Федеральное агентство по рыболовству ......38.03.01 ЭКОНОМИКА Профиль программы «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» Институт

Федеральное агентство по рыболовству

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Калининградский государственный технический университет»

(ФГБОУ ВО «КГТУ»)

Рабочая программа дисциплины

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

QD-6.2.2/РПД-60.(62.297)

блока дисциплин модуля по выбору 2 «Банковское дело»

образовательной программы бакалавриата

по направлению подготовки

38.03.01 ЭКОНОМИКА

Профиль программы

«ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

Институт отраслевой экономики и управления

РАЗРАБОТЧИК Кафедра отраслевых и корпоративных финансов

ВЕРСИЯ V.2

ДАТА ВЫПУСКА 25.01.2018

ДАТА ПЕЧАТИ 25.01.2018


Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования



РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА» ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ (БАКАЛАВРИАТ)

QD-6.2.2/РПД-60.(62.297) Выпуск: 25.01.2018 Версия: V.2 Стр. 2/22

Документ управляется программными средствами TRIM-QM

Проверь актуальность версии по оригиналу, хранящемуся в TRIM-QM

1 ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Дисциплина «Организация деятельности коммерческого банка», формирует у

обучающегося готовность к решению профессиональных задач.

Целью освоения дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка»

является изучение теоретических аспектов функционирования коммерческого банка в

Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства, нормативных

документов Банка России и международных пруденциальных требований, формирование у

студентов практических навыков в области проведения банковских операций, управления

банковскими рисками и капиталом кредитной организации, анализа финансового состояния

банка.

Задачами дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» являются:

- получение студентами совокупности знаний о принципах функционирования

банковской системы в Российской Федерации, банковского надзора, управления рисками

кредитных организаций, построения эффективной системы управления коммерческим

банком, направленной на обеспечение его финансовой устойчивости и получение прибыли;

- изучение ресурсной базы коммерческого банка, структуры его собственных и

привлеченных средств, формирования резервов и порядка обеспечения достаточности

капитала;

- рассмотрение активных, пассивных и хозяйственных операций кредитной

организации, отражении их в балансе и отчете о прибылях и убытках;

- развитие навыков анализа финансового состояния кредитной организации;

- развитие навыков составления бизнес-плана коммерческого банка и проведения

стресс-тестирования.

2 РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Результатом освоения дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка»

должно стать формирование у обучающегося компонентов профессиональных компетенций

(ПК), предусмотренных ФГОС ВО, а именно:

по ПК-1: способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые

для расчёта экономических и социально-экономических показателей, характеризующих

деятельность хозяйствующих субъектов:

- ПК-1.8: способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые









для оценки финансового состояния коммерческого банка;

по ПК-2: способность на основе типовых методик и действующей нормативно-

правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели,

характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов:

- ПК-2.11: способность на основе типовых методик и действующей нормативно-

правовой базы рассчитать экономические показатели, характеризующие деятельность

банков;

по ПК-5: способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую

и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм

собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для

принятия управленческих решений:

- ПК-5.13: способность использовать сведения, полученные на основе анализа

финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащиеся в отчетности коммерческих

банков для принятия управленческих решений.

В результате изучения дисциплины обучающийся по программе подготовки

бакалавров должен

знать:

- роль коммерческих банков в национальной и международной экономике, структуру

банковской системы Российской Федерации;

- международные стандарты и требования российского законодательства к

функционированию элементов банковской системы;

- роль Банка России как регулятора банковской и финансовой системы Российской

Федерации;

- специфику функций, задач, направлений деятельности и операций коммерческих

банков;

- особенности функционирования национальной платежной системы, проведения

безналичных расчетов;

- порядок проведения кассовых операций и организации работы с наличными

денежными средствами;

- нормы валютного регулирования и порядок осуществления валютного контроля;

- понятие капитализации банковской системы, роль собственных средств (капитала)

коммерческого банка в управлении рисками и обеспечении финансовой устойчивости;









- организационную и функциональную структуру коммерческого банка, принципы

обеспечения управляемости для достижения стратегических целей;

- принципы организации системы внутреннего контроля и управления рисками в

коммерческом банке.

уметь:

- грамотно анализировать информацию в СМИ и профессиональных изданиях о

деятельности кредитных организаций;

- анализировать публикуемую отчетность коммерческого банка;

- работать с законодательными и нормативными актами Банка России, регулирующими

банковскую деятельность и порядок проведения банковских операций;

- пользоваться национальными и международными рейтингами и рэнкингами

коммерческих банков, доступных в СМИ и сети Интернет.

владеть:

- методами сбора и обработки актуальной информации о состоянии банковской

системы и деятельности кредитных организаций;

- приемами расчета финансовых показателей, характеризующих деятельность

коммерческого банка;

- навыками оценки представленных на рынке банковских продуктов.

