доктор економічних наук, професор Захожай В.Б.

НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМАДИСЦИПЛІНИ

“ СТАТИСТИКА ФІНАНСІВ ”

( ДЛЯ СПЕЦІАЛІСТІВ, МАГІСТРІВ)

Київ 2005 р.

Навчальна програма містить пояснювальну записку, навчально-тематичиий план, програмний матеріал до вивчення дисципліни "Статистика фінансів", теми та зміст практичних занять, вказівки до виконання контрольної роботи, варіанти контрольної роботи, контрольні питання, а також список рекомендованої літератури.

2

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

Перехід до ринкових відносин обумовив необхідність докорінної перебудови фінансової системи, фінансово-розрахункових відносин між підприємствами, банківськими закладами і держбюджетом, державою і населенням. Перебудова фінансової системи, зміни у фінансових, грошових і кредитних відносинах потребують поліпшення організації статистики фінансів, удосконалення методів збирання, обробки та аналізу статистичної інформації, системи показників.

Дисциплініа "Статистика фінансів" висвітлює сучасні методологічні підходи до обчислення та аналізу показників статистики державного бюджету, кінцевих фінансових результатів підприємств та галузей народного господарства, грошового обігу, кредиту; взаємозв'язку між ними.

Статистика фінансів є галуззю економічної статистики. Вона займається кількісною характеристикою процесів та явищ, що відбуваються у фінансовій системі (розподіл і кінцеве використання валового національного продукту), утворення первинних і кінцевих доходів домашніх господарств, державних закладів, підприємств, накопичення основних фондів тощо.

Статистика фінансів вивчає масові явища і процеси в галузях фінансової системи. Вона займається реєстрацією, зведенням і групуванням фактів, відображає їх у вигляді статистичних показників, а також аналізує одержані дані.

Мета дисципліни "Статистика фінансів" — сформувати у студентів теоретичні знання і практичні навички щодо кількісної оцінки економічних явищ та процесів, які відбуваються у фінансовій системі.

У процесі вивчення дисципліни розглядається взаємозв'язок показників банківської діяльності та макро- і мікроекономіки; застосовуються методи теорії статистики, в основі яких — аналіз абсолютних і відносних величин, рядів динаміки, варіації, вибіркові спостереження, вимірювання зв'язків та ін.

Для набуття практичного змісту в навчальному процесі використовується інформація, що характеризує розвиток фінансової системи в складі бюджету України, банків, страхування, фінансові показники діяльності підприємств тощо.

Освітня мета вивчення дисципліни — сформувати у студентів такі знання: з принципами побудови системи показників фінансової статистики; зі статистичними методами аналізу державного бюджету, кредитної

діяльності, грошового обігу, ощадної справи, страхування та фінансів галузей народного господарства.

Практична мета дисципліни — навчити студентів: збирати статистичну інформацію про розвиток фінансової системи,

здійснювати її систематизацію та класифікацію; застосовувати методи обробки, узагальнення та аналізу інформації; самостійно, творчо використовувати дані з окремих розділів фінансової

3

системи, робити на їх основі узагальнення та висновки, приймати управлінські рішення.

НАВЧАЛЬНО-ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАНвивчення дисципліни

"СТАТИСТИКА ФІНАНСІВ"№з/п Назва теми

1. Предмет, методи та задачі фінансової статистики2. Статистика державного бюджету3. Статистика кредиту4. Статистика грошового обігу5. Статистика ощадної справи6. Статистика страхування7. Статистика фінансів галузей народного господарства

4

ПРОГРАМНИЙ МАТЕРІАЛдо вивчення дисципліни

"СТАТИСТИКА ФІНАНСІВ"

Тема 1. Предмет, методи та задачі фінансової статистикиФінансова статистика — складова галузь економічної статистики.Об'єкт вивчення фінансової статистики. Предмет фінансової статистики.

Методи фінансової статистики.Задачі фінансової статистики. Розробка та аналіз даних про хід виконання

планів економічного та соціального розвитку стосовно забезпечення процесу відтворення фінансовими ресурсами та фондами виконання державного бюджету, кредитного плану, страхових фондів та ін.

Вивчення пропорцій у фінансово-кредитній системі, ступеню збалансованості матеріальних та фінансових пропорцій.

Система показників фінансової статистики.Література:Тема 2. Статистика державного бюджету

Завдання статистики державного бюджету. Документи, на яких базуються рішення завдань статистики державного бюджету.

Бюджетна класифікація — основа групування доходів державного бюджету.Визначення обсягу державного бюджету, статистичне спостереження

структури державного бюджету.Прийоми аналізу динаміки державного бюджету. Основні показники рядів

динаміки доходів та витрат бюджету.Аналітичне вирівнювання доходів та витрат бюджету з метою виявлення

основної тенденції зміни показників у часі. Обчислення середньої помилки апроксимації.

Показники внутрішньорічних коливань надходження грошових коштів до бюджету.

Індекси середніх бюджетних витрат на душу населення або відповідного контингенту.

Звітність про виконання державного бюджетуЛітература:

Тема 3. Статистика кредитуПоняття кредиту. Соціально-економічне значення статистики кредиту.

Класифікація кредитів залежно від економічної сфери застосування, терміну використання позики, забезпеченості виданих позик, за функціями та характером операцій, що виконуються, та ін.

Завдання статистики кредиту. Поняття короткострокового кредиту. Групування короткострокових позик за окремими ознаками. Основні показники статистики короткострокового кредитування. Показники, що

5

характеризують своєчасність повернення короткострокових позик. Показники обертання кредитної маси.

