PENGARUH KINERJA KEUANGAN PERBANKAN …/Pengaruh... · Stabilitas pasar keuangan dan kesehatan lembaga ... keuangan yang mampu meredam krisis adalah interaksi dari beberapa risiko

PENGARUH KINERJA KEUANGAN PERBANKAN

TERHADAP EKSPANSI KREDIT BANK UMUM SWASTA

NASIONAL DEVISA DAN BANK UMUM SWASTA

NASIONAL NON DEVISA

(Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta

Nasional Non Devisa yang Go Public)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi

Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta

Oleh :

DIAN PRAMITASARI

NIM. F1206090

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2010

ii

iii

iv

HALAMAN PERSEMBAHAN

Alhamdulillah.........dengan penuh rasa syukur karya sederhana

ini ku persembahkan setulus hati untuk orang-orang yang paling

kucintai dan kusayangi…

Alm. Bapak. Ibuk yang tercinta terima kasih atas perhatian,

kasih sayang, doa, materi, dan pengorbanannya sehingga aku

menjadi seperti saat ini.

Saudaraku tercinta Rindha terima kasih atas suportnya

selama ini.

Pak Bambang Hadi Nugroho, selaku dosen pembimbing

skripsiku, terima kasih atas bimbingan dan saran yang telah

diberikan selama aku menyelesaikan skripsi ini.

Bu Salamah, selaku pembimbing akademikku, terima kasih

atas bantuannya selama ini.

Sahabat-sahabatku Feni, Yuni, Ventri, Rita, Mbak Fitri, Putri

terima kasih buat semua kenangan indah kita. !!!

Kawan-kawanku seperjuangan : Nina, Deny Agung, Nury,

Yudha. Terima kasih banyak atas saran dan masukan

berharganya buat skrispiku ini.

Teman-teman Non Reg 06 : Sandra, Nova, Ade, Dema, Prima,

Ririn, Topan, Wawan, Deni, Hermawan, Candra, Indra,

Mariana, Asep, Agung, Gani, Dita, Ayu, Lala, Endah, Ika,

Mbak Ida, Akbar, Joko Setiawan, Joko Sumbodo, Adit,

Hangga, Nita, Hendro, Ryan, Mo’ong, Menying, Gokil,

Radepta, Habib, Herin, Titik, Risma, Tepe, Parkit, Tri,

Rizki,Kumarul, Beny, Sihombing, Putra, Fauzi, Danang,

Karta dan teman-teman yang lain terima kasih atas doa dan

kebersamaannya selama ini.

Nanda…..Terimakasih atas bantuan dan nasehatnya selama

ini.

v

MOTTO

“Man Jadda Wajada”

Siapa yang bersungguh – sungguh pasti sukses

“Man Shabara Zhafira”

Siapa yang bersabar akan beruntung

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu‟alaikum Wr. Wb.

Alhamdulillaahi Rabbil „aalamiin, segala puji syukur kepada Allah SWT

penulis panjatkan atas segala karunia, rahmat, ridho dan kemudahan yang telah

diberikan kepada penulis melalui segala jalan sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi dengan judul PENGARUH KINERJA KEUANGAN

PERBANKAN TERHADAP EKSPANSI KREDIT BANK UMUM SWASTA

NASIONAL DEVISA DAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL NON

DEVISA (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum

Swasta Nasional Non Devisa yang Go Public) . Skripsi ini dapat terselesaikan

juga atas segala doa, dukungan, dan harapan terbaik yang selalu mengalir dari

berbagai pihak pada penulis. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis

mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu penulis

dalam penyelesaian skripsi ini:

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Sutopo, M.Com,Ak selaku Dekan Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

2. Ibu Dra. Endang Suhari, MSi. selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Bapak Drs. Wiyono, MM. selaku Sekretaris Jurusan Manajemen Non Reguler

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

4. Bapak Bambang Hadi Nugroho, SE, MSi. selaku pembimbing skripsi, atas

segala kesabaran, bantuan, ilmu, bimbingan dan kemudahan yang sangat

membantu penulis selama penyelesaian skripsi ini.

5. Bapak Dra. Salamah Wahyuni, SU. selaku pembimbing akademis, atas segala

arahan dan masukan selama perkuliahan.

vii

6. Ibu Dra. Soemarjati Tj, MM. selaku pembimbing magang atas segala arahan,

dan kerjasama selama penulis mengikuti Kegiatan Magang Mahasiswa.

7. Teman-teman D‟Macanz : Sri Wahyuni Wagiman, Kusworo Rini Hapsari,

Dwita Santiati, Dwi Astuti, Feni Aidasanti, Tintin Supriyansih, Ririn Parlina,

Intan Nurulita, Erni Oktaviani, Ayu Rahayu, Hanti Kuspriyanti, Siti Rohana

dan semua senior di kost Yosorini terima kasih atas kebersamaan dan

kekeluargaan yang terjalin diantara kita.