3 МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ

ПРОГРАММЫ

Дисциплина Б1.В.ДВ.06.02.01 «Организация деятельности коммерческого банка»

относится к блоку дисциплин (модулей) по выбору - модулю по выбору 2 «Банковское дело»

образовательной программы бакалавриата по направлению подготовки 38.03.01 Экономика,

профиль «Финансы и кредит».

Дисциплина опирается на общекультурные, профессиональные и дополнительные

профессиональные компетенции, знания и навыки, полученные студентами при освоении

таких дисциплин как Б1.Б.18 «Деньги, кредит, банки», Б1.В.14 «Международные валютно-

кредитные отношения», Б1.В.03 «Информационные технологии в профессиональной

деятельности».

Дисциплина Б1.В.ДВ.06.02.01 «Организация деятельности коммерческого банка»

является базой для получения профессиональных и дополнительных профессиональных









компетенций, знаний, умений и навыков при освоении таких дисциплин как

Б1.В.ДВ.06.02.03 «Банковские услуги организациям», Б1.В.ДВ.06.02.02 «Розничные

банковские услуги», Б1.В.ДВ.06.02.04 «Бухгалтерский учет и отчетность в банках»,

Б1.В.ДВ.06.02.05 «Банковский маркетинг».

4 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Правовые и организационные основы деятельности коммерческого

банка

Цель и задачи дисциплины. Место дисциплины в структуре образовательной

программы. Планируемые результаты освоения дисциплины.

Законодательство Российской Федерации в сфере банковской деятельности.

Конституция Российской Федерации. Гражданский кодекс РФ. Закон «О банках и

банковской деятельности». Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)». Нормативные документы Банка России. Банковская система Российской

Федерации.

Структура и функции банковской системы. Кредитные организации. Банки и

небанковские кредитные организации. Понятие банковских операций. Банк России. Функции

Банка России. Органы управления Банка России. Национальный платежный совет. Права

Банка России. Инструменты денежно-кредитной политики. Банковский надзор.

Тема 2. Коммерческий банк как организационная единица банковской системы

Создание кредитной организации. Организационно-правовая форма кредитной

организации. Учредители (участники) кредитной организации. Требования к минимальному

размеру уставного капитала кредитных организаций. Лицензирование деятельности

кредитных организаций.

Органы управления кредитной организацией. Общее собрание акционеров.

Правление банка. Единоличный и коллегиальный органы управления банком. Совет

директоров банка. Ревизионная комиссия. Кредитный комитет. Организационная структура

кредитной организации. Функции основных подразделений банка: кредитного,

операционного, валютного, ценных бумаг. Казначейство банка. Бухгалтерия банка.

Обеспечивающие службы. Служба внутреннего контроля. Обособленные структурные

подразделения: филиалы, операционные офисы, кредитно-кассовые офисы. Реорганизация

коммерческого банка. Банковские объединения.









Тема 3. Ресурсы и активы коммерческого банка

Ресурсы коммерческого банка Понятие ресурсов коммерческого банка. Источники

ресурсов. Собственные и привлеченные средства. Классификация привлеченных средств.

Активы коммерческого банка. Виды активов. Изменение вида активов при проведении

банковских операций. Качество активов и их обесценение.

Понятие о резервах на возможные потери. Баланс коммерческого банка. Пассивы

(обязательства) коммерческого банка. Отражение активов, пассивов и источников

собственных средств в банковском балансе. Баланс брутто и баланс нетто. Публикуемая

банковская отчетность.

Тема 4. Банковские риски

Понятие о банковских рисках. Природа банковских рисков. Активы и риски.

Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. Классификация банковских

рисков в соответствии с указаниями Банка России. Нормативные документы по управлению

банковскими рисками. Кредитный риск. Риск ликвидности. Рыночные риски. Операционный

риск. Стратегический риск. Страновой риск. Правовой риск. Риск потери репутации. Методы

управления банковскими рисками. Взаимосвязь риска и доходности. Склонность (аппетит) к

риску.

Понятие достаточности капитала для покрытия рисков. Коэффициент Кука. Норматив

достаточности собственных средств как интегральный показатель устойчивости к риску.

Диверсификация. Лимитирование объемов операций. Хеджирование. Резервирование.

Организационные аспекты управления рисками в коммерческом банке. Понятие о риск-

менеджменте. Структура системы управления рисками в коммерческом банке.

Подчиненность и подотчетность риск-менеджера. Аудит. Кредитные рейтинги.

Тема 5. Расчетные операции коммерческих банков

Национальная платежная система. Закон «О национальной платежной системе».