Статистичний аналіз інтенсифікації та екстенсифікації кредитної діяльності. Моделі, що характеризують взаємозв'язок між показниками кредитної діяльності та чинниками, що їх визначають.

Показники ефективності використання короткострокових позик. Основні показники довгострокового кредитування.

Аналіз пропорційності кредитної діяльності. Статистична інформація про кредитну діяльність.Література: 1; 2; 3; 4; 5-15;

Тема 4. Статистика грошового обігуПоняття та соціально-економічне значення грошового обігу. Система

показників грошового обігу.Статистичне вивчення маси грошей в обігу. Статистичне вивчення швидкості

обігу грошової маси.Статистичне прогнозування касових оборотів. Аналіз емісії грошей та

інфляції.Використання показників грошового обігу для аналізу зв'язків в економіці.

Література: 5; 8; 10; 11; 12-15;

Тема 5. Статистика ощадної справиЗначення та функції Ощадного банку України. Значення статистики ощадної

справи.Види операцій ощадних банків. Основні показники статистики ощадних

банків.Показники вкладних операцій. Середній залишок вкладів, середній термін

зберігання вкладу.Індексний аналіз динаміки вкладів. Аналіз впливу на абсолютний приріст

обсягу вкладів середнього розміру вкладу і чисельності вкладників.Залежність вкладів від величини рівня доходів населення. Коефіцієнт

еластичності заощаджень від обсягу рівня доходів населення. Кореляційний метод аналізу середнього розміру вкладу. Основні групування, які використовуються в статистиці ощадної справи.

Джерела статистичної інформації про діяльність ощадних банків.Література: 5; 6; 8; 10; 15;

Тема 6. Статистика страхуванняЗавдання статистики страхування. Форми та види страхування. Система показників статистики страхування.

Середні і відносні показники інтенсивності страхової справи. Показник збитковості страхової суми, його значення та методи обчислення.

Показники тарифної ставки. Методика побудови тарифних ставок платежів.Особливості статистики обов'язкового майнового страхування.Статистика особистого страхування.

6

Показники статистики державного соціального страхування.Система показників фінансового стану страхової компанії. Система

показників оцінки страхового портфеля. Система показників інвестування коштів страхової компанії.

Статистичний аналіз ефективності страхової діяльності.Джерела статистичних даних про страхування.

Література: 5; 6; 8; 10; 11; 12; 15;

Тема 7. Статистика фінансів галузей народного господарстваСутність та завдання статистики фінансів галузей народного господарства.

Поняття та склад системи показників фінансів галузей народного господарства. Блоки показників ліквідності, платоспроможності, прибутковості.

Сутність та завдання системи показників виробничої сфери. Статистичний аналіз ліквідності балансу підприємств виробничої сфери. Статистичний аналіз платоспроможності підприємств виробничої сфери. Аналіз складу та оборотності оборотних коштів підприємств. Аналіз рентабельності підприємств виробничої сфери.

Система показників фінансів торговельних підприємств. Аналіз балансу доходів та витрат торговельних підприємств. Аналіз оборотності оборотних коштів торговельної діяльності.

Статистика прибутку та рентабельності торговельних підприємств. Статистичний аналіз ефективності торговельних угод.

Система показників фінансового стану комерційних банків. Аналіз ліквідності, платоспроможності та прибутковості банківської діяльності.Статистичні методи складання рейтингу банків на основі показників фінансового стану комерційних банків.Література: 1-15;

7

ТЕМИ ТА ЗМІСТ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬПрактичні заняття проводяться за підручниками, наведеними у списку

літератури за номером 3 та 10.

Назва теми Зміст та джерела практичних занять1.Статистика державного

бюджету

Аналіз динаміки, обсягу і структури бюджету; визначення та економічна екстраполяція відповідних тенденцій; екстраполяція з метою прогнозування; індексний аналіз рівнів бюджетних витрат [10, с. 1—5, Задачі № 1-8; 4, с. 382, 383, Задачі 31.1-31.2,]

2. Статистика кредиту

Аналіз стану та динаміки кредитних вкладень, своєчасності повернення та використання позик; аналіз оборотності та ефективності використання кредитів [10, с. 6-І 1, Задачі № 1-11; 4, с.383-384, Задачі 31.4-31.8]

3. Статистика грошового обігу

Аналіз статики та динаміки балансу грошових доходів тавидатків населення, касового плану, кількості грошейобігу, купівельних фондів населення та купівельної спроможності грошової одиниці, статистичні методи аналізувзаємозв'язку купівельних фондів населення і обігу купівлі товарів. Статистичне прогнозування попиту на товарина основі показників доходів та видатків населення[10, с. 11-15, Задачі № 1-11]

4. Статистика ощадної справи

Аналіз статики та динаміки обсягів і структури вкладів, чисельності вкладників, пов'язаних з цим середніх величин, термінів зберігання вкладів, показників приливу та осідання вкладів, пропорційності розподілу вкладів в установах ощадного банку з показниками економічного розвитку[10, с. 15-20, Задачі № 1-17; 4, с. 384-385, Задачі № 31.9,31.10]

5. Статистика страхування

Аналіз та прогнозування страхових відшкодувань, збитковості страхової суми, тарифних ставок страхування,рентабельності страхової справи[10, с.21-25, Задачі № 1-10]

6. Статистика фінансів галузей народного господарства

Аналіз фінансових результатів діяльності — платоспроможності, рентабельності, ділової активності підприємств; фінансів торгівлі — валового доходу, прибутку, рентабельності, оборотності обігових коштів, факторний аналіз перелічених показників; індексний аналіз перелічених показників; індексний аналіз відповідних середніх рівнів[10, с.26-29, Задачі № 1-9; 4, с.263-265, Задачі 17.19— 17.23]

8

ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИВідповідно до навчального плану з дисципліни "Статистика фінансів"

студенти виконують контрольну роботу.Мета контрольної роботи — закріпити та перевірити знання, одержані

студентами у процесі самостійного вивчення матеріалу. Контрольна робота сприяє поглибленому вивченню студентом-заочником вузлових методичних питань фінансової статистики, набуттю практичних навичок у розрахунках і аналізі статистичних показників.

