Parque Fundidora, O.P.D. Dictamen de la Revisión de … · Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir Este rubro se ... Cuentas por cobrar por venta de bienes y ... Ingresos por

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Parque Fundidora, O.P.D.

Parque Fundidora, O.P.D.Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

AUDITORíA SUPERI[?@[Q)~[Fl

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AG E.PL01.2284/2013.

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 14 de octubre de 2013.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el

Informe del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al

ejercicio 2012, del Parque Fundidora, O,P.D.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN



Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del Parque Fundidora, O.P.D. al 31 de diciembre de2012 y los Estados de Actividades, de Variaciones en el Patrimonio y de Flujo de Efectivo que le sonrelativos por el año terminado en esa fecha y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuyaelaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste enexpresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicables. La auditoría consisteen el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financierautilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentaciónde los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una baserazonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes, la situación financiera del Parque Fundidora, O.P.D. al 31 de diciembre de 2012, elresultado de sus actividades, las variaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo por el añoterminado en esa fecha de conformidad con las Normas de Información Financiera aplicables.

Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobrelos estados financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye enlas páginas 2, 3 y de la 15 a la 26 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidadde la administración del Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se consideraindispensable para la interpretación de la situación financiera, del resultado de sus actividades, delas variaciones en el patrimonio y de los flujos de efectivo. Dicha información fue revisada mediantelos procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados yotros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias y en mi opinión,se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación condichos estados financieros.

Monterrey, Nuevo León

Mayo 31 de 2013





Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Parque Fundidora, O.P.D., me permito enviarel presente resumen ejecutivo con cifras en pesos, con los siguientes comentarios que considerémás importantes:

ACTIVO

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Bancos/Tesorería $14,422,986

Esta cuenta se integra principalmente por seis cuentas bancarias a nombre del Organismo por valortotal de $14,422,986, cuatro en Banregio, S.A. y dos en Banorte, S.A.

Inversiones Temporales (hasta 3 meses) $4,402,046

Este concepto se integra de cuatro cuentas bancarias, tres en Banregio, S. A. y una en Banorte, S.A.

Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir

Este rubro se integra principalmente de los siguientes conceptos:

Cuentas por cobrar $6,631,852

En esta cuenta se registran los derechos exigibles que tiene la Entidad por la prestación de serviciosa particulares y Entidades Públicas.

Se integra como sigue:

Concepto ImporteCuentas por cobrar por venta de bienes y prestación de servicios $ 4,478,341Cuentas por cobrar a Entidades Federativas y Municipios 2,644,939Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a recibir efectivo o equivalentes (491,428)Total $ 6,631,852

Contribuciones por recuperar $9,836,885

Este saldo se integra principalmente como sigue:



Concepto Importe RefIVA a favor periodos anteriores $ 9,229,627 [1]IVA 16% devengado 606,967 Total $ 9,836,594

[1] Esta cifra amparan el IVA trasladado al Organismo en el pago de los bienes y servicios adquiridos.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, papeles de trabajo, cédulas de IVA,declaraciones normales, complementarias y avisos de compensación, corroborando los saldos afavor.

Al 30 de abril de 2013 se recibió la devolución de este impuesto por valor de $8,671,715 el cualrepresenta el 93% de recuperación.

Activo No Circulante

A continuación se muestran los movimientos más significativos de las cuentas que integran esterubro:

Concepto Debe HaberEdificios $ 5,690,871 $ 345,256.00Inversiones en Proceso o Contrucción - 2,792,953.00Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,288,932 329,670.00Total $ 6,979,803 $ 3,467,879.00

Edificios (Debe) $5,690,871

Esta cifra ampara las adecuaciones o remodelaciones realizadas a inmuebles del Parque Fundidora,entre las principales podemos mencionar las siguientes: "Integración de Parque Fundidora conAuditorio" (Banamex) por valor de $2,565,953 y "Restauración y aplicación de recubrimiento achimeneas del área de Sopladores del Parque Fundidora" por valor de $812,000, entre otras.

Inversiones en Proceso o Construcción (Haber) $2,792,953

El saldo de esta cuenta fue reclasificado a la cuenta de Edificios, entre las principales obras podemosmencionar: Restauración y aplicación de recubrimiento a chimeneas del área de Sopladores delParque Fundidora por importe de $812,000 y Remodelación de baños en el Parque Acero por valorde $288,440.

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas (Debe) $1,288,932



En este concepto se registraron las compras de bienes para el buen funcionamiento del Parque comolo son: Motores para lanchas del Canal Santa Lucía por valor de $351,460, barredoras acuáticas porvalor de $330,242, bombas sumergibles por valor de $322,986, entre otros.

PASIVO

Pasivo Circulante

Cuentas por pagar a corto plazo

Proveedores $4,290,312

Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al cierre del ejercicio porparte del Organismo. Al mes de marzo de 2013, se liquidó el 71% del saldo total.

Retenciones y contribuciones $1,578,539

Este rubro representa las obligaciones fiscales a cargo del Organismo pendientes de enterar al 31de diciembre de 2012.

Pasivo No Circulante

Otros pasivos a largo plazo $5,621,792

Representa las obligaciones laborales que el Organismo tiene con sus empleados, de acuerdo conel Boletín D-3 "Obligaciones Laborales" y se integra como sigue:

Concepto ImporteIndemnización legal $ 5,011,651Provisión por prima de antigüedad 610,141Total $ 5,621,792

INGRESOS

El Organismo recibió durante el ejercicio, los siguientes ingresos:

Concepto Importe %Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos de Gobierno $ 88,583,911 72Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 30,420,000 25Otros Ingresos 2,971,717 3Ingresos Financieros 340,337 -Productos Financieros Corrientes 127,721 -Total $ 122,443,686 100



El Organismo obtuvo Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos deGobierno, provenientes de los conceptos siguientes:

Concepto ImporteIngresos por prestación de servicios $ 54,026,082Ingresos comerciales 34,243,140Otros ingresos 314,689Total $ 88,583,911

En el concepto de Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público se registraron losingresos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por valor de$25,460,000 para gasto operativo y $4,960,000 para Programa Estatal de Inversión denominado:"En el Parque Fundidora, Ni un árbol menos"

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe %Servicios Generales $ 57,201,116 39Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reserva 32,073,322 22Servicios Personales 31,357,820 21Materiales y Suministros 23,702,759 16Provisiones 2,034,790 2Pérdidas por Responsabilidades 559,477 -Otros menores a $15,600 [4] 24,546 -Total $ 146,953,830 100

En Servicios Generales destacan los renglones de servicios de instalación, reparación,mantenimiento y conservación, servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios, asícomo el consumo de energía eléctrica.

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas, ampara elgasto producto de la aplicación de las tasas de depreciación de acuerdo a la Ley del ImpuestoSobre la Renta establecidas a cada tipo de activo, para su revisión se examinaron los cálculoscorrespondientes con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública de ejercicio2012, obteniendo resultados satisfactorios.

Servicios Personales se integra principalmente por: Sueldos, gratificación de fin de año,indemnizaciones y primas de antigüedad, otras prestaciones (vales de despensa, fondo de ahorro),honorarios asimilables a sueldos y compensaciones por servicios.



En Materiales y Suministros, destacan los conceptos: Materiales complementarios (compra de abonoorgánico vegetal para formación de suelo y retención de agua, humedad y microorganismos),combustible, material de construcción, materiales y útiles de oficina.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, yde manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde conlo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y ensu caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto derevisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntasdeficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en unplazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaranlas justificaciones y aclaraciones que correspondan.

A continuación se presenta el resumen de las observaciones preliminares detectadas durante larevisión, clasificadas por tipo de auditoría.

GRÁFICA --- Observaciones Preliminares Detectadas en la Revisión por Tipo de Auditoría

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de maneraprevia a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizadopor esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaracionespresentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalizaciónde la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o nosolventadas.



En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmentesolventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superiordel Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.

GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

GESTIÓN FINANCIERANormativaA 2 0 0 0 0 2 0 0

FinancieraB 6 47,034,064 5 46,961,664 0 1 72,400 0

EconómicaC 1 559,119 1 550,206 8,913 0 0 0

Control

InternoE

4 0 1 0 0 3 0 0

ControlInterno/

1 0 0 0 0 1 0 0



OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

Obligaciones

ContractualesF

Subtotal 14 47,593,183 7 47,511,870 8,913 7 72,400 0OBRA PÚBLICA

NormativaA 13 0 13 0 0 0 0 0

Subtotal 13 0 13 0 0 0 0 0Total 27 47,593,183 20 47,511,870 8,913 7 72,400 0

CUADRO ---. RESULTADO GENERALES DE LA REVISIÓN (Montos expresados en pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.

C Económica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la haciendapública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados).

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuentapública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

F Control Interno/Obligaciones Contractuales: Control Interno/Obligaciones Contractuales.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalándose ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y RecomendacionesGESTIÓN FINANCIERA



Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y Recomendaciones7 Normativa 0 PFRA5 Normativa 0 PFRA6 Financiera 72,400 RG4 Control Interno 0 RG3 Control Interno 0 RG2 Control Interno 0 RG1 Control Interno/

Obligaciones Contractuales0 RG, PFRA

Subtotal 72,400Total 72,400

CUADRO ---. RELACIÓN DE OBSERVACIONES CON SUS ACCIONES Y RECOMENDACIONES (Montos expresados en pesos)

Acciones

PPR.- Pliegos Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dichoefecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA --- Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deAuditoría

Obs.PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

TotalAcciones

Monto NoSolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

7 3 5 8 72,400

OBRA PÚBLICA 0 0Total 7 3 5 8 72,400

Monto NoSolventado por

0 0 0 0 0 0 72,400 0



Acciones RecomendacionesTipo deAuditoría

Obs.PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

TotalAcciones

Monto NoSolventado

$Tipo de Acción

$

CUADRO --. RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUESE FORMULARÁN DERIVADAS DE LAS OBSERVACIONES EN LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones1 Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias

e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda opatrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a lospresuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciarel procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.



CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

4

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión 8

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 8 B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera

aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

59

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

59

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a

las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

61

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado 74

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 74 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de la Cuenta Pública del ejercicio 2011 74



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los poderes del estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Parque Fundidora, O.P.D., recibida el 12 de abril del 2013, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del referido ente público, al H. Congreso del Estado. En el apartado III de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. El Dictamen del Auditor General del Estado de Nuevo León, que se presenta al inicio de este informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos, al cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables.

1/80El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; y • La evaluación del avance de los programas y subprogramas aprobados.

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público. Estableciendo que los entes públicos adoptarán e implementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las Entidades Federativas y los Municipios adopten las decisiones que a continuación se indican:




Meta La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar

Los Municipios y sus entes públicos a más tardar

Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable

30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio

31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015

Generación en tiempo real de estados financieros 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo

Para la correspondiente a 2014

Para la correspondiente a 2015

El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. En el apartado V del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de la cuenta pública del ente público, relativas a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Organismo tendrá por objeto:

a) Continuar con el desarrollo y velar por el cumplimiento de los fines previstos en el Decreto expropiatorio por el que se declara de utilidad pública, la conservación y mejoramiento de la superficie de la planta de la empresa Fundidora Monterrey, S.A., en Monterrey, N.L., publicado en el Periódico Oficial del Estado en fecha 11 de marzo de 1988.




b) Impulsar la realización de actividades de recreación, esparcimiento, deportivas, culturales, artísticas, de fomento comercial, industrial, de servicios, turismo y otras propias de la infraestructura con que cuente el Organismo.

c) Administrar la operación y funcionamiento del Parque Fundidora, así como velar por el desarrollo, conservación y mejoramiento del parque, de las instalaciones y demás bienes que integran su patrimonio.

d) Mantener y proteger al Parque Fundidora como un lugar de tradición histórica, Museo de Sitio de Arqueología Industrial y patrimonio ecológico del pueblo de Nuevo León.

e) Propiciar la participación y compromiso de las instituciones públicas y privadas, del sector social y, en general, de los integrantes de la sociedad, en el desarrollo de actividades relacionadas con el objeto del Organismo; y

f) Realizar todo tipo de actos materiales y jurídicos relacionados con los mencionados en las fracciones anteriores.

III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 3 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al ente público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 1 - - - - 2

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA




1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las Normas de Información Financiera aplicables. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo. • Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría para la revisión y fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el ente público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y




el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o

corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el Presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados

y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales;

IV. Para verificar que la obra pública se realizó conforme con lo establecido en la ley de la

materia, así como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realizó lo siguiente:

a) La práctica de las auditorías, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento

de los objetivos contenidos en los programas de obra pública, y obtener los datos técnicos y demás elementos relacionados con la revisión.

b) Recabar las muestras y practicar las pruebas necesarias para la comprobación de la

calidad de los materiales conforme a las especificaciones de la obra pública auditada, con el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado.




• Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Adicionalmente, para atender la solicitud formulada por el H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, mediante oficio número C.V. 232/2013 remitido a esta Auditoría Superior del Estado en fecha 7 de mayo de 2013, se realizó la revisión en particular de poner especial atención en la obtención de permisos y realización de la obra denominada “Salón de los inmortales del beisbol profesional” y de los cajones de estacionamiento sobre el área del Parque Fundidora. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.




IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, que el Parque Fundidora, O.P.D. presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Superior de Fiscalización, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros presentados en pesos del Parque Fundidora, O.P.D. al 31 de diciembre de 2012, que se mencionan en la cuenta pública, son los que se muestran a continuación:

8/80




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PARQUE FUNDIDORA, O.P.D. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( SIC) (1) (Pesos)

2012 2011

Variación

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Efectivo $ 330,137 $ 332,630 $ (2,493) Bancos/Tesorería

14,422,986

9,870,787

4,552,199

Inversiones Temporales (hasta 3 Meses) 4,402,046 3,149,922 1,252,124 Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir Cuentas por Cobrar 6,631,852 2,884,764 3,747,088 Deudores Diversos 1 8,182 (8,181) Contribuciones por Recuperar (Ingresos por recuperar a CP) 9,836,885 25,014,923

(15,178,038)

Bienes o Servicios a Recibir Anticipos a Corto Plazo - 203,360 (203,360) Almacén Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 272,890 805,232

(532,342)

Total de Activos Circulantes $ 35,896,797 $ 42,269,799 (SIC) (2) $ (6,373,003) ACTIVO NO CIRCULANTE Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo

Deudores Diversos 1,369,397 1,018,428 350,969 Bienes Inmuebles Terrenos 2,289,172,877 2,289,172,877 - Edificios (Viviendas, Edificios No residenciales) 1,109,632,302 1,104,286,688 (5,345,614) (SIC) Construcción en Proceso - 2,792,953 (2,792,953) Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración

52,737,349

53,225,029

(487,680)

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 57,884,412 57,871,936 12,476 Equipo de Transporte 8,758,838 8,712,077 46,761 Equipo de Defensa y Seguridad 168,000 - 168,000 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 51,494,538 50,535,276 959,262 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles (415,698,454) (383,017,610)

(32,680,844)

Activos Diferidos Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo 460,536 419,725 40,811 Total de Activos No Circulantes $ 3,155,979,795 $ 3,185,017,379 $ (29,037,584) Total de Activos $ 3,191,876,592 $ 3,227,287,178 (SIC)(2) $ (35,410,587)

Nota 1.- En el encabezado debe mencionar al 31 de diciembre de 2012 y 2011 Nota 2.- En el Total de Activos Circulante en la columna de 2011 debe ser $42,269,800




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PARQUE FUNDIDORA, O.P.D.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (SIC) (1) (Pesos)

2012 2011

Variación PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas Por Pagar a Corto Plazo Servicios Personales $ 861,002 $ 997,829 $ (136,827) Proveedores 4,290,312 4,092,811 197,501 Retenciones y Contribuciones 1,578,539 15,527,005 (13,948,466) Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Corto Plazo 73,629 59,629 14,000 Provisiones a Corto Plazo 12,792 23,295 (10,503) Total de Pasivo Circulante $ 6,816,274 $ 20,700,569 $ (13,884,295) PASIVO NO CIRCULANTE Otros Pasivos a Largo Plazo

5,621,792

2,353,521

3,268,271

Total de Pasivo No Circulante $ 5,621,792 $ 2,353,521 $ 3,268,271 Total de Pasivo $ 12,438,066 $ 23,054,090 $ (10,616,024)

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Patrimonio Contribuido Aportaciones $ 3,331,123,265 $ 3,331,123,265 $ - Revaluaciones 122,921,227 122,921,227 - Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro

(24,510,145)

(54,330,251)

29,820,106

Resultado de Ejercicios Anteriores (262,884,342) (208,269,674) (54,614,668) Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio 12,788,521 12,788,521 - Hacienda Pública / Patrimonio $ 3,179,438,526 $ 3,204,233,088 $ (24,794,562) Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública $ 3,191,876,592 $ 3,227,287,178 $ (35,410,586) Nota1: En el encabezado debe mencionar al 31 de diciembre de 2012 y 2011




ESTADO DE ACTIVIDADES PARQUE FUNDIDORA, O.P.D. DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Pesos)

2012

2011

Variación

INGRESOS

Ingresos de la Gestión

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del Gob. $ 88,583,911

$ 74,342,644 $ 14,241,267

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 30,420,000 31,972,000 (1,552,000) Otros Ingresos Ingresos Financieros 340,337 1,010,038 (669,702) Productos Financieros Corrientes 127,721 - 127,721 Otros Ingresos 2,971,717 - 2,971,717 Total de Ingresos $ 122,443,686 $ 107,324,682 $ 15,119,003 (SIC) GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales $ 31,357,820 $ 36,500,552 $ (5,142,732) Materiales y Suministros 23,702,759 20,549,179 3,153,580 Servicios Generales 57,201,116 59,031,814 (1,830,698) Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ayudas Sociales 13 - 13 Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 32,073,322

41,836,797 (9,763,475)

Provisiones 2,034,790 - 2,034,790 Otros Gastos

Pérdidas por Responsabilidades 559,477 - 559,477 Diferencias por Tipo de Cambio Negativas en Efectivo y Equivalentes 8,337

8,775 (438)

Resultado por Posición Monetaria 609 - 609 Otros Gastos Varios 15,587 3,727,816 (3,712,229) Total de Gastos y Otras Pérdidas $ 146,953,830 $ 161,654,933 $ (14,701,103) Ahorro / Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios $ (24,510,145) $ (54,330,251) $ 29,820,107 Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio $ (24,510,145) $ (54,330,251) $ 29,820,107




ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO

PARQUE FUNDIDORA, O.P.D. Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012

Concepto

Hacienda Pública

/Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública

/Patrimonio Generado de

Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública

/Patrimonio Generado

del Ejercicio

Total

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio Anterior 2011

$

3,454,044,492

$ (195,481,153) $ (54,330,251) $ 3,204,233,088

Variaciones de la Hacienda Pública/ Patrimonio neto del Ejercicio

-

(54,330,251) 54,330,251 -

Resultados del ejercicio : Ahorro/Desahorro

-

- (24,510,145) (24,510,145)

Saldos Netos de la Hacienda Pública/Patrimonio 2012

$

3,454,044,492

(249,811,404) $ (24,510,145) $ (3,179,722,943)

(SIC)




Nota 1.- En el encabezado debe mencionar al Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012 y 2011 Notas.- Fuente.- Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2012 presentada por el Ente. Las cuentas que no presentaron saldos en los ejercicios 2012 y 2011 fueron eliminadas. Los Estados Financieros fueron presentados en decimales por lo que se redondearon al peso más cercano.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PARQUE FUNDIDORA, O.P.D. Del 1 de enero al 31 de diciembre 2012 (SIC) (1)

(Pesos)

2012 2011 Flujo de Efectivo de las Actividades de la Operación Origen Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del Gobierno

$ 88,583,911 $ 74,342,644

Transferencias, Asignaciones y Subsidios y otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 30,420,000 31,972,000 Otros Ingresos y Beneficios 3,439,775 1,010,038 Aplicaciones Servicios Personales 31,357,820 36,500,552 Materiales y Suministros 23,702,759 20,549,179 Servicios Generales 55,944,123 61,749,977 Donativos 13 - Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación $ 11,438,971 $ (11,475,026) Aplicación $ 3,251,480 $ 20,955,676 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión $ (3,251,480) $ (20,955,676) Flujo de Efectivo por las Actividades de Financiamiento Origen Incremento de Otros Pasivos $ (14,344,832) $ 7,488,309 Disminución de Activos Financieros 12,243,589 (5,393,006) Aplicación Incremento de Activos Financieros 284,418 $ - Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento $ (2,385,661) $ 2,095,303 Incremento /Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 5,801,829 $ 30,335,398 SIC Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio (1) 13,353,340 43,688,738 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio (1) $ 19,155,169 $ 13,353,340




RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. Los datos sobresalientes en los Estados Financieros se mencionan a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activos $ 3,191,876,592 b) Pasivo 12,438,066 c) Hacienda Pública / Patrimonio 3,179,438,526 d) Ingresos 122,443,686 e) Gastos y Otras Pérdidas 146,953,830

a) ACTIVO $3,191,876,592 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo Circulante $ 35,896,797 Activo No Circulante 3,155,979,795

Total $ 3,191,876,592 Activo Circulante $35,896,797 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 19,155,169 Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir 16,468,738 Almacén 272,890

Total $ 35,896,797 Efectivo y equivalentes de efectivo $19,155,169

Se integra de la manera siguiente:




Concepto Importe

Efectivo $ 330,137 Bancos / Tesorería 14,422,986 Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 4,402,046

Total $ 19,155,169

Efectivo $330,137 Se integra principalmente del fondo de caja del área de estacionamientos por valor de $276,500, el cual es utilizado en los cajeros automáticos, para dar cambio. Para su revisión se examinaron cartas custodias, reembolsos y se practicaron arqueos por valor de $326,500 que representa un alcance del 99% del total del saldo, con resultados satisfactorios. Bancos / Tesorería $14,422,986 Esta cuenta se integra de seis cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del Organismo, dos en Banorte, S.A. y cuatro en Banregio, S.A, utilizadas para gasto operativo, recaudación de ingresos propios, nómina y programas estatales de inversión (PEI). Nuestra revisión consistió en verificar las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2012, obteniendo resultados satisfactorios. Así mismo se enviaron confirmaciones bancarias no obteniendo respuesta. Inversiones Temporales (hasta 3 meses) $4,402,046 Este concepto se integra como sigue:

Banco Importe

Banorte 05-00550319 $ 1,700,000 Banregio 907138004-9 1,313,003 Banregio 907138008-1 855,050 Banregio 907138001-4 533,993

Total $ 4,402,046




Los saldos de estas cuentas están destinados a proyectos de inversión, nuestra revisión consistió en cotejar los saldos reflejados en los registros contables con los estados de cuenta bancarios; asimismo, se verificó el cálculo de los intereses ganados. Así mismo se enviaron confirmaciones bancarias no obteniendo respuesta. Efectivo y Equivalentes de Efectivo a Recibir $16,468,738

Se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Cuentas por Cobrar $ 6,631,852 Deudores Diversos 1 Contribuciones por Recuperar 9,836,885

Total $ 16,468,738 Cuentas por Cobrar $6,631,852 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuentas por cobrar por venta de bienes y prestación de servicios $ 4,478,341 Cuentas por cobrar a Entidades Federativas y Municipios 2,644,939 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a recibir efectivo o equivalentes

(491,428)

Total $ 6,631,852 Para su revisión se verificó la documentación soporte, tales como: Contratos, facturas, depósitos y estados de cuenta bancarios, así como su registro contable. Adicionalmente se enviaron confirmaciones por un importe total de $3,829,958 que representa el 57% del saldo, de las cuales se recibió respuesta solo de dos clientes que representan el 22% del total del saldo confirmado. Cuentas por cobrar por venta de bienes y prestación de servicios $4,478,341 Esta cuenta se integra de la siguiente manera:




Concepto Importe

Cuentas por cobrar otros $ 4,242,146 Cuentas por cobrar a Organismos 236,195

Total $ 4,478,341 Cuentas por cobrar otros $4,242,146 Este concepto ampara los derechos de cobro que posee el Organismo por las concesiones de áreas y los servicios que presta. Este saldo se integra como sigue:

Clientes Importe

Interticket, S.A. de C.V. $ 1,501,525 Eco Loro Monterrey, S.A de C.V. 668,965 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 646,466 Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 352,549 Soluciones de Infraestructura Subterránea AA, S.A. de C.V. 235,944 Servicios de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. 178,999 Desarrollo Internacional de Hoteles, S. de R.L. de C.V. 144,641 Clientes varios menores a $100,000 (68) 513,057

Total $ 4,242,146 Interticket, S.A. de C.V. $1,501,525 Este adeudo ampara los servicios de comercialización, operación y supervisión de los eventos sociales y empresariales que se realizaron en los espacios vendibles y activos susceptibles de arrendamiento. Lo anterior fue establecido mediante contratos de prestación de servicios de fechas 4 y 24 de mayo de 2012. El saldo de esta cuenta se integra como sigue:

Evento Importe

Renta Nave Lewis los días 27 y 28 de abril de 2013 "Fashion Fest Boda"

$ 471,888

Renta Nave Lewis el día 06 de diciembre de 2012 "Posada Nemak"

164,175




Evento Importe Renta Nave Lewis el día 22 de diciembre de 2012 "Posada Lego"

123,180

Renta Nave Lewis el día 27 de julio de 2013 "Graduación Medicina UANL"

114,032

Renta Nave Lewis el día 31 de mayo de 2013 "Graduación UDEM"

109,432

Renta Parque Acero el dia 18 de diciembre de 2012 "Concierto Skrillex"

92,684

Otros menores a $47,000 (29) 426,134

Total $ 1,501,525 En eventos posteriores al 31 de marzo de 2013, se recuperó el 99% del saldo. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas, contratos y depósitos. Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. $668,965 Este adeudo ampara las cuotas de contraprestación, mantenimiento y luz que este cliente adeuda al Organismo al 31 de diciembre de 2012, las cuales se integran de la siguiente manera:

Concepto Período Saldo al 31/12/12

Contraprestación Julio-Diciembre-12 $ 391,395 Energía Eléctrica Junio-Diciembre-12 145,957 Mantenimiento Junio- Diciembre-12 73,389 Varios Enero-Septiembre-12 58,224

Total $ 668,965 En eventos posteriores al 31 de marzo de 2013, se recuperó el 37% del saldo. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas y depósitos. Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. $646,466 Este adeudo ampara las cuotas de contraprestación, mantenimiento, agua y luz que este cliente adeuda al Organismo por el mes de diciembre de 2012. En eventos posteriores al 31 de marzo de 2013, se recuperó este saldo en su totalidad.




Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas, y depósitos. Parque Plaza Sésamo, S.A. de C.V. $352,549 Este saldo ampara el derecho de cobro por el uso y goce de inmueble (contraprestación), y cuota de mantenimiento ambos del mes de diciembre de 2012. En eventos posteriores al 31 de marzo de 2013, se recuperó este saldo en su totalidad. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas, y depósitos. Soluciones de Infraestructura Subterránea AA, S.A. de C.V. $235,944 Este adeudo ampara la renta de la Nave Lewis para efectuar el evento “Expo Feria de la Rama Turística” los días 29 y 30 de Noviembre del 2011. Al mes de marzo de 2013 este saldo no ha sido liquidado. Servicios de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. $ 178,999 Este adeudo ampara las cuotas por concepto de uso y goce de inmueble (contraprestación), energía eléctrica, agua y mantenimiento correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2012. Al mes de marzo de 2013 este saldo fue recuperado en su totalidad. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas y depósitos. Desarrollo Internacional de Hoteles, S. de R.L. de C.V. $144,641 Este adeudo ampara el uso de energía eléctrica y agua de los meses de noviembre y diciembre de 2012. Al mes de marzo de 2013 este saldo fue recuperado. Cuentas por cobrar a Organismos $236,195 Esta cuenta se integra como sigue:




Concepto Importe

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León $ 216,954 Corporación para el Desarrollo Turístico de Nuevo León 10,288 Otros menores $5,000 (3) 8,953

Total $ 236,195 El saldo pendiente del Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León (CONARTE) corresponde al adeudo por concepto de cuotas de mantenimiento y agua de la Cineteca, Pinacoteca, Escuela Adolfo Prieto, Auditorio Carlos Prieto y Nave Generadores. Al mes de marzo de 2013 se recuperó un importe de $97,392, que representa un 45% del total. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de venta e ingresos, facturas y fichas de depósito con resultados satisfactorios. Cuentas por cobrar a Entidades Federativas y Municipios $2,644,939 Este importe representa el adeudo que tiene el Gobierno del Estado de Nuevo León con el Organismo por los siguientes conceptos:

Concepto Importe

Pensiones de estacionamiento de los trabajadores del Pabellón Ciudadano correspondientes del 1 de diciembre de 2011 al 30 de noviembre de 2012.

$ 2,421,000

Gastos operativos efectuados en el evento “Segunda Expo Feria Navideña Hecho en Nuevo León 2011” efectuada del 2 al 5 de diciembre de 2011 en la Nave Lewis.

58,000

Renta del área de Sopladores el día 14 de noviembre de 2011 para efectuar el evento “Entrega de Reconocimientos Logotipo TV Nuevo León”

54,056

Cuota de mantenimiento correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2011, del inmueble donde se localiza el Archivo Histórico de la extinta Fundidora de Monterrey.

