广东顺力 - TIANYANCHAstock.tianyancha.com/Announcement/cninfo/db2724fe9302...厦门分公司指广东顺力智能物流装备股份有限公司厦门分公司股东大会指

公告编号:2019-008

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证券代码：870056 证券简称：广东顺力主办券商：东莞证券

2019

半年度报告

广东顺力

NEEQ:870056

广东顺力智能物流装备股份有限公司

公告编号:2019-008

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公司半年度大事记

2019年 6月公司入选广东省高成

长中小企业(粤经信规字(2017)10

址 :http://gdii.gd.gov.cn/zwgk

/tzgg1011/content/post_251347

6.html,序号:46)

公司连续七年获得“广东省守合同

重信用企业”。

2019年 2月份公司新增 1项“搬

运装置”实用新型专利，专利

号:ZL201820954561.9。

2019年 6月份公司新增 1项“一

种顶升移载机”实用新型专利，专

利号:ZL201821787902.4。

公告编号:2019-008

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目录

声明与提示.................................................................................................................... 6

第一节公司概况 ........................................................................................................ 7

第二节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 9

第三节管理层讨论与分析 ........................................................................................ 11

第四节重要事项 ...................................................................................................... 15

第五节股本变动及股东情况 ..................................................................................... 18

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .................................................. 20

第七节财务报告 ...................................................................................................... 23

第八节财务报表附注 ............................................................................................... 30

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释义

释义项目释义

公司、本公司、股份公司、广东顺力指广东顺力智能物流装备股份有限公司

深圳分公司指广东顺力智能物流装备股份有限公司深圳分公司

厦门分公司指广东顺力智能物流装备股份有限公司厦门分公司

股东大会指广东顺力智能物流装备股份有限公司股东大会

董事会指广东顺力智能物流装备股份有限公司董事会

监事会指广东顺力智能物流装备股份有限公司监事会

三会指股东大会、董事会、监事会

高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监

管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责人员，包括董

事、监事、高经管理人员等

全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统

主办券商、东莞证券指东莞证券股份有限公司

报告期、本期指 2019年 1月 1日至 2019年 06月 30日

上年同期指 2018年 1月 1日至 2018年 06月 30日

元、万元指人民币元、人民币万元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《广东顺力智能物流装备股份有限公司章程》

三会议事规则指广东顺力智能物流装备股份有限公司《股东大会议事

规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》

同顺同创指东莞市同顺同创股权投资企业（有限合伙）是公司的

持股平台

堆垛机指堆垛机是指用货叉或串杆攫取、搬运和堆垛或从高层

货架上存取单元货物的专用起重机。它是一种仓储设

备，分为桥式堆垛起重机和巷道式堆垛起重机（又称

巷道式起重机）两种。

智能物流系统指智能物流系统是集光、机、电子一体的系统工程。它

是把物流、信息流用计算机和现代信息技术集成在一

起的系统。它涉及到多学科领域，包括：激光导航、

红外通讯、计算机仿真、图像识别、工业机器人、精

密加工、信息联网等高新技术。目前，物流自动化技

术已广泛运用于邮电、商业、金融、食品、仓储、汽

车制造、航空、码头等行业。

智能物流系统是指在一定的时间和空间里，将输送工

具、工业机器人、仓储设施、及通信联系等高性能有

关设备，利用计算机网络控制系统相互制约，构成有

机的具有特定功能的整体系统。系统由无人引导小车、

高速堆垛机、工业机器人、输送机械系统、计算机仿

真联调中心监控系统组成。

AGV、移载机器人指 AGV是自动导引车（Automated Guided Vehicle）的英

文缩写。是指装备有电磁或光学等自动导引装置，能

够沿规定的导引路径行驶，具有安全保护以及各种移

https://baike.baidu.com/item/%E8%AE%A1%E7%AE%97%E6%9C%BA%E4%BB%BF%E7%9C%9F

https://baike.baidu.com/item/%E5%9B%BE%E5%83%8F%E8%AF%86%E5%88%AB

https://baike.baidu.com/item/%E5%B7%A5%E4%B8%9A%E6%9C%BA%E5%99%A8%E4%BA%BA

https://www.baidu.com/s?wd=%E8%87%AA%E5%8A%A8%E5%AF%BC%E5%BC%95%E8%BD%A6&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao

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载功能的运输车，AGV是轮式移动机器人（WMR---Wheel

Mobile Robot. ）的特殊应用，工业应用中不需驾驶

员的搬运车，以可充电之蓄电池为其动力来源。一般

可透过电脑来控制其行进路线以及行为，或利用电磁

轨道(electromagnetic path-following system)来设

立其行进路线，电磁轨道黏贴於地板上，AGV则依循电

磁轨道所带来的讯息进行移动与动作。

https://www.baidu.com/s?wd=%E7%A7%BB%E5%8A%A8%E6%9C%BA%E5%99%A8%E4%BA%BA&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao

https://www.baidu.com/s?wd=%E8%93%84%E7%94%B5%E6%B1%A0&tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjz&rsv_dl=gh_pc_zhidao

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杜斌、主管会计工作负责人薛淋元及会计机构负责人（会计主管人员）苏小

妹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

未审计。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点公司董事会秘书办公室

备查文件

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签

名并盖章的财务报表。

2、报告期内在全国中小企业股份转让系统公开披露过的所有公司文件的正本及公

告原稿。

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第一节公司概况

一、基本信息

公司中文全称广东顺力智能物流装备股份有限公司

英文名称及缩写 GUANGDONG SUNLI INTELLIGENT LOGISTICS EQUIPMENT CO,.LTD

证券简称广东顺力

证券代码 870056

法定代表人杜斌

办公地址东莞市高埗镇塘厦村工业区

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人薛淋元

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

否

电话 0769-85491680

传真 0769-85492858

电子邮箱 [email protected]

公司网址 http://www.gdsunli.com

联系地址及邮政编码东莞市高埗镇塘厦村工业区 523281

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2005-03-03

挂牌时间 2016-12-15

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类）交通运输、仓储和邮政业-仓储业-其他仓储业-其他仓储业

主要产品与服务项目公司主要从事自动化立体仓库、密集存储设备研发、生产与销售,

是国内智能物流系统集成商与物流解决方案策划者。产品主要包

括仓储货架、自动化立体库仓储系统、穿梭式仓储设备、物流

AGV、巡检 AGV、机械手等。公司产品广泛应用于电子商务、

电力、机械制造、汽车、第三方物流等各行各业，应用领域非常

广阔。

普通股股票转让方式集合竞价转让

普通股总股本（股） 30,467,331

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东杜斌

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实际控制人及其一致行动人杜斌、杜鑫

四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 91441900771871832N 否

金融许可证机构编码 - 否

注册地址东莞市高埗镇塘厦村工业区否

注册资本（元） 30,467,331 否

五、中介机构

主办券商东莞证券

主办券商办公地址广东省东莞市莞城区可园南路一号

报告期内主办券商是否发生变化否

会计师事务所 -

签字注册会计师姓名 -

会计师事务所办公地址 -

六、自愿披露

□适用√不适用

七、报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 100,094,679.23 59,181,435.23 69.13%

毛利率% 26.20% 29.49% -

归属于挂牌公司股东的净利润 10,710,392.57 5,599,586.52 91.27%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

10,527,287.01 5,210,210.4 102.05%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

23.93% 15.26% -

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

23.52% 14.20% -

基本每股收益 0.35 0.18 91.27%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 123,208,522.54 117,264,422.80 5.07%

负债总计 73,102,012.33 77,868,305.15 -6.12%

归属于挂牌公司股东的净资产 50,106,510.21 39,396,117.65 27.19%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.29 27.19%

资产负债率%（母公司） 59.33% 66.40% -

资产负债率%（合并） 59.33% 66.40% -

流动比率 1.53 1.35 -

利息保障倍数 25.23 9.04 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 -911,939.42 -2,567,032.41 64.67%

应收账款周转率 2.21 2.33 -

存货周转率 1.49 0.99 -

四、成长情况


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总资产增长率% 5.07% 74.51% -

营业收入增长率% 69.13% 43.72% -

净利润增长率% 91.27% 17.24% -

五、股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例

普通股总股本 30,467,331 30,467,331 0%

计入权益的优先股数量 0 0 0%

计入负债的优先股数量 0 0 0%

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 215,418.31

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

部分

非经常性损益合计 215,418.31

所得税影响数 32,312.75

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 183,105.56

七、补充财务指标


八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

公司是国内知名的智能物流系统集成商及制造商，为生产制造、流通配送企业提供自动化生产线及物

流系统的规划设计、系统集成、软件开发、设备定制、电控系统开发、现场安装调试、客户培训和售后

服务等一体化业务，使客户实现产品生产、物料出入库、存储、搬运输送、分拣与拣选、配送等过程的

自动化、信息化和智能化，提高效率、降低成本、提升管理水平，为企业实现智慧物流和智能制造打

下坚实的基础。智慧物流和智能制造系统通常由自动化生产线、自动化仓库系统、自动化搬运与输送系

统、自动化分拣与拣选系统及其电气控制和信息管理系统等部分组成。自动化生产线主要是各类专机生

产设备和生产管理系统；自动化仓库系统主要包括货架、堆垛机以及密集存储的自动子母车等自动化存

储设备；自动化搬运与输送系统主要包括各式输送机、无人搬运小车、轨道穿梭车、机器人和其它自动

搬运设备；自动化分拣与拣选系统主要包括各类自动化分拣设备、手持终端拣选和电子标签拣选等。信

息管理系统主要包括物流管理软件、仓库管理软件、仓库控制软件、智能分拣和拣选软件等；移载机器

人（简称:AGV）主要划分为装配型、搬运型和巡检型，支持磁条导航、视觉导航、激光导航、自然导航、

惯性导航。

随着人力成本增加和土地资源缺乏以及企业信息化管理需求的上升，企业日益需要更为快捷、精准、

有效的生产和物流系统，高效快捷的生产和物流系统已经成为企业的核心竞争力之一。自动化生产线

和自动化物流系统可以减少人力及人员作业强度、提高效率和良品率、节约仓库占地面积、减少物流

配送过程中的破损，其信息管理系统实时监控生产和物流作业过程并与企业其他管理系统无缝对接，系

统之间自动进行信息接收与传递，使企业实现信息流、物流和资金流一体化，提升企业信息化管理水平。

同时，自动化物流系统还能提高企业仓储管理能力和物流输送效率，保证物流输送的及时性和准确性，

进而提升企业的生产和配送效率。

公司产品已应用于众多行业，发展潜力和市场规模较大，应用前景广阔。

商业模式变化情况:


二、经营情况回顾

报告期内，在公司董事会领导下，紧密围绕上半年度工作计划和经营目标，强化各项业务管理，加快

整合优势资源步伐，围绕公司核心业务进行战略布局，全面提升价值创造能力，重点业务和重大项目进

展顺利，面对复杂的市场竞争环境，公司在不断提高销售业绩的同时，不断提升产品服务质量，完善销

售渠道，不断优化资产结构，持续加大公司的创新能力与研发投入，依托自主核心技术增加市场竟争力,

公司各项工作有序推进，保持了较好的增长发展势态。

一、总体经营情况

(一)财务状况

报告期末，公司资产总额为 123,208,522.54 元，较期初增长 5.07%；流动资产总额为 111,502,113.79

元，较上年同期 90,500,482.06元增长 6.15%。

资产增长主要是应收账款增加 11,050,062.72元所至。应收账款增长在于公司智能化立体库系统集成

项目分阶段收款模式相关，报告期内智能化立体库系统集成项目按合同约定的收款模式，在项目确认收

入时,公司通常只能累计收取合同金额 60%-70%款项。因此，公司智能化立体库系统集成项目确认收入

后，尚有 30%-40%左右的款项待项目终验后向客户收取。智能化立体库系统集成项目的陪产运行时间通

常为 3-6 个月,且下游客户对外付款时需履行较严格的付款审批流程，导致期末应收账款余额较大。此

外，项目终验后，客户仍保留合同金额 10%左右的款项作为质保金，于项目质保期（质保期通常 1-2 年）

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结束后支付，亦形成了公司应收账款。一方面，虽然公司的主要客户来自知名大中型企业，存在坏账的

可能性较小，但由于受到客户终验进度、客户审计、预算以及经营情况的影响，可能会使账期延长。另

一方面公司近年来积极向其他行业拓展，各行业的收款模式也存在多样化，新拓展行业的终验前期收

款比例有所下降，而应收账款比例也会相应增长。报告期末应收账款余额前五大客户期末应收账款余额

占应收账款比例为 30.93%。

报告期末，公司负债总额为 73,102,012.33元,较期初下降 6.12%。

负债下降主要从两个方面分析：一方面是预收账款减少 17,020,365.71 元,减少是因公司加快智能化

立体库系统集成验收,预收账款减少,应收账款增加；一方面是短期借款、应付账款及应付票据增长,增

长是因公司为了补充经营流动资金增加银行贷款,短期贷款较上年同期增加 9,038,568.86 元,接着公司

再进一步对供应链优化,加强供应商的谈判能力,加大银行承兑汇票使用,应付账款及应付票据较上年同

期增加 7,654,259.00元。

(二)经营成果

报告期末，公司实现营业收入 100,094,679.23 元，较上年同期增长 69.13%；报告期末，营业成本

73,872,725.30元，较上年同期增长 77.04%；综合毛利率 26.20%，较上年同期下降 11.18%。

营业收入增长主要系公司充分利用多年累计资源优势及行业口碑继续加大客户开发，随着客户认可度

不断的提高，业务量呈现大幅度增长，特别是报告期内智能化立体库系统集成项目。

报告期末,公司实现归属于挂牌公司股东的净利润 10,710,392.57 元，较上年同期增长 91.27%；主要

系公司营收规模增长同时带动利润增长。

（三）现金流量状况

报告期末,公司经营活动产生的现金流量净额-911,939.42 元，较上年同期增长 64.47%。主要系本期

公司通过提高企业产品品质，加快项目验收，整合采购渠道与资源，销售商品、提供劳务收到的现金较

上年同期增加 21,489,546.68 元,同时因营收规模的加大，本期购买商品支付现金增加 16,536,938.62

元，支付职工薪酬现金增加了 1,512,948.21元等原因所致。

报告期内投资活动产生的现金流量净额为-631,933.61 元，较去年同期增长 51.47%，主要为购买生产

设备支出。

报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 4,218,047.93 元，同比增长 257.71%，主要为偿还银行贷

款所致。

二、有效实施战略管理工作

报告期内，公司围绕战略目标积极推进战略实施和战略管理工作。公司在战略规划的基础上，结合战

略实施的情况，进行了战略评价、战略评审及反馈，实现了战略管理的闭环，为公司战略长期的滚动管

理奠定了基础。

三、加强科研投入

长期以来公司非常重视研发投入及成果转化。报告期内，公司研发费用投入较去年同期增长 17.78%。

四、优化管理体系建设

报告期内，公司推进云数据采集系统建设，同时在干部队伍优化、基层领导力提升、人力资源评价

体系建设等方面进行了积极的管理实践和创新，进一步优化了公司管理体系，为实现公司战略目标奠

定了坚实的基础。

三、风险与价值

一、公司治理及人力资源风险

公司现处于快速扩张期,产业规模与经营规模的持续扩大对公司目前管理水平提出更高要求。公司作

为高科技企业对高端人才、创新型人才的需求旺盛，人才储备与团队建设对公司的发展起到至关重要

的作用。因此，公司面临如何提高管理效率，完善管理模式以及高端人才资源短缺的风险。

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应对措施：公司持续完善管理体系建设，加强集团化管理能力和风险控制能力，实现资源有效配置。

引进优秀人才，制定具有竞争力的薪酬体系，为员工提供职业发展培训，提升员工综合素质与专业技

能，全面加强梯队人才建设，为员工提供发展的广阔平台，为公司可持续发展提供强有力的保障。

二、经营场所租赁的风险

2015年 6月 1日，公司承租了坐落在广东省东莞市高埗镇塘厦村工业区的厂房物业，租赁期限自 2015

年 6月 1日至 2020年 5月 30日。出租方为苏锦坤。租赁物业系塘厦经济联合社农民集体所有，由塘厦

经济联合社转让给伟达木业，伟达木业出租给苏锦坤，苏锦坤再出租给公司使用。首先，塘厦经济联合

社与伟达木业于 2000年 8月 3 日签订了《土地使用权转让合同》，确认由塘厦经济联合社将高埗镇塘厦

村外吉祥洲地块的约 50 亩土地(含公司租赁场地）转让给伟达木业使用，转让期限为 50 年。上述土地

转让末经塘厦经济联合社村民表决同意，土地转让存在瑕疵。伟达木业取得土地后修建厂房，末办理建

设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证等法定证书，厂房权属存在瑕疵。但东莞市高埗

镇人民政府规划建设办公室已于 2016 年 3 月 4 日出具证明文件，确认公司厂区建筑无城乡建设方面的

行政处罚记录。其次，伟达木业已于 2015年 5月 1日与苏锦坤签署《厂房租赁合同》，约定由伟达木业

将位于东莞市高埗镇塘厦村委的厂房出租给苏锦坤使用，并在《厂房租赁合同》第八条第一款约定，锦

坤转租租赁厂房无需征得伟达木业同意。且 2015 年 5 月 5 日，伟达木业已出具《关于同意苏锦坤转租

的证明》，同意苏锦坤将厂房转租给公司使用。据此，公司承租租赁物业的行为合法合规。鉴于租赁物

业权属存在瑕疵，公司末来存在厂房搬迁从而影响正常生产经营的风险。

应对措施:公司在积极应对，不存在拖欠厂租情况。

三、应收账款风险

分析公司从 2016年、2017年、2018年期末及 2019年上半年应收账款余额逐年增加，分别是 1706.42

万元、1962.55 万元、3649.29 万元、4754.30 万元，占总资产比例分别为 34.23%、22.05%、31.12%、

38.59%。应收账款余额较大原因，主要与公司智能化立体库系统集成项目分阶段收款模式相关。按主要

合同约定的收款模式，在项目确认收入时，公司通常已累计收取合同金额 60%-70%款项。因此，公司智

能化立体库系统集成项目确认收入后，尚有 30%-40%左右的款项待项目终验后向客户收取。智能化立体

库系统集成项目的投产运行时间通常为 3-6 个月，且下游客户对外付款时需履行较严格的付款审批流

程，导致期末应收账款余额较大。此外，项目终验后，客户仍保留合同金额 10%左右的款项作为质保金，

于项目质保期（质保期通常 1-2 年）结束后支付，亦形成了公司应收账款。一方面，虽然公司的主要

客户来自知名大中型企业，存在坏账的可能性较小，但由于受到客户终验进度、客户审计、预算以及

经营情况的影响，可能会使账期延长。另一方面公司近年来积极向其他行业拓展，各行业的收款模式

也存在多样化，新拓展行业的终验前期收款比例有所下降，而应收账款比例也会相应增长。

应对措施: 公司将加快项目验收速度,加快存货周转率,再严格控制合同评审程序，完善客户信用管

理，加强应收账款的监督，提高资金回笼的效率。

四、原材料价格波动风险

公司产品的原材料主要为钢卷和各种钢材制品，占营业成本的比重较高，约 60%。钢材属于大宗基础

性产品，一般不会出现短期内价格大幅波动的情形，但在较长时间区间的累计波幅可能较大，从而对公

司的营业成本及产品毛利率产生一定影响。

应对措施：对外，公司已初步与钢卷供应商达成战略合作关系，就钢材市场的价格波动形成联动机制。

对一段时间内出现的钢材波动及时调整营销报价机制，以减少原材料价格上涨对利润的影响。对内，公

司严格执行公司存货管理制度，加快存货周转；严格控制采购规模，减少存货资金占用。

四、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况

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（二）其他社会责任履行情况

公司恪守诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和依法保障股东、员工合法权益。公司始终把社会责任