Контрольна робота подається у терміни, встановлені графіком.Варіант контрольної роботи студент обирає за першою літерою свого

прізвища (див. таблицю).

Перша літера прізвища студента

А-Д Е- Й К— М Н — С Т — Ц Ч — Я

Варіант контрольної роботи

1 2 3 4 5 6

Під час виконання контрольної роботи слід додержуватися таких правил:1. Перед розв'язанням задачі навести її зміст, вказати варіант у зошиті і на

титульному бланку роботи.2. Подати детальне розв'язання задачі з відповідними статистичними

формулами, розрахунками і короткими поясненнями.3. Оформляти результати розв'язання задач у вигляді статистичних таблиць,

які мають бути грамотно оформлені.4. Перевіряти правильність застосування методу розв'язання задач.5. Проаналізувати розрахункові дані з врахуванням економічного змісту

показників.6. У кінці контрольної роботи навести перелік використаної літератури.

Контрольна робота, що виконана не за своїм варіантом, не зараховується. Студенти, які не склали залік з контрольної роботи, не допускаються до іспитів.

Під час складання заліку студент повинен усно відповідати на запитання, що стосуються розв'язання задач контрольної роботи.

9

ВАРІАНТИ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Варіант 1

Задача 1

Відомі такі дані про витрати державного бюджету:млн.грн.

Вид витрат Базовий період Звітний періодУсього 34,4 39,6У тому числі:а) на народне господарство 15,6 19,5

б) на соціально- культурні заходи 16,8 18,0.

Визначити:1.відносні показники структури витрат державного бюджету за кожний період;2.абсолютні та відносні прирости витрат державного бюджету у цілому та по окремих статтях за період, що аналізується.

Задача 2

Залишки простроченої заборгованості банку по позичках становили, тис. грн.:

на 01.01—428; 01.02 — 543; 01.03 — 687; 01.04 — 574.Загальна заборгованість по позичках (включаючи прострочену) була на ті ж

дати, відповідно, тис. грн.:5830,6089,7110,8534.Сума погашеної простроченої заборгованості по позичках за І квартал

звітного року становила 3246 тис. тис. грн.

Визначити за І квартал:1.середній залишок простроченої заборгованості банку;2.питому вагу простроченої заборгованості у загальній сумі заборгованості по всіх позичках;3.середню тривалість простроченої заборгованості (у днях).

Зробіть висновки.Задача 3

10

На основі наведених далі даних побудуйте баланс грошових доходів і видатків населення області за рік і визначте:1).відсутню статтю "Заробітна плата робітників і службовців";2).обсяг доходів і видатків населення;3).залишок наявних грошей у населення;4).обсяг купівельного фонду населення, ступінь його відповідності фактичним розмірам купівель товарів;5).структуру доходів та видатків.

Відомі такі дані:млн. грн.

Грошові доходи від сільськогосподарських підприємств 120Надходження від продажу продуктів сільського господарства 75Пенсії і допомога 90Стипендії 20Надходження від фінансової системи 28Інші надходження 152Купівля товарів 890Оплата послуг та інші витрати 130Обов'язкові платежі та добровільні внески 85Заощадження у вкладах 15Витрати на оплату товарів і послуг від обміну між групами населення 10Гроші, одержані по переводах та акредитивах 7Гроші, відіслані по переводах та внесені на акредитиви 8Всього грошових доходів 1157

Задача 4На основі вибіркового обстеження вкладів в ощадбанки області отримано

такі дані про розміри вкладів:

Розмір вкладу, млн. грн.

До 0,5 0,5-1,0 1,0-1,5 1,5-2,0 2,0-2,5 2,5-3,0 3,0 і більше

Кількістьвкладів 146 86 32 30 92 8 6

Визначити:

1).середній розмір вкладу;2).се6реднє лінійне відхилення вкладів від середнього розміру вкладу;3).коефіцієнт варіації.

Задача 5

11

По одній з областей загальна страхова сума будівель і страхове відшкодування по цих об’єктах становлять:

тис.грн.

Показники Рік2001 2002 2003 2004 2005

Страхове відшкодуванняСтрахова сума

175,046500

140,049600

165,054250

155,459900

145,062000

Визначити:

1).збитковість страхової суми в середньому на кожні 100 грн страхової суми будівель2).тарифну ставку — нетто, яка з імовірністю 0,997 гарантує від збитків.

Задача 6

Відомі такі дані про результати господарської діяльності підприємства:тис.грн.