50,762

Luz correspondiente del 28 de noviembre al 26 de diciembre de 2012 del inmueble donde se localiza el Archivo Histórico de la extinta Fundidora de Monterrey.

22,311

Renta de áreas correspondientes a los eventos realizados los días 26, 27 y 28 de Octubre del 2011 "28va. Reunión Nacional de Mejora Regulatoria"

6,090

Varios 32,720

Total $ 2,644,939




Al mes de marzo de 2013 no se ha recuperado este saldo. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, facturas y contratos. Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a recibir efectivos o equivalentes

($491,428)

Esta cifra representa cuentas por cobrar que se encuentran en litigio desde los ejercicios de 2006 a 2012, cuya recuperación se considera dudosa. Para determinar esta reserva se tomaron en cuenta los siguientes saldos:

Concepto Importe

Grupo Mística, S.A. de C.V. $ (100,000) Instituto Nuevo Amanecer, A.B.P. (59,455) Servicios Estrellas de Oro, S.A. de C.V. (33,120) Bebidas Mundiales, S.A. de C.V. (31,725) Gobierno del Estado de Nuevo León (27,638) Alimentos Selectos del Noreste, S.A. de C.V. (25,970) Varios menores a $25,000 (213,520)

Total $ (491,428) Contribuciones por Recuperar $9,836,885 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

IVA a favor de periodos anteriores $ 9,229,627 IVA Devengado al 16% 606,967 Subsidio al salario 291

Total $ 9,836,885 IVA a favor de periodos anteriores $9,229,627 Esta cifra amparan el IVA trasladado al Organismo en el pago de los bienes y servicios adquiridos. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, papeles de trabajo, cédulas de IVA, declaraciones normales, complementarias y avisos de compensación, corroborando los saldos a favor.




Al 30 de abril de 2013 se recibió la devolución de este impuesto por valor de $8,671,715 el cual representa el 93% de recuperación. Almacén $272,890 Almacén de Materiales y Suministros de Consumo $272,890 Esta cifra amparan las existencias al 31 de diciembre de 2012, de artículos consumibles, entre los que destacan: aspersores Hunter, cartuchos HP, balastras, aditivos, papel higiénico, artículos de oficina (hojas de máquina, post-it, cintas, lápices), artículos de ferretería (codos, coples, brochas, lijas, etc.), entre otros. Nuestra revisión consistió en verificar la integración del inventario al 31 de diciembre de 2012 y la documentación que ampara entradas y salidas del almacén, con un alcance del 74%, obteniendo resultados satisfactorios. Activo no Circulante $3,155,979,795 Se integra como sigue:

Concepto Importe Efectivo o Equivalente a Recibir en el Largo Plazo $ 1,369,397 Activo no circulante 3,154,149,862 Activos Diferidos 460,536

Total $ 3,155,979,795 Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo $1,369,397 Deudores Diversos $1,369,397 Este saldo proviene de ejercicios anteriores y ampara principalmente los depósitos que garantizan los servicios de energía eléctrica para el área de la Nave Lewis, Proyecto Parque Fundidora 2 y Santa Lucia 2ª etapa por valor de $1,362,660, así como de gasolina, renta de maquinaria y servicio telefónico. Nuestra revisión consistió en verificar contratos, pólizas de cheque, depósitos en garantía y solicitudes de servicios.




Activo No Circulante $3,154,149,862 Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldos al 31/12/11

Debe

Haber

Saldos al 31/12/12

Bienes Inmuebles

Terrenos $ 2,289,172,877 $ - $ - $ 2,289,172,877 Edificios 1,104,286,687 5,690,871 345,256 1,109,632,302 Inversiones en Proceso o Construcción 2,792,953 - 2,792,953 - Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración 53,225,028 88,921 576,600 52,737,349 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

57,871,937 12,476 - 57,884,412

Equipo de Transporte 8,712,077 46,761 - 8,758,838 Equipo de Defensa y Seguridad - 168,000 - 168,000 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

50,535,276 1,288,932 329,670 51,494,538

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles

(383,017,610) 23,753,208

56,434,052 (415,698,454)

Total $ 3,183,579,225 $ 31,049,168 $ 60,478,531 $ 3,154,149,862 Para su revisión se analizaron pólizas de cheque, de diario y su documentación soporte, el cumplimiento a la Normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos para el ejercicio 2012, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con un alcance del 86%, obteniendo resultados satisfactorios. Se llevó a cabo en forma selectiva una inspección física de los activos adquiridos durante el ejercicio, asimismo se verificaron resguardos que respaldan los activos del Organismo, no detectando diferencias.

Bienes Inmuebles

Edificios (Debe) $5,690,871 Esta cifra ampara las adecuaciones o remodelaciones realizadas a inmuebles del Parque Fundidora, las cuales se integran como sigue:




Contratista Obra Terminada Importe

Inmobiliaria y Construcciones Genera, S.A. de C.V.

Integración de Parque Fundidora con Auditorio (Banamex)

$

2,565,953

Zeolita Nacional Mexicana S.A. de C.V.

Restauración y aplicación de recubrimiento a chimeneas del área de Sopladores del Parque Fundidora

812,000 Manuel Serna González Remodelación de baños en el Parque Acero 288,440 MPA Constructores S.A. de C.V. Rehabilitación de azotea en Sopladores 232,556 Tecnología en Desarrollo e Infraestructura, S.A. de C.V.

Realización de mantenimiento y/o obras complementarias a la Explanada Sopladores

263,518

Grupo Alzarte, S.A. de C.V. Proyecto Estancia de Adulto Mayor en el Parque Fundidora

227,000

María Elena Ramírez González Reconstrucción de rampa vehicular en estacionamiento E-8

237,327

Otros menores a $225,000 (7) Varios 1,064,077

Total $ 5,690,871 Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente las pólizas de diario, cheque, contratos, facturas y actas de entrega-recepción de las obras, obteniendo resultados satisfactorios.

Edificios (Haber) $345,256 Corresponde principalmente a la reclasificación de dos barredoras acuáticas por valor de $330,242 que por error en el ejercicio 2011 fueron registradas en esta cuenta, así como también la ampara la baja de una mesa de cristal dañada del área de Sopladores. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de diario, obteniendo resultados satisfactorios.

Inversiones en Proceso o Construcción (Haber) $2,792,953 El saldo de esta cuenta fue reclasificado a la cuenta de Edificios, a continuación se muestra su integración:

Contratista Obra Terminada Importe

Zeolita Nacional Mexicana S.A. de C.V.

Restauración y aplicación de recubrimiento a chimeneas del área de Sopladores del Parque Fundidora

$

812,000 Manuel Serna González Remodelación de baños en el Parque Acero 288,440 María Elena Ramírez González Reconstrucción de rampa vehicular en

estacionamiento E-8

237,327 Otros menores a $232,560 (7) Varios 1,455,186

Total $ 2,792,953




Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de cheque, facturas y contratos, obteniendo resultados satisfactorios.

Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración $52,737,349 Se integra como sigue:

Concepto

Saldos al 31/12/11

Debe

Haber

Saldos al 31/12/12

Mobiliario y equipo $ 43,602,770 $ 55,777 $ 168,000 $ 43,490,547 Equipo de cómputo 9,622,258 33,144 408,600 9,246,802

Total $ 53,225,028 $ 88,921 $ 576,600 $ 52,737,349

Mobiliario y equipo (Debe) $55,777 Este importe ampara las siguientes adquisiciones:

Cantidad Mobiliario Importe

1 Estufa comercial de cuatro quemadores (Para el área del comedor)

$ 27,233

1 Reloj checador 11,300 2 Destructoras de papel 10,762 1 Gabinete metálico color gris 6,482

Total $ 55,777 Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente las pólizas de cheque, diario, facturas, y cartas resguardo, obteniendo resultados satisfactorios. Mobiliario y equipo (Haber) $168,000 Corresponde a la reclasificación de doscientas vallas metálicas divisorias de color blanco utilizadas en el área de operaciones en el Parque, estas fueron registradas en la cuenta de Equipo de Defensa y Seguridad.




Nuestra revisión consistió en verificar póliza de diario, obteniendo resultados satisfactorios. Equipo de cómputo (Debe) $33,144 Ampara la adquisición de dos computadoras marca LENOVO Thinkcentre para el área de sistemas. Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente las pólizas de cheque, facturas y cartas resguardo, obteniendo resultados satisfactorios. Equipo de cómputo (Haber) $408,600 Ampara la reclasificación realizada a gastos de los siguientes conceptos:

Concepto Importe

Diseño web general, manejo de gráficos y logotipos del Parque Fundidora

$ 158,000

Diseño de tours virtuales en página web de Parque Fundidora 115,000 Re-implementación en el sistema contable y armonización contable 102,600 Retoque especial de fotografías de la página web del Parque Fundidora

33,000

Total $ 408,600 Nuestra revisión consistió en verificar póliza de diario, obteniendo resultados satisfactorios. Mobiliario y Equipo educacional y Recreativo (Debe) $12,476 Corresponde a la adquisición de dos cámaras digitales marca Canon, para ser utilizadas el área del archivo histórico de Fundidora. Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente las pólizas de cheque, facturas y cartas resguardo, obteniendo resultados satisfactorios. Equipo de Transporte (Debe) $46,761 Este importe ampara las siguientes adquisiciones:




Cantidad Artículo Importe

1 Scooter marca Wisking modelo 4021 $ 20,000 1 Remolque reforzado 18,200 2 Bicicletas de montaña 8,561

Total $ 46,761 Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente las pólizas de cheque, facturas y cartas resguardo, obteniendo resultados satisfactorios. Equipo de Defensa y Seguridad (Debe) $168,000 Ampara la compra de doscientas vallas metálicas divisorias, color blanco, para ser utilizadas por el área de Operaciones del Parque Fundidora. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de cheque y de diario, facturas y órdenes de compra, con resultados satisfactorios. Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas (Debe) $1,288,932 Este concepto se integra como sigue:

Cantidad Concepto Importe

5 Motores para lanchas del Canal Santa Lucía $ 351,460 2 Barredoras acuáticas 330,242 5 Bombas sumergibles 322,986 5 Validadores de billetes 164,324

Varios menores a $42,000 (7) 119,920

Total $ 1,288,932 Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de cheque y de diario, facturas, órdenes de compra y cotizaciones. Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas (Haber) $329,670 Este importe ampara la cancelación de la factura número 38 a nombre de Tech PTM, S.A. de C.V. que refleja el último pago del 25% del valor de un equipo de control automatizado para estacionamientos PM Abacus Designa por valor de $1,318,680 (sin incluir IVA) de acuerdo al




Contrato de adquisiciones celebrado con Tech PTM, S.A. de C.V. en abril 13 de 2010, el cual no fue recibido, por lo que en marzo 1 de 2011 se interpuso Juicio Ordinario Mercantil demandando la rescisión del contrato, el pago de $1,147,252 (incluye IVA) por concepto de anticipos derivados del contrato, más los intereses moratorios, daños y perjuicios, gastos y costas que se originen. Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Intangibles ($415,698,454) Se registran las depreciaciones aplicadas a los diferentes activos durante el ejercicio 2012, en base a su vida útil mediante el método de línea recta. Así mismo incluye la correspondiente depreciación de la actualización. Nuestra revisión consistió en verificar en forma selectiva los cálculos de la depreciación de cada uno de los activos fijos a través de una integración del activo fijo, en el que se reflejan los importes correspondientes a cada uno, montos originales de cada inversión, fecha de adquisición, entre otros. Activo Diferido $460,536 Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero, gastos pagados por adelantado a largo plazo

$460,536

Ampara el saldo por amortizar del pago de los seguros correspondientes a diversos inmuebles propiedad del Organismo, equipo de transporte y por responsabilidad civil de viajero. Nuestra revisión consistió en verificar contratos, pólizas de cheque y solicitudes de servicios. b) PASIVO $12,438,066 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Pasivo circulante $ 6,816,274 Pasivo no circulante 5,621,792

Total $ 12,438,066 Pasivo Circulante $6,816,274 Se integra por cuentas por pagar a corto plazo como sigue:




Concepto Importe

Servicios Personales $ 861,002 Proveedores 4,290,312 Retenciones y Contribuciones 1,578,539 Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Corto Plazo 73,629 Provisiones a Corto Plazo 12,792

Total $ 6,816,274 En relación a este rubro, nuestro alcance fue del 77% del saldo total y nuestra revisión consistió en verificar selectivamente la documentación soporte siguiente: Pólizas de cheque y de diario, facturas y auxiliares contables, con la finalidad de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2012. Servicios Personales $861,002 Este saldo ampara el fondo de ahorro retenido a los empleados del Organismo de los meses de julio a diciembre de 2012, el cual fue entregado al personal en el mes de enero de 2013. En este fondo el Organismo aporta una parte igual a la que se le retiene al trabajador, otorgando como porcentaje máximo el 11% y 10% de su salario base a personal de campo y administrativo respectivamente. Proveedores $4,290,312 Esta cifra ampara los bienes y/o servicios recibidos y pendientes de pago al cierre del ejercicio por parte del Organismo. Al mes de marzo de 2013 el Organismo ha liquidado el importe de $3,569,810 que representa el 83% del saldo total. Adicionalmente se revisaron pólizas de diario, transferencias, facturas, contratos, fianzas y se enviaron confirmaciones selectivamente, obteniendo resultados satisfactorios. Este saldo se integra como sigue:




Concepto Importe Cobros Posteriores

Visión, Conservación y Mantenimiento, S. de R.L. de C.V. $ 1,321,339 $ 1,321,339 JJB Inversiones, S.A. de C.V. 585,582 585,582 Tubería Industrial de Coahuila, S.A. de C.V. 148,810 148,810 Innovación y Soporte en Impresión, S.A. de C.V. 143,133 143,133 Virginia Núñez López 120,770 119,770 Global Production Ticket, S.A. de C.V. 119,105 119,105 Oscar Eduardo Silva Sánchez 109,766 109,766 Geformas, S.A. de C.V. 107,270 107,270 Otros menores a $98,000 (14) 1,634,537 915,035

Total $ 4,290,312 $ 3,569,810 A continuación mencionamos los proveedores más importantes: Visión, Conservación y Mantenimiento, S.A. de C.V. $1,321,339 Pasivo contraído por los servicios de operarios de conservaciones y jardinería en Parque Fundidora, el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública No. EA-919039987-N1-2012. Al mes de marzo de 2013 este saldo fue liquidado. JJB Inversiones, S.A. de C.V. $585,582 Pasivo contraído por los servicios de operación de actividades en el Parque Fundidora, el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública No. EA-919039987-N4-2012. Al mes de marzo de 2013 este saldo fue liquidado. Tubería Industrial de Coahuila, S.A. de C.V. $148,810 Pasivo contraído por los servicios de revisión, diagnóstico y reparación de bombas centrifugas, localizadas en las diferentes fuentes del Parque Fundidora. Al mes de marzo de 2013 este saldo fue liquidado. Retenciones y Contribuciones $1,578,539 Este saldo se integra como sigue:




Descripción Importe

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo (ISR sueldos, honorarios asimilables a sueldos, honorarios profesionales)

$ 954,507

Retenciones del sistema de seguridad por pagar a corto plazo (Cuotas al IMSS)

380,135

Impuestos y derechos por pagar a corto plazo (CONAGUA) 147,572 Impuestos sobre nómina y otros que derivan de una relación por pagar a corto plazo (2% sobre nómina)

96,325

Total $ 1,578,539 Amparan las obligaciones fiscales a cargo del Organismo pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2012. Éstas fueron enteradas y/o compensadas en el mes de enero de 2013 ante las autoridades correspondientes. Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o Garantía a Corto Plazo $73,629 Esta cuenta se integra principalmente de los depósitos recibidos en garantía de los arrendatarios de espacios dentro del Parque Fundidora (para snack, venta de dulces, café y nieves), el cual será reintegrado al momento de la terminación del contrato. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, facturas, fichas de depósito y contratos, obteniendo resultados satisfactorios. Provisiones a Corto Plazo $12,792 Ampara el saldo a favor de Cementos Monterrey, S.A.B. de C.V., por depósitos realizados y que no corresponde a ningún adeudo que se tenga con Parque Fundidora. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Pasivo No Circulante $5,621,792 Otros pasivos a largo plazo $5,621,792 Esta cifra se integra como sigue:




Concepto Importe

Indemnización legal $ 5,011,651 Provisión por prima de antigüedad 610,141

Total $ 5,621,792 El Organismo asumió el pasivo relacionado con las nuevas formas contenidas en el boletín D-3 “Obligaciones Laborales”. Los pasivos y costos relativos a este boletín, se reconocieron al 31 de diciembre de 2011 en base a un estudio actuarial efectuado por expertos independientes. Cabe mencionar que para el ejercicio 2012, el Organismo realizó el estudio actuarial, actualizando las cifras al 31 de diciembre del año antes citado, en el año 2013. c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $3,179,438,526 El Fideicomiso Parque Fundidora aportó al Organismo Público Descentralizado el siguiente Patrimonio.