放在公司树立和维护诚信、守法、公正的良好形象，依法纳税，主动承担对社会和经济发展的义务。公

司在积极开展经营工作的同时，不仅注重保护职工的合法权益、提升职工幸福指数，而且还积极组织员

工参与社会公益事业。公司已将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追求公司与客户、员工、

股东和社会的共同进步和发展。

五、对非标准审计意见审计报告的说明


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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否四.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否四.二.(四)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 0 0

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0

4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0

6．其他 30,000,000 0

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方交易内容交易金额是否履行必要临时公告披露临时公告编号

公告编号:2019-008

16

决策程序时间

杜斌、杜鑫、薛婷元、

肖青青

为公司获得

中国银行授

信提供担保

5,000,000.00 已事前及时履

行

2019 年 1 月 3

日

2009-001

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(一)必要性和真实意图

目前公司处于高速发展阶段，对资本提出更高需求。公司向国内中大型商业银行贷款融资，满足公司

自身发展，可保障与增强公司的持续经营能力，有助于公司业务发展，对公司产生积极影响。为保证借

款顺利快速有效完成，公司股东及其他关联方自愿作出担保，此项偶发交易具有必要性，不会对公司实

际经营产生不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形，公司无需向担保股东支付任何费用。

(二)偶发性关联交易持续性：目前国内银行整体借款利率较低，国家领导多次公开表示支持资金向实

脱虚，支持实体经济发展。公司以国家货币政策与财政政策为导向，按公司自身发展为依据，充分利用

银行贷款融资，满足公司高速发展需要。目前公司已经与国内大型商业银行形成稳定合作关系。

报告期内偶发性交联交易能保障公司可持续经营与快速发展，保证公司财务健康。

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始时

间

承诺结束

时间承诺来源承诺类型承诺具体内容

承诺履行情

况

实际控制人

或控股股东

2016/12/15 - 挂牌同业竞争

承诺

避免同业竟争承

诺

正在履行中

董监高 2016/12/15 - 挂牌同业竞争

承诺

避免同业竟争诚

诺

正在履行中

实际控制人

或控股股东

2016/12/15 - 挂牌关联交易

承诺

减少和规范关联

交易承诺

正在履行中

董监高 2016/12/15 - 挂牌关联交易

承诺

减少和规范关联

交易承诺

正在履行中

实际控制人

或控股股东

2016/12/15 - 挂牌资金占用

承诺

不占用资金承诺正在履行中

董监高 2016/12/15 - 挂牌资金占用

承诺

不占用资金承诺正在履行中

实际控制人

或控股股东

2016/12/15 - 挂牌社保及公

积金承诺

社保及公积金补

缴承诺

正在履行中

实际控制人

或控股股东

2016/12/15 - 挂牌经营场所

承诺

租赁物业权属存

在瑕疵承诺

正在履行中

承诺事项详细情况：

挂牌前，公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及核心人员出具以下事项承诺：

（1）关于避免同业竞争的承诺为避免与公司的同业竞争，公司控股股东、共同实际控制人、董事、

监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：本人及本人控制的其他企

业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间

接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经

济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务

公告编号:2019-008

17

负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人在作为公司的控股股东、实际控制人、

董事、监事、高级管理人员或者核心技术人员期间，及因转让股份使本人丧失对公司的控股权或实际控

制权的六个月内/本人离职后的六个月内，本承诺均为有效之承诺。上述承诺属于本人的真实意思表示，

且本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。

（2）关于减少和规范关联交易的承诺,公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《减少

和规范关联交易的承诺》，基本内容如下：“在本人/合伙与公司构成关联方的期间内，本人/合伙将尽

量避免与公司发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人/合伙保证按照市场公允的作价原则和方

式，并严格遵守公司的公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的

利益进行保护，避免损害公司及其他股东的利益。上述承诺为不可撤销之承诺，本人/合伙严格履行上

述承诺内容，如有违反，本人/合伙将承担由此产生的一切法律责任。”

（3）关于不占用资金的承诺,公司董事、监事、高级管理人员出具了《不占用公司资金的承诺》。

报告期内，上述承诺人均严格履行承诺，无违背承诺的情况。

（4）关于社保及公积金承诺公司的控股股东、实际控制人杜斌、杜鑫先生承诺：如有关行政主管部

门认定广东顺力存在需要补缴员工社保及住房公积金的情况，并对广东顺力处以罚款的，其将全额承担

该等费用及罚款，并保证不就此向广东顺力进行追偿。

（5）关于经营场所承诺鉴于租赁物业权属存在瑕疵，公司控股股东、实际控制人杜斌、杜鑫先生也

出具了承诺，确认因第三人主张权利或政府机关行使职权而致使上述租赁物业租赁关系无效或出现任何

纠纷，导致公司需要搬迁并遭受经济损失、被有权政府部门处罚、被其他第三方追索产生的一切经济损

失予以足额补偿。

报告期内，上述承诺人均严格履行承诺，无违背承诺的情况。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因

银行存款质押 900,000.00 0.73%

与中国银行股份有限公

司东莞分行签定合同号：

ZXQDK476790120190003

定期存款质押

总计 - 900,000.00 0.73% -

公告编号:2019-008

18

第五节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 1,437,497 4.72% 0 1,437,497 4.72%

其中：控股股东、实际控制

人

678,832 2.2% 0 678,832 2.2%

董事、监事、高管

核心员工

有限售

条件股

份

有限售股份总数 29,029,834 95.28% 0 29,029,834 95.28%

其中：控股股东、实际控制

人

27,496,500 90.25% 0 27,496,500 90.25%

董事、监事、高管

核心员工

总股本 30,467,331 - 0 30,467,331 -

普通股股东人数 3

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 杜斌 18,308,766 0 18,308,766 60.0931% 17,872,725 436,041.00

2 杜鑫 9,858,566 0 9,858,566 32.3578% 9,623,775 234,791.00

3 东莞市同顺同

创股权投资企

业（有限合伙）

2,299,999 0 2,299,999 7.5491% 1,533,334 766,665.00

合计 30,467,331 0 30,467,331 100.00% 29,029,834 1,437,497.00

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

股东杜斌与股东杜鑫是兄弟关系，东莞市同顺同创股权投资企业（有限合伙）是公司内部设立

持股平台,杜斌为普通合伙人。除此之外股东之间不存在其他关联关系。

二、存续至本期的优先股股票相关情况


公告编号:2019-008

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三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

截至报告期末，股东杜斌直接持有公司 18,308,766股的股份，占公司总股本的 60.0931%，除此之外，

杜斌还通过同顺同创间接持有公司 138,689.00股份，间接持股比例为 0.4552%，杜斌合计持有公司股份

的比例为 60.5483%，为公司的控股股东，其简历如下：

杜斌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年 2月出生，1998年 6月毕业于江西宜春宜丰一中，

高中学历。1998年 7月至 2005年 2月，自由职业；2005年 3月创办东莞市顺力工业设备有限公司，任

执行董事；2016年 7月至今，担任广东顺力智能物流装备股份有限公司董事长、总经理，任期三年。2008

年 10月至 2016年 6月，兼任深圳市魅动音响有限公司监事，2016年 6月至今，兼任深圳市魅动智能股

份有限公司董事；2015年 11月至今，兼任深圳市庆开投资企业（有限合伙）有限合伙人；2016年 3月

至今，兼任同顺同创执行事务合伙人。

报告期内，公司控股股东末发生变化。

(二) 实际控制人情况

杜斌担任公司的董事长、总经理、法定代表人，杜鑫担任公司的董事、副总经理。杜斌、杜鑫为兄弟

关系，其兄弟两人自有限公司阶段就共同参与公司治理，能够对公司股东大会和董事会的决议产生重大

影响，是能够支配公司行为的人。2016年 8月 1日，二人签署《一致行动人协议》，约定二人在处理有

关公司经营发展、管理决策、人员任命等公司章程及《公司法》等相关法律、法规规定需要经公司股东

大会审议批准的重大事项和/或需董事会审议批准的事项时均应采取一致行动。

杜斌、杜鑫为公司的实际控制人

杜斌先生的简历见“三、控股股东、实际控制人情况”之“控股股东情况”部分。

杜鑫先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年出生。1998 年 7 月毕业于江西宜春宜丰一中，高

