta una rcsumida evaluacionsúrc el cumpl¡miento de las pdncipales a@iúes rcalizadas, sin embaryo hay que *ñalat que a laculminación del Plan falto una fase de validacion y sú¡alización al intemo del prcyecto, pot lo aueoodÍa considerct* un intemo teóñco de planiÍicación cuva ¡mplementación ouedó trunca'.

En cumplimiento con la NAGU n."3.60 Comunicac¡ón de Hallazgos, aprobada mediante Resolucionde Contraloría n."259-2000{G del 13 de diciembre de 2000, los hechos observados tueroncomunicados a los funcionarios y ex - funcionados del INC con la finalidad de que cada uno de ellostuviera la oportunidad de presentar sus aclaraciones y/o comentarios deb¡damente documsntados,los m¡smos que han sido evaluados y considerados en el presente infome (Anexo n."3). Alrespecto, debe especificarse que la Directora Nacional del INC María Bákula Budge, a pesar dell¡empo transcurido desde la comunicación del hallazgo, no ha cumplido con remilir sus comentariosy/o aclaraciones.

EL POÑ ilACIONAL 1.¡O CUEl{fA CON UN INVENÍARIO OFICIAI DE CAMINOS Y SITIOSAROUEOLóG|COq ASOCTADOS At- O]tApAO ñAN, Nt nl VEI{DO LOGRANDO LAS tErASDE DE¡MFICACÉI{ Y REGISIRO PROGRAiIADAS EN LOS PLANES CUATRIENALES 2Oü2-2006 Y 2dtF2010.

Los "Ptincipios para la üeación de atchivos dúumentates de monumentos, conjuntcsatqu¡tecton¡cos y sitios históticos y aftísticostl señalan que el fegistro documental del patfimoniocultufal es un acto esencial y prioritario que se encuentra bajo la responsabilidad de los encargadosde la gestion de dicho patrimonio cultural.

Respecto a la identificación y registro, y su importancia, med¡ante oficio n." 294-2009-DA-DREPH/INC, el Director de Arqueotogía del tNC, remite et Infome n."1&200$SD-SD|C-DA-DREPH/INC del Sub Director de Investigación y Catastro en el que se detalla:

"La iderüiñcac¡on y registro de trcmos de @nino prchiqánicos y sitios arqueotogicos es unaaclividad previa que se rcaliza pae cualquier investigacion de tos monumentos aqueotógicosprehispánicw We edán prcsr'lnte en nuestrc teÍ¡totio tanto en surytfrc¡e @no &ba¡o de ét,que * ha vnido realizanh deúe éWas muy temüanas conto lo Wistran tas üónkns de toscüqu¡sladorcs eqañoles, viajeros, arqueólogos del siglo pasafu, etc. gn enbaryo en taactualidad la icbntífrcrcifu y registto da ,os silios es de una inpoftanch primordiai pra at

¡ otoio n.. r99200$@ti,tActNciQñ"oJs@.r Oficio n.'23&ORC4ltlO20@ dd 19 & mar@ de 20@.5r PlincitloS pan h cfsadfi de afcfiv6 doq¡rflblss do Í!fi¡rle¡bc corjr¡tos aq¡¡bc6ntc y sitios hirtóricos y arlidi¡s,

adophdo por el ICOMOS en tS6, n¡íErabr I y ll.

AUDronh DE GEsrót At fisrttrro Acpr{al oE oJLtuRA: uE ol y uE u - "otq{ &¡"PERIODO: ENEnO axn- JU O 20tF

"Dec€n¡o de las Personas con DiscaDacidad en el Perú"

"Año DEL cENTENAR|o DE MACHU ptccHU PARA EL MUNDo"

c29

TNFORXE tf255.20114G/üAGAG

-=-{I ] LA CONTRALORIAS= 6ENERAI DE tA REPúBttcA

P,4.]l2l ü7¿

inwipciür en rcgidto p(Ml:fÉ y Mtenet sJ Mstnrnión Wt el ava¡pe de la aclivihd hunana(úns civiles, uñan¡zrciües, etc.).

La comis¡ón auditona eüdenció que el PC¡Ñ Nacional, a la fecha;¡g¡e¡!ru-i¡yg$tiS!&lalde los tramos v sitios asoc¡ados al Chaoao Ñan, más aún, lAslgBlplgg@afhs al respecto ensus d@umentos de gestión, como los planes cuatrienales qhqsidgjuqBlidAg. El Proyecto deldentificación y Regisfo del Sistema Vial Inca, creado para cumplir estas metas, fue desac'tjvado portres (3) años, en su lugar el PQN Nacional ejecutó el Proyecto de Inventario y Registro delPatrimon¡o Cultural de la Nación, sin que ello haya significado la contribución al logro de metasrelacionadas con la identificación y reg¡sfo específico del camino ¡nca y s¡tios asociados (toda vezque identifica y regisfa la totalidad de monumentos de todas las épocas a n¡vel nac¡onal, norecorriendo caminos ni registrando su recorrido).

Las activ¡dades de identificación y reg¡stro se encuentran priorizadas en los objetivos del ProgramaMacro del Qhapaq Nan y en los Planes Cuatrienales (períodos 2002-2006 y 2006-2010), act¡üdadesque son consideradas como requisitos necesafios para la formulación de estrategias, priorldades oplanes para la protecc¡ón y conseNación de los famos y sitios asociadc al Qhapaq Nan, así comopara el establecimiento de prioridades de intervención. Es decir, resulta primordial lograr laidentificación y registro de los tramos y s¡tios asociados al Qhapaq ñan dentro del proceso que tienecomo fin, el desarollo sostenible de las poblaciones asociadas a este patrimonio arqueológico (talcomo lo eslablece el Programa Macro del Qhapaq ñan), ya que es necesaria pana la planificaciónde investi¡aciones así como lara eslablecer prioridades de intervención" relacionadas a laprotección, defensa, conservación, puesta en valor del patrimonlo cultuial.

A Carcncia de un invent rlo y r€gbüo de tamos y siüos asociados al Ohapaq ñan,&tf&mefite.proüadoe

La comisión de auditoría med¡ante oficio n." 12-2009-CGA4AC-|NC/QñL det 19 de enero de2009, dirigido a la Coordinadora Técnica del PQÑ Nacional, solicitó el registro e inventario delGran Camino Inca o Ohapaq Ñan y sitios asoc¡ados así como su respect¡vo documento deaprobación, en respuesta, mediante oficio n.'428-20@-D¡ú DREPH/INC del 13 de febrero de2009, la Coordinadora Técnica del PQñ Nac¡onat remite el Informe n."221-20@-SDIC-DA/|NC,del C¡ordinador Técnico de ldentificación y Registro det S¡stema Vial Inca det peñ Nacional, enel cual refiriere quc "...ala@tanosüentaconel rcg¡stto, inventatio y catastrc de ta rcd decaminos, deb¡fu a que las etividades en mateia de investioación de este úieto de edudio. notu.vierc\ cmtinuidad &sde el oeriúo comuenüdo ente tos años 20ü at 2N7 en tuoar se

w..ryAl respecto, mediante oñcio n."1%.2009-CC¡/}IAC.|NC/OñL del 29 de mazo de 20098. sesolicitó a la Coordinación Técnica del KlÑ Nacimal, se sirva fundamentar los motivos poi loscuales durante el período 2005 al 2007 no se dio conünu¡dad al registro, ¡nventario y catastro dela red üal del camino inca, cons¡derando que med¡ante D.S. n."03i-2001.E0 se @lara deprebrente 'intetcs nactunal la invesTigación, ifutüfpuión, rcg¡stto, ptotffiión, fr,n*wrción ypueda ü valu de la td de caminos ex¡stentes en el ¡nryño ¡ncajco dento ht tefiitüionacional'. Sin embargo, a la fecha de formulación de la presente obseruación no se recibiórespue$a.

s Ininme n '221-200$SDIC'O¡úNC dol 1l de enero de 2OOg remitido € h com¡sl5n de audltoría ¡ned¡ante oñcto n,"428-2009-DADREP¡I/INC del 13 ds lebrerc de 2009.

s Reitendo co.r el ofic¡o n." 21 r -2009{cÍr,lACtNCyOñL det (E de ahit de ZOCA.

auDfioRÍA 0E GEs¡ó at D6rlrufo ilActo|{a¡. DE culrunA: uE mi y uE 02 - "ot Tlq ibr|"PERIODO: EilERO m07 - JUt{lO 20(!

"Decen¡o de las Personas con Oiscapac¡dad en el Peni".AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNOO'

it()l|s r¿t,'-2olloo/It¡O o

.330

rT) LA coNrRALoRíA\S:=- cENERAI ot L¡ nrpúsLtcA

P,e,lo 2,ü7r¿

B. Incumpllmiento d€ las mstas establecldas para la identiñcación y rcgisiro de tramos ysllios asociados al Qhapaq ilan.

Ef Plan Cuatrienal -?f02-2cfff,/, establece en la sección: V. Metodología Operativa: E/Prqrama Qhqaq Ñan ha sido etafunh pan *r desffdtado fu manerc Wmanente, funtro

Asimismo en el Plan Cuatrienal 200G201055 establece como Objeüvo Específico del ele deldentificacion, Regisfo y Procesamiento de la Infomac¡ón.' @llith idaú'fnación y rqistrode los tramos y s¡ücs arytdog¡@s asrr'iafus, su Mtterto ffr.;icr;ultunl y paisf/jístilio actualpn daMr priwich&5. & htevenc¡út a@,rús a un an¡uiniento genetal del @m¡no y srsitua0id/|.'. El referido Plan Cuatrienal 2006.2010 establece en su Cronograma que laidenüficación y regisiro de tramoo y sitios asociados al Qhapq lt¡an culminará el añb 2000.

A¡ respec{o, h Coord¡nadora Técni:a dd PQÑ Nacionat, con oficio n..0SS20OO€T-PQMNCdel m de mazo de 2009., emite el informe n."3í12-2fi09.SDlGDMNC del 02 de febrero de2009, mediante el cual el Coordinador Técnlp de ldenüficación y Registro del Sistema Vial Inca,refie¡e:'...e1 Plan Cuafiienal del Qhapaq ñan... indea qn las úiv¡dades ch identiñcrción yrcgistto &l camino y sitios arueológiw, * ewuará hada d a,io 2ffi. S¡n embatú. debeprccisarc oue dbhas úivida&s fu identifi@ción v rcoidro deben amüar* más allá del año2009 debido ate dbhas rctividades es¡er;ífwnente no s conünuarm en un oerioh & tres4!99. se (Subrayaclo por la comisión auditoa).

C. Proyectos le{eridoc a hs accioms & ldenüñcaclón y rcgisüo que viene eFcutr¡ndo elPON Naclonal.

Del análisis a la infomación proporcionada a ésta comisión auditora se tomó conocimiento queel PQN Nac¡onal a cargo de la Direcciofl de Arqueología DHEPH del lNC, tiene bajo su direcciondos Proyectos relacionados a las acciones de identificac¡on y registro. Tal como se detalla acontinuación:

5' Segiin lo marúbstado por h Oll€cbra Nadoial del INC y prss¡rsob de b Cotn!*h ¡¡acjoml m€dhb onc¡ n..U,|-2OO&DMNC del27 de slero de ¿t09, loc Phnes cuatienales 2002.2006 y ¿OOezOlO han s¡do aprobados en se*tn d€ h comieih Nacional d6lotEDaa Nan

56 Aprobado Í€dhrib aqrK,o ú soti¡ín de h Cünis¡h lrlaicul<tel Otepaq Ñan, d6103 & mayo de 2006. Informacbn r8mitida a hconirirn auditora m€dhnb oficio n.. ü4-2009ON¡¡¡C del27 de sneD de i009.

56 Seg(h Intom€ n.'332-2mSSDICOA/|NC &| oe d6 bbrs|o de 20(p cmiüdo Dor la Coo(trEdo.a Té6ba det pQñ r¡€dhnb ofdon."qB¿tGCT-P(Mt¡C det00 de mar¿o é 2009.

auDfroRh DE GEsró At NSTIIUIo tüctoMl D€ culruR : uE txn y uE rc - "ot|Tq iar"PERIOoOT BCR, 2út - Jt lü) 2ü

de h s flexibles We Wrnitan cumilil las netas.

'Decenio d€ lag Pgrsonas con D¡scapac¡dad en el Perú"

"AÑO OEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

Qiorr'15

131

INFORTE tfE 'Mf

1'G/[Ac.AG

----,¡[ .I LA CONTRATORIAV 6ENERAI DE LA REPúBttcA

Pá9. cA de72

por| Comis¡ón auditora.Ft¡nt: Oficio n."07-2009-DATDBEPH/|NC del 15 de nraeo del 20()9, ofc¡o n."663-2009-DAoREPH del 05 de marzo de ¿{09, ofcio

n.'428-20(&DA/DREPMNC d€l 13 de bbreo de 20()9, ofcio n."8O7-Z009DA/DBEPM¡IC d€l 15 de mar¿o de 2009, oncion.'6&5-2009-DA/DREPHÍ¡¡C del (g de mar¿o de ZOO9.

Al respecto, mediante oficio n."807-2009-D¡/DBEPH/|NC del 15 de marzo de 200$7, el Directorde Arqueología DREPH, nos informa:

"...E1 Proyecto de lnventaio y Registto del Pat¡monio Cultural Arqunlqico de la Nación,

considerc todos los monumentos atqueológicos, ¡ncluso los caminos; sin embargo, debido ala natualeza de los m¡smos, solo se toman cndenadas de algunos puntos que ¡nd¡carían

su trayecto, mas no se rcaliza el rcco ido de los mismos, ya que esto Wdría significat salildel árca de estudio. Para esto está el Prcyecto de ldent¡ficación y Reg¡sto del S¡stema V¡al

lnca, quien se siMe de la intormación de este ¡nventa o pam la ident¡ficac¡üt de nuevostranos. Ambos prcvectos: lnventar¡o y Reg¡strc del Patñnonio Cultual Arqueologho de laNac¡ón, e ¡dent¡frcación y Begistro del Sistema V¡al lnca, Wnenecen a la Sub Diección delnvestigación y Catasto, cada uno con sus ptopios ú¡etivos'. (subrayado por la comisiónauditora).

Asimismo, adiunta el Informe n."313-2009-SDIC-DA/|NC mediante el cual el @[@!ETécnico de fdenüficación v Reoistro del Sistema Vial Inca manifiestaj '...uno de los objetivosde las adiv¡dades de ¡dentiñcaciut y rcgistto del Sistema V¡al lnca, fue el de generat elinventaño de los monumentos atqueol@icos prehispánicos del sistema vial lncaco ewnd¡ente al Wido lnca; en cambio el Prcyeclo lnventaio del Pat¡non¡oArqueologico cle la Nación, det Prcgrama Qhapaq Ñan, caÉidera el inventario de todos tosnonumentos aqueologicw de todas las épeas preh¡spánicas'.$

Es decir, el Proyecto de Inventario v Reoisko del Patrimonio Culturalde la Nación. que elecuta elPQN Nacional, viene llevando a cabo el registro de los monumentos arqueologicos de todas lasépocas prehispánicas, y la data que genera para la identificación y registro de los tramos y sitiosasociados al Qhapaq Nan, es sólo referencial, ya que no registra el recorrido de los tramos,as¡m¡smo, no se centra en el periodo Inca, sino en todas las épocas prehispánicas.

'Adjunla ellnfoíne n.'35-20@-SD-SDIC.DA-DREPH/INC de la Sub Dirección de trvestigación y Catastro.53 Inlorme n."313-2009-S0|C-DMNC delCoordimdor Técnico ldenüficaclin y Reg¡sto delSiste.na Viallnca em¡tido a h Sub Direccbn

de Investigac¡ón y Cahslro, quienes a su vez remilieron esta infonnaci(i con inlome n."22-20ü9-S0-SD|.DA-DREPH¡NC a laDirección de Arqueología, la m¡sna que remitii loda esta ¡nformación a la comisión auditora, mgdiante olbio n."653-2009-OIVDREPH/INC.

auDfToRía DE GEST|óN At [{sltTt TO N ctol{AL DE CuLruRA: uE mt y uE m2 - "ohap{ an"PERIODO: EI{ERo 2m7 - JU IO 2(m

'Decenio de las Personas con D¡scaoac¡dad eñ el Porú"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL I\¡UNDo"

'c 32

NFORIE 1{Zrá-2011.O[|AGAGLA CONTRALORIA

CENERAT DE tA REPÚBIICA

Pá9. M 24 do 72

Cabe precisar que el INC es el ente encargado del Inventario v Reo¡stro del Patrimonio Culturalde fa Nación. tal como se detalla en la Ley n;2n21 publicada el 14 de mayo de 20025r,mediante el cual se declara de'necesidad pública y de inteés nacional el inventa o, laelabotación hl cabstro, investig@ión, conseryeión, protwion y difusion de los monumentosaryl/€dqgkns $eh¡Wániood; señalándose además que el INC es el encargado de planificar,dirigir y ejecutar dicha leyo. As¡m¡smo, la Resolución Directoral Nac¡onal n.'060/lNC del 26 deenero de 2009 establece entre las func¡ones de la SDIC, perteneciente a la Dirección deArqueología, el "uganiar, fusÍollat y ejeiltat el inventaio y catastrc nacional de 16innuúles pelqeciente al Patinú¡o Arytdógtho I'lacimaql. Es decir según h normativacitada le coresponde al INC Nacional, llevar a cabo el Inventario y Registro del PatrimonioCultural de la Nación.

El artíqllo le del Decreto Supremo n."031-2001-ED publirrado el t0 de mayo de 2001, señala tosiguiente: "DECII,RESE de prclercnte inteÉs nacional h invxlígación, i&nüfwion, rcgistto,proteaion, con*Nac¡ón y puesta en valot de la rd de caminos existentes en el lnwrio lncajcodentro del teÍitotio nacional'.

La Ley n." 28260 - Ley que otorga fueza de Ley al Decreto Supremo n."031-2001-ED, publicada el0f de julio de 2004, señala en su artículo 1e: Otügase fuena de ley al Decreto Suprcmo n."Ogl-2N1-ED que 'declan de Wefetente interés nacional la investigac¡on, identiñcacion, rcgistro,conseruación y puesta en valot de la red de caminos exi*entes en el lmpeño lnca¡co dentto dettefiitodo nacional.'

La Ley n." 28296 - Ley General del Patrimonio Cultural de la Nac¡ón, aprobada el publicada el 21de julio de 2004, establece en el Cap. lll Registro de Bienes del patrimonio Cultural de la Nación,artículo f 4, fo sigu¡ente: numeral 14.1i "El lnsütuto l,lacional de Cultura es requsable de elabwar ymantenet actualhado d inventaño de los bienes nuebles e innuebles integnntes del patrimonio

Cultunl de la I'lrción.'

De ¡gual modo la Ley n."2n21 - Ley que declara de interés nacional el inventario, catastro,invesligación, conseruación, prctecdon y difu$ón de los sitios y zonas arqueológicas del país,publ¡oada ef 14 de mayo de 2002, en el cual establece en su artículo 1o:.Dectá¡ese de necesktadpública y de inteÉs nacional el invenbtio, la elaboreión det catastrc, investigación, cateruación,Note@ión y d¡tusión de 16 monumentos arqpedqias prehispánicÉ, cüforme a la hñnició¡\ MtAttículo P de la Reslrciot SWrcma n."m4-2WED.'

Posteriomente, se promulga la 'Ley 28406. Ley que modifica el artículo 1, de la Ley n..27721, eldía 02 de diciembre de 2004, cuyo artículo 1e señala:"MúiÍica* el aftícuto t, de ta Ley N..27721,de acuedo al texto siguiente: 'Attícub 1e.- Objeto de la Ley.- Dxtáre* de n*esidad publica y deinteñs nacional el invenhño, la elaboncion del atastrc, investigac¡d1, consruación, cmsryacion,protección y difusión de los nonumentos arqueológ¡cos prehispánicos, confome a lo estabtec¡do enlos anículos P, 3e y 4, del Reglamento de lnvestigaciones Arqueologicas, aprúado pu Resotuc¡ónSuprema N." 004-20fu ED."

\y5e Post€riorrnenb modili€da por h 'Ley 2P,t06. LE q(a mod¡lica etartícuto te de taLey n..2n21", &t día O2.dic.2oof. Artículo to:

'Mod¡dcaseelaílculoledehbyn."2n2l,baqotbaltexbsigrlbnte:'ti¡Nbte.-ü)jendetatey.-Dedáref€&rr,cesijad

4P,q y e ¡nbtes nackynl el iMentub, h ela¡f,nciia det cabsto, i estigadon, (r)nftr,nafu,'(gi,rtr,uaci'|, govún yúl^eióndÉhsno/r'nrlntj6aryñg¡ñFAtisg,nim,wíonpabe&bbciúe¡.fuaíjc*hs?,gy4tHnágbrvrdtlnvedigff*ns Ary€f/ógkas, agúd6 N nes0úxjón Sqtena n..ú4.ZWED ..s De actEdo al Ad 4e de b LE n:i721.'Ley qr deilara de inbrós nacionat et inbrés invsotario, catasüo, irwesügacióo,cons6rvac¡ón' protscclón y ditusih de ¡oo s¡lios y zonas arq¡otdgkas del pafs'. lebibtlig,tLE & htoy 2n21m nro¿-¡ncaooDtrtbW?f,/¡6'

5r D€ aorrdo al ¡rcbo b), d6l rrfrEral I 2.- S¡S DiÉcr¡tn de lruedtgBdón y Cahsfo, Tít¡lo N.'I D¡Eq*h & Aqu€otogh. Reso¡r¡'oDiGcbrsl t¡adnal n..060lt¡C del 26 d6 omro & Züs

AUDronh DE GEsrót{ At [{$ln ro il ctol{/|t D€ cuttuRA: uE 001 y ue oz -.otr¡aq tran"PERPDO: E EnO 2O7-JUilO2m

"Dec€n¡o de las Personas con Discapacidad en el Pgrú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

II{FOR E il"¿ri-ml í.CG/fl AC.AG

;333

LA CONTRALORíAGENERAI DE tA REP[]BTICA

P&. tf 25 do 72

Por otra parte, la'Resolución Suprema n."004-2000-ED: Aprueban Reglamento de InvestigacionesArqueológicas' del 24 de enero de 2000, ind¡ca en el subtítulo l: 'De la clasiñcación de Patrimonio',artícufo 2: "L6 Múunentos Arquedogicos Prchwnicos, @n frnes de ¡esidto, investig&ión,c@*Nacion y ptdwiú\, s clasiñcan en: (...)e. Ea!e¡e_@&e!Jg!@g!@.- Son /as áreas prducidas pot la mano del honbrc 0 pot lacombinacion de la mi$n con la nafrJralea que tengan un destacado valu &* los puntos deviila arwdógkn, histúiñ, estéti@, ehológico o anttqdóqiln. Se cusidenn como tales hinfraestuclura aTada, es dech, andenes, teÍuas, canales, y añnes; así nno lAs wbs vhlgr, loscampos de geqlifos y/o petrqlifos.'

Finalmente en el Programa Marco-: Qhapaq Ñan. El Camino Sin Fronteras, aprobado en sesión de laComisión Nacional del ohapaq Nan el día 27 de matr:o de 2002, señala como 9!ie!iw..lb!Bl:"lnvestigaci,on, identifrceion, rcg¡stto, consP'ruac¡ón y puesta en valot ful Sistema V¡al lnka:QHAPAQ NAN y los s¡t¡os awciados a este, en la búsqueda de su revalorización como medio para

el desffolb educativo y económ¡co de las poblac¡ones locales, fúlentando el uso racional delpatimúio cultural y el nnocimiento de nuesta identidad histótun. H proyecto se ejeaÍa en unnarco nacional, por lo que los Objelivos se deben logtat en coordinacion de las diferentesinstanc¡as y coopetantes, seüetaúas Ecnicas y Comisión Nacional."

Esto se debe a que, no obstanle haberse planteado en sus documentos de gestión metas alrespecto, no se planificó y ejecutó recursos adecuadamente para el logro de éstas; al respecto, elProyecto de ldentificac¡ón y Registro del Sistema V¡al Inca, el cual llevó a cabo el levantamiento deinformación los años 2003 y i004 y fue suspendido y en su lugar se decid¡ó eiecutar otro proyectode identificación y registro: El Proyecto de Inventario y Registro del Patrimonio Cultural de la Nación(2005 a la fecha), el cual si bien puede brindar data referencial para el estudio de tramos y sitiosasociados al Qhapaq Nan, no lleva a cabo un inventario de tramos ni de sus sitios asociados.

Es decir, la carencia de un inventario y registro, así corno las deficiencias en la idenüficación yregistro de los tramos y sitios asociados al Qhapaq Nan, genera un alto riesgo de que d¡chopatrimonio nacional se encuentre en constante peligro de detedoro, e inclusive una irreversibledesaparición; dado el contexto actual de expans¡ón urbana y agrícola, entre otros, así como de losnumerosos proyectos de construcc¡ón, extracción y/o implementación obtas industdales y civiles endiversas regiones del país; toda vez que se l¡mita e incluso impos¡bilita la necesaria inscripción enregistros públicos de los lramos y sitios asociados; lo cual es indispensable para las labores dedefensa del patrimonio cultural, "... en la rctualidad la ¡dent¡ñcacion y rcg¡stro de sitios es de unaimpoftancia primordial para sus insüipción en teg¡sttos públicos y detenet su destru@ión por elavance de la act¡v¡dad humana (obns civiles, ubanas, etc.)w

La carencia de este inventario y las deficiencias en el regisfo e inventario de famos y sitiosasoc¡ados representa una limitante para la correcta organiÁción y gestión del Qtrapaq Ñah, toOavez que no se ha promovido la conformación y funcionamiento de las Comisiones Provinciales a lasque hace referencia el artículo n" 4 del D.S. 039-2001-ED. Según manifestac¡ones de laCoordinadora Técnica del PQÑ Nacional: 'En e* sentido las cunisiones provinciales no han sido¡mplementadas hasta culminado el registto e inventaño coffesponúente".

Asimismo; representa una l¡mitante !€¡nla planifiaciótt de proyectos de invesügación arqueologicaya sea co|r fines de conservación, protección y puesta en valor del Qhapaq Nan; es{a data resultaindispensable para la formulación de proyectos de inversión. Al respecto, la comisión auditora

6'? Infoíne n.' 1&20GSo-SDIGDAOREPHiINC del (E de l€b€rc it(D rc.nitido por el encaqado d€l cornporÉnb arqueológico del PQñmedhnb Ofcio n.' 38+2m9-OAOBEPtt/lNC del l0 de ñk€ro de 2009.

AUD[oRh DE GEsnóil at r6lrlrrro t{Ác|ot|Ar DE cuLruRA: uE mt y uE 002 - "oh?.q fun"PEBIODO: EilERO Ztrt -JU K,Am

"Decen¡o de las Pgrsonas con D¡scapac¡dad en el Peni"

?ÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

031

tiFoRIE tf¿rr.201't{G/[ac-Ac

----fi ] LACONTRATORIA\: cENERAI DE tA REpúBucA

Pá9.lf26ü72

evidenció que durante el periodo evaluado, el PQÑ Nacional, no ha eiecutado presupuestalmente ni

un solo proyecto de invers¡ón pública a pesar de conhr con recursos pre$rpues{arios disponiblesexclusivamente pafa ello.

Del m¡smo modo, la ausencia de un inventario y registro de la red de caminos del Qhapaq Ñangenera una limitac¡ón en el conoc¡miento y difusión de este importante legado hislórico, no sólodentro del ámbito académico y científico sino también para la ciudadanía en general, a fin de que sebusquen estrategias de apropiación para su desarollo sostenible. Asimismo, esto genera que no secuente con infomación a f¡n de d¡versificar la oferta turíst¡ca actual, lo cual pemitiría ampliar laoferta turística nacional, en torno al patrimonio arqueologico, importante medio para el desarrollosostenible.

En cumplim¡ento con la NAGU n."3.60 Comunicación de Hallazgos, aprobada med¡ante Resoluciónde Contraloría n."2592000{G del 13 de diciembre de 2000, los hechos observados fueroncomunicados a los func¡onarios y ex - funcionarios del INC con la finalidad de que cada uno de ellostuviera la oportunidad de presentar sus aclaraciones y/o comentarios debidamente documentadoG,los m¡smos que han sido evaluados y considerados en el presente informe (Anexo n."3).

LA UNIDAD FORTIULADORA DEL INC NACIONAL. OURAT{IE EL PERíODO 2006 - OCTUBRE2008, sÓLo FoRiluLÓ y BEGTSTBó EN EL SNtp, CUATRO (4) PERF|LES DE PROYECTOS DEINVERSóN PARA EL "OHAPAO ÑAN", CUYO COSTO DE EJECUCIóil REPRESEMTA EL 7,1%DE LOS RECURSOS DISPONIBLES PARA GASTOS DE INVERSIóN.

El D.S. n.q 035-2001-ED del 17 de mayo de 2001 en su artículo 1e precisa que el 3f/o de losingresos directamente recaudados por la DRC Cusco del INC sean destinados a ozastosexclus¡vamente de inversión para la investigación, identificación, registro, protecc¡ón, conservación ypuesta en valor del Gran Camino lnca, es dec¡r, mediante la fomulación y eiecución de 'proyectosde inversión". Este hecho fue corroborado por la propia DNPP del MEF69 mediante oficio n.e 264-2009-EF 6.14del 6 de febrero de 2009e en el cual señala que, a partir de la vigencia del D.S.n.e035-2001-ED la DHC Cusco debió destinar no menos del 3ff/o de los recursos directamenterecaudados a oastos exclusivamente de ¡nversión para la invesügación, identificación, reg¡stro,

q Ñan" o "éran Camino tnca\ es dócir, aIavés de 'prcyect$ de inversiónry .

En el INC Nacional, la UF depend¡ente de la Oficina de Planificación y presupuesto - opp, es elórgano encargado de formular los proyectos de inversión pública (incluyendo las que correspondana las direcciones regionales de cultura), la DRC Cusco cuenta con su propia UFs.

Al respeclo, la comis¡ón auditora evidenció que durante el período 2006 - 2008 (enermtubre) 67 laUF del INC Nacional formuló y registró en el banco de proyectos del Sistema Nacional de InversiónPública - SNIP, cuatro (4) perfiles de PIP cuyo costo total de ejecuc¡ón ascendía a S/. 2 336 104,00;

13 En su coffl)ón de €nb Redor dsl Sisbma ilacinalde ptos{n.Fsb.61 En atorrciJ.l al ofcio n.c m0t&2009€gfr,lAc del 23 de en€ro de 2009 de b Crrencia de Medio Adiento v Pattmnio Cultural de la

Coohaloía G€n€ral d6 la F€oúUica.6 Entéfihse q.r h E]]qdón de bs r€q¡so€ dediriado€ al AfEpaq Ñan' por pare e h DRC Ct¡so, coíaspo.r,en al 5016 del 3096

caPtado Dor ósia.66Inbrne n.e 61-20(E-UFOPP/INC del22 de d¡c¡embrc de 2008, coñ ofic¡o n.e 271-2O08OPP€G/|NC d€|22 de dit€rüe de Z{08.fl Ane¡o n.0 2:'PlP Reg¡sfados en slSN|P por h UF del INC Años 2006,2007 y 2O@', adiunb allnixlrE nJ (nt -2008-t FOPP/INC del

22 de d¡dembre de 2008, remifto con ofic¡o ¡.r 271-ZOmOPP€q|NC del 22 de dicieúre de 2008. Inforne n,¡ @+2009-UF-OPP¡NC del 12 de eneo de 2000 abanzado con olic¡o n.¡ OO9-2OOOOPPCC1i tNC det t4 de en€o de ZOO9.

AUDfToBh DE GEsró a t smrrro t{Actot{al DE cULTURA: uE mt y uE 0o2 - "ohap{ ñan"PERIODO¡ ENERO Am - JU IO 2ú8

"Decen¡o ds las Pgrsonas con D¡scapacidad en el Perú"

TÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDo"

II{FORT'E N¿IJ.2O'I 1 4G/TAC.AG-o

.1 arFLT JJ

LA CONTRALORíACENERAT DE I-A REPÚBIICA

Pá9.|f n ú72

lo cual representó sólo el 7,1% de los recursos dispon¡bles para gastos exclusivos de inversión en el

marco del 0.S. n."035-2001-ED (S/. 32 972 193,10)68.

peflres & proyscrG de hvolg¡ián púb[ca. ptp d€, ,otüiXf*lfl"r**os y regbrñd€ on or Banco & proyoclos d€l

206, B¡riüdo con ofo¡o n.0 Z'1-206OPP-GG1¡IC del 22 dediciembr€ de át08,

Elabor¿do por: Com¡són aditora.

As¡mismo, se consultó a la Coordinación Técnica y a los responsables de los componentes delPQN Nacional, si es que en el período 2006 - 2008 (enero-octubre) la UF del INC Nacionalcoordinó con ellos en relación a la formulación de perfiles de proyectos de inversión para laconservación, protección y puesta en valor del Gran Camino Inca; se cursaron losrequer¡mientos respectivosoe, Los encargados de los componentes son:

Al respecto, los directores antes referidos y encargados de los componentes del PQñ Nacional,en comunicaciones romitidag ro,

71' z' z3' 74' 75 v 76) a esta comisión auditora señalan, en general,que n0 han tenido mayores coordinaciones o a@iones con la UF de INC Nacional a fin delomular perfiles de proyecto de inversión.

s oata obbniJa dol InlomE n.0 134-200&0BCCDOA-SGT del Z0 do novúr$re de 206 asícoÍp d€l tnfxme n.a 1'{-¿OG-DRC -C/DOA-SGT &l m de noviembB de 2008, alcanzado con caú nJ OTGOBC€OOMNC-20(E oor h Sub G€rencia de TesorerÍa.per&n€ci€nb a la Ofc¡na de Mmh¡stración de la DRC Curco.

6e Oñc¡o n.q s7-¿Otg.cgMAC{NC del 26 d€ enep d€ 200S d¡rigito a h Coodinadora Técn¡¡r. ofici5 n.e 58, 59, 60, 61, 62, 69 y 64 -2009CGn AC- INC/Oi,IL d€|25 de erEro d€ !O09, d¡rigidos a tos responsabtes de tos compoíenbs.

m Med¡ante oficio n.e 987-20090A/DREPH/|NC del 27 de mazo de 2009, alcanza el InloÍne n.e 23.1t09-SD-SDIC-DA-DREPH¡NC del23 de lebrero de 2009 ehborado por h Sub o¡recc¡ón de Investjgacón y Catastro.

n Con ofc¡o n.! 00$20@-DRECPiINC del28 de ercrc de 2OOS.z Oficio n.e (n8.!009-DEPC'DFEPH/|NC del 19 de leb. de 2009, informe n.a 11-2009-0 REPH-o EPC-FBR/INC del6 de feb. de 2009.73 Con el olicio n.q 141-2009-DPHCR-DBEPH/|NC del4 de febre.o de 2009, alcanza el Inloíne n.0 021-2',009-DPHCB-DREPH/NC del30

de eriero de 2009 lomuhdo por el Sú Dirsc{or de Cons€tuac¡on y Fesburación.74 Cofl oficio n.q 074.2O09-DMGPH/|NC del 2 de febrero de 2009, Infome n.q 0O6.BMHM-Ol\4GPtli INC del 2 de febrero de 2009.75 Medhnb ofcio n.¡ 01 97,2009-DDPMNC det 3 de tebrero de 2009.76 Con ofic¡o n: 014-20090PDCINC del 24 de Íiazo de aú09.

AuotroRíA DE GESTó At tt{stfTulo t{acoNAL oE cuLTuRA: uE mi y uE ma - "ohTaq t{an"PERIODO: E EFO ax}7 -JUMO Zm

"Decenio de las Personas con Discaoac¡dad en el Perú'

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

códt I r..rtR€d de museos del Qhaoao Nan: museal¡zaciónde h ruta de pereg naciin Pachacamac -Xauxa- Trarm Huárochkí.

38866 18.09.2006 r94 471,00 08.11.2006

2Rehabililación de mulos del sector contral d6 laHuaca d€l Sol del compleF aqeologicoCabeza de Vacá - Tumbes.

48282 25.012@7 r87.|r7,00 72.10.N7

3Cof$rrcktn de sah prirjpal, pl¿za de rccep.ión ySS.HH. en el r¡¡eo de dlio Cabeza de Vaca -Tumbes.

69605 30.r r.2007 229 060,00 19.12.m7

Pu€cb en Vatr del S€frr | - Ushru del cofidsioaro.&lío¡co de Hún bo Parbá ll l- 103889 ot.l12008 1 725,156,m

EN

Eveluec¡on

2 335 10{.00(l r: uos€ruaoo por ü¡ olrqm d€ ProgGnacloftes de lwerstones{PF|¡nb: InfonE nJ (B'|-20(8-[JFOPP¡NC d€l 22 de did€Íúre de 2

Cuad|o n.' 07

Dkeclora de Begistro y EsM¡o de h Cultura en el Peru

DFORIE tf¡rs.201rOOIAGAG

;c 30

{( ) LA CONTRALORíAV cENERAT DE tA REPúBttcA

Pág.MA&?2

C,on relac¡ón a los hechos descritos, las nomas a aplicar señalan lo siguiente:

El D.S. n.e 035-2001-ED del 17 de mayo de 2001 - 'Prwisan Wrcentaje de ingresosrecaudados pü la Dirc@ión Depaftamental del Cu*o del INC que será destinado a gastos deinvedón en el Grcn Cam¡no lnca', esi.ablece que:

- "Attículo le: ... el 30% de los ingresrF ürectamente recaudadB por la DireaiónDepaftamental bl Cu*o hl lnstinÍo Naciúal de Cultura serán destinadF a gastosexclusivamenle de invedon parc la invesl¡gacion, idenfiñcacist, rcgistto, prote@¡ón,

con*ruacion y puesla en valot del Grcn Camino lnca... i señalando que el Sf/o de dichoporcentaje para los tfamos del Gran Qhapaq Inca ubicados en el departamento de Cusco.

- "Attículo P: EI T¡tulu de la Dítwih Deparhmental Cuso del lndituto Nacional de Cultua,*É rcWnsable del Nmflimiento delo displego en elpteunte D&rcto Sryqno".

La Ley n.e 27293 - Ley del SNIP. Artícub e: Fases de los proyectos de Inve|sión Pública:6.3La elafunciú del peñl es úWatoña'.

Ef Regfamento del SNIP, aprobado por el Decreto Supremo n.e 157-m2-EF del 2 de octubre2002, señala en su aftículo V: 7.1 La Unidad Fomulaún es cuahuiet óryano o dependerciade las Entidades ..., regislrada ante la Dirwion General de Prcgramación Multianual del SectolPúblico, ..... Es la rcsrr/¡/sable de elabonr los estudios de preinvercion.'

El Regfamento del SNIP, aprobado por el Decreto Supremo n.0 221-2006-EF del 30 ded¡ciembre 2006 y El Reglamento del SNIP, aprobado por el Decreto Supremo n.e 102-2007-EFdef 18 de fufio de 2007, señalan en su añículo 8. 8.1 La Uniüd Fornulafun es cualquiet &ganoo depembncia de las Entidacles...., rcgistada ante la Ditwión General de PrqranaciónMuftianual del Sector Público ... Es reqonable de elaboat y susr;ibit los estudbs deprcinvedon, siendo responsable del cútenido de d¡chos estudios'.

Atlículo g. Fase de Preinversión. 9.1 Cunprcnb la elafuración del PerfrI,.... la elafunciút delpe,frl es úligatoria.'

h Unidad Fomuladon x cualquier órgano o dqendencia de las Entidades.,.., rcgistrada antela Dire@ión Genenl de Prcgnnación Mul anual ctel Sectu Público. Es respnsable fu elaborarlos estudios de preinvedón, siendo reWonsable del contenifu de dichos estud,bs.

H anículo 1e.- Fa* & Pre inverciút: 10.1 Comryende a elaborción del Peñ|,.... Laelabürcion del peñl es ú¡gatoda.'

La Directiva n.e 00¿f-2007-EF/68.01 -'Directiva General del Sistema Nacional de InversiónPública', aprobada con Resolución D¡rectorat n.e 009-2007-EF/68.01 del 31 de jutio de 2007,*ñalai Aíículo 8.- Fwciales y Besponsbitidades de la Unidad Formulaclua (UF): a) Elabwa ysuscibe bs estudios de preinversión y bs registn en d Banco de prcy$tos.

Los hechos detallados en los párrafos anteriores se deben fundamentalmente a que losfuncionarios del INC (encargados de la Direcc¡ón Nacionat y de la Oficina de planificación yPresupuesto, pdncipalmente), decidieron e¡ecutar los recursos asignados para gastos exclus¡vosde invers¡ón, a través de gastos corrientes contraviniendo del D.S. n." 095-2001-ED. por ello, nose priorizó la formulación de los perfiles de proyectos de inversión. Asimismo, la unidad orgánica

AUDToRÍA DE cEsró attr|sfFuTo ltacK)]{At oE culruRAr uE {Dl y uE o02 - "oft{aq ibn"PERODO; E EnO m?-.Ár O2m

"Decen¡o de las Personas con D¡scapacidad €n sl Perú",AÑo DEL CENTENARIo oE MACHU PIccHU PARA EL MUNoo"

lilFoRIE tfrrr.2ol I€CJIAC-AG-o

1 -r r'tJJ T

LA CONTRALORíAGENERAT DE tA REPÚBTICA

Pá9. iF 29 de 72

a cargo de la UF del lNC, tampoco efectuó las coordinación alguna a fin de promover laformulación de proyectos de inversión.

Esto tajo como consecuencia que a pesar de contar el INC Nac¡onal (UE 001), con ladisponib¡lidad de recursos, no fomuló proyectos de inversión, esto implica que no se hayaniniciado ¡ntervenciones que respondan a un proyecto como un üabajo planificado y lim¡hdo en eltiempo, que genere beneficios durante la vida útil del mismo y con la finalidad de optimizar el usode los recursos pribl¡cos a través de los principios de economía, eficacia y efrciencia durantetodas sus fases.

En cumpl¡miento con la NAGU n.o 3.60 Comunicación de Hallazgos, aprobada medianteResolución de Contraloría n.,259-200GCG del 13 de diciembre de 2000, 106 hechosobservados fueron comunicados a los funcionados y ex - funcionarios del INC con la finalidad deque cada uno tuviera la oportunidad de presenhr sus aclaraciones y/o comentarios debidamentedocumentados, los mismoo que fueron evaluados y cons¡derados en el pcsente infome. Elresumen así como la evaluación se presenta en el Anexo n." 3; concluyéndose que en ningunode los casos, se desvirfuan los hechos observados.

LA DIRECCóN DE MUSEOS Y GESTóN DEL PATRIMONIO HSTÓRICO - DMGPH,óncnno REcroR DEL srsrEmA NActoNAL oE ttusEos DEL EsrADo - s¡¡ilE y DELCOIiIPONENTE MUSEOLÓGrcO DEL POÑ NACIONAL: NO CUENTA CON NORMASTÉcNrcAs pARA LA FoRiruLAcróN y EvALUActóN DE GuroNEs rrtusEocnÁFrcos ANIVEL NACIONAL. ASIIIISI'0, CARECE DEL REGISTRO DE TUSEOS DEL ESTADO Y DEUN PLAN iIUSEOLóGrcO APROEADO PARA LA PUESTA EN IIARCHA DE LA RED DEMUSEOS DEL OHAPAO ÑAil.

El SNME constitu¡do a partir del Decreto Ley n.e 25790 del 14 de octubre de 1992 tiene comohnalidad '¡ntegw t&nica y nomativamente a los museos de las entidades públ¡cas existentes,nediante Ia úk^cidt de Uincip¡os, nomas, métofus y técnkns...". Aclualmente, laplanificación, dirección, superuisión y evaluación del desanollo del SNME, corresponde a laDMGPH (antes, Dirección General del SNME), según lo establece la Resolución Dhectoral n.e35Z|NC del 26 de mayo de 2003.

Al respecto, la comisión aud¡tora idenüficó en la DMGPH deficiencias relacionadas a la gestiondel SNME y del Componente Museológico del Qhapaq Ñan; tales como: a) la careniia denomas técnicas pala la fomulación y evaluación de guiones museográficos, b) la noimplementación del Registro Nacional de Museos y, c) carencia de un plan museológicodebidamente aprobado, para la ¡mplementación de la red de museos del PQñ Nacional. Eldetalle de las situaciones antes descritas se mueslra a continuación:

a. Ca¡encia de normas técnicas para la formulac¡ón y evaluac¡ón de guionesmuseográficos.

La eiecución a n¡vel nacional de los PIP referidos a la implemenhción y construcción demus€os del 'Qhapaq Nan', requiere contar con un guión museográñco, desde el momento dela fomulac¡ón del perfil; por lo cual, resulta fundamental contar con d¡cho documentodeb¡damente elaborado y aprobado, a fin de coadyuvar al logro de los objetivos de dichosmuseos (arquitectura y museografía).

AuDroRh DE GEsnó{ a i6ftTl,To ilactotaL DE culrunA: uE ol y uE m - "o|{sq &n"PEnIODO: E{Eñ) Ut - JU K, 2ü¡

'Decenio de las Personas con D¡scapac¡dad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO OE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

INFORTE }f,'4201 I4O|*^GAG-o 338

tA CONTRATORíACENERAT DE tA REPÚBLICA

Pá9.M1)&72

'El guion museográñco oeaniza, de una forma sencilla, otdenada, prxisa y dhecta, laspiezas que se van a exponeL así como los paneles, gtáticos y todos los aryos museognfosque debn set usados en la exposic¡ón. Por ota pafte bdnda una ifua clan de cono debe*t tatado el tena. Este guih tanbién nos eqeciñca el @ofiido W s ptqone real¡at elpúUico, Ia iluminrción de las piezas y anb¡ente en genenl, el colot de las parcdes, eb'. "Laexhibición como medio fu Mnunbación pñncipal del muno exige un estudio sblemátiln detodos los factües qre gaantben una denanda expmitiva cono es la di*bwion eqacial,su diwosición tümaL aeeso y citculacion'77 .

Al respecto, la DMGPH tiene entre sus funciones el plan¡ficar, didgir, superuisar y evaluar eldesarrollo del SNME así como el planear, dirigir, coord¡nar y supervisar todas las actividadesy programas académicos, técnicos, administrativos y financieros vinculados al quehacermuseolog¡co a nivel nacionalTs. Como responsable del SNME debe oroponer v fomularpolíticas metodolooicas. nomas técnicas y administrativas orientadas a optimizar eldesarrollo de los museos integrantes del Sistema, proporcionándoles asistencia técnicaespecializada para su desanollo.

En ese sentido, med¡ante oficio n.q 1 31-2008-CG/MAC-|NC/QÑ-CUSCO del 5 de diciembrede 2008 la comis¡ón auditora solicitó a la Directora de la oMGPH nos remita los criteriostécnicos vigentes ut¡lizados para la formulación y evaluac¡ón de guiones museográficos delos museos del lNC. Asimismo, se solicitó nos informe si han remitido o comun¡cado talescriterios a la DMCPCM de la DRC Cusco. En respuestaTe, la Directora remite un documentocon definic¡ones relacionadas a la museografía, museología, el guion museogriifico y loscriterios para su evaluación, entre ofos; asimismo, man¡fiesta que la documentación remitida'... no ha sido Wesentada a ninguna dependencia de la lnstitución pan su aprúación y queno * ha sido remitida o conunicada a la ütmión de MusEc6 de la DRC Cu*o o alProyuto Qlnpaq Nan h dkha ciudad...".

De lo expuesto, se concluye que la mencionada DMGPH, no ha elaboiado normas técnicaspara la fomulación y evaluación de guiones museográficos a fin de integrar técnicamente yoptimizar el desarollo de los mus€os integrantes del SNME, entre los que se incluye a losmuseos relacionados al lQhapaq Ñan".

Cabe prec¡sar que el PQÑ Cusco, a través de la entonces Coordinación del Área de Museosy Proyectos han venido ejecutando tres (3) PIP relac¡onados con la construcción y/oimplementacion de museos dentro de su iurisdicción. Tales proyectos son: 1)'Constru@ión elmplementación del Museo Amazonico Andino Qharyq Nan en Quillabamba',2\ 'Adecuacione lmplementrción del Museo de Qeqiwanka en Urubamba'y 3\ 'lmplenentaciat detMuseode Sitio de la Casa Cultua de Paucanambo". Al resoecto. la entonces Coord¡nación del Áreade Museos y Proyecto6 del PQÑ Cusco, instancia que se encargaba de fomular y ejecutarlos proyectos de inversión relacionados con los museos para el PQñ Cusco, mediante elInforme n.0 306-2008-DRC-C/PQÑ-MP del 15 de diciembre de 20o8so señató to siguiente:"No se rccib¡ó n¡nwn d@umento que prec¡se los üiteios t&n¡cos que ta ¡nd¡cada Diwrión(DMCPCM de la DHC Cuw) utiliza de manera integat parc ta deÍinic¡ón tu un gu¡ónmuseqñfho en general como se solicíh en el deunento de la rcÍercncia."

z Oñcio n.e 497-20GDMGPMNC d6l 15 dE dil€íbre d6 20([.a ResoL¡clóo Dlrecbnl Nachal n.c 3521¡,lC del 26 de navo de É(B.D Medanb elofcio n.c 497-2mOMGPMi¡C del 15 de dfufl|b.B de z)6.ú

-Adjunb al Inlorno n.c 4€S20GDRC{/POÑ d€l 1 5 de d$i€nbrs d€ 20(8 rsrnitido por la Coordimclh cen€ral d€l Prof€cb OiapaqNañ, en rosflEta Gt oficb nJ I 3e206cc^tAotNcnñOJs1@.