Concepto

Saldo al 31/12/11

Movimientos

Saldo al 31/12/12

Patrimonio transferido al Parque Fundidora por el Fideicomiso y Aportaciones Estatales y Federales

$ 3,331,123,265

$

-

$ 3,331,123,265

Revaluaciones 122,921,227 - 122,921,227 Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio 12,788,521 - 12,788,521 Resultado de Ejercicios Anteriores (262,599,925) (284,418) (262,884,343) Resultado del Ejercicio Ahorro/ Desahorro - (24,510,144) (24,510,144)

Total $ 3,204,233,088 $ (24,794,562) $ 3,179,438,526

Según el Decreto de su creación, el Patrimonio del Organismo se integra con los bienes, derechos y obligaciones transferidos por el Fideicomiso Parque Fundidora, así como por las aportaciones en dinero, bienes muebles o inmuebles que hagan a su favor y los ingresos que perciban por las cuotas de estacionamientos y arrendamiento de terrenos y construcción. Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro ($24,510,144) La disminución en el patrimonio del ejercicio 2012 se integra por los ingresos menos sus gastos y otras pérdidas, cuyos conceptos se describen a continuación:




Concepto Importe

Ingresos $ 122,443,686 Gastos y Otras Pérdidas (146,953,830)

Total $ (24,510,144) d) INGRESOS $122,443,686 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos de la Gestión: Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos de Gobierno

$ 88,583,911

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 30,420,000 Otros Ingresos Ingresos Financieros 340,337 Productos Financieros Corrientes 127,721 Otros Ingresos 2,971,717

Total $ 122,443,686 En relación a este rubro nuestro alcance fue de un 74% del saldo total y consistió en verificar selectivamente la documentación soporte siguiente: Pólizas de ingresos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, pólizas de diario, auxiliares contables, y así comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2012. Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos de Gobierno

$88,583,911

En este rubro se registran los ingresos por los diferentes servicios que presta el Organismo. Algunos servicios los presta directamente y otros a través de terceros con los cuales se celebraron contratos traslativos de uso y goce a título oneroso. Para su revisión se verificó la documentación soporte, tales como: Contratos, facturas, su cobro, depósitos y estados de cuenta bancarios, así como su registro contable. A continuación mencionamos como se integran éstos:




Concepto Importe

Ingresos por prestación de servicios $ 54,026,082 Ingresos comerciales 34,243,140 Otros ingresos 314,689

Total $ 88,583,911 Ingresos por prestación de servicios $54,026,082 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Estacionamientos $ 32,091,750 Contraprestaciones 14,168,080 Servicios 4,923,404 Cuotas de mantenimiento 2,842,848

Total $ 54,026,082 Estacionamientos $32,091,750 En esta subcuenta se registran los ingresos por el uso de los diversos estacionamientos que opera el Organismo. Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Cintermex $ 7,848,523 Materias Primas 9,445,084 Fundidora 2 5,361,674 Peñoles 3,519,595 Eventos 3,377,500 Pensiones 2,265,424 Otros 273,950

Total $ 32,091,750 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, reportes emitidos del sistema de los cajeros automáticos, boletaje, fichas de depósito, así como la realización de una prueba global de los ingresos reportados por el área de estacionamientos contra la contabilidad.




Contraprestaciones $14,168,080 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. $ 4,613,350 Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 3,184,328 Centro Internacional de Negocios Monterrey, A.C. 2,801,364 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 2,338,194 Servicio de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. 650,741 Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. 580,103

Total $ 14,168,080 En este concepto se registran los ingresos producto de los contratos del Fideicomiso traslativo de uso y goce a título oneroso, que se tienen celebrados con las empresas antes mencionadas; cuyos derechos y obligaciones le fueron transferidos al Organismo. De este concepto se revisó la facturación, su registro en cuentas por cobrar y los cálculos de los contratos celebrados con dichas empresas, verificando la facturación elaborada con base al contenido de las cláusulas donde se establecen las contraprestaciones, con resultados satisfactorios. Servicios $4,923,404 Esta cifra es el producto de la recuperación de los gastos por servicios generales que cubre el Organismo, tales como energía eléctrica y agua que consumen las distintas Empresas, Organismos y Fideicomisos que forman parte de la estructura inmobiliaria del Parque. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingreso, facturas, fichas de depósito, cálculos de los consumos, obteniendo resultados satisfactorios. Cuotas de mantenimiento $2,842,848 En este concepto se registran las cuotas estipuladas por este concepto en los contratos celebrados con las empresas y fideicomisos que operan en el Parque Fundidora, mismos que se describen a continuación:




Cliente Importe

Grupo Súper Espectáculos, S.A. de C.V. $ 559,197 Plaza Sésamo, S.A. de C.V. 501,347 Electropura, S. de R.L. de C.V. 431,034 Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo León 373,126 Inmobiliaria de Centros de Espectáculos, S.A. de C.V. 370,181 Gobierno del Estado de Nuevo León 262,561 Museo del Acero, A.C. 160,490 Eco Loro Monterrey, S.A. de C.V. 108,457 Servicio de Recreación y Entretenimiento, S.A. de C.V. 58,944 Fideicomiso para el Sistema Integral de Tránsito Metropolitano 17,511

Total $ 2,842,848 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingresos, facturas, fichas de depósitos, así como los cálculos del incremento a las cuotas de mantenimiento para el ejercicio 2012 realizadas en base a los índices inflacionarios aplicables, obteniendo resultados satisfactorios. Ingresos comerciales $34,243,140 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Arrendamiento de áreas para diversos eventos $ 19,874,951 Canal Santa Lucía 12,168,212 Snacks 1,314,263 Comercial (Renta de carros de golf, tram y mantenimiento por el evento del Triatlón Monterrey 2012)

458,976

Otros eventos comerciales 410,638 Eventos comerciales (Servicios de limpieza) 16,100

Total $ 34,243,140 Este rubro representa el importe obtenido por arrendamientos de las áreas del Parque Fundidora. Se revisaron selectivamente pólizas de diario e ingreso, facturas, fichas de depósito, contratos por el uso y goce de los bienes muebles e inmuebles, además, se verificó que los eventos efectuados durante el año, según relación proporcionada la Dirección de Promoción y Desarrollo, estuvieran registrados y facturados, obteniendo resultados satisfactorios. Arrendamiento de áreas para diversos eventos $19,874,951 Esta cifra se integra como sigue:




Concepto Importe

Renta de máquinas despachadoras $ 6,694,717 Nave Lewis 4,587,663 Explanada Sopladores (Plaza Horno No. 1) 2,032,515 Polígono No. 3 1,537,782 Parque Acero 1,519,250 Boulevard Acero 1,030,885 Polígono No. 1 777,746 Áreas otras (Jardines y accesos) 723,954 Sopladores 274,667 Otras menores a $162,000 (10) 695,772

Total $ 19,874,951 Esta cifra representa el importe obtenido por los arrendamientos de las áreas del Parque Fundidora. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingreso, facturas, fichas de depósito y contratos por el uso y goce de inmuebles, obteniendo resultados satisfactorios. Canal Santa Lucía $12,168,212 Esta cifra representa el importe obtenido por la renta de embarcaciones en el Paseo Santa Lucía. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario e ingreso, boletos, reportes emitidos por el sistema utilizado para el cobro de boletos y fichas de depósito, obteniendo resultados satisfactorios. Snacks $1,314,263 Corresponde al pago de arrendamientos de espacios para locales comerciales en el Parque Fundidora y Paseo Santa Lucía. A continuación se muestra su integración:

Arrendatario Importe

Restaurant Bar Tenerías, S.A. de C.V. $ 774,719 Arturo Santoscoy Chávez 171,263 Rodolfo Ayala Ayarzagoitia 169,200 José Jaime Martínez Villarreal 126,375 Laura Cecilia Ibarra 37,440 Grupo Avant, S.A. de C.V. 23,000 María de la Luz Maya Reyes 12,266

Total $ 1,314,263




Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, depósitos bancarios, estados de cuenta y contratos. Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público $30,420,000 Este concepto se integra como sigue:

Aplicación Importe

Gasto Corriente $ 25,460,000 Aportaciones PEI 4,960,000

Total $ 30,420,000 Gastos Corriente $25,460,000 Amparan las transferencias para gasto operativo que el Organismo recibió de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Nuestra revisión consistió en verificar depósitos en estados de cuenta bancarios y se cotejaron las partidas enviadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, obteniendo resultados satisfactorios. Aportaciones PEI $4,960,000 Amparan las transferencias recibidas a través de la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado correspondientes a los Programas Estatales de Inversión “Árboles y Plantas para Reforestación” y “Servicios de Jardinería y Fumigación”. Nuestra revisión consistió en verificar depósitos en estados de cuenta bancarios y se cotejaron las partidas enviadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, obteniendo resultados satisfactorios. Ingresos Financieros $340,337 Ampara los intereses generados por las cuentas de inversión en mesa de dinero. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y estados de cuenta bancarios.




Productos Financieros Corrientes $127,721 Corresponde a un ajuste de inventario realizado en el mes de enero de 2012, derivado de un inventario inicial realizado por el Organismo. Nuestra revisión consistió en verificar reporte de existencias y la póliza de diario, obteniendo resultados satisfactorios. Otros Ingresos $2,971,717 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Otros ingresos y beneficios varios $ 1,863,703 Bonificaciones y descuentos obtenidos 838,774 Otros ingresos varios (2) 269,240

Total $ 2,971,717 Otros ingresos y beneficios varios $1,863,703 Corresponde a la aplicación del estímulo fiscal realizado según el decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobre la Renta, de derechos y de aprovechamientos, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 5 de diciembre de 2008. Para su revisión se verificó la póliza de ingresos, cálculo de la determinación de estímulo fiscal, Diario Oficial de la Federación así como el registro contable. Bonificaciones y descuentos obtenidos $838,774 Corresponde a la actualización de los impuestos de ISR de los meses de enero, febrero, marzo, mayo, junio, julio y diciembre del ejercicio 2010, así como de los meses de enero a marzo del 2011, los cuales fueron compensados contra IVA por pagar. Para su revisión se verificó la póliza de diario, cédula de trabajo realizada por el Organismo, con resultados satisfactorios. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $146,953,830

Este rubro se integra como sigue:




Concepto Importe

Gastos de Funcionamiento Servicios Personales $ 31,357,820 Servicios Generales 57,201,116 Materiales y Suministros 23,702,759 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ayudas sociales 13 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas

32,073,322

Provisiones 2,034,790 Otros Gastos Pérdidas por Responsabilidades 559,477 Diferencias por Tipo de Cambio Negativas en Efectivo y Equivalentes

8,337

Resultado por Posición Monetaria 609 Otros Gastos Varios 15,587

Total $ 146,953,830 Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y de cheque, documentación comprobatoria y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2012. Nuestras pruebas ascendieron a la cantidad de $102,722,370 que representa el 70%. Servicios Personales $31,357,820

Este gasto se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldos $ 17,254,441 Remuneraciones adicionales y especiales 3,658,025 Indemnizaciones 3,244,312 Seguridad social 2,852,724 Otras prestaciones sociales y económicas 1,692,998 Remuneraciones al personal de carácter transitorio 1,298,198 Cuotas para el fondo de ahorro y fondo de trabajo 903,865 Impuestos sobre nómina 453,257

Total $ 31,357,820




Este capítulo representa el 28% del total del gasto de funcionamiento del Organismo, nuestra revisión consistió en verificar que la nómina preparada por el departamento de Recursos Humanos coincidiera con los registros contables, cálculos del ISPT, recibos de pago, depósitos realizados vía electrónica y cálculos de finiquitos; adicionalmente se revisaron expedientes de personal, obteniendo resultados satisfactorios. Asimismo fueron verificados en forma selectiva cálculos de cuotas de fondo de ahorro, compensación de servicios, prima de vacaciones, entre otros. Sueldos $17,254,441 Este gasto ampara los sueldos devengados del ejercicio por el personal del Organismo. Se verificó que la nómina preparada por el departamento de Recursos Humanos coincidiera con los registros contables, cálculos del ISPT, recibos de pago, depósitos realizados vía electrónica y cálculos de finiquitos; adicionalmente se revisaron expedientes obteniendo resultados satisfactorios. Remuneraciones adicionales y especiales $3,658,025 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Aguinaldo Permanente $ 2,936,531 Primas vacacionales permanentes 494,764 Primas dominicales permanentes 99,171 Horas extraordinarias 89,037 Compensaciones 38,522

Total $ 3,658,025 Aguinaldo permanente $2,936,531 Este concepto corresponde a la prestación equivalente a 60 días de salario que tienen derechos los empleados del Organismo, el cual es liquidado en el mes de diciembre. Nuestra revisión consistió en verificar en la lista de nómina, cálculos, pólizas y transferencias electrónicas, obteniendo resultados satisfactorios.




