PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LDR, DAN BOPO

TERHADAP JUMLAH PENYALURAN KREDIT PERBANKAN

SKRIPSI

RETNO WIDYAWATI

1410112095

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA

2018

PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LDR, DAN BOPO

TERHADAP JUMLAH PENYALURAN KREDIT PERBANKAN

SKRIPSI

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar

Sarjana Akuntansi

RETNO WIDYAWATI

1410112095

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA

2018

iii

iv

v

vi

Influence of Third-Party Funds, LDR and BOPO to Total of Loans

By

Retno Widyawati

Abstract

The purpose of this study is to examine Influence of Third-Party Funds,

LDR and BOPO to Total of Loans. The population used in this study is a

commercial bank listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI) and Indonesia

Bank (BI) in the period 2013-2016. By using purposive sampling method, it is

obtained as many as 41 banks as the study sample. The method of analysis used in

this study is multiple linier regression. In this research also include the classical

assumption that normality test, multicollinearity test, autocorrelation test, and

heteroscedasticity test. Results of this study indicate that the third-party funds and

loan to deposit ratio (LDR) significant positive effect to total of loans. While and

operating expenses to operating income (BOPO) are not significant effect to total

of loans.

Keywords : third-party funds, LDR, BOPO, loans

vii

Pengaruh Dana Pihak Ketiga, LDR dan BOPO terhadap Jumlah

Penyaluran Kredit

Oleh

Retno Widyawati

Abstrak

Tujuan penelitian ini adalah untuk menguji pengaruh Dana Pihak Ketiga,

LDR dan BOPO terhadap Jumlah Penyaluran Kredit. Populasi yang digunakan

dalam penelitian ini adalah bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia

(BEI) dan Bank Indonesia (BI) pada periode 2013-2016. Dengan menggunakan

metode purposive sampling, diperoleh sebanyak 41 bank sebagai sampel

penelitian. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi

linier berganda. Dalam penelitian ini juga termasuk asumsi klasik yaitu uji

normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan uji heteroskedastisitas.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa dana pihak ketiga dan loan to deposit

ratio (LDR) berpengaruh signifikan positif terhadap jumlah penyaluran kredit.

Sementara dan beban operasi terhadap pendapatan operasional (BOPO) tidak

berpengaruh signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit.

Kunci : Dana Pihak Ketiga, LDR, BOPO, penyaluran kredit

viii

ix

PRAKARTA

Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas

segala karunia-Nya sehingga usulan penelitian ini berhasil diselesaikan. Judul

yang dipilih dalam penelitian ini adalah “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, LDR,

dan BOPO Terhadap Jumlah Penyaluran Kredit Perbankan”. Penulis

mengucapkan terima kasih kepada Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis yaitu

Bapak Dr. Prasetyo Hadi , S.E., M.M, CFMP, Ketua Program Studi S1 Akuntansi

yaitu Bapak Danang Mintoyuwono, S.E., M.Ak, dan Bapak Drs. P. Simorangkir,

Ak., MM, CA. serta Ibu Dra. Nunuk Tri Wahyuningtyas, M.M. selaku dosen

pembimbing I dan pembimbing II, yang tidak pernah lelah untuk memberikan

saran dan bimbingannya kepada penulis.

Disamping itu, ucapan terima kasih juga disampaikan kepada kedua orang

tua tercinta Bapak Sumardiono dan Ibu Kartini yang tiada henti-hentinya

memberikan semangat dan doa kepada penulis. Penulis juga sampaikan terima

kasih kepada kerabat dekat Vinda, Vanes, Acil, Caya, Uti, Prili, Leka, Ulfa, Suci

A, Apry dan Isti yang memberikan semangat dan motivasi dalam proses

penyusunan penelitian dan telah mendampingi saya dari semester satu selalu

meberikan semangat serta doanya. Terima kasih juga untuk teman-teman

seperjuangan yang sudah membantu dan memberikan semangat Fachri, Alya,

Farah, Vicha, Elfi, Bang Dwi, Bang Roby, Amy, Fira, Adinda, Grace, Nabiyatun,

Puji dan semua keluarga AKS1’14 yang tidak bisa saya ucapkan satu persatu

tanpa mengurangi rasa hormat yang telah membantu dalam penulisan usulan

penelitian ini. Semoga karya ilmiah ini dapat memberikan manfaat bagi penulis

dan pembaca.

Jakarta, 20 Juli 2018

Retno Widyawati

x

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL .....................................................................................i

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ii

PERNYATAAN ORISINALITAS ..................................................................iii

PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ...........................................iv

PENGESAHAN ................................................................................................v

ABSTRACT .......................................................................................................vi

ABSTRAK ........................................................................................................vii

BERITA ACARA UJIAN SKRIPSI ...............................................................viii

PRAKATA ........................................................................................................ix

DAFTAR ISI .....................................................................................................x

DAFTAR TABEL ............................................................................................xii

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................xiii

DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................xiv

BAB I PENDAHULUAN ..............................................................................1

I.1 Latar Belakang ...................................................................................1

I.2 Rumusan Masalah ..............................................................................5

I.3 Tujuan Penelitian ...............................................................................5

I.4 Manfaat Penelitian .............................................................................5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN

HIPOTESIS ......................................................................................7

II.1 Tinjauan Pustaka ................................................................................7

II.1.1 Teori Penawaran Uang .......................................................................7

II.1.2 Bank ....................................................................................................8

II.1.2.1 Jenis Bank ...........................................................................................9

II.1.2.2 Fungsi Bank ........................................................................................10

II.1.3 Kredit ..................................................................................................11

II.1.3.1 Unsur-Unsur Kredit ............................................................................12