AUDffoRh DE GEsTtóil a [€rnuTo l{actolül oE CULTURA: uE or y uE @ - "oi{úq ¡n"PERIOoO: E €RO 2úl-JuilO ZXB

"Decenio de las Personas con Discapacidad 9n el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL I\,IUNDO"

139

rrFoRxE rf¿,ft 20r 1{G/trAGAG

-=-.I( ] LA CONTRALORIArS:-- cENERAL DE tA REpúBucA

Pt¡r 1N3r ó72

Pmpu€sta Arqultenónb€ d6l Mus6o Amazón¡co Andim¡nagd bnada dd ElQedirnie Técnho & la Obra.

Qhapaq Ñan €n Quilbbanba,

Esiaó sitt¡aclr€l de hs ob€s €n el Museo Amazón¡co Andino Qhapaq ñan en Ouilabamba, afln€8 del 2002 lnag€n bnada d€l E¡e€dlorlte Técnico d6 h Obra. Dursnte d 2OO8 ta obra conthuó8u €l€cudón, sh conürao a la t€dta y a p6ar del grado d€ arrance do h obra, con €l r€sp€c-ürro yn6€aar¡o gu¡ón museográf bo.

auDfÍoRh DE GESnóil At nFÍTlrTO t{ACptlAL DE CULIURA: UE út y UE @ - coh+aq i¡n"P€n|om: E {EIRO l)07 - JUI{O m

"Decenio de las Personas con D¡scaoacidad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNOO'

rxFoñrE rf¿rt-201 too[acrac-e )40

tA CONTRATORíAGENERAT DE tA REPIJBT¡CA

Plg. lf 32 ü 72

Por su parte, la DMCPCM de la DRC.Cusco, mediante oficio n.e 00-2008-DRC-C/DMCPCMdel 2 de diciembre de 2008 señala: 'En rclacion espnífícamente a los q¡teios técnicas quercgulan la lormulación, evaluac¡ón del Guión Museográfico, así como los rcW&tivospr@edimientos pata estos efeclos, no existen nomas expresas y/o rcglamentadas pan suaplicacion en el ánbito de la Dheccion Regional de Cultun-Cu*o y del Proyeclo Qhapaq/Van-Cuscd. Asimismo, señala: Tomo x práctica en la administración púAica es úluacionde la jelatun ¡nned¡ata (a Dheccion de Museos y Gestion del Palimonio del INC),

suministrat y diseminat la informac¡on técn¡ca, nomat¡va, rcglanentos y otros necesadospara el cunplimiento de las funciones de esta ürc@iutB1.

b. Sobre la implenentación del Reglstro Nacionalde frluseos del Estado.

Postedor a la emisión del Decreto Ley n.e 25790 "Crean el Sistema Nacional de Museos delEstado'", el INC como órgano rector del SNME estableció pautas de aplicac¡ón del citadodispos¡tivo y aprobo con Resolución Directoral Nacional n.r 415 del 13 de nwiembre de1*5, el "Beglanento pan la Crcacion, Registto e lnet@nciStl de Muw al Sistemal,laciúal de Museos del Eshfu, en cuyo artículo S se especifica: U Ditwión General delSistema Nrciüal de Mu*os de Estado Weda ervaryada fu velar pot el cunplim¡ento delprcsente Reglamento'.

Asimismo, la Resolución Directoral Nacional n.e 352/lNC, del 26 de mayo de 2003 establecela organización y funciones de la hoy DMGPH, donde se especifica que lorman parte de eslaDirección los museos que dependen administrat¡vamente del INC y los demás museosintegrantes del SNME; señaliíndose entre sus funciones el plan¡ficar, dirigir, superv¡sar yevaluar el desarrollo del SNME.

En el citado reglamento se def¡ne el Registro Nacional de Museos del Peru8z, señalándoseque'es oblioatoña pata todos los mu&os del país, para lo cual es necesatio contat con elrecon@imiento ofrcial del lnsifuto Neional de Culiltra mdiante una Resolucion DhetonlNacional. Del mismo modo, define el SME en los téminos siguientes: "La ¡ncoryoncion alSNME, le cureqonde a tdos los museos del país a carya del lnslituto Nacional deCultura,... de acuerdo a lo eúa ecido en el ailículo 21e del Deüeto Ley 257W,.

Sin embargo, la DMGPH señala mediante Infome n.e 005-BMHM-DMGPH/INC det 28 deenero de 200980 que:"la in*ñpción en el Reg¡dto Naciúal h Mufr,os del Estado aún no hasido implementada dado que no * cuenta con perconaf . Asimismo, con ofici o n.e 172-2ñ9-DMGPFUINC, del l8 de febrero de 2009 la Directora de la DMGPH señala oue: " Pata realizalel Reg,¡stto Nacio,MI de Mu,sF,6 del Estado * dúe wttat con anuitüIos, ingenierosestruünales, eéctricos y san¡tados pan la evaluación de cada uno de 16 mu*os.Arsinisno Múat con d¡bujantes pan We daborcn los plarcs en autúad, archiad,architúural desktop, ente otrcs soflwarc de aryJit&tun, Asimismo topógnfos para ellevmta,niüto de planos torytáfrcÉ (en el castr Ninc¡palnente de los mustr,$ de sitiolagregando también ta ürxcion de MusecÁ y Gestión del Patñmonio Históico al tloCONIAR con eqecialistas en el tema, no puede tealaar un trawo *io, respatsable,

31 Oficio n.e 05-2008-DRC.C/DMCPSM del l0 de d¡cieÍbre de 2008.3, Ver artírqrlo 7 del Reghmento para la Creacijn, Registo e Incorporaci(h de museos al SNME.B Infome adjunto al ofic¡o n.'p 073-2009-0MGPIUINC del 2 de lebrerc de 2009 en rcsouesta al ofcio n.q 17-2009.CC ¿ACINC,QñL del

20 de enero do 2009 y reitelado con oficio n.c 32 y n., 87.2009€O,t AC.|NC/oñ1.

AUDÍoRh DE GEsÍó at ti{sTfTtfo /tco|{Al 0E cuLTUM: uE mÍ y uE m2 - "oh+aq ilan"PERIODO: EilERO z)07 - JUNIO UOoo

"Decenio d€ las Personas con Discapacidad en el Peú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

f{FoRE w'5-2011€ci tc- c

,J4L

f( J LACONTRALORíAV 6ENERA1 DE tA REPúBttcA

Pág.rf3&72

efrciente y eñcaz cono lo reqtierc una inst¡tución estataf (. . . .) " muchas veces las entidadesestatales no uentan con los rccurcos humanw, tenologhos y financieros para laelabotrción de divetss ptoy&tog.

Frente a los argumentos referidos a las limitaciones de personal para llevar a cabo unacorecta gestión, la comisión auditora solicit@ a la DMGPH nos remita copia de losdocumentos mediante los cuales su despacho solicitó mavores recursos humanos o llevó acabo alouna otra oestión a fin de cumplir con lo establecido en el artículo 6, del Reglamentopara la creación, registro e incorporación de museos al SNME. En respuesta mediante oficion., 176-2009-DMGPH/|NC del 27 de febrero de 20095 la Directora de la DMGPH manifiestaque"esta Dirceiú ha ftr/icitado personal de forma verbal nás no fu nanen e*ritd.

Por lo cual, se concluye que el INC no ha implementado el Registro Nac¡onal de Museos apesar que en ef 'Aegramerfo pan la üercih, rcgigro e inwponc¡ón de Mus€/os al Sistenal,laciúal de iltuseos" se eslablece que la inscripción en este registro es obligatoria paratodos los museos del país, exigiéndose incluso un reconocimiento oficial del lNC, medianteuna resolución directoal nacional.

c. Aprobación y de6anollo del Plan iluseológico de h Red de iluseo3 rtel Qhapaq fun(Componenb iluseológico - DttGHP- INC ihcional).

Para el PQÑ Nacional, los museos v los centros de ¡nformación son medios de comunicacióny conservación del Qhapaq Ñan y darte del soporte que p-emitirá materializar y coadyuvar alentendim¡ento, uso, disfrute y conservación del Qhapaq I'lan" como un proyecto integral quevincula pasado y presente; vincula cultura material e inmatedal; une a poblaciones y paísesandinos, reúne aspectos sociales, políticos, religiosos, y económicos; busca la conservacióny el desarrollo, la investigación y el turismo, refueza la identidad local, regional, nacional yda al mundo un elemento más de admiración de la grandeza humana. Un proyectomuseistico requiere de pasos concretos: el plan museologico con los lineamientos g,enerales,el proyecto y su ejecuc¡ón. El plan museologico de la red de museos del Qhapaq Nan debeser el marco conceotual oeneral oue ouiará los l¡neamientos de los museos oroouestos Daraesta red. siendo así un instrumento base e imoresc¡ndible que liga y da coherenc¡a a lapropuesta, representa el plan general que integra y explica _una propuesta cultural y dedesanollo social en base a la red de caminos del 'rQhapaq ñan', Este es el primer pasodentro del componente museológico del PQN Nacional y es a part¡r de él que se comenzaráa trabajar los proyeclos especificos para cada üno de los museos y centros de infomacionpropuestos96.

s Medánb ofic¡o n.a 1 7&20094G/UAGtftC¡tñL det t9 de tebrero de !t09.65 En respu€sta deloficio n.e 170-2009-CG/MAC]NC/OñL det l9 de febrero de tú09.¡6 Phn Mus€ológico Red de Museos del Otupaq Ñan, Emiüdo a h C,GR. doq¡rEnb ¡ngresado a ta CGF med¡ante E)e. nJ 00-m6.

55232.

auDroRh DE GEsró at N$[lrTo I/tctot{at o€ cuLTUR : uE ot y uE m - "oh?¡q l{ao"PERIODO: EilERO m7 - JUI{D aIF

"Decen¡o de las Psrsonas con D¡scapacidad en el Perú"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

)42

r{KrRF rtrr.201r{G/I G G

---,II. ) LA CONTRALORIAV 6ENERAI DE tA REpúBttcA

P¡g. tF 3/t r¡ 72

El 'Plan _Mu*ñgia Red de Mus€,os delQhapaq Nan'tue lomulado en agosto de 2005por la DMGPH del INC Nacional, en sucondición de respo_nsable del ComponenteMuseológico del PC¡N Nac¡onal87. Sin embargo,a la fecha el Plan Museológico d€l OhapagNan no cuenta con documento de Orobción.Al respec{o, la Directora de la DMGPHmediante Memorando n.e 326-2008-DMGPMNC del 7 de no,iembre de 200880

señafa: '/Vo * ha etwfi'ah en 16 adúvÉde la ütffiim & Mu*os y Gestún delPafiinonb Hidória ningún dúunento queaprutu explícitamente el Plan Mus€dogin dela red de mus€os del Qhapaq Nan fornuladoen el año 206'.

Nót€se en este mapa del Phn Museológ¡co,la ló¡cación de los mus@s qu€ según eldocLmento, foman Oan€ de la R€d dgmr¡seos d6l Qlnpaq Ñan que el tNCNaclonal, planea implementar.

Asimismo, h D¡rec{ora de la DMGPHS9 hace llegar el eslado de los museoG pertenec¡entes ala Red de Museos del Qhapaq Ñan. De su ievisión se ha tomado condcimiento que elcronograma propuesto en el plan museologico no se viene qlmpliendo, tal como se detalla acontinuac¡ón

" Ver MemorárdJm n.e í4'|-20G41-PQMNC del3l de iulio de 2m b C@dinadon Técoia dol Prog¡ama OtEpaq ñan señab: '¿tqenMad del prognnv e vinet/i€ al biido organizaeional &l lNC, Nt elb, hs d¡rlúiotrf,i & nrc36 I rc*orú izan ú!&strñ & n wtwanb de ,wegtlaúI, stgh la eeartntrfd: (..) La Dk#n & Mtre y &ún detpabtnoú Higótwtbrc asJ wgoolMtWEnb núgi@'.

s R€miüdo a4¡rúo alOñcb n.¡ otlAnB€T+Qñ/lNC dd 14 d6 ruhnb|e do 2m8. en |B60€Sa detoldo n.c G-AmCOMAG|NCdelSl ó ocürbrB do 2m.

¡ Cm oñdo n.r 135.20mOüGPMNC del 30 d€ dd€mbe & 20G.

aDnonl^ DE oEsfló Ar rFllturo llrictoür DE culnnA: uEút y uE e-"ort?q irn"PEB|om; E müt-JLtrüOm

C||.üo |r¡úE{bdo r!. lo. m¡aoa P.|¡rabnf. I b R.d fi luxo. el Oherg ñül

'Dgcen¡o d9 las Pgrsonas con D¡scapac¡dad en el Peni"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO,

143

NFOR E rf. rt.mt I{G/UAOAC

---,(il LA CONTRATORIAE. GENERAT DE TA REPÚ8IICA

Pá9. lf 35 & 72

De los hechos expuestos, se concluye qu-e la DMGPH, a pesar de ser respons¿¡ble del SNMEy del Componente Museolfuio del PQN Nacional (ambos encargos con ámbito técnico anivel nac¡onal) no ha aprobado n¡ difundido nomas técnicas para la fomulación y evaluaciónde guiones museográficos a nivel nacional; asimismo no ha implementado el registro demuseos del es{ado, ni cuenta con un plan musedógbo aprobado para la puesta en marchade la rcd de museos del Qhapaq Nan.

Con relación a los hechos descfitos, las nomas a aplicar señalan lo siguiente:

Decreto Ley n.e 25790 "Crean el 'Sistema Nacional de Museos del Estado " del 14 de octubre de1992:

- Artícufo 1e.- 'Créase el 'Sistena Nacional de Museos del Estaü', We tendrá Wt ñnalidad¡nwtat técnica y nomat¡vamente a los nuseos de las ent¡dades públicas ex¡stentes en elteftitoño nacional meüante la aplicacion de pñncipios, normas, métodos y técnicas pangatant¡zar la defensa, carcervacion, invest¡gac¡on y exhiüción del pat¡mon¡o cultualmue e peruano'.

- Arlícufo e.- El 'gstema Nacional de MusÉos del Estado' está integrcdo Wt los nuseos acargo del lnstituto Nacional de Cultun en el tenitoño nacional.

- futículo 34.- Son funciones del 'Sistena Nacional de Muff,los del Estado: en¡tir nomastécnicas en el área de su comrytencia; Nqiciat y estimular la apacitación profes¡onal enel campo de su competencia; entrc otras.- Artícufo 4e.- El lnstituto Nacional de Cultun es el órgano rectot y centtal del 'SistenaNacional de Mustr,cs del Estaú.

Besolución D¡rectoral Nacional n.r 35Z|NC del26 de mayo de 2003:

- Artícufo Primero.-'... Forman pafte de ega Ditffiiú los nuf€os que dependqladminisfiativanente del lnstiirto Naciúal fu Cuftura y los denás museo6 integnntes delSistema Nac¡onal h Mu*os del Eslado.'.

- Artícufo Segundo.- "Las funciones de la Dirwión de MusfJos y Gestión del PatimonioH¡stóticp sf/i ptovisionalmente las sigu¡entes: (...)d. Planifrcar, ditwt, supev¡sar y evaluat el desaftollo del Sistena I'lacional de Mu*os.e. Planear, ditigit, coord¡nat y supevisar todas las adividades y prcgnnas académicos,

técnbos, adn¡n¡stativos y frnancieros vinculadw al quehacet museolog¡co a nivelnacional.'

El Manual de Organización y Funciones del INC Nacional, aprobado por Resolución DirectoralNacional n.e 234-95 del 14 de ¡ulio de 1995 señala como ob¡etivos de ta DMGPH: 'Plan¡ficaLoryanizaL coodinaL ditigir, ejecutaL supeYisaL evaluar las actividades uientadas a ¡nteqartécnica y nor ntivamente a los musos del S¡stema, así ano realizar y desaffdlat losptoy&tos museogñf¡cos y los de investigacion qte sustenten los musP'/os que los confoman',Del mismo modo, entre sus func¡ones como órgano de línea se s€ñalan:- Proponer y formulat pdít¡cas metoddog¡cas, normas técnicas y administntivas otientadas

a qtinizat el desffdlo de los mus€,6 inteTantes del Sidema.- Prqorcionar asigencia técnica evecializada para el desaÍollo de los nuff.los del

gdena.- Aptúat ptrytestas de Wiones prcsútadas pot bs Museos.- Organiar wrw de capeitNión nuwlógie ü Ia apital y también en prcvincias.

ruoro¡h oe c¡snó¡ ar [r$rmÍo il¡corut oE culruna: uE 01 y uE 002 - "oi+aq lün"PEnDDO: EilERO 2007 - JUt{Kl z)|[

"Deceñio de las Perconas con O¡scapac¡dad en el Peru'

"AÑo oEL CENTENARIo DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

)44

FOFI|E r¿51-20l l4CrlllAGAG

--_.{U LA CONTRATORIA\> cENERAT DE t-A REpúBucA

Pá9. lü 36 rb 72

Mediante resolución dhecloral nac¡onal n.c 4'15 del 13 de noviembre de 1995 que aprueba el"Reglamento para la Creac¡ón, Registro e Incorporación de Museos al SNME se señala:

- Artícufo 3'Q de la RDN n.e 415: "La Are6iú1 Aenenl del S¡stema f,lacional de Mu*os delEstado queda encargada de velat W el cunpliniento del Uesente Reglamento".

- Artículo G (CapÍtulo lll. De la Creación, Registro e Incorporación de Museos del'Regfamento) señala lo siguiente "La inxripcion en el Rqgiistto Nacbnal de Museos delPeru es obligatoña pan todos los nuseos del país, pata lo cual es necesaio contar con elrcconú¡miento ofrcial &l lnstituto Nacional de Cultwa nediante una rcslución dircctonlnac¡onal'.

- Articulo 78.-: 'La hrcorporacin al S¡stema Nacional de Musos del Estado, le coneryndea todos los museos Ml país a caryo del lnst'tuto Nacional de Cunun, los museosrcgionales, municipales, conunitarios u otros dewd¡entes clel Estado de rcuedo a loestabkido en el aftículo 2' del D%reto Ley 257W.

- Artículo S (Capítulo lV. De los Documentos para la Creac¡ón, Reg¡stro e Incorporación) seseñala en el: (...)

"DOCIJMENTOS TÉCNICOS (...): g) Prcgnmacion musf;otógk)a, guiones y ptanos denuseografía, rcdados y a e*ala conveniente.'

Los hechos expuestos se deben a un débil funcionamiento del SNME como instancia rectora eintegradora de los museos del Eshdo, así como a un escaso y desarticulado desarrollo delcomponente museístico al ¡nterior del PQN Nac¡onal y PQN Cusco.

Asimismo, los funcionarios del INC manifiestan como una de las causas de los hechosobservados, el no contar con personal suficiente y especializado.

Al no haberse emitido normativa técnica en relación a la fomulación y evaluac¡ón de gu¡onesmuseográficos, no se ha integrado técnica y normat¡vamente a los museos existentes en eltenitorio nacional, a fin de garantizar la eficiencia de estos procesos fundamentales para lae¡ecución de proyectos de inversión referidos a museos.

El no haber implementado el registro para museos del Estado, tiene como consecuenc¡a que elSNME, no cuente con una data oficial sobre ubicac¡ón, arqu¡teclura y estructuras de todos losmuseos a nivel nacional, lo cual incide en la planificación asi como en la ejecución de acc¡onesde su gestión.

El no contar con un plan museológico para el Qhapaq Ñan, aprobado como documento oficial;tiene como consecuencia, que no se esté implementando la red de museos del Qhapaq Ñan,toda vez que el pfan museofógico debería ser el "@lineamienb de 16 nus€6 ü@uesIc6 oan ega rcd. siendo así un inürumento ba eimptesind¡ble'. Asimismo, este hecho trae como consecuencia que no se cuente con und@umento técnlrc y de planificación que pueda ser útil para ambas un¡dades e¡ecutoras quegestionan el Qhapaq Nan (UE 001 y UE Cr02), a fin de llevar un trabajo coordinado, es por estemolivo que- actualmente la g€stión de museos del PQñ Cusco es independ¡ente y no coord¡nacon El KIN Nacional ni con la DMGPH. del INC Nacional.

En cumpl¡m¡ento con la NAGU n.e 3.60 Comünicación de Hallazgos, aprobada medianteResolución de Confaloría n.r 259-2000-CG det 13 de diciembre de 2000, tos hechosobservados fueron comunicados a los funcionarios y ex - funcionarios del INC con la finalidad deque cada uno tuv¡era la oportunidad de presentar sus aclaraciones y/o comentarios debidamente

AUDtfoRíA DE GEsró At [{srTTt To MctoNAL DE CULTURAT UE 001 y uE 002 -.ohapaq ilan"PERIOoO: EfiERO m07 - JUNO 2qB

"Decen¡o de las Personas con D¡scapacidad en 9l Perú"

"AÑo DEL cENTENARIo DE I\¡ACHU PIccHU PARA EL MUNDO,

,'r45

INFORHE i€Jr-2011CG/ü CAG

---f U LA CONTRALORIA>- cENERAT DE rA REpúBLtcA

?ág.]lí d572

documentados, los mismos que fueron evaluados y cons¡derados en el presente infome. Elresumen así como la evaluación se presenta en el Anexo n," 3; concluyéndose que en ningunode los casos, se desv¡rtúan 106 hechos observados.

EN LA DRC - CUSCO (UE 0ü2).

5. DURANIE EL PERíODO: ENERO DE 2qt7 - OCTUBRE DE 2üt8: LA UF DEL POÑ CUSCOsóLo FoRMULó y REGrsrRó EN EL sNtp, TREs (s) nERFILES DE pnoyEcros DEINVER$ÓI{ CUYO COSTO DE EJECUCÉN REPRESENTÓ EL 13.5% DE Los REcuRsosDISPONIBLES PARA GASTOS DE INVERSIóN,

La DRC Cusco cuenh desde mayo de 2006s con una UF aulodzada por la Dhección Nacionalde Programación Multianual del MEF la cual durante el año 2007 no fomuló ni registrdl ante elSNIP del MEF, ningún perfil de proyec{o de inversón y durante el año 2008 (enero - oc{ubre)formuló y registró tres (3) perfiles de proyectos de invers¡ón, que fueron declarados viables en elmismo añoP.

Teniendo en cuenta los hechos antes refeddos, con oficios n.e 158 v 16G2008-CG/MAGINC/OÑ-CUSCO ambos del 11 de diciembre de 2008, la comisión auditora solicitó al actualCoordinador General del pQÑ Cusco así como al Coordinador General que lo antecedió, quedetallen y fundamenten las razones por las cuales, la UF del KlÑ Cusco, durante el año 2007no reoistró ninoún oerfil de orovecto de inversión en el banco de proyectos del SNIP y, g[2008 sólo tres (3) oerfiles. Al respecto, los referidos func¡onarios(as) manifestaron lo sigu¡ente:

- El actual Coordinador General del PQÑ Cusco. a través del Infome n.q 302-2008-DRC-C/POÑ-MP9o del 9 de diciembre de 2008, emitido por el Coordinador del Área de Museos yProyeclos (cuya designación en el cargo lue a partir año 2005), señala que durante el año2007 se realizó el levantamiento de obseruaciones de los proyectos fomulados en el añoanterior (2006), pues durante el año 2006 se realizaron dos acciones: auto capacitación delpersonal y retiro de la ¡nscripción de los aplicativos infomáticos de la DGPM del perñl delProyecto Sistema Vial Inca (Código SNIP 142€), elaborado por la Dirección Nacionat,declarado üable a n¡vel de perfil. Continúa ind¡cando que, en tanto no se retiró del Banco deProyectos este perfl, la OPI no ¡nic¡ó con la evaluación de los proyectos inscritos el año2006. Es por ello que los perfiles declarados viables el año 2006 son en su mayoría perfilesde inversión menores. Aquellos poyec{os de presupuestos mayores cuya viabilidad fuedeclarada en el año 2008, recibieron mayores observaciones.

Refiere que el rogistro de sohmente tres (3) perfiles de proyectos de ¡nvers¡ón en el año2008, se debe a que el equipo de formuladores se avoco a las funciones $guientes:

a) Elaboración de los expedientes técn¡cos declarados v¡ables a ¡nicios del año 2008, queactualmente se encuentran en proceso de eiecución.

b) Levantamiento de observaciones realizados por la Dirección de Museos en el proceso deaprobación de los guiones museográficos.

s El 17 de mayo de 2006 vía coreo electór co, h DGPM,_'... st¡u¡|ldo bs ¡phativos IMIi(w det S¡,tp lS /ptfer,....I asignó taflEnh de U$ado' a h DFC Cusco . Proyecto Qhapsq ñan, pan el acceso a h lnnanet del Banco de prcyeclos.

e1 Info.me n.0 485.2008.DRC{FON del 19 de dicbmbre de 2008.$ En elato8 fu€ron dechrados vhbles 2 pefiles cuyo rcg¡süo SN¡p nr as¡gmdo e¡ etaño ¿t06-s3 F¡-B remiüdo a ésta Com¡sih Auditora medianb Inforrle n.'465 2OG-DRCC|Pa|det 12 de dic¡emhB de 20G.

AUoroRh DE eEsTtóil a sBIIIrrro t{ActoML fr€ cuLruR : uE ttrt y uE 0o2 -.oh+q lün"PERIODO:E EROm-JUt{lO n

"Decen¡o de las Personas con Discaoac¡dad én el Peru',AÑo oEL CENTENARIo DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

I FoRIE f¡ir-m1ICG[lAC-AG-o ;c46

LA CONTRALORíACENERAT DE tA REPÚBLICA

Pá9. l{c t8 ü 72

Continúa señalando que a fines del año 2008 la institución ha realizado recortespresupuestarios que se han traducido en recorte de p€Eonal del equipo encargado deguiones museográficos, fomulacion de perfiles y elaboracion de expedientes técnicos.

- El ex Coordinador General del PQÑ Cusco señalas que en el año 2006 se plantearon unal¡sta de proyectos de acuerdo a lo esüpulado en el SNIP; sin embargo, estos proyectosplanteados a in¡cio del 2006 no fueron evaluados hasta que no se retiró del Banco deProyectos del SNIP el perf¡l 142¿tÍ|, elaborado por Planificac¡ón L¡ma. Refiere que todos losprofesionales des¡gnados del Qhapaq Nan twieron que capacitarse en el tema de perfiles deinversión, es por ello que los proyec,tos tenían observac¡ones; y que duiante el año 2007fuv¡eron que levantar las observaciones recib¡das por parte de la OPl. Por esta razón,man¡fiesta que el año 2007 no se inscribieron proyeclos nuevos. Asimismo, señala que en elaño 2007 y 2008, el equipo fomulador también se dedicó a elaborar 106 expedientes l&nicosde los perfiles declarados viables.

En relación a las gest¡ones efec{uadas por el entonces C,oord¡nador General del PQÑ Cusco afin que su UF cuente con mayores recursos para la formulack5n de lerfiles de proyectos'es,

dicho funcionado señalópo haber requerido personal especializado y capacitación en variasocasiones, pero _debido a que no se le dio la importancia del caso a los proyectos de ¡nversiónen el 'Qhapaq Nan', el aspecto de capacitación y viaies para eventos nacionales no fueronatend¡dos en su total¡dad, reslringiéndose el número de partic¡pantes.

El citado funcionario también señala que a partir de lulio de 2008 se autorizó la contratación deun profesional en economía y en arqu¡tectura para la formulacion de perf¡les de proyectos, queen el año 2007 se autorizó la contratac¡ón de dos arquitectos para la elaboración de expedientestécnicos y perfiles de proyectos de invenión. Asimismo, señala haber promovido evenios decapac¡tac¡ón. Respecto a las razones por las cuales la UF del PQñ Cusco también estuvoelaborando expedientes técnioos cuando dicha labor era competencia de la Un¡dad Eiecutora,señala que debido a la dinámica de la Coordinación General del Proyecto, se ¡gnoró u omitióinvoluntariamenle algunos aspectos señalados en el Reglamento del SNIP atribuido a su falta deexpedencia, así como de los integrantes del área.

De la infomación proporcionda por la DRC Cusco se advierte que, los fondos asignados al"Qhapaq Nan' provenientes de sus recursos directamente recaudados, dunante el período 2007al 3l de octubre de 2008 as@ndieron a S/.23 953 941e7 y que el cos.to eslimado de los tres (3)proyectos elaborados a nivel de perfil y reg¡stiados ante el MEF, durante el período enero -

octubre de 2008 representó solamente el 13,5olo del total de recursoo disponibles para talesfines.

La comisión auditora solicit@ a la oficina de Plan¡ficac¡ón y Presupuesto (de la DRC Cusco)precise si la Ofic¡na de Adminis{ración (Gerencia de Administración) les informó mensualmenterespecto a los ingresos captados para ser incorporados al presupuesto del 'Qhapaq Ñan"

e Con lrforirFs Ms. 27 y 32-200{HC.0I/VW del 1 1 y 15 de d¡denbG de m, reg€ctivamenb.e6 Bequedmieito de h corn¡s¡ón ar.lditora coo oñc¡o n.o 20GmO9-CGA,IAC-|NC/Oñ.CUSCO de j6 de t€breo de 2009.s6 Medhnb Intorne n.c $eZnS.DRCOltrrw del25 de febreo de ZO(p.e Dab obtenida del Inloíne n.o i3+ZmDRCCiDOA-SGf del20 & novi€r$re de 20(8 asícoño del lnlome n.c'I¿ú-ADSORC-

CiDOA-SGT del 03 de noviombre d€ ¿t08, alc¡nzado mn Cada n.r O7G0RC+OOIú|NC-2008 oor la Sub Gersnc¡a d€ fesorería.perb.Ecienb a h Oficina de AdÍútisüacih de b DRC O¡sco det lNC.

$ Med¡anb oficio n.c 51-Án8€c ,IACINCOñ€USCO det20 de rpviombr€ de ZOO8.

AtDroRh DE GEsnó At ¡6TÍlrro Acpf{t¡. DE cuLruR : uE ot y uE m - "otreoq [rn"PERIODOT EilERO Aqt - JUt{lO n6

"Decen¡o de las Personas con DiscaDacidad en el Perú"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

tMoRxE tf¿6 t 20r 14G/[aoAG

t4?I( ) LA CONTRALORíAV cENERAT DE tA REpúBucA

Pág. l{o 30 rb 72

(durante el período enero de 2007 - octubre de 2008 el monlo recaudado ascendió a S/. 23 953941 ) y si la oPP comunico de estos hechos al POÑ Cusco a fin que pueda formular y modificarsu plan operativo; contando con información real respecto a la d¡spon¡bilidad de los recursosdisponibles para fa fomulación de ?eñles de Woyectos de inverción'.

Al respecto, la OPP de la DRC Cusco med¡ante carta n.r 034-2008-DRC-C/|NC-OPP del 2 dediciembre de 2008 evidenció que si fue inlomada por la Unidad de Tesorería (de la Gerenc¡a deAdministración - DRC Cusco) a favés de diversos informes los mismos que adjuntaban lasdenominadas "L¡quidaciones de Transferencia; as¡mismo, intoma que estos recursos captadosno fueron comunicados al PQN Cusc!, ".... bás¡camente pü fus nzúes: pimerc que no existedocunento que ddemine rcalizat dicho pwes y egundo, Qhapaq Nan no ha rcqueñdo que

* Uqorciorc dbha intorneion dunnte las ejedrciones anuares". Señala además que '...entrc ta companción de ta asignac¡ones presupuestates que te cürcqondiercn at Clhapaq ÑanDeryftamental Cuscp durante los ejerc¡c¡os prcsqueíales frcnte a las eiecuc¡ones anuales,éstas úftimas han sido menores no ilegando a eieattat el 100% de las asigarcionesrespectivas'.

Con relación a los hechos descritos, las nomas a aplicar señalan lo siguiente:

D.S. n.e 035-2001-ED del 17 de mayo de 2ú1 - "Precisan porcentde de ingrcsos recaudadospor la Dheaih Depaftamental del Cu*o del INC que señ destinado a gastos de inverción enel Gnn Camino lnca".

- "Attículo 1e: ... el fio/o de bs ¡ngesos ürwtamente rccaudadÉ W la DitmionDepaftanental del Cu*o del lnstituto Naciúal de Culiua serán deslinados a gastosexclus¡vamqte de invercion pan la inveíig¿r'iül, i&ntiñcacin, regiilro, proteeión,con*rvrcifi y puesta en valor del Gran Camino rnca... i señalando que el sflo de dichoporcent4e para los tramos del Gran Ohapaq Inca ubicados en el deparhmento de Cusco.

- Attículo P: H fhrW de Ia Ditffiión Depa,tamenbl Cuso del lnslituto Nacional de Cultun,*ñ rcspo,tsble del cunilimiento de lo disf,,uesÍo en el prcente Dercto Suprcno".

Ley n.e 27293 - Ley del SNIP, señala. Aftículo 60: Fasr's de los ptoy*t6 de lnve$ión Públi@:'6.3 La ehburcion del peñl es obligatüia'.

El Reglamento del SNIP, aprobado por el Decreto Supremo n.e 157-2002-EF de2 de octubre de2002, señala lo siguiente: Anículo V Un¡dades Fomuladons y Unidades E¡ecutons: 7.1 LaUnidad Fomuladon es cualq)iet óeano o dependencia de las Entidades..., rcgisttada ante laDircbiü Generul de Prqranaciút Multianual del Sectot Público,..... Es Ia rcsponsable deelabow los estud¡os de ore¡nverción."

Reglamento del SNIP, aprobado por el Decreto Supremo n.e 221-2006-EF del 30 de diciembrede 2006, señafa lo siguiente: Aftículo 8e. 8.1 La Unidad Fomuladora es cualquiet úgano odependencia & las Entidafus...., registrada ante la Dirccciat General de ProgmmaciónMultianual del Sector Publ¡@, ... Es responsable de etabow y susr;tibit los estudios depreinversión, siendo rcWrcable del contenifu de dichos estudios.

Atlículo g.- Fas de Prcinvegion. 9.1 Conprende a elabotación &l PeúI,.... lá elabo@ión delpeñl es úligatoña.'

El Reglamento del SNIP, aprobado por el Decreto Supremo n.e 102-2007-EF del 18 de jutio de2007, señafa lo s¡guiente: Artículo 8.- Unida&s Fornulafuns y Unida&s Eje ,utons. 8.1 La

AUDffoRh DE cEstó N ¡EÍIlrro x corür oE cULTURA: uE mt y uE m - "oh{6q fun"PEnIODO: E EnO 2út - JU O m

'Decenio de las Personas con D¡scapac¡dad en el Penl'

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNOO'

l4B

TNFORTE r¡lt-201 |OOIAC.AG

---,(( ) LA CONTRATORIA\:= cENERAL DE r-A REpúBucA

Pá9. lü .|, ó zt

Unidad Fünilladon es Nalqttiet óryano o dqen¡kncia h las Entida&s' rcgistnda ante laDirwion Genenl & Ptognmac¡ón Multianual del Sector Público. Es reqonable de elaborarlos edudi0s de pre¡nversion, siendo ¡eÉr,onsf,bb del Mlten¡do de tr;hos estudios.- Adículo 1e.- Fase de Prcinverción. 10.1 Cünprende a elabuación del PeñL,.... La

elaboreión &l Wtfrl es Migatüia.'

Directiva n.e 004-2007-EF/68.01 - Ditecliva Genenl del gdena Nacional de lnvedon P(rblia',aprobada con resolución dúectoral n.e 009-2007-EF/68.01 del 31 de julio de 2007, señala:'Attículo 8.- Funciones y Beqonubiliclaüs de la Un¡dad Formuladon (UF): Habüar y suscribelos estudios de prcinversión y los registra en el Banco de Prcyectos.

Los hechos detallados, se deben a que durante el período enero de 2007 - octubre de 2008,pres€ntó dificultades y limitaciones para la formulación de perfiles de proyectos de inveniónpara el Qhapaq Nan; por ejemplo, los funcionarios de la DRC Cusco man¡liestan que ha sidonecesario mayor capacitación por parte del personal asignado a dicha unidad y que durante elaño 2007, se ded¡có a subsanar las observac¡ones de los 1 1 perfiles de proyectos formulados enel año 2006, así como a la elaborac¡ón de los expedientes técnicos, labor que según lanormativa del SNIP conesoondería a la Unidad Eiecutora.

Esto traF como consecuencia que a pesar de haber recibido S/. 32 972 193,10 en el marco delD.S. n." 035-¿001-ED (durante el período 2006 - oc{ubre 2008) para ser eiecutados a kavés deproyectos de inversion; solo se eiecutó un monto ascendente a S/. 3 971 178,00; por lo quesegún lo conoborado por el titular de la DRC Cusco, lo cual ha generado gue exista un saldopendiente de S/. _29 001 015,10, para ser eiecutados exclusivamente en proyectos de inversiónpara el lohapaq Nan", según lo dispuesto por el enlonces v¡gente D.S. n."035-2001-ED.

En cumpl¡miento con la NAGU n., 3.60 Comunicación de Hallazgos, aprobada medianteResolución de Confaloría n.e 259200GCG de 13 de d¡ciembre de 2000. los hechos obseNadosfueron comunicados a los funcionarios y ex - funcionarios del INC con la finalidad de que cadauno tuv¡era la oportunidad de presentar sus aclarac¡ones y/o comentarios deb¡damentedocumentados, los mismos que fueron evaluados y considerados en el presente infome. Elresumen así como la evaluac¡ón se presenta en el Anexo n." 3; concluyéndose que en ningunode los casos, se desv¡rlúan los hechos observados.

LA DRC CUSCO NO CONFORilÓ LA SECREÍARíA TÉCTrcI PARA LA GESNÓN DELOIIAPAQ ÑAN, ESTABLECIDA EN EL D.S. N."03$2OO1.ED

De la revis¡ón y análisis a la información remitida a esta comisión auditora respecto a lo acluadopor la DRC Cusco, para el cumpl¡miento de las furrciones de coordinación asignadas, se haev¡denciado lo s¡guiente:

A) Resoecto al accionar de lq DRC Cusco en su condición de "oroanismo" conformante de laSecretaría T&nica del PQN @sco.-

El D.S. n.o 039-2001-ED (art e) precisa que los organ¡snos de Secretaría Técnica encoordinación pemanente con la Comisión Nacional y las Comis¡ones Provinc¡ales,elaborarán los proyectos referidos a investigación, identificación, registro, protección,conservación y puesta en valor del Gran Camino Inca, en el ámbito de sus competencias yteniendo en cuenta las iniciaüvas que presenten las referidas Comis¡ones Proünciales.

AuDfIoRh DE GEsnóil Ar |l{$rnjlo ilactoML DE cuLruRA: uE mt y u¡ mz - "oh{q ñan"PERIOoO: EI{ERO 2üt - JUI{O 2m

'Decen¡o de las Personas con D¡scapac¡dad en el Peru'

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

IilFORTE M¿55.201 I€G/TAGAG

)4s(( ) LA CONTRALORíA\:- cENERAT DE rA REpúBucA

Pá9. l{ 4l & 72

Mediante Resolución Directoral n.c 045/|NC-C del 6 de mazo de 2008 la DRC Cuscoconformó la "Swretaía Tenica del Prcynlo üapaq Mn', integrada por los entonces:Director de C¡nservación del Patrimonio Cultural Inmueble (Presidente), Director deInvestigación y Catastro (lntegrante) y, Director de Asesoría Jurídica (lntegrante);alud¡éndose en los 'Considerandos' de la referida resolución directoral, entre otrosdispositivos, al artículo 3, del D.S. n.0 039-2001-ED; sin embargo, no se señalaba lascompetencias y/o funciones referidas en el artícub e del referido decreto supremo.

Al respecto, tanto el Director Regional de Cultura del Cusco a través del Informe n,e 1089-2008-DRC-DCPCI del 0l de diciembre de 2008es (infome emitido por la Dirección deConservación del Patrimonio Cultural Inmueble), así como el Director de Conservación delPatrimon¡o Cultural Inmuebleroo (Pres¡dente de la Secretaría Técnica); manifiestan que !g

DRC Cusco; que la función de la Secretaria Técnica t¡ene como antecedente la ResoluciónDirectoral n., IIMNC€ del 09 de abril de 2007. donde se establece incomorar el PQÑCusco a la estructura funcional y orgánica de la DRC Cusco, así como la conformación deuna comis¡ón encargada de llevar a cabo este proceso; sin embargo, no hace relerencia a laSecretaría Técnica. Continúan señalando que: '... e, furciúamiento acfiral del llamadoPtoyú1o üapaq Ñan es una nala interyrcteiú de la noma, hedn que intentó nrrqir ensu Wonun¡dad, ten¡endo la Seüehría T&nica la intension de htconow cada uno h losesta,nútos del üapaq Nan a tos ya eshbtuitbs en ta estrucfim oryán¡ca de ta ¡nstftuc¡C,,l",

advirtiéndose entonces una distorsión por parte de los referidos funcionarios en relación a laconcepción respecto a la función principal que debió real¡zar la DRC Cusco, como uno de losbrganismos" confomantes de la Secretaría Técnica.

Es decir, según las declaraciones de los citados funcionarios así como de la revisión a losd¡spositivos de conformación, la Secretaría Tecnica creada por la DRC Cusco tuvo unafinalidad d¡stinta a la señalada en el artículo 6e del D.S. n.e 039-2001-ED: el oresidente deesta Secretaría Técnica señala que101: "En refercncia a ta Negunta eqeífrca not¡vo deloficio n.e 44-20@/CGNAC-\NC/QN-CUSCO (de la comisión auditon\, que rcqu¡ercinfornrcion súre los prcyectos rcÍeridos a ¡a invest¡gacion, regidro, prot€,¡¡ón,cúseryación y puesta en valot elaborudos gor la Secretaúa Técnica, debeÁ considewseoue nunca. desde la creac¡ú del Qhapaq Nan cqno'proyecto' b@@L@jWSecretaúa T&nica Coleohda como s disf/uso nediante rcsolucion dircctonl n.e A'/NGCdel 06 de naÁo del 2M en respuesta a la apliJación de la nomatividad establecida pot elDeüeto Supreno 0g-2N1 -ED'.

Posieriomente, con Memorando n.e 5¡t8-DRC-Cl/lNC-2008 del m de agosto de 2008, elDirec{or Regional de Cultu¡a del Cusco mmunica al Director de Conservación del PatrimonioCultural lnmueble (Pres¡dente de la Secretaría Técn¡ca) que: "... De awerdo a Ia úftimareuniü con la ütmiór't Naciúal del DA, b aclividad de la Sx¡etatía T&tica del PrcyúoQhapaq Ñan, quda en suqpenso haffi nuevo ay,:soi es decir. la Secretaría Técnica delPON Cusco se constituvó oor un oeríodo de 5 meses v 20 dias.

As¡mismo, se solicitó al Director Regional de-Cultu¡a nos infome sobre los antecedentes decreación de la Secretaría T&nica del PQN Cusco en la ciudad de Cusco, antes de laResolución Directoral n.q 045/|NC-C del 06 de marzo de 2008, así como resDecto a las

se Bemitido ad¡unb aloicio n., 1i20OFC{]NC-2O08 del 02 de dii€Íbre de i008.rm A Íavés de los olicios N?s. ml y m2-20(ts-DBC-DCPCI d€l 26 y 27 de noviembre de 2008.10! Con olicio n ' G?-2008-DRC-[rPO det 27 d€ noviembe de ZOOB.

AUo[oRh oE GEsT|ót{ at tNsÍft fo Mcto]{Ar ¡rE culfuMr uE ml y uE m2 - "ohspq an"PER|om: E EnO 2ü7- JUflK) 2m

"Decen¡o de las Personas con Discapacidad en €l Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

I FOñIE tfrrr.UtflCcil C.AG-o il5 0

tA CONTRALORíACENERAT DE tA REPÚBIICA

P{o.tt 12ú72

cÍ¡usas de la suspensión de actividades de la Secretaría Técnica del Pc¡Ñ Cusco. Sinembargo, a pesar de los reiterados requerimientos de información1o¿ a la fecha de lafomulación de la presenle observación no se recibió respuesta alguna.

El Órgano de Control Inst¡tuc¡onal del INC llevó a cabo una acción de control al POÑ Cuscoen el año 2006, producto de la cual se detectaron deficiencias de control intemo oue fueroncomunicadas al entonces Director Regional de Cultura de Cusco mediante carta n.e 051-2006-EEDCP/OC|-|NC del 28 de febrero de 2006; entre las cuales estuvo la no confomaciónde la Secretaría Técn¡ca. Sin embargo, tal como se ha evidenc¡ado esta falenc¡a comuni€daa in¡c¡os del 2006, aún continúa.

Con relación a los hechos descritos, las nomas a aplicar señalan lo s¡guiente:

Decreto Supremo n.e 091-2001-ED del 09 de mayo de 2001 - "Declaran de preferenteinterés nacional la investigación, identificación, registro, conservación y puesta en valor dered de caminos existentes en el imperio incaico dentro del territorio nacional", establece ensu artícufo 3c fo sigvienle: "El Podet Ejecutivo üeaÉ una hmisión Nacional pan el újetivoprcpuesto en et prcsp.nte D*rcto Suprcno que integrará a sndas Aomisimes pnvir)cialesen todas y cada una & las circunsiryidies que rccoffa la rcd de caninos con paíbipaciónde los Cü*j6 nans¡toios de Adninislmion Regional, las Municipalihdes Provhrciales yDist¡tales respeclivas, las Un¡vercidades y las lnst¡tuciones del Sectot Ptivado comprendidasa lo largo de la rcd de Caminos existentes en el lmpeño lncaico, mateña del presenteDecreto Supremo".

Decreto Supremo n.e 039-2001-ED del 07 de junio de 2001 - 'Constituyen ComisiónNacional a que se rcfiere el D.S. n., 031-2001-ED, *bre investigación y consevacion de rcdde caminos existentes en el lmpeio lnca¡co dentto del teff¡toio nac¡onal\ señala:

- Artículo 3e.- 'Actuañn cono Seüetaúa Técnica de la Conis¡ón I'lac¡onal estable¡da enel artículo I del prcsente Decrcto Supteno 16 siguientes oryanisnos:

1. Para los tanos del Gran Camino lnca ubicados en el depaftamento del Cuso, lasede de la ütffiiút Depaftamental del Cu*o &l Insfituto Nacional de Cultura.

2. Pan los tnm6 que paniendo del Cuw * encuqúrcn situados en otrcsdepattanlf,ntos del tenitotio naciúaL el lndihtto Nrcimal h Cultun'.

- Arfículo F.- "Los Organiana de la Sürehría T&nlca, en coorúnrcion pennanente @rlla Comisión I'lacional y las Conisiües Prcvinciales, elaboraán los prcyectos teleddos ainvestigación, klentifcrcion, rcgisto, ptotffi¡ón, conevación y Westa en valor dd GranCamino lrca funtto & los es/rc¡6€ en lw gue el presarte D*reto Suptemo les otorga@mrytencia. Al elabow los proyectc deberán tenet en cansi&rúió¡t las in¡ciativas q)eles pte*nten las Comisiures Prcvinc¡a¡es'.

Los hechos expuestos se deben a que los funcionarios de la DRC Cusco, para la eiecución delos gastos destinados al Qhapaq Nan, no priorizaron el cumplimiento de formalizar las instanciasde gestión con fines de coordinación y de participacion, propuestas por la nomativa que dieronorigen al PQN Cusco.

El no contar con una Secretaría Técnica, con las funciones establec¡das en el D.S n."039-2001-ED, tiene como consecuencia que no se haya contado con la instanc¡a nomada para las

,cAtavésdelosofic¡on.r 16y 175-Zm8.cc4,tAGtNCtqi{USCO delg y 'tS de d¡c¡eÍúre de 2mB, respectivar¡ente.

AuDrToRh oE GEsrÉil At tl{sÍIljro l{ActoML DE ct LluR,r uE 00.t y uE m2 - "o|T¡q tün"PERIODO: E¡{ERO aln -üJ OAm

'Decen¡o de las Personas con D¡scapacidad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO OE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

1c 51

INFORI|E lf2ri-20'l |{O[AGAGLA CONTRALORIA

CENERAT DE tA REPÚBLICA

7.

Pá9. t{' {3 & 72

coordinaciones con el PQÑ Nac¡onal, con la C,om¡s¡ón Nacional y Comisiones Provinciales, porlo cual, éstas no se han llevado a cabo según lo normado.

En cumplimiento con la NAGU n.q 3.60 Comun¡cación de Hallazgos, aprobada medianteResolución de Contraloría n.e 25$2000-CG del 13 de diciembre de 2000, los hechosobservados fueron comunioados a los funcionarios y ex - funcionarios del INC con la finalidad deque cada uno hrviera la oportunidad de presenhr sus achraciones y/o comentarios debidamentedocumentados, los mismos que fueron evaluados y considerados en el presente ¡nforme. Elresumen así como la evaluación se presenta en el Anoxo n." 3; concluyéndose que en ningunode los casos, se desvirluan los hechos observados.

LA DTRECCTóN DE TNVESÍGAC|óN y CATASTRO (DtC) DE LA DBC CUSCO, HA VENTDO

REALIZANDO FUNCIONES RELACIONADAS CON LA GESTIOI{ DE LOS BIENESAROUEOLÓGICOS I'UEBLES. OUE NO SON DE SU COÍiIPEÍENCIA Y OUE ESTAN ACARGO DE LA DIRECCIÓN DE IIUSEOS Y CONSERVACIóN DEL PATRIT,IONIOCULTURAL ilUEBLE (DlrCPCil); ASlillSlilO, LAS CONDICIONES DE ALIiIACENAI IE¡rfOY CUSTODIA EN LAS QUE SE ENCUENTRAN LOS REFERIDOS BIENES PONEN ENRIESGO SU CONSERVACIÓN Y PROIECCÉN.

La Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación clasiñca a los bienes integrantes delpatrimon¡o cultural de la Nación en materiales (muebles e inmuebles) e inmateriales. Conrelac¡ón a los bienes materiales muebles, el mencionado dispositivo señala que estánconformados por aquellos que, entre otros, son: 'H ptodudo de las excavaciones yde*ub mientos aryueol@icos, sea cual fuete su oñgen y prúedenciaaú.

Al respec{o, de la infomación proporcionada por los órganos de línea de la DRC Cusco, talescomo la Dirección de Investigación y Catastro (DlC) y, la Dirección de Museos y Conservacióndel Pafimonlo Cullural Mueble (DMCPCM); se evidenció que la custodia de los bienesaroueolóoicos muebles provenientes de investigaciones arqueológicas en el delarhmento delCusco, indu$ve los bienes muebles de proyectos relacionados con el Qfnpaq Nan10.; a travésdel tiempo, están a caroo de la DlC. Por otro lado, la DMCPCM. tiene baio su custodia losb¡enes muebles aroueolóoioos, como parte de las colecciones de los museos baio su ámbito,que incluyen también otros bienes culturales de filiación colonial y republicana. Cabe precisarque la DMCPCM señala que no ha tenido la custodia de n¡ngún espécimen u obieto culturalprocedente de los proyectos realizados por el PQN Cuscol6. Se ha evidenciado que tanto laDIC como la DMCPCM vienen ejecutando funciones co[espondientes al inventado,catalogación, depósito y custodia de los bienes arqueológicos muebles; sin embargo, el Manualde Organización y Funciones (MOF), de la DRC Cusco106, establece que la ún¡ca unidadorgánica responsable de conservar y velar por la preservación física de las colecciones y bienesculturales muebles, baio su iurisdicc¡on, es la DMCPM.

103 Ley 2886: Ley GerEral del Patino io Cultjralde la Nacih del 22 de iulio de 2004 - aníqio lc, punb 1.2 Bienes Muebles.t0' En rel¿cih a los bier€s n¡edes arqrcológicos del Ohapaq Ñan Éq.perados a tavés de hs ¡nveslil¡ácir.Es arqueol¡¡c¿s, éslos

lueron entegados a la o¡rección do lw_esti!¡acó¡ y Cabsfo, específicament€ al Gab¡rcte de ceiarpteca (SDl¡lC); tal como los€tula el InfonrE n.0 E5-2m.0RCIPQN-MP del Proyecto Qtrapaq Nan (Remit& a ésb comMn audilon medhnb Inlorne n.e 434-2008-DRC-CyPQÑ d€l02 de d¡c¡embro d€ mo8).

106 Ver Infonne n.e m2.2U)8-DM-|NC-NASOPO (12 de nori€mbrB d€ AXB) renhdo con el oñcio n.e 01-200BORC4DMCPCM, acerca&l Mus€o Histórico Regboal de la DRC4. Ver Inlo|rlE n..0Gm-DMI¡¡GNAS-DPO (20 de mv¡€mhe de 2008) Ier üdo con elofc¡o n.r Oe-¿ú(DORC{/DI¡|CPCI¡1, ac€rca del Musoo ds s¡tto d6 ChhdFros de h DRCC.

16 Aprobado con RDN nJ Zzll{C 05 & eo6b de 'SS5).

R€rniüdo coo Carb N ü¿-mOBC-OII'ICOPP (10 & rrvi€rúr€ de2m).

AuoFoRh D€ cElf|óil ar rilgnñ,To t{Acror{/rl DE CULTUR : uE or y uE o02 -.orqaq rün"PERPDOT EilERO 2m7 -J|r lO2m

"Decenio de las Personas con D¡scapacidad en el Perú".AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

'j52

IiIFOBIE lf¿tr.Ztf i.cG¡I GAG

-_{i ) tA CONTRATORIAV cENERAL DE tA REpúBucA

Pá9. ilr 14 ds 72

Esta irregular¡dad en el eierc¡cio de competencias entre los dos (2) órganos de línea de la DRCCusco en relación a los bienes arqueologicos muebles, ha provocado, la distracción deesfuezos y recursoo que no ha pemitido optimizar la gestión de los bienes muebles en la DRCCusco (incluidos aquelloG bienes arqueológicos muebles proven¡entes de las investigac¡onesarqueológicas efectuadas al Qhapaq Nan). Al respecto, h comisión audilora como resultado delas inspecciones realizadas a los depóGitos de almacenamiento de los bienes arqueológicosmuebles, asÍ como de la revision y análisis a la infomacion complementaria efeciuadasposteriormente, eüdenc¡ó la existencia de irregularidades, que se descfiben a conünuación:

La comisión auditora, durante los días 5 y 6 de noviembre de 2008 efectuó inspecciones alos depósitos y oficinas en los cuales la DIC ha venido custodiando y en algunos casosinventariando y catalogando, los bienes culturales muebles proven¡entes deinvestigaciones arqueológicas e¡ecutadas en Cusco (entre las que se incluyen aquellaselecutadas por el PQN Cusco), con la final¡dad de tomar conocimiento del estado actual deestos bienes culturales muebles; los lugares visitados fueron los siguientes:

. Gab¡nete de Ceramoteca de la Dlolo. - Ubicado en el Cenfo HistóricoMonumental Kusikancha (ex Cuartel 27 de noviembre); donde, entre ofos, sevienen depositando los bienes arqueológicos muebles provenientes de lasinvestigaciones al Qhapaq Nan.

. Almacenes uticados en la Casa Hac¡enda del MarouE de ValleumbrosolG.- Encuyos ambientes tamb¡én funcionan las oficinas del PQN Cusco, (tres depósitos yuna oficina donde se tienen depositado bienes culturales muebles).

Log hechos evidenciados fueron los siguientes:

10 Acb de ¡rEpecqi$ &l 05 d€ nov¡embr€ d€ 2008.18 Acta d€ ln8o€cdóo del 06 d€ noviembrc de tt08.

AUDroRh 0E GE$rór a |]|srlTlrTo t{acro{al DE cuLruRA: uE mr y uE m - "oh{rq &n"PERIODOT EI{ER¡ út - Juil|o 2m

"Decen¡o de las Personas con Discapacidad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

C(d|o n:(p

No se q,Enta con un r€oistro eQhapaq Ñan @preo, añ ñína y s€llo corespond¡ente),

- S€ cuenta cln un listado digilal (en Excel) de los bienes ¡ngrcsados al depósito en donde taÍbién se cons*tera los bienesrelacionados alOtEpaq Nan, (no se encuentan d¡scím¡nados); s¡n embaruo, osh ¡nfo.mación d¡gital no cuenh colt ninguna copia des€gurihd (período 20ffi -2m8).

- Las cslas con los bienes arqJeológ¡cos (piezas museables y fiagmenbía) proven¡enbs del Qhapaq Nan s€ encuenlran enjunlo con las piezas aqueológicas pror/en¡entes de otros poyectos de irvesligac¡on; no identificándose con cla rad las cajasproven¡entes del Qhapaq Nan.

- Se gnconüaron otas p¡ezas arqueotJgkas (d€ntro d€l g8tinete de cenmot€ca) depo€itadas en saco6, bolsas y cajas on el $alo,proven¡ent€s, segrh reiercn los regosentrntes del ¡l'¡C Clsco, de decom¡sos.

- No c¡rnta con un lrdi:ador electóobo de brnperatun (bnno$ab).- El silsrE de cableado de ele€fkridad se enq¡otra emrsto.- En el anbionb o epós¡b d€ los biones brüál fundonan hs oficinas del gattrÉh de ceranptoca, pxlirndo obseryar nabrhles de

ofic¡na (PC, ¡rpresor¿s, estañbs co¡ do@nEntos, ent€ oüos).- Una c€ja conBspond¡enlo al mabrial arryeobgico proc6dsnb &l PIA Trdno Surihuafla Taul€ray, ingBsada el27 de octubro d6l

2m8, m cu€nb co¡ acb firinada d€ l€c€pciJl, cab€ r€san que esta caia conü€rE mabriabs mussables.- No s0 q¡nh con un si$ma eláct4o de venlihqih.- S€gth b ítafih€fado por la €ocargada de h c€|aÍpbca, m lisrE corrcc¡mbúo q¡€ desde qF a$mit €l cargo se tEya ehcüado h

rFoffi n¿ tt40t locfltarc

1353

r-T) LA coNrRAtoRíArSi=-- GENERAT or u ntpúaucl

P¡. rrrSó zt

No 8a ctEnu con cünüa8 de sogu*lad. Ss üsne aono acc68o: t{|a p€tta prln*sl y dos venbnaS a€€gundas con un €nr€Jrdo.Los tlpr€snblrba d€l KIN O¡sco madbrhon q,B para q¡rlr um eüflsih d€ 60m.$ rirF d6l C6nto Hiúico iron¡nFnbl'Kl¡s¡l€ndu' dono s6 ürunüa ub¡cedo €0tB oü¡s olldnas d gabipb & c€ranobc¿ ol€flün cm hs (3) vigünbo anEóg(irxl¡yift¡frFnb) dranb d da y q¡to (4) por lE nodp (amraüs iñfviúdr€¡b), DldE vbfanbs, sog|¡n refi6tgt t6 fr¡dooedo€

Instaladon6 €fÉcülcas ¡rapropla&s fi d Gatinetslnw€dgEa¡tt - DRCC), q(F cqnpadon €spado con lossmpaqu€tados en caias de cartón y mad€ra.

(b C6famot@ (SutrDif€odón dobbne mu€bl€6 qLB s€ qu¡gnüan

Gab¡n6t€ ds ooramotaca: Nótesó qug ss c(mparte €l€spacio con ñn€ de alnac€naml€nto Dara usos d6 oñcina.

AuDlfonh DE GEsnó At NsrfTuro lüicto rLD€cl,lnR :uEPEnf)NrO: ElCm 2út -.lrü) 2m

Gabin€te d€ osramot€oa: |.|ót€3€ la acunulación d6caia8 d€ carlón qm @ntlsnsn b¡en€s cullural€smuebles.

qn yUE@-'Orp{if|"

"Decen¡o de las Personas con DiscaDacidad en el P9ú".AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNOO'

:3 5{

D{FORI|E tf¿'t 2ot l4G/HAC.AG

---,Iil LA CONTRATORIArÉ- cENERAT DE rA REpúBucA

Pá9. }f {8 do 72

Cuadrc n¡'10

- Los repres€nbnt€s del PQÑ Cusco manif€staro¡ que las piezas arqueolog¡cas provenientes d€ las investigac¡on€s del POÑ C'lsco,son entfegados direclamente a ¡a DlC.

- As¡misrno, manlestarcn que h entrega de b¡erEs afqueológicos es d¡rec{a entrc los arqueologos responsables de hsinvesligacilíes y h olc: que el PON,Cusco no ll€va un registro de h bblirad de b¡eries arqueobgklos provenieries deinve$igacires rehcionadas al QlEpaq Nan entegados a la DlC.

- El rcsponsable del almaén dé heram¡entas en donde se enq.€ntan depos¡iadas algurEs p¡ezas arqueológi€s de h OlC,nanlestó m tener conoc¡nienb de la total*hd de piezas que conüerE cada cala o costal, adeÍrás afimo m haber recibiro n¡

En la Casa Hac¡enda se vis¡tó cuatrc ambiontes donde se vienen dmacemndo male ales aqu€ológicos mt€bles.

Almaén de heram¡onl,as de¡ POñ Cus.o:S€ encoobó di€z (10) coctalillos perterEcienbs al POr'¡S€ encorfio d¡€z (10) coctal¡llos perterEcienbs al Prcye{to de Investigaclin Huanacaurc (lü7) del PQI'¡ Cusco, mobni€ndofiagrEnbrh d€ c€rámica1@, colocados e¡ el piro, corDadiordo el m¡sÍp espac¡o con hs horanienhs det pOñ Cusco (b|4gi€s,palas, ciündrG, alanüos, e¡t€ otos, hs h€ram¡€nbs s€ enqFn¡an soü€ anaqrles de naderd).

- Los repesenb¡t€s d€l PoN O$co ssiahron que h DIC eve¡ü.¡a¡nenb ha emaeado €n los a ienb6 asi¡nados al FQñ Cusco,dgur$ sacoc y cajas cor¡bfli do mabrlal ¿rw€ológico (fagrEnbrla prirrcpatrn€nb) sn catirad é a.OoOin tenpoat, porcar€c€r de E€pac¡o suficienb para q¡ alÍiacenamienb.

- fanbián s€ñal8m qu€ la DIC qEnh con depúibs d€ b* 6s aqueológ¡cos (en su mayorla fragrEobs) en hs instahc¡oes delprcyeclo, p€ro qtr ellos no üerEn acceso y qu€ adsmás no hay un enca{ado o responsabl€ & la olo en esbs deposibs,

Ofc¡na del Áfea ds Cons¿rvacitn v R¡ésb sn Valor- En esta ofulna se sncontaron 3 cajas con b¡enes arqueológicos mu€bles de caractolstbas mugeables, así cotrc roslos ós€os,

lítbos y t|agmenb€ d€ corámica (seltahn que peman€cen en d¡cho amb¡enb dosdo el it04). En [¡a de las caias habilrn dospiezas aqt,¿oló€¡cas ya intervenilas (conseladas). Dos de las caias corespoodían a proyectos de puesb en valor de üamos delCamino Inca. Los repr€sentantes del PQÑ Cusco s€ñahn que la DIC tiene conoc¡mi€nb del releriro fnabrial arqu€ológico, peroque por falh de espacio en sus almacerps no lo tEn recibilo.

- Las calas se deposita¡ sobre el s{Elo en una esqukE de eda oficjna.

Deoositos de h DIC de la Casa Hac¡enda ValleuÍbrcso (lado sur) advacenbs al mro oeriítético de bs teíenos de ¡a hacienda.

A) PBIMER AMBIENTEI

- Se encontraron cajas conten¡endo fiagrn€nteria proveniente de diversos PIA. Algums eshban en cajas cetadas y otas en ca¡asabiertas (mabrial e,puesto). Varias de hs cajas no tenían Gferenc¡as rcspecto al contenkio y a su prccedench (ichas), Otraspresentaban materhl rotulado tunto con mabdal s¡n rotular.

- Todo €l ambiente (paredes y techo) es dg phnúas d€ cahm¡rE soble un amazón de madea. Había orificios en sl lecho yespacios librss entre hs cahmiEs de tos techos.

B) AMBIENTECOI'¡TIGUO:

- Arbiente de ruterial noble, h rep.esentanb de h DIC afirÍó no toncr mnocim¡enb de h procsderxia de los t'i€oes arqueológiooserlcmbados, los cuabs se 6nco.rü'dban hac¡nados en cai¡s de carton y bolsas d€hrioradas; corFbtindose e¡ esbdo d€ abandonoy $P¡edad d9l akmén, La vedñcaclin s€ efuctó desde las pequeñas ventams en 6l oxbrior por qranto no s€ M/o acceso al¡nbdor del mbno.

- La reprosentanb de 18 olo aftmó que en Ia rot€ la d¡recdón m qrenta con h llav6 para el ¡ngr$o a éste depósito el mismo quesegún $¡s dochraclones fEbría estado dausurado por mucho üempo, por lo que no tien€ ¡nlonnaciih sobre el nútEro tohl,caracterílioas 0 procedencia de 106 b¡enes. S€ñah qu€ dk*p matedal dahn d€ h déc¿da de ¡os 70 v 80. no bnbtdo conocim¡entorcsp€clo a h eúSercia de un inwnbdo delcoobn¡do d6 dirp aknaén. La reDresonbnb do hblc manifedó orE gl matsrialorltural proced€ de dihler|tes Drove{tos del deoanaÍpnb d6 Cusco.

- El Coor¿iudor G6ne|"al ¿et p(Ñ O¡co, anrmd r¡ t€ner conocinüento respecb atcontgnib de 6sb ahaén v o|j€ en hdo €so 6sde DeftrFncia d€ h DlC.

- Seg{h lo marib€iado por h encargada de h ce.afilobca, no lhne conoc¡mienb qle d€sde ee a$mii el cargo se haya ehuadoh tumi¡adh de plagss (hdrgoq ¡risecbq onte otos)sn eld€pditc r€feúro.

¡esegún lo s€ñalado pof h Hesponsable del proyeclo Íamor Surihuaylla Taukaray (Huamc¿ure), la Encargada de la cerarnotgca de holc no ha rcc¡biJo lomalmente dicho material; s¡n embargo, tien€ corncimiento y €stá en prcceso de enbega y doce (12) caias demadera y um bolsa de plástico del Foyecb Cheqoq-MaEs rehconado al Ohapaq Ñan. Reliergn que no 6€ cuenta con un rcg¡stoespecífico delconbnilo d€ hs c¿iás.

AUDÍoRh OE GEST|ó At tÑSTffUIO IActOilAL DE CULIURA: uE ml y uE m2 - "Oh4aq t{an"PERIODO: E ¡ERO a¡07 - JUilIO 2lI¡0

'Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú".AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL I\¡UNoo"

.'icc

rilFoRt|E M:tt 20t l4G/f,AG G

--_I( ) tA CONTRALORIAV cENERAL DE tA REpúBucA

Pá9. lf 17 & 72

En relación a los sistemas cle seguddad, y posterior a la vista de inspección, la comision auditorasolicitó al personal de seguddad de los ambientes del depósito de bienes muebles, lasautorizaciones respectivas para brindar servicios de seguridad que emite la Direcc¡ón General deControl de Serv¡c¡os de Seguridad, Confol de Amas, Munición y Explosivos de Uso Civil -DICSCAMECI'0 tanto al personal que resguarda los ambientes de la ceramoteca y demás depositosde bienes culturales baio la competencia de la DIC; la coordinación general de seguridad de la DRCCusco señala que d¡cho personal de resguardo: "no pofta arma de fuego, ya que al ha@r uso delmismo es neesado la autqización de Wedación de *Nicios de seguridad, em¡üdo por laDICSCAMEC, asimisno cabe mencionar que en el contrato que se nos hace, no est¡pula lautilizacion del arma de fuego pan el *ruicio de seguidad I v$anciattt'.

Almacén de herram¡entas ubicado en los iard¡nes exter¡or€s de la CasaHac¡enda del Marquez de Valleumbroso. Nótese la ¡nex¡stent€ seguridad deesle ambiente constru¡do a base de olanchas de lata.

,,0 Oicio n.e 47-2008{O|.|AC-|NCAÑ{USCO ( t 7 de novbmbre de ztrm).irr Respuesta coos¡gnada en el Inlorme n., 01 1-JACC{-BS-SA{NC{-20(n del28 de noviembrg d€ ¿O08, lomitido mediante carta n.o

077 -0RCa-DO¡úNC-2008 del (B de d¡c¡eÍú€ de Zt08 de h olc¡rE de Administrac¡ón, así como con el oficio n.r 0O|.2008ORC/C-oOA-SGP del 28 de ñov¡eÍbre de 2008, de h Sdlcereich de Personal.

AUDroRh DE GEsrón ar ns TlrTo l{Actol{a¡- rr€ cuLruRA: uE 00't y uE 0c2 - "ohapaq tün"PERIOoOT ENERO m07 - JU O¡t08

'Decen¡o de las Personas coñ Discapacidad en el Perú"

"AÑo DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO.

Para la s€gurilad del tereno de la Casa m?) el PON Cusco se cuenh concualro guardhnes que cubGn tumos de 24 horas corridas (dos vigilantes por tumo) más un vigilanb en calidad de lolante", el cualcubre el franc4 de algurc de los otros dlafo guardianes.Los guadiarEs m pertenecen a una empresa, son tabaladoreg d6l lñC. S€ñahn contar con aman€nto partirular (propio)i sine|lbargo, no los portan durante s¡¡s tumos de vigihncia en la Casa Hacienda por qJantc no liéne el camet de autorizacón paa els€ryic¡o de s€guriüd emiüdo por h D¡reccion General de Control de S€rvic¡os de S€guúhd, Confol de Anms, Muniión yE¡Dlosivos d€ Uso Civil- DISCAMEC: asimismo. no cuentan con chal€cos antibahs.Sobre la seguftrad del almacén de heramientas s€ obseNó que hs paredes son phndtas de calamina, así como la pu€da,obse.vándo€e ad€más ab€ftuBs enfe las phnchas de calam¡na y las eslrucluras de [ud€ra que las soSienen.En el pdm€r depósito de h DIC al ¡nleftr de h Cas€ Hacienda del Marouez de Valleulfbroso {onde se advirtb la Dresencia depiezas restaundas (anbalos)-, en @anb a los accesos, e¡is¡g um puefta de ÍBdera y una venbna @rada con una malh deAEMDle,

.356

srontE lfrr5¿0rrac/utoAc

-il) LA coNrRALoRíArS-- cENERAL or l-l nrpúsllcA

Pá9. tf {8 ó 72

Nótese en el intaúx del almacáo de herram¡qrtas. la sxlsterrcia d€ bolsasplásti¡s y caias qu€ conüe¡en bien€s cultural€s mu€bl€6.

Der€ct|a: Ublaaclh de hs csiasconlenisrdo material culturalmusble dentro de la Ofic¡na d€lArea ds cons€rvac¡ón y Puestaen Vabr del Proy€cto Ohapaq¡,lan, €n la Casa tlac¡enda d€lbla¡quez de Val¡eqnbfco,dentro d€l material ¡ncluso se€üd6nció r€stos ó6€os.

ArDroRh DE GEsfló At tBrrruo l ctoa !EcuLn RruEút tuEe-"oteqir¡"PCR|om:6ER( 2ú7-JUIüO 2m

"D9cen¡o d€ las Personas con D¡scapac¡dad sn el Peni"

?Ño DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

.057

rcoRrr Mrrtzoll4G¡f¡o¡e

-=-{( ) tA CONTRALORIAr\-- cENERAT DE tA REpúBucA

Pág.tfOó72

Priner depósito (h& sur) aq/ac€nte al múo poñéúico d6 106 tsrenos de h Casa Hacinda Valh-rnbr6o.fu ¡zqubrda: }.|ót6a la hexistsntg segurklad d€lafnaaén, Foto dd€cha; t{ót66 los b¡6ngs c{¡¡tural€ mu€bl€s oxpü€stos encajas sin tapar, llenoe de sld€dad y polvo.

S€gurdo dQóslto (lado sur) adyacent€ el muro p€fimárico de los t€n€nos de h Casa HaciendaValloumbro€o: Depóslto al que la cornb¡ón at¡dltora no tur/o acceso, sogún rgpr€sentante de la DlC,nl siqu¡era €lloe tl€n€n la llaw para acc€der a 6!s local, en donde plgzas pro\r€n¡€ntes de¡ni€€tiJaclon€e llevadas a aabo sn los año€ 70 y 80, s6 drcusüan €n sstado ds abandooo. Mtes€hs maderas, sobr€ las bobas que contblgt bt€n6s cuhrat€s, así corno sl pohfo y src¡€dad del

ArDÍodA DE GEgfló a ¡gÍflÍo lcto{ LDEqrlnR:uEotyUE@-.ot4eirr,PEnOm: EtGnO 2ú7 -.rulü) m

"Dscen¡o de las Personas con DiscaDac¡dad en el P€ni".AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

;15 8

t FoRIE ?'r-mt ICG/UAGAC

=-.I( .I TA CONTRATORIAGENER,AT DE TA REPÚBtICq

Pá9. r50do72

Segundg depósito (lado sur) adyacente al muro perlmétrico de los terrenos de la Casa Hac¡enda Valleumbroso: Nóleseque hs cajas que conüenen piezas proven¡efltes de ¡nvestigac¡ones llevadas a cabo en los años 70 y 80, mu€stranrótuloa en los que se advierle que se enc[¡€ntran sin clasilbar, s¡n diagno€tbar y sin lavar.

B. Respecto a las comoetencias de la DMCPM v. la DlC.

Con relación a la sifuación de los b¡enes muebles encontiados y descritos en el rubro A.del presente hallazgo, la com¡sión auditora procedió a la revis¡ón de las funcionesasignadas en los documentos técn¡co-normativos de la DRC Cusco, a fin de deteminar lasunidades orgánicas responsables de la protección y conservación de los b¡enesarqueológicos muebles. Al respecto, el Manual de 0rgan¡zación y Funciones (MOF) vigentede la DRC Cusco112, establece las func¡ones siouientes:

FunclorEs & la oLCPCl¡ v DIC

Eláorado poi:zaqon yadilora.

ú Aprobado con RDN n.,2721NC (15 de agosto de 1995). Renitido con Carta M 022.2m8-DRC4/INCOPP (10 de novi€rnbG de2m8).

AUDToRía DE GEsnóN At ütsrtTuTo NActot{AL DE culfuM: uE 00t y uE 002 -.,ohapaq ñan"PEBIODO: ENERO 2ü7 - JUñIO 2ü8

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL I\¡UNDO"

Cuadro nl'11

- Cooseryar y vehr por la preseruaciJn lí$ca de sus colecc¡orEsmuseográñcas.

- Beoistar. inenladar v calalooar los blüÉ8 cultr¡ralss nt|€bles del ámbiiode su com¡Etencia v de brcercs.

- Dis€ñar, Foducir y manbner las e4os¡ciones museográfixs en el ánbitode su co.npetenc¡a.

- Cons6rvar y €$aurar 106 tiErcs qiiural€s muebles al qrilado del rnus€o yde terc€r6.

FunclorFE €lpocfrca!;

del D¡rector.- Prognmar, coordirar, dirig¡r y s¡JpeNisar el ¡fventario, regbüo,

catalogaclh, asi cor|o la e¡eqJcijn de programas de irvestigación,

- Promover las actividades de Investi¡ac¡ón del Patir|onioCullunl Monumenhl.

- Realizar el inve ario v catasÍo de 106 bLn€6 cu¡tu€log¡nmuobh8.

- Proponer h dedaración d€ Monumentos Arqueokticos e

H¡stór ros como Pafinoo¡o de la Nacitn en concordarEh @olos d¡spc!¡tivos legBles.

FunclotrE olpocfrca8:

del D¡recto..-

- Prognmar, cood¡mr, d¡rig¡r y qpervisar hs activijades deirvelbaci¡h, r€g¡sto y cabsto d€l oatiñonio dJhural

inmuebl€.

;l5 g

rr¡FoRltE Mrgmf l4GrracAG

----Iil tA CONTRALORIA:- cENERAL DE tA REpúBucA

Pá9. lf 5l & 72

En el cuadro n,e 12, se expone que según el MOF de la DRC Cusco las funciones enrelación a la gestión de los bienes muebles o del patrimonio cultural mueble en general,relacionadas con el registro, inventario y catalogación, asícomo la ejecución de programasde investigación, conservación y restaurac¡ón, se encuentran asignadas a la DMCPM,estando bajo la competencia de la DlC, la gestión de los bienes inmuebles.

Asimismo, a f¡n de verificar si las antes mencionadas direcc¡ones planificaron y ejecutaronactividades relacionadas con los bienes arqueologicos muebles, se procedió a revisar losplanes operativos correspondientes a los períodos 2007 y 2008, advirtiéndose lo siguiente:

pon

Donde se adv¡erte que tanto la DMCPM así como la DlC, planificaron y eiecutaron accionesrelacionadas con los bienes muebles. La DlC, eiecutó acciones que estuvieronrelac¡onadas con el registro, inventario, catalogación y organización de bienes

rr3 Bem¡üdo con Carla n.0 025-206-DRC{/INCOPP, de 17 de novienúre d€ 2OO8 - Aprobado con RDN Na€8/lNC, de 27 de r¡atzo de2008. Resg€sh del Ofc¡o n., 36.2008{G/MAC.|NC¡Cñ{US@.

¡¡ cafla n.q m5'2008-DRc{¡NcoPP, de 17 de novierÍbre de a)08, aprobado con RDN 35zNc, de a de mar¿o de á007. Resg€stadel Oficio n., 36,2008{G/lrAC.tNC¡Cñ{USCO.

,15 Eemitib con Oficio n., 10'-DRC-CiNC-2008 (05 de noviembre de 2OO8). Rpta. Oñc¡o 00A6-2009€GA,|AC.

auotroRiA DE GEsnófl At [{sTffuTo t{actot{Al oE cuLtuRA: uE 001 y uE oo2 -,,ohap.q tian.'PEn|oDO: ENEFO 2m7 - Juil|o At08

"Decenio de las Personas con Discapac¡dad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

Culd|o n.c l2Dtc sl Phn

Oütccfh ó |ñ,r4*|fi y Crbrüo (Drcl

POr D8C{206113

Go€üón y ll¡mlo de Coleccloms Aqurológlcas

- Reg¡süo y Gtalogac*tn de b¡en€s qiurales arq{Eo|tfuips delMus€o H¡sttico Regb.ral.- Act¡alizacióo y manbnin¡enb de h base de dabs de hCdecdh arqrolfuba.

Cobcclóo Arqt¡ottolca l C4.- Od€nam¡enb de coleccin|es arqu€ológ¡cas INC{

actualn€nte en dJslodh de la DlC, co.Íuntam€nte con hDlC, Con ñn€s d€ onfega de colecciooes a la DMCPCM.

Fondo cultural mur¡lo ds prc9lobrlos plvrdoa.- Rsgisfo y Calabgación d€ b¡enes arqueológkls (exbmos,

proo¡etarbs Drivados).

Gúlnob do lfivo8ügac¡ón & Blsn€a afqwológlcot -qa|l|lrolgc!.

A. Beg¡sto, ifwentado, catalogac*tn de bienespatimon¡ales u objebs arqtFológk¡s d€ caráctermt.pble. ld€nüfcaciin y perihje de obirbs qrltrrales

enbe ellos otiFbs arbsamles; ¡fweli¡acijn concol€cciones aqueológ¡cas o de fordosmus€ográficos.

B. Org8n¡zacijn y sigl€matización dsl ÍEtedal cultural,reg¡slro, inventafu y catalogacih d€ los b¡enes

arquso¡ógicos y de los hallazgos especiales, matedalmus€able y diagr¡idico.

POI DRC.Cusco2c07r.

Prcgrllu & Invül8rlo y CablogEclón

- CoteF de bienes qrhurales d€ los mus€os H¡stódco Regionaly de Sitio de Ch¡nchero y otos que desigrÉ la Direccion deMuseos.

- Catalogación de bienes cultuEles arqu€ológ¡cos de losdepos¡tos del Mus€o H¡stórico Regional y Museo d€ sitio deChincherc.

- lmplementaclin v mantenimienlo de h bas€ de datos delfondo de colección arqueológico.

anállslE y traü|mlofio del mabflal cunüd - gablneÉde caramob.¡- Registo, üwenhrio, catalogacjon de b¡enes

pafimon¡ales u objebs arqueologicos de caráctermueble: identificacón y perihje de objelos artesanales;ivesügac¡ón con colecciones arqueológ¡c¿s o delondos museogál¡oos.

- Feg¡stro y Catalogac¡ón.- Inventario de bienes arqueo¡ógico muebles.

- Organización del rnaterial arqueologico mueble.- ld€ntilicación de bhnes aqueológ¡co muebl€.- Provecto d€ inv. 0e londos musemráfcos.

Evaluac.

POI

DFc€usco2ú715

Prog.arr¡ & Inv€nlarioy Cablogaclón

- ColeF de bienes culturales de los museos Histórico Regbnaly de Sitio de Ch¡nchero y ofos que &sbrE la Dirección deMus€os.Cablogacijn de bienes cultura¡es arqueológ¡cos de losd€pósr'bs del mu6€o H¡$fiico Rsgional y museo de sitio deChinch€o.

- lmp¡em€ntaciin y manbnimienb de h bas€ de datds deltondo de colecciJn a(u€olig¡co.

- Recoloccitn inbgral e hterpretac¡$ de inlomacbnaq¡€ológic¿ para el museo de Kqsikancha.

Análl8¡8 y rat¡mlonb del mabdal culturallgólrEb do cor¿mobca- Begisto, ¡nvenhrio, catalogacón de b¡enes

patrimonhles u objelos arqueológicos de caráctermueble; ¡dent'fcación y pefitaj€ de objetos cultural€s€ntre ellos obietos artesanales; ¡nvesligacbnes concolscc¡ones aqueológilas o de fondos rn¡s€ables.

- Reg¡sto y catalogEcióí.- lrwenhdo de bi€nes arqueológicos. mueuos.- Oryan¡zadfi del materhl arqJeológ¡co mu€bl€.- ldent'ñcaciJn de b¡ercs ani.reológl¡s ruebl8s.- Proyecto de ¡nvedigacih de bndo€ nuseogdfco€.

-'O U

ütFoRIE tf25r201t{G/IAc.AG

---.f {, ) LA CONTRALORIA:= cENERAT DE tA REpúBrrcA

P¡É9.M5¿&72

patrimoniales u obietos arqueológicos de carácter mueble, a pesar de que según el Manualde Organizaciones y Funciones (MoF) la unidad orgánica a la cual le han sido asignadasestas func¡ones es la DMCPM.

En relación a los hechos expuestos, la com¡s¡ón auditora solicitoll6 a la DIC infome, si haprogramado acciones en relación al inventario, catalogación y conservac¡ón de los bienesbajo su custodia; así como, si ha planificado medidas para garantizar la defensa yconservación de dichos bienes culturales (funciones explíc¡tamente asignadas a laDMCPCM en el MOF de la DRC Cusco). En respuestalrT señala que efectivamente haplanificado ac{iúdades en relación a las funciones citadas y detalla las ac{ividadeseiecutadas por el gabinete de ceramoleca durante el año 2007 (según los datos del planoperativo de dicho año y del informe de cumplimiento de metas del gabinete deceramoteca añ0 2C107) entre las que incluyen actividades de organización, registro,inventario y catalogación de bienes culturales arqueológicos muebles, ¡dentificación yperita¡e de bienes arqueológicos muebles y proyectos de investigación con fondosmuseográficosl18. Con respeclo a las medidas planificadas para garanlizar la defensa yconservación de 106 bienes culturales, la DIC manifiesta haber remitido comunicaciones ala Of¡cina de Admin¡stración solicitando medidas correctivas de seguridad y acceso a losambientes de almacén de b¡enes muebles arqueologicos ubicados en el loc¿lKusikancharle.

Asimismo, la DIC manifiesta que para el mes de mayo de 2007 en la Sub Dirección deInvestigación ya existía el área de ceramoteca, la cual ha sido creada por la DIC dada lasnecesidades de restaurar los bienes muebles arqueologicos recuperados de las¡nvestigaciones arqueológicas del lNcr2o. Por su parte, la Sub Dirección de lnvestigación-SDI (dependencia de la DIC) afirmó, en setiembre del 2@7: 3l gabinete de cera¡not&aestaba encaryado desde hee 05 años al lnventaio, reg¡stro y Catalwacion de üenesArquedog¡c$ Mued* de 16 ttabajos de lnvestigacion Arqueologicos que realizaban ellNc.'l21

Sobre estos hechos, el Direclor Regional de Cultura de Cusco mediante llemoÉndumCircufar n.e 1SZXI7-DRC€/|NC del l0 de diciembre de 2N7172 d¡rig¡do a la SecretaríaGeneraf, a la DIC y, a la DMCPM, señaló que: "en esfiLta obsF-,Nancia de tos instrumentosde gedión de pe@nal de nuestn instfurción (ltlOfl las lacuttaús. resmsbilitudes vpren@ativas h maneio de bienes muebles oue inclwen a los amuedooicos. cüresoondea la ürc@iú de Museos v Consevación del Patñmonio Cultutal Mt@ble'.

Sin embargo, con Inlorne n.e 139-2008-DRC-C/D|C del 19 de febrero de 2008t23, elDirector de Df C afirma: "la catalogaciút, cons¡vacion y atstodia de los bienesaryued@icos nuebles, ptoducto de 16 Ptoyútos de lnvesügacion y Evaluación

¡6 Oficios n.! 38 y n.'59-2008€GA,IACINC/OÑaUSCO dol 17 d€ noviembrs d€ zOoS y 24 de novientre de ¿rc08, reso€ctivanente.r'' Ofic¡os n." 40 y n.! 48-2OOB-DBC4,D|C del 26 d€ rpviembre de ZOG y 02 d€ diciemdrc de ZOO8, respectivanenb.r13 El detalle y desanollo de estas aclivirades s€ erruentra en el Infor¡e: GatirEte de lrwesligaciro de BierEs Arqu€ológbos Muebles -

Gabineb de ce¡amoteca (Sú Direccktr de lrwegi¡adón - OIC). Ink$ y culrninacih de h a-ctividad: 02 de eneroat 31 de did€nb.e de2007. Entregado con Oficio n.e 4G206-0RC€/DIC &t ¿6 de norienúrc de Z@.

rrs li.lemorándums n.e 85 del 2 de ¡.n¡o de 2008, n.0 096 del (}2 de ¡unio de AXj8, nJ 111 det 23 de ju¡b de ¿OOg y n: 114-2OOBOBC-CiDIC del I d€ iul¡o de 2008, enbegados con ofcio n.o 4O2mSOBCOD|C del 26 de nov¡embE de 2000.

1r0 Ofc¡o n.r 57-20GORCC/D|C det 12 de dbiixrüre d€ z0o8. Resoue$a det ofcio n.e .I42-2OG€OMAC.|NCnñCUSCO

det 9 ded¡ciembre de 2ü8.

r¡ Inimne n.e 188-2007-DRC.ODIC-SD| de¡ I de setier$€ de 2007, Gmitiito con ofic¡o n.e Oi-Zm-DRCCiDMCPCM det tg deno/iembre de 20ü.

rz Femiüdo a h Comis¡óo Arditora medhnb oficio n.e 01-2008ORC-C/DMCpCil,l den3 de no/ierbrc de 2OOB.ra Enviado a h Com¡s¡¡ Auó'bra con ofcio nJ O1-206-DBCdDMCpCfil dsl tg d€ r¡or¡emh€ de 2OG.

al,,oroRh DE GEsrót{ at ñFÍIUfo t{actofi r o€ clrLruR :uE00t yuE0o2-"oh{.qfun"PEnPm: EIERO Zlt - JUNIO 2ql

"Decen¡o de las Personas con Discapac¡dad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO OE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

:36L,.

TNFOR E ':'t-mtl4c AC.AG

---.f( ) LACONTRALORIAV cENERAT DE tA REpúBucl

P&. N 53 d.72

Aquedógica, está a caryo del Wmnal de la cennot&a de la gh Dirc@ión delnvestigación'.

Al respecto, la Directora de la DMCPCM de la DRC Cusco, mediante Informe n.0 78-2008-DRC-C/DMCPM del 10 de abril de 200812a (el mismo que tiene como antecedente elcitadollemorándum Clrcular nl 15-2007-DRGCrlNCr6, emit¡do por el Director Regional deCultura), concfuye: "Existe falb de orcc¡sión rc.sr,ecto a las @npetencias indittrcionales delnmeio & bienes naebles aruuúl:ooicos v esoef'ífrcamente a las feultafus de laDirmih de lnvestioacion v Catastro v de la ürwion de Mu*os v CPCM. ütwlanenéinvduüahs q el tetm, la atal no ha púitlo et swnda vía rcunion* & wdinacianhn me@ido /a PROPUESTA DE C¡ORDINACION DE I-ABORES RESPECTO ALMANEJO DE BIENES MUEBLES AROUEOLÓGrcoS (lnforme n.e 001-2008-DRC-C/DMSrcM-ARQLGOSI y ta prquesn de DIRECTIVA NORMAS Y PROCEDIMIENTOSPARA LA GESTION DE LOS BIENES CULTURALES MUEBLES MUSEABLES BAJO |.ACUSTODIA DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE CULTURA CUSCO flNfOfME N.q OO1-2M8-DRC-C/DMCPCM-MZA)".

La comis¡ón auditora solicitó ¡nfomación al Director Regional de Cultura de Cus@ enrelac¡ón a las medidas tomadas fras la emision del Memorándun Arcuht n.e 1í2ú7-DRC-C/INC del 10 de diciembre de 2NV7 emitido por su despacho; a fin de que se cumplalo ahí d¡spuesto. LuEo de los reiterados requerimientos de información, el DirectorRegional de Cuftura de Cusco manifiestal26: 'Con la md¡da d¡spuesta a truvés delMemorándun Circular n.e 15-?N7-DBC-UNC, esta Dir&c¡ón, consideró el cumplimientode las digosiciones Nra la ¡nplenentacion de la RDN n.a 1924-2M'. Cabe precisar quela cilada RDN se refiere exclusivamente al otorgam¡ento a la DRC Cuscol27 de la facultadde expedir ceilificados de réplkas de obras de la Escuela CuEueña, así como de bienesarqueológicos muebles de culturas de la s¡era sur del Peru, pertenecientes al patrimoniocultural de la Nación; es decir, que a pesar de los reiterados requerim¡entos, el DireclorRegional de Cultuia de Cusco, a la fecha no ha precisado respecto a las med¡das tomadaspara el otmplimento del citado memorándum emitido por su despacho, en relación a lascompetenc¡as referidas a la gestión de los b¡enes arquedfuios muebles en general; alrespecto la comisión auditora ha lomado conoc¡miento que esla situación irregular, encuanto a las funciones en relación a los b¡enes muebles en la DRC Cusco ha permanecido.

La corn¡s¡ón auditora, sol¡citó al D¡rector de la DlC, que remita las acciones adoptadasluego de la emisión el Memorándum Circular n.e f 5-2007-DRC-C/|NC; asimismo se solicitónos informe si antes del referido memorándum circular, la DRC Cusco, em¡t¡ó algúndocumento mediante el cual le asignaba a la DIC funciones en relac¡ón al patrimonio

cultural mueble. Al respecto el Director de la DlC, manifiesta:1z8

1?5 Med¡ante Meriprándum C¡rcular n.o 15-¿DO7-DRC,C/|NC del l0 de dkieÉre de ¿OO7 didgilo a h Secretada General, a h DICDMCPM, señaló q[E: 'en esb*,la úeMancb b los ¡nstrwrnbs de gedión de percnl & m]f,úa hslituei¡tt (tlOF) bthg,]

2006. en respuesta a¡ofic¡o n.r 92-iD(E€OITACINGAÑ-CUSCO d€|02 d€d¡c¡€mbre de ¿08, ofc¡o n.c 136-2008{AiMAC-|NCiQÑ.CUS@ del 9 de d¡c¡snbre de im8, olicio n.! 1r/-m08'cAttAC.lNOQN-CUS@ del 1 5 de diierüc de 2008.

It RDN n.'o lg2¡tl¡¡C d€l 15 & nov¡e[ü€ de 2006. Artículo s€gu¡do.- Obrga a h DirocciJn R€g¡oml del Insütub Nacbml de A¡lturade Cusco, la hoiisd de epedÍ ceú'fca&s de Éplias & obns & h Esq@h Cusq.pña, al cooD de b¡erEs aq¡€ológbos,peÉrEchnbs al Patií¡ib Oiü¡'al de h ¡¡adóo, afli¡xlos a las qltuf¿s y edilo€ Marcavalb, Chanapah, Waro, Oobca[, Wai,Lr¡qs, K¡|€, Inca, lrEa cohrúl y oüoo ptov€ú¡bs de L llem Sur.

I¿. Ofido n.c '¡-2C¡S.DRC.0DIC

&l 12 de dkiembs & 206. Gso{¡esb al of(il) tü 112-206{OIúAG|¡¡C&Ñ{US@ d6l I dediterür€ de m.

AuDroRh DE cEgnóil At NsntLrfo t{/tcÍnüL DE qJLtuF : uE mt y uE m -'.ohe4lün"PERIODO: EilERO 2007 - JUt{lO 206

'Decenio de las Personas @n D¡scaDac¡dad en el P€ru"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

i¡ Bemilió a ésta Cornis¡h Audiba con oñc¡o n.r 0l-m()BOFC{iiDtr,lCPCM del 13 de no/ixrbr€ de 206.

052

I{FOfi IE 1{?rr-20f r4cflAC.AG

---(il LA CONTRALORIAV GENEMT DE IA REPÚBIICA

Pá9. Ne 54 & 72

"Cuando asumí la D¡tffiión de lnvestigación y Catastrc (DlC), en el nes de mayo de 2007en la Sub ürwió¡t de lnvedigac¡ón ya existía el árca de cenmoaca la cual habia sidoaeada por la DIC dab a las necesidadPJs ü rcstauw los bienes muebles atqreológicÉ@upetadoÉ ú las inveilirc¡ones arqredógicas del lllC, y su fur6iúamiento es &nudtcÉ años afiás; así también, maniñes/o oue tamom he túibido d&unento alouno.de la DRC-C. oue deleoue a ni Reoresenbda furciones en relrción a los üen¡.samtd&¡ñnuebles".

'Pan no producir antad¡@¡M con el MOF de la DBC-C, la DRC-C emitió el dodrmento alque Usted hace rcfercncia, y pot eilo, veñalmente cooñiné con la üwion de Mureos yCúserue¡on del Patimúb Cultural lnmueble pam que una vez concluido el ¡nventaño demateñales arqueologicos en el área de cenmoteca estos (inventa o y mateiales) *ánentrcgados a la Dhffi¡on de Museos y C,onservacion del Patinúio cultual lnmueble de laDRC-C'. (Se rcfierc a la Diwcion de Musew y Conseración del Patimonio CuftualMueble).

Tomo es de cüúiniento suyo el invenbrio de mateñales arquedqicos del área fuceramoteca aún no ha concluido, dado a que esta es una tarca que demanda baüantetiempo y cu¡dado. En conwuenc¡a a ello se debe que tales continúen en custodiad e laSub Ditffiión h lnvestigacion y pot ende de m¡ Reprcsentada".

Si bien la DIC ha infomado que se ha iniciado un proceso de entrega de bienes culturalesmuebles a la DMCPCM, sólo se precisa qr.re es una labor que aún no ha corrcluirlo (no sedefinen plazos); sin embargo, cabe precisar, que tal como se expone en el desarollo delpfesente documento, el MoF de la DRc cusco, le asigna las funciones en relación a losbienes culturales muebles @lsiyAnelE3llDllegeM y a la fecha hmbas dhecdone.9v¡enen planificando y eiecutando esta ge$ión.

Al respecto, el MOF de la DRC Cusco, aprobado por Resolución D¡rec'toral Nacional n.e

272 del 15 de agosto de 1995 señala como funciones de la DIC:

a) Promover las actividades de Investigación del Patrimonio Cultural Monumental.b) Real¡zar el inventario y Catastro de b¡enes culturales inmuebles.

c) Proponer la declaración de Monumentos Arqueolfuicos e Histór¡cos como Patrimoniode la Nación en concordanc¡a con los dispositivos legales.

Como funciones de la DMCPCM:

a) C4nservar y velar por la preservación fís¡ca de sus colecc¡ones museográficas.b) Reg¡strar, inventariar y catalogar los bienes culturales muebles del ámbito de su

compelencia y de terceros.c) D¡señar, producir y mantener las exposiciones museográfras en el ámbito de su

competencia.d) Conservar y restaurar los bienes culturales muebles al cuidado del museo y de

tercefos.

Con relación a los hechos descritos, las normas a aplicar señalan lo siguiente:

Decreto Supremo n.e M3-2006.PCM, del 26 de iulio de 2006 que aprueba 106 L¡neamientos parala elaboración y aprobación del reglamento de organización y funciones - ROF por parte de lasentidades de la Administracion Pública detemina en el artíorb le, inciso c):

AuDroRía DE GEslóil ar r¡rsÍIlrro NActoNAL DE CULTURA: uE mí y uE 0ü - "oh4aq Nrn"PEnOm: E {ERO 2007 - JUI|o Am

'Decenio de las Personas con D¡scapac¡dad en el Peru'.AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

|]{FOBIE lf¿<r2fi 1€G/f C.AG

:353

I( ) LA CONTRALORíAV- GENERAL DE tA REPÚBITCA

Pft, rf 55 ü 72

1Obccvat el Nincipio de especiafidad @nÍome al cual * debe intqw las funciúes añnes yeliminat pos¡bles cütflidos de comrytencia y cualquiet duplicidad de funciones entrc susóeanos y unidades orgánicas o con otas eñda&s de la Administncio'} Pública. Laewecialidad * da:

i. En razón de la tarca a cumplir las tarcas o func¡ones similarcs no debede un óruano al inteior de la entidat.

Ley n.e 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación, artículo 7.- Propiedad de losbienes muebles, establece: "7.2 El propietar¡o está obligado a registrarlo, protegerlo yconservarlo adecuadamente, evitando su abandono, depredación, deterioro y/o deb¡endo poneren conoc¡miento del organismo competente eslos casos.'

Tal situación es ci¡usada, por malas prácticas que ha venido e¡ecutando la DRC Cusco, enrelación al proceso de entrega de bienes cutturales muebles por parte de los invest¡gadores, alrecepcionarlos y no eshblecer procesos y tiempos, para que estos pasen a custodia del órganode lÍnea encargado de la gestión de los bienes muebles culturales, llegando a tener baio suposesión gran canlidad de b¡enes culturales, los cuales se han venido acumulando encondic¡ones inapropiadas. Asimismo, se debe a que la DBC Cüsco, no cuenta con almaceneshabilihdos para la correcta custodia de bienes culturales muebles.

