Доповідьпо проекту рішення Одеської міської ради

«Про бюджет міста Одеси на 2019 рік»

Сьогодні ми розглядаємо питання бюджету міста Одеси на 2019 рік.Бюджетний процес в Україні пройшов останній завершальний етап.7 грудня Президент України Петро Порошенко підписав Закон

України «Про Державний бюджет України на 2019 рік». Документ вступить в силу 1 січня 2019 року.

23 листопада Верховна Рада схвалила проект Державного бюджету на 2019 рік у другому читанні та в цілому, за нього проголосували 240 народних депутатів.

Зараз про бюджет міста Одеси на 2019 рік.Для прозорості та доступності бюджетного процесу, залучення

громадськості до процесу прийняття рішення, проект бюджету міста Одеси на 2019 рік 08 жовтня 2018 року було розміщено на офіційному сайті Одеської міської ради omr.gov.ua.

Згідно статті 76 Бюджетного кодексу України проект рішення міської ради «Про бюджет на відповідний період» перед розглядом його на сесії міської ради, повинен бути схвалений виконавчим комітетом міської ради.

Виконавчим комітетом Одеської міської ради 25 жовтня 2018 р. прийнято рішення № 431 «Про схвалення проекту рішення Одеської міської ради «Про бюджет міста Одеси на 2019 рік» та внесення його на розгляд Одеської міської ради».

На сесії Одеської міської ради 31 жовтня 2018 року в блоці питань про бюджет та фінанси було розглянуто та прийнято дійсно важливе рішення за № 3811-IІ "Про затвердження Бюджетного регламенту Одеської міської ради".

Метою прийняття Бюджетного регламенту Одеської міської ради є впорядкування процесу формування та використання фінансових ресурсів і для забезпечення завдань і функцій, які здійснюються виконавчими органами Одеської міської ради протягом бюджетного періоду, врегулювання взаємовідносин між різними учасниками бюджетного процесу розроблений проект Бюджетного регламенту Одеської міської ради.

А саме головне - наявність такого документу дозволить також забезпечити інформування громадськості з питань складання, розгляду, затвердження, виконання бюджету міста Одеси.

На виконання розпорядження Одеського міського голови від 24 жовтня 2018 року № 929 департаментом фінансів Одеської міської ради 13 листопада 2018 року проведено громадські обговорення проекту бюджету міста Одеси на 2019 рік.

Це перше громадське обговорення проекту бюджету міста Одеси на 2019 рік.

За підсумками обговорення департаментом фінансів Одеської міської ради підготовлено протокольні доручення щодо виконання пропозицій, які

були висловлені при проведенні громадських обговорень проекту бюджету міста Одеси на 2019 рік.

У бюджеті міста Одеси на 2019 рік враховані видатки на надання соціальних послуг для багатодітних матерів у вигляді набору для породіль у сумі 350,0 тис. грн., які включені до Міської цільової програми надання соціальних послуг та інших видів допомоги незахищеним верствам населення міста Одеси на 2018-2020 роки.

Управлінням капітального будівництва Одеської міської ради спільно з департаментом фінансів Одеської міської ради проводиться робота щодо залучення до бюджету міста Одеси коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо підтримки територій, що зазнали негативного впливу внаслідок збройного конфлікту на сході України, зокрема, в частині реалізації права внутрішньо переміщеними особами на житло.

При внесенні змін до бюджету міста Одеси на 2019 рік (за рахунок залишків коштів за результатами річного звіту про виконання бюджету міста Одеси за 2018 рік) планується включити до переліку об’єктів на 2019 рік видатки на завершення реставрації будівель Воронцовського палацу.

грн

ПоказникиБюджет на 2018

рік

Проект рішення Одеської міської

радиПоправка-1 Поправка-2

Рішення Одеської міської ради на 2019 рік

Відхилення темп росту,%

1 2 3 4 5 6 7 = (6-2) 8=(6/2*100)

Загальний фонд 9 938 653 915 9 037 915 800 1 596 303 650 10 634 219 450 695 565 535 107,0з них трансферти 1 850 769 100 1 856 465 800 1 596 303 650 3 452 769 450 1 602 000 350 186,6

- освітня субвенція 900 021 000 1 111 350 100 -6 936 200 1 104 413 900 204 392 900 122,7 - медична субвенція 950 748 100 745 115 700 -400 745 115 300 -205 632 800 78,4

Спеціальний фонд 550 171 400 348 682 500 68 000 000 416 682 500 -133 488 900 75,7РАЗОМ 10 488 825 315 9 386 598 300 68 000 000 1 596 303 650 11 050 901 950 562 076 635 105,4

Загальний фонд 8 282 644 850 7 245 954 500 -110 646 883 1 596 303 650 8 731 611 267 448 966 417 105,4з них трансферти 3 438 969 253 2 158 454 300 1 596 303 650 3 754 757 950 315 788 697 109,2

- освітня субвенція (включаючи залишок на

початок року)