中学历；2013 年至 2015 年，就读于中央广播电视大学，大专学历。1998 年 8 月至 2005 年 2 月，就职

于广州东泰精密五金有限公司，任 PMC主管；2005年 3月入职东莞市顺力工业设备有限公司，历任监事、

经理；2016年 7月至今，任广东顺力智能物流装备股份有限公司董事、副总经理，任期三年；2016年 3

月至今，兼同顺同创有限合伙人。

报告期内，公司的实际控制人末发生变化。

公告编号:2019-008

20

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司

领取薪酬

杜斌董事长、总经

理

男 1979年 2月大专 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

杜鑫董事、副总经

理

男 1981年 12月大专 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

邓声发董事男 1976年 10月大专 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

翁绍荣董事男 1987年 8月本科 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

唐忠涛董事男 1985年 9月大专 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

刘霞监事会主席女 1980年 8月大专 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

张金花监事女 1984年 3月大专 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

黄永能监事男 1989年 5月大专 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

薛淋元财务总监、董

事会秘书

女 1981年 5月高中 2016年 7月

19 日至

2019年 7月

18 日

是

公告编号:2019-008

21

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事长、总经理杜斌与董事、副总经理杜鑫是兄弟关系；公司财务总监、董事会秘书薛淋元为杜斌之

妻妹；公司财务总监、董事会秘书薛淋元与董事唐忠涛为夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高经

管理人员之间不存在其它亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

杜鑫董事长、总经

理

18,308,766 0 18,308,766 60.09% 0

杜斌董事、副总经

理

9,858,566 0 9,858,566 32.36% 0

合计 - 28,167,332 0 28,167,332 92.45% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：


报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历


二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 17 12

生产人员 95 89

销售人员 20 26

技术人员 69 63

财务人员 7 7

员工总计 208 197

公告编号:2019-008

22

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 1 1

本科 38 38

专科 48 47

专科以下 121 111

员工总计 208 197

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

（1）、人员变动：报告期内，公司中高层及核心团队稳定，无人员变动。

（2）、人才引进：随着业务、规模增长，公司着力加强人才梯队建设，多层次引进人才，业务员由期

初的 20人发展到至期末的 26人，主要是公司着重加强市场开拓力度。

（3）、员工培训：公司高度重视公司员工的培训和发展工作，制定和完善了培训计划与人才培育项目，

不断加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培

训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能培训

等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基

础和确实的保障。

（4）、薪酬政策：公司实施多层次的薪酬政策，按不同部门工作性质制度相适应的薪酬方案，较大程

度提高公司员工工作热情。此外，公司对一线员工还实施高温补贴、餐食补贴、员工体检等，按照国家

政策要求为员工购买五险，使员工享受较好的福利待遇。

（5）、需公司承担费用的离退休职工人数

报告期内，不存在需由公司承担的离退休职工费用。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

核心员工期初人数期末人数

核心员工 3 3

其他对公司有重大影响的人员（非董

事、监事、高级管理人员）

0 0

核心人员的变动情况：

报告期内,核心人员末发生变化。

三、报告期后更新情况


公告编号:2019-008

23

第七节财务报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 (一) 14,011,634.19 10,426,406.85

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款 (二) 47,542,990.91 36,774,614.11

其中：应收票据 (二) 0 281,685.92

应收账款 (二) 47,542,990.91 36,492,928.19

应收款项融资

预付款项 (三) 2,345,075.30 2,262,513.76

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 (四) 1,636,161.21 991,757.32

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 (五) 45,336,023.19 53,649,514.97

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 (六) 134,494.87 268,989.72

其他流动资产 (七) 495,734.12 664,830.32

流动资产合计 111,502,113.79 105,038,627.05

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

公告编号:2019-008

24

长期应收款 (八) 792,335.76 1,031,114.39

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 (九) 9,408,044.49 9,957,879.82

在建工程 (十) 235,517.25 215,517.25

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 (十一) 195,958.66 208,509.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 (十二) 186,031.30 184,291.95

递延所得税资产 (十三) 649,061.71 389,023.30

其他非流动资产 (十四) 239,459.58 239,459.58

非流动资产合计 11,706,408.75 12,225,795.75

资产总计 123,208,522.54 117,264,422.80

流动负债：

短期借款 (十五) 16,700,000.00 12,000,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 (十六) 24,688,453.40 21,293,031.26

其中：应付票据 (十六) 7,308,653.07 6,782,551.55

应付账款 (十六) 17,379,800.33 14,510,479.71

预收款项 (十七) 23,807,559.67 40,827,925.38

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 (十八) 3,034,154.80 2,450,734.00

应交税费 (十九) 4,470,986.83 580,215.91

其他应付款 (二十) 310,384.08 266,291.96

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

公告编号:2019-008

25

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 (二十一) 29,751.45 371,085.30

流动负债合计 73,041,290.23 77,789,283.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (十三) 60,722.10 79,021.34

其他非流动负债

非流动负债合计 60,722.10 79,021.34

负债合计 73,102,012.33 77,868,305.15

所有者权益（或股东权益）：

股本 (二十二) 30,467,331.00 30,467,331.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 (二十三) 424,976.65 424,976.65

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 (二十四) 1,823,646.66 1,823,646.66

一般风险准备

未分配利润 (二十五) 17,390,555.90 6,680,163.34

归属于母公司所有者权益合计 50,106,510.21 39,396,117.65

少数股东权益

所有者权益合计 50,106,510.21 39,396,117.65

负债和所有者权益总计 123,208,522.54 117,264,422.80

法定代表人：杜斌主管会计工作负责人：薛淋元会计机构负责人：苏小妹

(二) 利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

公告编号:2019-008

26

一、营业总收入 100,094,679.23 59,181,435.23

其中：营业收入 (二十六) 100,094,679.23 59,181,435.23

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 88,634,510.79 53,636,368.11

其中：营业成本 (二十六) 73,872,725.83 41,726,785.71

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 (二十七) 279,211.03 135,870.64

销售费用 (二十八) 4,299,188.32 3,505,457.06

管理费用 (二十九) 3,124,484.30 3,431,097.94

其中：利息费用

利息收入

信用减值损失 (三十二) 2,031,807.62

研发费用 (三十) 4,513,832.71 3,832,266.94

财务费用 (三十一) 513,260.98 356,442.23

资产减值损失 (三十二) 648,447.59

加：其他收益 (三十三) 0.00 500,000.00

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,460,168.44 6,045,067.12

加：营业外收入 (三十四) 230,789.04 -27,648.57

减：营业外支出 (三十五) 15,370.73 15,377.45

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,675,586.75 6,002,041.10

减：所得税费用 (三十六) 965,194.18 402,454.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,710,392.57 5,599,586.52

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,710,392.57 5,599,586.52

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

公告编号:2019-008

27

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 10,710,392.57 5,599,586.52

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

1.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

2.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

3.其他债权投资信用减值准备

4.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 10,710,392.57 5,599,586.52

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）附注十二 0.35 0.18

（二）稀释每股收益（元/股）附注十二 0.34 0.17


(三) 现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 (三十七) 78,038,570.37 56,549,023.69

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

公告编号:2019-008

28

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 (三十七) 720,309.15 2,187,965.23

经营活动现金流入小计 78,758,879.52 58,736,988.92

购买商品、接受劳务支付的现金 (三十七) 58,771,121.50 42,234,182.88

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 (三十七) 9,457,364.63 7,944,416.42

支付的各项税费 2,919,706.55 2,717,681.33

支付其他与经营活动有关的现金 (三十七) 8,522,626.26 8,407,740.70

经营活动现金流出小计 79,670,818.94 61,304,021.33

经营活动产生的现金流量净额 -911,939.42 -2,567,032.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

631,933.61 417,211.00

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 631,933.61 417,211.00

投资活动产生的现金流量净额 -631,933.61 -417,211.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

公告编号:2019-008

29

取得借款收到的现金 13,900,000.00 24,870.37

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 13,900,000.00 24,870.37

偿还债务支付的现金 9,125,000.00 810,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 556,952.07 394,059.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 9,681,952.07 1,204,059.76

筹资活动产生的现金流量净额 4,218,047.93 -1,179,189.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 2,674,174.90 -4,163,432.80