Lo expuesto incrementa el riesgo de ocurencia de daño o pérdida de dichos b¡enes mueblesdebido a la vulnerabilidad en la que se encuentran, considerando que, los depós¡tos dondevienen siendo almacenados los bienes culturales ba¡o custodia de la DIC presentan seriasdeficiencias y carencias. Al respeclo, cabe mencionar el robo de bienes muebles arqueológicosentre ellos, elementos de orfebrería, piezas de cerámica, objetos elaborados de huesos enfeotrosl2e, acontecido en el Complejo Arqueológ¡co de Kusikancha - Cusco, custod¡ado por la DlC,a través de la Sub Direcc¡ón de Investigación y el Gab¡nete de Ceramoteca, ocurridoaproximadamente en el mes de mayo del año 2008130. Aunque inicialmente se menciona cercade 25 piezas susfaídas28, e incluso un número no deteminado; informaciones posteriores

señalan que fueron al menos 200 los objetos robados del compleio arqueologico deKusikanchar3l. Cabe precisar que esta indef¡nición con resp€clo al número de bienes culturalesrobados, es consecuencia de la carenc¡a de un inventario y catalogación de bienes culturalesmuebles en la DRC de Gusco, hechos observados por la presenle comisión auditora.

En cumplimiento con la NAGU n.e 3.60 Comunicación de Hallazgos, aprobada medianteResoluc¡ón de Contraloría n.e 259-200GCG del 13 de diciembre de 2000, los hechosobservados fueron comunicados a los funcionarios y ex - funcionarios del DRC Cusco con lafinal¡dad de que cada uno fuüera la oportunidad de presenhr sus aclaraciones y/o mmentariosdeb¡damente documentados, los mismos que fueron evaluados y cons¡derados en el presente

infome. El resumen así como la evaluación se pres€nta en el Anexo n." 3; concluyéndose que

en ninguno de 106 caso6, se desvirtúan los hechos observados.

8 El Dhrio d6lCusco, edlión del 7 de jun¡o de 20ü'lrvsl¡gan el Kus¡kandE : oirector del INC electh acc¡ones anfie indic¡os de

sustracckin sil€mática.rs El Diario Del Cusco, ed¡có¡ dol 9 d€ i¡n¡o de 2008 'lndivilualizan a csponsables de suslfacc¡on de b¡erEs cuhurales'.r3r Dhrio El So¡ del Cusco, edidin del 19 ds jr¡¡o de z0@ "¿00 obietos lueron susfaídos do Kus¡kancha: Tras el ifientario rcal¡zado';

Dhrio El Sol del Cusco, edickh del 22 de iul¡o de 2008 'En oper¿livo req.peran p¡€zas aqueológ¡cas. Obiebc pefbrEcerian aKus¡kanda'.

auDroRÍa DE GEsnó At r sÍIttTo t{AcoML DE cuLTuRA: uE (tor y uE @ - "oh4aq r{an"PERIODO: EilERO m7 - JUt{lO 2m

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Porú"

"AÑo DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

'354

I{FORIE tf¿tr.2ot14G/UAOAG

---.{il LA CONTRALORIAV- cENERAT DE t-A REpúBLtc{

Pá9. tü 56 do 72

8. EL POÑ CUSCO, DURANTE EL PERíoDo 2OO7 - 2oo8 INIcIÓ LA EJECUCIÓN DE oBRAsREFERIDAS A LA CONSTRUCCIÓN E I,IPLEMENÍACóN DE IiIUSEOS. LOS CUALES NOHAN CONSIDERADO EL PROCEDIIIIENTO DE CREACIÓN DE MUSEOS EXIGIDO EN EL"REGr/.IIENIO PARA LA CREACION, REG'STRO E INCORPONACóN DE

'TUSEOSFRENTE AL SNNE",

El Decreto Ley n.,25790 - 'Crcan el S¡stena Nacional de MusFJos del Estado', señala comofinalidad del Sistema, integrar tecnica y normativamente a los museos de las entidades públicasexistentes en el territorio nac¡onal mediante la aplicación de principios, normas, métodos ytécnicas para garantizar la defensa, conservación, investigación y exhibición del patrimoniocultural mueble peruanola. Como parte integrante de d¡cho Sistema Nacional, la citadanomaliva refiere entre otros a "ros museos a caeo del lnslituto Nacional de Cultun en elteftitoio nac¡onal.1s.

El Reglamenlo para la creación, reglslro e incorporación de museos al SNMEl3r estableceprocedimientos y requisitos de obligatorio cumplimiento por parte de todos 106 museos, ¡nclu¡dosaquellos a cargo del lNC, a fin de crear, reg¡strar e incorporarlos al SNME.

Al respeclo, el Coordinador del Área de Museos y Proyectos del PQñ Cusco inlormó a lacomisión auditoral¡e que las obras del PQñ Cusco, referidas a la construcción, adecuación eimplementación de museos que iniciaron su ejecución en el período 2007-2008, no hanconsiderado el trámite admin¡sfativo de creación136 frente al SNME, establecido en el citadoreglamento.

CuadD n.,13

(1: cada n.0 mGZOüOROCÍi¡COPP del 19 ds rcviernbre d6 206.Eltiordo For: Com¡sih audibra.

La Direcc¡ón de Museos y Conservación del Patrimonio Cultural Muebte DMCPCM de ta DRCCusco manifiesta qvei'.., ésta incoryüación (alSidema Nacional de Museos) es un imprativode todls los museos del país a cargo del n'lc, nu&os tq¡oMles, mundpales, comunitarios, yotros dependientes del estado,..., debiendo cunplirse üvetss rcWisitos, dentro de ellos undúumento t&nico indirynsble es el indicado en el numeral g) del ad. g, ap lV.

ro oecfeb Ley n."25790 de¡ 14 de nov¡€rüe de 192. artícuto le.r3 Decreto Ley n."25790 del t4 de noviembre de 1992, adí,rulo ?.rs Reglamento para h creaclh, rcgisfo e incoeoraci¡h de Museos a¡SNME, aprobado Dor R.O.N. n.c415 del 13 de nov¡embre d€ 1995.'6 Según lo intomado medianb InloíÍe n.o OO['2OO$ORC{/PQÑ+4P'" del 14 de enero de 20Og remiüdo Dor 9t Coordim(br d€t Área

de Museos y Prcyeclos del POÑ Cusco; en repuesta al ofrcio n.. 186ZOO8{GiMAC.|NC/Oi¡.CUSCO.r3t En la prssente observacbn no se hace mencón respecto al cumplimiento de los proc€sos de fegistro e incorporacion de los museos

citados, co.rside€ndo qE según oficio n.a 073-:009-DMGPMNC h oireclora de la D¡reccih de Mus€os v Gestión del PaÍir¡onioHistórico de h S€de Nacior|al del ¡NC y encargada de phniñcar, dirig¡r, supeNisar y ovaluar el desarollo del Silema Nacional deMuseosrs, ¡nlorna; '¿¿ lnsc¡Mn en el .egislro Nacio¡úlde Museos bt Estad(, atn rc ha siú ¡nphnantada'. Al rcspecto, según elReglarnento para la creackin, registo e incorporackh de museos al Sistema Nacional de Museos, la Resoluckin de inscripcón delmus€o en el. Reo¡sbo Nacbnal cl€ Museos, e_s r€quisito que se deberá pfeseniar paa su ¡ncoFoncón al S¡stema NaciorEl deMuseos, por io que ño podría erigírsele al POa'¡ Cusco, cunpl¡r procedimientos que aún no se han ¡rplem€ntado, en est€ caso, loscorespond¡entes al regisfo e incoporación d€ museos al Sistenu Nacbnal.

AUDÍoRh DE GEsÍót{ at DlsmuTo acpMr oE cuLtuRAi uE ool y ue mz - "olr4aq t*n"PERÍ'DO: EilEnO 2007 - JUilK, 2008

"Decen¡o de las Personas con Discapacidad en e¡ Perú"

"AÑO OEL CENTENAR¡O DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

IT PrwtoIrEódlrL,r-c¡c Un5.d Fo| {h¡ ttn¡td ElGr¡n

nCl¡dl¡osfl?

F.cIr tLYE|[l¡d

Adecuac¡ón e lmplerneñbci& d€l Museode Qesoiwanka - Un¡arba. DRC Cusco

oFc€ / PoñCúsco

3n42 19.062007

2Construccón e lñipleriEnhcón d€¡Museo Anazónico And¡no QtEDao ñanen Quillabamba.

p0ñ - cuscoDRcc/ Poñ

Cuscou281 6.11.m7

3líplementacih del Museo de Sitio delq€l|fo Cultuat de Pawadambo. uhu (,ll!m DRC-C / PQt'¡

Cus¿o32538 r0.07.2006

InlornE n.r 485-AXtr-DBCSPQN del 19 de

JJC

I{FORHE il'át6201 t aGA|AC.AGñ LA coNTRALoRíAV cENERAT or u nrpú¡uce

Pá9. lf t & 72

Pr9grcnación Mu*ologica, Wiones y planos & nusftqnfía.\37. Continúa señalando que losreferidos museos del Qhapaq Nan, "no cuentan con Resolución Direcloral Nacional de Creaciónde fos museos (...)1s, agregando que ho s efertuarcn las gestiones relativas a ta obtenc¡ónde dichas rcwlucionesl&'.

Mediante oficio n.0 012-DRC4-ltr0-2009 del 7 de enero de 2009 femitido por ta DRC Cusco-,adiunta el Inlorme n.c 312-2008-DRC-CyKlÑ-Up del Área de Museos y Proyectos det PQÑCusco en fa que ef coord¡nador de la referida área señala gue: 'Los te{/idtcÁ sr/tkitadfis *ánrcal¡zadw una vez qE la ebpa de invercih *a atlninada, pues a la l*ha edcn museos (delPQN Cusco) * ercuentftrn en $@so de ej&rion h inftaestnñua y en ptMo deinilffientrcih mus€@iáfl/@.'110

Sin embargo, el D¡rector Regional de Cultura de Cusco, mediante oficio n., 18-DRC-C/|NC-2009141, con asunto "ALCANZA INFORMACION COMPLEMENTARIA RELEVANTE en rctac!6nal citado oficio n., 12-DRC-C-|NC-2009, remite a la comisión auditora el Informe n.e 008-2009/DRC-C/DMCPCM de la DMCPCM de la DRC Cusco, donde se señala que la resolucióndhectoral nacional de creac¡on de museos frente al SNME del Estado debió tramitarse antes dela etapa de pre ¡nversión de los museos. Talcomo se detalla a conünuación:

'Según lo esfablú¡do por 'Reglanento pan la creación, rcgidrc e incotwtaciü de Mu*os alSistema Nacimal de Musere del Estado", el tam¡te y Sest¡ón pan útenet ta rcsotucióndirectoral nacional para la creación de los Museos es rcquisito prcvio a la lase de prc inverción,tal coNno * menc¡ona en su aftícub le Capítulo I, y en todo el reglamento de manera Tácita yexpres, pot lo tanto, la gestion de la rcsoh.E¡ón d¡rcdüal nacional frrvo que haberse realizadoen ú*nancia de la mencionada norma antes de incfuso inic¡ar el cit:lo del SNIP. evidencia &l0 menc¡úado es prcciwnen|f la nüma antes citada."la

Respecto a las competencias en relación las gestiones corespondientes para la creación yincoporackin de museos al SNME, el citado Reglamento para la creación, regislro eincoponación de museos al Sistema Nacional de Museos del Estado señala en el artículo 15e:'Las ptotndües, üesiúrales responsades de 16 ptoy&tos y el pe$onal que inte|iene en latramitrción egá su¡etos a s¿r}c;iones Wt iM)mplimiento th las üsqsiciones de las leyes &nnxruación y preervación bl Patinonia Cultunl de la l,lación, y &l üeente Reglanento l1c

Al respecto, mediante oficio n.e |7-2009CG/MAC-|NC/QÑL del 20 enero de 2009 la comisiónauditora solicitó a la D¡rec'tora de Museos y Gestión del Patrimonio H¡stórico de la Sede Nacionaldel INC y encargada de planificar, d¡rigir, supervisar y evaluar el desanollo del SNME, queespecifique a quiénes se hace referencia en el citado artículo 15c del Capítulo V. 2e latramitación v Sanc¡úes" del Reglamento para la creación, registro e incorporación de museos alSNME, En respuestal4, la c¡tada funcionaria intomat "Con rcspecto al añículo 15e bl CapítuloV De la tram¡lación y Sanciones' del Reglamento Wn la üeación, egisto e in@ryonción fu

re Oficio n.e 0}2m8OBC-SDMCPCM, del2 d€ diterúre de 2008. (ret. oñc¡ n.e 8S20G-CG ,|AC-NCnñCUS@).

'3 Inlorine n.0 O|2-2008-DRCCiDMCPCM-RCM del 31 de dbi€fbr€ de 2t00, adiu|b al oñc¡o n., 01 2ORC{-|NC-2OO9 del 7 de en€rode 2009.

13 iCem. Infomo n.o 042-2OO8ORC-CiDMCPCM-RCM, det 31 de d¡c¡embre de ZOOS1¡0 Ver Inlome n.r 312-¿{08-DRC'/PQÑ-MP del 31 de dici€mbf€ de 2008. adiunb a¡ otu¡o nJ olz-DRC€lNGitOg del 7 de enero d€

2m8. E@¡enb @-2@{1992.r.r Emiüdoel9do en€od6 20G.r¡¿ 0ñ6 n.r f 8ORCQ1¡1q266, eriüdo por el D¡r€cbr R€g|onald6 Cultura &t Cusco.14 R€ghÍtedb para h qradjo, rcgi!üo 6 incorporadh rb llr¡ss al SNttE. Capítulo V Dg h tamihckto y sañcircs,, adoJb tsr,

aprobaú cü RDI{ n.¡ 415 ül 18 é rovieÍrbre de t995.rs Emittda medanb ofido n., (r/&i&OttcFH¡llc del2 d6 frbrofo de 2@.

AlDtroRhD€ces¡ó AtfitstrTuro1{ ctoMLDEcuLruR :uEq}l yuErxp-"a|f,rqÍrn"PERIODO: EIGnO 2út - JUI|O Ín

"D€cenio de las Personas con D¡scaoac¡dad en el Perú'

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PICCHU PARA EL MUNOO"

:366

INFORTE il?'/.Mí 1 4G/[AGAG

---f( ) TACONTRATORIAV 6ENERA1 DE tA REpúBttcA

r" Ver. Intxno n! ffi€l,lHMotlcPtütlC dol 28 de erEro d€ 20(B, adiunb al Oñc¡o nJ o7}mDMGPiültlC d€l 2 d€ iobsro de20@. ru0a. Oñdo n!j7-2(n&COl'|AC-|NC&ÑL d€l 20 de 6n€ro de Zü9, r€¡brado coñ ofido n.t 32-2m4O[,t^ONCnÑL y 87-2m€CJlt C-lNC,qlL &126 y 30 d6 6r|310 & 2000, r€€pecüvan€nb.

16 Inbrn€ nJ 00&2O9/DRC/ODi|CPCI! &l I ds emro d€ ZW, adjunb al oñdo n.r 18-DRCCINC-2000 dEl 9 de en€ro do 2m9.lt R€gl8rFnb para h dracih, ngbto e ¡rcorporadh & ft|tF€06 al SNME. Capítulo Vl Ds los orlanisreG qtE irbryienen', alículo183, aDrdodo coo RDN n.c 415 dol 18 & nodomür€ d6 1995,

auDfloRh DE GEEfló A STTUIO ]{AC|OML DE CULIURA: UE oo't y UE q}2 - "O4.q rbn"PERIOoOT EilERO llr - JUilO AG

P¡9. N¡ 58 ó 72

mus€6 al Sistena Naciúal de MusF.,os del Estúo; se rcñerc a la Unidad qeartüa deProy*ts6'.ts

Por su parte, la Dkectora de Museos y Conservación del PaMmonio Cultural Mueble de la DRC

de Cusco señala con respecto al citado artíqllo 15e del Reglamento para la creación, regislro eincoporación de museos al Sislema Nacional de Museos del Eshdo, que 'es absolutamenteclarc W W¡ües * @nsif'/uy.eryt E*dts¿,bles y ptc/noforcs de dilÍto6 ptryútos de Mustrosfin 16 Uofesianles del POIV Cusco'. Del mismo modo, la DMCPCM señala que'nünca tomdcatocim¡ento de manen qoftuM, ni tue consultaá, ni rcqueñda su apnión t&ntun niadninidntiva para las gestimes fu útención de la RDN de qeación de los Mu*os.146 "

Por último cabe precisar que, según las funciones que se determinan en el marco delReglamento para la creación, registro e implemenhción de museos al SNME, la DireccionesRegionafes cle Cuftura, "defun aseouw el adsuafu cumol¡m¡enb e é$e Redénbfu!!9-!Dnwrc!&447

Con relación a los hechos descritos, las normas a aplicar señalan lo siguiente:

El Decrelo Ley n.e 25790-rcrean el Sistema Nacional de Museos del Estado', señala:- Artícufo 1e: Tréae el 'ggema Nacional de Museof del Estado", W tendtá pot ñnalidadintegrar técnia y nomat¡vamente a ,os rnuseos de las entidades púHicas exhtentes en eltefiitüb nrcimal ned¡anb la qlicación e WNip,6, nomas, métdos y técnkxs pangarantíza b cleful/, c8ngr",wrciút, invesligeih y exh¡bilión del pafiimonio cultunl muúleFruano'.- Atlíulo P:'H 'Si#ma Naf/ional & MusfrF del Edado eM integnfu pr:a) 16 tra¡€6 a caryo del lnú'nrt Nacional de Culfitn en el teÍitüio naciúali

Resolrción Dkectoral Nacional n.e 415 del 18 de no\riembre de 1995 que aprueba el"Beglanento Nn la crcación, rqg,Mro e ¡M,Waci!ón & museos al Sistqna Nacional deMus,6 fl Ef&1, Capitufo f ll, artículo 5q: Ton la üeación de muf * buf Mat al país& inst'Utciúes a&andas W por nedio de srs adivkt&s apoftffi al &sÍüo aitunL Wlo que &ben cumür con hs funcimes especificadas en el attículo P sin las dJales no @ntarácat el tqonrcimiento ofpial del lnstituto Nacional ú Cultun (lNC). Didto túüúiniento *hará mdiante una Reslucih ürcclüal Nacional vis¿¡cla por la Dirwión General del SistemaNacional de Mus€os del Edado, prcv¡a redaeion del docmtento técnico sustentatoño,ntifrcando el infome y documentación que rcm¡ta el lnstftúo Depaftamental o Regional deCultura donde esté uücado.'

Capítulo lV: De los documentos para la Creac¡ón, Registro e Incorporación, artículo I señalaque.- tos dúumentÉ qre debn presentarce al sdicitat la Creacih de Musos wt lassiguientes:

DOCU M ENTOS AD M I NI ST BAT IVOS :e) En el Ca* h estu ubfuado en un bcal rcnMado, *a múumentos hi&ó¡ia o no, *

nenrá la ryia del intornn ge úligatodamente * rmbará del Sistema Naciotal de

"Decenio de las Personas con Discapac¡dad en el Penl'

"AÑO OEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

tl{FORltE 1f¿rr.201 14G/[AGAG-o

'^nFlUJ I

LA CONTRALORIAGENERAT DE tA REPT]BTICA

Pá9, 1ü 50 rlo 72

Delensa Civil, en el qre * señale que üo lral rcune los rcquis¡tos de *Wddad pan*t úil¡zado @no musÉ,o"

DOCUMENTOS IÉCUICOS:g) Ptqnnaciú1 mu*ológica, guiones y planos de mu*ografía, a@tados y a e*ala

conveniente.

Capítufo V'De la Tramitación y Sanciones', arlículo l5e señala: "Los pwnotorcs, prolesiúalesrcsponsables de los proyetos y el peF,onal que ¡nteNiene en la tan¡tacion está sujetos asanciúes pot incumdimiento de las dwoshiúes de las leyes de con&ruación y pre*rvacióndel Patrimonio Cultural de la Nacion, y del prcsente Reglamento, sin peiuicio de las que puedan

coffesryderles en aplicación de otrw diqositivos legales y reglamentaios'

Capítulo Vf: "De los Organismos que intervienen', artículo 18e señala: i9on funciones de loslnstitutos Depa¡tamentales y Reg¡onales de Cultunl:

a) Asegurar el adecuado cumplimiento de éste Reglamento en su áÍtbito de influenc¡a.b) RWciotar y tnn¡tat ante la Direaión Genetal del Sistema Nacional de Museos del

Edado, las srllicitu&s de creación, registrc e incuporacion del Sistema Nacional,anexando un úanento sudentando su aptúación.'

Los hechos oeuestos se deben a la carente implemenhdon de la nomativa refedda al SNME,a cargo de h Direccion de Museos y Gestión del Patrimon¡o Histórico de h Sede Nacional delINC y encarga& de planificar, dirigir, supervisar y evaluar el desarrollo del SNME, así como a lafalb de inidativa de 106 eiecutores de las cihdas obras, en llevar a cabo las gesliones a fin deque se implemente lo establecido en el Reglamento para la creación, registro e incorporación demuseos al Sislema Nacional de Museos del Estado.

Al n0 haberse cumplido con el proceso de 'creación' frente al SNME, los museos construidospor el PQN Cusco, carecerían hasta la fecha del feconocimiento ofic¡al del lNCl€ por el hechode no contar con su resoectiva R.D,N de creación.

Al no contar con el reconocimiento de creación oficial del lNC, se les está privando de integrarsetécnica y nomativamente al SNME, el cual considera la aplicac¡ón de principios, normas,métodos y técnicas de manera integrada; para garantizar la defensa, conservac¡ón, investigacióny exhib¡ción del patrimonio cultural mueble de la nación.

En cumplim¡ento con la NAGU n.e 3.60 Comunicac¡ón de Hallazgos, aprobada medianteResolución de Contralola n.e 259-2000-CG del 13 de diciembre de 2000, los hechosobservados fueron comunicados a los func¡onarioc y ex - funcionarios del INC con la finalidad deque cada uno tuviera la oportun¡dad de presentar sus aclarac¡ones y/o comentarios debidamentedocumentados, los m¡smos que fueron evaluados y considerados en el presente informe. Elresumen así como la evaluación se presenta en el Anexo n.'3; concluyéndose que en ningunode los casos, se desvirhian los hechos observados.

rr3 Resolucii Direcloral NaciqEl n.a 415 d€l 18 de rrcv¡€mbc de t$s que ¿prueba et 'tughÍvlto Fra h creaión, Eghto e¡t@¡ponckin b nus€os a, SIV¡i g, s6ñala en el CapíUlo lll: 'D€ h creaciin, rcg¡sfo e incorporac¡ón de museo6', Mículo 5r.

AUonoRh oE GESIó At tlisffTuro ilACtOt{aL ¡rE culruRA; uE ml y uE 0rr2 - "oháp4 l{ar"PERIOoO: E ERO 2ü|7-Jut¡O Zm

"Decenio de las Personas con Discapac¡dad en el Perú'

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL I\¡UNDO'

,,068

FonrE rrst 2or rcc/rac.ac 1- LA coNTRAlonínV 6ENERAL oe Ln nrpúgLtcA

Pfg. l{. O ó 72

9. CONSIDERANDO LA EXISTENCIA DE ESTUDIOS SOBRE EL GRADO DE RIESGO EN SU¡uRlsorccrór.¡, Es NEcEsARro oue el poñ cusco rmplElrElre u ceslót¡ o¡LRrEsGo DE DEsAsrREs pARA LAs oBRAs REFERIDAS AL "oHApAo ñAN" y A sussmos AsocrAoos.

El riesgo es la probabilidad de pérdidas y daños (en la vida, salud, equipam¡enlo, infraestructura,actiüdades económb,as, sociales y ambientales) como efec{o de la ocurrencia de un pel¡gropart¡cular y dado que exis{en condiciones de vulnerabilidad. En camb¡o un desastre, es el

conjunto de daños y pérdidas que ya se han producido. Consecuentemente los agentes del

desarrollo deben abocarse a la gestion de riesgos para reducirlos evitando que se conviertan endesastrest€.

Al ser una región que foma parte del sur andino del Penl, está sometida a una gran variabilidadcl¡mática, la que se ha agravado en las úllimas dos décadas cwro consecuench del proceso decalentamiento global. Anualmente se inteEahn sequías combinadas con olas de frío y nieve,heladas, granizadas y precipitaciones intensasrsr.

As¡misno, en el rÉnciomdo 'Phn de Abrrclh y Prevención de Desas|res de la Provincia de C|.Éco' se inlolrm que en h R€gijllCusco han ocunib frEios riwin¡enbs sismbq; en 1701, tgts, 193S, i94f, 1943, 1950, 1961, 1S5, 1980, 1986 y 1905.

El Institulo Geológico Minero y Metalúrgico - INGEMET llevó a cabo investigac¡ón sobre lageología y geodinámica en Cusco, específicamente sobre el Camino Inca en Machupicchu,concluyendo que los fenornenos geodinám¡cos que afectan al Camino Inca Tradicional deMachupicchu son: erosión superficial, derrumbes, deslizamientos, desprendimiento de rocas,reptaciones, aluviones, erosión de los ríos, asentamienlos y sufusión1s1.

a) En dacióri a lo3 phn€s de conüng€ncia.

Oblioatoriedad e ¡moortancia de los planes de continoencia

Af respecto, fa Ley n.e 28É61 . "Ley que edaúe@ h úligacion de elabow y prcsttalPlanes de Conüngencia', tierE por ob¡etivo eshblecer la obligación y procedim¡ento para la

"Decen¡o d€ las Personas con D¡scapac¡dad en el Psnl"

'Año DEL CENTENARTo DE MACHU prccHU PARA EL MUNDo"

r'e Plan de Prevencfth y AtefrciJn de Desastres de h Begióñ C'.6coiPhn Esüatég¡co p6ra rcdu¿Í Bkxgos de Desasües, Aprobado porOrdemnza Rogbnal 0'15-¿ú07{R/GRCCUSCO, Marco Conc€ptualy m€todológidpág. 16.

r50 Phn de Prevenc¡ón y Atencitn de Desastres de h Región Cu€cdPlan Estatégico para rcdr¡cir B¡esgos de Desasfes, Aprobado porOrdenanza R€gi]ml 0.|5-2007€R/GRC.CUSCO, CapÍtulo l. D¡agnógico de pel¡gros, vulrEtrtÍlitades y nesgos del ántÍb delGob¡erp R€gixul del Ct¡scd l. Dhgnódico de pel¡gros de la Begkh C{¡scd12.3. Análbb de to6 petigl6 lf|lá6 ¡rpofbnbs en hReg¡& C(¡sco.

r5r INGEMFI, Boletín n.o 1, Serie l: "La Geologila en h Cons€rvac¡óo de MachLpicchu, donde se inctuye, efte ofos, los tabaps:'Peligtos geofgk,os e ¡nwcb ant.iental6n el Can¡no tnca Tndkiottsl y h ciLúad lnca de MaúLpkñlu y C¿oWh y eod¡nán¡cael Canin Sagnú en tl¿dx+i,{,/tt'(Capitub V- Pel¡grcs G€o!ógio6 e ¡rpacto aíbienbl de dos cam¡rp6 incas sn Madx4,b*u, pp187-2441.

AUDTOBÍA DE GESIóÍ{ At I€TnUTO t{ÁCOtiAL DE CULTURA: UE txt.t y UE m - .,Oheaq tbn"PEF|om: ENERO 20o¡ - JUtllO 2mg

Cüúro n: ll

Variab¡e. Ex¡s-ts Hls¡crh & s¡sÍro€ desü¡lores.

Anual, enie dli€[bre y abri].

:,'3 6I

D{FORI|E M25J.20114G/UA&AG

---rl, ) tA CONTRATORIAV cENERAL or L¡ nepúallcA

Pá9. t{c 6t & 72

elaboración y presentacion de planes de contingencia con suleción a los objetivos, principiosy estrategias del'Plan Nacional de Prevencion y Atención de Desastrcs". La Ley n.e 28551

d¡spone en su artículo $ que es oblioación de todas las oersonas naturales v iurídicas dederecho orivado o oúbl¡co oue conducen v/o administran emoresas. instalaciones.

edificaciones v recintos el elaborar v oresenlar oara su aprobación ante la autoridadcomoetenle. olanes de continoenc¡a para cada una de las oeraciones oue realice.

En el marco de los ambientes geográficos, fisiográficos y dimatolog¡cos de la Región C,usco,

se producen divemoo fenómenos naturales con dislinta potencialidad destructiva y nivel deocurrencia, que conslituyen peligros latentes para la población y sus medios de üda, comoteÍemotos, inundac¡ones, huaycos, deslizamientos, aluüones, aludes, sequías, heladas,friaie, incendios foreslales, entre otros.

'Los Plnes de Contingercia sn instrumentos de geaión cuya frnalihd es ev¡tar o rcducillos oÚÉ'i es daios a la vi(h humana, safud, patinwnio y el entono, integndo Nt un@n¡unto de Wedin¡entB especiñcos prcedadecifus de W opentivo, deslimfu a la@odinac¡ón, alefta, movilización y rcspuesta ante uM púable s¡irrc¡ón de eneryenciadebido a la uurrench de un Íenómeno natunl o por acción del hombre y que e puedenmifestat en una instalación, ediñcacion o rxinto de tdo tipo, en cualqliet ubicac¡ff1v .

Provectos de inversión sin olanes de continqencia

Cons¡derando el nivel de riesgo en el que se encuentra la Región de Cusco y lo establecidoen la anles me¡cionada Ley n.q 28551, la comisión aud¡tora sol¡citór$ al CoordinadorGeneral del PQN Cusco nos infome sobre las gestiones llevadas a cabo en relación a laprevención de riesgos, como la formulación de plan€s de contingencia, entre otros, duranteel período 2007-2008, en el ámbito del 'Qhapaq Nan'bajo su jurisdicción. En respuesta,med¡ante Informe n., 391-2008-DRC-C/PQN el citado funcionario manifiesta: 'No se cuentacon esta infornac¡ón de acuerdo a lo orecisado".

En la proüncia de Cusco, el Sistema Nacional de Defensa Ciül eslá representado por laDirección Reg¡onal Sur Oriente del Instituto Nacional de Delensa Civil . INDECI; entidad queviene transfriendo funciones al Gobiemo Regional a tavés de la Oñcina de DefensaNacional del Gobiemo Regional Cusco, como las acciones de Inspección Técnica deSeguddad en Defensa Civil lTSDC1sr. Al respecto, el Dhector Regional INDECI Sur Oriente,manifiesta: 'En el cas eWíñ@ de prcy6t6 de inverc¡úl pan pueda en valu de sitiosarquedógins así nmo & @n*uüianes y hatilihciúes de musp6, edán úl¡gadc6 afomulat planes fu cc/ttiryercia, mapas h ñeW o en genenl consihnr la gestion de

esgo en sus Wenc¡ones de acuedo a la Ley n.e 28551 - "Ley que establece la úligaciónde elafurct y Nesentat planes de contingencia en su Attícub 9."

El D¡rector de la Oficina de Defensa Nacional del Gobiemo Regional de Cusco man¡fiestalss:'En cumf,¡m¡ento de las Normas del gstema Nacional de Defensa Civil es necesaño eue laslnstit rciües lomulen an Planes de Contingencia crespondientes."

Mediante oficios n.q 1127-2008-lNDECl/18.01 y 513-2008-GR CUSCO/ODN, el DirectorRegional INDECI Sur Oriente y el Director de la Oficina de Defensa Nac¡onal del Gobiemo

15' D.S. n.c 066-2007-PC¡¿| 'Deqeto Suprenn que aprueba el Nuevo Reghm€nto de Inspecc¡ones Técnicas de Segudrad en DelensaCivifflTULO I Dirpo€bbnes General€s/Capltulo l. closaÍo d€ Témirpq An 1cr Def¡n¡c¡on€s.

rt3 Med¡anb ofcio n.r @1-AnOCCaifrAC d€l 16 de setierúr de 206.15. Ofc¡o 117+AB-NDECU18.0.4 ól11 d6 ü¡ÍSre de AXB.116 Oftio ¡J 53G20GGF qrSCOm ül'12G ddenbrr & 200.

auDroRh DE GEsnóil at DaIITUTo t{acof{al DE culruB : uE or y uE 002 - "ohe{ fun"PEnPOO: CflERO Zm - JU O2m

"Decenio de las Personas con Discaoac¡dad en el Psni"

AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

.U /U

t]{FORltE M¿5tmf 1{O[|AC.AG

--_'I[ ] tA CONTRALORIA\: GENERAL DE TA REPÚBIICA

Pá9.M62&72

Hegional de Cusco, respectivamente, manifiestan que ni la DRC Cusco, ni el PQÑ Cuscohan solicitado inlormac¡ón sobre análisis de peligros y vulnerab¡lidades de los sectores que

contempla el PQÑ Cusco.

El Director de la oficina de Defensa Nacional del Gobiemo Regional de Cusco156 remitió unarelación de distritos y/o sectores en donde su oficina ha efectuado evaluaciones oest¡maciones de riesgo. En el siguiente cuadro se ha relacionado la mencionada ¡nformación(por ubicación) con una mueslrá de obras eiecutadas por el PQÑ Cusc¡157, como proyectos

de restauración, puesta en valor o implementación de museos; advirtjéndose que éstos sehan ejecutado en zonas de riesgo, sin haberse considerado la eiecución de planes decont¡ngencia o ¡nstrumentos s¡milares de gesüón de riesgo.

Cuadro n.{'15Proysctos de r€sburación puoStos en valor e lmpl€rn€nbckin d9 mus€os,

pofGob¡emo Reg¡onal de Cusco e Inforne n.q 43{J.2008-DRC-C,POñ del 2 de dliembrc de 2OO8 emitdo por elCoordinadof GeneÉl PON.

Elabofado por; Comislin auditora

Mediante oficio n.e 185.2008-CG/MAC.INC/OÑ-CUSCO det 29 de diciembre de 2008 la comisiónauditora solic¡tó a la Oficina de Planificación y Presupuesto OPP de la DRC Cusco, nos informesobre los fundamentos tecnims y/o legales por los que no se ha considerado la presentac¡ón deplanes de contingencia en la nomativa relacionada a la aprobación de proyectos de inversión enla DRC Cusco; asimismo, se le solicitó oue detalle si considera necesaria la formulación de losc¡tados planes de contingencia.

1$ Med¡ante ofc¡o n.'¡ 52&2008-GR CUSCOODN, del 26 de rpv¡embre de 2008: en resü€sb al rea{Erim¡enb €l€€luado Dor laC,omisón de Conüalorla modiants el ofc¡o n.r 49-206€OA,IAC{N(y0ñ€USCO del 18 de rpviembrc de Z{(B.

r57 Intomiacón emitiia medianb Infoírle n.e 438-¿OOB-0RCCQÑ del 2 de d¡cierbr€ de 2OO8 emiüdo oor slCoordinador General K)ÑCusco, en el c.tlal se adiunta el InhnE n., 451 -AG-DRCa/PAñ{CPV.

AUDIToRh DE GEsnói¡ at tilsmuTo t{Actot{al DE cULTURA: uE 00r y uE m2 - "ohapq t{an"PERIODOT EIERO 200? - JUilIO 2@

"Decen¡o de las Personas con D¡scapacidad en el Perú"

'Año DEL cENTENARto DE MACHU ptccHU PARA EL MUNDo"

Lonürr t lb¡lórl Lar¡bar

Restauración y püesh en valor de lacasa Casa Hacienda Valleurnbroso(2004-2005).

Disbito Oropesa

lnfoÍne cle estinación cte

riesgo de los secloresCallapuclo y Churupucyo-Chingo Chico, disfio deOropesa, provincia deOúisDicanch¡

La zona de la FaÉ Mae¡nal del Río

Huatanay, se encuentran en ALTORIESGO anb los peligros de: desbordes,inundaci]fles, s¡smo, lalta deDlaneámiento uóanístico v conlamimdónambiental.

Puesta en valor y conservacbn delsitjo arqu€ológico d€ Wanakaure(2004).

Cuencá del íoHurtanay

InfomB de eslimacón deldesgo en h qJerc3 delHuabnay tramo Huancaro-Huacaeay Multid¡sbital.

Riesgos de desbordes, inundaciones,s¡shos y contañinación. Se lienenanlecedentes de intensas orecioihcionesplwiales, que desde hac€ muchasdécadas vienen prcvocando desbofdes einúdaci'|el.

Res6urac¡fr y Pu€sia en valor (hlas Chulpas de Ninamarka (2006,

2007 v Zt(a).Paucadambo Infom€ de evaluacktn d€

ri€sgo de h caretera:Huaúutio - Paucafbrbo,Plo,/inch de Pa$artarnbo.

B¡esoos de deÍuít€s, d€sl¡zam¡entos ycontamimcitn. S€ lienen anbcedenbsde sismos y fu€ftes precipitaciones

dwi es, que dede hdEs inmgmorialesvienen Drcvocando h aclivac¡ón dedeÍumb€s orincioálds v s€cundados.

Re$auracih y Pr¡sta en vabr delPucnb Cados lll - Pal¡cafiambot2m6).

Paucartanbo

Bsstauracih y ptE*a sn valor desilios arqueol5gbos al€daiios alcamim Dreh¡sDán¡co tramo: AbraMalaga Pantil€lli (2m1.

Provirda de la

CorvenciinDisb'rtos deOlhnhytambo y

Huavmale

InfttnE de h estimacir d€ldesgo del sectorLucmubamba

Provincia la Corvenciin.

Riesgo Alto en krcmrbamba yaked€do6s. Denuribes, huaycos,

¡nwdac¡or|es, sisrno y conbminacionamb¡enhl. Se lienen anbc€dentes deintensas prgcipitaciones plwial€s, que

desde liempos i¡memoriales hanprovocado des¡izamienlos, derumbes,huavcos.

Etecucli e lrplementación delMuseo Anazonico Andino deQuillabamba. {2008).

Provanch de la

ConvencónDistrito Sanla Ana

ñ.! 525-:t08-GR h de Delensa Nacional del

NFOR E r{?l-mrr{G/ AC.AC

ic?i.

LA CONTRALORíAGENERAL DE TA REPI,JBTICA

's Aüobado tor R€sokÍión oirodoral Nado|lal nJ 415 d€l 18 de nwkxnbre de tggs.rs Declaraclones del CmrdiÉdor d8l Area & M|..É€os y Proyedos, Inbm€ n.r 455-20(8OBCCiPOIÍ del 5 do dbieírüe de 2008;

omlddo por el Cood¡mür G6Énl del mV A¡soo.

'o Oficio n.c l l 7}2mjNDECU'18.0.4 é¡ 11 de d¡ciorür€ de 206, rcnifuo por D¡lecior R€9. INDECI Sur Orionb.16r Ofic¡o n ! 536-20(B€F CUSCO/OON del t2 de dbiembrc de 20(8.

AUOffORiA DE GESnÓ At tlt$rn TO I{ACONAL DE CT LIURA: UE t)ol y UE OC2 - "Arap4 }ü¡"PERIODO: EI{ERO 2007 - Juil|o Am

P¡0. lf C3 tb 72

Al respec{o, la OPP, medhnte carh n.o 0q2-200$DRGC/INC.OPP remite ¡nfomacionrelacionada a un "Plan de Contingencias 200f ehborado por la D¡recc¡ón de Conservación delPatrimonio Cultural Inmueble, el cual según lo manifestado por la OPP, oara el año 2007

"alcanzó" un presupuesto ascendente a s/. 880 000 y estaba destinado para la atenc¡ón de losprincipales parques, coniuntos arqueolfuicos y monumentos con defic¡ente estado deconseruación; sin embargo, la referida ofcina no ha comunicado sobre alguna geslión opropuesta para incluir la presentación de planes de contingencia en la nomativa relacionada a laaprobación de proyectos de inversión ni ha emitido opinión al respec{o.

b) Carencia de ¡nformes de Defensa Civil para la creación de museos ublcados en localremodelado.

Ad¡cionalmente, el Reglamento para la creación, registro e incorporación de museos al

SNMEI$ establece que para la creación de museos ubicados en un !@l_G!!!9f!ClAdq, seamonumento h¡stórico o no, se requiere presentar, entre ofos, copia del informe que

obligatoriamente se recabará del Sistema Nacional de Defensa Civil, en el que se señale que

dicho local reúne los requisitos de seguridad para ser util¡zado como museo. Al respecto, elPQN Cusco eiecutó la siguiente obra sobre infraestructura pre existente: "Remodelacion dela Cas Hacienda el Pino, para la ad&uac¡ón e ¡nplementacion del mu*o h Qew¡wankaen Urubamba", la m¡$na oue no cuenta con e,l ¡nforme del Sistema Nacional de pefensa

i!; tal como lo manifesta el Coordinador del Area de Museos y Proyeclros del PQN Cu*o.Al rcW&to Mo sñalat que no exide ningún inlome del Sistena Nacional de DefensCivil que señale We la inftaestructun rcstauruda Wn el Muff.lo de Qespiwanka señalado,cuenta @n 16 truisitcE de egwidad Fn uso cono nuseo. Unicamente se cuenta @ndelantüia de viabílidad emiMa pot la OPI y Dicámen Aptúatoño emitido pot la Conisionlntena Cah'n@ún & Prcyú6 de Aqu¡t*fin'.1s

Al respecto, la Dirección Regional INDECI Sur Oriente manifiestals que en sus archivos "noexis'te *lic¡tud ni petituio alguno de lns{,ecrj¡on Técnica de Seguidad en Defensa Civil dedetalle o sim¡lat tal cüno establece el Reglanento para la creacion, rcg¡strc e ¡ncoryoncionde museos al sistema nacional de musecF del Estado, en rcfetencia al Prcyecto Qhapaq Nanen cuanto a la Seatción de la ün Renúelación de la Casa Hac¡enda Pino, pan laimplementación del Mu*o Qespiwanka en Urubanba." Asimismo, afima: "De acueño alD&rcto Suryeno n.e 1ffi-2N7-PCM. Beglanento de lnveb¡úes Técn¡cas de Segwidaden Defensa Civil, todos los locales públ¡cos y pñvados de corcwrcncia de público, debensometerse a la lnspección Técnica de Seguidad en Delensa üvil Básica, de Detaile oMultiü*iplinaria, según sea el caso; con la linalidad de obtener el Ceft¡frcado de Seguñdaden Defensa C,vlr'. As¡mismo, el Director de la Ofic¡na de Defensa Nacional del GobiemoRegionaf de Cusco man¡fiestar6l' '...mi dewcho no ha recepc¡onado dúJnento algano &lptoywto QhaN Nan o la Dhe@ion Beüonal h Cultun Cuso relacionado a la ej&ución dela üra de renodelacion de la Casa Hacienda el Pino'.

Con relación a los hechos descritos, las nomas a aplicar señalan lo s¡guiente:

La Ley n.e 28551 del f 7 de lunio de 2CfÉ, "Ley que edablffi Ia úigeión de elabow yprcs€ntat ilanes de cmtingercia\ establece en su artículo 3" que es obligación de todas laspersonas naturales y lurídies de derecho privado o público que conducen y/o adminislran

'Dec€nio de las Personas con D¡scaoac¡dad en €l Perú"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDO"

nFonrE 1f¿6t20114G/[AOAG

,472

{( .)

LA CONTRALORÍAV cENERAT DE tA REPúBttcA

P{9. tf 61ü 72

empresas, ¡nstalaciones, edificac¡ones y rec¡ntos, el elaborar y presentar para su aprobaciónante la autoridad competente, planes de contingerrcia para cada una de las operaciones que

realice.

La Resofución D¡rectoral Nacional n.'q415 del 18 de noviembre de 1995 - "Reglanento pan lacreacion, teg¡stro e incoryoración de musec6 al SNM?, establece en el capítulo lV, artículo 9",literal e), que para la creación de mus€os ubicados en un !@Lle!!odeld9, sea monumentohistórico o no, se requiere presentar, entre otros, copia del infome que obligatoriamente serecabará del Sistema Nac¡onal de Defensa Civil, en el que se señale que dicho local reúne losrequis¡tos de seguridad para ser utilizado como museo.

Los hechos expuestos se deben a la priorización de la ejecución presupuestal de la obra, antesde cumplir con los criterios tá)nicos referidos a la gestión de riesgos; as¡mismo se haevidenc¡ado oue no se llevaron a cabo coordinaciones con las instancias de Defensa Civil de laRegión a fin tunar conoc¡miento del n¡vel del riesgo existente en las zonas donde se han venidoejecutando las obras y de recibh asesoría técnica y legal al respecto. El no considerar la geslión

del riesgo, como la fomulación y aprobacion de planes de contingencia, aumenta lavulnerabilidad de las obras eiecutadas por el PQN Cusco, lo cual, considerando la exislencia depeligros identificados por estdios e informes técnicos; deviene en un aumento del grado clel

riesgo de dañoo o pérdidas en relación a la integridad de las personas, al patrimonio cultural, asíc0m0 de los recursos económicos invertidos. Es decir, en vez de reducir el riesgo de sus obras einvers¡ones, frente a las amenazas identificadas, éste se ha incrementado por el mayor grado devulnerabilidad generado al no haber fomulado los correspondientes planes de contingencia.

En cumplimiento con la NAGU n.c 3.60 Comuni€ción de Hallazgos, aprobada med¡anteResolución de Contraloría n.e 259-200GCG del 13 de dic¡embre de 2000, los hechosobservados fueron comuniedos a los funcionafios y ex - funcionarios del INC con la finalidad deque cada uno twiera la oportunidad de presentar sus aclaraciones y/o comentarios debidamentedocumentados, los mismos que fueron evaluados y considerados en el presente infome. Elresumen asícomo la evaluación se presenta en el Anexo n." 3; concluyéndose que en ningunode los casos, se desvirtúan los hechos observados.

AUDToRÍA DE GEsTtóN Ar rr{srrTt ro t{ActoNAL DE cultuRAi uE 001 y uE 002 - "ohaprq ñrn,'PER|{¡m: ENERO 2007 - JUNO ano

"Decenio de las Personas con D¡scaDac¡dad en el Peru'

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

t¡FoRIE tf¿'t-m11oG/üACAG

=o 0?3

LA CONTRALORíAGENER,AL DE I-A REPÚ8I.ICA

Pá9. ]f 65 do 72

ilt. coNcLUsroNEs

Como res]lltado de la presente acción de control al INC en relación a su gestión a cargo del'Qhapaq Nan", se emiten las conclusiones s¡guientes:

1. La Comisión Nacional, instancia directiva, de coodinación y participación para la gest¡ón delQhapaq Ñan, conformada por representantes de los sectorós relacionados con su puesta envalor, no sesionó durante el Deriodo 2007-2008. Por lo oue se llevó a cabo una oestión sobre elQhapaq Ñan; solo a travéó-de las decisiones de los funcionarios del INC Ñacional (PQÑNacional) y DRC Cusco (K¡N Cu€co). Asimismo, no se ha desarollado un tiabaio coordinadoentre el PON Nacional y el PQN Cusco, a pesar de que cumplen las mis¡nas furciones ye¡ecutan su ges{ion balo lc mismos lineamientos lécnicos y metodológicos, establec¡dos en elProgiama Marco del Qhapaq Nan. Además, la Comisión Nacional no ha podido desempeñarotras labores como hab€r nomado oficialmente su furrionamiento v el de las ComisionesProvinciales.(Ob€ervación n," 1)

2. El PQÑ Nacional no cuenta con un inventario actualizado y aprobado de los tiamos y siüosasociados al Ohapaq Ñan a pesar del tiempo transcurrido desde la promulgación dá D.S.n."031-2001-ED (2001), que recibió fueza de ley mediante la Ley n."28260 (2004), mediantelos cuales se declara de preferente interés nacional, entre otros, la identificac¡ón y registro delQhapaq Nan; as¡mismo, no logró alcanzar los ob¡etivos y metas programadas al respecto ensus documentos de gestión, como los Planes Cuatrienales. Esto debido principalmente a que elProyecto de ldentfcac¡ón y Registro del Sistema Vial Inca, creado el 2OO3 para cumpl¡restas metas, fue suspendido por fes (03) años, (2005, 2006_ y 2007) y en su lugar se eiecutó,con los fondos as¡gnados exclusivamente para el Qhapaq Nan, el proyecto de Inventario yRegistro del Patrlmonio Cultural de la Nación, que identifica y registra la totalidad demonumentos de todas las épocas a nivel nacional, no recordendg caminos ni registrando surecorido; además, los recursos humanos contratadoo por el PQñ Nacional, para este últimoproyec{o, han venido disfayéndose mediante la eiecución de actividades ajenas a las deident¡ficación y registro para las cuales fueron contratados. La carencia de un inventafioactualizado y aprobado genera un alto riesgo de deterioro, e inclusive desaparición delpatrimon¡o; dado el contexto de expansión urbana y agrícola, proyectos de construcción,extracción y/o obras en diversas regiones del país; por otro lado se impos¡bilita la necesariainscripcion en reg¡stros públicos de los tramos y sitios asoc¡ados; lo cual es indispensable parasu de defensa. As¡mismo, no se contaría con h data necesaria oara establecer orioridades deintervencion relac¡onadas a la protecc¡ón, delensa, consefvacion, puesta en valor delpatrimonio cultural y habilitación para el turismo, como importante medio para el desarrollososlenible.(Observación n.' 2)

3. Durante el período 2006 - 2008, los funcionarios del PQñ Nacional y eQñ Cusco, formularonun total de siete (7) perfiles de proyectos de inversión pública destinados al Qhapaq ñan; loscostos de e¡ecución de los citados perfiles formulados solo representan el 7,1% y jg,Sok

respectivamente de los recursos asignados en el marco del entonces vigente D.S. n.e 03S-2001-ED, para ejecución exclusiva en proyectos de inversión destinados a la investigación,identiñcación, registro, protección, conservación y puesta en valor del Gran Camino Inca. En elcaso del PQN Nac¡onal esto se debió a que se decidió eiecutar los citados recursos a través de

auDftoRfA DE GEsnó At |l,lsTfTt To itActol{at D€ cuLruRA: uE 001 y uE 002 - "ohap¡q N¡n',PERIOoO: ENEnO 2ü)7 - JUilIO 2008

"Decen¡o de las Personas con DiscaDac¡dad en el Perú"

"AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

,07 4

rMoRlrE ifSr.ml |{G/üAGAG

---.Iil LA CONTRALORIAV 6ENERA1 DE tA REPúBttcA

Pá9. tf 06 de 72

gastos corrientes y en el caso del PQÑ Cusco a limitaciones técnicas y operativas para laformulación de proyectos.