Участники платежной системы. Платежные системы, существующие в Российской

Федерации. Корреспондентские отношения. Природа безналичных расчетов. Банковские

счета. Корреспонденты и респонденты. Счета лоро и ностро. Клиринг.

Функционирование платежной системы Банка России. Банк России как оператор

услуг платежной инфраструктуры и оператор по переводу денежных средств. Виды

безналичных расчетов в Российской Федерации. Платежная инфраструктура Банка России.

Расчеты платежными поручениями. Расчеты в режиме прямого дебетования. Расчеты по









аккредитиву. Очередность списания денежных средств. Платежный ордер. Наличное

денежное обращение. Расчетно-кассовые операции.

Документы, используемые в расчетно-кассовых операциях. Планирование остатка

наличных средств в кассе банка. Инкассация. Организация учета и хранения наличных

денежных средств в кассовых узлах.

Тема 6. Депозитные операции

Депозиты и вклады. Понятие банковского депозита. Классификация депозитов.

Формы привлечения средств юридических и физических лиц. Условия привлечения средств.

Срочные вклады. Депозитные и сберегательные сертификаты. Векселя. Управление

процентным риском при привлечении средств. Обязательные резервы. Экономическая

природа обязательных резервов.

Требования Банка России по обязательному резервированию. Порядок перечисления

средств в обязательные резервы и из восстановления. Усреднение обязательных резервов.

Страхование вкладов. Система страхования вкладов. Агентство по страхованию вкладов.

Страховые случаи. Размер и условия выплаты страхового возмещения. Перспективы

развития системы страхования вкладов в России.

Тема 7. Кредитная политика и управление кредитным риском

Кредитные операции. Понятие кредита. Классификация кредитов. Характеристики

кредитного договора. Порядок погашения кредита. Обеспечение кредита. Полная стоимость

кредита. Регулирование Банком России рынка потребительского кредитования.

Управление кредитным риском. Понятие качества ссуд. Финансовое состояние

заемщика и качество обслуживания долга. Категории качества ссуд и размер резервов на

возможные потери. Формирование РВП с учетом обеспечения. Взаимосвязь ставки по

кредиту и кредитного риска. Рынок межбанковских кредитов.

Организация кредитной работы в коммерческом банке. Кредитная заявка. Оценка

платежеспособности заемщика. Кредитная история заемщика. Профессиональное суждение.

Рассмотрение кредитной заявки на кредитном комитете. Выдача кредита. Формирование

портфелей однородных ссуд. Управление просроченной задолженностью. Переход прав

требования по кредитам обязательствам.

Тема 8. Валютные операции и управление валютным риском

Валютные операции. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Принципы функционирования валютного рынка. Роль банков в международной торговле.









Виды международных расчетов. Понятие валютного регулирования. Коммерческие банки

как агенты валютного контроля.

Валютный риск коммерческого банка. Открытая валютная позиция. Лимиты открытой

валютной позиции. Управление открытой валютной позицией филиальной сети. Переоценка

счетов в иностранной валюте. Срочные валютные сделки. Хеджирование валютных рисков.

Организация работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой.

Межбанковский валютный рынок. Банкнотные сделки. Обменные курсы иностранных

валют. Ограничения при операциях с наличной иностранной валютой.

Тема 9. Деятельность банка на рынке ценных бумаг. Управление рыночным

риском

Рынок ценных бумаг. Понятие ценной бумаги. Законодательное регулирование рынка

ценных бумаг. Основные виды ценных бумаг. Ценные бумаги в активах и пассивах

коммерческих банков. Лицензирование деятельности профессиональных участников рынка

ценных бумаг.

Привлечение средств коммерческим банком на рынке ценных бумаг. Эмиссионные

ценные бумаги коммерческих банков. Простые и привилегированные акции. Облигации

коммерческих банков. Векселя коммерческих банков. Операции РЕПО.

Активные операции банков с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг

коммерческого банка. Секьюритизация требований банка. Банковские риски, присущие

ценным бумагам. Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости. Ценные бумаги,

имеющиеся в наличии для продажи и удерживаемые до погашения. Формирование резервов

на возможные потери под обесценение ценных бумаг. Порядок расчета величины фондового

риска.

Тема 10. Развитие коммерческого банка

Банковские продукты. Состав банковского продукта. Банковские операции и

банковские технологии. Банковские платежные агенты. Расчет себестоимости банковского

продукта. Тарифная политика коммерческого банка

Банковский маркетинг. Составные части банковского маркетинга. Сегментация

банковского рынка. Целевая аудитория банковского продукта. Стратегия продвижения

банковских продуктов. Права потребителей финансовых услуг.

Бизнес-планирование в коммерческом банке. Бизнес-миссия: сущность, функции,

разработка стратегических целей банка. Состав бизнес-плана развития коммерческого банка.