II.1.3.2 Jenis Kredit .........................................................................................12

II.1.3.3 Fungsi Kredit ......................................................................................13

II.1.3.4 Prinsip-Prinsip Penyaluran Kredit ......................................................13

II.1.4 Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit .....................14

II.1.4.1 Dana Pihak Ketiga (DPK) ..................................................................14

II.1.4.2 Loan to Deposit Ratio (LDR) .............................................................16

II.1.4.3 Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) .................16

II.2 Kerangka Pemikiran ...........................................................................17

II.3 Hipotesis .............................................................................................19

BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................20

III.1 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................20

III.1.1 Definisi Operasional ..........................................................................20

III.1.2 Pengukuran Variabel .........................................................................21

III.2 Metode Penentuan Populasi dan Sampel ..........................................22

xi

III.2.1 Populasi .............................................................................................22

III.2.2 Sampel ...............................................................................................23

III.3 Teknik Pengumpulan Data ................................................................23

III.3.1 Jenis Data ..........................................................................................23

III.3.2 Sumber Data ......................................................................................24

III.3.3 Pengumpulan Data ............................................................................24

III.4 Teknik Analisis dan Uji Hipotesis ....................................................24

III.4.1 Teknik Analisis .................................................................................24

III.4.1.1 Statistik Deskriptif ............................................................................25

III.4.1.2 Uji Asumsi Klasik .............................................................................25

III.4.2 Uji Hipotesis .....................................................................................28

III.4.2.1 Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R²) ..........................................28

III.4.2.2 Uji Parsial (t) .....................................................................................29

III.4.3 Model Regresi ...................................................................................30

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ........................................................31

IV.1 Deskripsi Objek Penelitian ................................................................31

IV.2 Deskripsi Data Penelitian ...................................................................34

IV.2.1 Jumlah Penyaluran Kredit ..................................................................34

IV.2.2 Dana Pihak Ketiga (DPK) ..................................................................36

IV.2.3 Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................................37

IV.2.4 Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) ................39

IV.3 Uji Hipotesis dan Analisis .................................................................40

IV.3.1 Analisis Statistik Deskriptif ...............................................................40

IV.3.2 Uji Asumsi Klasik ..............................................................................43

IV.3.2.1 Uji Normalitas ....................................................................................43

IV.3.2.2 Uji Multikolinieritas ..........................................................................45

IV.3.2.3 Uji Autokorelasi .................................................................................46

IV.3.2.4 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................47

IV.3.3 Uji Hipotesis ......................................................................................48

IV.3.3.1 Uji Koefisien Determinasi (R2) ..........................................................48

IV.3.3.2 Uji Parsial (Uji t) ................................................................................49

IV.3.3.3 Metode Regresi Berganda ..................................................................50

IV.4. Pembahasan ........................................................................................52

IV.4.1 Dana Pihak Ketiga terhadap Jumlah Penyaluran Kredit ....................52

IV.4.2 LDR terhadap Jumlah Penyaluran Kredit ..........................................53

IV.4.3 BOPO terhadap Jumlah Penyaluran Kredit .......................................55

IV.5 Keterbatasan Penelitian ......................................................................56

BAB V SIMPULAN DAN SARAN ..............................................................57

V.1 Simpulan ............................................................................................57

V.2 Saran ...................................................................................................58

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................59

RIWAYAT HIDUP

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 1. Pengambilan Keputusan Ada Tidaknya Autokorelasi .......................... 26

Tabel 2. Kriteria Penentuan Sampel ................................................................... 32

Tabel 3. Perbankan yang Tidak Menerbitkan Laporan Tahunan Periode 2013-

2016 Berturut-Turut Situs IDX dan BI ................................................. 32

Tabel 4. Daftar Nama Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Yang Dijadikan

Sampel .................................................................................................. 33

Tabel 5. Daftar Nama Bank Umum Swasta Asing (BUSA) Yang Dijadikan

Sampel .................................................................................................. 33

Tabel 6. Jumlah Penyaluran Kredit Perbankan 2013-2014 ................................ 35

Tabel 7. DPK 2013-2014 .................................................................................... 36

Tabel 8. LDR 2013-2014 .................................................................................... 38

Tabel 9. BOPO 2013-2014 ................................................................................. 39

Tabel 10. Statistik Deskriptif ................................................................................ 40

Tabel 11. Hasil Uji Kolmogorov-Smirnov ........................................................... 45

Tabel 12. Hasil Uji Multikolonieritas ................................................................... 46

Tabel 13. Hasil Uji Autokorelasi .......................................................................... 46

Tabel 14. Hasil Uji Koefisien Determinasi........................................................... 48

Tabel 15. Hasil Uji Parsial (Uji t) ......................................................................... 49

Tabel 16. Hasil Uji Model Regresi Berganda ....................................................... 50

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1. Permintaan Uang, Penawaran Uang, dan Suku Bunga ......................... 7

Gambar 2. Kerangka Pemikiran ............................................................................ 17

Gambar 3. Hasil Uji Normalitas dengan P-Plot .................................................... 44

Gambar 4. Hasil Uji Normalitas dengan Histogram ............................................ 44

Gambar 5. Hasil Grafik Scatterplot Heteroskedastisitas....................................... 47

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Data Dana Pihak Ketiga

Lampiran 2. Data LDR

Lampiran 3. Data BOPO

Lampiran 4. Data Jumlah Penyaluran Kredit Perbankan

Lampiran 5. Data yang di Outlier

Lampiran 6. Hasil Pengolahan DATA SPSS 23 Sebelum Outlier

Lampiran 7. Tabel Durbin-Watson (DW), α = 5%

Lampiran 8. Tabel t (Uji Parsial)

Lampiran 9. Bukti Riset