En el aclual contexlo, luego de promulgado el D.S. n." 00&201GED (con poslerioridad alperiodo evaluado) qr¡e pemite la ejecución de recursos a través de gastos de invesion ygastos coÍientes, deben superarse las limihciones observadas en la fomulación de proyectos

de ¡nvers¡ón, a fin de que esta modalidad de gaslos pueda ser considenada en la eiecuc¡ón delos recursos as¡gnados. Al respecto, debe resaltarse que la ¡mportancia de la ejecución deproyecios de inversión referidos al patrimonio cultural se fundamenta en que por definición,pemiten llevar a cabo intervenc¡ones que respondan a un trabaio planificado y limitado en eltiempo, generan beneficios durante la vida úül del mismo y que tiene la finalidad de ootimizar eluso dé los Recursos Públicos a través de los principios de economía, eficacia y eficienc¡adurante todas sus hses.(Ob3orvaclones n,' 3 y 5; nspocto ds lmporbrich 6.3).

4. Los funcionarios de la Dirección de Museos y Gestión del Patrimonio H¡stórico - DMGPH delINC Nacional, ente rector del Sistema Nacional de Museos del Estado SNME y responsable delcomponente museologico del PQÑ Nacional, no han elaborado nomas técnicas para lafomulac¡ón y evaluación de guiones museográficos; al respecto el Decreto Ley n.e 25790,establece que el SNME tiene como finalidad lntegrar tecnica y normat¡vamente a los museosde las entidades públicas existentes, mediante la aplicación de principios, normas, métodos ytécnicas'; as¡mismo, debe considerarse que el guión museográf¡co es un instrumentofundamental para la elecución de obras referidas a museos, así como para su habilitación yfuncionamiento. Ad€más no se ha implementado el Reg¡stro Nacional de Museos del Estado,en el que según el Reglamento para la creacion, registro e incorporación de museos al SNMEdeberían eshr incluidos todos los museos del país, ¡ncluidos los relacionados al Qhapaq Ñan.Finalmente, el ex¡stente "Phn Museológico de la Bed de Museos del 'Qhapaq Ñan', no seencuentia en la aclualidad apfobado, ni se viene implementando según las metas establecidas;sste plan es dofinido como el ¡nstrumento que debe ser el marco conceplual general llamado aguiar 106 lineamienlos de los museos propuestos paft¡ esta red, siendo así un instrumento basee imprescindible que liga y da coherencia a la propuesta y representa el plan general queintegra y explioa una propuesta cultural y de desarollo social en base a la red de camino6.

Los hechos expuestos se deben a la fatta de inidativa en llevar a cabo un traba¡o coordinado yplaniñcado para el flmplimiento de los obietivos del POÑ (Nacional y de Cusco) referidos conel tema museíslico y definidos en el Pfognama Marco del PQñ, los phnes cuatrienales. Estogenera dificultades en los ejecutores de estos procesos y pone en riesgo la correc,ta eiecuciónde obras refeidas a museos; asimismo, no se viene eiecutando las obras y acciones referidasal SNME, de manera planificada y coordinada.(Observac¡ó,n n." 4)

5. En la DRC Cusco se creó una Secretaría Técnica para el PQÑ Cusco y se le asignó como tareael iniciar el proceso de incoporación de las diferentes coordinaciones del PQñ Cusco a laestructura tuncional y orgánica de la DRC Cusco, lo cual difiere de la función establecida en elD.S. n."039-2001-ED, de coordinar con la Comisión Nacional v las Com¡siones Prov¡nciales. afin de elaborar proyectos referidos a investigac¡ón, ¡ddt¡ficación, registro, proteccién,conservación y puesta en valor del Ohapaq Nan; todo ello debido a que los funcionarios de laDRC Cusco y del INC Nacir¡nal no han cons¡derado e$as instanc¡as de coord¡nac¡ón para lagestión del Qhapaq Nan y han venirto ejecutando acciones sin la coordinac¡ón es-hblecida enlas nomaüvas que dieron origen al POÑ. Los hedros expuestos lienen como @nsecuencia,

auDronh 0€ cEsró at tlgfttt ro l{Acx)illl oE cuLtuRA; uE (trt y u: oo¿ - "otoq un"PERX)oOT E ERO 20O,- JUIIO XItr

"Decen¡o de las PErsonas con D¡scaDac¡dad en el Peru".AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNOO"

,c 75

INFORTE tf¿6.a)I I{G/[AC-AG

---,i( ) tA CONTRALORIAV cENERAL DE rA REpúBucA

Pá9. u 67 oe zz

entre ofos, que no existan coord¡naciones, según lo normado, entre el PQÑ Nacional y el PQÑ

Cusco; a pesat de gestionar un m¡smo recurso, en sus respectivas jurisdicc¡ones.

(Obssrvaclón n,' 6)

6. La Dhecc¡ón de Investigación y Calastro (DlC) ha asum¡do la custodia e ¡nvenhrio de todos losAenes nuebles Wwen¡entes de las investigaciones aqueológicas llevadas a cabo en Cusco,función que según el MOF de la DRC del Cusco se encuentran asignadas a la D¡rección deMuseos y Conservación de Patrimonio Cultural Mueble (DMCPCM). Además como agnavanteviene almacenando los bienes muebles en diversos depositos o espacios inapropiados y encondiciones indebidas, algunos se encuentran en caias o bolsas sobre el piso de una oficina,en depósitos de herramientas, en depósitos en abandono y en general sin las mínimascondic¡ones de espacio adecuado, seguridad, temperafura lo cual confaviene lo establecido enla Ley General del Patrimonio Cultural de la Nac¡ón, que establece que el propietario de losb¡enes muebles está obl¡gado, enfe otros, a protegerlo y conservarlo adecuadamente, evitandosu abandono, depredación, deterioro. Tal situación es causada por malas prácticas que havenido eiecutando la DlC, en relac¡ón al proceso de recepción de bienes culturales muebles porparte de las ¡nvestigaciones bajo su ámbito, al no establecer procesos y tiempos, para queestos pasen a custodia del órgano de línea encargado de la gestión de los bienes mueblesculturales, asimismo, se debe a que la DRC Cusco, no cuenta con almacenes hab¡litados parala correcta custodia de bienes culturales muebles. Lo cual ha tenido como consecuencia oue laDIC ha llegado a tener bajo su posesión gran cantidad de bienes culturales en condicionesinadecuadas y altamente riesgosas para su c¡nservación, a pesar de que estas labores no sonde su resoonsabilidad.(Obceruaclón n.' 7)

7. En el KIÑ Cusco, en el periodo 2m7-2m8, se eiecutaron obras de construcción eimplementación de museos que no contaron con Resolución Directonal Nadoml de creacionfrente al Sistema Nacional de Museos del Estado SNME requisito eslablecido en el Reglamentopara la creación, registro e incorporación de museos al SNME; es,to deb¡do a que losfuncionarios del PQN Cusco no cumplieron el proceso administrativo correspondiente detalladoen esta norma que incluye la presentación de requisitos como la Programación museológica,guiones y planos de museografía e Infomes del Sistema Nac¡onal de Defensa Ciül; todo ellotiene como conseqrencia que los citados museos no se han integrado ofcialmente al SNMEque es'tablece la aplicación de principios, nomas, métodos y técnicas de manera integradapara garantizar la defensa, conservación, investigacion y exhibición del patrimonio culturalmueble de la nación.(Observación n." 8)

La DRC Cusco a través del PQÑ Cusco, no ha incorporado la gestión del riesgo como parte dela gestión del 'Qhapaq Ñan' , toda vez que no se han elabórado los respectivos planes deconlingencia para los proyectos de inversión que se vienen ejecutando; incumpliendo loestablecido en la Ley n.e 28551 - 'Ley que esb ece la úl¡gac¡ón de elaborat y prcsentalPlanes de Contingencia'; asimismo, contrariamente a lo establecido en el Reglamento para lacreación, regisfo e incorporación de museos al SNME , en el caso de la obra denominada:'Renodelrción de la Casa Hacienda el Pino, pan ta ad&uac¡ón e inplem tación ful musp,ode @wiwanka en Urubanba'no * ha tramitado el infome del Sistema Nac¡onal de DefensaCivil, refed<to a museos habilitados en local remodelado; en los que se debe asegurar que ellocal reúne los requisitos de seguddad para ser utilizado como tal.

Los hechos expuesto6 se deben a la pdodzación de la eiecución presupuestal de la obra, antesde cumplir con los criterios técnicos referidos a la gestión de riesgos; incluso se ha eüdenciado

auDroRh DE cEsnóil Al tt€tmro ¡¡c|ol¡t DE cuLruRA: uE mt y uE @ - "otq¡q fun"PEnIODO: E EnO m7-JU IO ZIB

'Decen¡o de las Personas con D¡scaoacidad en el Peru"

"AÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNOO'

'c76

II{FORIE lf¿'t 2ott€GTI C.AG

---.f( ) LACONTRALORIAV 6ENERAL DE tA REPú61¡CA

Pfg.lf68üZI

que no se llevaron a cabo coordinac¡ones con las inslanc¡as de oefensa Civil de la Region a fintomar conocimiento del nivel del riesgo existente en las zonas donde se han venido e¡ecLlúando

las obrias y de recibir asesoría técnica y legal al respecto. Lo cual üene como consecuenc¡a que

en vez de reduch el riesgo de daño o pérdida de sus obras e inversiones e incluso de la vida delas personas, frente a las amenazas idenüficadas, éste se ha incrementado al no haberfomulado los corespondientes planes de contingencia u olros requisitos del Sistema Nacional

de Defensa Civil.(Obsewación n." 9)

9. En el POÑ Nacional y en el PQÑ Cusco, las Comisiones Provinciales no han iniciado sufuncionamiento. Las cuales son las instanc¡as que posibilitan la participación de lasinstituciones locales (Gobiemos Reg¡onales, Locales, lNC, Universidades, institucionesprivadas, entre ofos) de todas las jurisdicciones a nivel nacional por donde se extiende elcam¡no, a través de la lomulación de propuestas de proyectos según las necesidadesespecíficas de cada contexto soc¡o - cultural, ambiental y geográfico.

Los hechos expuestos se deben a que no ha existido un consenso en el F{¡Ñ Nacional y POÑCusc¡, respecto a la dec¡s¡ón de promover el funcionamiento de esta inshncia, ni se hanllevado a cabo acciones al respec{o. Al llevar a cabo una gest¡ón del Qhapaq Nan, sinconsiderar la existencia de in$ancias de participación, sé pone en riesgo el cumplim¡ento de lafinali&d del proyecto de promover el desanollo sos{enible medhnte la puesta en valor deloaMmonio cultural.(A¡pectos de lmpoñ¡ncla nl62)

10. Según lo relerido_por el Director de la DRC Cusco, la "Actiüüd 028947 Camino PrincipalAndino - Qhapaq Nan' ha s¡do financiada con parte de los recursos conespondientes al 7fflo dela fuenle'Becurcos Dir€ctamente Recaudados¡, y la elecución del presupuesto del qQhapaq

Ñan' ha sido de manera íntegna en el rubro de invénionCs. Por lo que se advierte que de los S/.32 972 193, 10 percibiclos por la DRC Cusco (UE 002) durante el período 2006 - 2008 (enero -octubre) solo se eiecutó en proyectos de ¡nversión el importe de S/. 3 971 178,00, existiendo unsaldo disponible aproximado de S/. 29 001 015,10 (al 1 de noviembre de 2008) para sereiecutados en proyectos de inversión para el 'Gran Camino Inca", en cumplimiento delentonces ügente D.S. n.e 035-2001-ED.(Aspectos de lmportanc¡a n.e 6.3, literal b)

auD[oBh DE GEsTtóil attl{sÍtuTo 1{ CtoML DE CULTUR ¡ uE ml y uE m - "ofi+áq ¡n"PERODO: EilERO 2007 - JUilO 20(n

"Decenio de las Personas con O¡scapacidad en 9l Perú"

'AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO'

,J7?

FOnE lfzj.t-Xll !aG/IAGAG

---f( ) TACONTRATORIAV_ cENERAL DE tA REpúBucA

Pág.|[Aü72

tv, RECOIIENDACIONES

El artículo 1", numeral 1.1 del Decreto Supremo n." 001-2010-MC1e y su modificator¡al$, aprobó lafusión del INC al Minister¡o de Cultura (entre otras entidades y órganos); precisándose en elnumeral 1.2 quei 'Toda referencia a las entidades y órganos mencionados en el numenl 1.1. fulprcsente añículo, una vez concluido ef proceso de fusión, se entendeá efectuada al Ministeño deCulfurai precisándose que en el caso del lNC, el proceso de fus¡ón culminó el 30 de setiembre de2010. Asimismo, mediante la normativa expuesla en el Rubro l. Introducción, numeral 4.1.1 delpresente ¡nforme, se as¡gnaron funciones al Ministerio de Cultura, Viceministro de PatrimonioCultural e Industrias Culturales, con relación al cuidado, protección del patrimonio cultural de laNación, incluido el arqueológico.

En tal sentido, teniendo en cuenta los aspectos antes mencionados, la Confaloría General de laRepública en mérito a las observaciones y condusiones expuestas, asÍ como de las facultadeses{ablec¡das en los incisos b), e) y D del artículo 15, de la tey n.e 2n85 - 'Ley Orgánica delSis{ema Nac¡onal de C,ontrol y de la Contraloría General de la República', procede a emitir lasrecomendaciones precisadas a @ntinuación:

At SE]OR ilINISTRO DE CULTURA,, tome conocimiento del presente infome y disponga, deacuerdo a las atfibr,rciones y funciones conferidas a su representada, lo siguiente:

1. lmplementar las recomendac¡ones verlidas en el presente infoÍne, disponiendo que lasacciones corespondientes, estén ¡ncluidas principalmente, en el Presupuesto Instilucional, enlos Planes Operativos Institucionales y en el Plan Estratégioo Instihrional del lNC, las cualesdeberán estar traducidas (según conespondan) en metas plenamente identificables y medibles,des¡gnando a los funcionarios y dependencias responsables de su cumplim¡ento y,establec¡endo los mecan¡smos de control y mon¡toreo permanentes; a fin de contribuir a lameiora de la gestión en relación con las fundones as¡gnadas.(Conclusiones n." 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, I, y 10)

2. lo$at la aprobación del estatuto que regule el funcionamiento de la C,om¡sion Nacional y lasComisiones Provinciales, de acuerdo a lo est¡pulado en el artículo 5" del D.S. n."m9-2001-ED:detallando entre otros: a) la periodicidad obligatoria de s€siones de la Comisión Nacional, asíc0m0 de aquellas que deberán llevarse a cabo entre los Organismos de la Secretaría Técnica ylas C¡misiones Provinciales para la elaboración de proyectos (artículo 6") y; b) las funcionesasignadas en el artículo 2" del citado decreto supremo.(Conclusión n," 1)

3. Promover el funcionamiento de la Comisión Nacional, a fin de que se considere la participaciónde 106 sectores que la confoman en la toma de dec¡siones y en la evaluación de los avancesrealizados; así como la clordinación entre el PQÑ Nacional y el PQÑ Cusco para la gestión delQhapaq Nan.(Concluslón n.' f)

4. Priorizar recursos en relación a la identificación de tramos y sitios asociados al Qhapq ñan afavés de la emis¡ón de d@umentos oficiales que contengan metas actual¡zadas, prioridades deinvestigación, cronogramas y recursos a fin de contar con un inventario fomal.(Conclusión n." 2)

r@ Decreto Supremo que aprueba la lusión por absorc¡ón del INC con el M¡nisterio de Cuhura.rn Y modif¡cator¡a mediante 6l D€creto Supremo n."0O2-201GMC de 13 de octubre de 2010.

AUDTOníA DE GESIÓ{ At |l{STlnno AC|OI{AL DE CULTURA: UE Ot y UE 002 - "Ohap4 Xan"PERI'oO: EflERO 2()07 - JUt'llO 2üf,

"Dec6n¡o de las Personas con D¡scapacidad €n el Perú"

aÑo DEL CENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDO'

NFOnTE f¿tt-Z|t |4G/I|AOAG-o '/\Fi¡I

'u lóLA CONTRALORíA

CENERAT DE tA REPÚB1TCA

7.

P4.jF70ú72

Formular pefiles de proyectos de inversión destinados a la inveligación, identificac¡ón,registro, protección, conservación y puesta en-valor del Qhapaq Ñan; en coordinación con lasáreas involucradas en la gestión del 'Qhapaq Nan', efecluando el seguim¡ento respect¡vo hastasu declaratoria de viabilidad, y posterior elaboración de los respectivos expedientes kicnicos acargo de las unidades eieculoras, en concordancia con la Ley del Sistema Nacional deInversión Pública - SNIP y sus disposiciones complementarias y reglamentarias; a fin de quese logre la ejecución anual de proyectos de inversión y dism¡nuir el riesgo de que los recursosas¡gnados sean ejecutados sólo a favés de gastos corientes en el marco del Decreto Supremon."006-201o"ED.Debiendo para ello fortalecer hnto a la UF como a las "Unidades Ejecutoraddel lNC, con personal técn¡co competente (experimentado y actualizado) en la lomulación delos perfiles de proyectos de inversión relacionadoG con el patrimonio cultural, así como de losexpedientes técnicos detallados; debiéndose identificar de manera expÍesa a los funcionariosresponsables de ello en cada unidad, deñniendo sus funciones, responsab¡lidades ydependencia ieÉrquica.(Concluslón n,' 3)

Elaborar nomas o documentos técni@s para la fomulación y evaluación de guionesmuseográficos que siruan de guía a los ejecutores de obras referidas a museos a n¡velnacional; las cuales, parliendo del pfinc¡pio que cada museo es particular, brinden lineamientosgenerales que pemitan unifomizar criterios y lineamientos técnicos y metodologicos.(Conclusión n.' 4)

lmplementar el Registro Nacional de Museos del Estado, tal como lo establece el artículo 6" del"Reglamento para la Creacion, Regisfo e Incorporación de Museos al S¡stema Nacional deMuseos del Estado'.(Conclusión n." 4)

Actualizar y aprobar el Plan Museologico de la Red de Museos del Qhapaq Ñan, a fin de que seconsütuya en un documento oficial de gestión, debiéndose designar el órgano u oficina que seresponsabilizará de su implementación y cumpl¡miento de metas.(Gonclusión n." 4)

Promover el funcionam¡ento de las Comisiones Provinciales, como instancia de panicipación,debiéndose infomar y coordinar con los alcaldes provinciales, que según el artículo 4" del D.S.n.'039-2001-ED las pres¡den, acerca de los famos y siüos registrados por el INC en suprovincia, incluso aquellos que sólo han sido identificados, a fin de gestionar pos¡bilidades deconven¡os y acciones conjunhs para agilizar su total registro, y completar así esta data ycontinuar con la eiecución de proyec{os de defensa, conservación, puesta en valor, enfe otros,buscando la sostenibil¡dad de estos a través de la partic¡pación de los actores locales de lasprovincias por donde recorre el Qhapaq Nan, de acuerdo a los establecido en el artículo 6' delD.S. n."039-2001-ED.(Conclusión n." 9)

AL DIRECTOR REGIoNAL DE CULTURA DEL CUSCo, disponga:

10. Confomar la Secretaría Técnica, a la que hace referencia el D.S n."039-2001-ED (artÍculo3" y6"), y coord¡nar con los representantes de la Comisión Nacional, el establec¡miento formal delas funciones para esta instancia de gestión; asimismo, promover el funcionamiento de las

AUDroníA DE GEsflófl Ar fiBrrllrfo lt^cftrül DE culn RA; uE oot t uE @ - "orqrc [ ,PER|om: BCFO 2d'' - JUHO aln

"Decen¡o de las Personas con O¡scaoacidad en el Peru"

?Ño DEL CENTENARIO oE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO"

|NFORüE r{"¿tt-ml 14G/U C.AG

0?9

{( ) tA CONTRATORíAV cENERAL DE rA REpúBucA

11.

Páq.N71&72

Comisiones Provinciales a nivel nacional. ¡ncluvendo coordinaciones con los AlcaldesProvinciales que las presiden.(Conclus¡ón n." 5)

Definir los procesos y plazos, para la entrega de todos los bienes muebles previamenteinventariados, actualnente en custodia de la Dirección de Investigación y Catastro (DlC) a laDirección de Museos y C¡nseryación de Patrimonio Cultural Mueble DMCPCM, la m¡sma quedeberá ser romitida al OCI de la DRC Cusco y a la Gerencia de Control del Medio Ambiente ydel Patrimonio Cultural para el control respectivo.(Concl$lón n.' 6)

Hab¡litar y equipar ambientes adecuados para la custodia de los bienes culturales muebles,debiéndose considerar el espacio que demanda la numerosa cantidad de bienes culturalesex¡stentes en la DRC Cusco (ente piezas museables y fiagmentos), así como garantizaróptimas cond¡ciones técnicas para su almacenamiento, como la seguridad, temperatura,humedad, entre otras, de acuerdo a las características particulares de cada b¡en culfural, loscuales, según el MOF de la DRC Cusco, deberán estar bajo la responsabilidad de la DMCPCM.(Conclus¡ón n.' 6)

Establecer el proceso de entrega de los bienes culturales, a fin de que el área designada parala recepción de bienes culturales provenientes de investigaciones arqueologicas, entregue enlos plazos que deberán ser definidos, los bienes culturales muebles recibidos y su respectivoinvenhrio a la DMCPCM, pan su custodia en los almacenes que para tales fines deberán estardeb¡damente habilihdos.(Conclusión n." 6)

fmpfementar, fas disposiciones Ml 'Reglanento pan la crc,ación, tqg/is¡rc e itwtponción demufff6 Írente al SNMF, a través de coordinaciones entre los funcionarios responsables de laDMCPCM de la DFC Cusco y de la Dirección de Museos y Gestión del Patrimonio Histórico dellNC, encargada de danmcar, d¡rigir, supervisar y evaluar el desanollo del SNME.(Concluslón n,' 4

Incorporar como requisito en la nomaüva sobre aprobación de expedientes técnicos y sobreautorización de in¡cio de obra, la presentación de un Plan de Conüngenc¡a, a ñn de reducir losdesgos.(Conclusión n." 8)

Adoptar procesos o medidas preventivas necesarias a fin que el tiempo insum¡do, para lafomulación y aprobación de los planes de contingencia, no dificulte o retrase el in¡cio en laejecución de los referidos proyeclos de inversión.(Gonclusión n." 8)

Promover el func¡onamiento de las Com¡siones Provinciales, debiéndose informar y coordinarcon los alcaldes provinciales, que según el artículo 4" del D.S. n."039-2001-ED las presiden,acerca de los tramos y sitios registrados por el INC en su provincia, incluso aquellos que sólohan sido identificados, a fin de gestionar posib¡lidades de convenios y acciones con¡untas paraagilizar su tohl regislro, y completar así esta data y cont¡nuar con la ejecución de proyectos dedefensa, conseruación, puesta en valor, entre otros, buscando la sostenibilidad de estos atJavés de la participación de 106 actores locales de las provincias por donde recoffe el QhapaqNan, de acuerdo a los establecido en el artículo 6" del D.S. n."039-2001-ED.(Concluslón n.' 9l

AuDrodA DE GEsflóil attl{sl|ttTo l{tcoMt DE cuLn RA: uE001y u¡ m -"ot¡¡q t¡an"PEn|oDO: EilERO m7 - Juil|o 206

'Decenio de las Personas con Discapac¡dad en el Peru'

"AÑo DEL CENTENARIo DE MAcHU PIccHU PARA EL MUNOO'

12.

13.

14.

15.

16.

17.

|]{FORE lf¿5J.201 ICG/I GAG-o UUU

LA CONTRATORíACENERAT DE tA REPÚBIICA

Pa0'¡Anü72

18. Inlomar documentadamente al PC¡Ñ Cusco sobre la existericia de un saldo disponibleaproximado de S/. 29 00f 015,10 (al 01 de no,iembre de 2008) para ser eieqrhdooexdusivam€nte en proyectos de ¡rwers¡ón para d 'Gran Camino Incd, en ormplimiento delentonces ügente D.S.n."m5-2001.E0.(Concluolón n.' 10)

Jesús María,

ECHAZÚ

AL SEÍOR GEREI{IE CEITIRA¡. DE AUDffORh DE DESEilPEÍO (O):

El Gerente de Control del Medio Ambiente y PaMmonio Cultr¡nat de la Contraloría General de laReptíblix, ha revisado el presente Inbme; encor rando que ha sido realizado confonne a lasNomas de Auditoda Gubennmenhl, por lo cual, lo haco suyo y se pemite recomendar a suDespacho para su aprobación y fámite onespondiente.

JesusMaía, t gJUl.. Zflt

ARIAS VAIENCIAAmbiente y Patdmonio Cult¡¡al

Al r6lfn rO I Clol{lloE CULTURAT UE Ot yUEm-"Oi¡q 1üo,2úr-ü1S20

"Decsn¡o dE las Psrsonas con D¡scaDac¡dad en el PenJ".AÑo DEL GENTENARIo DE MACHU PIccHU PARA EL MUNDO"

IIORALES

082

o!!

I

o

o)

g

=

i,

zoxoE

q

=É.:lt-Jfot¡¡c¡Jz9ozoFfEFo=J¡ lt¡lcrT<

l=-Etoa=T<ro-Éloa

I

zoxoc

Erz

3É=<J

=ó¿z8;E1:-aY=?9tc)=<=zEH

HE9<úÉ=D<9tuñ-= t¡l

33;=

Éu¡Da{,t¡¡

I

I

l

l

'c84

Uv)

Y

FF¡()D=Q,á (DXc{l-¡ Frol

vc=zO9g¡J ()útZJ9tiJ9XtrAHoo 2

or F=l-ol.or ?a¡Ftl| í8! 9elñFr>t<tÉ

2t<

o

z'9

>tÉ=

z4

a

ii:<= -,1 úus>9áF:cÉñD

o*<

93

.9

t-v

.=

9EúE>a

;E;

oo

4..¡

I

c-

c\

QChDQ

I

DFDO

>J

z(,t¡.]

zO()

Jql

l<I a\T=rzt(,lúl^l1

t<lrJ

)F(Al¡.¡

'JÍ¡.¡

z

c87

-od,

J

z9tzt¡¡oI

É,f5ft¡lo2IIzoF3Eh=I04,

z9lJzlt¡t¡¡ozIL'5¡¡¡É

II

9(,(,go

.E

(!<t,

!

l'-OE-¡ .Eiii JEEOEo>

oEoo

oo¡Yo;>üc{ñ

E.*Et-'<cio.g!tq.9.!c (!o>

ots

ooo<,).q

(0U'

ra,N

Y,0otoz-9p(Jf

@

=ñ.D

coo

0)

oo=o5E

o

=o

E(!todr¡topE.EE(Jgo(J

oEoEoo-

6Élt

€€gP8.E R

{'

l¡,

€o.45oñl!,ñ¡6l

6o 9ñEEi6., bN

ü

o

óñ.jg o

o

¡1, (\loo

oIc

I$F8p

@

645{t a\!t@(\l

oN¡.(!0ER(t-!too

Eeüó@!t

E9Pó¡5üoo!t

oEo(,

o

ozIoeo

(!ooo(l)cEoo

o(0

oo>'(0-^o9ZE()ú

YÉ =EFÍi5dd

o

e

?¡€€ñ€É:EEóO(LfL

o(D

c,

G

9o6=

-oF.

(\l@

t-(oF-@

P @

i\@

¡a)@t-@@(D

6o

=te.o

o-

E

r¡J

f!fYd¡

oÉgoo

o=Nt¡J

lNt¡JCL

5o

E6=

l¡Jo

"tf

6f

=

E.s

=o

oIL

CL

oNUJ-ozo

go=(!

5

oz:)d¡1¡lJ

i338

I

to

8

z.9

c;g

=o

¡Fñt

ü

c"5(:

3

¡E-

I

=

5

R

3

EI

5o€

P

8

a5

i

I3

!P.]

E

a

92e

d

i

i¡tz9i'9

i

e

ó

IEit

E

,E

I

,3!6

€,6

s

t!Iftgü

d

I

g

a

¿

Id

P¡l

rri

¡l

3tx

R R REs3

!:

I{ñ

ao

RB ñ

=¡'

Ró

R

R

ñ

RBe

¡lqq5 €

ñ3

e

o(,

--I

Ió,ñ

I6FI

p

6F

I

sE

6

g

!

9t

€Id

Ti5

EtIII2

{

EI

Pi5

I

E

.0

.g

Pó

t5ItrI¡e

Ió

Pi

Eg

p

E

I;.sq

;

Pó9

¡ú&

Io,ó

og

e

g

=

2

5

3 g Is

3Ia Í

3s ts

I

-oz

I¡

d

ó

6

¡óI&E

d

?

=d

5ñ

t

=

t

5

¿

te

¡¡

I

Í

o

E:

fz

=dit

n

=

g

Iz

\

o8

o5

ó

II

c90

EVALUACIÓN DE COTEI{TARIOS Y'O ACLARACIONES

ANEXO N" 3

Pág¡na I de 36

COORDINACIÓN YLOS AÑOS 2007 Y

LA comrsróN McroNAL. óRenro DtREcrrvo E r{srAlctA DEPARTICIPACóN PARA Iá GEsnÓN DEL QHAPAQ ÑAN, No sEs¡olÓ2008.

La Sra. mARn CECILIA CRECENCIA ROSA BAKULA BUDGE, la D¡rectora del InstitutoNacionel de Cultura - lNC, del periodo 18 de agosto de 2006- Cont¡núa, mediante OficioN' 1532-2009-lNC/DN del 01 de jullo de 2009, manifiesta lo s¡guiente:

"Al respecto se debe señalar que la Com¡sión Nacional desde su constitución ha cumplido con laslunc¡ones encomendadas en et D.S. N" 039-2001-ed, según se ¡ndica:

. Con respecto a la aprobación de los proyeclos a ser frnanc¡ados @n los fondos drlspon,bres;an sesión de la Comisián Nac¡onal clel Qhapaq ñan de fecha 03 de mayo del 2006 seaprobó el Plan Cuatienal 2006-2010, donde se espec¡frcan los objefiyos espec/,tcos y ,asl¡neas de acción a ser ñnanciados para la investigación, ¡dent¡ficación, registro, protección,conseMación y puesta en valor de la red de caminos ex¡stentes en el ¡mpeño ¡ncaico dentrcctel tenitor¡o nacional, de acuetdo a lo cual fue declando de prcferente ¡nteñs nac¡onalsegrn e/ D.S. N" 031-2001-ED.

. Sobre la fotmulac¡ón del proyecto integral de investigación, identiñcac¡ón, registm,protección, conseNación y puesta en vabr, 9n sgs¡ón de la Com¡sión Nac¡onal del 27 dematzo del 2002 se aprobó el P,Wnma Macm del Qhapaq ñan-Camino sin Fronteras.

. Con ,especto a la evaluación del avan@ de los trg,bajos, se ha rcalizado a tnvés de lasevaluac¡ones trimestrales al Plan Opentivo Anual del Prcg€,ma Qhapaq ñan.

. En ,Blación a tas c'0,o'dinaciones rrecesarias pan la obtención de recu's,os para elfrnanciamiento de bs tnbajos, éstas han sido llevadas a cabo por d lnstitttto Nac¡onal deCultun on ejercicio de sus funciones de Secretarla Técnica.

En cuanb a la confomación y funcionamiento de las Comisiones Proy,?,ciares, se debe señalar queen ses¡ón cte la Comisiú1 Nacional del 3 de mayo del 20OO el Prcsidente de la Comisión Nacional,en ese entonces Dr- Luis Guillemo Lumbreras, man¡festó que las @mis¡ones

'{,ovinciales no enn

funcionales por la complejidad que rcpresentaba crear comisiones prcvinciales on todas lasprov¡ncias por donde se encuentra el Qhapaq Ñan y que para ta imptementación de tas comisionesprovinciales e prec¡so tener culminado el registro del sistema v¡al inca, lo que pemit¡tá ¡dentifrcarfehacientemente el numerc de com¡s¡ones prcvinc¡ales que se constitu¡rían y el número de d¡sttitosque las contomarlan.

Para la Comis¡ón Nacional del Qhapaq Ñan es impoftante la pañicipac¡ón de ,os acfores sociaresvinculados al cam¡no, pan ello a través del componente ehográfrco se ha real¡zado el reg¡stro de,os centros poblados y sus actores soc¡ales v¡nculados al cam¡no: asim¡smo, a tnvés delcomponente de Prevenc¡ón y Defensa, en cootd¡nac¡ón con los proyectos de puesta en uso socia,se han desanollado trabajos de sensibil¡zac¡ón para la prctección y conseMdción del patrimonio quepem¡tiá la aprcpiación y fodalecim¡ento de la identidad de las comunidades vinculadas al m¡smo".

Comentario

Respecto a la aprobación de los proyectos, debe prec¡sarse que s¡ bien se aprobó el 2006el Plan Cuatrienal 20062010 (en la gest¡ón en la que el Dr. Lumbreras era el Pres¡dentede la Comisión Nacional), este contiene lfneas de acción, por otro lado durante el per¡odode gestión de la Dra Bakula, la DRC Cusco a través del denom¡nado Proyecto QhapaqNan, ha ejecutado proyectos de Inversión referidos a la construcción, implementac¡ón demuseos y a la conservación y puesta en valor de siüos y tramos del Qhapaq Ñan, loscuales no han sido aprobados por la Com¡sión Nacional, puesto que durante el 2007 y2008, esta no sesionó.

Respecto a la función de formulac¡ón del Proyecto Integral, es cierto que este fueformulado y aprobado por la Comisión Nacional (en la gestión en la que el Dr. Lumbreras

ic91

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE COi'ENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Páglna 2 de 36

era el Presidente de la Comis¡ón Nacional); motivo por el cual no se observó que estafunc¡ón se haya incumplido.

Respecto a la evaluación, de los avances a t¡avés de las evaluaciones trimestrales al PlanOperativo Anual del Programa Qhapaq Ñan, se debe precisar que quienes evaluaron estainformac¡ón es la Oficina de Planificeción y la Dra. Bakula en su condición de DirectoraNac¡onal, más no han s¡do evaluados pro el fntegro de la Comisión Nac¡onal; asimismo nose hace referencia a las evaluac¡ones que se hayan hecho al denominado ProyectoQhapaq ñan.

Respecto a la conformación de las Comisiones Provinc¡ales, es c¡erto que durante lagestión del Dr. Lumbreras como Presidente de la Comisión Nacional, existió un debaterespecto a la conformación de las Comisiones Prov¡nciales, incluso se llegó a formular unapropuesta para modif¡car la norma al respecto, s¡n embargo en los años de gestión de laDra. Bakula no se cont¡nuaron estas gestiones, ni se aceleró o hizo efect¡vo laident¡ficec¡ón y registro de tramos (argumento que según la Dra. Bákule es necesario parala conformación de les Comisiones Provinciales); dec¡diéndose no llevar a cabo gest¡ónalguna a fin de que se conformen las comisiones provinciales, que según los criteriosexpuestos representan una ¡mportante instancia de gestión para el desarrollo sosten¡ble,ni tampoco se gestionó la modificator¡a de la ley, por lo que se incunió en negligenciarespecto a la promoción de su funcionamiento.

El Sr. Mediante LUIS GUILLERMO LUMBRERAS SALCEDO, D¡rector Nac¡onat delInstituto Nac¡onal de Cultura, del periodo 20 de agosto de 2OO2 - 18 de agosto 2006,mediante carta dn del 11 de mayo 2009, man¡fiesta lo siguiente:

"Efect¡vamente, la Com6ón Nac¡a'r,al Íue cdrvocada, aunque con grgurros rsfrasog otiginadosprincipalment€ por la üñcuftad de ¡eunir a sus irlegranfes, aftos funcionaños que péñeneclan aen$dades de disüntos sscfores, gue se encontnban ejerciando tunciones y responsabilidadesinhersnfes a sus rBspectryos cargos".

"S¡n embaryo, tal como pueda verse en las ac/,€,s conespodients's al p6ddo & mi patticipación ygestión, así como en los ante@dentes d@umentales que deben obnr en los archívos &l r/VGsobretúo en los de la Cañinación Técn¡ca del Proyecto Qhapaq ñan- se lqrarcn avancess¡gn¡l¡cativos, tales como: la elabonc¡ón de la propuesta ¡nic¡al de trabajo del proyecto, lo.slineamientos y polÍticas de base, el Prrynma Macro y otros documentos que fueron prcsentados ysusfonfados ante los miembrcs de la Comis¡ón Nacional lntersectoial del Qhapaq ñan. Asimismo,se rcal¡zó el tnslado de ¡nfomac¡ón sobrc el Qhapaq ñan a tos comisionados, rcprcsenfanfes delas disf,hfas ent¡dades del Estado y se verifrcó la rev¡sión y aprobac¡ón de los prcg'a,mas deact¡v¡dades de ,os dislrinfos componentes técn¡cos pan la openciSn del ehapag ñan-prognmaMarco, Prqmmas Oporat¡vos Anuales, Prognmas Cuatñenates. lgualmente, se rcatizó el examende la notmativ¡dad, elaboréndose una propuesta de modifrcaciones, además de la conespondiente alos Estatutos de la c¡tada Com¡sion Nacionar, enfre ofros aspectos.

"No obsfan¿e, lo que se fue avanzando y produciendo dunnte el tiempo que me conespond¡ópartic¡par como Prcs¡dente a.h. de la Secretarla Técn¡ca y como Director Nacional del lNC, no fuepos¡ble constituir las Comisiones Proviroiales, cuya factibil¡dad fue cuos¿bnada desde los ¡nicios delPrcyecto, por la complej¡dad de una convocatotia de dicha magnitud, por to que se tenla acotdadoptoponer modifrcaciones en la nomat¡va existente; a lo que se sumaba no poder estabtecerapiorlsticanente cuales y cuántas serran ,as c¡rcunscripciones que rectnla la rcd cte caminos, loqué sólo sería posible deteminar a partir da tos resuffados de las campañas exptoratoñas que deinmediato debfan iniciarse. Las múiñcaciones a la legislaciónjue en su opoftunidad se prcpusierctry el avan@ de ,as faruas de identifrcación y rcg¡stro d elos tramos del camino prchispánico,Nrmitirldn, en consecuenc¡a, establecar las Comrbiones prcvinciates, to que no fue posibleconseguir du¡E,nte mi ggst¡ón, que concluy6 en agosto de 2N6."

'Como puede vers6 en la @üa de la Agenda & sF'si.'n de la Comisi'n Nacional Multisectotiat det24 de mayo de 2006, . . .referi(bs a las propuestas de n:€d,iñcatodas de la Ley N. 282ú y del Decrcto

agz

ANEXO N' 3

EVALUACIÓN DE COTEiITARIOS Y/O ACLARACIONES

Páglm 3 da 38

Suprcmo M 039-2@28D, y la versión ñnal cte los ostatutos de la Com¡sión /Vacronar. Esfosdocumentos trabajados pro el INC y fuercn prcsentados € la Comisión Nacional pan su aprobacióny posterior rémisión al M¡nisteño de Educac¡ón para el trám¡te de ley cones@ndiente."

'Como bien lo señala el texto del l¡te,.al B. En relación I las Com¡s¡orl€,s Pmvinc¡dréq siompr€ exisfióproocupac¡ón por dar soü-tc¡ón a este tema. Ctonslituh en e& moÍBnto tas Comis¡úes Provinc¡alesen inviable Nr tas r¿zones expuasfas anteriúnente, perD si se estaban haciendo esfueÍzos pannodiñcar ta nomativa y facilitdr el cumplimierrto de ,as disposrdones sobrc este rubro."

'Es pottinente agregar que fanfo ,s Sods Nacional, @mo la Dirccfión Regiandl de Cus.o det lNC,coordinaron dunnb do el tienpo de mi ges{rón, la etabnc¡ón y ejecución d9 sus acfividsdesprcv¡stas y ptw|€mad€s para ,as ,Bgim€s dal pals üstintas a Cusco en su cot junto y pa¡.a Cuscoparlld'ula/,'€nte, de tat suede que las cÚÚ,rdinaciones en esf€ perbdo se íra ntuv'teron y ssfuvieron,cumpliando el rol as¡gnado a,as rsspect yas Soc/elartas Técnicas. Tal como se puede aprec¡ar en,as acfas cle rcuni6n de la Com¡si'n Nac¡onal lntersoctoña¿ los c@tdinadores de la ürecc¡ónRegional Cusco y de ls Sede Naciúal cbl lNC, asistieron a ,as sosio/ros de la Comisión Nacionaldesde el ¡n¡cio..."

Comentarlo

De la evaluación a los @mentar¡os y/o aclaraciones del Sr. Lumbreras Salcedo, asl comode la ¡nformación proporcionada por el lNC, se ha tomado conocim¡ento queefect¡vamente consta en actes, que durante su periodo al interior de la Comisión Nac¡onalQN se llevaron a cabo discusiones en tomo a la ¡nviab¡l¡dad de conformar las comis¡onesprov¡nc¡ales que sus miembros @nsideraban, y las iniciativas para med¡ante el procesoregular, plantear modificaciones a le norma al respecto.

Asimismo durante su periodo se formuló el Programa Marco y los Estatutos para elfuncionamiento de la Comis¡ón Nacional, este último planteado en la última reun¡ón de laCom¡s¡ón Nac¡onal en su periodo como Director, por lo que quedó pendiente, para lagestión entrante (Dra. Bákula Budge) se gestione su aprobac¡ón por el Min¡sterio deEducación. También, se ha conoborado la part¡cipac¡ón de la DRC Cusco en las sesionesde la Comisión Nac¡onal llevadas a cabo en su periodo, en las que se habrfan coordinadolas activ¡dades y proyectos de esta U.E.

EL PQÑ MCIOM¡. 1{O CUENTA coil UN IT{VENTARIo oFIcIiAL DE CATIINoS Y sITIosARQUEOLÓGICOS ASOCIADOS At QHAPAQ ffAN, NI HA VENIDO LOGMNDO I.AS I'EÍASDE IDEI{TIFICACIÓi{ Y REGISTRO PROGRAXTADAS EN LOS PLANES CUATRIENALES 2002.2006 Y 2q¡G2010.

La Sra. MARIA CECILIA CRECENCIA ROSA BAKULA BUDGE, Directora Nacional delInstituto Nac¡onal de Cultura, del periodo 18 de agosto de 2006 a la fecha, mediante OficioNo 745-2009-DN/lNC, del 24 de abril de 2009, manifiesta lo s¡gu¡ente:

"Se ha publ¡cado al tegist o e inventado del SisÍema Vial lnca de las campañas 2003 y 2004 en 4CDs...""Existe un avance de inventado de la red de cam¡nos y sus $fios asocrbdos prcduclo cte lascampañas 2003 y 2004 cgnespondiendo la ejecución técnica del procesamiento de esta infomaclónal componente arqueológicos clel PQñ, bajo la ürccción de AryualogÍa, encontrándose a la fecha/sgrbfrados dosciontos diecinueve (219) tnmos de caminos."

'Dunnte las campañas 2005 y 2AA6 se han ¡dentiñcado qu¡nientos ochenta y nueve (5€,9) s¡tiosarqueológicos asocrados at Qhapaq Ñan..-, y para tas campañas 2007 y 2@E (¡nfomaciónprcliminar), ciento setenta y (hs (174 sifÚ,s aquaológ¡cps asociaclos al Qhapaq ñan."

j03

ANEXO N" 3

EVALUACIóN OE COIENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna ,a do 36

"sobts ,as observacrbnos a ,os contratos del 0€'rsonal que labo's,n pan el prqnma Qhapaq ñansor,bifo sa tenga presente ta infomac¡ón ac.tuolaada que proporcionarán ,ss ár€as técnicas de laCood¡nación Técnica &l Qhapaq ñan a quienes conesponde la supervisión y evaluación de lasfunciones encomendada{

Comentarlo

La D¡rectora Nacional del Inst¡tuto Nacional de Cultura reconoce que no se han cumpl¡dolas metas- de identificación y registro de los caminos y siüos arqueológicos asociados alQhapaq ñan, señalando que existe un avance de ¡nventiario, a partir de la informaciónrecupef:¡da en los años 2OO3-200/.. Las publicaciones a las que hace referenc¡a laD¡rectora Nacional, conesponden a la citada data de las campañas 2003-2004; además,no @rresponden prop¡amente a un ¡nventario ofic¡al de los tramos de cam¡nos y s¡t¡osarqueológicos asociados al Qhapaq Ñan, dado que estos son Informes de campañasanuales, informes de invest¡gación etnográfica, registro del entomo teritorial, y publicac¡óndel Proyecto de inventario y registro del patrimonio cultural arqueológicos según lasmacro-reg¡ones del Programa Qhapaq ñan.

Por otro lado, el trabajo de las campañas 2005-2006 donde se reseña el reconoc¡mientodel 589 siüos arqueológicos, no ha sido ¡nclu¡do en el 'avance de inventrario' a pesar delt¡empo transcurrido a la fecha; asimismo, el trabajo correspondiente a los años 2007-2008,constituyen tamb¡én ¡nformación preliminar.

Finalmente, la Directora Nac¡onal no em¡te opin¡ón respecto a las observaciones a lasactividades del personal contratado para el denominado Programa Qhapaq Ñan, con losrecursos as¡gnados exclusivamente para inversión.

Por lo expuesto, se concluye que los hechos observados, se mantienen.

El Sr. YURI WALTER CASÍRO CHIRINOS, Oirector de Arqueologfa y encargado delComponente Arqueológ¡co del PQÑ Nacional, del periodo 17 de jul¡o de 2007 al 01 demazo de 2010, mediante el Ofic¡o No 1247-2008-|NC-DREPH-DA, del 20 de abril de2009, manifiesta lo s¡guiente:

'a. En méñto del añlculo 14o de la Ley 2E2 , el r/VC as /sspons€Dra de elabo/ar y mantener elinvmtaño cte bienes mue ea e inmueU6s'.

'b. Actualnente el tNC tiene un ¡nventado de nwru|',€/úos arqueolÚicos wtformado Nr una bañdu¡td, (SIG) de da6,-.. A este inventaño se añada ,os ragblros & las investuaciones efecfuadaspor las actividades d6 idantifrc€,ción y ¡egislro d€ cam¡nos y monum€ntos aqueológicos en el marcoctel Ptry'E,ma Qhapaq Ñan..- Sin emba,go, dicha cantidad es prcliminar pudiendo vañar la misma,túa vez que actualmente está eÍecfuando p,oceso de veñficación y validac¡ón técn¡ca de toda ladata & los invantanos axisúenfes.

"e. las actividades de investigac¡ón, tanto de gabinete c.€/Ílo de caf7,po refeñdas a la identiñcación,€g¡sfro € ¡nventario de caminos y n?r,numentos aqueológicos en el marco del Prognma QhapagNan, a ca,go del peraonal contntado han contribuido al ¡nvontaño clel INC cl6 monumentosaryuoológicos.

f. el personel cdttñtado Wn el Componente Ary/ueológicp ctel Prcg/8/ma Qhapaq ñan hadesaÍollado, tanto an las Sub d¡reccrbnes d6 esta Direc:ci&1 como en las d¡recc¡ones regionales dellNC, labores y a@iones nnducentes a es/ableÉr las nadidas de miaigac¡ón y protecc¡ón delpatrinnnio atqlueológico que pueda eslar involucndo @n obras de desanollo, pudiendo estar¡ncluido monumentos arqueolÓg,icos relaciulaclos a la red vial del Qhapaq ñan... contdbuyendo as¡al inventaño de n onu'nentos a,queol&icos, sift gue eslo contnvenga el sentido y espÍritu de losobjet¡vos de la Ley 28260, la Ley 27721 y los ap'obado por Comisiú1 Nac¡onal clel Qhapaq ñan clel03.05.2006.

094

af{Exo N. 3

EVALUACIÓN DE COIEI{TARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglm 5 do 36

"g...el INC tiene un inventaño de monumentos aryueoróg|icos, el m¡smo q.E ha sido emiquecido conla infotmación regist¡8'da @r las actividades de investigación de registro de monumentosatgueol&icos y tnmos de caminos preh¡spánicas ctel cor¡Dúente de Aryueolc{/,a 6n el marco delPmgrama Qhapaq ñan".

"h...se ha publicado lo s¡guiente tma versió¡t digital del pañmonio Aqueotógico dé la Nación,contomada por cuadrc (A) CDs conesryndientes a la Reg¡ón Noúa, Región Sur, Región Cent¡o yRegión Cant,o Sur Tempnda 2005 (en el año 2008)"

Comentarlo:

El Director de Arqueologfa reconoce que las actividades de ident¡ñcación y reg¡stro en elmarco del denom¡nado Programa Qhapaq Ñan contribuyen al inventario de monumentosarqueológ¡cos del INC; sin embargo, agrega en referencia a que es el INC el ¡esponsablede elaborar y mantener el inventario de bienes ¡nmuebles, y dentro de esta categorfa seencuentran los monumentos y sitios arqueológicos de toda ñliación cultural incluido loscorTespond¡entes al periodo Inca.

Por otros lado, resjD€clo al personal contratado por el Componente Arqueológico delPrograma Qhapaq ñan, según lo manifestado por el citado func¡onario, habrfan realizadosacciones y labores correspondientes al componente de Prevención y Defensa delPatrimonio, que según lo señala los documentos de gestión del denominado ProgramaQhepaq Nan conesponde a la Direcc¡ón de Defensa del Patr¡monio Histórico del lNC.