Показники ПеріодБазовий Звітний

Запаси та витрати 3488 4980Функціонуючий капітал 2282 3628Поточні активи 4651 6585Поточні зобов'язання 2369 2957Грошові кошти та інші швидколіквідні активи 1163 1605У тому числі грошові кошти 397 535Загальний обсяг активів (господарських коштів) 15097 16905

Розрахувати.1). Показники ліквідності балансу підприємства:

а) маневреність функціонуючого капіталу;б) коефіцієнт покриття;в) коефіцієнт швидкості ліквідності;г) коефіцієнт абсолютної ліквідності і частку оборотних коштів в

активах.2).Показники динаміки ліквідності (темп росту, абсолютний при

ріст, абсолютне значення одного проценту приросту)3).Абсолютний розмір зміни окремих показників ліквідності за рахунок

окремих факторів.

12

Варіант 2

Задача 1

Відомі такі дані про контингент учнів міста та витрати на їх освіту за два роки:

Група

Середньорічний контингент учнів,

тис. чол.,за період

Загальна сума витрат на освіту учнів,

тис. грн.,за період

базовий звітний базовий звітнийУчні шкілСтуденти технікумів

186,026,4

190,527,3

130200110880

152963136500

Визначити загальні індекси середнього рівня бюджетних витрат на освіту учнів міста змінного, фіксованого складу та структурних зрушень.

Зробити висновки відносно зміни суми витрат на освіту за рахунок окремих фондів.

Задача 2

Протягом року банк видав підприємству певні позички:

Термін позички, міс. Розмір позички, тис. грн.5118

32208701450

Визначити за звітний рік:1) середній розмір виданої підприємству позички;2) середнє число оборотів виданих позик;3) середній термін виданої позички.

13

Задача 3

Надходження і витрати наявних грошей у каси Національного банку за квартал характеризуються такими даними:

тис. грн.надходження торговельної виручки 5000надходження на рахунок фірм 100надходження від підприємств зв'язку 20надходження від ощадних банків 80надходження податків і зборів 100інші надходження 300видача на заробітну плату 5280видача коштів на закупки сільськогосподарської продукції 50видачі з рахунків фірм 50видача підкріплення ощадного банку 40інші видачі 260залишок каси на початок звітного року 100

Скласти касовий план та визначити:1) структуру надходжень і витрат наявних грошей у каси банку;2) сальдо приходу і витрат;3) залишок каси на кінець звітного кварталу.

Задача 4

Відомі такі дані про вклади населення району в ощадний банк:

НаселенняСередній розмір вкладу,

тис. грн., за рікКількість вкладників,

тис. чол., за рікбазовий звітний базовий звітний

Міське 4,5 6 120 130Сільське 3,0 4,5 60 90Разом х х 180 90

Визначити.1).Відносні величини координації та динаміки.2).Індекси середнього вкладу:

а)змінного складу;

14

б)фіксованого складу.в).індекс структурних зрушень.

Показати взаємозв'язок обчислених індексів. Пояснити економічну сутність обчислених індексів.

Зробіть висновки.

Задача 5

Збитковість страхових сум по окладному страхуванню будівель громадян в сільських місцевостях за ряд років становить:

Рік 2000 2001 2002 2003 2004 2005Збитковість страхових сум, грн

42 45 50 46 44 38

Визначити тарифну ставку — нетто, яка з імовірністю 0,683 гарантує від збитків.

Задача 6

Відомі такі дані по підприємству:тис. грн.

ПоказникПеріод

базовий звітнийВиручка від реалізації 5522 3536Затрати на виробництво 3720 2370Прибуток від реалізації 1577 1077Балансовий прибуток 2267 1238Чистий прибуток 1648 988Вартість власного капіталу 11183 12064Вартість основного капіталу 14451 15217

Визначити.1). Показники рентабельності:

а).реалізованої продукції;б).основної діяльності;в).основного капіталу;г).власного капіталу;д).періоду окупності власного капіталу.

15

2).Показники динаміки рентабельності; темпи зростання, приросту,абсолютної і відносної зміни цих коефіцієнтів за рахунок окремих факторів.

Варіант 3

Задача 1

Відомі такі дані про контингент студентів міста і витрати на їх освіту за два роки:

Виднавчального

закладу

Базовий рік Звітний рікСередньорічний

контингент студентів,тис. чол..

Загальна сума витрат на освіту,тис.грн.

Середньорічний контингент студентів,тис. чол..

Загальна сума витрат на освіту,тис.грн.

Технікум 17,8 53400 16,3 64700Інститут 26,4 105600 29,5 147500

Визначити загальні індекси середнього рівня бюджетних витрат на освіту студентів міста змінного, фіксованого складу та структурних зрушень.

Пояснити економічну сутність обчислених індексів.

Задача 2

Протягом року банк видав підприємству такі позички:

Термін позички, місяців

Розмір позички,тис. грн.

10 7008 90012 1500

Крім того, відомо, що в минулому році середній розмір виданої позички складав 875 тис. грн.

Визначити за звітний період:1).середній розмір виданої підприємству позички;2).середнє число оборотів виданих позик;3).середній термін виданої позики;

16

4).індекси динаміки середнього розміру виданої позики та середнього терміну виданої позики, якщо відомо, що середнє число оборотів позик у звітному році в порівнянні з минулим збільшився у 1,3 раза.

Задача 3

Визначити кількість оборотів грошової маси за рік і тривалість одного обороту, якщо відомі такі дані:

млн.грн.

Показники КварталІ ІІ ІІІ ІV

Середньо квартальна маса грошей в обігуНадходження грошей у каси банку

0,405,5

0,424,5

0,434,6

0,465,9

Задача 4

Наведено дані про вклади населення району в ощадний банк за два роки:

Населення

Сума вкладів,млн. грн.,

за рік

Середній розмір вкладу, млн. грн.,

за рікбазовий поточний базовий поточний

МіськеСільськеРазом

500018006800

615025208670

2,51,8х

3,02,1х

Визначити:1).середній розмір вкладу населення в районі за кожний рік;2).абсолютний приріст і темп росту середнього розміру вкладу;3).індекси середнього вкладу змінного, фіксованого складу та структурних зрушень.4).абсолютний приріст суми вкладів за рахунок окремих фондів.