Бюджет доходов и расходов. Прогнозный баланс. Управление стратегическим риском.

Тема 11. Доходы и расходы коммерческого банка

Доходы коммерческого банка. Классификация доходов банка. Процентные доходы.

Доходы от банковских операций. Операционные доходы. Комиссионные доходы. Прочие

доходы.

Расходы коммерческого банка. Классификация расходов банка. Процентные расходы.

Расходы по проведению банковских операций. Операционные расходы. Административно-

управленческие расходы. Прочие расходы.

Финансовый результат. Сальдирование доходных и расходных счетов. Прибыль до

налогообложения. Чистая прибыль. Распределение прибыли. Отчет о прибылях и убытках.

Тема 12. Управление капиталом коммерческого банка

Капитал банка.Роль собственных средств (капитала) банка в обеспечении его

финансовой устойчивости. Структура капитала. Классификация капитала в соответствии с

принципами Базельского комитета по банковскому надзору. Основной, дополнительный и

добавочный капитал.

Обеспечение достаточности капитала. Влияние финансового результата на капитал

банка. Формы докапитализации коммерческого банка. Субординированные кредиты. Роль

государства в обеспечении капитализации банковской системы России. Последствия

снижения достаточности капитала.

Дивидендная политика коммерческого банка. Нераспределенная прибыль. Резервный

фонд. Принятие решения о выплате дивидендов. Покрытие убытков прошлых лет. Раскрытие

информации о лицах, под контролем которых находится кредитная организация. Отчетность

банка как эмитента ценных бумаг.

Тема 13. Финансовое состояние коммерческого банка

Обязательные нормативы деятельности коммерческого банка. Норматив

достаточности собственных средств (капитала). Нормативы ликвидности. Нормативы

управления кредитным риском. Организация работы по ежедневному контролю

обязательных нормативов. Отчетность о выполнении обязательных нормативов.

Требования Банка России к финансовой устойчивости. Указание Банка России «Об

оценке экономического положения банков». Категории (квалификационные группы)

финансовой устойчивости. Группы показателей финансовой устойчивости. Показатели

оценки качества капитала. Показатели оценки качества активов. Показатели оценки









ликвидности. Показатели оценки доходности. Комплексная оценка экономического

положения банка.

Независимая оценка финансовой устойчивости. Оценка национальных и

международных рейтинговых агентств. Рейтинги и рэнкинги банков. Обеспечение

прозрачности деятельности и публикация отчетности коммерческих банков. Раскрытие

информации о коммерческих банках на сайте Банка России. Оценка отдельных показателей

финансовой устойчивости на основании данных отчетных форм.

Тема 14. Организация внутреннего контроля и системы управления рисками

коммерческого банка

Система внутреннего контроля. Международные стандарты внутреннего контроля.

Требования Банка России к организации внутреннего контроля в коммерческих банках.

Место службы внутреннего контроля в организационной структуре коммерческого банка.

Внутренняя система управления рисками. Требования к внутрибанковский системе

управления рисками. Предоставление отчетов о состоянии рисков органам управления банка.

Контроль функционирования системы управления рисками Банком России. Порядок

проведения стресс-тестирования.

Банковская безопасность и операционный риск. Понятие операционного риска.

Служба безопасности коммерческого банка. Обеспечение информационной безопасности.

Банковская тайна и защита информации. Управление правовым риском. Кадровая политика

как средство управления операционным риском.

Тема 15. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

и финансированию терроризма

Международная практика борьбы с отмыванием денег. Рекомендации FATF в области

борьбы с легализацией преступных доходов. Требования к национальному законодательству.

Уголовная ответственность за отмывание доходов. Ограничение банковской тайны. Понятие

сомнительных операций. Национальная финансовая разведка. Международное

сотрудничество.

Противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в

Российской Федерации. Законодательная основа ПОД/ФТ. Финансовые институты,

участвующие в ПОД/ФТ. Процедура идентификации. Операции, подлежащие особому

контролю. Взаимодействие коммерческих банков с Федеральной службой по финансовому

мониторингу. Ответственность за невыполнение требований законодательства по ПОД/ФТ.









Организация деятельности по ПОД/ФТ в коммерческим банке. Уполномоченный по

ПОД/ФТ. Порядок идентификации подозрительных операций в соответствии с требованиями

Банка России. Обмен данными с Росфинмониторингом. Перечень организаций и физических

лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской

деятельности или терроризму.

5 ОБЪЕМ (ТРУДОЕМКОСТЬ ОСВОЕНИЯ) И СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ,

ФОРМЫ АТТЕСТАЦИИ ПО НЕЙ

Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единицы (ЗЕТ), т.е. 144

академических часов (108 астр. часов) контактной (лекционных и практических занятий) и

самостоятельной учебной работы студента; работой, связанной с текущей и промежуточной

(заключительной) аттестацией по дисциплине.