Respecto a las med¡das de m¡t¡gación que el instituc¡onalmente debe superv¡sar el INC end¡versas obras de desarrollo; el Director de Arqueologfa señala que estas pueden inclu¡rmonumentos vinculados al Qhapaq ñan. Sin embargo, según lo que establec€ elReglamento de Investigac¡ón Arqueológicas, estas obras de desarrollo deben sersupervisadas por la D¡rección de Arqueologla, como órgano de lfnea, mas no en sucal¡dad de responsable del Componente Arqueológ¡co del Programa Qhapaq ñan. Delm¡smo modo, los proyectos de obra de desanollo e infraestructu¡a que se realizan a nivelnac¡onal, cuentan con presupuesto que cubre los gastos de la supervisión y evaluacióntécnica de cempo (según el Texto único de Procedim¡entos Adm¡nistrativos del INC), porlo que cuenta con sus prop¡os recursos, ajenos a los asignados al Qhapaq ñan.

Finalmente, las publicac¡ones que cita el func¡onario no coresponden propiamente a un¡nventar¡o oficial de los tramos de caminos y sitios arqueológicos asoc¡ados al QhapaqÑan, dado que estos son Informes de carirpañas anuales,- informes de investiga¿¡ónetnográfica, reg¡sfo del entomo teritorial, y publicac¡ón del proyecto de inventario yregistro d-el patrimonio cultural arqueológ¡cos según los macro-regiones del ProgramaQhapaq ñan, en general conespond¡entes a las campañas 2003-209. Por lo expuesto,se concluye que los hechos observados, se manüenen.

I.A UNIDAD FORTULADORA DEL II{C I{ACIOI{AT. DURANTE EL PERÍODO 2IXt6 - OCTUBRE200s, sÓLo FoRilruLÓ y REGTSTRó EN EL SNtp, CUATRO (1) PERF|LES DE PROYECTOS DEINVERSóN PARA EL "QHAPAQ ÑAI¡", CUYO COSTO DE EJÉCUCIÓI{ REPRESEI{TA EL 7.I%DE LOS RECURSOS DISPO}¡IBLES PARA GASTOS DE IT{VERSIÓN.

La Sra. MARIA CECILIA CRECENCIA ROSA BAKUIA BUDGE, la Directora del lNC, del periodo18 de agosto de 2006- Conünúa, mediante oñc¡o N' 74t2009-DN/tNC det 24 de abrit de 2009,manilesta lo sigu¡entej

:c95

A|{EXO N' 3

EVALUACIÓN DE COMENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Pág¡na I do 36

'Pot tratarse de úsevacbnes de carffiet técnkn prcsupuestal ,espedo a la formula€¡ón y rcgidtoen el Sistetna Nxiond de lnvercion Puúica (SNIP) de peñles de proye{,tos de inveÉiin, conformese señara en el üopio hdlazgo es la Oficina de Planific*ión y Prcsupuesto la úcargúa decütduc el Noceso presuptrestuio, la formulrcion y evalu*ión de los planes operatfuos, proyectosy actividdes, en coordinxion con /os órganos téaticns inst¡tucionares así como de la asignr;iútpresupt&stada a cda una de 16 defF¡ndencias exisfonfss en el inteñu del INC pan elcunplim¡ento de sus objetivos; por lo que cons¡dera que es dicha ücina la llamda a absoryer rásobseÍvacio¡,es fomuladas pues, sf{,ún he señdado mte¡iomente, la forma de ejearcion del gastoa través de la Actividad 028947 - Camino Princ¡pal And¡no - Qhqq ñn se encútrabap,edeteminda pot ¡ndiceión de la Dirección Naciond de Presupuesfo Público del Ministeño deEmnomía y Finanzx, órgmo rector responsable según el A¡tíwlo 40 de la Ley tf 28112, LeyMum de la AdmínistraciiSn Financien dd Sectot PúHico, mcargado de rcalizar las obseryacrbnesque no es Niewt ffiñe nn las leyes en nateña prcsupuestaia'.

Comentario

La señora Bákula bata de evadir su responsatÍlirlad al manifestar qrc la Oficina de Planificaión yPresupuesto es la Unidad Oryánirx rcsponsable de mnducir el proceso presupuestario, lafomulación y evalu¿r¡ón de los planes op€Ettivos, proyectos y actividades; sin embargo, debeprecisarse que la señora Bákula en su condición de Directona Nacional, según los establecido en elinciso b), del Artlcub Segundo de la Resoluc¡ón D¡rectoral Nacional N0 345/lNC del 26.MAY.2006,tiene como función: "Conduch la instihrción y realizar evaluaciones pemanenbs del logros de 106

objetivos trazados"; por debió dirigir el accionar de los funcionarios del lNC, toda vez que ellos,jeÉrquicamente depende del titular de la entidad. Por lo que se mncluye que los hechosobservados se mantienen.

El Sr. ITANUEL GUILLERITO BALARUo ALVARU, Crerente General del Instituto Nac¡onal deCultura, del periodo 26 de abril de 2007 ala fecha, mediante Carta s/n del 2l de abril de 2009,manifiesta lo siguiente:

"La ejecución de recu¡sos desÍnados al Qhapaq Ñm no estaban circunsqita a los proyectos deinvetsión, sino también a ,os gasfos a fravÉ s de la Activklú Qhapq Ñm con código 028947'.

Comentafio

Al respecto, debe precisarse que no es materia de observación los gaslos ejecutados en la'Act¡vidad 028947 Canino Principd Andino - Qhapq Ñan'. Al respecto, de lo manifestado por elseñor Balarezo se desprende que en lugar de disponer la fomulación de proyectos de invesiónpara la inves|igebn, identificación, regisüo, pmteccón, conservación y puesb en valor del GranCamino Inca, ha dbpuesb la e¡ecución de la referida actividad con rccuaos destinados a gastos deinversión para el Qhapaq Ñan; Por tanto, se habría incumplido con lo dispuesto el DecrctoSupremo N0035-2001-ED, yconel inciso a) del articulo segundo de la RDN No 348/lNC de 26 demayo de 2003, que ¡e 6igna la función de 'Planear, organizar, dirigir y supervisar las actividadesadministraüva de las dependenci¡rs a su cargo'. En este sentido, al no presenhrse hechos que

desvirfuen los hechc observados, estos se mantienen.

El Sr. JORGE EDUARDO ARMAS CALASICH, Director de la Oficina de Plan¡ficación yPresupuesto del INC y responsable de la UF, del periodo 07 de mazo de 2007 - 31de diciembrede 2007, mediante Carta s/n del 23 de abril de 2009, manifiesta lo sigu¡ente:

!c96

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE COIENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Página 7 de 36

'/Vo es prccfuo qE d INC no haya dnnplido el objetivo por el cud fue declarado de preterenteinterés d Qhapaq Ña¡ no húi&úose ejeclutado de narcn etecliva prcyectos de ¡nveo:x:rr,, ya quesegún el numerd 3.1 dd Attíctio 3o de la Ley 27293 Ley del Sistema Nacbnal da lnvarsiut Públin,señda que "El Ministeño de Economía y Finanzs a trcvés de la Dirccción Generc! dePro$anaciú1 Muftinual del Sectu Públin es la más dta aúoñdd tácnicn nomativa del SistenaNacional de lnversión Públ¡ca. ücta las nomas técnicas, métodw y procedimientos que rigen losProyedw de lnversión Pública'; dent¡o de este confexfo s, INC sol,bifó sobre la natwaleza de l8intevenciúes que realiza el Proyecto Qhqaq Ñm, y que según el oficb tf 25e2006 del13.FE8.06 la DGPM opina que las acciones de identificación y registro no se enmarcan en ladefinición de proyec,tos de lnversion Pública sino a rctividádes pemanentes que el INC tiene comopafte de sus cqnpetencias, por,o gue esfas debe¡ían ser fnmcied,as con cargo a gasfos db¿htos ala Categoría de Gasfo: 5. lnve¡srbnes. En esfe senfdo, conclug que de acueño a la opinión de laDGPM, la ejeaftión de rscursos desf,hados d Qhapq ñan no estaba circunsuita a bs ptoyedosde inverción, sino farnbÉfl a /os gastos a través de la Aclividd Qhqaq Ñan con ffiigo 028947'.

Comentafio

Al respecto, se debe precisar que la Direcciin de Prognamación Multianual, mediante oficio N0 256-2006-EF/68.01 del 13 de febcro de 2006, le advierte que las actividades de identificación v reoistromresponden a actiüdades permanenbs que el INC üene como parte de sus compebrEias, por loque éstas no debían ser financiadas con cargo a gastos distinbs a la categoría de gasb:S.fnve¡són; asimismo, la DNPP mediante oficio N0 52G2006-EF?6.14, no autoriza ejecmón de la"Ac'tivklad 028947 Canino Pñncipd Andhlo - Qhqpag ñan, con los recursos dircctamenterecaudados del Qhapaq Ñan, sino sólo le asigna el codigo presupueshrb. Esta situación, ha sidoprecisada por la DNPP con oficio N" 26+200SEFr6.14 del 6 de febcro de 2009 mediante el cualseñafa que fa refedda acüvidad ha sido autorizada "en el entendido oue esta va a desanollaracciones con camo al 70% restante de los Rer;ursos Dirxfamente Rxatdados oue caota laDiección Depa¡tamütal del Cuscr del lNC. v/o otros inoresos que cnta el Plieoo lNC. toda vezoue el Dx¡eto Suorqno N" 03í2001-ED no ha sido derndo". En esb sentido el señor Armas, ensu condición de D¡rector de Planificación y Presupuesto, y responsable de la UF al no efectuaracciones para que se formulen de prcyectos de invers¡ón para el Qhapaq Ñan y su conespondienteregistro en el SNIP, ha incumplido con lo dispuesto por el inciso a), literal 8.1, arliculo 80 del D.S. No

221-2006-EF del 30 de diciembre de 2006 Reglamento del Sistema Nacional de Inveaión Pública,que señala que la UF (...) es responsable de "Elaborar los estudios de pre¡nversbn, siendoresponsable del contenido de dichos estudios'; por el inciso a), literal 8.1, articulo 8o del D.S. N0

102-2007 -EF del 18 de julio de 2007 Reglamento del SNIP, que señala que la UF (...) esresponsable de "Elabo¡ar los estudios de preinveaión, siendo responsable del contenido de dichosestudios'; y ni con lo establecido en el inciso a), literal 8.1, adiculo 80 de la Directiva No 004-2007-EF/68.01 - Directiva General del S¡stema Nacional de Inversión Públ¡ca, aprobada con Resoluc¡ónDirectoral N0 009-2007-EF/68.01 del 31 de julio de 2007 que le asigna la tuncÉn de "Elabomr ysuscribir los estudios de preinversión y de regisfados en el Banco de Proyectos". Por lo hnto, al nopresentarse hechos que desvirtúen los hechos observados, estos se rnanüenen.

b sr. nuSnlO MIGUEL SAt{cHEz YSURRAGA Director de ta oficina de Planiñcac¡ón yPresupuesto del INC y responsable de la UF, del p€riodo 16 de enero de 2008 - 10 de octubre de2008, mediante Carta dn del 21 de abril de 2009, manifiesta lo siguiente:

'No es exxfo que el INC no haya cumpl¡do el objet¡vo por el cud ftn decluado de pretercnte

interés d Qhapq Ñan, no habiíNose ejecutado de manera efectiva proyedw de inversion. Según

i97

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE COflENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Pág¡na I de 36

el numed 3.1 del htículo 30 de la Ley 27293 Ley del Sistana Nacional de lnvers;iln Pública, se,lalaque 'El Ministeño de Ewwnía y Finatzx a tnvés de la Direúión Generd de ProgramxionMuftinud del Sector Público es ,a más alta aúoridad témico normativa de, Sisfe¡na Naciutd delnversiin PúHica. Dida las nomas técni;as, métodos y ptocedinienfos grc ígen los Proyedc delnvars,ión Públkn'; dqtto de este @ntexto el INC solicltó sobre la nafudeza de las inteMencionesque rediza el Proyúo Qhqq Ñat, y rye ff{iún d oftcio M 2562006 del 13 de febrero de 20061aDGPM qina guo ,as acciones de id€fttt'ficáf,icfj. y registro no so enmarc{t ú la defrnición deproyectos de lnversión PúHica sino a rctivklades pemmentes que el INC tbne ano pafte de suscompetenc¡as, por lo que estx defurím set Íinmciadas can cargo a gasfos disfintos a la Categoñade Gasfo: 5. ,nversionas. En esfo senfdo, concluye que de rcuerdo a la opinion de la DGPM, laejecución de recursos desf¡'hados al Qhapaq ñm no estaba circunsutta a los proyectos deinversión, sino tanbién a ,os gastos a fra6s de la Actividad Qhapq ñan cm codigo 028947 .

Además, no es exacfo En la Oficina de Planificacion y Presupuesfo no haya tequeMo a lasdiÍe¡entes áreas la fomul*ión de Proyectos de lnversion; ya que según documento de la Oficina deCoordin*¡ón Regíona, se so,ic¡ifó a las 24 Dire@ionas Regknales de Cultwa a nivel neional, quercmilan un mín¡mo de tre*. (3) propuestas de proyectos de inversión para su fomtlación a través dela UF de la Oficina de Planific*ión y Presupuesto, de acueño a la reunión efectuada en el nes defebrero dd 2008; habiéndose incluso cEacitado a través de la UF de la Oficina de Planifrcacion yPrcsupuesto a las Unidatles Técnicas del llVC sobre /os prooe dimientos y metoddogias del SNIP.

Estando a lo ereuesto, se @nchrye que según la qinkh de la DGPM la xciones desardladas enel prqrama üapaq ÑaL no se qmucan ar la defniciin de proyectos de inversión s¡no más bienconespondían a úividdes pemanentes, nzón pu la cual la DNPP emitió opinió¡1 favorawe parala cre¿ci/Jn da la Adivktd 028947 Gnn Canino lna - üqaq ñ¿r¡,.

Comentario

De la evaluación a sus comentarios, el señor Sánchez trata de jusüficar su inacción comoresponsable de la UF, en el sentido, de que la Dirección Nacional de Programación Multianual y laDirección Nacionaf de Presupuesto Público, ha autorizado la eiecución de la'Actividad 028947Camino Principd Andino - Qhapaq Ñan"; con recursos del Qhapaq Ñan. Al respecto, debeprecisarse que la Direcc¡ón de Programación Multianual, mediante oficio No 25G2006-EF/68.01 del13 de febrero de 2006, le adv¡erte que las "actividades de identificación v reoisho coresoonden a

actividades oermanentes oue el INC tiene como oade de sus comoetencias. oor lo oue éstas nodebian ser financiadas mn camo a oastos distintos a la cateooría de qasto:5. Inversión", es decir,señala con merid¡ana claridad que dicha actividad no debe ser financiada con recusos del QhapaqNan; asimismo, la DNPP mediante oficio No 520-2006-EF/76.'14 no autoriza que d¡cha actividad seae¡ecutada con recursos del Qhapaq Ñan, solo asigna la codificación de la nueva actividad 'Acfivrdad028947 Camino Principal Andino - Qhqaq Ñan". Esta situación ha sido precisada por la DNPP conoficio No 264-2009-EFf/6.14 del 06 de febrem de 2009 mediante el cual señala oue la referidaactividad ha sido autorizada, "en el entendido que ésta va a desarollar Miones con caKn al 70%restante de los R&utsos Dircfi¿arn€fúe RecatJdad/os oue capta la Dirffniij/r Depa a/nental ddCusn del lNC. v/o otros inorcsos oue caota el Plierc lNC. toda vez que el Decroto Swrcno N'035-2001-ED no ha sido turoodo'.

En relac¡ón al r€querimiento efeduado a las 24 Direcciones Regionales de Cultura a nivel nacional,para que remibn un mlnimo de fes (3) prcpuestas de prcyectos de invesión pana su formulación através de la UF, no adiuntado documentación sustentatoria a pesar que en su descaqo señala quesi lo ha hecho.

'098

ANEXO 1{" 3

B/ALUACIóN DE CO¡IENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglm 9 de 36

En este sentido el señor Sánchez, en su condición de Dircctor de Planificación y Presupuesto, yresponsable de la UF, al no efectuar acciones orientadas a la formulación de prcyectos de inversiónpara el Qhapaq Ñan y su registro en el SNIP, habria incumplido mn lo dispuesto por el irriso a),literal 8.1, articulo 80 del D.S. No 102-2ffi7-EF del 18 de julio de 2007 Regtamento del SNIP, queseñala que la UF (... ) es responsable de'Elaborar los estudios de preinversión, s¡endo responsabledel contenido de dichos estudios"; ni con lo esbblecido en el ¡nciso a), Libral 8.1, artículo 8o de laDirectiva No 0042007-EF/68.01 - Dircctiva General del Sistenn Nacional de lnvesión Pública,aprobada con Resolución Directoral No 009-2007-EF/68,01 del 31 de lulio de 2007 que te asigna tafunción de "Elaborar y suscdbir los estudios de preinvesión y de registrarlos en el Banco deProyectos". Por lo hnto, al no presenbme hechos que desv¡rtúen los trechos ohervados, estos semantienen.

LA DIRECCIÓN DE MUSEOS Y GESNÓN DEL PATRIiIONIO HFTÓRICO. DMGPH, ÓRGANORECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE MUSEOS DEL ESTADO. SNME Y DEL COMPONENTEMUSEOLÓGICO DEL PQÑ NACIOI{AL: No CUENTA coN NoRMAs TEcNIcAs PARA LAFORMULACIÓT¡ Y EVALUACIÓN DE GUIONES fIIUSEOGRAFICOS A NIVEL NACIONAL.ASIMISMO, CARECE DEL REGISTRO DE IIUSEOS DEL ESTADO Y DE UN PI.ANMUSEOLOGICO APROBADO PARA LA PUESTA EN MARCHA DE LA RED DE iIUSEOS DELQHAPAO ÑAN.

La Sra. MARI/{ CECILIA CRECEI{CIA ROSA BAKULA BUDGE, la Dircctora del lNC, del periodo18 de agosto de 2006- Continúa, mediante Oficio No '1407-2009-DN/|NC, del 08 de junio de 2009,manifiesta lo siguientej

'4. Rsspecfo a la @rúcia de nomac técrticr parc la fomtlación y evalu*ión de guimesmuseqrátkns.'

'Se afima en el úcu¡ttetúo fu la nfe¡wcia guei '(...) La ejecucón a nivel nacional de Pnyectos deInversión refeddos a la implementacir5n y construcción de museos, requiere contar con un guiónmuseográfico desde el momento de la formulación del perfil, por lo que resulta fundamental, contarcon un gu¡ón museográfco corectamente formulado y aprcbado, a fin que se garantice la coÍecfaeiecución del proyecto de in\refsón (arquitectura y museografía). ... '

"Al respecto, la Ley No 27293 Ley que ".....crea el Sisfema Nacional de lnversit5n Pública, con laiinalidd de Wt¡nizat d uso de /os Recu¡sos Públbos desfinados a la inw$ión, ned¡mte elestablecimiento de pñncipios, procesos, netoddogias y normas técnicas ¡elacbndos mn lasdrversas fases de /os proyxtos de inversion' , no $tipula en n¡ngmo de sus aftículos lo afrrmúo enel p ánafo-precedente.'

"... la Direrción de Museos y Gesfió¡r del Patrimonb História del INC (en adelnte DMGPH) nopodla limilar la creatvidad de esfos espec,brisfas (en el ámbito de la museología'¡, pues se nneríael riesgo de que a largo plazo se disponga de rnuseos cuyo d,lseñ o nuseográfru sea el producto cle

una paúa ún¡ca en tofu el pais, lo que conllevuia a la pérdkla de vdores culturales susfsnfados enla diversidad y heterqeneidad cultural.'

'Es opoúuno rcsaltat que el Dec/eto Ley No 25790 del 14 cle octubre de 1992, Ley del SbfemaNar,iond d6 Museos del Esfadq si bien thne por fndúd integru tfuún y nomdivdnente a 16museos de las enfidades púbriFs exisfenfes, med¡alte la aplic*ión de Nincipios, nomas y

r0 g9

ANEXO N" 3

EVALUAC¡ÓN DE COIENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna l0 de 36

nétodos, en ningLn mometúo espef,¡fica la ¡mplementación de nomef técnicás pan la formuleióny evduación de proyecfos rnuseográ,tcos.'

'De igual foma es importante mencionar que tanto ,as ,;?sfrfucionos del Estado como las,hsfifuciones privadas pueden solicitu a la DMGPH aryo técnico sobre aspectos museo,(Eicos,serección de bienq culturalx parc integnr exposicronos, rc@nocimientos téü:tca6 prcvios (detefieno y/o edillic¿f'¡dl¡.) para futuros museos, lwmtaniento de pl?/tos de museos o saras deexposickh, ri'rformes fécnrcos sobre andbiones de segur lad y anservación de la cole@¡ón de unmuseo, entre otrcs."

'8. Sobrc la inplernentac¡ü1del Registrc Naciond de Museos dd Estdo'

'La DMGPH atmta con una base de dafos de fodos los Mr¡seos wya adninistración esté asocdaal lnshttlto Nrciond de Cultun y d Sisfema Nacional de Museos de, Esfado; así oorno museos ysda's de eyhibk:iótt pnvados. Esfa base de dafos, qre crrÉú'furye una tase preliminu pua lairnplenentaciür del rcgistn de Museos f€{,ún Ley, ha venido siendo inplementada dasde el d1o2007...'

"Lo recopilado y prcff,súo ha sevifu de apoyo para el diseño y ptopt)esta de la ñcha de RegistroNrciond de rnuseos púbricos y privdos que se conveürá en el dmunento qrc *rcdite lainnrponción dd museo guo lo soÍbde al Registo Nacionalde Museos Públbos y Privdo.'

'C. Respecto a la qrob*ion y desanollo del Plm Museológin de la Red de Mweos delQhapag Ñan (Componente Museológiclo delProyeclo Qhapq Ñan- DMGPH-NC\

'Mdiante Resdución ürx:tord Naciond No 88MNC de fecha 28 de julio cle 2005, la DMGPHquedo ancargda de dabora el Plan Museolígiln de la Rd Naciwtd de Museos del Qhapq Ñan.Este Plan fue diseñado y presentad,o opottundnente, medialte lnfome No 029-200h\NGDMGPHde 12 de agosto de 2005, a la Dirxción Nacional de ese enton@s para su aprobación."

'Postedomente, se ev¡dücim rcfercncias sobre esfe pran en d¡versos documentos ofrciales, entrela que frguran: Plat Oprdiw Anual2006 del Proyúo lntegrd Qhqq Ñat'SManaWal tnca',qrcbdo nediante Resdrciól¡. Dircctotd A,aciona, /Vo 1 897/lNC dd 30 de dicimbre de 2006; PlnOpaativo Anual 2(fr7 dd Prcyeclo lntrytd Qhapq Ñan 'srbtema Vid lnca', qrobado ndi teResolto¡ón múod Ner;knd No 147nNC del 06 de bbrero cle 2N7; Pln OWrdivo institucknd2008 qrobado nediante Resolución ürcclonl Nac¡onal No 43?'/lNC del 27 de maEo de 2008 yResolución ürcdod Naciond No 82UNC hl24 de junb de 2N8, qn inúrye en d POI 2(t08lasarfividades pqranadx dd üapeq Ñm; y, el Plm Cuatiend 20062010 dd hqmna QhapqNan."

"Acfualmente se está elafurmdo una prcpuesta adual¡zada del Plan Museológico de la Red deMuseos de, Qhqq Ñari,, de acwnto a tas úftimas invesfrgaciones y tineamhnts de esteprcgrama."

Comentario

La Directora N*ional del INC reconoce debilidades en la gestión ¡nstituc¡onal de museos por parte

de la DMGPH, en paft¡cular en la carencia de normas técnioas en temas y proyectos museográficos,la no implementación del Registro Nacional de Museos del Estado y la no aprobación y limitadodesanollo del Plan Museologico de la Red de Museos del Qhapaq Ñan.

100

ANEXO t{. 3

A'ALUACIÓN DE COTEiITARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna ll do 36

En primer lugar, la Ley N' 27293, ley que crea el SNIP, establecÉ los principios, procesos,metodologias y normas técnicas relacionados con las divercas fases de los Proyectos de InversiónPública, que son de aplicación general para todos las enüdades estatales; s¡n embargo, las pautastécnicas en materia de cultura son normadas por el Instituto Nac¡onal de Cultura, el cual según elartículo 4'del Decreto Ley N'25790, del 14 de octubre de'lgg2 'Crean el 'sisfema Naciond deMuseos del Esfado', se señala que: 'El lnstitúo Nacional de Cultura es el órgno rcctor y centrd del"gstena Nrc¡onal fu Mr.,seos de, Esfado' cuya finalidad es inteqrar t&nica y normativamente a losmuseos de las ent¡dades públicas existentes en el tenitorio nac¡onal mediante la aolioación deorincioios. nomc, mébdos y tecnicas par¡¡ garantizar la defensa, conservación, investigación yexhibición del patrimonio cultural mueble peruano.

Asimismo, el 'Reglanento para la Creación, Reg,sfo e lncoryot¿r;ión de Museos a, S,sfemaNúiond de Museos del Eslado", aprobado con RDN N" 415 del 13 de noviembre de 1995 indicadenfo de fos "Dmmentos léanicos" que deben presentarse al solicihr la crcacir5n de museos: !)Prcüanac¡ón musedóoi.n. wimes v plarlos b muserrlmfia. a@tados y a escda @nnn¡entes'.En ese senüdo, se solicitó a la DMGPH (a favés del Oficio N" l7-200$CG/t ACJNC/QñI, det 20de enero de 2009) precisar si el proceso de crcación de Museos debe ser realizado durante la fsede elaboración del perfil o ejecución del poyecto; en respuesta, la DMGPH manifiesta en el OficioN" 073-2009-DMGPH/|NC del 2 de febrero 2009 (adjunta el Infome N" 005-BMHM-DMGPH/|NC,del 28 de enero de 2009) que: "La üeación de un museo deberá set sdlúadapresent iút del peñl del prcyecto de @nstnmión o habilitación' .

Por ofo lado, respecto al apoyo técnico de la DMGPH a las instituciones públicas y privadas, y laimplementación del Reg¡stro Nacional de Museos, la Directora de Museos y Gestión del Patrimon¡oHistórico manifestó a través del oficio N' 172-2009-DMGPH/|NC, del 18 de febrero de 2009 que:'Para realizar el Rqistro Nacional de Musoos de, Esfado se debs contar nn arquitectos, ingenierosestructwales, elffid@s y sm¡taños pan la evalueion de cada uno de ,os museos. Asimismocattar cú díbujntes pua que elaboren ,os pranos en autocd, archicad, architecturd deshop,entrc otrcs sofrware de uquitectun. Asimlsmo topografos para el lev tdniento de planostopogtát¡cos (en el caso principdmente de ,os rn¿rseos de siliof; agregando además que "lgDirccción de Museos v Gestión del Patñmon¡o Histórico al NO CONTAR con especidistas en eltema. no ouede realizat un trabaio setb. responsabh, efrciente y efrcaz'. En ese sentido, si bien laDMGPH ha rcalizado *ciones para la actualización de una base de datos de museos a nivelnacional, ésta no saüsface los requerimientos técnicos que la Dirccción de Museos señala quedeberia contar en el frfuro el Regbtro Nacional de Museos del Estado, y a su \rez limita lascapacidades operativas de la Dirección de Museos en temas de apoyo y asesorla a proyectosmuseog ráficos a nivel nacional.

Finalmente, referente al Plan Museológico de la Red de Muse6 del Qhapaq Ñan, la funcionariareconoce que ebctvamente fue fomulado en el año 2005; sin embargo no cuenta prop¡amente condocurEnto de aprobación, agregando que esÉ en elaboración una adualización de dicho plan,según los rcsultados y alcances obtenidos a la fecha; los cuales contrastan con los propuestosinicialmente en el Plan Museológico del año 2005. Por lo tanto, al no presentarse hechos quedesvirtúen los hechos observados, estos se mant¡enen.

La Arqta. ANA I'ARIA LEBRlil{ ASPILLAGA Directora de la DMGPH del INC en el periodo del 16de enerc de 2008 a la bcha, mediante oficio N" 326-200SDMGPH/|NC, del 15 de junio de 2009,manifiesta lo s¡gu¡ente:

,101

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE COÍ{ENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Pagh¡ 12 de 36

'4. Respedo a la car cia de nomas téaúas para la fo¡mulaciótt y evdueión de guiüasmuseo{,ñficos.'

"Se atirma q el docunento de la refe¡encia gue: '(...) La ejecuc¡ón a nivel nacional de Prcyectos deInversión refeddos a la ¡mplementación y construcción de museos, requ¡ere contar con un guiónmuseográfico desde el momento de la formulación del perfil, por lo que resulta fundamental, contarcon un guión museográfico conectamente formulado y aprobado, a fin que se garantice la corectaejecución del prcyecto de inversión (arquitectura y museografia). ... '

'Al rcspecto, la Ley No 27293 Ley que '.....crea elSistsrna /Vac,onal de lnvetsión Públkn, nn laÍ¡nalidad de optin¡zar el uso de los Recursos Públicos desflnados a la invercian, mediante e!establecim¡ento de prhcipiw, procesos, metoddogías y numas téü¡cas rclacionados con lasdlve¡sas fases de los pnyectos de iruersión', no estipula en n¡ngno de sus añdlos lo afirmdo enel pánafoarr,edente."

'...1a Direrci'n de Museos y Gestión del Patrimonb Hhtórico no pod¡ía linitar la creatividad deesfos esp€c,ialisfas lpertenecientes al ámbito museologico), pues se co,re el riesgo de que a largoplazo se disponga de museos cr4,o dlsaño nusqráfw sea honqéneo en todo el país,@nllevalúo ello a la penlicla de vfures culfuirales susfentados en la divenidd y hatetggelleiddctrltutd.'

'...es ¡npoúilte nnncionat qJe tanto l8 insttuciones dal Esfado corno ,as insút/c,ones pruadaspuden sdfuitu a la DMGPH apoyo teffikn sobrs aspectos museorógioos, seleccón de bienesculturdes para intqrar exposbiones, reconocimientos fécnicas preraos (de teneno ylo edifrcac¡on)para futuros musew, levantdniento de planos de museos o salas de exposición, informes técnicossobre cüdhiúes de seguidad y cmselación de la @le6ión de un nuseo, entre otrw.'

"8. $obrc la implementñión del Rqistro Nacional de Museos del Estúo"

'La DMGPH cuenta con una base de dafos de fodos ros Museos atya adrninistrar.;ión esté asocidaal lnst¡tuto Naciütd de Cultun y al Sisfema Nacional de Museos del Estdo; así como museos ysalx de exhibiciótt prvados. Esfa base de dafos, que cmstihtye una fase prcliminat pan laimplanart*ión del rcgistro de Museos según Ley, ha venido siendo implementada desde el año2007...'

'Lo reapildo y prrcesdo ha se|ido de apoyo pua el diseño y propuesta de la fiúa de RegisttoN*iond de m(Asos púbricos y pñvados que se conveíirá en el documento q@ acredite laincorporñiút del nuseo que b solbite al Registro Nacional de Musqs Públins y Privado.'

'C. Respec{o a la qrobrcih y desanollo dd Plan Museológim de la Red de Museos ddAnpaq Ñat (e.n¡nponatte Museotógia del Proyedo üqaq ñat - DMGPH-NC|

'Md¡ante Resdrcidrl. ütwtord Naciond No &i(llNC de feúa 28 de julb de 2005, la DMGPHqrcdó ilcaryda de dabora d Plat Museológkn de la Red Nxiwtd de Museos del Qh?4,?q Ñan.Este Plat fue cliseñaclo y prosentado qofunan@rúe, medimte lnforme No q2q-2NIINCDMGPHde 12 de agosto cle 2005, a la Direcr;ión Nacional de ese entonces pan su qrobación.'

'Posteriormente, se evidüciat refercncias sobrc este plai en diyersos doanmentos ofbiales, entrelos que frgurn: Plm Operativo Anual 2006 dd Proyúo lntqral Qhqaq /Van 'srbtema Vid lna',aprobado ned¡ante Resducion Dhectonl Nrcional No 1897/lNC del 30 de dbienbre de 2006; Plan

:L02

ANEXO N' 3

EVALUACIÓN OE COüENTARIOS Y/O ACI-ARACIONES

Pág¡ne 13 do 36

Operativo Anual 2N7 dd Proydo lntryrE/ Qhapq Ñan 'sisfena Vid tn@', qrobdo nedimteResorucrón Dircctord Nao,ind No UTüNC del 06 de febre¡o de 2007; Pln Operativo institucional2008 aprobado msd¡ante Resoluc¡ón Directoral N*ional llo 43U\NC dd 27 de matzo de 2008 yResoluciú üBdotd N&iond No 82UNC del 24 de junio de 2008, que induye en d POI 2008 lasaclividades progranadx dd Qhapaq ñan; y, el Plat Cuatiend 200G2010 ctel Prryrarlna üapa4Na1.'

"Aduahwte se está elabwtdo una propwsta úudhda cld Plan Mweolqia de la Rd deMuseos dd Qhqaq ñm'

Comentario

La Directona de la DMGPH nconoce debilidades en la gestión institucional de museos, en particularen la carencia de nomas técnicas en temas museográficos, la no implementación del RegistroNacional de Museos del Estado y la no aprobación y limitado desanollo del Plan Museológico de laRed de Mus$s del Qhapaq Ñan.

En primer lugar, la Ley N" 27293, ley que crea el SNIP, efectivamente establece los principios,procesos, rnetodologias y normas técnicas relacionados con las d¡versas fases de los Proyectos deInversión Pública, que son de aplicación general para todos las entidades estatales; sin embaqo,las pautas técnicas en materia de cultura son nomadas por el lnstituto Nac¡onal de Cultura, el cualsegún el anículo 4" del Decreto Ley N" 25790, del '14 de octubre de 1992 'Crean el 'Sisforna/Vaciond de Museos del Estdo', indita 'El lnsútrlo /Vacion d de @ltun es el órgan túü y @ntddel 'Sbfema Naciond de Museos del Esfado" cuya fnalidad es inteorar técnica v nomativamente alos musec de las enüdades públicas existentes en el terdtorio nacional med¡ante la aplicación deorincipios. normas, métodos y técn¡cas para garanüzar la defensa, conservación, investigación yexhibición del paÍimonio cultural mueble peruano,

Asimismo, el 'Reglernento para Ia úeeih, Regisfio e lncorporaión de Museos al SislernaNaciond de Museos del Eslado", aprcbado con RDN N'415 del 13 de noüembre de 1995 indicadentm de 106 'Dor;unentos lenricos'que deben presentase al solicitar la Creacion de Museos: "g)Prooram*ion museolóoica. ouiones v olanw de nuseoqraf¡a. acotúos y a escala conveniente{.En ese sentido, se solicitó a la Direccón de Museos y Gesüón del Patrimonio H¡stórico (a través delOf¡cio N" 17-2009-CG/MAC-|NC/QÑ1, del 20 de eneo de 2009) precisar si el proceso deCREACION de Museos debe ser realizado durante la fase de elaboración del perfil o ejecución delproyecto; en respuesta, la DMGPH manifiesta en el Ofic¡o N' 073-2009-DMGPH/|NC del 02 defebrero de 2009 (adjunta el Informe N" 005-BMH[¡[DMGPH/|NC, del 28 de enero de 2009) que: teüeaciú de un museÚ defurá set sd¡citadia imto a la orcsent*iú1 del oeñ del proyecto decon st n Ec¡on o h ab il itaciótf .

Por otro lado, respecto al apoyo técnico de la DMGPH a instituciones públicas y privadas, y laimplementación del Registro Nacional de Museos, la Directora de Museos y Gesüón del PatrimonioHistórico manifestó a través del Oficio N' 172-2009-DMGPHINC, del 18 de febrero de 2009 que:

'Para realizar el Registo Naciond de Museos de, Esfado se debe cmtar rcn arqultedos, ingenbrosesfrucfurares, dffiti@s y sanfraros pan la evduñiut de cada uno de ,os museos. Asrj'nbmowttat @n dibujartes para We elfurcn los planos en autocad, archicrrd, arúiteúud desktc4.,entre olros súsare de aryuítedun. Asinismo topógratos pan el leverúefniento de plar1,os

topogñf/fos @n el cáso pñncbdmante da ,os museos de sitio)'; agregando además que "¿eD¡rccf,ión de MLEeos v Gestión del Patimonio Histórico d NO CONTAR con esoecidistas en eltema. no ou e realiza un trabaio setb. responsahls, eficiente y efical. En ese senüdo, si bien la

103

ANEXO N" 3

B/ALUACIÓN DE COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Páglna l¡l do 36

DMGPH ha realizado acciones para la actual¡zación de una base de datos de museos a nivelnacional, ésta no salisface los requerimientos técnicos que la oirección de Museos señala quedebería contar en el futurc el Regisfo Nacional de Museos del Estado, y a su vez limita lascapacidades opeft¡üvas de la Direcc¡ón de Museos en temas de apoyo y asesoría a proyectosmuseográficos a niwl nacional.

Finalmente, refer€nte al Plan Museohgbo de la Red de Museos del Qhapaq ñan, la funcionariareconoce que efuc{ivanBnte fue bmulado en el año 2005; sin embaqo, no crcnh con propiarnentecon documento de apfobacirh, agregando que se encuenfa en elaboración una afualización dedicho Plan, según los resultados a la bcha, los cuales contrastan con los propuestos inicialmente enel Plan Museologico del año 2005. Por lo tanto, al no presentarse hechos que desvirtúen los hechosobseNados, estos se manüenen.

DURAilTE EL PERÍODO: ENERO DE 2f)lt7 - OCTUBRE DE 2(l(¡8: LA UF DEL POÑ CUSCOSÓLO FORiIULÓ Y REGISTRÓ EN EL SNIP, TRES (3) PERFILES DE PRoYEcTos DEINVERSIÓN CUYO COSTO DE EJECUCIÓN REPRESENTÓ EL I3.5% DE LOS RECURSOSDISPONIBLES PARA GASTOS DE INVERSIÓ}¡.

El Sr. JORGE MIGUEL ZEGARRA BALCAZAR, Director Regional de Cultura del Cusco, delperiodo 30 de enero de 2007 ala fecha. mediante Ofrcio No 268-DRGC/|NC-2009. manifiesta losiguiente:

'Que Ia ejwnión prospuestaria 'r:lentifr@da @mo el 13.5% wtsignada en e! haltazgo no señacorecta sino conesponde este al 39.N%, resuftúo aibnático dd célctio entre el presupuesloasignúo y d presuptfrsto ejecúado duante los alos 2007-2()08.

Asimismo, refiere qrc e/ presupuesfo aud dd Qhqaq Ñan pan los tus 2007 y 2N8,conespnde a un m(nto de g. 16 770 495,ffi menü d citdo en la ¡nfom*ión P,nitida W sudespado gue es de S/.20 552 851,N. Y pua el 2W mmiñesta que tiene progranú d 37.ffi%a4,rcxlnadülonte de b qn annspwtfu d presuprcsto ínkial2N\ que sera ejeataú en el rufuode inverslh.

Finamqte, señda que debido al incrunento del flujo turlstico a la Región de üscr a paúr del 2007el presupuesto del la Direcció¡t Regional de Cuftun se ha inc¡ementdo considen emente, porhabar sido dxludo Muavílla del Mundo. Por esta razm, refrere qrc a paftir del prcsente aio elProyedo Qhapq Ñan se encuentra en ta obt¡gación de fomular mryor número de peñtes deproyedos de ínversión, de marcrc que se pueda ejecúu el Wrcentaje 8g,ignado parc lnve.f,ion mconesrÚf/dencia cü la normativa estabbckla pan este prowto'.

Comentario

De la evaluación a los comentarios y/o aclaraciones, se debe precisar que no es materia deobservación la asignación ni la ejecuc¡ón del presupuesto de los años 2007 y 2008 del PQÑ Cusco,

el hecho analizado por la com¡sión auditora está relacionado con las debilidades que ha presentado

la UF del Qhapaq Nan en la fomulación y registro de proyectos de inversión en el SNIP, toda vezque en el referilo perlodo dicha unidad ha fomulado y registrdo en el SNIP, sólo tres (03) perfilesde proyectos de ¡nvers¡ón pública, con un costo de in\rersión e¡ecución del 3.5% del total derecursos directamente r€caudados en dicho periodo, ascendió a S/.20 552 851.

:104

ANEXO N' 3

EVALUACIÓII DE COÍENTARIOS Y'O ACLARACIOI{ES

Páglna l5 do 36

Según se establece en el art¡culo 4? del D.S. No 017-200$ED del 21.[,1AY.2003 - Reglamento deOrganizaión y Funciones del lNC, es competencia del Director Regional, entre otros, planear,dirigir, organizar, ejecutar y evaluar las actividades que le compete desanollar al INC en el ámbitoregional. As¡mismo, el art¡culo 20 del D.S. No 03t2001-ED, dispone que el Titular de la DirccciónDeparlamental del Cusco del INC (hoy Dirección Regional de Cuttura del Cusco), le migna comofunción "odentar los recusos dimctamente recaudados, a gastos exclusivamente de inversión, parala invesügación, identiftación, registro, protección, mnservación y puesta en valor del Gran CaminoInca. En tal sentido, como üfular de la Dirección Regional de Cuftura del Cusco debió disponer lafoínulaci{5n y e¡ecuc¡ón de proyectos de inversón pública para el Qhapaq ñan. Por tanto, al nohaber presentado argumenbs y evidencias que desvirtlte el hecho observado, la obseruacón semantiene.

El Sr. NlilO CIIAVEZ HERIilOZA Director de la Oficina de Planificación y Presupuesto, del periodo06 de febem de 2007 al 20 de lunio de 2007, hasta la fecha de emisión del presente Informe, y apesar de haber sido debidamente notificado, no ha rcmitido sus comentarios y/o aclaraciones.

El Sr. CESAR FER}|ANDEZ YABAR, Director de la Oficina de Planificación y Presupuesto, delperiodo 21 de junio de 2007 al 31 de diciembn de 2007, mediante Carta s/n del 20 de mazo de2009, rcmite información en la que no da respuesla alguna sobre 16 hechos observados, referidosa la comun¡cación de los "ingresos directamente recaudados en virtud a lo establecido por el D.S. No

035-2001-ED",que debió efectuar durante su gestión a la "Coordinación del Proyecto Qhapaq ñan",para que _ésla prevea y disponga la formulación y eiecuc¡ón de proyectos de inversión para elQhapaq Nan. En este sentido, al no presentar hechos que desviftuen lo observado, esta semantiene.

El Sr. JULIO TUCO HOLGIN, Director de la Oficina de Planificación y Presupuesto, del periodo 2 deenero de 2008 al 26 de octubre de 2008, mediante No 0l 1-OCTI-INGC-2009 del 23 demazo de 2009, manifesta lo siguiente:

"Que, d monento que asunió a la Oñcina de Planifiwion y Presupuesto, la UF ya estabaconstituida y en pleno ejerck:io de sus funilores, la misma que ssfába a cargo del Arq. M¡guelLanda qui*t vúía cumdieño mn la tnultades asignadaf Nt Ia fuñinacilSn a caryo delAntrry. Wiltrcdo Yépez Vddez y dol Secrefa¡ro Teatico Arq. Elisd Haes C¡snercs, no daúo n¡ngúninforme a ninguna dependencia del INC Cusco, por wr autónomo y srrlo debiendo de informar a losanf€s seitarados Directo,es, en tal senfido desrDnooe ,os tránfr€s y ,os úuados pot pañe dd Aq.Migtd Liltda Mt raspecto a, proceso de dabonciín y qrobaciótt de lw proyados de invenión,cabe ñlaw que el rcfeño pmfasiüal pan ol a//r,plimiento de su respülsabilided viaió a la sedenñional y la OPI de ed,ucar;ión en rcitendas opoftundúes asi ano a eventos de caprcitrcion, ddcual no r*iüó intome dguno ni despxln, pot @ntar con autonomla total e indqendsncia en susfiérmltes adn¡nistalivos conespondienfes. Por lo tanto, refere que el resporsable de esclarccr,r loseñalado en el cuúro M 01, 02 y 03 con rcspec.to a ,as observaciones hechas Wt la OPIeduc*ión y las veoes que *ta fue obse|edia y que están a la lecha tdavia obseruadas' .

Comentario

De la evaluación a sus comentarios y aclaraciones, se debe precisar que el accionar de la UF enrelacón a la formulmión de perfiles de proyectos de inversión del Qhapaq Ñan y su rcgistro en elSNIP, no es materia de observacion: sino al hecho de no comunicar a la Coordinación del PQÑCusco los ingresos d¡rectamente recaudados para el Qhapaq Ñan en virtud al D.S. 035-2001-ED,que la Sub Gerencia de Tesorería tuvo a b¡en de informar mensualmente a la oPP.

:105

AltExo N' 3

EVALUACIÓN DE COMENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna 16 de 36

Al respecto, el Manualde Organizac¡ón y Funciones aprobado por RDN N0 272 del 15 de agosto de1995, establece como función del Director de Planificación y Presupuesto, de programar, dirigir ycoordinar la formulación y control del presupuesto, proyectos y planes de la inst¡tución, y el D.S. No

035-2001-ED, disoone el 300/o de los lecursos d¡rectamente recaudados oor la DirccciónDepartamenbl del Cusco del INC (hoy Direcc¡ón Regional de Cultura del Cusco) deben serdestinados para la ¡nvestigación, ident¡ficac¡ón, registro, protección, conservación y puesta en valordel Gran Camino Inca. En tal sent¡do, el Director de Planificación y Presupuesto debió informar larecaudación de dichos ingresos a la "Coordinación del PQÑ Cusco" a fin que éstos sean uülizadosoportunamente en la ejecución de proyectos de invesión para el Qhapaq Ñan. Por lo tanto, al nopresentarse hechos que desviften los hechos observados, estos se mantienen.

El Sr. WILFREDO YEPEZ VALDEZ, Coordinador del PQñ Cusco, del periodo 15 de julio de 2002 al22 de agos:to de 2008, mediante Cana N' 001-2009-WWPQÑ-|NC del 2'l de marzo de 2009,manifiesta lo siguiente:

'Quq los fwtcknaños @nqtentas y responsables di,edos son tos infegranfes de Ia Crlmis:thtNaciúd en expreso atnplinienfo de sus ftnciones decretadlas on d Aftíctilo 10 del DecretoSupremo M 031-2M1-ED. Asimismo, la misma nonrn les úliga a tffiet un estafirto, y tg'nbifut bsnomas generales oúiga antar an un reglanento intemo, librc de adas debidanente legalizado yla design*i6n del Secretarb Técnico en sesión con conocimiento del pleno de la Comis¡ónNacimal, el Plan Operdivo Anual atyos docunentos debieron ser evaluad/os por esta @mision deauditoña.

Que, en su condición de trabajadot de plarta @n nivel remuneralivo SPA, según el dmiñcadu decaeos del Esfado y esfando su plaza como nünbndo en el nivel rcmunerdivo Antropólqo lll -SPA. De acuerdo al CAP de la entidad y más aún en cumplim¡ento del ROF de la Entidad no en mifrcultd cutstituir la amisión y dispcr:,er desde la nnisím las arciones a tomar pan la eficlrcrlcia,econunía y efrcacia dd cumplimiento de la ejecución dd prcyedo Qhapaq Ñan, y sobrc todo panque su pe¡sona se caryue la disposichn de los ptoy&'tos de inve$ión prcsto qw eso debiaemmat de la Alta Direcfiion.

Qrc no era el tuncionarb @npetente pan disponet la ejecución de nh Woyectos de inversiónpúAica nüc,s tenla a cargo de evduar el amce b los trabajos pues¡to que por ley en ftncion dela Ctünisión Naciond y las Comisones Provincials, os más ex¡sfo un Jefe de la OPI y la UF, y dearcuedo d ROF y MOF de la entidad son dlrecfos responsables en sus funoones y cffnpetenciassqún lo qn les hryur dispuasito pan su eiecución.

En ese sonfdo, soriaifa se le levmte la oheruació¡t haciendlo rcfercncia gue no es el funcionaño@npetente pan rs{,ulat y re{/la'nefrtat 16 úondía6 qrre se h @nstfuido desde la comisiótlNaciüd, y no se enunntn esuito q"p su función erc disponet la realización de proyútos deinvetsión pública ntsnos evduar el avanre del tnbajo por ser una función de la conision n*ional yla cunision provincial'.