Задача 5

Збитковість страхових сум по окладному страхуванню великої рогатої худоби в господарствах громадян за ряд років складає:

Рік 2000 2001 2002 2003 2004 2005Збитковість страхових сум, тис. грн.

2,9 2,5 3,2 2,6 3,0 3,2

17

Визначити величину нетто — ставки, яка з імовірністю 0,994 гарантує від збитків.

Задача 6

Відомі такі дані по підприємствах за два півріччя:тис.грн.

Показник Періодбазовий звітний

Виручка від реалізації 5522 3526Затрати на виробництво 3720 2370Середні виробничі запаси 3069 4582Середня вартість власного капіталу 11183 12064Власний капітал на кінець періоду 12720 13848Загальний обсяг активів (підсумок балансу) 14451 15215Чистий прибуток 1648 998Дивіденди 0 0Середня дебіторська заборгованість 655 879

Розрахувати.1) Показники ділової активності підприємства:

а) оборотність коштів в рахунках (кількість оборотів);б) оборотність коштів в рахунках (у днях);в) оборотність виробничих запасів (кількість оборотів);г) оборотність власного капіталу;д) оборотність основного капіталу;е) коефіцієнт стабільності економічного зростання.

2) Показники динаміки ділової активності; темпи зростання, приросту, абсолютної зміни, в тому числі за рахунок окремих факторів.

Варіант 4

Задача 1

Відомі такі дані про кількість дітей у дитячому садку за березень місяць:1 — 12 березня — 85чол.;13 — 17 березня — 82чол.;18 — 19 березня — 84чол.;

18

20 — 12 березня — 85чол.;20 — 25 березня — 86чол.;26 — 31 березня — 83чол.;

Крім того, у лютому середньоспискова чисельність дітей складала 82 чол., у середньому на утримання однієї дитини було витрачено з бюджету 826 грн. (у березні — 850 грн.).Визначити, на скільки грн. збільшились бюджетні витрати у цілому, у тому числі за рахунок зміни чисельності дітей та витрат на їх утримання.

Задача 2

Відомі такі дані про кредитування торговельних підприємств міста:тис. грн.

Показник Періодбазовий звітний

Видано позик за рік 29410 75780Погашено позик за рік 41032 126780Залишок позик на кінець року 155811 284306

Визначити за кожний рік:1).залишки позик на початок року;2).середні залишки позик за рік;3).число оборотів, тривалість одного обороту позики (у місяцях).

Задача 3

Середній залишок коштів на рахунку "Розрахункові документи по факторингових операціях" за рік складав 160 млн. грн.. а оборот по списанню коштів з цього рахунка — 6390 млн. грн.Визначити тривалість перебування коштів на цьому рахунку та кількість оборотів коштів в рахунку.

Задача 4

Вид вкладу Ставка % Сума вкладу,грн.

Термін зберігання вкладу,місяців

До запитання 8 500 6Строковий 10 700 10

Визначити середній термін зберігання вкладів.

19

Задача 5

Страхова сума застрахованих об'єктів майнового страхування склала 400 млн. грн. Страхова сума об'єктів, що постраждали, — 3 млн. грн. Сума виплат страхового відшкодування — 2 млн. грн. Загальна кількість застрахованих об'єктів — 500 тис., тих, що постраждали, — 5 тис.

Визначити показник збитковості страхової суми і коефіцієнт тяжкості страхових подій, середньострахову суму об'єктів, що постраждали.

Задача 6Відомі такі дані по підприємству

грн.

Показник Періодбазовий звітний

Власний капітал 12728 13848Залучений капітал 2369 3057Загальний обсяг активів 15097 16905Власні оборотні кошти 2282 3628Основні кошти та інші поза оборотні активи 10486 10320Довгострокові зобов'язання 0 100

Визначити:

1. Коефіцієнти сталості підприємства:а) концентрації власного капіталу;б) фінансової залежності;в) маневреності власного капіталу;г) концентрації залученого капіталу;д) частки довгострокових вкладень;е) довгострокового залучення позичкових коштів;ж) структуру залученого капіталу, співвідношення залученого і власного

капіталу.2. Показники динаміки фінансової сталості підприємства (абсолютний приріст, темпи зростання, приросту, абсолютне значення одного відсотка приросту), абсолютної і відносної змін за рахунок окремих факторів.

Варіант 5Задача 1

Визначити обсяг доходів та витрат державного бюджету за такими даними:

20

млн.грн.

Види бюджету

Доходи Витрати

усього

у тому числі кошти по взаємних рахунках

усього

у тому числі кошти по взаємних рахунках

Державний бюджета) республіканськийб) місцеві бюджети

17452 3040 17260 2053 14860 2053 13724 3040

Крім того, визначте індекс планового завдання по видатках державного бюджету на розвиток національної економіки, якщо відомо, що у звітному році видатки складали 16,7 млн. грн., а проектом плану на майбутній рік передбачено їх збільшення до 18,9 млн. грн.

Задача 2

Відомі такі дані про прострочену заборгованість по позиках підприємств, що обслуговуються відділенням банку:

тис.грн.