加：期初现金及现金等价物余额 (三十八) 5,132,859.27 10,640,220.50

六、期末现金及现金等价物余额 (三十八) 7,807,034.17 6,476,787.70


错误！未提供文档变量。

2019错误！未提供文档变量。年半年度（2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日）

财务报表附注

财务报表附注第 30 页

第八节财务报表附注

一、附注事项

（一）附注事项索引

事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是

否变化

√是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理

人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批

准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有

资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二）附注事项详情

1、会计政策变更

（1）根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业

会计准则第 23号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24号—套期会计》、《企业会计准则第

37号—金融工具列报》等 4项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019年 1月 1日

起执行新金融工具准则。

根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019年 1月 1日起执行上述新金融工具准

则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。

根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本

次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。

（2）按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式

的通知》；财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表

格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。

本公司根据以上要求编制了财务报表。

3）执行《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》（2019修订）

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019

修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1

日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1月

1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上



财务报表附注


述准则在本报告期内无重大影响。

（4）执行《企业会计准则第 12号——债务重组》（2019修订）

财政部于 2019年 5月 16日发布了《企业会计准则第 12号——债务重组》（2019修订）（财

会〔2019〕9号），修订后的准则自 2019年 6月 17日起施行，对 2019年 1月 1日至本准则

施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019年 1月 1 日之前发生的债务

重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

二、报表项目注释

以下注释项目除特别明之外，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 6 月

30 日，“本期”指 2019 年 1-6 月， “上期”指 2018 年 1-6 月，金额单位为人民币元。


二 0 一九年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

广东顺力智能物流装备股份有限公司(以下简称“广东顺力”、“公司”或“本公司”)系于

2016 年 7 月 19 日经东莞市工商行政管理局核准，在原广东顺力工业设备有限公司

的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司于 2016 年 12 月 15 日股票挂牌全国中

小企业股份转让系统。所属行业为仓储业。

截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 30,467,331 股，注册资本为

3,046.7331 万元。公司社会统一信用代码为 91441900771871832N，公司住所为东莞

市高埗镇塘厦村工业区，法定代表人为杜斌。

本公司主要经营活动为：产销、加工:自动化生产线,立体停车库,仓储设备(货架),自

动化物流设备,五金制品;研发、销售:软件;仓储设备租赁;批发业、零售业。

本公司的实际控制人为杜斌及杜鑫。

本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 7 日批准报出。

(二) 分公司情况

广东顺力智能物流装备股份有限公司深圳分公司隶属广东顺力智能物流装备股份有

限公司，成立于 2017 年 2 月 20 日，负责人为杜斌，经营范围：研发、销售：软件；

仓库设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。产

销、加工：自动化生产线，立体停车库，仓储设备（货架），自动化物流设备，五金



财务报表附注


制品。

广东顺力智能物流装备股份有限公司厦门分公司隶属广东顺力智能物流装备股份有

限公司，成立于 2018 年 8 月 17 日，负责人为杜斌，经营范围：其他机械设备及电

子产品批发;计算机、软件及辅助设备批发;五金产品批发;其他未列明批发业（不含

需经许可审批的经营项目）;其他电子产品零售;计算机、软件及辅助设备零售;五金

零售;其他未列明零售业（不含需经许可审批的项目）;其他未列明的机械与设备租赁

（不含需经许可审批的项目）;软件开发。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来六个月内具备持续经营的能力，本公

司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

本次报表会计期间自公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。



财务报表附注


(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(七) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统

合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种

方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者



财务报表附注


权益项目转入处置当期损益。

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业

务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融

资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内

部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到

期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。



财务报表附注


2、金融工具的确认依据和计量方法


1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损

益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综

合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综

合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入当期损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易

费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计

入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时



财务报表附注


调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该

金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交

易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按

票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在

该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款

等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，

按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损



财务报表附注


益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且

将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金

融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。



财务报表附注


4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用

在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法


本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方

式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量

取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方

式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量

取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。



财务报表附注



除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债

表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发

生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相

关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失

予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(九) 应收款项坏账准备


1、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或

转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合

理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进

行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00

1－2 年 10.00

2－3 年 30.00

3－4 年 50.00

4－5 年 80.00

5 年以上 100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账

款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。



财务报表附注


2、其他的应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应

收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具 6、金融资产（不

含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。


3、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项账面余额在 100.00 万以上的

款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未

来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独

测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄

分析法计提坏账准备。

4、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄组合

组合 2 同一合并范围内的关联方

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合1 账龄分析法

组合2 不计提坏账准备

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按

信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类

似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应

计提的坏账准备。

组合中，合并关联方组合不计提坏账，账龄组合采用账龄分析法的计提比例

列示如下：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00



财务报表附注


5、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项

发生了减值。

坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，

以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

其他说明：

期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收

款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减

值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

(十) 存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、在产品、发出商品、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以

资产负债表日市场价格为基础确定。



财务报表附注


本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批

准后方可出售的，已经获得批准。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单

位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支

付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行

权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股

权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除

非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币



财务报表附注


性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权

投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成

本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报

表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中

归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确

认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部

分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被



财务报表附注


投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以

不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折

旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产

所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

电子设备年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

运输设备年限平均法 5 5 19.00

办公设备、其他设备年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资

租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；



财务报表附注


（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认的融资费。

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款



财务报表附注


费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或

可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借

款加权平均利率计算确定。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础

确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价



财务报表附注


值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件 3 年、10 年预计使用年限

专利 10 年预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；



财务报表附注


（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段

的支出，在发生时计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额

低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

项目预计使用寿命依据

租入固定资产改良支出 4 年合同约定的租赁期限

装修费 4 年合同约定的租赁期限

(十九) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。



财务报表附注


2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业

年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一

定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相

关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配

利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

格两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十) 预计负债



财务报表附注


1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下

列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估

计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数

按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

(二十一) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以

权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付

和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在

达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的

解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职

工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股

本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个

资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规



财务报表附注


定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，

按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加

资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本

或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条

件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足

所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确

认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内

未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益

工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的

权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予

的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，

并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担

负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，

按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相

应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允

价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十二) 收入

1、销售商品收入确认和计量原则：

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；



财务报表附注


⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）销售商品收入确认和计量的一般原则

①内销：需安装的内销客户，安装完毕客户验收后确认收入；不需要安装的

内销客户，送货人员将货物送至客户指定地点后，待客户根据合同约定验收

完毕后确认收入。

②外销：需安装的外销客户，报关出口，并取得海关确认的报关单，待安装

完毕客户验收后确认收入；不需安装的外销客户，在指定的交货日期前运送

至指定地点报关出口，公司取得海关确认的报关单后确认收入。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分

别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、提供劳务收入的确认方法

收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入；交易的完工进度能

够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务

收入的实现。

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(二十三) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

2、会计处理



财务报表附注


与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为

递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，

计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营

业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收

益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损

失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借

款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁



财务报表附注


1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长

期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法

对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认

为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租

赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本

公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更



财务报表附注


（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准

则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企

业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套

期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，

对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准

则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准

则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当

年年初留存收益和其他综合收益。

（2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报

表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。

本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因备注

资产负债表中"应收票据及应收账款"

拆分为" 应收票据"和"应收账款"列示；

"应付票据及应付账款"拆分为"应付票

据"和"应付账款"列示；比较数据相应

调整

“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”

和“应收账款”，“应收票据”本期末金额 0

元，年初金额 281,685.92 元；“应收账款”

本期末金额 47,542,990.91 元，年初金额

36,492,928.19 元。

“应付票据及应付账款”拆分为“应付票

据”和“应付账款”，“应付票据”本期金

额 7,308,653.07 元，上期金额 6,782,551.55

元；“应付账款”本期金额 17,379,800.33

元，上期金额 14,510,479.71 元；

（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交

换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起

施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应

根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不

需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无

重大影响。

（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）

财政部于 2019年 5月 16日发布了《企业会计准则第 12号——债务重组》（2019



财务报表附注


修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对

2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调

整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行

追溯调整。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率(%)

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16.00/17.00

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5.00

企业所得税按应纳税所得额计缴 15.00

教育费附加以实际缴纳的营业税、增值税及消费税为基数计征 3.00

地方教育费附加以实际缴纳的营业税、增值税及消费税为基数计征 2.00

(二) 税收优惠

公司于 2017 年 12 月 11 日通过国家高新技术企业认定，并取得编号为

“GR201444001207”的高新技术企业证书,享受高新技术企业所得税减免截止日

期:2019 年 12 月 31 日。依据《企业所得税法》第二十八条：国家需要重点扶持的高

新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司 2019 年半年度报告所得税税

率为 15%。

五、财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金

19,849.43 42,108.43

银行存款

7,787,184.74 5,090,750.84

其他货币资金

6,204,600.02 5,293,547.58

合计 14,011,634.19 10,426,406.85

其中：存放在境外的款项总额 - -

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：




财务报表附注



银行承兑汇票保证金 3,654,325.57 3,391,275.83

保函保证金 1,432,000.00 1,000,000.00

履约保证金 216,000.00

用于担保的定期存款或通知存款 900,000.00 900,000.00

其他 2,274.45 2,271.75

合计 6,204,600.02 5,293,547.58

(二) 应收票据及应收账款


应收票据 - 281,685.92

应收账款 47,542,990.91 36,492,928.19

合计 47,542,990.91 36,774,614.11

1、应收票据

（1）应收票据分类列示


银行承兑汇票 - 250,000.00

商业承兑汇票 - 31,685.92

合计 - 281,685.92

（2）期末公司无已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 5,882,618.97 4,217,449.61

合计 5,882,618.97 4,217,449.61

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据


2019错误！未提供文档变量。年半年度（2019 年 1月 1日至 2019年 6月 30日）

财务报表附注


2、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

期末余额年初余额

账面余额坏账准备

账面价值


账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）金额比例（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 5,1734,596.92 100.00 4,191,606.01 8.10 47,542,990.91 38,970,360.75 100.00 2,477,432.56 6.36 36,492,928.19

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 5,1734,596.92 100.00 4,191,606.01 8.10 47,542,990.91 38,970,360.75 100.00 2,477,432.56 36,492,928.19