Comentarlo

De la evaluación a los comentarios y aclaraciones, debe precisarse que responsabiliza del hechoobservado a los integrantes de la Comisión Nac¡onal, para salvar su responsabilidad comoCoordinador Técn¡co del PQÑ Cuso, aduciendo que no es su función disponer la e¡ecución deproyectos de invensión pública menos de evaluar el avance del traba.io por ser una func¡ón de la

106

aNEXO 1{. 3

A'ALUACIóN DE COTEI{TARIOS Y'O ACLARACIONES

Póglna l7 de 36

com¡sión nacional y la comis¡ón proünc¡al. Al respecto, debe señalalse que el señor Yepez fueencargado consecutivamente de la Coodinación del PQÑ Cusco, a través de varias rcsolucionesdirectorales desde el 15 de julio de 2002 hasta el 22 de agosto de 2008; además de ello, emite ellnforme N0 198-2006-DRC-C/PQÑ de fecha 2 de mayo de 2006 solicitando a la Dirección Regionalde Cultura del C_usco, gestionar la inscripción como UF de Proyectos de Invesión Pública-SNIPpara el Qhapaq Nan ante el SNIP, teniendo en consideración que estaban retrasados en el logro delas metas programadas para el 2006. A raiz de ello, el SNIP mediante coneo electónico de fecha17 de mayo de 2006, asigna la cuenb de usuario al PQÑ Cusco para el acceso a los aplicativosinformáücos del SNIP (SNlPNet), designando responsable operativo de la cuenta al señor WilfredoYepez Valdez. En este sentido, el señor Yepez en su condicón de Coordinador de PQÑ Cusco,encontrándose bajo su cargo la UF del PQÑ Cusco, no ha cumplido con lo dispuesto por el incisoa), literal 8.1, arliculo 8o del D.S. No 102-2007-EF del 18 de lulio de 2007 Reglamento del SistemaNacional de Inversión Pública, que señala que la UF (...) es rcsponsable de "Elaborar los estudiosde preinversión, siendo responsable del contenido de d¡chos estudios"; y ni con lo establecido en elinciso a), literal 8.1, Artículo 80 de la Direcüva No 004-2007-EF/68.01 - Direcüva General delSistema Nsiond de Inversión Pública, aprobada mn Resolucbn Directoral N0 009-2007-EF/68.01del 31 de ¡ulio de 2007 que señala que es función de la UF'Elaborar y suscribir los estudios depre¡nvers¡ón y de regisfados en el Banm de Prcyectos'. Por lo tanto, al no prcsentarse hechos quedesvirtuen los hechos observados, estos se manüenen.

El Sr. MIGUEL LANDA SIERRA, Coodinador de Museos y Proyectos, del periodo 1'l de enero de2005 a la fecha, medianb Carta N" 002-200$PQÑ-MLS del 28 de mazo de 2009, manifiesta losiguiente:

'Que, en estr'rcto cumplimiento de lo establecido en la nomativa delSl/tP, es responsab/e de /a UFdel Proyedo Qhapq Ñm de la Dirxcion Regiond de Cuttura det Cusco, a pañ det 11.5ET.2008.L_a rcspmsabilidd de la UF estwo a cargo del entonces Coordinador General del prowdo qhapqÑan a paftir del 17.MAY.06. Tanbién refiere que ftn designado como hordinador del Area deMuseos y Prcyectos, desde el a1o 2003.

Que, la UF de Perfiles de lnversión, realizó constantemente el requerimiento de profesionales panla tomulaciú de peñles de inversión, que no fueron atendidos a nivel de institucbnal, en nzón queno ten¡a deñnida la ne@sidad de ejecutat el Prcsupuesto dd Proyecro Qhapq Ñar exclusivanentede ¡nversiúl

Que, a nivel insfituciond se túía esta ecida la asignerión de recursw presupuestaios del QhapaqÑn por activdad y pr inveñón. La uF de Peñt6 de tnve$ión det proyecto dd Qhapaq Ñan, atningún nnmento reciü6 la indicrció¡t de que el presupuesfo asigndo cúa año, debia serejec/ttado exdusivünúte Wt invetr,ión.

Que, de m anárisis de ,os fedros presupuesfanos esfablecrdos pan cada a1o, se realEí unaprcye@iut da fechos p/Bsupuesfanos pan inveBió¡1. Esfe análisis anoja un presupuesto quesupra los cincn millorcs de soles an e@:ución pr*upux@ia pua el año 2N9, ello en bas,e a laperfrla deduados via es duraúe 16 añcs 2007 y 2N8, cle cmformidad @n el q(noyamaestablecido pan su resorrfiva eparcih prcsupuestaia. Con esfe anáisri es que la Cnnlinrciónde Museos y Proyedos, ano equipo de prclesiondes ayocados a la tarca prcyectual, es qrcptognmó sus acfMdades para la elúorrción de expedie/l,tes fécnrcm, Quq en ,os p,anes

oryrativos del Woyedo üapq Ñan conapondiente a lw años 2N6, 2NT y 2008.

l-0?

AitExo N' s

EVALUACIÓN DE COüE]{TARIOS Y/O ACLARACIOI{ES

Páglm l8 do 36

Que, se de¡e reconoff;lr qre la tarca de elfumion de expedief,tes tíotins cf,,nosptde a unaetapa de inveoiÍt Esfa far€a fua asu¡nida por la C@ñinñión de museos y proyeclos pues laorganizrción intema del proyúo Qhqq ñan difarenciaba un equipo t&nico de profesknales parauna ffiión proyúua| y oto qup parc ma acción ejanon. A palir del año 2N9, seestúlrcrá la anfomnilht h un equipo de profestulfl,ales pan la elabor*iú ds ,os sxpedienfestácnicos exdusivanente, con el nisno rcspddo fnmciero de los pñles der/la¡adros via es.

Que en referencia al porcentaje citado en la obseruar;iüt que precisa qte solo el 13.5o/o delpresup{resto durmte d peñodo del examen de la contraloña fue ¡ns ito en los Wlicativosinfomüicos del SN,P, sorrbiúo a su equipo de tnbajo recalcular esta cifta de ser posibrq pues elanálisis presupuestaño debe set elaborcdo en base a las slguienfes vañaúes: 1) El techoprcsupuestaio consigndo en el Plm )pentivo de los años 2007 y 2(fr8 del Prcyecto Qhapq ñanCusco, ,os cuales erm de S/. 6'735,000.00 y S/.6'300,000.N rcspect¡vdnente, precisaflo mmofuente de infotmación a la coordinrcÍn de gesüon del Noyecto Qhapq ñm; 2) Habiéndosesusfenfado ,a ausen cia de fomular más peñles, de eueño al análisis de flujo de caja y a la polítbaque rigió el üapaq Ñm Cusco en et periodo de evatue,ión expuesto líneas affíba, se perm¡te

opinar qtn esta cifra debe ser recdculada en base al monto prcsupuestaño dedatúo viable en estepeñodo, pues esta declaratüia la que define /as acciones postedores de fo¡mulaciim de loss,guienfes per,i/es, Asr'inrbmo, señala que la c¡fra de 9.23'953,941 nunca fue puesfo de suconocimiento.

Qrc, la oü{,e|ación da a enMet qre d Per'ond de la UF no tomó con la deüda rcspcf],súllidadla fomulnil5n de Wñles de invets¡(n. En esle senfido, dela damwte esfabrecdo gue esfoequipo cle prof*indes @ntibuyó enomemente con et d€,saflotto del Proyxto Qhapq Ñel/f, puesed,enás de fomular peñles de proyedos de inverciút, elaboñ expedientes técnicos y guionx,ntAoogfá,bos'.

Comentario

De la evaluación a los mmentarios y aclaraciones, se debe precisar que el señor Miguel LandaSiena, trata de evadir su responsabilidad al señalar que estuvo a cargo de la UF a partir del 11 desetiembre de 2007, a la falta de de profesionales para la formulación de perfles de proyectos deinvers¡ón, y que en el año 2009 solamente tuvo proyecciones de gasto del orden de 5'000,000.00;por l0 que programó sus actividades para la elaboración de expedientes técnims. Al respecto, elseñor Miguel Landa Siena estuvo a cargo de la Coord¡nacón del Arca de Museos y Proyectos, encuyo órgano se ercuentra la UF del Qhapaq Ñan, en este sentido, no es c¡erto que es fesponsablede la UF a partir del 11 de seüembre de 2007, toda vez que reconoce que estuvo a cargo de dichaárea a partir del año 2003, y que en el periodo 2007 y 2008 el personal de la UF, además deformular perfiles de proyectos de invers¡ón, elaboó expedientes técnicos y gu¡ones museogÉficos,función que no es su compelencia de los profesionales a cargo de la UF, hecho que desv¡rtúa lafalta de profesionales. As¡mismo, no es materia de observación los aspectos técnicos de asignac¡ónde recumos presupuestarios en el pedodo 2007 y 2008, sino la falta de formulación de proyectos y

su cgistro en el SNIP h6ta obtener su viabilidad.

En este senüdo, el Señor Miguel Landa Siera incumplió con lo dispuesto porel inciso a), literal 8.1,articulo 8o del D.S. N0 102-2007-EF del f8 de julio de 2007 Reglamento del Sistema Nacional deInversión Pública, que señala que la UF (...) es responsable de "Elabo¡ar los estudios depreinversion, siendo rcsponsable del contenllo de dichos estud¡os"; y ni con lo establecido en elincbo a), Liteal 8.1, artículo 8o de la Directiva No 00+2007-EF/68.01 - Dircctiva General delSistema Nacional de Invesión Pública, aprobada con Resolución Directoral No 009-2007-EF/68.01

108

7.

ANEXO N" 3

EVALUACIÓi¡ DE COIENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna 19 do 36

del 31 de julio de 2007 que señala que es funcl5n de la UF UF 'Elaborar y suscrib¡r los estudios depreinversión y de registrarlos en el Banco de Proyectos'; durante el pedodo 2007 - 0CT.2008, al noformular perfiles de prcyeclos de invensión para el Qhapaq ñan Cusco. Por lo tanto, al nopresentarse hechos que desvirtúen los hechos observados, elos se manüenen.

I¡ DRC CUSCO ilO COI{FORÍTÓ LA SECRETARIA TECMCA PARA LA GESTIÓN DELQHAPAO ffAN, ESTABLECIDA EN EL D.S, N,"03$2OOI-ED

El Sr. J0RGE ltlGUEL ZEGARRA BAICAZAR, Director Regional de Cuttura del Cusco, delperiodo 30 de enero de 2007 a la fecha, mediante Oficio No 268-DRC-C/|NC-2009, del 30 de mazode 20.09, manifiesta lo siguiente:

'En cunplimiento do los disposf,iyos esfa blecidc para la nnfomación de una Secreta a Técnica ycon el fin de plnteu nejora en la gestión dd Proyxto Qhapaq Ñan la Dirxcion Regiond deCultura creó una Secretaria Técnica traritoria confomada por tres miembrcq teniendo @no baselos anfecodenfes gue se tuvieron en gestiones anferiores desde el d1o 2(n2. Es Neciso mm¡festalque a la telta se ha prqranado implementar de múen innediata la @nfomachn de laSecretaría Técnba en el mara de lx alcances nomafryos del DS N" 0 39-2001-ED'.

"Debo sqlda¡ qrc la responsabililad de establecer el funcionamiento de las ComisrbnesProvincialq y 16 mecanisnus que permitan su accionar conesponden a la Comisión Nacionalcono lo esta ece el D.S.039-2001ed, cuya anfomxión y pusta en mardta deb¡ó serestablecida pu el Ej*utivo, a la techa esta DireÉión no ha tenido n@una cünunicaciirt ofrc¡d alrcspecto del funcionaniento & dicha instancia'.

Comentarlo

De la evaluación a los cornenbrios y/o achraciones expuesbs, se concluye que el Director rqionalde la DRC Cusco, onfma que la Secretafa Técnica creada en la DRC Cusco, no estrvo orientadaal cumplimienb de los fines establecidos en el D.S. N' 03$2001-ED, además a manera decorección de esb hecho, pecisa (a la bcha de la rcmisión de sus descargos) que ya se haprogramado implementar de manera inmediata la conformación de la Secretaría Técn¡ca en elmarco de los alcances normativos del D.S N" 03$2001-ED.

Respecto al funcionamiento de las Comisiones Proünciales, el D.S. N' 039-2001-ED, en su articulo5", establece que la Comisión Nacional se debe de encargar de formular el estatuto que contendrálas reglas generales de funcbnamiento de la Comiskln Proüncial, si como sus atribwiones; por loque, s¡ bien es cierto el rol de la Comisión Nacional para el funcionamiento de las ComisionesProvinciales es fundamental; por su parte, el D¡rector de la DRC Cusco no ha informado nievidenciado gestiones o mmunicaciones por parte de la DRC Cusco a fin de que las ComisionesProvinciales se constituyan en cada provincia, tal como lo establece el articulo 4' del citado DecretoSupremo. Por lo tanto, al no presentarse hechos que desvirtúen bs hechos obGervados, estos semantienen.

LA DTRECCTÓil DE TNVESTTGACTÓN Y CATASTRO (DrC) DE LA DRC CUSCO, HA vEr{rDOREALIZANDO FUI{CIONES RELACIONADAS CON LA GESTIÓN DE LOS BTENES

ARQUEOLÓGICOS MUEBLES, QUE I¡O SON DE SU COMPETENCIA Y QUE ESTAN A CARGODE I.A DIRECCIÓil DE Í{USEOS Y CONSERVACIÓN DEL PATRIiIOI{IO CULTURAL IIUEBLE(DMCPCiI); ASIMISMO, LAS COi{DICIONES DE ALIiIACENAilIENTO Y CUSTODIA EN LAS

i09

ANEXO N' 3

EVALUACIÓN DE COTENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna 20 do 36

QUE SE ENCUENTRAil LOS REFERIDOS BIENES PONEN EI.I RIESGO SU CONSERVACIÓN YPROTECCIÓN.

El Sr. JORGE MIGUEL ZEGARRA BALCAZAR, Director Regional de Cultura del Cusco, delperiodo 30 de enero de 2007 a la fecha, mediante Oficio No 268-DRGC/|NC-2009, del 30 de mazode 2009, manifiesta lo siguienb:

Respscfo d pmto A) en el que hw reterencia sobro e, esfado sihrar;iond de los bienesaryueológic,s...:

'A la fwha se enqJentnn en proceso de infunentwiút las medrdas necesanbs oaracustdiu v salvnuardu los bienes mtn es aruteolfuias prwen¡ütes de los proyedosde inves,tig*iút a fra¡és de sus ároas @Íesrydientes (circuito mflado, sisfemas desegwidad en pueÉas y ventans, vigilmcia durmte lu 24lDEs".

Con releión d punto B) res@to a la indefin¡ción de ..r/npetenc,as exisfenfes enfre la Dirccción deMuseos y hnsetv*ión de Patimonb Cuftural (DMCrcg y b Direeión de lnvestgación yCatastro (DIC) se tiarc que'.

'... la ceramotúa (Gabinete de Ceramoteca-SDl) está destinúa a funcionar como uncentro de cmsúta e investiqrc¡on de cerámica v ottos nateñdes anueolfuicos...', "laclirxcion de lnvestpnifu y Catastrc en el &ntro de lnvestigación llamado Oewnotecaconfome a la docfiina intemaciond, tiene la única función de inveslr4,ar a tmvés de laúif0aciut, Proy*to baf,e de Datos y Muestras por proyecto de invxtigacii5n...', "tiene@mo objetivo realizar investigación, que se puúe entendet cono el mdis¡s científtco...".

'Una vez realizada la investilar,ión arqueológica a /os bbnss mue es provenientes delnvesfigaciones aryuedógicas, esfos son ¡emjfidos a /a Díreccón de Museos yünsevar,ión del Pat¡imonio Cuftural Mueúe Múome astablece el Reolanento delnvestioaciones Amueolfubss prcvio inventaio de 16 biües mueble,s ¡nvestioad6'.

'3e puede cfrrcluit que la Dií€nifu de Musoos y ünseNsrlión de Pabimonb Culturd Mrcbl' es;tá

destinada a la ptulec,ió,n y cÚfrsewa[iüt de los bienes muebles aqueolSglcos museables(tnventaú9,jghlmññnJl!4ústn); pot dro ldo la Dit€tsión de lnvestigacitu y Cafastro (Gabftretede lnvedigación da bienes Aryueológicrs Ceranotua) tbne el propósito & realizar el análisiscie,ttífrco de los biiles muobles, e/tdisis de laüf,,.?úotio y ofros mélbdos cierfí,icos".

'Pan estúlec€t DtocF,dimientos oan la conúa otssfi5n de los bienes cultuales mue es se hatnba¡ado la Dirctiva tf 002-20N-INGDRGC sobre 'l,lomas y Procdimientos para la gestión deBienes Cufturales Museables bajo la custod¡a de la D eccion Rqional de Cultura de Cusco', en lague se esfabrece ,a Drúrresta de ffiiones cf,,dinadas orlf desaÍollafu1 la DIC v la Dirwció¡l deMuseos gn esfe fena. precisando sus cornpgfenc,as. aprcbada con R.D. t'P 057/1NGC...".

Comentarlo

Respecto a las cond¡c¡ones de custodia de los bienes arqueológicos muebles, (punto A)) el DirectorRegional manifiesta que 'se encuenfran on proceso" las medida de salvaguarda de estascolecciones; sin embargo, sólo hace rcfurencia a las medidas de seguridad que se encuentran enproceso de implementacftln. Al rcspecto, el citado funcionario no ha evidenciado mediantedocumento que estas medidas de seguridad se encuentren en proceso; asimismo los hechosobservados por la Comisón Auditora duranb las vistas de inspecc¡ón cons¡deran además de las

110

ANEXO N" 3

B/ALUACIÓN DE COIENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Páglna 2l do 36

defciencias en cuanto a la seguridad de los lugares donde se vienen depositando bienes culturalesmuebles, otras relacionadas a condiciones de almacenamienlo. instalac¡ones electrónicas.estrucfuras y mobiliario, vias de acceso para ingreso y salida, sistema de ventilación, entre otras;sobre las cuales no ha emitido opinión alguna.

El oirector Regional rcconoce que la gestión institucional de los bienes arqueologicos mueblesdentro de la DRC Cusco coresponde a la Dirección de Museos y Conservación del PatrimonioCulturaf Mueble, señalando que dicha dirección ?sfá destinada a la p'¡irefrión y nnse|acim delos bienes anueolóoicos museab/es (invntario, catdogebn y rcgistro); por otro lado la Direcciónde lnvest¡gñión y Cafasfro (Gabinete de Cara¡noteca) tiene el $opós¡to de redizar málisiscientífrn de los bienes nrcbles'. Sin embargo, en el lvlemorándum Cimular M '|$2007-DRC-C/f NC, def l0 de diciembre de 2007 el Director de la DRGC manifiesta: 'sn estida obsovancia de,os ,hsfrumer os de gestion de persud de nnstra inst¡tución (MOF) 16 fúuft€d,es,respo,tsúilided€s y prenogdivx de mapio de bipnes mndes. que incfuyen a 16 arrueológkns,nnespnde a la Direeión de Museos y hnseveión del Patimon:p Cuftural Mue e'; vale dech,tanto de los bienes s ?ruseabres'como de los "no museales'.

Asimismo, el Sr. Zegara Balcázar manifiesta (punto B)) que la DIC a través de la Ceramoteca, sólocumple función de invesüg*ión añadiendo además que: 'Una vez redizda la inwstigaciónaryueológica a los brbnes mLl/ebles provenientes de invest(Tacbnes arqueol'gkns, esfos sonremitidos a la ürección de Museos v Consewuión del Patdmonio Cufturd Mueble nntotmeestablece el Reoldnento de lnvestioaciones Aroueolóo:N:as...'. Al respecto debe señalarse que enel Manual de Organización y Funciones, y en el Cuadro de As¡gnac¡ón de Personal de la DRC-Cusc¡, no se consignan las funciones, competencias y metas del Gabinete de Ceramoteca; sinembargo, la Dirección de Investigación y Catasfo mediante Infome No. 139-2008-DRC-C/D|C del19 de febrero de 2008 sefiala"la catdoo*ión. conseruacion v ctstodia de los b¡ones aryueolog¡cosnuebles, prdtrcto de los Prcyectos de lnvest¡gacion y Evaluac¡ón Atqueológica, xtará a cargo delpetsüd de la &ramoteca de la Sub-üreccion de lnvestigac¡in". D¡chas acüvidades continúansiendo rcalizadas por el Gabinete de Ceramoteca, tal como señala el Informe No. 094-2009-DRC-C/DIC, del 12 de febrero de 2009, donde el Director de Investigación y Catastro remite al DirectorRegionaf de Cultuna de Cusco "la relación de los bienes cultutdes nue es registrcdas ycataloados por el Gúinete de C,eramoted.

En el caso especifico de los tienes culturales muebles recupemdoo por el PQÑ Cusco a Favés delos diversos proyectos de inrres|igrión arqueológica que ealizan, en ciertos casos desde el año2003; la Comidón Auditora idenüficó que estas colecciores se encuentnn aún en custodh delGabinete de ce¡amoteca de la Subdireccón de lnvestigackh, tal como se desprende del Inbme No

434-2008-DRC-C/PQÑ, del 2 de diciembre de 2008 en donde se consigna el inventario de losproyectos de in\restigación del PQÑ Cusco:

. Proyecto de Invesügación Arqueológica de Paqlachapata - Laqo. Periodo 2007

. P.l.A. de Surihuaylla - Taukaray - Wanakaure. Periodo 2007.

. P.l.A. de Qolqas de Cheqoq - Maras. Pedodo 2003 -2005.

. P.l.A. de Ninamarka, Paucartambo. Periodo 2006 - 2007.o P.l.A. de Watooto. Pedodo 2007.

Del mismo modo, la Directora de Museos y Conservación del Patrimonio Cultural Mueble mediantelos Ofido No 01-200&DRC-C/DMCPCM, y No 02-2008-DRC-C/DMCPCM, del 13 de noviembre de2008 y 20 de noviembre de 2008 respectivamente, señala que los Museos de la DRC-C bajo sucompetencia (Museo H¡stódco Regional y Museo de Sitio de Chincheros) no poseen ni custodian

111

ANEXO l{" 3

EVALUACIÓN DE COIEiITARIOS Y'O ACLARACIONES

Págln 22 dó 38

ningún espécimen u objeto de culh¡ra material qr¡e proceda de prcyecbs realizados por el PQÑ

Cusco.

Asimismo, en las ¡nspecc¡ones técnicas llevadas a cabo por la comisón aud¡tora los días 05 de

noviembre de 2008 y 06 de noviembre de 2008 se ha tomado conoc¡miento de la existencia de

numerosos bienes culfurales muebles, que se vienen depositando y acumulando en inadecuadas

condiciones, en almacenes de henamientas, oficinas y hasta en depósitos que se encuentran

cenados y abardonados por años tal como quedó mnstancia en las actas escrita y

fotográficamente. Todas estas piezas, algunas en evidente estado de abandono se encuentran bajo

responsabilidad de la DlC. '

Al respecto, se üene mmo antecedente que en el año 2003, la Sub Dirección de Investigación,

mediante Informe No 48-NO$SD|-C-2003 del 01 de julb de 2003, fue informada por la entonces

responsable de ceramoteca, sobrc la existencia de numerosos bienes culturales ub¡cados en laCasa Hacienda de Marqués de Valleumbroso, con lo que se corrcluye que la DlC, a havés del

Gabinete de Ceramoteca viene acumulando y almacenando los b¡enes muebles arqueológioospmvenientes de las investig*iones arqueológi:as realizadas por la DRC CUSCo, incluidas las

relaionadas al PQÑ Cusco, deb¡do a deficiencias en el proceso de entrrega de los bienes culturales

muebles a la Dir€cción de Museos y Conservación del Pafimon¡o Cultural Mueble, la cual según los

documentos de gesüón irsütrlcional como el MOF; y en opinión del Dircclor Regional de Cuhura es

la única rcsponsable de la geslión de los bienes cultürales muebles en la DRGCusco.

En taf senüdo, la DRGCusco con el fn de establecer 'prccf,dinientos para la wtúa @stió,l. de

,os bienes culturales muehres" promulga la Dirsct¡va No 002-2009-|NC-DRGC 'Normas y

P¡ocedimientos para la Gestión de Bienes Culturales Museables bajo la custodia de la Dirección

Reg¡onal de Cultura de Cusco'; donde se establecen acciones coordinadas de la DlC y DMCPCM;

sin embargo, no se detem¡na el proceso, tiempo o metas pana la transferencia de los bienes

arqueológicos muebles de la DIC a la DMCPCM; asimismo, la citada d¡rectiva refie|e de modo

especifico, a fos bienes culturales muebles "a musedizaf , es dec¡r los bienes muebles factibles de

ser exhibidos museográficamente; no tomándose en cuenta en los descargos emitidos y en la citada

directiva, la situación y competencia sobre los bienes culturales muebles "no musea es',los cuales

son importantes y útiles para la invesügación científica y entendimiento del pafimonio cultural.

Por ello, queda conoborado que debido a las deficiencias en la gestión de los bienes culturales

muebles, la DIC a través del gabinete de ceramoteca ha asumido funciones en relación a la gestión

de b¡enes muebles, que según declaraciones del Director Reg¡onal, conesponden a un'Centro de

lnvestigación', al respecto cabe precisar que no se ha remitido a la mmisión auditora documento en

elque se designe como cenfo de investigación al Gabinete de Ceramoteca, asimismo, además de

cumplir fa func¡ón de investigación que señala el Sr. Zegana Balcázil la DlC, viene almacenando

los bienes arqueológicos muebles provenientes de investigaciones de nacionales y exfan¡eros y

realizando el invenhrio de dichas @lecciones orcvio a su rcmisiin a la Dirección de Musec vConservación del Patdmonio Cultunal Mueble. Respecto al proceso de inventario, el Director de

f nvestigación y Catasto manifesb 'el inventuio de nateñdes aqudogkns dd árca de

&nrnclffa atm no ha anduldo, ddo a qw esta es una farea gue demaúa bxtmte tienpo yatúado. En wsectmuia a e/lo se debe que tdes ca'úinúen en custodb de la Sub Dtueccifu de

lnvestigación y pw ende de mi representada.' (Oficio No 57-2008-DRC-C/D|C, del 12 de diciembrc

de 2008).

Por ende no se ha infomado con precis¡ón, cuándo y cómo serán entregados los bienes

aqueologicos muebles a la Direccón de Museos y Conservación del Patrimonio Cultural Mueble,

'fr

,1t2

AI{EXO N" 3

EVALUACIÓN DE COÍÚENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Págln¡ 23 de 36

según el [rOF y opin¡ones del Director Regional, el único órgano de linea responsable de sugeslión; asimismo no se ha especificado si serán enbegados todo6 106 bienes culfurales muebles enposesión de la DIC o sólo serán entegados aquellos bienes muebles "facübles de ser exhibidosmuseográficamente". Por lo tanb, m¡entras el proceso de tranlerencia no concluya, y tda vez queha sido coroborado que la DlC, ha ven¡do almacenando en condiciones inapmpiadas los bienesculturales muebles provenientes de las ¡nvestigaciones arqueológicas; y en este contexto a fin deregularizar la entrega de bienes culturales a la Dirección de Museos y Conservación del PatrimonioCultural Mueble, ha venido llevando a cabo labores de inventario y catalogación de bienes culturalesmuebles, lo cual según el MOF es función exclusiva de la Dirección de Museos. Por lo tanto, loshechos observados en el presente hallazgo se mantienen.

El Sr. WILBER PALIZA VALENCIA, Director de Investigación y Catastro de la DRC-C, del periodo2f de mayo de 2007 a la fecha, mediante el Oficio No 002-2009-DRG/D|C, del 31 de mazo de2009, manifiesta lo siguiente:

'PRIMERO: ... Se tonó la medidt necesaria oara custodiu v sdvxuardar los bienesamueolfuj s proveniaúes de los proyectx de investgacion arquedógha sdicitada por laDirección Regional de Cultura Cusco, a frayés de sus áreas coÍ1.f¡pondient..Á que se adecue y satone las ned¡das de seauddad pedinentes pua el lugu tloúe se en@ntraban en custodia..."

,SEGU¡VDOJ

a)...H obwo de la crc€r,i(h de ma oficina de @nÍtotffi es la fu inüenentar v tmouañar losmuesfrarios @tfuins prúrcto de proyecfos de íwestigxion, fescafes arguaológicos...,oranizados 8d'e'uddnente par¡r su esfirdio y ar,ár,brb coÍ6porú¡ente pot patte de bsinrcsfrgadores de canpo,... En este entendar la @rannteca es desfinada a la functn @rno un?f,/úro de c,,?Á,ulta e inveúioar'iil/]. ú @ánkn v olms má/eñdas ilot]€,d6oicos.'

b) '... La Direuil5n de lnvestigrcih y Catastro en el centro de inv*tig*lon lldnado ceanotecaconfome a la doctina intenaciona| cuya ún¡ca función es de IINESTIGAR a través de lacodificacion, proyecfo Base de Datos, clasifrcxión y nál:sis de muesf¡as por prcyecto deinvestigar'ion. Atüciú a investigdores, milisis de materides aíqu@lc{,¡cas de /os brbnesmuebles..., es asi oue una vez real¡zado las investiaeiones peúinütes estas serán rcm¡üdas a laDireccion de Musws v Co,nseruaciór, del Patrinmio Cufturd Mueble'...

c) "..- en este entendet se fibne gue su (rnica func¡ú1 es ver el mdeñd arorcoloaicÍ mLF',ble

encontrdo netamente de Iw proyectos de lnvestig*ión arqueológica".

d) "... la ürmiñ de Museos y Conselxiín de Pabinonio Cufturd Mrcile está destinda aRegistw, lnventañar, Catdqar y exposición ,os bienes muebres del funbfto de su anpetencia y detetc€rcs; y la Dirmion de lrvestilaci'n y Cdatro eg,tá destinada únicamente a la investioar,ionciqúífica de hs bhnes mue es orútño de lx lnvesttt*funes amueolóoies.'

e) ' . . . ma vez ¡edizada la lwestuacil5n arquedógkn a ,os bienes proyonienfes de rhves@aconesaqtffilógic¿s esfas serán retnitdas c!/nto¡ntP- esfabrece d Regl8'núto de lnwstigar;knesary/ueológicas, evio ¡nwntaio de 16 biúes nueues investioados.'

'TERCERO: . . . dd Ptoyedo Qh4,aq Ñat los mateddes rcuperaús pnvnientos de ,os proyectos

de investigrcil'n se enaJentmt en ptweso de invatigación x dec a(rn se encuentran ü nuestroslaboratuios pu lo que una vez anrcluida se Núorá a invútadat y enbdar parc set renÍtidos aI a Direc¿i út @r¡er, Don diente'

113

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE COTENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Páglna 2,0 de 38

'SDffO: La attega de los bbnes ¡nuebles aquedógkns por pañe de la Direcr;idrl. de lnvedig*ióny Catxln a la Direcr;ilh de Museos y Conselación del Pat¡imonb Alfual Mueble de actndo alas dircc.tivr de Ia DirwlJn Regional de Cultun de Cuscr,, se rcdizañ a nú tadat el15.dic.20W.

Comentarlo

Respecto a las condiciones de custodia de los bienes arqueologicos muebles, (PRIMERO) elD¡rcctor de lnvestigeión y Catastro manifesta que 'se fomó /as meddas necesañas pan custodiary salvquadar los bienes aqueologicos" remitiendo sol¡c¡tudes a la Dirección Regional y órganosde apoyo (Oficina de Administración); sin embargo hace referencia a las medidas de seguridad yacondicionamiento de espacios que se encuentran en poceso de implementación. Al respecto, elcitado funcionario no ha evilenciado rnediante documento que estas med¡das de seguridad seencuentren en pro@so; asimismo los hechos observados por la comisión auditora du¡ante las vistasde ¡nspección consideran además de las defic¡enc¡as en cuanto a la s€guridad de los lugares dondese v¡enen depositando bienes culturales muebles. olras relacionadas a condiciones dealmacenamiento, instalaciones electrónicas, estructuras y mobiliado, vias de acceso para ingreso ysal¡da, sistema de ventilación, entre otras; sobre las cuales sólo se ha cursado comunicacónsolicitando implementaciones y recufsos, sin demostrar documentariamente la culminación yproceso de dichos requedmiento.

El Dircclor de Investigaión y Catastro (SEGUNoO) reconoce que la gestión institucional de losbienes arqueológicos muebles dentro de la DRC de Cusco corresponde a la Direcc¡ón de Muse6 yConservión del Patimonio Cultural Mueble, señalando que dicha dirccón 'esfá destinda a laprctecciut y mnseru*ión de los bienes aro¿,eoróo,bos ,n{rseabres (inventaio, catdogeih yrryistro); Nt otn lado la ürerr;k5tt da lnvesfuación y Catar,tro (Gúhete de @moteca) tiene elpropósito de redhat ffiilisis cientlfrco de ,os bienos mue e{. Sin embargo, en el MemorándumCircular No f 5-2007-DRGC/|NC, del 10.dic.2007, remiüdo a la DlC, DMCPCM y Secretada General;ef Director Regional de Culh¡¡a manifiesta: "sn esfncta obseruancia de los insfrumenfos de gestiónde persúal de nuestra instituc¡on (MOF) las farlitades, responsabrfidades y prcÍqd¡vas demmeio de bienes muebles. que incluyen a los argueológicos, cotresponde a la Dirección deMuseos y hnservaciu del Patrinonio Cultural Mueble'; vale decir, tanto de los bienes s?nuseabres'como de los ho museabres".

Asimismo, el Sr. Paliza Valencia manifiesta que la DIC a través de la Ceramoteca, solo cumplefunción de investigación añadiendo además que: "Una vez realiada la inveúigsf,¡ón aryueolqi@ a/os bienes mue es provenientes de investigaciües a¡queológicas, esfos son rernlidos a ,aDireccion de Museos v C-anseruniút del Patimonb Cultunl Mueble confome establxe dReolanento de lnvestiorcknes Amuerll:mlicas...". Al respecto debe señalarse que en el MOF, y enel Cuadro de Asignación de Personal de la DRC-Cusco, no se consignan las funciones,competenc¡as y metas del Gabinete de Ceramoteca; sin embargo, la D¡rección de In\restigac¡ón yCatastro med¡ante Informe No. 139-2008-DRGCiDIC del 19 de febrero de 2008 señala '/acataloo ilSn. @nsevúión v custúia da ,os óienes aryueológ¡cos nuúl*, produdo de loshoyectu de lnvestigación y Evalu*ion Arqeoltqica, estuá a cargo del pe$ffid de lahrandeca de la SuhDirecr;¡ón de lnvesitig*iút'. D¡chas actividades continúan siendo realizadaspor el Gabinete de Ceramoteca, tal como señala el Inforne No. 0942009DRGC/D|C, del 12 defebrerc de 2009, donde el Director de Investigación y Catastro remib al Director Reg¡onal de Culturade Cusco "la rclacrón de ,os bbres culfurares muebres reútisfrados y cdalooados oor el Gabinete dee;eramoteca .

114

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE CO¡IENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Pág¡m 25 do 36

En el caso especifico de los bienes culfurales muebles recuperados por el PQñ Cusco a t¡avés delos divensos PIA que realizan, en ciertos c6os desde el año 2003; la comisión aud¡tora idenüficóque estas mlecc¡ones se encuentran aún en custodia del Gabinete de Ceramoteca de laSubd¡rección de Invesügackln, tal como se desprende del Intume N0 434-200&DRGC/PQñ, det 02de diciembe de.2008 en donde se consigan el inventario de los proyecbs de inveligación del PQñCusco:

o PIA de Paqlachapah - Laqo. Periodo 2007o PIA de Sudhuaylla - Taukaray - Wanakaurc. Petudo 2007.o PIA de Qohas de Cheqoq - bla¡as. Periodo 2003 -2005.o PIA de Ninamarka, Paucartambo. Periodo 2006 - 2007.o PIA de Watoqto. Periodo 2007.

Del mismo modo, la Directora de Museos y Conservación del Patrimonio Cultu¡al Mueble mediantelos Oficio No 01-2008-DRC-C/DMCPCM, y No 02-200&DRC-C/DMCPCM, del 13 de noüembre de2008 y 20 de noüembrc de 2008 respecüvamente, señala que los Museos de la DRC-C bajo sucompetencia (Museo Histórim Regional y Museo de Sitio de Chincheros) no poseen ni custodianningún espécimen u ob¡eto de cultura material que proceda de proyectos realizados por el PQñCusco.

As¡m¡smo, en las inspecc¡ones técnicas llevadas a cabo por la comisión auditora los dias 05 denoviembre de 2008 y 06 de nov¡embre de 2008 se ha tomado conocimiento de la existencia denumerosos bienes culfurales muebles, que se üenen depositando y acumulando en ¡nadecuadascondiciones, en almacenes de henamientas, ofcinas y hasta en depósitos que se encuentEncerados y abandonados por años tal como quedó constancia en las actas escrita yfotogÉficamente. Todas est6 piezas, algunas en evidente estado de abandono se encuentran bajorcsponsabilklad de la DlC.

Al respecto, se üene como antecedente que en el año 2003, la Sub Dirección de Investigación,mediante Informe No 48-NOS-SD|-G2003 del 01ju1.03, fue informada por la entonces rcsponsabledel Gabinete de Ceramoteca, sobre la existencia de numerosos bienes culturales ubitxdos en laCasa Hacienda de Maqués de Valleumbroso, con lo que se concluye que la DlC, a tavés delGabinete de Ce¡amobca viene acumulando y almacenando los bienes muebles afqueológioosprovenientes de las investigaciones arqueológ¡cas realizadG por la DRC-Cusco, incluidas lasrelacionads al PQÑ Cusco, debido a deficiencias en el proceso de entrega de los bienes culturalesmuebles a la Dirección de Museos y Conservación del Patrimonio Cultural Mueble, la cual según losdocumentos de gestión inst¡tucional como el MOF; y en opinión del Director Regional de Cultura esla ún¡ca responsable de la gesüón de los b¡enes culturales muebles en la DRC-Cusco.

En taf sentido, fa DRGCusco con el fn de establecer "procedimientw pan la @necta oestilh de,os bienes culturales muebles" promulga la Directiva N0 002-2009-|NC-DRC-C 'Normas yProcedimientos para la Gestión de B¡enes Culturales Museables bajo la custodia de la DirecciónRegional de Cultura de Cusco'; donde se establecen acciones coordinadas de la DIC y DMCPCM;sin embargo, no se determina el proceso, t¡empo o metas para la transferencia de los bienesarqueológims muebles de la DIC a la DMCPCM; asimismo, la citada directiva refiere de modoespecífico, a los bienes culturales muebles 'a musealizai, es decir los bienes muebles factibles deser exh¡b¡dos museográficamente; no tomándose en cuenta en los descargos emitidos y en la citadadirectiva, la situación y competencia sobre los bienes culturales muebles 'no museables', los cualesson import¿nbs y ntiles para la investigación cientifica y enbndimiento del paüimonio cultural.

115

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE CO¡IENTARIOS Y/O ACLARACIONES

Pág¡na 26 de 36

Por ello, queda conoborado que debido a las deficiencias en la gestión de los bienes culturalesmuebles, la DIC a través del Gabinete de Ceramoteca ha asumido func¡ones en relac¡ón a la gestiónde bienes muebles, que según declaraciones del DlC, coÍesponden a un Centro de In\restigación,al respecto cabe precisar que no se ha remitido a la Comisión Audito|a documento en el que sedesigne al gabinete de ceramoteca como "centro de investigación", as¡mismo, además de cumplir lafunción de investigación que señala el Sr. Paliza Valencia, la Dirección de Investigaón y Catastro,v¡ene almacenando los tienes afqueológbos muebles provenientes de invesügmiones denacionales y extranleros y rcal¡zando el inventario de dichas colecciones orevio a su remisión a laDireccón de Museos v Conservación del Pafiimonio Cultural Mueble. Respec{o al proceso de¡nvenbrio, ef Difecbr de Investigación y Catastro manifestó 'el inventarb de matedalesarquecll@i@s del fuea de C.aranoteca aun no ha concluido, dúo a que esfa os una tarea quedütanda bar,taúe tienpo y udado. En @nser;uencia a ello se debe que tdes a ntinrcn encustodia de la Sub Dirccf;iút de lnvostuñión y pot onde de mi rc esenfada." (Oficio No 57-200&DRC-C/DIC, del 1 2.dic.2008).

Por ende no se ha infomado con precisión, cuándo y como seÉn entregados los bienesarqueologicos muebles a la DMCPCM, según MOF y opiniones del D¡rector Regional, el únicoórgano de l¡nea responsable de su gesüón; asimismo no se ha especificado si seÉn entregadostodos los bienes culturales muebles en posesión de la DIC o solo serán entregados aquellos bienesmuebles 'factibles de ser exhibidos museográficamente". Por lo tanto, mientras el proceso detransferencia no concluya, y toda vez que ha sido coroborado que la DlC, ha venido almacenandoen condic¡ones inapropiadas los bienes culturales muebles provenientes de las investigacionesarqueológicas; y en este contexto a fin de regularizar la entrega de bienes culturales a la Direcciónde Museos y Conservación del Patdmonio Cultural Mueble, ha venido llevando a cabo labores deinventario y catalogación de bienes culturales muebles, lo cual según el Manual de Organización yFunc¡ones es función exclusiva de la Dirección de Museos. Por lo tanto. los hechos obseruados enel presente hallazgo se mant¡enen.

El Sr. WLBERT SAt{ ROMAT{ LUi{A, Sub-Director de Investigaclin de la DRC Cusco, del periododel 02 de enero de 2002 a la fecha, med¡ante Ofic¡o N0 001-SD|-DIGINGDRGC, del 27 de marzode 2009, manifiesta lo sigui€nb:

'1.- ... la @¡8ndeca tiene amo ¡nim fn ser un @nto de investig*iú1 de bienes nueblesaqueolfuicos y no m @nto de exposición... la Sub-üreui'n de lnwstigación @no @ntrc deinvestigación U/1,icanente ha cumolído con rccaoc¡onat los hdlazoos pan su esfudio einvestioaci'n. en oabinete prcvb a su t€f,istto v catalmapion. y de aunrdo d MOF del INC Cuscfdice sobre las funcbna del lnvestigdor ll estúlece el 'llevar el registm de elementos cu¡turalesrccuperedos" y "realizar el mflisis del matedal cufturaf .

"2.- Al asumh el cargo de SutslDiredot... tt|e la obligacion de continuar con el monitoreo de lostrabajos de investig*ión de los hallazgos de brbnes muebles, /os mrbmos que se encuentnnaloiados de manera orovisional en el anbiente de la ceramüeca. oara su catdooacion eínventaido-.

"3.- La &ramoteca de Kusicmcha x un local prov¡s¡onal... tiane por ñnalidad anduir con elproceso de investigrcion antss de ser entrq{,adlas las p¡ezas museables a la Dire{lcÍnco espondi te, siendo actualmente un orcblqna instituc¡onal no contar con un lúal adecuado enninauna de las instancias del INC Cusco' . . .

116

aNEXO it. 3

ET'ALUACIó DE COTENTARIOS Y'O ACLARAGIONES

Páglna 27 de 36

'4.- gn enbaryo, pse a l8 defrc¡enc,as con ,as quo se me enlregó et ambientes con info¡me tf11G2008-DRCdDIGSDC y reiterativamüte con infome M 242-2008-DRGC/D!C-SDI, solicite ala DIC la habil¡tacion de otro amb¡ente con adecuada ¡mplenente¡ón' .

'5.- Ac:tualmente se tiene el inventatio de bienes amuedooicos muebles. újunto al lnfome M 263-Z00$-DRGdAGSDL bienes oue se encwntnn en oroceso de cataloorciúl

Cuadro N0 L Centro Histórico Kusikancha"1. H Gaünete de Ceratnoteca cuenta mn el reoistro e inventaño de bienes nuebles aroueolooias.incluidas los del Provüto Qhap¿o Ñan. djunto et informe M 82-SFD-SD!-D!G|NG2008 con fecha15.dic.2008...','Muahente la catalmación de bknes nuebles &tM orccaruo dd Gúinete & Cemnotea. s hall6/t en proceso de trcbaio, úividd que se haprognnúo para el pnsente úo'

"11. El Gabinete de e*lranntecn cl.rerlita @n un quipo de funi1ar;iln. Sh embaryo, aclaro qwdebido al cllma seco no contanos ant olao8s"...'l'lo en necf,,sado pot el dima sem ya que noexisten alimañas wrn cucar*h* u otros lnsecfos como si exisle on ,a cosfa o sofud

'19. tos dqpósrifos (en la Casa h*ieúa dd Marqnz de Vdlembroo), a n wttenido fu ndeidno diag/nóstico de frrynenteria está/? a cargo de la DlGGabinete de C€ramofeca, los dapós,fos sonfrccuentad,os eventualmente parc rcordanalos v dmacenat el mateñd ftñrnentario de todo unnuevo úo."

"22. AMBIENTE CONTIGUO. La Sut'.Dirección de lnvest¡gación y gaünete de Ceramoteca, hatomado m ¡das para la aperlun de este amb¡ente cenado. (ambiente contlguo - adyftente almurc pedméfti@ de los ferenos de la Casa H*ienda) habiendo coordinado con la oficina deContrd Púímonid dd INC pua la veñfrcacion y entrega de todo el mateñd existente"

Cudro tP 2. Casa hacienda del Maryués de Valleunbroso"31. B.- Respecto a la indefinición de nmpetencix sxisfentes entre la Dirccción de Museos yConservación del Patrimonio culturcl Mueble (DMCPM) y la Direcci'n de lnvestigación y Catastro(DlC)... Revisar d Art.6U del Reolilnento de investioaciones arcueolóaicas de la R.5.004-2000-ED. oue es ma noma swetiu d ROF v MOF del lNC.',

Funcimes M la DMCPCM y DIC según MOF'32. En el MOF del INC Cusco, pagina 21 se cita que son funciones dd lnvestiaadü ll llevat elrwist¡o. añisis dd nderid atrturd p¡odudo de la excairacfurcs arquedóg¡ca{.

Anexo del Oficio No 001-SDI-DIGINC.DRC-C.Informe N 242-200&DRC-C/D|CSD|. del 05 de noviembre de 2008" ... Ia @ran eca o e a ow no fnun en el CAP v q d MOF "Átá fir,crnildo desde d d1o 2N2pot ¡nbiativa de ros arguaorogos que lafuranos en el Proyecto de lnvestig*ión del Kusknncfia...Adualnenta, existe una ptofunda prceupación ya que la Ceranoteca está tuncionando como mabodeoa de bienes nuebles aroueolooias sin la debida adecuaciú. sequidad v anbientar,iónrespetiva. como UD (refiriendo al Dircctor de la DlCl ha verificdo hay bastante hunedd y care@de vmtilación..."

Comentarlo

!r7

ANEXO N' 3

B/ALUACIóN DE COIENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna 28 de 36

El SuM¡rector de lnveligacirin señala que el Gabinete de Cenamoteca 'ha cumplirjo únicarnente'con rccepcionar los hallazgos arqueolog¡cos para su investiga¡ón; s¡n embargo, el funcionarioreconoce que 16 colecciones arqueológicas 'se encuentwt aloiados de mmen provisional en elambiente de la @ranotúa, para su catdq*iut e inventatiado": actividades que estánexp¡esamente señaladas en el Manual de Operaciones y Funciones de la DRC-Cusco, comocompetencias de la Direccón de Museos y Conserveión del Patrimonio Cultural Mueble.

En este sentido, el SuMirector de investigación manifiesta que en el citado MOF, el profes¡onal"lnvesügador ll' perteneciente a la DIC t¡ene mmo funciones, entre otras el 'Llevar registro deelementos culfurales recupemdos" y 'Realizar el análisis del material cultural'; sin embargo, dichasactiüdades no son materia del presente hallazgo, toda vez que el hecho observado es que vengadesempeñando funciones de custodia, inventario y catalogación de bienes culturales muebles.Asimismo, del análisis de las funciones del Investigador ll, especificadas en el MOF se concluye queen conjunto las acüvidades que real¡za el citado 'lnvestigador ll" se referen a aquellascomprend¡das como parte de la ejecución de PIA en dorde el registro de elementos culfuralesrccuperados y el análisis del matedal cuttural, son parte de las requisitos comprendidos en losinformes finales que todos los PIA deben considerar en cumplimiento de lo establecido en elReglamento de lnvestigaciones Arqueologicas.

Por otro lado, el SuMirector de Investigación señala respecto a la indefinición de competenciasentre la DIC y la DMCPCM, se revise el articulo 6tr del Reglamento de InvestigacionesAqueofógicas 'q)e es ma noma surP''fut al ROF y MOF de, ,NC'. El cihdo artículo 6P señala: ?inwstigúr deberá mtregu los mafeddes &üdanente enbaladx d nuseo o @nto deinvostigfrión d*ionado por d Instifuto N*iud de Oifun oua su cwtodla. La entte{,a seefefuaÉ nodiante Acla y se adjuntará trcs copias del inventafu detdlado"

Si bien el citado articulo señala que los materiales arqueologicos debeÉn ser entregados al museoo centro de investiqación, el sub-d¡rector de investigación señala que el gab¡nete de ceramotecaestá destinado a funcionar como un centro de invest¡gación por lo cual, custod¡a los bienesarqueologicos muebles. S¡n embargo, el citado artículo del Reglamento, agrega que dicho lugar decustod¡a será "des,gnúo por el lnstituto Nw¡onal de Oiturd. En la documentación adiunta al oficiode comunicación de aclaraciones, el Sub-director de Investigación de la DRC-C no ad¡untadocumentación que señale la designmión del gabinete de ceramoteca como lugar de custodiaptovisional o pemanente de los bienes arqueológicos muebles.

Respecto al inventario de bienes muebles, el Sutsdirector de investigación señala que cuenta condicho inventario y que están en proceso de catalogación. La observación sobre la carencia deinventario de bienes muebles en el gabinete de ceramoteca fue realizado el dia 05 de noviembre de2008, día de la v¡sita de inspección al Complejo H¡stórico de Kusikancha; el Informe No 263-2008-DRGC/DIC-SDI, por el cual el Sub-director de Investigaciin remite al Director de Investigación elin\renhrio del gabinete de ceramoteca tiene como fecha 26 de diciembre de 2008; del mismo modoel informe No 82-SFD-SD|-D|C-1NG2008 oue rcmite infomación sobre material cultunal del PQÑ

Cusco, üene como fecha el l8 de diciembrc de 2ú8 (en la comunbaión dice 15 de diciembre de2008) fecha postedor a la visib de inspección de h comisión auditora.