909 752 794 1 111 350 100 -6 936 200 1 104 413 900

194 661 106 121,4 - медична субвенція

(включаючи залишок на початок року)

975 711 759 745 115 700 -400 745 115 300

-230 596 459 76,4 - реверсна дотація 232 300 300 301 988 500 3 060 500 305 049 000 72 748 700 131,3

Спеціальний фонд 3 092 314 764 1 776 162 400 450 574 127 2 226 736 527 -865 578 237 72,0з них трансферти 110 648 775 -110 648 775 0,0

РАЗОМ 11 374 959 614 9 022 116 900 339 927 244 1 596 303 650 10 958 347 794 -416 611 820 96,3

Загальний фонд 1 856 341 654 1 792 121 300 110 646 883 1 902 768 183 46 426 529 102,5Спеціальний фонд 160 331 722 215 279 782 110 032 102 325 311 884 164 980 162 202,9

РАЗОМ 2 016 673 376 2 007 401 082 220 678 985 2 228 080 067 211 406 691 110,50

Загальний фонд 200 741 889 -200 741 889 0,0Спеціальний фонд 2 702 808 686 1 792 121 300 492 606 229 2 284 727 529 -418 081 157 84,5

РАЗОМ 2 903 550 575 1 792 121 300 492 606 229 2 284 727 529 -618 823 046 78,7

ВИДАТКИ

ОБСЯГ ПРОФІЦИТУ

ОБСЯГ ДЕФІЦИТУ

ДОХОДИ

Аналіз змін обсягу бюджету міста Одеси на 2019 рік

2

Основні параметри бюджету міста Одеси на 2019 рік характеризуються наступними показниками:

Доходи – 11 050,9 млн. грн., у тому числі:- доходи загального фонду – 10 634,2 млн. грн., з них:

- освітня субвенція – 1 104,4 млн. грн.;- медична субвенція –745,1 млн. грн.;- інші субвенції – 1 603,2 млн. грн.

- доходи спеціального фонду – 416,7 млн. грн., з них бюджет розвитку – 163,0 млн. грн.

Видатки – 10 958,4 млн. грн., у тому числі:- видатки загального фонду – 8 731,6млн. грн., з них:

- реверсна дотація – 305,0 млн. грн.- видатки спеціального фонду – 2 226,8 млн. грн.Фінансування:- передача коштів із загального фонду до бюджету розвитку –

1 902,8 млн. грн.;- запозичення до бюджету розвитку – 382,0 млн. грн.;- погашення місцевого боргу – 325,3 млн. грн.Кредитування – 149,2 млн. грн., у тому числі:- загальний фонд (повернення кредиту) – 0,16 млн. грн.,- спеціальний фонд – 149,36 млн. грн.

Обсяг міжбюджетних трансфертів з державного бюджету України , а саме освітньої та медичної субвенцій в порівнянні з 1 читанням проекту Державного бюджету України на 2019 рік, зменшився на 6,9 млн.грн.

В порівнянні з затвердженим бюджетом на 2018 рік обсяг залишився майже на рівні.

3

Бюджет міста Одеси на 2019 рік в порівнянні з затвердженим бюджетом на 2018 рік з урахуванням всіх міжбюджетних трансфертів (з державного та обласного бюджетів) збільшився на 562,1 млн.грн або на 5,4%.

Структура доходів бюджету міста Одеси (без міжбюджетних трансфертів) протягом останніх років залишається практично незмінною, а саме:

- податкові надходження – 89,2 відсотка,- неподаткові надходження та інші надходження на безповоротній

основі – 10,0 відсотка,- доходи від операцій з капіталом – 0,8 відсотка.Змін у законодавстві стосовно джерел формування дохідної частини

місцевих бюджетів у 2019 році не відбулося.

4

При прогнозуванні дохідної частини бюджету міста Одеси на 2019 рік було враховано статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, очікувані показники економічного і соціального розвитку по місту Одесі за 2018 рік та прогнозні на 2019 рік, а також фактичне виконання дохідної частини бюджету міста Одеси за результатами 2016–2017 років та 9 місяців 2018 року.

Структура бюджету міста Одеси на 2019 рік аналогічна до бюджету 2018 року, а саме найбільшу питому вагу має загальний фонд бюджету – 76,0%.

Прогнозні показники доходів загального фонду бюджету м. Одеси (без урахування всіх міжбюджетних трансфертів) на 2019 рік складуть 7 181,45 млн. грн., що на 700,9млн. грн. або на 110,8% більше в порівнянні з затвердженим бюджетом міста Одеси на 2018 рік.

5

Базовими джерелами наповнення загального фонду бюджету міста Одеси у 2019 році залишаються:

- податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого складає 59,1% до обсягу доходів загального фонду бюджету міста Одеси 2019 року (без урахування трансфертів);

- єдиний податок – 14,2 %.