Распределение трудоемкости освоения дисциплины по семестрам ОП, темам и видам

учебной работы студента приведено ниже.

Форма аттестации по дисциплине:

очная форма, седьмой семестр – экзамен;

заочная форма, девятый семестр – контрольная работа, экзамен.

Таблица 1 - Объем (трудоёмкость освоения) в очной форме обучения и структура

дисциплины

Номер и наименование темы,

вид учебной работы

Объем учебной работы, ч

Контактная работа СРС Всего

Лекции ЛЗ ПЗ

Семестр – 7, трудоемкость – 4 ЗЕТ (144 час.)

1. Правовые и организационные основы

деятельности коммерческого банка 2 - 2 3 7

2. Коммерческий банк как

организационная единица банковской

системы

2 - 2 3 7

3. Ресурсы и активы коммерческого банка 2 - 2 3 7

4. Банковские риски 2 - 2 3 7

5. Расчетные операции коммерческих

банков 2 - 2 3 7

6. Депозитные операции 2 - 2 3 7

7. Кредитная политика и управление

кредитным риском 2 - 2 3 7

8. Валютные операции и управление

валютным риском 2 - 2 3 7

9. Деятельность банка на рынке ценных

бумаг. Управление рыночным риском 2 - 2 3 7














10. Развитие коммерческого банка 2 - 2 3 7

11. Доходы и расходы коммерческого

банка 2 - 2 3 7

12. Управление капиталом коммерческого

банка 2 - 2 3 7

13. Финансовое состояние коммерческого

банка 2 - 2 6 10

14. Организация внутреннего контроля и

системы управления рисками


2 - 2 3 7

15. Противодействие легализации доходов,

полученных преступным путем и

финансированию терроризма

2 - 2 3 7

Учебные занятия 30 30 48 108

Промежуточная аттестация экзамен 36

Итого по дисциплине 144 ЛЗ - лабораторные занятия, ПЗ – практические занятия, СРС – самостоятельная работа студентов

Таблица 2 - Объем (трудоёмкость освоения) в заочной форме обучения и структура

дисциплины






Семестр – 9, трудоемкость – 4 ЗЕТ (144 час.)

1. Правовые и организационные основы

деятельности коммерческого банка 1 - - 7 8

2. Коммерческий банк как

организационная единица банковской

системы

1 - - 8 9

3. Ресурсы и активы коммерческого банка 1 - - 8 9

4. Банковские риски 1 - 2 8 11

5. Расчетные операции коммерческих

банков - - - 8 8

6. Депозитные операции - - - 8 8

7. Кредитная политика и управление

кредитным риском 2 - - 7 9

8. Валютные операции и управление

валютным риском - - - 7 7

9. Деятельность банка на рынке ценных

бумаг. Управление рыночным риском - - - 7 7

10. Развитие коммерческого банка - - - 8 8

11. Доходы и расходы коммерческого

банка 1 - 2 8 11














12. Управление капиталом коммерческого

банка 1 - - 9 10

13. Финансовое состояние коммерческого

банка - - 2 10 12

14. Организация внутреннего контроля и

системы управления рисками


- - 1 8 9

15. Противодействие легализации доходов,

полученных преступным путем и

финансированию терроризма

- - 1 8 9

Учебные занятия 8 8 119 135

Промежуточная аттестация экзамен 9

Итого по дисциплине 144

6 ЛАБОРАТОРНЫЕ ЗАНЯТИЯ (РАБОТЫ)

Не предусматриваются.

7 ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Таблица 3 - Объем (трудоёмкость освоения) и структура ПЗ

Номер

темы

Содержание (семинарского)

практического занятия

Очная

форма, ч.

Заочная

форма, ч.

1

Показатели развития банковской системы в Российской

Федерации. Информация Банка России: Обзор банковского

сектора, сводная статистическая информация по крупнейшим

банкам, Бюллетень банковской статистики (материалы

официального сайта http://www.cbr.ru/)

2 -

2

Лицензирование деятельности кредитных организаций.

Уставный капитал кредитных организаций. Органы

управления и структура кредитных организаций на примере

коммерческих банков России.

2 -

3

Представление активов и пассивов коммерческого банка в

табличной форме. Финансовые и нефинансовые активы.

Собственные и привлеченные средства. Организация

коммерческого банка: формирование уставного капитала и

отражение операций в балансе.

2 -

4

Банковские риски: примеры реализации. Методы управления

различными видами банковских рисков. Подходы банков к

управлению рисками, отраженные в ежеквартальных отчетах

эмитента ценных бумаг.