Indemnizaciones $3,244,312 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Indemnizaciones $ 2,709,312 (1) Gratificaciones adicionales 535,000 (2)

Total $ 3,244,312 (1) En esta cuenta se registraron las indemnizaciones de catorce empleados del Organismo que

dejaron de prestar sus servicios.

(2) Representa la remuneración adicional entregada a ocho empleados del Organismo que dejaron de prestar sus servicios durante el ejercicio, esta fue autorizada por el Director General de acuerdo a las funciones y tiempo de antigüedad del empleado.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y cheque, así como también el cálculo de finiquito, obteniendo resultados satisfactorios. Seguridad social $2,852,724 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

ISSSTELEON (Aportaciones de seguridad social) $ 1,091,276 IMSS (Aportaciones de seguridad social) 727,634 SAR (Aportaciones al sistema de retiro) 547,318 INFONAVIT (Aportaciones a fondos de vivienda) 486,496

Total $ 2,852,724 Representan los pagos realizados a Instituciones de Seguridad Social, que brindan servicio médico a los empleados del Organismo. Nuestra revisión consistió en verificar en forma selectiva el registro, pago, liquidaciones del Sistema Único de Autodeterminación (SUA), recibo de ingresos otorgado por el ISSSTELEÓN, así como la relación de empleados, obteniendo resultados satisfactorios. Otras prestaciones sociales y económicas $1,692,998 Este concepto se integra como sigue:




Concepto Importe

Vales de despensa $ 1,267,323 (1) Bono día del servidor público 332,035 (2) Servicio de EMME (Emergencias Médicas) 62,100 Comisión de vales de despensa 30,715 Exámenes médicos 825

Total $ 1,692,998

(1) Vales de despensa, los cuales son otorgados a los empleados del Organismo, consistentes en un 16% del salario diario, sin rebasar el tope de 15 salarios mínimos quincenalmente, así como a los empleados de Santa Lucía que se les entregan $758 mensuales.

(2) Bono del servidor público otorgado en el mes de noviembre de 2012 al personal del Organismo, el cual equivale a 14 días de sueldo.

Nuestra revisión consistió en verificar las nóminas y pólizas de diario, obteniendo resultados satisfactorios. Remuneraciones al personal de carácter transitorio $1,298,198 Esta cifra se integra como sigue:

Concepto Importe

Honorarios asimilables a salarios $ 1,220,282 Retribuciones de servicio social 77,916

Total $ 1,298,198 De éstas remuneraciones destacan los honorarios asimilables a salarios, los cuales se integran de la siguiente manera:

Prestador del servicio Puesto o actividad Importe Santos Adalberto Tamez Martínez Jefe de operaciones Paseo

Santa Lucía $ 270,000

César Alberto Zepeda Torres Auxiliar de personal outsoursing 74,000 Marjoire del Carmen Rojas Pérez Asistente de Desarrollo y Control

Arquitectónico 67,500

Bernardo Daniel de Real Flores Seguimiento y Supervisión de Obra

63,040

Miguel Ángel Cruz Camarillo Desarrollo de Proyectos 63,040 Abel Alvarado Tijerina Concursos, Contratos y

Adquisiciones 60,000




Sonia Arlet Muñoz García Auxiliar de Contabilidad 54,000 Kendy Nallely Alanís Garza Auxiliar de Administración 54,000 Carlos Dávila Rodríguez Asesor de Sistemas Contables 48,133 Ana Luisa Ávila Fernández Auxiliar de Contabilidad 44,100 Christian Alejandra Treviño Vázquez Analista Contable 40,200 Susana Elizabeth Gracia Camacho Auxiliar Administrativo Paseo

Santa Lucía 38,183

Karla Iveth Mendoza Calderón Auxiliar Contable 33,750 María Nicolás Morales Auxiliar de Compras 30,983 Alfredo Bernal González Coordinador de Comunicaciones

Social 30,651

Otros menores a $29,600 (13) 248,702 Total $ 1,220,282

Se revisaron los contratos de prestación de servicios, pólizas de cheque y se verificaron en forma selectiva cálculos de ISPT, obteniendo resultados satisfactorios. Materiales y Suministros $23,702,759 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio $ 10,770,447 Materiales y artículos de construcción y de reparación 6,128,345 Materiales de administración y emisión de documentos 2,262,230 Herramientas, refacciones y accesorios menores 2,093,895 Combustibles, lubricantes y aditivos 1,763,736 Alimentos y utensilios 325,346 Vestuarios, blancos, prendas de protección 223,679 Materiales y suministros para seguridad 135,081

Total $ 23,702,759 Este capítulo representa el 21% del gasto operativo del Instituto, para su revisión se analizaron pólizas de cheque, diario, la documentación soporte, el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos para el ejercicio 2012, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León. Nuestro alcance ascendió a $12,422,171 que representa el 52% del total. Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio $10,770,447 Esta cuenta se integra como sigue:




Concepto Importe

Otros productos químicos $ 7,003,453 Fertilizantes, pesticidas y otros químicos 3,348,639 Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados 414,071 Medicinas y productos farmacéuticos 4,284

Total $ 10,770,447 Otros productos químicos $7,003,453 Corresponde principalmente a la compra de los siguientes productos: Cuñete tricloro granulado de 50kg, ácido clorhídrico porrón de 50lts. y algicida concentrado de 50lts, estos químicos utilizados en el tratamiento de agua del Canal Santa Lucía, Lago de Aceleración y Fuentes del Parque Fundidora. Estos productos fueron adquiridos través de Licitación Pública Nacional No. EA-919039987-N8-2012, la cual fue adjudicada a Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V. Fertilizantes, pesticidas y otros químicos $3,348,639 Corresponde principalmente a la compra de los siguientes productos: algicida concentrado de 50lts, ecosustrato oxigenador de tierra, composta de abono orgánico, pastilla de tricloro de 3” biolim y sulfato de cobre pentahidratado, estos productos utilizados en el mantenimiento de agua del Canal Santa Lucía, Lago de Aceleración y Fuentes del Parque Fundidora, asi como en la tierra, arbustos y árboles del Parque Fundidora. De esta cuenta el importe de $2,377,500, fueron adquiridos través de Licitación Pública Nacional No. EA-919039987-N8-2012, la cual fue adjudicada a Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V. Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales: Pólizas de egresos, facturas, bitácoras y licitación pública, con resultados satisfactorios. Materiales y artículos de construcción y de reparación $6,128,345 Se integra principalmente de los siguientes conceptos:




Concepto Importe Materiales complementarios $ 4,163,972 (1) Material eléctrico y electrónico 1,281,567 (2)

Total $ 5,445,539

(1) Ampara principalmente el suministro y plantación de flor de temporada, noche buena en maceta y pasto, por valor de $3,439,450 el cual fue adjudicado mediante Licitación Pública Nacional 48909001-009-11, así como también el suministro de árboles, arbustos y plantación de plantas de ornato nativos de la región por valor de $680,122, adjudicado mediante Licitación Pública: LA-919039987-N6-2012.

(2) Ampara principalmente los trabajos de mantenimiento de media tensión en circuito sur y norte del Parque Fundidora, circuito del Canal Santa Lucía, cambio de interruptor principal de 13,800 volts en Cineteca, reparación de transformador en el área de Sopladores y saneamiento y desasolve de registros eléctricos de Parque 1, 2 y 3 por valor total de $563,289 los cuales fueron adjudicados mediante tres cotizaciones por escrito, así mismo lo integran las compras de fusibles, sensores para llaves de baños, balastras, focos, entre otros.

Materiales de administración y emisión de documentos $2,262,230

Se integra principalmente de los siguientes conceptos:

Concepto Importe Material de limpieza $ 1,028,697 (1) Materiales, útiles y equipos menores de oficina

976,500 (2)

Total $ 2,005,197

(1) Ampara la compra de papel higiénico, toallas para manos, detergentes, aromatizantes, franelas, desinfectantes, entre otros, utilizados principalmente para la limpieza de los sanitarios del Parque Fundidora.

(2) Ampara principalmente la compra de boletos de banda magnética para los estacionamientos del Parque Fundidora, así como también la compra de boletos utilizados en el Canal de Santa Lucia.

Herramientas, refacciones y accesorios menores $2,093,895 En este concepto se registraron los pagos realizados a proveedores por la compra de dispensores de billetes para cajeros de estacionamiento, llantas y baterías para carritos de golf, desbrozadora, amplificador de audio, filtros de aceites, entre otros.




Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas y órdenes de compra. Combustibles, lubricantes y aditivos $1,763,736 En este concepto se registraron los pagos realizados a proveedores por la compra de gasolina y diesel para realizar las cargas de combustible que utilizan los equipos de jardinería, así como la compra de vales de gasolina para los vehículos oficiales que opera el personal del Organismo. Nuestra revisión consistió en verificar las pólizas de egresos y la documentación soporte que ampara estos gastos, entre los principales, facturas, órdenes de compra, bitácoras y sus procedimientos de control de carga de combustible de los equipos de jardinería, obteniendo resultados satisfactorios. Servicios Generales $57,201,116 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

$ 23,531,808

Servicios Básicos 13,934,451 Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

13,887,308

Servicios de comunicación social y publicidad 2,626,216 Otros servicios generales 1,030,688 Servicios de arrendamiento 937,745 Servicios oficiales 646,436 Servicios financieros, bancarios y comerciales 588,750 Servicio de traslado y viáticos 17,714

Total $ 57,201,116 Este capítulo representa el 51% del total del gasto de funcionamiento del Instituto, para su revisión se analizaron pólizas de cheque, diario, la documentación soporte y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos para el ejercicio 2012, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, así mismo, con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, y Servicios del Sector Público. Nuestro alcance ascendió a $27,783,492 que representa el 49% del total




Los conceptos más relevantes son los siguientes: Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $23,531,808 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $ 7,410,464 Servicios de jardinería y fumigación 7,246,806 Servicio de limpieza y manejo de desechos 4,280,375 Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria

4,249,117

Reparación y mantenimiento de equipo de transporte 331,118 Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario 11,448 Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de cómputo

2,480

Total $ 23,531,808 Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $7,410,464 En este concepto se registraron pagos por concepto de los servicios de conservación de infraestructura, mantenimientos, limpieza, retiro de escombro, destape de líneas de drenaje, entre otros. A continuación se mencionan los principales proveedores registrados en esta cuenta:

Proveedor Concepto Pagos

Liquitek, S. de R.L. de C.V. Servicio de conservación de infraestructura del Parque Fundidora, O.P.D. (Licitación Pública No. EA-919039987-N2-008-2012)

$ 2,169,157

Corporación Ultra Pure del Norte, S. de R.L. de C.V.

Servicios de mantenimiento del Parque Fundidora, O.P.D (Licitación Pública PSP-LPN-48909001-008-001-12)

1,983,140

Construcciones FARO S.A. de C.V. Servicio de desazolve, limpieza y retiro de escombro, basura y deshierbado en canal de drenaje pluvial zona norte del Parque Fundidora

720,000

Urteaga Construcciones, S.A de C.V. Servicio de mantenimiento preventivo a tubos de arrastre de lodos del Canal Santa Lucía.

700,700

Hidroservicios Ambientales, S.A. de C.V.

Suministro y colocación de dos equipos de bombeo sumergibles, con impulsor de hierro de dos alabes para aguas negras.

515,080




Recubrimientos e Instalaciones Deportivas, S.A. de C.V.

Suministro de pasto sintético para diversas áreas del Parque Fundidora.

345,875

Javier Rodríguez Martínez Destape de líneas de drenaje sanitario 299,300 Electro Constructora Altor de México, S.A. de C.V.

Servicios de conservación, mantenimiento y operación del Parque Fundidora

225,892

Total $ 6,959,144 Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos (facturas, pólizas de egresos, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra, cotizaciones, licitaciones públicas y el procedimiento de adjudicación, entre otros). Servicios de jardinería y fumigación $7,246,806 En este concepto se registraron pagos por concepto de los servicios de conservación de infraestructura, mantenimientos, limpieza, retiro de escombro, destape de líneas de drenaje, entre otros. A continuación se mencionan los principales proveedores registrados en esta cuenta:


Visión, Conservación y Mantenimiento, S. de R.L. de C.V.

Servicios de jardinería (Licitación Pública No. EA-91 9039987-N1 -2012)

$ 4,364,443

Comercializadora Internacional de Horticultura, S.A. de C.V.

Servicios de operarios de jardinería (Licitación Pública No. EA-919039987-N9-2012), y plantación de árboles (Licitación Pública LA-919039987-N9-2012)

1,459,072

Liquitek, S. de R.L. de C.V. Servicios de plomero de riego, controlador de riego automático y servicios de jardinería. (Licitación Pública No. EA-919039987-N2-008-2012)

636,156

Total $ 6,459,671 Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos (facturas, pólizas de egresos, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra, cotizaciones, licitaciones públicas y el procedimiento de adjudicación, entre otros). Servicios de limpieza y manejo de desechos $4,280,375 En esta cuenta se registraron principalmente los pagos efectuados a Visión, Conservación y Mantenimiento, S. de R.L. de C.V. por valor total de $3,854,573, por los servicios de conservación




de infraestructura del Parque Fundidora, O.P.D., adjudicados mediante las Licitaciones Públicas Nos. 48909001-006-11 y EA-919039987-N5-2012 Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos (facturas, pólizas de egresos, solicitudes de abastecimiento, órdenes de compra, cotizaciones, licitaciones públicas y el procedimiento de adjudicación, entre otros). Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaría $4,249,117 Esta cuenta se integra principalmente como sigue:

Proveedor Servicio Importe

Meditech de México, S.A. de C.V. Servicios de mantenimiento preventivo a subestaciones eléctricas, así como también mantenimiento a transformadores tipo pedestal

$ 1,305,511

Romaja Construcciones, S.A. de C.V. Servicio de mantenimiento correctivo a equipos de aire acondicionado tipo chiller, unidades manejadoras de aire y sistema de agua helada en Nave Lewis

817,000

Juan Francisco Carrillo Uribe Suministro e instalación de medios de desconexión tripolar y suministro e instalación de equipos de medición en Parque Fundidora

698,088

Comercializadora Rivercruz, S.A. de C.V. Reparación de transformadores e interruptores

255,000

Proyectos y Electrificaciones del Norte, S.A. de C.V.