Підприємство

Прострочена заборгованість по

позиках

Залишки по позиках

Сума погашеної

заборгованості кредитуна

01.01.04на

01.01.05на

01.01.04на

01.01.05№1 1,76 3,62 193,2 124,6 21,93№2 0,48 1,36 67,1 94,4 15,16

Визначити по кожному підприємству:1) питому вагу прострочених позик у загальній сумі кредитних вкладень на

початок кожного року; порівняйте їх;2) середню тривалість простроченої заборгованості ( у днях ).

Задача 3

Населення сплатило за товари у звітному періоді 120 тис. грн, а за послуги — 50 тис. грн. Відомо, що індекс цін у звітному періоді складав 1,7, а індекс ставок і тарифів за послуги — 1,6. Знайти індекс купівельної спроможності грошової одиниці.

21

Задача 4

Відомі такі дані:млн. грн.

Рік Залишок вкладів на початок року

Надходження за рік Прилив вкладів

2000 5325 2842 1980

2001 6237 3134 2002

2002 7369 4015 2840

2003 8534 5162 3476

2004 10220 6327 4983

2005 11564 7046 5625

Розрахувати коефіцієнти приливу та осідання вкладів.

Задача 5

Загальна кількість страхувань майна в області — 50 тисяч. У результаті пожеж та інших подій постраждало майно 430 сімей. Страхова сума усіх застрахованих об'єктів — 180 млн. грн., а об'єктів, що постраждали, — 1,8 млн. грн.

Сума витрат страхового відшкодування — 1050 тис. грн.

Визначити:

1) середню суму застрахованих об'єктів;2) середню суму об'єктів, що постраждали;3) середній розмір виплаченого страхового відшкодування.

Задача 6

Відомі такі дані по двох підприємствах виробничого об’єднання за два періоди:

тис.грн.

Підприємство

Середня вартість основних виробничих фондів і

оборотних коштів за період

Балансовий прибуток за період

базовий звітний базовий звітний№1 26800 29500 1600 2050№2 40200 37500 3620 3560

22

Визначити:1) індекси загальної рентабельності змінного, фіксованого складу і впливу

структурних зрушень;2) абсолютний приріст прибутку за рахунок окремих факторів.

Варіант 6

Задача 1

Відомі такі дані по області:(тис.чоловік)

Показники Рік2001 2002 2003 2004 2005

Чисельність викладачів на початок року 60,3 66,0 71,8 74,0 76,5Чисельність учнів на початок року 589,0 671,4 700,7 785,0 796,2

Визначити:Середню чисельність викладачів за 2001 – 2005рр. і за кожний рік цього періоду;Чисельність викладачів на початок 2015р., якщо середньорічний темп приросту за 2001-2005 рр. залишиться таким же;На скільки відсотків у середньому щорічно збільшувалась чисельність учнів 2001-2005 рр.? Зробити висновки.

Задача 2

Відомі такі дані районного відділення банку щодо оцінки ефективності використання кредиту:

тис.грн.

ПоказникиІІ квартал

базовогороку

звітного року

1. Виручка від реалізації продукції у порівняльних цінах 3628 37342. Середні залишки заборгованості по позичках в оборотні кошти 670,3 590,83. Сума погашених позик 1458 1597

Визначити:1) суму реалізованої продукції на одну умовну одиницю кредиту у ІІ

кварталі звітного та базового років;

23

2) зіставлення темпів зростання реалізованої продукції і заборгованості по позиках в оборотні кошти;

3) оборотність кредиту за кожний рік (днів);4) розмір прибутку на одну умовну одиницю кредиту, якщо відомо, що

прибуток за II квартал базового року становить 978 тис. грн., а у звітному — 1064 тис. грн.

Задача 3

Грошові доходи населення області поточного року — 67 млрд. грн., у тому числі безготівкові платежі — 2 млрд. грн., середньорічна грошова маса в обігу — 5,5 млрд. грн.Визначити швидкість обігу грошей по кількості оборотів та тривалість обороту однієї грошової одиниці у днях. Показати взаємозв'язок між ними.

Задача 4

Середньодушовий грошовий доход збільшився у звітному періоді у порівнянні з базовим на 10%, а середній розмір вкладу в ощадному банку — на 7%. У передплановому періоді середньодушовий рівень вкладу в банк становив 950 грн. У плановому періоді очікується зростання середньодушових доходів населення у розмірі 30 %.

Визначити рівень вкладу в ощадний банк у плановому періоді.

Задача 5

Відомі такі дані про майнове страхування в області:

Показники За рікЗагальна кількість застрахованих об’єктів 260000Кількість об’єктів що постраждали у результаті страхових подій 2600Страхова сума всіх застрахованих об’єктів, млн. грн. 870Страхова сума об’єктів, що постраждали, млн. грн. 7,8Страховий фонд — сума платежів, що надійшла, млн. грн. 8,7Сума виплат страхового відшкодування, млн. грн. 5,2

Визначити:1) середню суму застрахованих об’єктів;2) середню страхову суму об’єктів, що постраждали;3) середній розмір виплаченого страхового відшкодування;4) показники виплат страхового відшкодування у рахунку на 100 грн.

платежів, які надійшли;5) частку об’єктів, що постраждали;

24

6) показник збитковості страхової суми;7) коефіцієнт тяжкості страхових подій.

Задача 6

На текстильній фабриці відомі такі дані:

Тканина

Повна собівартість реалізованої продукції,тис. ум. од., за період

Рентабельність реалізованої продукції, %, за період

базовий звітний базовий звітнийКостюмна 11300 13000 25 26Сорочкова 6300 5400 19 22Декоративна 7560 8670 12 17

Визначити:1) індекси рентабельності реалізованої продукції змінного, фіксованого

складу і впливу структурних зрушень;2) абсолютний приріст прибутку за рахунок динаміки рентабельності та

собівартості реалізованої продукції.