2 2

5 Функционирование платежной системы банка России. Формы

безналичных расчетов. Порядок заполнения платежных 2 -









Номер

темы



Очная

форма, ч.

Заочная

форма, ч.

документов.

6

Обзор динамики ставок по депозитам (по данным Банка

России). Отражение операций привлечения средств клиентов

в балансе банка. Расчетные и депозитные счета. Порядок

формирования обязательных резервов. Расчет страховых

взносов в Фонд страхования вкладов.

2 -

7

Профессиональное суждение по оценке уровня кредитного

риска и размеру расчетных резервов на возможные потери.

Отражение выдачи кредита и формирования РВП в балансе

банка. Отражение просроченной задолженности и

доформирование РВП по просроченным ссудам.

2 -

8

Расчет открытой валютной позиции банка. Порядок

переоценки активов и обязательств в иностранной валюте.

Операции коммерческих банков на валютной бирже и

межбанковском валютном рынке.

2 -

9

Активы банка в форме ценных бумаг. Переоценка ценных

бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости.

Формирование резервов на возможные потери под

обесценение ценных бумаг. Расчет параметров операций

РЕПО с облигациями.

2 -

10

Примеры банковских продуктов. Расчет себестоимости и

доходности банковского продукта. Порядок формирования

прогнозного баланса и бюджета доходов и расходов

коммерческого банка. Примеры реализации стратегического

риска.

2 -

11

Символы банковской отчетности по доходам и расходам.

Форма 0409102 «Отчет о прибылях и убытках». публикуемая

форма отчета о прибылях и убытках. Примеры сальдирования

доходов и расходов. Пример учета доходов и расходов по

операциям привлечения и размещения средств. Расчет

финансового результата.

2 2

12

Структура капитала банка. Влияние финансового результата

на достаточность собственных средств. Снижение

собственных средств при формировании резервов на

возможные потери. Анализ отчетных форм 0409123.

2 -

13

Отчетность коммерческих банков, раскрываемая на сайте

Банка России. Анализ публикуемой отчетности. Анализ

оборотно-сальдовой ведомости (форма 0409101). Анализ

адекватности оценки банковского риска по данным о размере

сформированных резервов и фактически сложившимся уровне

просрочки. Перерасчет достаточности капитала с учетом

сложившегося качества обслуживания ссуд. Форма 0409135

«Информация об обязательных нормативах».

2 2

14 Организация системы внутреннего контроля на примере

коммерческих банков. Формы контроля. Оформление 2 1









Номер

темы



Очная

форма, ч.

Заочная

форма, ч.

результатов внутренних проверок. Аудиторское заключение:

форма, содержание (на примере годовых отчетов).

15

Требования Банка России к организации деятельности по

ПОД/ФТ в коммерческом банке. Классификатор операций,

указывающий на необычных характер сделки (приложение к

Положению Банка России № 375-П).

2 1

ИТОГО 30 8

8 САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ

Таблица 4 - Объем (трудоёмкость освоения) и формы СРС

№ Вид (содержание)

СРС

Кол-во часов

Форма контроля, аттестации очная

форма

заочная

форма

1

Освоение

теоретического

учебного материала

(в т.ч. выполнение

контрольной работы)

48 99

Текущий контроль:

- опрос

- тестирование

- подготовка докладов с презентацией

и обсуждение вопросов темы

- выполнение заданий

самодиагностики и самоанализа

- анализ практических ситуаций,

решение практических задач

2 Контрольная работа - 20 Текущий контроль:

- защита контрольной работы

Итого 48 119

9 УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

Основная литература:

1. Калачева, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка [Электронный

ресурс] : учебное пособие / Е.А. Калачева, И.В. Калачева. - Кемерово : Кемеровский

государственный университет, 2012. - 176 с. (ЭБС «Университетская библиотека онлайн»).

2. Тавасиев, А.М. Банковское дело [Электронный ресурс] : учебное пособие /

А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, Н.Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юнити-

Дана, 2015. - 287 с. (ЭБС «Университетская библиотека онлайн»).

Дополнительная литература:

1. Вадимова, С.А. Организация деятельности кредитной организации [Электронный









ресурс] : практикум / С.А. Вадимова ; Поволжский государственный технологический

университет. - Йошкар-Ола : ПГТУ, 2018. - 76 с. (ЭБС «Университетская библиотека

онлайн»).

2. Горюкова, О.В. Основы финансового мониторинга в кредитных организациях

[Электронный ресурс] : учебное пособие / О.В. Горюкова. - Москва : Директ-Медиа, 2014. -

212 с. (ЭБС «Университетская библиотека онлайн»).

3. Тихонов, А. Ю. Организация деятельности коммерческого банка: конспект лекций /

А. Ю. Тихонов ; Балт. ин-т экономики и финансов. - Калининград : БИЭФ, 2009. - 189 с.