Mantenimientos eléctricos a instalaciones de alta tensión

251,154

Total $ 3,326,753 Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de cheque, facturas, contratos y bitácoras de servicios. Servicios básicos $13,934,451 Esta cuenta se integra como sigue:




Concepto Importe

Energía eléctrica $ 12,640,680 Telefonía tradicional 530,524 Telefonía móvil 386,925 Servicios de acceso a Internet, redes y procesamientos

302,201

Gas 48,669 Servicios integrales y otros servicios 22,158 Servicios postales 3,294

Total $ 13,934,451 De esta cuenta el gasto más significativo es el de energía eléctrica, la cual es utilizada en las distintas instalaciones del Parque, tanto de uso general externo, como en almacenes, oficinas y otras áreas cerradas del Parque Fundidora y Paseo Santa Lucía. Durante el ejercicio 2012 se realizaron pagos por el suministro de este servicio a Comisión Federal de Electricidad por un importe de $7,156,184 y a Bioenergía de Nuevo León, S.A. de C.V. por valor de $5,484,496 de conformidad con el contrato de suministro de energía del día 26 de julio de 2010. Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente los recibos pagados y el procedimiento utilizado para monitorear este gasto. Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios $13,887,308 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión

$ 6,105,592

Servicios de consultoría, legales y de diseño 3,559,586 Servicios de vigilancia 2,254,996 Servicios de protección y seguridad 1,940,804 Servicios de capacitación 26,330

Total $ 13,887,308




Servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión $6,105,592 En esta cuenta se registran los pagos realizados a personal de outsourcing que opera en el área del Parque, como acomodadores de vehículos, asistentes administrativos, asistentes de información para eventos, auxiliares de almacén, ayudantes generales, choferes de tram y carritos de golf, operadores de lanchas, servicios de comercialización del Parque, entre otros. A continuación se mencionan los principales proveedores de estos servicios:

Proveedor Adjudicación Importe

JJB Inversiones, S.A. de C.V. Licitación Pública No. EA-919039987-N4-2012

$ 3,735,420

T-Mont Seguridad Privada Profesional, S.A. de C.V.

Licitación Pública No. EA-919039987-N3-2012

1,213,414

INTERTICKET, S.A. de C.V. Tres cotizaciones 678,248

Total $ 5,627,082 Servicios de consultoría, legales y de diseño $3,559,586 Este gasto se integra principalmente como sigue:

(1) Servicio de asesoría y consultoría para la revisión y automatización del Manual de Procedimientos de las diferentes Direcciones del Organismo, así como implementación y seguimientos en la aplicación de estos, de acuerdo con el Contrato PSP-05-12 de fecha 12 de enero de 2012.

(2) Servicio de termografía en subestaciones y registros eléctricos del Parque Fundidora, esto

según contrato de prestación de servicios de fecha 10 de julio de 2012.

Prestador del servicio Importe

Ral del Noreste, S. A. de C. V. $ 1,080,000 (1) Hugo David Paz Benavides 1,038,000 (2) Edmundo Arturo Bárcena León 742,000 (3) JG Abogados, S.C. 325,000 (4) Martínez Martínez Molina Lozano y Asociados 209,000 (5)

Total $ 3,394,000




(3) Análisis costo-beneficio para el "Fortalecimiento y Ampliación de la Red de Estacionamientos y Fomento al Ciclismo del Entorno Ecológico del Parque Fundidora, en la Ciudad de Monterrey" por valor total de $500,000, adjudicado de manera directa en base al artículo 52 fracción IX, así como también el servicio de mesa de acompañamiento para la integración, revisión y evaluación del proceso de licitación del proyecto de Infraestructura denominado "Fortalecimiento y Ampliación de la Red de Estacionamientos y Fomento al Ciclismo del Entorno Ecológico del Parque Fundidora, O.P.D., por valor total de $242,000.

(4) Servicios de asesoría, consultoría y asistencia jurídica, consistente en la promoción, representación y actuación judicial o extrajudicial necesaria. Contrato PSP-010-12 de fecha 13 de enero de 2012.

(5) Servicios profesionales por concepto de auditoría financiera ejercicio 2011, esto según contrato de prestación de servicios de fecha 15 de diciembre de 2011.

Servicios de vigilancia $2,254,996 En este rubro se realizaron pagos por concepto de vigilancia en eventos sociales realizados en el Parque, el cual fue brindado principalmente por Protección Tecnológica del Norte, S.A. de C.V. por valor total de $2,235,355 y adjudicado mediante por Licitación Pública No. 489001-004-11. Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de cheque, facturas, bitácoras de servicios, contratos y licitación pública. Servicios de protección y seguridad $1,940,804 En este rubro se realizaron pagos por los servicios brindados de personal outsourcing, como supervisores, cajeros y estacionadores, estos para el área de estacionamientos, el cual fue brindado principalmente por T-Mont Seguridad Privada Profesional, S.A. de C.V. por valor total de $1,889,758 el cual fue adjudicado por Licitación Pública No. EA-919039987-N3-2012. Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de cheque, facturas, bitácoras de servicios, contratos y licitación pública. Servicios de comunicación social y publicidad $2,626,216 Esta cuenta se integra principalmente como sigue:





Organización Comercial del Norte, S.A. de C.V.

Servicios de publicidad en las pantallas de metrochannel, así como la realización de video para proyección en fachada Casa Rosa del Parque.

$ 992,200

Metrolook, S.A. de C.V. Servicio de publicidad del Parque Fundidora en pantallas y vagones de Metrorrey.

870,000

Ediciones El Norte, S.A. de C.V. Propaganda y publicidad de eventos realizados por el Parque Fundidora.

155,260

Milenio Diario, S.A. de C.V. Propaganda y publicidad de eventos realizados por el Parque Fundidora.

136,125

Total $ 2,153,585 Nuestra revisión consistió en verificar los pagos efectuados y la documentación soporte que ampara estos gastos tales como: Pólizas de egresos, facturas, cotizaciones, órdenes de compra, el cumplimiento a la normatividad aplicable, entre otra. Otros servicios generales $1,030,688

Este gasto ampara principalmente los pagos que se realizan a la Comisión Nacional de Agua por concepto de los derechos de agua de uso industrial y recreativo por valor total de $651,779, así como también los pagos realizados a Christus Muguerza Hospitales, S.A. de C.V., por los servicios de enfermería a través del servicio de 7/24 en el Parque Fundidora, que incluye personal, equipo y mobiliario con valor total de $180,090 Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, declaraciones de pago, facturas y contratos. Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas

$32,073,322

Ampara el gasto producto de la aplicación de las tasas de depreciación de acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta establecidas a cada tipo de activo, para su revisión se examinaron los cálculos correspondientes con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública de ejercicio 2012, obteniendo resultados satisfactorios.




Provisiones $2,034,790

Esta cuenta ampara el cargo a resultados de las indemnizaciones a la fecha de retiro basadas en el tiempo de servicio al que los empleados puedan tener derecho en caso de despido o muerte y de las primas de antigüedad después de 15 años de servicio al que los empleados puedan tener derecho en caso de despido, de acuerdo con las nuevas formas contenidas en el boletín D-3 “Obligaciones Laborales”. Nuestra revisión consistió en verificar cálculo actuarial y pólizas de diario. Pérdidas por Responsabilidades $559,477 Ampara los recargos y actualizaciones de los impuestos a cargo del Organismo, derivado de no presentar los avisos de compensación de IVA contra impuestos a cargo, de conformidad con el artículo 23 del Código Fiscal de la Federación, en armonía con el artículo 6 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Esta situación fue observada, reintegrando al patrimonio el importe de $8,913. Diferencias por Tipo de Cambio Negativas en Efectivo y Equivalentes $8,337 Corresponde principalmente a la pérdida en tipo de cambio de proveedores cuyo pago se realiza en dólares. Otros Gastos Varios $15,587 Corresponde principalmente al registro de la factura No.11649 del cliente Tres Cero, S.A. de C.V., la cual fue enviada a la estimación de cuentas incobrables por ser un saldo antiguo. Ahorro / Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios ($24,510,145) Este importe es producto de las diferencias entre los ingresos recibidos menos sus aplicaciones, cifra que se describe en el rubro de Hacienda Pública / Patrimonio. A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Parque Fundidora, O.P.D. del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:




Concepto Presupuesto Ampliaciones Real Variación % Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en establecimientos del Gobierno

$ 85,898,473 $ - $

88,583,911 $ 2,685,438 3 (1)

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

20,460,000 9,960,000 30,420,000 - (2) y (3)

Ingresos Financieros

- - 340,337 340,337 100 (4)

Productos Financieros Corrientes

- - 127,721 127,721 100 (5)

Otros Ingresos - - 2,971,717 2,971,717 100 (6)

Total $ 106,358,473 $ 9,960,000 122,443,686 $ 6,125,213 6 Egresos Servicios Personales

$ 31,540,444 - $ 31,357,820 $ 182,624 1 (7)

Servicios Generales 54,130,084 3,000,000 57,201,116 (71,032) 13 (8) Materiales y Suministros

22,523,467 1,180,000 23,702,759 708 - (9)

Otros Gastos - 585,000 584,009 991 100 (10)

Total $ 108,193,995 $ 4,765,000 112,845,704 $ 113,291 1

Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales la Entidad proporcionó las explicaciones siguientes: “1) VARIACIÓN INGRESOS PROPIOS Se obtuvieron mayores ingresos en el rubro de estacionamientos específicamente por las pensiones a empleados de Gobierno del Estado. “2) VARIACION APORTACIONES ESTATALES Nuestros gastos por servicios personales asciende a un aproximado de $31,000,000 anuales, que como se aprecia la aportación estatal representa un 65% de este gasto corriente, se solicitó al




Estado un 16% más de apoyo para cubrir este gasto fijo, y poder invertir en proyectos de mejora en áreas como: Nave Lewis y Estacionamiento Parque Acero. “3) VARIACIÓN APORTACIONES FEDERALES Se gestionaron a finales de año una aportación al gobierno federal por $4,960,000 para el programa de reforestación del Parque donde se compraron árboles y plantas de temporada. “4) VARIACIÓN INGRESOS FINANCIEROS Intereses pro-inversiones, las cuales se desconoce cuánto se puede recabar ya que no sabemos si contaremos con remanentes para invertir. “5) VARIACIÓN PRODUCTOS FINANCIEROS CORRIENTES Son beneficios por variación en inventario. “6) VARIACIÓN OTROS INGRESOS Parque Fundidora aprovecho el Estímulo del 5 de diciembre del 2008, para el pago de ISR retenido por $1,863,702.62, Así como también los $838,078 por concepto de actualización de IVA a favor de periodos anteriores. “7) VARIACIÓN SERVICIOS PERSONALES Este rubro disminuye por el apoyo a POFIF implementado por el Estado, disminuimos el sueldo de las direcciones, recortamos el personal. “8) VARIACIÓN SERVICIOS GENERALES Durante el 2012 Parque Fundidora tiene el propósito de aumentar sus ingresos y para ello se gastó en los siguientes rubros, (abajo descritos), para aumentar el número de visitantes, así como




mejorar en las áreas para renta de eventos privados y nos lleva aumentar los niveles de seguridad, limpieza, servicios de mantenimiento en todas las área.

Concepto Importe

Energía eléctrica $ 12,640,680 Conservación menor de inmuebles 7,410,464 Servicios de jardinería y fumigación 7,246,806 Servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión

6,105,592

Servicio de limpieza y manejo de desechos

4,280,375

Mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramientas

4,249,118

Difusión por radio, televisión y otros medios de mensaje comercial

2,453,004

Servicios de vigilancia 2,254,995

Total $ 46,641,034 “9) VARIACIÓN MATERIALES Y SUMINISTROS La mayor parte de este rubro se lo llevan estos gastos que se mencionan abajo, para el mantenimiento del Canal Santa Lucía, así como el mantenimiento de todas las 143 hectáreas de áreas verdes.

Concepto Importe

Otros productos químicos $ 7,003,453 Materiales complementarios 4,163,972 Fertilizantes, pesticidas y otros agroquímicos

3,348,639

Combustible, lubricantes y aditivos 1,763,736 Material de limpieza varios 1,028,697

Total $ 17,308,497 “10) VARIACIÓN OTROS GASTOS La mayor parte abarca los pagos por actualización de impuestos por retención de ISR de ejercicios anteriores, siendo aceptados vía compensación de impuestos a favor, ahorrando recargos y aprovechando el Estímulo del 5 de diciembre de 2008.




B. Cumplimiento de las Normas de Información Financieras aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Superior de Fiscalización, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto por lo mencionado en el apartado V de este informe.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

El Organismo tiene como objetivo administrar la operación y funcionamiento del Parque Fundidora, así como velar por el desarrollo, conservación y mejoramiento del parque, de las instalaciones y demás bienes que integran su patrimonio. El Presupuesto de Egresos del Organismo aprobado en la Ley de Egresos no incluye los indicadores estratégicos para fiscalizar el cumplimiento de objetivos y programas respectivos, de acuerdo al Artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Por lo que para estar en condiciones de dar una opinión respecto al cumplimiento de Metas y Objetivos la Auditoría Superior del Estado, solicitó y obtuvo documentación de la Administración del Organismo, la cual fue examinada y se presenta únicamente para fines de información. La base para determinar los indicadores son tomados de los importes presupuestados o planeados por la administración del Organismo. Los indicadores de gestión determinados por la administración del Instituto son los siguientes:




PARQUE FUNDIDORA, O.P.D. INDICADORES DE GESTION

Al 31 de diciembre del 2012 y 2011

INDICADOR

Unidad de

Medida

Objetivo

2012

Real 2012

Real 2011

Variación 2012 vs. Objetivo

Variación

2012 vs. 2011

Estacionamientos Pesos 31,020,968 32,091,750 26,840,420 1,070,782 5,251,330 (1)

Contraprestaciones Pesos 12,579,178 15,445,796 13,629,949 2,866,618 1,815,847 (2)

Cuotas de mantenimiento Pesos 1,868,134 2,842,849 2,346,170 974,715 496,679 (3) Comercialización Pesos 14,386,604 22,609,281 21,387,493 8,222,677 1,221,788 (4) Paseo Santa Lucía Pesos 11,707,786 12,168,212 10,138,612 460,426 2,029,600 (5) Otros ingresos Pesos 3,420,000 3,426,024 - 6,024 3,426,024 (6)

Las explicaciones a las variaciones en los Indicadores de Gestión, proporcionadas por el Organismo son las siguientes:

(1) “La variación obedece a que hubo una mayor afluencia en los, estacionamientos por mencionar algunos: el estacionamiento B-10 registró mayor ingreso debido a que se iniciaron operaciones en el Pabellón Ciudadano y se instalaron oficinas en la Torre Administrativa, el estacionamiento Eventos registró un aumento debido a la realización de conciertos en el Auditorio Banamex, así como en el estacionamiento Peñoles que reflejó un incremento debido al cambio de tarifa y convenio con el IMSS.”

(2) “Este rubro varía según lo estipulado en los contratos ya que mencionan que aumenta la renta así como los accesorios que se deben incluir por este mismo concepto, llámese luz, agua, cuotas de mantenimiento, esto de acuerdo al Índice Nacional de Precios al Consumidor.”