25

КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ

1. Соціально-економічне значення та завдання статистики державного бюджету.

2. Дайте характеристику бюджетної класифікації та її значення.3. Визначення обсягу державного бюджету.4. Етапи статистичного вивчення структури державного бюджету.5. Статистичні методи аналізу доходів бюджету.6. Статистичні методи аналізу видатків бюджету.7. Статистичні методи аналізу витрат бюджету окремих контингентів.8. Аналіз пропорційності окремих статей бюджету і загального обсягу

доходів і видатків. Напрямки цього аналізу.9. Розрахунок та економічна інтерпретація показників пропорційності —

коефіцієнтів локалізації, концентрації, варіації. Побудова кривих Лоренца.

10. Кореляційно-регресійний аналіз взаємозв'язку складових бюджету і загального обсягу доходів і видатків.

11. Дайте характеристику видів кредитних відносин і завдань статистичного аналізу кредитної діяльності.

12. Дайте перелік групувань, що використовуються при аналізі кредитної діяльності.

13. Висвітліть систему статистичних показників стану та динаміки кредитних вкладень, своєчасності повернення і використання короткострокових позик.

14. Як визначається швидкість обороту кредитів.15. Як визначається абсолютний приріст кредитового обороту за рахунок

динаміки швидкості обороту кредиту.16. Як визначається час оборотів кредитів.17. Як визначається абсолютний приріст кредитового обороту за рахунок

динаміки залишків позик.18. Як розраховуються індекси середньої швидкості обороту позик, їх

економічна інтерпретація.19. Як визначається час обороту кредитів.20. Як розраховуються індекси середнього часу обороту позик, їх економічна

інтерпретація.21. Завдання та методи статистичного вивчення довгострокового кредиту.22. Завдання та методи статистичного аналізу ефективності використання

кредитів, планів визначення відповідних тенденцій.23. Аналіз взаємозв'язку касового плану з показниками розвитку економіки.24. Статистичний аналіз фондів оплати праці. Індекси оплати праці.

Абсолютна і відносна економія фондів оплати праці.25. Характеристика взаємозв'язку динаміки продуктивності праці та її

оплати.26. Визначення купівельної спроможності грошової одиниці.

26

27. Визначення цінової еластичності попиту на товари та послуги.28. Використання показників динаміки купівельної спроможності грошової

одиниці у дослідженні кон'юнктури ринку.29. Завдання статистики грошового обігу.30. Баланс грошових доходів і видатків населення як об'єкт статистичного

дослідження.31. Аналіз структури балансу грошових доходів і видатків населення.32. Аналіз динаміки балансу грошових доходів і видатків населення.33. Аналіз взаємозв'язку балансу грошових доходів і видатків населення з

показниками ринку товарів та послуг.34. Визначення обсягу купівельних фондів населення.35. Обсяг купівельних фондів населення як елемент аналізу

кон'юнктури ринку товарів та послуг.36. Статистичні методи аналізу взаємозв'язку обсягу купівельних фондів

населення і обсягу купівель товарів. Коефіцієнти еластичності попиту на товари народного споживання і послуги від доходу.

37. Статистичні методи прогнозування попиту на товари на основі показників доходів та видатків населення.

38. Касовий план як об'єкт статистичного дослідження.39. Статистичне вивчення структури касового плану.40. Статистичне вивчення динаміки касового плану, визначення

відповідних тенденцій.41. Аналіз взаємозв'язку касового плану з показниками розвитку економіки.42. Статистичний аналіз фондів оплати праці. Індекси оплати праці.

Характеристика взаємозв'язку динаміки продуктивності праці і оплати праці.

43. Визначення кількості грошей в обігу.44. Визначення купівельної спроможності грошової одиниці.45. Статистичне вивчення міграції грошей.46. Статистика безготівкових розрахункових операцій банків.47. Соціально-економічне значення та задачі статистики ощадної справи.48. Статистичні групування в ощадній справі: вкладників, вкладів,

розрахункових операцій та ін.49. Система показників статистичного аналізу та середнього розміру вкладу.50. Система показників статистичного аналізу середнього часу зберігання

вкладів.51. Аналіз взаємозв'язку показників ощадної справи з показниками розвитку

економіки.52. Індексний аналіз динаміки вкладів.53. Статистичне вивчення динаміки показників ощадної справи. Рівняння

тренду. Використання рівнянь тренду для прогнозування збережень населення.

54. Статистичне вивчення пропорційності збережень населення з показниками розвитку економіки, зокрема — товарного обігу.

27

55. Розрахунок і економічна інтерпретація показників пропорційності — коефіцієнтів локалізації, концентрації. Побудова кривих Лоренца.

56. Кореляційно-регресійний аналіз взаємозв'язку збережень населення з показниками розвитку економіки. Побудова моделей.

57. Використання результатів аналізу при вивченні економічної кон'юнктури.