Видаткова частина бюджету міста Одеси на 2019 рік сформована на принципах концентрації фінансового ресурсу на наступних основних напрямках:

- соціальну спрямованість;- поліпшення добробуту населення;- інвестування в якість життя людей (розвиток інфраструктури міста);- реалізація Стратегії економічного і соціального розвитку міста Одеси

до 2022 року.Формування видаткової частини бюджету міста Одеси на 2019 рік

здійснено, керуючись Основними макропоказниками економічного і соціального розвитку України на 2019-2021 роки, схвалених постановою Кабінету Міністрів України від 11 липня 2018 року № 546 (за сценарієм 1), Основними напрямами бюджетної політики на 2019-2021 роки, схвалених розпорядженням Кабінету Міністрів України від 18 квітня 2018 року № 315-р:

- Індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) - 107,4 відсотків

- Розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня року у розмірі 4 173 гривень (+12,1% до попереднього року);

- Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня року у розмірі 1 921 гривня (+9,0% до попереднього року);

6

- Прожитковий мінімум на одну особу з розрахунку на місяць у розмірі з 1 січня 2019 року – 1 853 гривні, з 1 липня 2019 року – 1 936 гривень, з 1 грудня 2019 року – 2 027 гривень;

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв збільшені до обсягу коштів, які передбачені у бюджеті міста Одеси на 2018 рік (зі змінами), в середньому на коефіцієнт 1,1.

Розрахунки по зобов’язанням, які виражаються в іноземній валюті, проведені в національній валюті виходячи із курсу: долара - 30,5 грн та євро – 37,4 грн.

У 2019 році видатки на оплату праці працівників бюджетних установ, які фінансуються з бюджету міста Одеси, визначаються у сумі 3 888,3 млн. грн., що на 645,0 млн. грн. (119,9 %) більше у порівнянні з аналогічним показником 2018 року.

7

Обсяг видатків загального фонду бюджету міста Одеси на 2019 рік визначається у сумі 7 128,4 млн. грн., що у порівнянні з затвердженим бюджетом міста Одеси на 2018 рік збільшений на 559,2 млн. грн. або на 108,5 %.

Значну частину у бюджеті міста Одеси (6 442,2 млн. грн.) складають видатки соціальної спрямованості – 58,8 % - «Соціальний захист і соціальне забезпечення», «Соціально-культурна сфера» (освіта, охорона здоров’я, культура та мистецтво, фізична культура та спорт.

8

Говорячи про соціальну спрямованість бюджету на 2019 рік, слід відзначити, що важливе місце посідає Міська цільова програма надання соціальних послуг та інших видів допомоги незахищеним верствам населення міста Одеси на 2018-2020 роки. Обсяг видатків, що планується спрямувати на реалізацію Програми у 2019 році, складає 371,9 млн. грн, що більше видатків 2018 року на 114,2 млн. грн або в 1,4 рази.

У 2019 році на реалізацію інших міських цільових програм, затверджених Одеської міської радою, планується спрямувати 1 473,7 млн. грн, що більше відповідних видатків 2018 року на 614,0 млн. грн або в 1,7 разів.

9

Важливою складовою бюджету міста є бюджет розвитку.У порівнянні з 2014 роком обсяг витрат бюджету розвитку збільшився

в 7,4 рази та становить 2 447,7 млн. грн.

Також протягом зазначеного періоду суттєво зросла питома вага капітальних видатків бюджету розвитку у загальному обсязі видатків бюджету міста Одеси. Так, у проекті бюджету на 2019 рік в структурі запланованих видатків бюджету міста Одеси (без урахування міжбюджетних трансфертів до бюджету міста Одеси) 26,3% займають капітальні видатки бюджету розвитку. Для порівняння, у 2014 році фактичні капітальні видатки бюджету розвитку склали 8,1% від загального обсягу видатків бюджету міста Одеси (без урахування міжбюджетних трансфертів до бюджету міста Одеси).

10

11

12

13

Обсяг гарантованого боргу на 31 грудня 2019 року складатиме 27 544 739,93 дол.США та 7 200 000,00 євро відповідно.

325,3 млн.грн. - погашення місцевого боргу (відображені в розділі «Фінансування» і визначені як профіцит спеціального фонду бюджету міста Одеси), в тому числі по:

- внутрішньому запозиченню 2017 року (ПАТ АБ «Укргазбанк») – 322,0 млн. грн.;

- зовнішньому запозиченню 2016 року (Північна Екологічна Фінансова Корпорація (НЕФКО) – 3,3 млн. грн.

Обсяг місцевого боргу бюджету міста Одеси станом на 31 грудня 2019 року визначається в сумі 1 205 695,796 тис.грн.

14

Вчасне ухвалення бюджету міста дозволить у наступному році підвищити соціальні виплати, продовжити важливі для міста реформи і інфраструктурні проекти .

Головна мета всіх реформ, які проводить уряд, – підвищення якості життя громадян. Тому і в проекті бюджету міста Одеси на наступний рік відбивається головний принцип урядової соціальної політики: «держава захистить всіх, хто потребує державної допомоги».

15