(3) “Este rubro varía según lo estipulado en los contratos ya que mencionan que aumenta la renta así como los accesorios que se deben incluir por este mismo concepto, llámese luz, agua, cuotas de mantenimiento, esto de acuerdo al Índice Nacional de Precios al Consumidor.”

(4) “Se llevaron a cabo más eventos masivos.”

(5) “Durante el ejercicio 2012, aumentó el número de visitantes.”

(6) “Se registraron ventas de bases de licitación, pagos de daños y servicios públicos.”




V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Cuentas por cobrar

Plaza Sésamo, S.A. de C.V

1. No se ha obtenido la fianza, ni se ha realizado la modificación del contrato.

En la revisión de la cuenta pública de los ejercicios 2006 a 2011 hemos observadoincumplimiento reiterado de Plaza Sésamo para contratar una fianza por $1,000.000.00a favor de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y/o "FIDEICOMISOPARQUE FUNDIDORA" para garantizar el debido y oportuno cumplimiento de lasobligaciones que "PLAZA SÉSAMO" contrae, situación contemplada en la Cláusula DécimaNovena del contrato aludido.

Tampoco se ha firmado convenio modificatorio al Contrato de Fideicomiso Traslativo de Usoy Goce a Título Oneroso antes citado, que imponga sanciones por la falta de cumplimientode la Cláusula Décima Novena.

Control Interno/Obligaciones Contractuales

Respuesta"En relación a esta observación se manifiesta que en repetidas ocasiones medianteOficio enviado por la Dirección Jurídica de este Organismo o a través de notificacionesnotariales (extrajudiciales) se ha requerido a Plaza Sésamo, S.A. de C.V. el cumplimientoobligaciones contractuales a su cargo, tal es el caso de la entrega de la aludida fianza, estasdocumentales ya obran en poder de la Auditoría Superior del Estado.

En este sentido, vale recalcar que Plaza Sésamo, S.A. de C.V., se encuentra legalmenteimpedido a solicitar una fianza que ampare el cumplimiento de sus obligacionescontractuales, esto en virtud del adeudo que año con año presenta en el pago de lacontraprestación establecida en el Contrato de Fideicomiso. En este sentido, se anexa Oficio




No. PFOPD/DJ/112/2013, mediante el cual se le requiere a Plaza Sésamo, S.A. de C.V. laFianza respectiva, manifestándole que en caso contrario, daremos inicio a la gestiones derescisión Contractual.

Adicionalmente, es importante manifestar que durante la presente administración se hantomado medidas sistemáticas para lograr reducir la deuda de Plaza Sésamo, S.A. de C.V.con Parque Fundidora, desafortunadamente la misma operación del Parque Plaza Sésamodificulta el cumplimiento de sus obligaciones, ya que al ser un parque acuático sus mesesde operación y por consiguiente que generar ingresos para Plaza Sésamo, S.A. de C.V.son muy acotados. Sin embargo, esta Dependencia a través de su Dirección Jurídica demanera mensual notifica y solicita vía Oficio a Plaza Sésamo, S.A. de C.V. el cumplimientoen el pago de la contraprestación a su cargo, medida a que surtido efectos favorables. Si lapretensión es eliminar la morosidad por completo, la única vía legal para reclamar el pago entiempo y forma de la contraprestación a cargo de Plaza Sésamo, S.A. de C.V. es mediante lapromoción de un Juicio Ordinario Mercantil, el cual implica que el tiempo de recuperación deladeudo pasaría de 12 a 36 meses aproximadamente lo que resultaría desfavorable para lasfinanzas del Parque. Se allegan Oficios de cobro mensuales, así como el Oficio de solicitudde la Fianza correspondiente.

Cabe aclarar, que al término de cada año, Plaza Sésamo, liquida casi el 100% de su adeudocon Parque Fundidora, estos ingresos son muy importantes para el Organismo.

Ahora bien, en cuanto al Convenio Modificatorio, mediante Oficio No. PFOPD/DJ/083/2012de fecha 16 de Noviembre de 2012 y recibido el día 16 del mismo año por la Administraciónde Plaza Sésamo, S.A. de C.V. y del cual se entregó copia fotostática a esa AuditoríaSuperior del Estado, se reenvío a la referida empresa el correspondiente proyecto deConvenio Modificatorio al Contrato de Fideicomiso, a través del cual se pretende imponersanciones por la falta de cumplimiento de la Cláusula Décima Novena del Fideicomiso.

En alcance a lo anterior, es importante señalar que no existe recurso o vía legal para obligara una persona física o moral a celebrar un acto jurídico como lo sería el referido ConvenioModificatorio, de ser obligada su celebración el acto jurídico estaría afectado de nulidad.Así pues, Plaza Sésamo, S. A. de C.V. en su momento celebró un Contrato Fideicomisoen base a ciertos términos y condiciones los cuales legalmente no pueden ser modificadosde manera unilateral y mucho menos pretender obligar o coaccionar a la contraparte a queacepte dichas modificaciones.

Finalmente, ante la negativa de Plaza Sésamo, S.A. de C.V. no ha sido posible formalizarel Convenio Modificatorio señalado."




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el C. Director General delOrganismo, la cual no solventa la observación, ya que aún no se ha obtenido la fianza, encumplimiento a la Cláusula Décima Novena, ni se ha logrado negociar la modificación alcontrato de Fideicomiso traslativo de uso y goce a título oneroso, para que se impongansanciones al respecto.

Esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León dará seguimiento en la revisión de laCuenta Pública del ejercicio 2013, y seguirá insistiendo en este tema.

Acción emitidaPromoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Se encomienda al Organismo a continuar con las gestiones legales y administrativasnecesarias para lograr obtener la fianza y/o realizar las modificaciones al contrato deFideicomiso antes citado, ya que de no hacerlo se seguirá incumpliendo con el contratooriginal que de mutuo acuerdo firmaron las partes involucradas.

2. Transferencias de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado al Organismono registradas.

Existen diversos cargos no correspondidos "Transferencias cargadas al gasto pendientesde pago a Fundidora" por valor de $3,041,000 (movimientos no registrados), derivados decomparar las aportaciones que la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado deNuevo León efectuó al Organismo, contra las que presentó este último en su Cuenta Pública,de conformidad con la conciliación de transferencias a Organismos y Fideicomisos públicosdel 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, elaborada por la Dirección de Contabilidad yCuenta Pública de Gobierno del Estado.

A continuación se muestra su integración: (Proporcionada por la Secretaría de Finanzas yTesorería General del Estado de Nuevo León)




Control Interno

Respuesta"Adjunto al presente se remite a la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, copiasimple del oficio no. PFOPD/DAF/059/2013 emitido por la Dirección de Administración yFinanzas al Lic. Jorge Stahl Escamilla, Director de Atención a Municipios y OrganismosParaestatales de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, solicitándolesu colaboración con la finalidad de conocer la situación actual de las transferencias objetode la observación y se pueda proporcionar documentación comprobatoria que acredite latransferencia bancaria correspondiente del pago.

De igual manera y en caso de no haberse realizado, se pueda orientar respecto delprocedimiento a seguir en este caso y estar en posibilidades de atender la observaciónantes mencionada."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el Director General del Organismo,la cual solventa parcialmente la observación, debido a que aún se encuentra en el procesode recabar la información correspondiente a efecto de realizar los registros al respecto.

Cabe mencionar que el Organismo está realizando las gestiones necesarias parapoder efectuar los registros correspondientes, por lo cual nos anexa Oficio No. PFOPD/DAF/059/2013 dirigido al Director de Atención a Municipios y Organismos Paraestatales.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Se encomienda al Organismo a seguir realizando los gestiones necesarias y coordinarsecon el área correspondiente de Gobierno del Estado de Nuevo León, con el fin de revisar laconciliación de las citadas transferencias, a fin de evitar cargos o créditos no correspondidos




y en su caso determinar si proceden o no, y obtener la documentación comprobatoria alrespecto para realizar los registros contables correspondientes.

INGRESOS

Ingresos de la Gestión

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS EN ESTABLECIMIENTOSDEL GOBIERNO

Estacionamientos $32,091,750

3. No se localizaron conciliaciones entre los ingresos reportados según el sistema deestacionamientos contra lo registrado contablemente y lo depositado

No se localizó ni se exhibió durante la auditoría documentación comprobatoria que ampareque el organismo haya efectuado conciliaciones (mensuales, trimestrales y/o anuales)entre los ingresos reportados según el sistema de estacionamientos contra lo registradocontablemente y lo depositado.

Control Interno

Respuesta"Con la finalidad de atender lo solicitado en esta observación, se vienen realizando gestionesmediante el Oficio No. PFOPD/DG/271/2013 de fecha 10 de mayo del presente año,con la finalidad de someter ante la Coordinación Técnica de Gabinete, Planeación eInnovación Gubernamental del Gobierno del Estado de Nuevo León, mediante la entregadel Proyecto de Inversión "Sustitución del Sistema de Automatización y Control de Accesosa Estacionamientos Del Parque" con la finalidad de ser considerado dentro del Presupuestode Egresos de la Federación (PEF) 2014.

Cabe aclarar que no se solicitaron conciliaciones de estos ingresos en la Auditoríapracticada en la cuenta pública 2012, por lo que nos es vital detallar este rubro como loindica la tabla que se anexa en este documento y se aclara que si se realizan conciliacionespor este concepto.

En alcance a lo anterior, se menciona que los ingresos por concepto de los estacionamientosde Eventos, Pensiones, Peñoles y otros, se concilian de manera manual, la cual se anexapara pronta referencia 3 conciliaciones por cada uno de estos rubros de algunos mesesdel año 2012 a la presente observación y de igual manera se anexan las conciliacionesmensuales que se realizan de los estacionamientos automatizados."




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el Director General del Organismo,la cual solventa parcialmente la observación, debido a que anexan sólo una parte de lasconciliaciones y de su soporte documental, mas no así su totalidad, por lo que no es posiblecorroborar con la información que se anexa que las conciliaciones sean correctas y esténamparadas con su documentación comprobatoria.

Cabe mencionar que la mayor parte de las conciliaciones que anexa son por cobrosmanuales.

Esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León verificará si se ha implementado estamedida de control en el 100% de los estacionamientos, lo cual se realizará y se informaráen la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2013.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar las gestiones administrativas necesarias para mejorar los sistemas de informaciónal respecto, de tal manera que les permita cubrir sus necesidades actuales.

INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS EN ESTABLECIMIENTOSDEL GOBIERNO

Estacionamientos $ 32,091,750

4. El sistema de estacionamientos es insuficiente para la operación actual y futura.

No se nos proporcionó evidencia documental que ampare que el Organismo hayaactualizado y modernizado el Sistema de Estacionamientos, la cual, mediante oficio sinnúmero de fecha 10 de septiembre de 2010 mencionaron que se iba a realizar para darcumplimiento a los requerimientos de información y control lo cual, según nos comentaron,se debe a falta de presupuesto.

En los ejercicios anteriores (2007 al 2011) reiteradamente hemos comentado que con lainformación existente no es posible asegurar el registro de la totalidad de los ingresos puesse carece de los datos siguientes:

a) Número de boletaje con el que inicia(n) y termina(n) en forma diaria la(s) máquina(s)que realizan los cobros por concepto de estacionamiento

b) Número de folio de cada boleto

c) Fecha por cada uno de los boletos




d) Cuota(s) de estacionamiento

e) Indicar de cada boleto el tiempo de estancia, en el estacionamiento

f) Indicar si se cobro por hora o fracción o por cuota fija diaria

g) Importe cobrado de cada boleto

h) Periodo de gracia

i) Identificación de cada boleto no cobrado por ser cortesía

j) Horario de servicio

k) Período del servicio en el año

Control Interno

Respuesta"Con la finalidad de atender lo solicitado en esta observación, se vienen realizandogestiones mediante el Oficio No. PFOPD/DG/271/2013 de fecha 10 de mayo del presenteaño, con el objeto de someter ante la Coordinación Técnica de Gabinete, Planeación eInnovación Gubernamental del Gobierno del Estado de Nuevo León, mediante la entregadel Proyecto de Inversión "Sustitución del Sistema de Automatización y Control de Accesosa Estacionamientos del Parque" para ser considerado dentro del Presupuesto de Egresosde la Federación (PEF) 2014.

Mediante Acuerdo tomado en la Décima Tercera Sesión Ordinaria del Consejo deAdministración de Parque Fundidora de fecha 26 de Septiembre de 2013, se aprobó porunanimidad la adquisición de un nuevo sistema automatizado de estacionamientos conla finalidad de actualizar todo el sistema de estacionamientos del Parque. Este sistemacumplirá con los más altos estándares en tecnología y mayor control para estacionamientos.

Con lo anterior, entre otros objetivos, se pretende dar cumplimiento a las recomendacionesrealizadas por la Auditoría Superior del Estado.

Ahora bien, en el sistema actual de Estacionamientos, se opera de la siguiente manera:

a) En relación al número de boletaje con el que se inicia y termina en forma diaria, seanexa para pronta referencia el formato de control de varios días de tickets paraestacionamiento, el cual contiene el Folio diario inicial y el Folio diario final, el nombredel estacionamiento, la fecha y el nombre del supervisor.




b) En relación al número de folio de cada boleto, se anexa impresión del boleto, dondese muestra que en la parte derecha se imprime el folio correspondiente.

c) En cuanto a la fecha de expedición de cada boleto, se anexa impresión del boleto,donde de se aprecia que en la parte izquierda del mismo se imprime la fecha deexpedición.

d) En relación a la cuota del estacionamiento, se aclara que si bien el sistema desde suorigen no imprime la cuota a pagar en el ticket, sí aparece el monto en la pantalla dela máquina al momento de realizar el pago y este monto se registra en el sistema pararealizar el cálculo de los ingresos recibidos en cada cajero. Se anexa fotografía de lailustración en la pantalla de la máquina expedidora de boletos, donde se establece elmonto a pagar de estacionamiento; esta información aparece en todas las máquinasexpedidoras de boletos en todos los estacionamientos del Parque.

e) En el ticket se imprime la hora de ingreso y la hora de salida del vehículo. Se anexacopia de boleto, donde en la parte superior se aprecia la hora de ingreso y en la parteinferior se observa la impresión de validación efectuada por el cajero automático unavez concluida la operación de pago y ahí se imprime la hora de salida, y de acuerdoal tiempo de estancia, el cajero calcula el monto a pagar

f) Efectivamente en el ticket no se especifica, sin embargo en las terminales de entradade los estacionamientos, se indica el tiempo de tolerancia, horario, y el costo porhora o fracción. Se anexa fotografía donde se indica el método de cobro y el costodel mismo.

g) Efectivamente en el boleto no se imprime el importe a pagar, sin embargo en cajeroautomático realiza el cálculo de cobro de acuerdo con el tiempo de estadía. Se anexafotografía donde el cajero muestra el importe a pagar, en base al tiempo de estadía.

h) Se anexa fotografía, donde en las máquinas expedidoras de boletos y cajeros decobro se informa del periodo de gracias o cortesía, siendo este de 15 minutos.

i) En el boleto se imprime para su identificación la leyenda LIBRE y el sistema loidentifica como cortesía y se libera la pluma. Estos son utilizados para visitantes alas oficinas administrativas del Parque. Se anexa imagen de boleto donde se puedeapreciar esta leyenda.

j) En todas las máquinas expedidoras de boletos y en las entradas de losestacionamientos se informa del horario de servicio de los estacionamientos. Seanexa fotografía, donde esta información se presenta en los expedidores de entraday cajeros automáticos.




k) Esta información se presenta en los accesos de todos los estacionamientos delParque y en todas las máquinas expedidoras de boletos. Se anexa fotografía, dondeesta información se presente en los expedidores de entrada y cajeros automáticos.