财务报表附注


期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

41,862,380.93 2,093,119.05 5.00

1 至 2 年

6,352,051.17 635,205.12 10.00

2 至 3 年

2,525,530.05 757,659.02 30.00

3 至 4 年

344,598.00 172,299.00 50.00

4 至 5 年

583,564.77 466,851.82 80.00

5 年以上

66,472.00 66,472.00 100

合计

51,734,596.92 4,191,606.01

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,012,391.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 298,218.20

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额

应收账款占应收账款合计数的比例

(%) 坏账准备

广州远联物流服务有限公司

6,416,171.52 12.40

320,808.58

成都厚德佳信轨道交通科技有限公司

2,534,758.62 4.90

126,737.93

深圳贝特瑞纳米科技有限公司

2,529,743.59 4.89

126,487.18

成都越海全球物流有限公司

1,685,439.06 3.26

84,271.95

佛山市龙兴科技有限公司

1,538,224.14 2.97

76,911.21

合计

14,704,336.93 28.42

735,216.85

（5）本报告期期无因金融资产转移而终止确认的应收账款



财务报表附注


（6）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄期末余额年初余额

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内

2,041,280.88 87.05 2,230,544.06 98.59

1 至 2 年

44,764.12 1.91 29,339.70 1.30

2 至 3 年

259,030.30 11.05 2,630.00 0.11

合计

2,345,075.30 100.00 2,262,513.76 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

太原市奥特莱物流科技有限公司 508400 21.68

东莞市省格齐业智能科技有限公司 247060.6 10.54

广东新德重智能装备有限公司 174886 7.46

广州洪州渝强贸易有限公司 166747 7.11

樟树市欣宇设备安装有限公司 105000 4.48

合计 1,202,093.60 51.26

(四) 其他应收款


应收利息

应收股利

其他应收款 1,636,161.21 991,757.32

合计 1,636,161.21 991,757.32


2019错误！未提供文档变量。年半年度（2019 年 1月 1日至 2019年 6月 30日）

财务报表附注


1、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别



账面价值


账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）金额比例（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款 1,729,931.39 93,770.18 5.42 1,636,161.21 1,051,876.55 100.00 60,119.23 5.72 991,757.32

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 1,729,931.39 93,770.18 5.42 1,636,161.21 1,051,876.55 100.00 60,119.23 991,757.32



财务报表附注


期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,610,379.09 80,518.95 5.00

1 至 2 年 113,072.30 11,307.23 10.00

2 至 3 年 6,480.00 1,944.00 30.00

合计 1,729,931.39 93,770.18 /

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 33,650.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期无实际核销其他应收款的情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

投标保证金 1,056,000.00 863,508.00

押金 121,388.00 85,880.00

代垫社保、公积金 126,856.09 57,324.25

其他应收暂付款 425,687.30 45,164.30

合计 1,729,931.39 1,051,876.55

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余

额合计数的比例(%)

坏账准备

期末余额

肇庆赫基商贸有限公司投标保证金

500,000.00 1 年以内 30.56 25,000.00

TCL 王牌电器（惠州）有限公司投标保证金

450,000.00 1 年以内 27.50 22,500.00

个人社保代垫社保

106,104.09 1 年以内 6.48 5,305.20

吴小成房租押金

76,800.00 1-2 年 4.69 7,680.00

骨干子女学费补贴代垫补贴

41,278.00 1 年以内 2.52 2,063.90

合计

1,174,182.09

71.76 62,549.10

（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款



财务报表附注


（8）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

(五) 存货

1、存货分类


账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料

8,898,219.71

8,898,219.71

7,258,797.54 7,258,797.54

在途物资

276,657.25

276,657.25

720,548.63 720,548.63

发出商品

29,987,343.41

29,987,343.41

40,393,155.27 40,393,155.27

在产品

1,826,363.17

1,826,363.17

1,777,159.47 1,777,159.47

库存商品

4,347,439.65

4,347,439.65

3,499,854.06 3,499,854.06

合计

45,336,023.19

45,336,023.19

53,649,514.97 53,649,514.97

2、期末存货不存在减值迹象，无需计提减值准备

3、存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额

4、期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况

(六) 一年内到期的非流动资产


一年内到期的预付房租款 134,494.87 268,989.72

合计 134,494.87 268,989.72

(七) 其他流动资产


待抵扣增值税进项税 1,112.72

预缴企业所得税 418,910.24 368,403.11

其他待摊费用 76,823.88 295,314.49

合计 495,734.12 664,830.32

(八) 长期应收款

1、长期应收款情况


账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品 834,037.64 41,701.88 79,2335.76 1,085,383.57 54,269.18 1,031,114.39

合计 834,037.64 41,701.88 79,2335.76 1,085,383.57 54,269.18 1,031,114.39



财务报表附注


2、本报告期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

3、本报告期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

(九) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理


固定资产 9,408,044.49 9,957,879.82

固定资产清理

合计 9,408,044.49 9,957,879.82

2、固定资产情况

项目机器设备运输设备电子及办公设备其他设备合计

1．账面原值

（1）年初余额

10,842,043.57

1,695,614.05

1,251,244.11

1,946,835.52

15,735,737.25

（2）本期增加金额

225,762.88

48,096.63

12,155.17

286,014.68

—购置

225,762.88

48,096.63

12,155.17

286,014.68

—在建工程转入

-

（3）本期减少金额

-

—处置或报废

-

（4）期末余额

11,067,806.45

1,695,614.05

1,299,340.74

1,958,990.69

16,021,751.93

2．累计折旧

（1）年初余额

3,581,644.70

1,286,551.19

617,634.98

292,026.56

5,777,857.43


27,559.19

109,329.68

74,981.45

623,979.69

835,850.01

—计提

27,559.19

109,329.68

74,981.45

623,979.69

835,850.01


—处置或报废

（4）期末余额

3,609,203.89

1,395,880.87

692,616.43

916,006.25

6,613,707.44

3．减值准备

（1）年初余额


—计提




财务报表附注


项目机器设备运输设备电子及办公设备其他设备合计

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

7,458,602.56

299,733.18

606,724.31

1,042,984.44

9,408,044.49

（2）年初账面价值 7,260,398.87 409,062.86 633,609.13 1,654,808.96 9,957,879.82

3、期末无暂时闲置的固定资产

4、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况

5、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况

6、期末无未办妥产权证书的固定资产情况

(十) 在建工程

1、在建工程及工程物资


在建工程 235,517.25 215,517.25

工程物资

合计 235,517.25 215,517.25

2、在建工程情况


账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

用友 ERP 系统工程 235,517.25 235,517.25 215,517.25 215,517.25

合计 235,517.25 235,517.25 215,517.25 215,517.25

注：期末无用于抵押或担保的在建工程

3、重要的在建工程项目本期无变动情况

4、经评估，期末在建工程不存在减值因素，无需计提在建工程减值准备



财务报表附注


(十一) 无形资产

1、无形资产情况

项目专利权软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 49,471.84 247,526.51 296,998.35


—购置


—处置

（4）期末余额 49,471.84 247,526.51 296,998.35

2．累计摊销

（1）年初余额 7,833.04 80,655.85 88,488.89

（2）本期增加金额 2,473.62 10,077.18 12,550.80

—计提 2,473.62 10,077.18 12,550.80


—处置

（4）期末余额 10,306.66 90,733.03 101,039.69

3．减值准备

（1）年初余额


—计提


—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 39,165.18 156,793.48 195,958.66

（2）年初账面价值 41,638.80 166,870.66 208,509.46

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

3、期末无用于抵押或担保的无形资产

(十二) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 184,291.95 72,694.32 111,597.63

推广费 0 77,669.92 3,236.25 74,433.67



财务报表附注


项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

合计 184,291.95 77,669.92 75,930.57 186,031.3

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 4,327,078.07 649,061.71 2,593,488.65 389,023.30

分期收款销售商品形成存货

账面价值与计税基础的差异 429,223.67

64,383.55 558,574.69 83,786.20

合计 4,756,551.74 713,445.26 3,152,063.34 472,809.50

2、未经抵销的递延所得税负债

项目


应纳税

暂时性差异递延所得税负债

应纳税

暂时性差异递延所得税负债

分期收款销售商品形成长期应收

款账面价值与计税基础的差异 834,037.64 125,105.65 1,085,383.57 162,807.54

合计 834,037.64 125,105.65 1,085,383.57 162,807.54

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末年初

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产 64,383.55 649,061.71 83,786.20 389,023.30