58. Завдання статистики страхування.59. Види та групування страхових послуг.60. Суть та призначення системи показників статистики страхування.61. Абсолютні показники страхової діяльності.62. Аналіз та статистичне прогнозування кількості об'єктів страхування.63. Аналіз та статистичне прогнозування страхових сум.64. Аналіз та статистичне прогнозування надходжень страхових платежів та

виплат страхових відшкодувань.65. Аналіз та статистичне прогнозування кількості страхових випадків.66. Система відносних показників стану страхової справи.67. Визначення, аналіз та прогнозування середніх страхових сум та об'єктів

страхування.68. Визначення, аналіз та статистичне прогнозування середнього розміру

виплаченого страхового відшкодування.69. Визначення, аналіз та статистичне прогнозування збитковості страхових

сум. Використання для цього рівнянь тренду, показників варіації.70. Індексний аналіз збитковості страхових сум.71. Сутність, складові та методи визначення тарифної ставки страхування.72. Система показників результатів діяльності страхових компаній.73. Показники ефективності роботи страхових компаній.74. Завдання статистики фінансів галузей народного господарства.75. Статистичне вивчення складу та динаміки прибутку промислових

підприємств.76. Система показників рентабельності промислових підприємств.77. Аналіз динаміки прибутку за рахунок динаміки рентабельності та обсягу

виробництва (витрат виробництва).78. Факторний аналіз рентабельності промислових підприємств.79. Індексний аналіз рентабельності промислових підприємств. Методи

розрахунку. Індекси рентабельності змінного, фіксованого складу та структурних зрушень. Визначення абсолютного розміру зміни рентабельності в індексних моделях. Економічна інтерпретація результатів розрахунків.

80. Розрахунок та економічна інтерпретація показників ефекту та ефективності у групуваннях, що використовуються в індексному аналізі Система показників обсягу та структури оборотних коштів підприємств.

81. Система показників оборотності оборотних коштів підприємств.82. Розрахунок та економічна інтерпретація швидкості обороту оборотних

коштів.83. Розрахунок та економічна інтерпретація часу обороту оборотних коштів.

28

84. Індексний аналіз швидкості обороту оборотних коштів. Індекси швидкості обороту змінного, фіксованого складу та структурних зрушень.

85. Індексний аналіз часу обороту оборотних коштів. Індекси часу змінного, фіксованого складу та структурних зрушень.

86. Система показників ліквідності балансу підприємства. Методи розрахунку та економічна інтерпретація.

87. Аналіз динаміки показників ліквідності балансу.88. Індексний аналіз показників ліквідності балансу підприємств.89. Система показників ділової активності підприємств. Методи розрахунку

та економічна інтерпретація.90. Аналіз динаміки показників ділової активності підприємств.91. Індексний аналіз показників ділової активності підприємств.92. Методи розрахунку інтегральної оцінки фінансового стану

підприємств.93. Поняття фінансів торгівлі і завдання статистики.94. Поняття і методи розрахунку валового доходу у торгівлі.95. Категорії прибутку торговельної організації.96. Розрахунок середнього розміру торговельних націнок (знижок).97. Індексний аналіз динаміки середнього розміру реалізованих торгових

націнок (знижок).98. Методика розрахунку рентабельності торговельних організацій.99. Аналіз впливу окремих факторів на зміну прибутку торговельних

організацій.100. Методика аналізу рентабельності торговельних організацій.101. Особливості аналізу основних і оборотних коштів торговельних

організацій.102. Система показників оборотності оборотних коштів торговельних

організацій.

29

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент. — К., 1995.

2. Бланк И.А.., Ушакова Н. М., Кукурудза А. О. Методические рекомендации по определению эффективности коммерческих сделок. — К.: КТЕИ, 1993.

3. Збірник задач з статистики / Під ред. А. В. Головача, А. М. Єріної, О. В. Козирєва, С. С. Герасименка. — К.: Вища шк., 1994.

4. Митрофанов Г. В. Методика аналізу фінансового стану підприємства. — К.: КТЕІ, 1993.

5. Нікбахт Е., Гропелі А. Фінанси. — К.: Вік, Глобус, 1992.

6. Статистика: Підручник / Під ред. А. В. Головача, А. М. Єріної, О. В. Козирєва. — К.: Вища шк., 1993.

7. Статистика: Национальные счета. — Минск: БГЭУ, 1995.

8. К. Теслюк И. Е. Статистика финансов. —- Минск: Вышейш. шк., 1994.

9. Ушакова Н. М., Кукурудза А. О, Кредитна політика торговельного підприємства: Навч. посібник. — - К.: КТЕІ, 1994.

10. Фінансова статистка: Завдання для практичних занять та самостійної роботи студентів К.: КДТЕУ, 1995.

11. Фінансова статистика: Навч. посібник / За кер. та наук. ред. В.Б. Захожая К.: МАУП, 2002.

12. Статистичні щорічники "Народне господарство України", "Фінанси України".

13. Інструктивні положення Уряду України, Міністерства фінансів, Національного банку України.

14. Матеріали періодичної преси стосовно фінансів.

30

ЗМІСТ

Пояснювальна записка....................................................................................... 3Навчально-тематичний план вивчення дисципліни"Статистика фінансів"........................................................................................ 4Програмний матеріал до вивчення дисципліни"Статистика фінансів"........................................................................................ 5Теми та зміст практичних занять...................................................................... 8Вказівки до виконання контрольної роботи..................................................... 9Варіанти контрольної роботи............................................................................ 10Контрольні питання............................................................................................ 26Список рекомендованої літератури.................................................................. 30

Відповідальний за випуск Л. О. ГончарРедактор С. Г. РогузькоКомп'ютерний набір Л. О.ЛитвиноваКомп'ютерна верстка Т. Г. Замура

Замовлення № ВКЦ-59

Міжрегіональна Академія управління персоналом (МАУП)252039 Київ-39, вул. Фрометівська, 2, МАУП

31