Además se anexan cambios que serán implementados a la brevedad.

Si bien, por cuestiones presupuestales anteriormente expuestas no ha sido posibleactualizar el Sistema de Estacionamientos, se manifiesta que con el Sistema actual aunadoa los contrales administrativos implementados por este Organismo, se ha logrado registrary controlar el crecimiento de ingresos desde el año 2009 a la fecha, los ingresos por esterubro tal como se aprecia en la tabla que se Anexa al presente."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el C. Director General delOrganismo, la cual solventa parcialmente debido a que se están realizando las gestionescorrespondientes para cambiar el sistema de estacionamientos, sin embargo el sistemaque opera los estacionamientos no ha podido ser actualizado, ni los reportes que emiteel sistema de información les permite asegurarse que se registran y declaran todoslos ingresos recibidos por este concepto, existiendo por lo mismo un posible monto nocuantificado de ingresos que no se reciben en la Hacienda Pública.

Cabe mencionar que la tabla que se anexa para mostrar el comportamiento de los ingresosdesde el 2009 al mes de agosto de 2013 contiene errores aritméticos por importe de$20,052,753, a continuación se muestra la tabla con los totales correctos.




Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Continuar con las gestiones administrativas necesarias para adecuar el sistema a lasnecesidades actuales de información para tener la certeza del total de las operacionesrealizadas, dada la importancia que representan estos ingresos y que en el año 2012ascendieron a $32,091,750

Otros Ingresos

Otros Ingresos

5. Aplicación de estímulo fiscal sin cumplir los requisitos establecidos en el Decreto por el quese otorgan beneficios fiscales en materia del ISR.

Durante el ejercicio de 2012 el Organismo aplicó estímulos fiscales por valor de $1,863,703,sin haber cumplido con los requisitos establecidos en el artículo tercero, fracciones I, II, y III,del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobrela Renta, de derechos y de aprovechamientos, publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 5 de diciembre de 2008, perdiendo el beneficio a partir de la fecha del incumplimiento, entérminos del artículo cuarto del citado Decreto.

Por su parte, el artículo 25 del Código Fiscal de la Federación menciona que "Loscontribuyentes obligados a pagar mediante declaración periódica podrán acreditar el importede los estímulos fiscales a que tengan derecho, contra las cantidades que están obligadosa pagar, siempre que presenten aviso ante las autoridades competentes en materia deestímulos fiscales y, en su caso, cumplan con los demás requisitos formales que seestablezcan en las disposiciones que otorguen los estímulos,...".

Normativa

Respuesta




"Adjunto al presente se remiten copia fotostática de las documentales solicitadas en losnumerales I y II, la cuales son:

1.- Convenio con el Gobierno Federal por parte del Gobierno del Estado de Nuevo León.

2.-Declaratoria para la aplicación del Decreto de Estímulo Fiscal a Entidades Federativas,así como la renuncia a beneficios pendientes por aplicar de la firma del convenio hacia atrás.

Y del numeral III se anexa copia de la opinión jurídica emitida por Servicios Legales deCalidad SC, atreves de el Lic. Pedro Raúl Lara García, con numero de cedula 1377307, conacreditamiento de pericia en materia legal-fiscal, de la cual se desprende que el Organismocumplió debidamente con la presentación del formato 43-A, es decir lo realizo dentro de los15 días posteriores a la presentación de las declaraciones mensuales complementarias."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el C. Director General delOrganismo, la cual no solventa la observación, debido a que lo manifestado en su respuesta,es una interpretación jurídica de una disposición del Código Fiscal de la Federación conrelación al Decreto en comento y las disposiciones fiscales son de aplicación estricta, sinolvidar que la autoridad fiscal competente para interpretar dichas disposiciones es el Serviciode Administración Tributaria (SAT).


GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de Funcionamiento

Materiales y Suministros

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores

6. Activo Fijos contabilizados en Gastos.

En esta cuenta de gastos se registraron compras de Activo Fijo por valor total de $544,058.

A continuación se muestra su integración:

Concepto ImporteDispensor de billetes para cajeros de estacionamientos $ 289,493Desbrazadora 104,112Amplificador de audio 78,053




Concepto ImporteMotor fuera de borda de 15hp, 4 tiempos 72,400Total $ 544,058

Financiera - Monto No Solventado $72,400

Respuesta"Para la atención de la presente observación habrá que realizar la consideración dereducción en el saldo observado, toda vez que el importe correspondiente al motor fuerade borda de 15HP 4 tiempos por un importe de $72,400.00 (SETENTA Y DOS MILCUATROCIENTOS PESOS 00/100 M.N.), se encuentra registrado como activo fijo enla póliza de fecha 01/05/12, la cual se adjunta para una pronta referencia, por lo queel saldo ajustado a observar deberá ser considerado en un importe de $471,658.00(CUATROCIENTOS SETENTA Y UN MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y OCHO PESOS00/100 M.N.) por lo que adjunto al presente se remite póliza de ajuste de fecha 31 deAgosto del 2013, por un importe de $ 471,658.00 (CUATROCIENTOS SETENTA Y UNMIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y OCHO PESOS 00/100 M.N.) y dar cumplimiento a loseñalado dentro del cuerpo del pliego de observaciones correspondientes"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el Director General del Organismo,la cual solventa parcialmente la observación, debido a que sólo se reclasificó el importe de$471,658, faltando la cantidad de $72,400 correspondiente al motor fuera de borda de 15hp,el cual está registrado en gastos.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar el asiento contable correspondiente para que se refleje el saldo correcto en gastos.

ESTADOS FINANCIEROS

Estados Financieros

7. No se incluyeron los indicadores de resultados en la Cuenta Pública del ejercicio 2012

No se incluyeron indicadores de resultados en la Cuenta Pública del Organismocorrespondiente al ejercicio 2012, contraviniendo el artículo 8, fracción III de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

Normativa




Respuesta"Adjunto al presente, se remiten copias fotostáticas de los reportes de los indicadores deresultados de cada uno de los trimestres correspondientes al ejercicio 2012 del organismo,además se aclara que los mismos no nos fueron requeridos en el formato de cuenta públicaanual."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada por el Director General delOrganismo, la cual solventa parcialmente la observación, ya que aunque se remiten copiasfotostáticas de los reportes de los indicadores de resultados de cada uno de los trimestrescorrespondientes al ejercicio 2012, se omitieron los Indicadores de Resultados en la CuentaPública correspondiente al ejercicio 2012, incumpliendo con el artículo 8 de la Ley deFiscalización del Estado de Nuevo León.


OBRA PÚBLICA

De la revisión a los programas que registran inversión en obras públicas por un importe de$2,085,917, se seleccionó el 100%, revisando la gestión financiera de los recursos públicosasignados a proyectos de obra pública, a fin de verificar si se programaron, planearon, adjudicaron,contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable a saber: Ley de ObrasPúblicas para el Estado y Municipios de Nuevo León; que se aplicaron correctamente los preciosunitarios autorizados; que los conceptos pagados se hayan ejecutado; y que su puesta enoperación y posterior funcionamiento se efectuó acorde con lo contratado o especificado, detectandoobservaciones que fueron comunicadas al ente público mediante oficio ASENL-DAOPDU-OP-AP30-1467/2013, notificado en fecha 13 de agosto del presente año, mismas que en su oportunidadfueron solventadas dentro de los treinta días naturales que otorga el artículo 137, párrafo cuarto, dela Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León y 46, párrafo primero, de la Leyde Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.




VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

En fecha 7 de mayo de 2013, se recibió en esta Auditoria Superior del Estado de Nuevo León, el Oficio Número C.V. 232/2013, donde se instruye a este Órgano poner especial atención en la obtención de permisos y realización de la obra denominada “Salón de los Inmortales del Beisbol Profesional” y de los estacionamientos sobre el área del Parque Fundidora.

Respecto a esta instrucción, hacemos de su conocimiento que durante el ejercicio 2012 no se detectaron registros, gastos o movimientos efectuados para la realización de estas obras, por lo que, de acuerdo a su petición esta Auditoría Superior del Estado dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2013 e informará lo correspondiente. VII. Resultados de la revisión de situaciones excepcionales En relación a la cuenta pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas

respecto de la Cuenta Pública del ejercicio 2011

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de la cuenta pública 2011 del Parque Fundidora, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de acción o recomendación, el estado y trámite que guardan.




SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTA PÚBLICA 2011

Tipo de Acción Número de Observaciones por Tipo de Acción

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) 1

Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria (PFRR) -

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 10

Promoción de Intervención de la Instancia de Contro Competente (PIICC) -

Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobació Fiscal (PEFCF) -

Interposición de Denuncias Penales (IDP) -

Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) -

Subtotal 11

Tipo de Recomendación

Número de Observaciones por Tipo de Recomendación

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 4

Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD) -

Subtotal 4

Total 15

RESUMEN DE ACCIONES EMITIDAS Enseguida se muestra un resumen de la situación que guardan las acciones ejercidas con motivo de la fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2011, por tipo de acción.




a) Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) Del resultado de la revisión de la citada cuenta pública 2011, se formuló un pliego presuntivo de responsabilidades, en el que se incluyó una observación; el estado que guarda el referido pliego, se detalla en la siguiente tabla:

PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES

PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES

Número de Pliego

Tipo de Auditoría del cual deriva To

tal d

e

Obs

erva

cion

es

Fech

a de

no

tific

ació

n Monto de los

Posibles daños

o perjuicios

Fecha de Respuesta por

el Ente Público

Estado Comentarios

ASENL-PPR-CP2011-OP-

AP30-020/2012 Obra Pública 1 9-nov-12 $32,407 9-enero-2013 En trámite Pendiente dictamen técnico

de Auditoría

Total de Observaciones 1

En dicho pliego se le dieron a conocer al ente público las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsistieron de las observaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de su patrimonio, a efecto de que éste proporcionara los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

Con motivo de la revisión de la cuenta pública en comento, este Órgano Superior de Fiscalización detectó irregularidades de las que se desprenden conductas u omisiones de servidores públicos del ente público, que contravienen las obligaciones de legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que éstos deben de salvaguardar en el desempeño de sus funciones. En tal sentido, esta Auditoría Superior del Estado, promovió ante los superiores jerárquicos de los servidores públicos del ente público que refiere el numeral 63, fracciones I y II de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León, el fincamiento de responsabilidades administrativas, a efecto de que éstos, llevarán a cabo las




investigaciones conducentes, y en su caso iniciaran los procedimientos administrativos y aplicaran las sanciones correspondientes, a los responsables de los hechos u omisiones contenidos en las observaciones que se hicieron de su conocimiento. Los datos de la referida promoción, son los siguientes:

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Observaciones

Objeto de la Promoción

Oficio de Promoción

Autoridad ante la cual se formuló la PFRA

Fecha de notificación Respuesta/Informe

10

ASENL-PFRA-CP2011-AP30-083/2012

Director General del Parque Fundidora O.P.D. 08-nov-12 Si contestó

ASENL-PFRA-CP2011-PE01-092/2012

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León 12-nov-12 Si contestó

Del informe rendido por el titular del ente público fiscalizado se advierte lo siguiente:

Actuaciones de la autoridad ante quien se efectuó la PFRA Titular del ente público

Inicio de PFRA Estado del procedimiento

Servidores Públicos sancionados

(cargos)

Sanciones impuestas

SI El Director General del Parque Fundidora O.P.D., presentó a en contestación el acuerdo de resolución derivado del procedimiento de responsabilidad administrativa.

No especifica cargo del Servidor Público

Apercibimiento Privado verbal.





Por su parte, la Contraloría del Estado en su carácter de Enlace del Gobernador Constitucional del Estado, al rendir su informe respecto de la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Administrativas, no señala ningún supuesto en donde dicha autoridad haya iniciado o en su caso manifestado las causas de no inicio del procedimiento respectivo al titular del ente fiscalizado en su carácter de superior jerárquico. En ese sentido y con la finalidad de tener actualizado el estado que guarda en relación al Fincamiento de Responsabilidad Administrativa promovidas ante las referidas autoridades, en la fecha y mediante los oficios abajo precisados se requirió de nueva cuenta para que informaran sobre los avances relativos a dichas promociones.




Actuaciones de la ASENL

Número de oficio en el que se requiere de información para

seguimiento Autoridad requerida Fecha de notificación

ASENL-UAJ-PE01-2154/2013 Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León 26-sep-13

Del informe rendido, se advierte lo que en la tabla siguiente se detalla:

Actuaciones de la autoridad ante quien se efectuó la PFRA Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León

Número de oficio de

contestación a requerimiento

Fecha de recepción de contestación

Inicio de PFRA Estado del procedimiento

CTG-DAOP-212/2013 07-oct-2013 No

El Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León por conducto del Contralor General de la Contraloría y Transparencia Gubernamental manifestó: “…respecto a la responsabilidad administrativa del titular del ente fiscalizado, no se desprende que haya incurrido en actos u omisiones que fueron motivo de las observaciones… por lo que esta Contraloría determina que no existen elementos para iniciar el procedimiento de responsabilidad administrativa en su contra.”

RESUMEN DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Las recomendaciones a la gestión o control interno, son sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión. a) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)

Este Órgano Superior de Fiscalización con motivo de la revisión y evaluación de la cuenta pública en mención, comunicó al ente público mediante el oficio y en la fecha que en seguida se señalan, las recomendaciones a la gestión o control interno:

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO

Oficio de Recomendaciones Fecha Notificación

Fecha Respuesta por el Ente Público

ASENL-RG-CP2011-AP30-101/2012 9-nov-12 7-dic-12

A continuación se presenta el detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las referidas recomendaciones:




RECOMENDACIONES

RECOMENDACIONES

Materia Emitidas Atendidas por el Ente Público

No atendidas (Sin respuesta

del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables Total % Total %

Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera 4 0 0 4 0 4 100 0 0

Total 4

79/80




Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C. P. SERGIO MARENCO SÁNCHEZ



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