递延所得税负债 64,383.55 60,722.10 83,786.20 79,021.34



财务报表附注


(十四) 其他非流动资产


预付房租款 239,459.58 239,459.58

与购置长期资产相关的预付款项

合计 239,459.58 239,459.58

(十五) 短期借款

1、短期借款分类


保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00

保证、抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证、抵押、担保借款 4,700,000.00

合计 16,700,000.00 12,000,000.00

短期借款分类的说明：

（1）2018 年 7 月 11 日，公司与广发银行东莞高埗支行签订编号为（2018）

莞银综授额字第 000093 号的《授信额度合同》，借款额度为 2,000,000.00 元，

款项用于经营资金流转，其中：公司于 2018 年 7 月 31 日收到借款人民币

1,468,239.15 元，借款到期日为 2019 年 7 月 30 日；公司于 2018 年 8 月 22 日

收到借款人民币 531,760.85 元，借款到期日为 2019 年 8 月 21 日，该授信合同

下的借款利率为 6.96%，由杜斌、杜鑫、肖青青、薛婷元提供最高额担保。截

至 2019 年 6 月 30 日，借款余额为 2,000,000.00 元。

（2）2018 年 8 月 1 日，公司与工商银行东莞高埗支行签订编号为 2018 年高

借字第 013 号的《网贷通循环借款合同》，借款金额人民币 10,000,000.00 元，

款项用于经营资金流转，借款期限自 2018年 9月 21日至 2019年 7月 30日止。

借款金额一次性发放。借款利率采用浮动利率，即央行人民币相应档次的贷款

基础利率上浮 221.5 个基点（一个基点为 0.01%），浮动周期为每期。合同约

定每月 20 日为付息日，借款到期时结清剩余本息。该合同由杜斌、杜鑫、肖

青青、薛婷元提供最高额担保，以杜斌所有、薛婷元共有的位于东莞水韵东方

豪庭 56 幢 102 的房产提供最高额抵押。截至 2019 年 6 月 30 日，借款余额为

10,000,000.00 元

（3）2019 年 1 月 25 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订编号为

ZXQDK47679012019003《流动资金借款合同》，借款金额人民币 5,000,000.00

元，款项用于经营资金流转，借款期限自 2019 年 2 月 17 日至 2020 年 2 月 18

日止。借款金额分二次发放,2019 年 2 月 19 日借款 1,800,000.00 元,2 月 21 日

借款 3,200,000.00 元。借款利率利率为 6.09%。合同约定每月 21 日为付息日，,



财务报表附注


约定自贷款发放之日起第二个月起,每月偿还贷款本金 1.5%,借款到期时结清

剩余本金和利息。该合同由杜斌、杜鑫、肖青青、薛婷元提供最高额担保，担

保日期从：2019 年 2 月 17 日至 2020 年 2 月 18 日止，以 900,000.00 元银行存

款做为担保,以杜斌所有、薛婷元共有的位于东莞市南城区港口大道 9 号康城

大厦 1 单元办公 1302 提供最高额抵押。截至 2019 年 6 月 30 日，借款余额为

4,700,000.00 元

2、本报告期无已逾期未偿还的短期借款

(十六) 应付票据及应付账款


应付票据 7,308,653.07 6,782,551.55

应付账款 17,379,800.33 14,510,479.71

合计 24,688,453.40 21,293,031.26

1、应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 7,308,653.07 6,782,551.55

合计 7,308,653.07 6,782,551.55

本报告期无已到期未支付的应付票据。未来一年内即将到期的应付票据金额为

7,308,653.07 元。

2、应付账款

（1）应付账款列示：


1 年以内 16,806,550.04 14,384,897.53

1-2 年 518,250.29 52,982.18

2-3 年 55,000.00 55,000.00

3 年以上 - 17,600.00

合计 17,379,800.33 14,510,479.71

(十七) 预收款项

1、预收款项列示




财务报表附注



1 年以内

23,581,077.86 35,024,479.58

1-2 年

166,900.00 5,708,445.80

2-3 年

59,581.81 95,000.00

合计 23,807,559.67 40,827,925.38

(十八) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬

2,450,734.00

8,752,874.95

8,169,454.15

3,034,154.80

离职后福利-设定提存计划

辞退福利

合计

2,450,734.00

8,752,874.95

8,169,454.15

3,034,154.80

2、短期薪酬列示


（1）工资、奖金、津贴和补贴

2,450,734.00

8,752,874.95

8,169,454.15

3,034,154.80

（2）职工福利费

375,732.71

375,732.71

（3）社会保险费

149,117.88

149,117.88

医疗保险费

95,462.60

95,462.60

工伤保险费

26,880.80

26,880.80

生育保险费

26,774.48

26,774.48

（4）住房公积金

51,152.00

51,152.00

（5）工会经费和职工教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计

2,450,734.00

9,328,877.54 8,745,456.74

3,034,154.80

3、设定提存计划列示


基本养老保险

442,179.30

442,179.30

失业保险费 16,554.52 16,554.52

合计 458,733.82

458,733.82



财务报表附注


(十九) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税

3,435,781.52 406,061.22

企业所得税

956164.54

个人所得税

6,640.93 66,607.89

城市维护建设税

32,367.97 46,331.75

教育费附加

19,420.79 27,799.05

地方教育费附加

12,947.18 18,532.70

印花税

7,663.90 14,883.30

合计

4,470,986.83 580,215.91

(二十) 其他应付款

1、本期不存在需要披露的应付利息和应付股利

2、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款


应付期间费用 310,384.08 266,291.96

合计 310,384.08 266,291.96

（2）账龄不存在超过一年的重要其他


应付利息

应付股利

其他应付款 310,384.08 266,291.96

合计 310,384.08 266,291.96



财务报表附注


(二十一) 其他流动负债


待转销增值税销项 29,751.45 371,085.30

合计 29,751.45 371,085.30

(二十二) 股本

项目年初余额本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 30,467,331.00 30,467,331.00

(二十三) 资本公积


资本溢价（股本溢价） 424,976.65 424,976.65

合计 424,976.65 424,976.65

(二十四) 盈余公积


法定盈余公积 1,823,646.66 1,823,646.66

合计 1,823,646.66 1,823,646.66

说明：半年报未计提法定盈余公积。

(二十五) 未分配利润


调整前上期末未分配利润 6,680,163.34 1,729,691.79

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 6,680,163.34 1,729,691.79

加：本期净利润 10,710,392.57 5,500,523.95

减：提取法定盈余公积 550,052.4

其他

期末未分配利润 17,390,555.90 6,680,163.34

(二十六) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本



财务报表附注



收入成本收入成本

主营业务 99,907,637.13 73,872,725.83 59,110,943.85 41,726,785.71

其他业务 187,042.1 70,491.38 -

合计 100,094,679.23 73,872,725.83 59,181,435.23 41,726,785.71

(二十七) 税金及附加


城市维护建设税

105,719.48 51,435.84

教育费附加

63,431.69 30,861.39

地方教育费附加

42,287.78 20,574.35

印花税

38,287.80 32,669.5

税率调整

29,484.28 329.56

合计

279,211.03 135,870.64

(二十八) 销售费用


工资、福利、社保 932,285.86 778,262.09

差旅费

634,274.25 372,782.98

包装费

61,496.72 32,812.84

广告、业务宣传费

594,388.01 645,387.43

运输费

1,563,917.92 1,421,564.19

招待费

337,551.22 99,179.11

房租及水电

14,871.69 26,143.47

办公费

22,873.05 21,728.40

售后服务

132,321.96 91,206.49

其他

5,207.64 16,390.06

合计 4,299,188.32 3,505,457.06

(二十九) 管理费用



财务报表附注



职工薪酬 1,400,497.43 954,221.52

中介机构费

755,734.10 1,185,938.31

折旧与摊销 240,285.02 254,071.91

租赁费

78,089.35 305,507.43

办公费

218,690.11 283,781.34

差旅费

81,779.57 36,077.14

水电费

63,631.96 63,391.21

业务招待费

74,831.00 140,439.01

其他

210,945.76 207,670.07

合计 3,124,484.30 3,431,097.94

(三十) 研发费用


材料费

54,855.40 755,701.61

职工薪酬

3,904,978.20 2,365,510.48

折旧与摊销

324,182.77 313,078.19

其他 229,816.34 397,976.66

合计 4,513,832.71 3,832,266.94

(三十一) 财务费用


利息费用 481,952.07 347,878.76

减：利息收入

69,076.94 26,881.83

汇兑损益

56,833.87 4,012.28

其他

43,551.98 31,433.02

合计

513,260.98 356,442.23

(三十二) 资产减值损失/信用减值损失

信用减值损失


坏账损失

2,031,807.62 -

合计 2,031,807.62 -

资产减值损失



财务报表附注



坏账损失 - 648,047.59

合计 - 648,047.59

(三十三) 其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/

与收益相关

东莞市经济和信息化局促进民营经济发展专项补贴-新三

板挂牌资助－ 500,000.00 与收益相关

合计－ 500,000.00

说明：详见附注“八、政府补助”。

(三十四) 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助

盘盈利得

其他 230,789.04 -27,648.57 230,789.04

合计 230,789.04 -27,648.57 230,789.04

(三十五) 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠支出 8,500.00 5,000.00 8,500.00

滞纳金及罚款支出 417.73 10,377.45 417.73

其他 6,453.00 6,453.00

合计 15,370.73 15,377.45 15,370.73

(三十六) 所得税费用

1、所得税费用表


当期所得税费用 1,243,531.83 470,052.44

递延所得税费用 -278,337.65 -67,597.86

合计 965,194.18 402,454.58

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 11,675,586.75

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,751,338.01

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响



财务报表附注


项目本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -278,337.65

按税费规定的技术开发费加计扣除 507,806.18

所得税费用 965,194.18



财务报表附注


(三十七) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金


政府补助 546,181.00

活期存款利息收入 39,907.15 17,676.77

收到押金及保证金

667,277.00 595,352.00

收到银行承兑汇票保证金 1,015,152.73

收到其他

13,125.00 13,602.73

合计 720,309.15 2,187,965.23

2、支付的其他与经营活动有关的现金


往来款 24,870.37

备用金及员工借款 475,260.00 249,071.00

支付承兑汇票保证金 1,925,217.38

业务招待费 443,078.06 247,967.41

业务宣传费 551,400.00 594,667.00

差旅费 677,913.13 419,190.87

交通、运输费、车辆费 2,660,300.62 1,717,607.23

办公费、电话、租金水电、中介咨

询费 364,121.12 1,310,801.34

手续费工本费 44,083.34 47,533.00

支付押金、保证金 1,285,742.00 730,152.00

其他费用 1372727.99 1140663.10

支付保函及履约保证金 648,000.00

合计 8,522,626.26 8,407,740.7

(三十八) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 10,710,392.57 5,599,586.52