8. Teman-teman Manajemen Non Reg angkatan 06, terima kasih atas

kebersamaan yang penuh suka duka selama ini, semoga persahabatan kita

abadi.

9. Nanda, terimakasih atas bantuan dan nasehatnyanya selama ini.

10. Serta pihak-pihak lain yang tidak dapat disebutkan satu persatu, untuk segala

doa, dukungan, dan bantuannya.

Segala kekurangan dan kesalahan tak luput dalam skripsi ini. Oleh

karena itu, penulis sangat mengharapkan saran dan kritik yang membangun demi

kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.

Wassalamu‟alaikum Wr. Wb.

Surakarta, 9 Juni 2010

Penulis

viii

DAFTAR ISI

JUDUL .................................................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................. iii

HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................... iv

HALAMAN MOTTO ............................................................................................ v

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vi

DAFTAR ISI ....................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL .................................................................................................. x

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xi

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xii

ABSTRAKSI ...................................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ................................................................... 1

B. Perumusan Masalah ......................................................................... 6

C. Batasan Penelitian ........................................................................... 6

D. Tujuan Penelitian...............................................................................6

E. Manfaat Penelitian ........................................................................... 7

BAB II LANDASAN TEORI

A. Perbankan ......................................................................................... 8

B. Kredit Perbankan ............................................................................ 12

C. Kinerja Keuangan Perbankan ......................................................... 16

ix

D. Penelitian Terdahulu ...................................................................... 19

E. Kerangka Pemikiran ....................................................................... 23

F. Hipotesis ......................................................................................... 24

BAB III METODE PENELITIAN

A. Desain Penelitian ............................................................................ 26

B. Prosedur dan Teknik Pengambilan Data ........................................ 26

C. Metode Pengumpulan Data ............................................................ 27

D. Definisi Operasional ....................................................................... 28

E. Metode Analisis Data ..................................................................... 31

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Pengumpulan Data ......................................................................... 39

B. Analisis Statistik Deskriptif ........................................................... 40

C. Pengujian Normalitas Data ............................................................ 41

D. Pengujian Asumsi Klasik ............................................................... 42

E. Pengujian Hipotesis ........................................................................ 46

F. Pembahasan .................................................................................... 63

BAB V KESIMPULAN

A. Kesimpulan .................................................................................... 69

B. Keterbatasan Penelitian .................................................................. 70

C. Implikasi ......................................................................................... 70

DAFTAR PUSTAKA…………………………………………………………...72

LAMPIRAN

x

DAFTAR TABEL

TABEL Halaman

IV.1. HASIL ANALISIS STATISTIK DESKRIPTIF ............................... 40

IV.2. HASIL UJI KOLMOGOROV - SMIRNOV ....................................... 42

IV.3. HASIL UJI MULTIKOLINEARITAS ............................................. 43

IV.4. HASIL UJI AUTOKORELASI ........................................................ 44

IV.5 HASIL UJI HETEROKEDASTISITAS ........................................... 46

IV.6 HASIL UJI ANOVA ......................................................................... 47

IV.7 HASIL PENGUJIAN REGRESI LINIER BERGANDA ................. 50

IV.8 HASIL MANN WHITNEY TEST ....................................................... 62

xi

DAFTAR GAMBAR

GAMBAR Halaman

II.1. KERANGKA PEMIKIRAN ............................................................. 23

xii

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Rasio Keuangan BUSND dan BUSNND

Lampiran 2 Hasil Deskriptif Statistik

Lampiran 3 Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda dan Autokorelasi

Lampiran 4 Hasil Uji Normalitas

Lampiran 5 Hasil Uji Multikoliniearitas

Lampiran 6 Hasil Uji Heteroskedastisitas

Lampiran 7 Hasil Mann Whitney Test

Lampiran 8 Tabel Nilai F0,05

Lampiran 9 Tabel Nilai t

Lampiran 10 Tabel Durbin Watson

xiii

BAB I

PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG

Di Indonesia peranan bank memiliki fungsi yang cukup penting dalam

perekonomian. Bank juga merupakan salah satu lembaga keuangan yang

dipercaya oleh masyarakat untuk mengelola dana yang dimiliki oleh

masyarakat. Mengingat pentingnya bank tersebut, maka tingkat kesehatan

suatu bank merupakan faktor penting dalam mengukur kinerja bank tersebut.

Kepercayaan dari nasabah merupakan hal yang melandasi kegiatan

usaha bank. Sebagai suatu lembaga kepercayaan, kegiatan operasi bank lebih

banyak menggunakan dana masyarakat dibandingkan modal sendiri dari

pemilik atau pemegang saham. Sehingga dalam melakukan usahanya

pengelola bank dituntut untuk menjaga keseimbangan antara pemeliharaan

likuiditas yang cukup dengan pencapaian rentabilitas yang wajar serta

pemenuhan kebutuhan modal yang memadai sesuai dengan jenis

penanamannya. Hal ini diperlukan karena dalam melakukan kegiatannya, bank

melakukan penanaman dalam bentuk aktiva produktif serta memberikan

komitmen serta jasa-jasa.