Respecto a 16 condiciones de custodia y almacenamiento del gabinete de ceramoteca, el Sub-director de invesügación en su comunicación señala que debido al clima seco no se cuenta conpl4as dentro de los ambientes; sin embargo, mediante el Informe No 242-2008-DRC-C/D|C-SD|,del 05 de noviembre de 2008 dirigido al Director de Investigación y Catastro le manifiesta que 'haybastante hunedad y carecP' de venfilaciórf agregando además que "la ceramoteca está

1_18

ANEXO N' 3

EVALUACIÓN DE COIENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Pág¡m 29 de 36

ftlncjcl¡aldo @no tna bodeoa de bienes muúles anud&¡@s sin la debida d*u*iut,se{/uklad y afnbient8f/ilrt res!€flivd. Hechos que quedarcn en evidencia fas h üsib deinspección al gabinete de ceramoteca de la Subdiección de Invesügación.

Por ofa parte, los depósitoo de la DIC ubicados en la Caa Hacienda del MarquéE de Valleumbrososon de conocimiento de la Sutsdirccción de Investigación, tal como lo señala el lnfome deactiüdades del gabineb de ceramobca, cori€spondiente al periodo 02 de enerc de 2007 al 3l dediciembre de 2007, el cual en los antecedentes señala lo siguiente: "Desde hace fros décadas o,materid atfturd se encontrab deposf,ados (dnontonadas) en el htiguo hospital de losg€Íle/rútas de Alnudena, nzón pot la cual se v'n por cútvenietúe tnsladat este mateñal a unqalpón techado en la Casa Hda. Maroués de Vdleumbrcso. esta foma prccaria de seguhguadmdo este impoftante mateñd tajo amo conseanncia la pérdda y d deteñorc de ef;tosresfos de cuftura mdeñd; (Adjunto al oficio N0 40-2008-DRC-C/D|C, del 26 de noüembre de2008).

Asimismo, el SuMirector de Investigación señala que los depósitos de la Casa Hacienda delMaqués de Valleumbmo son frecuenbdos eventualmenb para reordenados; sin embargo, en lavisita de inspeccftin realizada el dia 6 de noviemhe de 2008 a los deoositos de bienes muebles dela Casa Hacienda quedó en evidencia escrita y fotográfica las condiciones de abandono en que seenmntraban nurnerosas colecciones de bienes aqueologicos; además en el momento de lainspeoción, no se contaba con las llaves de acceso a dichos amb¡entes. Por lo tanto, los hechosobservados en el pr€sente hallazgo se mantienen.

El Sr. ALFREDO ¡lORilOl{ToY ATAYUPANOUI, Director de Inwsügación y Catastro de la DRCCusco, del periodo del 15 de bbrero de 2(X)7 al 20 de mayo de 2007, nrediante la Carh s/n del 25de mazo de 2009, manme$a lo siguiente:

" @nd icimes dd lnvwúub, Crldq *ilh' :1.... "Las dividades no sott bien lleved/a6 por varios frcíores, la pñmera qrc tn se Nenta w1anbiútes 4,arentes pan trdar bs bienes culturdes nuables... /os profesionales le ponen énfef'isen /os brbnes museables y dejando caf,i sin atención a los ftqgnentos de cerámica que ingresan encantidad'.2. 'Respecto d inventuio sdo se tiene de los obletos museables mas node l* bolsas lo cudesuna onisión que debe de subsana,se'.,.3. 'la catalqrción se realiza pro de foma muy rápida y somera'.

'hndiciones de alma:,enaje y depósitu:...en el lnstituto Neiüd de Cultura el mdeid rcupetfu... son údados como natetid rcsidud,es pot ello que no hay un sdo anbbnte acorde de las exigencias dentro del manejo de /os bienescufturdes mue es."

'Sobre el sisfema de SegundadSe t$oño mediante la p,r/tsa la pódkla de m8 de 200 objetw arru€{,lógic¿f muob,es, esfo sedefÉ a la fdta de persond sfF,ecidizúo en seguidad de instituciones...'

'La Casa Habnda del fuluqns dd Vdlwmbrogo:... esfa casa no tbne un solo espaoo adecufu para el nanejo dd nderid culturd mue e, ninLrcho ,tBnos eda mndiiutdo, prepaado Wa set gabinete, labñtub y Í,enos c€,ranoter,a'.

'En lo aue se ru,fierc a e;e,a¿ndeca:

119

ANEXO N'3

A'ALUACIó DE COTENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Págim 30 de 36

t'lo existe ni el mlnimo concepto de lo que es tna @mrnoleca, el lVc lo que tiúe sM banacas/mprowsadas... El , rC es responsable de todo el material entregado por lw dilerentes proyectos

núiúales y efriljeros de invutilrción arywológica'

'En wrchsfth, en el hstituto Naciond de Cultura no existe una Nític€ pu cf,lseMat,os bisnesc/Ulturd€s mue es ds h épra prchispetica,... ,os gabinefes son inprovisacioras en gd0ones grcpu€d'en set pan lo grc sea rnenos pila gabindes, d efr€/no fu no cpntu an agua ni nudnmsnos sisfema de d€,se{/.jF.. EI tena de seguridad es d peor, el mateñal está abadonado, sonmuchas piezas rnic* en su género... donde nunca se hizo una labor de d*infeccih, ni revbió¡tdel mateñal cuftutd, siestán de rcuerdo al inventaño y catalogación, c,on seguidad que el materialde la d&da de los 70 y 80 ya no deb existh."

"Ref,pe¡clo a la indefrnicion de @mpetencias entre la DMCPCM y la DIC:E anárisis redizado a cada una de las competencias es conecto... W mucfios años se y,bne

comet¡endo un @njunto de ¡ffqulañdúes justamente pu capfuhos en el atmpliniento de lasfuncimes conforme mmda y estipula el ROF.'

Finalmente debo manifestar que mi percona se hizo cargo de la Dirección de lnveslJ{/ación yCatastrc d 15 de lebrero del 2007 hxta el 18 de mayo del nisno año es dech por espacio desolamente fres mesos,... soricrfamos mayot presupuesto y percond pan solucionar los problemasque se viane xaneando desde hrc muchos años y gue en los últimos llego a niveles de abandonoy justifrcact\r'

Comentafio:

El ex{irccbr de Investigación y Cabsbo de la DRC-C reconoce que "s viene cometiendo un@njunto de ¡tnnglulañdadres at el atnplimiento de las funciones confome el ROF', respecto a laindefinición de competencias sobrc la gestión de los bienes arqueológicos muebles dentro de laDRC de Cusco.

Respecto al invenbrio y cabbgación de los bienes culturales muebles, el citado manifiesta que losprofesionales le ponen énfasis en los bienes museables y dejando casi sin aterrcir5n a losftagmentos de cerámica que ingcsan en cantidad; sin embargo, los 'bienes cuftunles muebles'dentro de los documentos de gestkSn institucional de la DRC Cusco, como el MOF no hacendiferencia entre los bienes museables y los bienes no museables (véase fragmentaria ceÉmica, yde otros ob¡etos aqueológicos); del modo gue la gestión de estas colecciones se defne de modo¡ntegral. Ad¡cionalmente, el ex¡irector agrega que el inventario coÍesponde solo a los bienesmuseables, omitiendo las bolsas mnten¡endo material 'no museable'.

Respecto a las condiciones de almacenaje y depósitos, el Lic. Mornontoy reconoce los hechosregistrados por la Comisión Auditora en las üstas de ¡nspecc¡ón a los ambientes de depósitos deb¡enes arqueológ¡cos muebles observados tanto en el Gabinete de Ceramoteca de la SDl, como enla Casa Hacienda del Marqués de Valleumbroso las cuales quedaron en eüdencia escrita yfotográficamente.

Por ofo lado, el Lic. ftilomontoy señala que durante su gesüón en la DIC (por un periodo de 3meses) sol¡cib mayor presupueslo y personal para solucionar dichos bmas. Sin embaqo, en sucomuni}acón no adjunb coda de las comunicaciones que habda remiüdo a las instancias de laDireccón Regional de Culfuna de Cusco. Con lo que se concluye que el funcionario rcconoce los

L20

AI{EXO N' 3

EVALUACIóI{ DE COTENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglm 3l de 36

hechos observados porla Comisión Auditora en el hallazgo comunicado, por lo que estos semant¡enen.

EL POÑ CUSCO, DURANTE EL PERIODO 2OO7 - 2OO8 IMCó LA EJECUCIÓN DE OBRASREFERIDAS A LA CONSTRUCCIÓN E MPLEiTENTACÉN DE TIUSEOS. LOS CUALES NOHAI{ COI{SIDERADO EL PROCEDIITIEI{TO DE CREACIÓN DE MUSEOS EXIGIDO ET{ EL

"REGIAreMO PARALA Ctr,ACIfiT, REG'SIROE'¡VCORPORACIÚT DE NUSEOS FREMEALSNNE",

El Sr. JORGE illGUEL ZEGARRA BAICAZAR, Direcbr Resional de la DRC de Cusco, del periodode 30 de enem de 2007 a la bcha. med¡ante el Oficio No 332-DRGC/1NG2009. del 20 de abril de2009, maniñesh lo siguienb:

" . . . los rsgisfro soricifados serán realizados una vez que la etapa de inw$iút sea culminada, comopatte de la etapa de post-invetsiú1. Sin embargo es preciso mencionar que mi despacho had,spuesfo gue se rcd¡cen /as gesfianes pe inentes pan la innediata implernentación de lainsuipcbn y registro a, Sistema /Vaciona, da Museos. A su yez la Diref;dón de Museos y Patimon¡oCulturd Mueble ha solhit¿d/o al Proyedo Qhapaq Ñm viene trabajffido sofue dictto pto@diniento"

Comentario:

El Director Regional de Cultura de Cusco reconoce que su despacho y el PQÑ Cusco no hanfeal¡zado el procedimienlo de reconocimiento ante el Sistema Nacional de Museos del Estado. alseñalar que su despacho'ha dlspuesfo que se redicen las gesfiones perfinenfas" detalladas en elReglamento para la Creacón, Registro e lmorporación de Museos al Silema Nacional de Museosdel Estado, aprcbado con RDN No 415, del 13 de noviembre de 1995.

Al respech, en el artículo 50 del Reglamento señala que el reconocimiento de creación de museos'se haÉ mediilte un Resdrcitht Ditúlonl Naciond, prcüa redaff;ión del d@unentdo técn¡cosustentafono', y en opinión de la D¡rección de Museos y Gestión del PaÍimonio Histórico del lNC,por medio del Oficio No 073-2009-DMGPH/INC, del 02.feb.2009 señda:, "La Cre*ión de un museodebrá ser solfuitda Into a la yesentaridrl. del peñl del pnpdo de wutrucrión o habilitaci&t dela inftwstrudurd. En tal sentido, los poyectos de museos del PQÑ Cusco cuentan con perfil deproyecb aprobado; sin embaqo, no han reguhrizdo su crcación ante el SNME, ésbs@llesoonden a:

. lmplementación del Museo de sitio del Cento Cultural de Paucartambo.

. Adecuación e lmplementación del Museo de Qespiwanka - Urubamba.o Construcción e lmplementación del Museo Amazónico Andino Qhapaq Ñan en

Ouillabamba.

Dichos proyectos, ¡nscritos en el Banco de Proyectos del SNIP consignan corno responsable de laUF al citado Director Regional de Cultura de Cusco.

As¡m¡smo, en opinión de la Directora de Museos y Conservación del Patrimonio Cultural Mueble,mediante el Ofrcio No 03-200&DRC-C/DMCPCM, del 2 de diciembre de 2008 señala que '/aincoryoraciút al S/VME es n inpentivo de tdos /os museos del país a cargo del l/VC dento delos cuales, efuctivamente se incluyen los museos pertenecientes al PQñ Cusco.

LzL

ANEXO N'3

EVALUACIÓN OE COIIENÍARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna 32 d€ 36

Por otro lado, en el artículo l5o del Reglamento se señala que 'los pmmotores, profesionalesresponsables de los proyecbs y el personal que ¡nterviene en la tramitación están sujetos asanciones por incumplimiento... del presente Reglamento". En tal sentido, la Dirección de Museos yGestión del Pafirnonio H¡sbrh¡ por medio del Oficio No 073-2009-DMGPH/|NC, del 02 de febrerode 2009 señala que en ef citdo articufo "se rcfierc a la Unidad e'iecúora de uwedos'. Con lo quese concluye que el funcionario reconoce los hechos observados por la Comisión Audibra en elhallazgo comunicado; por lo que lo estos se manüenen.

El Sr. DAVID UGARTE VEGA.CENTENO, Director Regional de la Direcc¡ón Reg¡onal de Cultura deCusco, del periodo de 15 de octubre de 2003 al 3l de diciembrc de 2006, rnediante Carta S/N del20 de abdl de 2009, manifiesta lo siguiente:

'... ejercí d cugo de Dtuúot Reglutd de C,ulftn Cusco, desde 15 de Odub¡e dd 2003 d 31 daDicio¡tbrc dd 2006, y siendo qE el hallazgo se re,bre en la ejecw,ión de obras referidr a lac,/lÁ,tnlfcil\t e ¡nplenwúación de museos en ol peñodo de ,os años 2NT - 2N8 no memnespmle atúuat la ad.,araf'¡ón d rcspedo.'

'En relxion a los locales señalados en el hallazgo... rctualmente sería el momento apropiado pantwn¡tar la Resolución Direcforal Nrcbnal de ueacitJn de esos museos, porque una vez @ncluido laconstnlf;ción, rec,én se empeará mn la implementacion mweqráfrca y su puesta enfuncionaniento demorará dgún tiempo más. Desds sse punfo de wbfa a nuestro entender no estáagotdo el t¡enpo pan gmtionar el rcconocimiento del lNC..."

Comentario:

El Sr. Ujarte Vega-Centeno, Ex dircctor Regional de Cultura de Cusco reconoce que los museosdel PQN Cusco no cuentan con resolución directoral nacional de creación de museos. cons¡derandoque"rctualmente serla el momento qrcpido pan tramitar la Resolución Directoral Nnional.

Sin embaryo, en opinión de la Direccón de Museos y Gestión del Patrimonio Histórico del lNC, pormedio del Ofic¡o No 07$2009DMGPll/lNC. del 02 de tubrcro de 2@9 señala: 'La Crerciilrl. de unmuseo defurá ser sdk:iftada junto a la pte6entaf;iüt dd peñl del prryecto de mnstrucf;iih ohabil¡l€fí,¡ de la inftaetuñurd.

As¡mismo, en opinión de la Directora de Museos y Conservación del Paüimonio Cultural Mueble,mediante el Oficio No 03-200&DRC-C/DMCPCM, del 02.dic.2008 señala que "la inanpornión alSNME es m imperatiw de lbdos /os museos do, pals a nrgo del lltlC' denÍo de los cuales,efectivamente se incluyen los museos pertenecientes al PQÑ Cusco.

Por otro lado, el citado ex-func¡onario no real¡za aclaración al caso específico del PIP'lmplementadón del Museo de S¡t¡o del C€nt¡o Cultural de Paucarhmbo" el cual tiene como fechade viabilidad el l0 de julio de 2006, durante el pedodo de Dircctor Regional de Cultura del Sr.

Ugarte Vega-Centeno, quien además figura en el Banm de Proyectos del SNIP como responsablede la UF del Proyecto, 6í como responsable de la UF del Pmyecto. Con lo que se concluye que elfuncionario reconoce bs hechos observados por la Comisión Auditora en el hallazgo comun¡cado,por lo que estos se mantienen.

El Sr. WILFREDo YEPEZ VALDU, Coordinador General del PQÑ Cusco, del periodo de 15 de

lulio de 2002 al 22 de agosto de 2008, mediante Carta No 005-2009- PQÑ-INC, del 2l de mayo de2009 maniñesta lo siguiente:

i22

ANEXO t{' 3

EVALUACIóN DE COTENTARIOS Y'O ACI-ARACIONES

Páglm 33 de 36

En el ounto: 11.2.- ANALISIS:""Primero: ... el suscr¡fo no es funcknario competente y cutsúusntementa no es responsabled¡recto en cuanto a la Gesfion de Creación. Registro e ln@ryuación ds Mussos al SisfemaNaciond de Museos del Esfado... No obstante, hago míos los documenfos oxhibidos en lasaclarcc¡ones y comentarios efectudos por el Arquitecfo Miguel Landa Siena (quien es elf un cion ario re spons able)...'

'Segundoj De acuerdo d AP de la entidú y en cunplimbnto del ROF de la Ent¡dad no estabmdentro de nis fu¡tciones el etxtuu,as gesfiongs en tomo a la Creacitn de Muset, (...) siendo miunin responsaffiidad, cmrylir clispwiciorns de ,os supenores, funcionados que sí tenian a su caryoel rcdizar los tfinftes respecfn¡os en las diferenfes ,insfandas de, lnstittto Nrciond de Cultun.'

En el punb: ',t3.- CO¡,/CIUS,O /ES:''a) Reqf€ffo a la obtenciim de la Resdwión ütútotd de Crcación de ,os museos del Proyectoüapeqñm...':

Gesfbnes gue no eran de mi responsabílidad, pu cuanto mi persona no es el Ctooñinadoldd Area de Museos 1...) y nás atn cu do ni en el Dec,Eto Ley N" 25790, ni en d'Raglanento pila Ia crenih, registro e inmrpormion de Musoos al Sisfema Nacional deMtrseos d€, EsHo", señda de mann dua e inequíwe qué finc*naio * el encagado,en cunpl¡niento de sus funcktnes de realizu el trilnite...'

'b) Respx:to al incunplimiento en la prxentación de los docunenfos técni@s y dninlstrativospara eltr*nite de creacion de Museos...'

'Por lx mismx razones de que el suscrito no es e, resporsablo de efectuar lx gestbnesde trámite de cree¡on de museos..., no es de su encargo reun los Documentos tantoTácnbos nmo Adminisfrafiuos exrgidos en el 'Reglanento...''

'c) hn rcterücia a la entrqa de documenfos fécnicos seña/ados en el Litenl G) del adículo 9" del'Reglamento...':'

'hn igud lógica, a/ no ser responsable pu la tramitrción de Creación de Museos, . . . nosoy responsaóre por la elabwaf;iür de lu docunentos fécnrbos y administrativu qrc serequiaren pan d trámite de qeación. Sin enbaryo (en dcr'umentos antedo6) se puedeqrcciat que los nbmos ,t eron ente{,ad]os parc el inicio de su t*nite, no obsfanfe esfasse tei.rasarcn Wel do pnfaimd de ros enf6s dir@ncJares de los nuseos o por rau:m€6h oden administtadiw'

'e) Raf,pedo a 16 conpefenaías. . . y a /as san c¡ones ü csso de indnnplimiúto, @ntqnpladas qlel 4il. 15 del 'ReglaÍterúo...':

'... la ütúon de Museos y Gesfón del Patinonio Cuftural muebles de la DRc,CUs,cfseñara que el prccrupto del Att. 15' de la nencionada noma es absolutanente clan, porcuüto atúe a guienes se oonsfárryoron en ¡esponsables y ptunotorss de drciospnyeclos de Mr¡seos gue son ,os profesiondx del Wúo üapq Ñat deüdunqtedestgnados Nt d titular y de acuerdo a Ley (lo que nunca sucedió} De b referido sepuede dveúic 1.- Qw de la leclun del ad. 15" del 'Reglamento...' m¡ pesona rn estainnersa dentrc de los dcarx'as de la noma en cuesfiSn... ya que no estaba dentn de misfunciones por no set el profesional responsable de Gestionu la tramitación de laResduciút diredoral Nar;¡ond de úeac¡ón de los Museos que estaban a caryo delProyacto Qhapaq Ñm.'

1"23

ANEXO N'3

EVALUACIÓN DE COüENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna 3a do 36

Gomenta¡lo:

El ex Coodinador GenEral del PQÑ Cusco manifiesta en reiteradas ocasiones que él no es elresporlsable de ehcfuar las gestiorEs o trámites para la cEac¡ón de los museos del PQÑ dent¡odel SNME, agregando que el 'Reglamenfo para la creación, rcgistrc e incoeorar;ion de Museosfrente al S:tstema Nacbnal de Museos de, Esfado' no señala de manera clara e inequívoca quéfuncionario es el encargado.

Sin embargo, en el articulo'150 del Reglamento se señala que "los promofores, profesionaresresponsables de /os proyecfos y el pe$onal que inteNiene en la tramitación esfán suiefos asmciones pot incumplimiento... del p'esente Reglamenfo". En tal sentido, la Dirección de Museos yGestk5n del Patrimonio Hisbrico por medio del Oficio No 073-2009-DMGPH/|NC, det 02 de febrcrode 2009 especifica que en el citado articub'se refiere a la Unidad eiawton de provúos'.

Asimismo, en el artículo 50 del Reglamento señala que el reconocimiento de creación de museos'se haá mediante un Resohtción ürecforal N&iond, prcvia rcda@ión del documqtúo técnimsusfenfafo¡ro', y en opinión de la Dirección de Museos y Gestión del Patrimonio H¡stórico del lNC,por medio del Oficio No 07$2009DMGPH/|NC, del 02 de febrero de 2009 se establece: '!gCrcaciú1 de m museo deberá ser solicitada iunto a la orcsent6r;fttn del peñ del ovúo dewsfumión ohffiitación h la inftnstrucfun'.

En ese sentido y en oflnión de la Dir€c,tora de Museos y Conserv.acirin del Patimonio CulturalMueble, mediante el Oñcio No 0&200&DRGC/DMCPCM, del 02 de diciembre de 2008 señala que"la inanpmión d SNME a un imperdivo de todos ,os museos dd país a @rgo delltVC" denfo delos cuales, eEclivanpnte se incluyen los museos pertenecientes al PQñ Cusco. Por lo bnto, al nopresentarse hechos que desvirfuen los hechos observados, estos se mantienen.

El Sr. MIGUEL I-ANDA SIERRA Coordinador del Área de Museos y PQñ Cusco, del pedodo de 1lde enero de 2005 a la fecha, mediante Carta No 00S2009-POñ-MLS, del 15 de mayo de 2009manifi esta lo s¡gu¡ente:

'Pafte l:''H presente descargo tiene el objetivo de denostnr gue ssfs regtlsfro (a/ Sisfema Naciond deMuseos del Esfado) debe ser realizdo en la post inversion del peñl de los perfilx de inverr;ión."

'1. Las instancias qne defrnen de mmerc oficid si la insc¡ipciút en el Sistema Naciond de Museoses requefula previamente a la declarctoña de viabilfulad de un poñl da inversión, como es el casode un nusao, son la Direcciótt General de Progruna Multianud-DcPM del Ministeño de EconomíaMEF, y pua e, caso do mtAeos de, lnstituto Nmional de Cultun, la Oficina de Prcgramein delnversimes-OPl del M¡nisteño da Educación... Esta insu¡W¡ón, de acuerdo al hotizonte deevdurciül del proyedo, debe ser rad¡zúa en la etqa de post inwñón, de mterdo alpliltearniüto presupuesfano de mntenimiento y opercción del proyecto dentro del análbb denstos dd pe¡iiil de inwgión'

"3. En el folio 26 se hacr mención a vaññ rctercncias del Oftcb N" 18-DRGUNG20N. en el cudse ¡ndica q.ts el Diredü Rryional de Culfun señda:'... que la Resolución Diwbrcl Naciond decrerción de museos lhenfa a, SÉú¡rna Nrciond de Museos el Estado dettió tratnitar antes de laetapa de pro-¡nversiút de los Musaos.' Debo poner en man¡frasto m¡ técnic€ d¡scoñancia @n estaasevención... Resulta evdente indicat que la aseso a recibida por el Dircclot Regional de Cuftuapara responder a su requeñnionto de ¡nform*ión, no fue la más adecuúa por desnnocimiento de

j,24

ANEXO N" 3

EVALUACIÓN DE COIENTARIOS Y'O ACLARACIONES

Páglna 35 ds 36

elementos básbos do, SN,P... Reitero que la insuipción a/ Sisfema A/acional de Museos se realizaen Ia eta4,a de Opetñión y Mffitenimiento denfro de ,a PoSf , ,VERS,O/V.'

'Pute 2:'"... d hedu de no haber lnsqito los museos del Qhapaq Ñan en el Sisfema /Vacronal de Museos'prunúores, pfofoshnarss rasponsablos de ,os p/oJ€c{os y dd pesond que inteviúe en latramltaf,iü1'.'

"... en caso hubiera sido necesaflo ri'lsc¡¡b,7los museos en e, Sisfema Naciona, dg Museos anfes dela dxlaratuia de viabilidad, esfa responsabiÍdad no rccaila en d Proyeclo Qhqaq Ñan, a raíz deuna intenrctación descontextualizda del DL 25790, sino en las rilstancias explicitadas en estanomat¡va"

'De ser e/ caso la tesponsabilided de esfa pos,b,e obseruar;¡ón dúetía rccaer en la ürccy¡ón deMuseos de la Dirccción Regiond de Cuftun Cusco y en las insfanabs que pa,ticipann en laobtención de def;;laratoña de viabílidad de los Núiles de inwnión de los musaos ysus respecfivose)(pedbntes fécnbos, como son: la ürecf,ión Regiwal de Cultun, la OPl, la Dire&¡ón N*iond deMuseos, ,a bmisión Cdifpadua de Proyectc e inclus¡ve la Ofrcina de Plaúñcación yPresupuesfo...'

'H (nia argunnto qw soqfta esta afimacililt es la opinión de la ürwiút de Mtsros de laürmih Regliond de Arsoo, rosporTsaDre de ma dta rcs4oruúilidad aúninisffiiva, pem qre anuesfro y faqpofrroso punto de vbta, deüe pemilir d persmd protwiurd especializdo, ¡futüfnal,os rnoc bmos fécnbos en el proeso de implemütaciitn dg museos en el departffiento delArsco l..J clettñ húar hedrc rregar esfa obs,enxititt e¡t ma de ras faflfas rcmiorl* sosfandasdurante ls alos 2N7 y 2008 pm el proceso de qrú*il5n de los e¡@edbnfes témk:os yf0'ntula,c;id'n de Wñles de ¡nvüsión.'

Comentarlo

El Coordinador del área de Museos y Proyectos del PQÑ Cusco, manif¡es{a y sustentia los motivospor los que la emisión de la resoluc¡ón de creación de los museos del PQÑ-Cusco deben realizarseen la fase de post-lnversión; sin embargo, en consulta realizada sobre el tema a la Dirccción deMuseos y Gestión del Patrimonio Histórico del lNC, responsable de la dirección, organización yfunc¡onamiento del Sistema Nacional de Museos del Esbdo, esta manifiesta por medio del OficioNo 073-2009-DMGPH/|NC, del 2 de febrcro de 2009 que: 'La Cre¿r;ión de un mrseo deberá selsolic¡teda junto a la Nesentación del peñl del proFcto da constn//cf'ión o habilitacbn de lainfrrestruclura'

Asimismo, las entidades citadas porelfuncionado: la Dirección General de Prcgramación Multianualdel MEF y la Ofidna de Prognamación de Invelsiones-OPl del Ministerio de Educación tiene comocompetencias otorgar la viabilidad de un perfl dentro del marco del Sistema Nacional de InversiónPúbllca en su calidad de Proyecto de inversión Pública; toda vez que en los casos especificos,materia del hallazgo fomulado se trata de constucción y/o implementación de museos, estosbmbién deben consignar los rcquisitos y documentos solicitados por la enlidad competente, en estecaso el INC y el SNME.

En tal sentido, medianb el Inbme No. 004-2009-DRGC/PQÑ-MP, del 14 de enero de 2009remitió a la comisión auditora las razones oor las cuales no se cuenb con la rcsoluckin dircctoral decreac¡ón de museos ante el SNME, señalando que 'esfas rgsor¿¡ciones no fue,on cürsideradas

i25

9.

ANEXO N'3

EVALUACIÓN DE COiIEI{TARIOS Y'O ACLARACIO''IES

Páglna 36 de 36

camo rcguisito prev¡a por la OPI del MED, en el entend¡do de qrc las nisnas se dañn una vez que

inic¡e el pt@eso de qperaf,vdad de esfos museos."

Agrcgando además lo siguienb: "pila la af,nbaciüi do ,os gurones museográficos (uno de losrcquisitos para la Resolución de Creación de museos ante el SNME según el Reglamenb) a cargode Ia Dirarriltn de Museos, fampooo so solicfo estas resorrrcbfles @no prc tquisito, sieño qlfodo caso, esfa rinsfanoia Ia encargda de asesorar en ssfo p¡oceso de gestknar la e¡nisiÓn deddtss reso/ucbnes'.

En tal ssnüdo, es imperaliw que 16 inshncias corTespond¡entes unifurm¡cen los cribrios yprocedimientos para la ebctiva emisl5n de las rcsoluciones de crcación ante el SNME de losmuseos del PQÑ Cusco, toda vez que dicho proyecto cuenta con recursos financiercs par¿l laformulación y ejecución de museos a nivel regional. Por lo tanto, al no presentarse hechos quedesvirtúen los hechos observados. estos se mantienen.

CONSIDERANDO LA EXISTENCIA DE ESTUDIOS SOBRE EL GRADO DE RIESGO EN SUJURISDICCIÓN. ES NECESARIO QUE EL POff CUSCO IMPLEI'ENTE LA GESNÓN DELRIESGO DE DESASTRES PARA LAS OBRAS REFERIDAS AL "QHAPAQ ÑAil'Y A SUSstTtos AsoctADos.

El Sr. JORGE MIGUEL ZEGARRA BALCAZAR, D¡rector Regional de Cultu¡a del Cusco, delperiodo 30 de enero de 2007 a la fecha. mediante Oficio N" 268-DRC-C/|NC-2009. del 30 de mazode 2009, manifesta lo siguiente:

'N rospedo de esta oüf,evsr'ii5n, ss dsb señdar q)e pan Noyectos fu C.anseuacid/. delPatimonb Culturd no existffi normdivas específcas, es decir dentro de la elabo¡ación de losPeñles de lnversln y expedienfes tícnicos püa Uoyedos, sin enbaryo a pañir de estaobse|rcii5¡t se ha instüklo a /os profesrofrales ínvofucrúos en la tomul*ión de peñles yexpedkntes tfunifos pan que @nsidercn un rubro pua

'É//es eteclos, asl mismo que la oficina de

Planificnifu y Presupuxto procelda con la Formul*ión de Plarcs de Contingencia pan la Gestiónde Rrbsgros.''Pese a no habet una numa esryúfrca, a la fecha, se v¡enen redhando ptopuestas pan incorporalpresupuesfos gus garanti@t la implemerltfi¡ón de Plarcs de C;ontingencia y G*tiM de Riesgo deDasastre de a nfotmklad @n las pautas metoddógicñ pan la inanporacion del mdisis del riesgde desasfres en ,os Proyxtw fu lnvers¡ón Públ¡@. '

Comentario

De la evaluación llevada a cabo a los comenlarios y/o aclaraciones remitidos por el Dircctor de laDRC Cusco, se concluye que el citado funcionario d¡spuso, a partir de la observación, que seconsidere la fomulación de planes de contingencia en la formulación de perfles y expedientestécnicos; cabe señalar que el funcionario afima que no hay norma especifica que establezca estaneces¡dad para prcyectos de Conservac¡ón del Patrimonio Cultural; sin embargo, tal como seexpresa en fa observación formulada por la Comisión Auditora, la Ley N' 28551 'Ley que establecela obligac¡ón de elfuN y presentat Plmes de Cütingencia\ así como, los funcionadosresponsables del Sistema Nacional de Debnsa Civil en Cusco, decretan que todo proyecto debecontar con Plan de Conüngencias. Por lo tanto, al no presentarse hechos que desvirtr¡en los hechosobservados. estos se mantienen.

'j.27€ 8€'I 3tEÉFÉsg-85 s"96s gB

EÉÉÉ.Ea9EE* áEÉ¡€'dá5!'g

r-E ü

oó_E sS

¡E ÉI9{

:.8. E.-6 o,e:

eS¡ 9is',E

g$^;:EqÉe s*"e

i-É Ii-.E-98tr. ó=

sp2o

6>q,E

ii€!

g€

sE€gE.9se?É96P€83

9Á6Xü gs

eÉ$g; ax'- ó

E,2 SFFg,'( Ég€6i'E9b!86fE€

E!\E€;z 8:e e,l.E608';frI't ÉósE€ i+gñF:;6EeEnÉ 3iü649ñEiá ggE:*r9Pr á-Eñ:EÉ!e';&4.g?H

€€{9lI sea:E

:F EEE€ üg

eEEg

eÉ;aÉo,¿9o

tü; E

EဠC

EEE!

r{$9.

EáÉas

ÉÉÉiEirf E;

?ÉÉEH?5É94

gEEgÉ

:9;(!:: ó óE6

E 5É.Y-si; g5E

E5qr*oE¡e

'zq=-cr(\¡ q d)

3E t s'n tzg-\Eq6ó ó óo'E i€É?E'ñEsg€oBlE€ $:sS:EREE 3; (É c

p€i á

= e'i€

E 9.*e5É6 q

5;U;5 ÉF;€ l€E)9E^-3 P E9 .

EEEÉg

E EE6-g

;EEs É

pÉ9a.4 ÉeE3

o 3€E: O.gü.oကEEiOEEr€ F

ÉiEB BEl.E I

; Ée ""áEiÉ.Eg iFEldó:E5EHEES

tE g€

*gF 3.H*e 3p2E q

ir á€

E 6 E.P

ۃs F

BIE*sEEE

,qsó >E c:8EfFEt sg;

E E

!':_l E

€ ÉiE *

EE€Eg

EEÉgEE¡8fi9{e.Ée&

EgigE;F€E E

€ÉEgÉ€i s€t-sifrE3

ggIÉÉ

EéEgI'ÍgE

g:

áÉt:s;;;"ÉtÉen

g$gÉIÉ;gsÉgffi;EEi;

E; E; E EEE

:Cü€E€; E

s ¡iÉi:ÉEÉ,

B EE}3Ég;ÉE

, * i'É€i€€¡E€:tE se

i E5*:ÉEEÉ€ sl,E Ee 3

É ;;¡ilige,r¡;e;ee

fttltltltltltltll,lI t¡J Itz Ilo I

l;lto Ilo Il> I| .t, Ito I

tE It< |tF Itz II t¡J It- |to I

l"ltltltltltltlt__l

TItltll,'lto Ito Ittt I

ts Ito. Ito II r¡J Ito Ito It> ItF II r¡¡ |

t@ |l"ltltltlfttll-,1t< |tE II t¡¡ |t- |Itu Ilo Ito It> |tF II t¡¡ |ta Il"ltlL]

o=É,fJ

or¡¡o

z9ozoFfEFat,

=J2IFat,t¡¡(,t¡¡c¡

EotroD

Jt¡¡oat,oFt¡¡aóoat,

9t¡¡oooEzoÉ,ofo

zoo

n

É,3o'lo-<o6ÓO-añ*.<

=Eio<aió<q0óEEo--

iagÉsiiiEÉ

íEEgtÉEEgEa l3ÉiiH$gi:lfi¡ Ii$iiiigH iiiiiiii

o:f(t

giiÉEiÉiiiiÉE gÉgiiggsg

giágÉiiÉÉ

rEÉeEgÉÉgE

E E E e!€tÉÉáiq

FÉtEEe

áiáEEÉg

IÉlr¡EÉ,()

-.8 F6ffe*É 3:e g":;

; i;EErsFI!t€ááE€3'!

sigÉEE

H€ e E€e

iÉi:áe€,rselEi:E¡

iis¡ggEs

EiPÉE:gg

".8 bEfi3P96

n g;!;

;isiái¡iCFEÉ igisigisi

zIoazo()

Ei¡ffÉigi;aÉ#Eg:E¡ ÉEE#ggÉggÉtu

Eg5€ | g€€€€3

iÉááe sÉ €ÉE:

El;i;;irÉi;,si *f€"igfc 8f,

3a:gplÉEEgaE

*ÉgÉ;áÉÉ!

t;ff¡gagiE;{EFFriE

B:É;ÉÉsÉ!

z

3n (r00 3n) cNl (¿oo 3n) ocsnc -cuo

oI(,€Jo¡¡¡

ctÉ,

JÉ.PJ<-ú,q¡3o52)ooEUJEoFJo.2JgtrJ 6=<w289bPftr=o==Hó=<Ée=t-a)z< t¡¡IEFzt¡¡et¡¡oNÉ,F-

r30

É.3a'to-<9(.:)

2aÉs<91d<g9éEEo-

= sÉitiiiÉÉg i#iiiiitigE* iiisiislis

ol(,

ÉsiigigÉigi¡

iga?EgEEeg

iÉl¡sEgggÉ

Ei€lEiigÉ

gggi;Égg;

9É,l¡¡EÉ,o

EE

Ee¿

8 F.E>qsÉ ia9b6>óEE5E ógié nE úE E ts.9E sgE Ési*lggils

FÜ ü E!ü

igigg€;Éeii*i:;

isÉEÉFi!ql$EEe*t

g ip É3r ég

eFE ts B:

:E; ;EÉEeF EFC:gE !"'eg¡ EÉÉ.nlP xqÉE

i*a.5¡:s

zIIo2o(,

EE iiiggg*lÉii; iiigisigs

ggg;í

z,

fn (a00 3 ocsnc -cuo

oI(9oJot¡¡foÉ,

JÉ.JFJ<¿úL¡fe5z=ooEr¡EoFJo-2.JOr¡¡ 6z<uzqo(JF6P:SF=3n=zHó=<9=tJ2< l¡lIl¡-Fzt¡lot¡¡oNÉ.F

=

ililruilfiülIiltiltilil .ilrÍ[ilil|il[|l|ilüru¡tg' rggL3--g

tA CONTRATORIAG¡ rr^t ol lA l¡tlJluc^ :

oFlcto ¡{o 002t l¿o1l4crfúAc

SeñoraAH¡ Gherrl Prn¡lllloJofa del Órg€no de Confol lnstltuciond

lnlrt.rlo da Cultúr¡Av. Jevler Prado Est€ N' 2405 Pbo 8'San Borb rum.rLlnr

.;::,,..r:. .-1 .i i jlt:l:i'lr.

, r" ;. :.¡, ¡i a.litt.,'ta, t: at...:., '

':--\'-:'a '

rrr€t,:.: ::"t,:

".a, l,l :.' ,J, ¡: t,'c r..¡t:'

j:r,r:¡rrtr .rit4 co¡pirúl¡i _:. , , ., .,-r.),ir..¡.ün tÍj¿¡r ¿¡ tr:ft : .. .

AsuNIo rRemb[tn de copla d€l lnfome N' 25$2011CG/!I¡IAGAG (lnbtm€ de Gosüón:rNc{tÑ).

REF. : Ofcb N' 3o8Smo&CGTDC &l 27 ds ocn¡bfe de 2q)8.Oficb N' 3O8¿|-200&CGTDC d€l 27 de oc'tubúe de 2008.

Me dlriJo a usted, con la finalldad de alcanzal€ adJunto d pra86nte, ooda delhitorme N' 25'20'11-CG/MAGAG (lrforme de G€stlón), rasullanla de la Ardnorla de G€llón altnstlMo Náclonat de Cultu¡a - 'Cltrapaq Ñan' o 'Gran Cámlno lnca', aofsdltáda medlanb b3ofcbs de la r€6r€ncb; para su cofiodmbnlo,

Sobre el parücdar, en conoqdáncb con lo establacldo €n ls Df€cüva l'¡o014-2000€GrBl5o, aprobada con R.C. Nó 27S'2íXDCG, s€ servlrá 6f€ctuar d segirlmbnb yvertflcaclón de laE medldas coí€ctivas; culo r6Eultsdo 93ümaró bngE a bien ffinnar a laConbalorla Gen€ral de b Repribllca, en la brma y pbzoc p|€vFbs en la clbda (lt€ctlva

Es proptde la oportunldad, para expr€€rb 16 mu€stras de ml consldc¡adón yssllma.

Atentem€ntg,

-f\ om|||üm¡¡tr ulDtrltrlISJ- lr¡¡* ¡f¡¡¡¡¡rct

2 5 J!JL. 20ll

IlEGIFI

Ollcb No 00211-201 l.CG/tlAClroar{o da b! P€.son€! c ftbc.oaddld an al P.rü'Ano &l Cd x|¡ó d. M¡d'u Plcd|J psf! C r¡und.f

riilwl|il!ilrililr ril[ilüril$|[ilfiilir||iltrl[|ilüilü

,. ra ¡¡lr I ¡..Ilt|.ErFCnt-Í.qa

ongro rY 0021 2-20r r .coFlAc

Seño¡aElvlra Pelác OcampoJefa del Órgano de Cor rd Inst¡tuclonalDF€ccfán Regbnd de Culü.,ra d6 Culco-DRC Cusco[lnLt rlo d. cullu]¡Av. La Culi¡ra N'238Co bm¡nlo Hr¡escarCu¡corc¡¡.corc!¡lco

-ñ(gtA CONTRATORÍA

GU\¡¡AL O: t^ nl'l'"lufA

G'IBruEa¡

m¡¿o¿lq(/Llrm, 20 dc luto dc Alt 1

REGIEIDO

e9

AEITNTO :Remislán de copb del Inbrme N" 25$z)11-CG,MAC-AG (lnbíne & G€st¡ón:tNc-oñ).

REF. : Oflcb N' 308$2m&CG/DC del 27 de oc{ubre tte 2(D8.Ofcb N' 3084-2m&CG/DC d€l 27 de octubro de 2008.

Tengo el ag.ado de dFiglme a usled, aon la fimlitad de alcanzerle adjúnto elpr€8ante, copie d6l lnlomo N' 25F2OI1-CG/MAC.AO (lnlom6 de Oag$án), r€lulbnlc de taAuditorfa de G€stión al lnst¡tuto Naclonal de Cultura - 'Qhapaq ñan' o 'Gran Camlno Inca',acrsdltade m€dbnte el of¡cb de le reúorerEla.

Sobre el parücrrlar, en concoft|ancle con lo €bueddo en le D¡ecttua l,lc014-2000€G/BI5O, aprobda con R.C. ff 27$2(nOCG, se servt.á cfcctua el sogutmbnto yverific€ción de las m€dldas conecthas; cuyo resultado e3timaré tengg a Uan lnformar a táContralorfa General do la FGFlUlce, en la forma y plazos prgvbtos en la dtada dlf€cthra,

ft propicla la oport nldad, pera retterale los s€nüml€nbo d€ ml $p€dCcofrakl€raclón y e3tima.

AtentsmenE,

Ílcc.¡b (b Lr Pmonü con DLcúacld¡d Í cl panf'Atb fia Crún¡b & Mldu Ph'r¡ püs d ri¡.¡r

i+F*-¡i{qE

r-*_-._.- --..__.¿p.ir¿r .' L

Olbo N. m2t2-mtIao AC

ruullru$|lutt l[tilüNüill|retA CONTRALORIA

GE\E¡^I Dt lA tftl ¡llcÁ

Contratrrta N" z7g,2(xXLCG det 29 d6 di¡emure oá i'OOO.

. ^ Me d¡rijo a usbd con r3lac¡ón a bs docum€ntos de la refer€nc¡á s), medlanb bBcuabs la- contrarofra Generar de b RcpúuFa, ¿i"p.rso *rrE"ira Á¡¡oaa o. eom. ar enbfrc€3hstiruro Nacbnat d€ Cutrure t*pgr9 oet.lme;;ñAhapq- ñan: ó.Gil Ca;ññ;.;;ry""funcionee se errcuentran, a la bcha, asumuajpór vuesG-&iüntao".Al resp€cio, como

. r".ultado dc la citada acción de cont ol se ha emiüdo €l|nforne N' 255-2011cc/¡vrAc-¡c (rntorme ¿e oesütn)-oü-;;a se adJunra arpre3enb, con.lpropGilo que en su caridad de tit¡ür de ra enu¿ao áüsrñ,en-te'oe ras firndon€ de ra entitad

911!!_e9a_ y an concordancia oon b drpu€sto en ii llpral O.r ¿c U D.;cü"t-ñ:014-2mGCG/8150, ap'obeda con nesotrc¡oñ oi- o"¡r¡aorri',r¡" 279-2ooo€G der 29 (b9$lI[9- _q. 2oq), dtsponga lag ecc¡ones ü-d;-dr" ür imptemanración de ta3¡ecomendac¡n* co*ignads en dicho informe,

'"specto de 'ha cuabs 3e s.ruirá inbrmaf a racontralorla Generar d€ re Rep.¡brica, en et ptazo o'e quhrce trs¡ üiL- ur¡e"

"ont¡oos ¿esoi ia dnáde r€c.pción der pres.nt€; asr como ar ó{ano <h ciniá- ri¡ffñner ¿e su enrirad, quien s.rá elencargado de efectuar.l s€guimlenb de É a¿opc¡on oe t leo lneáilrr.

E" propicia h oportJnidad pará expr*arb ras seguridad€ do mi co*¡deración.

.i. 'l: '

:: , .. ..: . ,.. , . t.r.: r,!,.;

. t'.:1.: .- '- . .: ; : i.t,::.1. :

.-. itr xi¡.?. sjg :?-tr.a: .-jr"t w¿a !y_.-e, C7ai:,.in:, , , r,r

oFlclo . 00886-mrl4crDc

S€ñorJult O.8¡o AGuñeMinEtoülnl3lcrlo d. CulturuAv. Jav¡€r Prado Este N" 2¡t65 piso B.S¡n Borle ,Llma ,Llm.

?\ tm|lü¡em¡I u llttl¡|\¡l' &úd¡ a. ed. h¡!.Ú!l¡

2 5 JÜt. 20tl

=J-'[.lilL, pl gryr: !' 9tFB y 3oB4-2008-cG/DC, de 27 de ocürbfe d€ 2ooo.

D, Antcuto 15', tibrat f) de h L€v N. 2ff85.c) Literal G.1 de ta Dir€ctiva H. ól+ZOOOCeielSO, áprob€da con Re3otudóñ dc

ASUI{TO :Remisión det lnfome N. 2SS2O11-CG/MAC_AG (lnforme de G33&Jn)REF.

Fu.rl lo|oury

Oñcb ¡f mEE&2o.t I€G/DC"Dcccnio-O! lar icfloat! con Dbcapacid¡d an .l panj.-Ano oat canbmrio ds lradtu plcdru Ds,! ct un(b,

1t1

tfiffiü$r$il 1ililtnilt$üilüt$$$r$üftu

I-A CONTRALORIA6t\¡&$ frE LA lltuaucl

Q.

oFtcto e mlt7¿ol l€GrDc

S€ñorJu¡n G¡rc¡. Rlv¡aDir€cbrD¡r*cfón Reg'ronal de Cultura de Cusco-DRC Cu3cof hbt.rlo do Cul&reAv.[e Culiura N' 23&Condominio HuescarCu¡corcuscorculeo

E¡trtf,t¡

tJ¡ ¡.tr r tt{tta lglaDi¡Ear¡r.trr{¡ m G

Jes|¡! i¿larla, I I d. ¡ulo & 201 1

cü)lq{p

**oens$#25 rt{\ 20[d\

REcl)fBrb-o

AAUNTO :Remis¡ón dsl Inbrme N' 25$201'l 'CG/IIAC-AG (tnfome (|e G$f¡án)

REF. : a) Ofic¡os N" 3$¡! y 30a{-2ü&CG/DC, d€ 27 de ocürbe de 2(x)8'b) Artfculo 15", liFral 0 da h L€y N' 2n85.cl t¡te¡al O.l de la D¡rBctiva N" O1&2000'CG/8150, aProb€d€ oon Re3otuclh (bCont¡alorla N" 279200GCG del 29 de di:bmbrr de 2m0.

Me difiio a usbd con relaciJn a los documentq3 de h rsbrencia a)' m€d¡ants logcualca la Conb8lorla General de h Re ¡U¡ca, dFpuso r€afEer la Audibrla @ G6tián al enbncestn3tituto Nacbnal de CulüJra resp€cto'del Prcgrama "Qhapaq Ñan'o'G¡an Camino Inca'' q.¡yas

funclon€s se encuentren, a la fecfia, eEumida3 por vuesfa rÉpr€sentada

Al t€sp€cb, cof|lo r€sulhdo ttE la cibda ec¡Ón d€ contol sc ha ernltkb elInbrmc N" 25$201 I €G/ftlAGAG (lnfome de Gestfrn) ouya coph s€ ad¡unt¡ al pr€sente' oon elpropósito que €n su calidad de titubr de la sntidad absortente de tas func{on€ de la .nl¡dede¡€minada y cn concofdanc¡e con lo dbpuesb en el lileral G.'l de la D¡r€ct¡ve N'01+2üXrcG/8150, agobads oon Resolucbn do Confalorla N' 27$20q¡'CG dol 29 (bdbkrmbre de 20m, d¡Eponga las ecdrn€s n€ce8ari83 para h imPlcmantadón Ó lasf3com€ndacionos consi¡nadas en dbho inbrme, respocto de las cr¡abc ae 3€Mfá informat a |eContralorfa Generel de la Repúblice, 6n el pt¿o de quinc€ (15) dlas úrt¡l€s contsdos desd€ la fachade recepciOn d€l prus€nb; asf como al Órynno de Contol lmütuc¡ooal de su €ntldad, qu¡€n !.rá elenca¡gado de sbcü¡ar el s€guimienb de h adopc¡ón de tal.3 medldes.

Es propici€ le oportunktad para expr€sarle bs séguriJades de mi coneijerac¡ón.

t1 rut'tottEo.r.:----

' iait j.r"Édfr.'..'-''" . -,--5;;o¿

......'..:

'D€cüb d. hE Ps[on¡¡ cqr D¡caD¡dl¡d an al Panf'A,to ól CGnbmrlo & lladru Plcdlu p.r¡ rl l¡¡do'

Oldo t{c 008E7-201r'(9