加：资产减值准备 2,031,807.62 648,447.59

固定资产折旧 835,850.01 756,531.51

无形资产摊销 12,550.80 43,054.07

长期待摊费用摊销 75,930.57 167,825.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 481,952.07 347,878.76

投资损失（收益以“－”号填列）



财务报表附注


补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -260,038.41 -67,597.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -18,299.24

存货的减少（增加以“－”号填列） 8,313,491.78 -10,157,819.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,074,070.43 -8,366,380.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,021,506.76 8461441.73

其他

经营活动产生的现金流量净额 -911,939.42 -2,567,032.41

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 7,807,034.17 6,476,787.7

减：现金的期初余额 5,132,859.27 4,945,251.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 2,674,174.90 1,531,535.75

2、现金和现金等价物的构成


一、现金 7,807,034.17 5,132,859.27

其中：库存现金 19,849.43 42,108.43

可随时用于支付的银行存款 7,787,184.74 5,090,750.84

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 7,807,034.17 5,132,859.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 6,204,600.02 因开立银行承兑汇票保证金、履约保证

金、用于担保的定期存款或通知存款等。

合计 6,204,600.02



财务报表附注


(四十) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 1,601,491.52

其中：美元

209,300.71 7.20

1,507,769.56

欧元 11,941.47 7.8473 93,708.30

港币 15.59 0.8762 13.66

应收账款 339,352.35

其中：美元 44,416.61 6.98 310,162.82

港币 36,477.00 0.80 29,189.53

六、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有

效执行的程序。董事会通过财务总监递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以

及风险管理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在

额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相

应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的



财务报表附注


风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，

本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：


美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金 1,507,769.56 93,721.96 1,601,491.52 4,148,149.

31 93,721.96 4,241,871.27

应收账款 310,162.82 29,189.53 339,352.35 787,561.95 3,1961.25 819,523.20

合计

1,817,932.38 122,911.49

1,940,843.87 4,935,711.

26 125,683.21 506,1394.47

于 2019 年 06 月 01 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值

或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 97,042.19 元。管理层认为 5%合理反映了下

一半年人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上合计

短期借款 16,700,000.00 16,700,000.00

应付票据 7,308,653.07 7,308,653.07

应付账款 17,379,800.33 17,379,800.33

其他应付款 310,384.08 310,384.08

合计

41,698,837.48

41,698,837.48



财务报表附注


七、关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人

实际控制人名称关联关系对本公司的

持股比例(%)

对本公司的

表决权比例(%)

本公司

最终控制方

杜斌控股股东 60.39%（直接 60.09%+

间接 0.46%）

60.39%（直接 60.09%+

间接 0.46%）杜斌、杜鑫

杜鑫股东、实际控制人 32.52%（直接 32.36%+

间接 0.77%）

32.52%（直接 32.36%+

间接 0.77%）杜斌、杜鑫

说明：2016 年 8 月 1 日，杜斌、杜鑫两人签署《一致行动人协议》，约定二人在处

理有关公司经营发展、管理决策、人员任命等公司章程及《公司法》等相关法律、

法规规定需要经公司股东大会审议批准的重大事项和或需董事会审议批准的事项时

均应采取一致行动。因此，杜斌、杜鑫为公司的实际控制人。

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

薛婷元实际控制人亲属

肖青青实际控制人亲属

杜书文实际控制人亲属

唐忠涛实际控制人亲属

邓声发本公司董事

翁绍荣本公司董事

刘霞本公司监事

张金花本公司监事

黄永能本公司监事

薛淋元财务总监、董事会秘书

深圳市魅动智能股份有限公司杜斌持股 19.4628%

深圳市庆开投资企业（有限合伙）杜斌持有 18.22%

东莞市同顺同创股权投资企业（有限合伙）实际控制人控制的企业

东莞市江西宜丰商会杜斌担任法定代表人

(三) 关联交易情况

1、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否

已经履行完毕

杜斌、杜鑫、肖青青、薛婷元 2,000,000.00 2018/7/11 2019/7/10 否

杜斌、杜鑫、肖青青、薛婷元 10,000,000.00 2018/8/1 2019/7/30 否

杜斌、杜鑫、肖青青、薛婷元 5000000.00 2019/2/17 2020/2/18 否



财务报表附注


八、政府补助

(一) 与收益相关的政府补助

种类金额

计入当期损益或冲减相关

成本费用损失的金额计入当期损益或

冲减相关成本费

用损失的项目本期发生额上期发生额

新三板板挂牌资助 500,000.00 － 500,000.00 其它收益

说明：

本公司于 2018 年 4 月 27 日收到东莞市经济和信息化局促进民营经济发展专项补

贴“新三板板挂牌资助款”500,000.00 元，计入其他收益。

九、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）已签订的正在或准备履行的主要租赁合同及财务影响

苏锦坤与本公司签订了《厂房租赁合同》，将其位于东莞市高埗镇塘厦村工业

区的厂房物业出租给本公司，租赁面积为 8640 平方米，租赁期限为 2015 年 6

月 1 日至 2020 年 5 月 30 日，月租金为人民币 60,540 元。

苏锦坤与本公司签订了《厂房租赁合同之补充协议》，将其位于东莞市高埗镇

塘厦村工业区的旧铁皮棚以公司承担建安改造支出方式改造成钢结构厂房出

租给公司使用，使用期限为 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 5 月 30 日，使用期限

内苏锦坤不再收取租赁费。公司共支出建安成本 67.5 万元，对于上述改造后

的厂房，公司只有使用权，无所有权。

（2）已签订的综合授信协议

①2017 年 5 月 26 日，本公司与广发银行股份有限公司东莞高埗支行签订编号

为 10631117002 的《授信额度合同》，由广发银行股份有限公司东莞高埗支行

提供 1800 万（授信额度敞口最高限额人民币 300 万）的授信额度，授信期间

为 2017 年 5 月 26 日至 2018 年 5 月 25 日；该授信合同由杜斌、杜鑫、肖青

青、薛婷元提供担保。

②2017 年 7 月 18 日，本公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订编号为

ZXQED476790120170079 的《授信额度协议》，由中国银行股份有限公司东莞

分行提供 1300 万元的授信额度，授信期限为 2017 年 7 月 18 日至 2018 年 3

月 29 日。该授信协议由杜斌、薛婷、杜鑫、肖青青提供担保，以本公司 20

万元定期存单、70 万元定期存单作为质押担保；以杜斌个人房产（粤房地权



财务报表附注


证莞字第 0400666151 号、粤房地权证莞字第 0400666152 号、粤房地权证莞

字第 0400666153 号）和杜鑫个人房产（粤房地权证莞字第 0400623157、粤房

地权证莞字第 0400623156、粤房地权证莞字第 0400623159）作为抵押担保，

担保期限为 2017 年 7 月 18 日至 2025 年 12 月 31 日。

③2018 年 7 月 11 日，公司与广发银行东莞高埗支行签订编号为（2018）莞银

综授额字第 000093 号的《授信额度合同》，借款额度为 2,000,000.00 元。该合

同由杜斌、杜鑫、肖青青、薛婷元提供最高额担保。

④2019 年 1 月 25 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订编号为

ZXQDK47679012019003《流动资金借款合同》，借款金额人民币 5,000,000.00

元，该合同由杜斌、杜鑫、肖青青、薛婷元提供最高额担保，担保日期从：

2019 年 2 月 17 日至 2020 年 2 月 18 日止，以 900,000.00 元银行存款做为担保,

以杜斌所有、薛婷元共有的位于东莞市南城区港口大道 9 号康城大厦 1 单元

办公 1302 提供最高额抵押。

（3）已开具保函情况

截止 2019 年 06 月 30 日，本公司对外开具保函金额为 1,648,000.00 元。

(二) 或有事项

1、截至 2019 年 06 月 30 日本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债

2、截至 2019 年 06 月 30 日本公司无为其他单位提供债务担保的情况

3、截至 2019 年 06 月 30 日本公司无需要披露的其他或有负债

十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组

本报告期未发生需要披露的债务重组事项。



财务报表附注


(三) 资产置换

本报告期未发生需要披露的资产置换。

(四) 年金计划

本报告期未发生需要披露的年金计划。

(五) 终止经营

本报告期未发生终止经营事项。

(六) 分部信息

本报告期无需要披露的分部信息。

(七) 其他重要事项

本报告期不存在需要披露的其他重要事项。

十二、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益



财务报表附注


项目金额说明

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 215,418.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -32,312.75

少数股东权益影响额

合计 183,105.56

(二) 净资产收益率及每股收益：

报告期利润加权平均净资产收益率

（%）

每股收益（元）

基本每股收益稀释每股收益

净利润 23.93 0.35 0.35

扣除非经常性损益后的净利润 23.52 0.34 0.34


（加盖公章）

2019 年 8 月 07 日

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广东顺力 - TIANYANCHAstock.tianyancha.com/Announcement/cninfo/db2724fe9302...厦门分公司指广东顺力智能物流装备股份有限公司厦门分公司股东大会指