4. Мнацаканян, А.Г. Деньги и кредит: учеб. пособие / А. Г. Мнацаканян ; Балт. ин-т

экономики и финансов. - 2-е изд., перераб. и доп. - Калининград : БИЭФ, 2005. - 210 с.

Учебно-методические пособия:

1. Методические указания по оформлению учебных текстовых работ (рефератов,

контрольных, курсовых, выпускных квалификационных работ) для всех специальностей и

направлений ИФЭМ / Калинингр. гос. техн. ун-т, Ин-т финансов, экономики и менеджмента

; сост.: А. Г. Мнацаканян, Ю. Я. Настин, Э. С. Круглова. - 2-е изд., [испр.], доп. -

Калининград : КГТУ, 2017. - 22 с.

10 ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ, ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ ДИСЦИПЛИНЫ

Информационные технологии

В ходе освоения дисциплины обучающиеся используют возможности интерактивной

коммуникации со всеми участниками и заинтересованными сторонами образовательного

процесса, ресурсы и информационные технологии посредством электронной

информационной образовательной среды университета.

Перечень современных профессиональных баз данных и информационных

справочных систем, к которым обучающимся по образовательной программе обеспечивается

доступ (удаленный доступ) является ежегодно обновляемым приложением к рабочим

программам дисциплин (рассматривается УМС и утверждается отдельно) и размещается на

официальном сайте в разделе «Образовательные программы высшего образования

университета» и в ЭИОС.









Перечень лицензионного программного обеспечения ежегодно обновляется и

размещен на сайте университета (http://www.klgtu.ru/about/structure/structure_kgtu/itc/

info/software.php).

Программное обеспечение

1. Программное обеспечение Microsoft

Интернет-ресурсы

1. Справочная правовая система «Консультант плюс» [Электронный ресурс]. URL:

http://www.consultant.ru/

2. Справочная правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]. URL:

http://www.garant.ru/

3. Центральный банк Российской Федерации / Банк России [Электронный ресурс].

URL: http://www.cbr.ru/

4. Агентство по страхованию вкладов [Электронный ресурс]. URL:

http://www.asv.org.ru/

5. Banki.ru / ИА «Банки.ру» [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/

6. Статистический бюллетень Банка России / Банк России [Электронный ресурс].

URL: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs

7. Раскрытие информации кредитными организациями / Банк России [Электронный

ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp

11 МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

В качестве материально-технического обеспечения дисциплины выступают

мультимедийные средства, с помощью которых представляются необходимые материалы

для проведения лекций и практических занятий (таблицы, графики, тезисы лекций). При

подготовке студентами материалов практических занятий, расчетно-аналитических и

контрольных работ используется вычислительная техника и пакет программ Microsoft Office.

12 ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ АТТЕСТАЦИИ ПО

ДИСЦИПЛИНЕ

12.1 Типовые контрольные задания и иные материалы, необходимые для оценки

результатов освоения дисциплины (в т.ч. в процессе ее освоения), а также методические

http://www.consultant.ru/

http://www.garant.ru/

http://www.cbr.ru/

http://www.banki.ru/









материалы, определяющие процедуры этой оценки приводятся в приложении к рабочей

программе дисциплины (утверждается отдельно).

12.2 Универсальная система оценивания результатов обучения включает в себя

системы оценок: 1) «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно»; 2)

«зачтено», «не зачтено»; 3) 100 - балльную (процентную) систему и правило перевода оценок

в пятибалльную систему (табл. 5).

Таблица 5 – Система оценок и критерии выставления оценки Система

оценок

Критерий

2 3 4 5

0-40% 41-60% 61-80 % 81-100 %

«неудовлетворите

льно»

«удовлетворител

ьно»

«хорошо» «отлично»

«не зачтено» «зачтено»

1 Системность

и полнота

знаний в

отношении

изучаемых

объектов

Обладает

частичными и

разрозненными

знаниями, которые

не может научно-

корректно

связывать между

собой (только

некоторые из

которых может

связывать между

собой)

Обладает

минимальным

набором знаний,

необходимым для

системного

взгляда на

изучаемый объект

Обладает

набором знаний,

достаточным для

системного

взгляда на

изучаемый

объект

Обладает

полнотой знаний

и системным

взглядом на

изучаемый объект

2 Работа с

информацией

Не в состоянии

находить

необходимую

информацию, либо

в состоянии

находить отдельные

фрагменты

информации в

рамках

поставленной

задачи

Может найти

необходимую

информацию в

рамках


задачи

Может найти,

интерпретироват

ь и

систематизирова

ть необходимую

информацию в

рамках


задачи

Может найти,

систематизироват

ь необходимую

информацию, а

также выявить

новые,

дополнительные

источники

информации в

рамках


задачи

3.Научное

осмысление

изучаемого

явления,

процесса,

объекта

Не может делать

научно корректных

выводов из

имеющихся у него

сведений, в

состоянии

В состоянии

осуществлять

научно

корректный

анализ

предоставленной



систематический

и научно


анализ



систематический

и научно-


анализ









Система

оценок

Критерий

2 3 4 5

0-40% 41-60% 61-80 % 81-100 %

«неудовлетворите

льно»

«удовлетворител

ьно»

«хорошо» «отлично»

«не зачтено» «зачтено»

проанализировать

только некоторые

из имеющихся у

него сведений

информации предоставленной

информации,

вовлекает в

исследование

новые

релевантные

задаче данные

предоставленной

информации,

вовлекает в

исследование

новые

релевантные


задаче данные,

предлагает новые

ракурсы


задачи

4. Освоение

стандартных

алгоритмов

решения

профессиональ

ных задач

В состоянии решать

только фрагменты


задачи в

соответствии с

заданным

алгоритмом, не

освоил

предложенный

алгоритм,

допускает ошибки


решать

поставленные

задачи в


заданным

алгоритмом


решать

поставленные

задачи в


заданным

алгоритмом,

понимает

основы

предложенного

алгоритма

Не только владеет

алгоритмом и

понимает его

основы, но и

предлагает новые

решения в рамках


задачи

13 ОСОБЕННОСТИ ПРЕПОДАВАНИЯ И ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению 38.03.01 «Экономика»,

реализация компетентностного подхода предусматривает широкое использование в учебном

процессе активных и интерактивных форм проведения занятий: деловых и ролевых игр,

разбор конкретных ситуаций в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и

развития профессиональных навыков обучающихся.

В рамках различных форм учебной работы используются следующие виды

образовательных технологий:

– лекции: проблемная лекция, лекция-визуализация, лекция-консультация.

– практические занятия: семинары, практикум с использованием метода проектов,

дискуссии, разбор и критическая оценка практических ситуаций.









– самостоятельная работа: структурно-семантический анализ текста, логический и

критический анализ текста, формализация и синтез информации, постановка и решение

проблем, выполнение исследовательских заданий.

На лекциях по данной дисциплине рекомендуется применение основных таблиц, схем

и рисунков, предусмотренных содержанием рабочей программы, интерактивных методов

обучения. Семинарскими занятиями предусматривается сочетание индивидуальных и

групповых форм работы, выполнение практических заданий с использованием

ситуационных задач, анализа показателей отчетности коммерческих банков и др.

При подготовке и проведении расчетно-аналитических, контрольных работ и

проверочных тестов по дисциплине предполагается сочетание теоретических и практических

методов исследования обучающихся на основе принципов преемственности, интеграции и

практического применения.

14 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Самостоятельная работа должна способствовать более глубокому усвоению

изучаемого материала, формировать навыки научно-исследовательской работы и

ориентировать слушателей на умение применять теоретические знания на практике.

Самостоятельная работа предполагает:

– конспектирование и повторение лекционного материала;

– работу с учебной, справочной и научной литературой;

– изучение нормативно-правовых актов;

– подготовку реферата по проблемным вопросам;

– ответы на тестовые задания по отдельным темам;

– подготовку к выполнению расчетно-аналитической или контрольной работы;

– анализ деловых и проблемных ситуаций;

– сбор и обработку финансовых и статистических данных, поиск примеров и

подготовку материалов к дискуссии;

– подготовку презентаций.

Самостоятельная работа студентов заочной формы обучения предполагает изучение

теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и вопросы его

практического применения. Предполагается самостоятельное изучение рекомендованной

учебной литературы. На практических занятиях предусмотрено выполнение студентами









комплексного ситуационного задания, включающего выполнение расчетно-аналитической

индивидуальной работы.

Контрольная работа студента заочной формы обучения является обобщением

изученного теоретического материала и заданий, выполненных на практических занятиях.

При написании работы обязательны ссылки на источники используемой литературы

(законодательные акты, научно-практические периодические издания, учебную литературу,

финансовые и отчетные показатели исследуемого банка).

Особенности изучения дисциплины при заочной форме обучения в основном

определяются меньшими по сравнению с очной формой объемами аудиторных занятий и

большими объемами самостоятельной работы студентов.

Цели и задачи дисциплины, требования к уровню освоения содержания дисциплины,

содержание разделов дисциплины, учебно-методическое и материально-техническое

обеспечение дисциплины при этом остаются такими же, как при очной форме обучения.









Documents

Федеральное агентство по рыболовству ......38.03.01 ЭКОНОМИКА Профиль программы «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» Институт