Pada pertengahan tahun 1997 Indonesia mengalami krisis moneter dan

perbankan yang telah menumbuhkan kesadaran tentang pentingnya stabilitas

pasar keuangan dan kesehatan lembaga-lembaga keuangan yang membentuk

sistem keuangan. Stabilitas pasar keuangan dan kesehatan lembaga-lembaga

xiv

keuangan yang mampu meredam krisis adalah interaksi dari beberapa risiko

yang harus dikelola dengan baik. Salah satu risiko yang harus dikelola dengan

baik adalah kegagalan perusahaan di sektor riil untuk mengembalikan

pinjaman yang dapat menyebabkan ketidakstabilan pasar keuangan sehingga

kesehatan lembaga keuangan terganggu dan akhirnya menyebabkan terjadinya

krisis. Suatu bank harus dapat berkompetisi dengan bank lainnya dalam

memberikan produk atau layanannya untuk mempertahankan kelangsungan

hidup perusahaan. Untuk dapat memenangkan kompetisi bisnisnya, bank

harus mampu memberikan produk atau layanan yang lebih baik daripada

kompetitornya dan mampu beradaptasi dengan setiap perubahan

lingkungannya.

Sementara itu, kondisi perbankan nasional sendiri mengalami pasang

surut yang cukup signifikan di dalam sejarah perkembangannya. Pada masa

krisis ekonomi sepuluh tahun lalu, sektor perbankan merupakan salah satu

industri yang mendapatkan dampak langsung paling parah. Selanjutnya,

perbankan terus mengalami masa-masa sulit di mana banyak bank yang

mengalami kemunduran kinerja akibat terjadinya krisis kepercayaan dari

masyarakat.

Seiring waktu berjalan dan dengan didorong oleh kemajuan ekonomi

maka sektor perbankan pelan-pelan kembali menggeliat. Melalui proses

restrukturisasi perbankan pada tahun 1999 maka banyak bank yang melakukan

program restrukturisasi operasional, merger atau akuisisi sehingga kinerja

perbankan Indonesia mulai membaik. Indikator utama yang bisa dilihat adalah

xv

dari pertumbuhan aset perbankan yang terus meningkat. Disamping itu,

beberapa indikator lainnya juga terus membaik, misalnya laba bersih

meningkat, dana meningkat, ekspansi kredit meningkat dan tingkat kredit

bermasalah menurun.

Aset perbankan nasional pada posisi Juni 2007 tumbuh moderat

sebesar 4,5% dibandingkan posisi akhir Desember 2006 atau sudah mencapai

Rp. 1.771 triliun. Dilihat dari kepemilikannya, bank milik pemerintah

(Mandiri, BNI, BRI dan BTN) menguasai porsi aset sebesar 36,2%, bank

swasta nasional (baik devisa maupun non devisa) sebesar 40,9%, Bank

Pembangunan Daerah sebesar 9,3%, bank campuran sebesar 4,4% dan bank

asing sebesar 9,2%. Penguasaan bank pemerintah pada periode ini sedikit

menurun dibandingkan Juni 2006 yang mencapai 37,3%. Sebaliknya bank

swasta mengalami peningkatan share menjadi 40,2% di Juni 2006. (Economic

Review, No. 209, September 2007).

Dilihat secara umum, kredit perbankan nasional hanya tumbuh sebesar

8,7% hingga semester I 2007, masih jauh di bawah target BI sekitar 20%

selama 2007. Menurut kelompok bank, BPD mengalami pertumbuhan

tertinggi mencapai 16,7%. Sebaliknya kelompok bank BUMN tumbuh relatif

rendah 6,8% dan bank swasta 9,6%. (Economic Review, No. 209, September

2007).

Keuntungan yang diperoleh setiap perusahaan perbankan sebagian

besar berasal dari bunga pinjaman yang diterima setiap bank, yaitu sebagai

hasil dari diberikannya sejumlah kredit kepada para nasabahnya atau para

xvi

debitur. Oleh karena itu, kredit merupakan hal yang sangat penting dalam

kegiatan operasional setiap perusahaan perbankan. Kredit adalah aset yang

menghasilkan pendapatan bunga, maka porsi kredit dalam aset perbankan

sangatlah dominan jumlahnya. Penting dan strategisnya masalah kredit dalam

perusahaan perbankan, menyebabkan pengelolaan kredit menjadi sangat

penting. Dengan adanya kondisi seperti ini, pihak manajemen sangat perlu

untuk membangun suatu strategi bisnis yang handal, yaitu terutama untuk hal

yang berhubungan dengan pemberian kredit kepada para nasabahnya. Jenis-

jenis dari kredit yang disalurkan oleh bank antara lain dapat berupa, kredit

modal kerja, kredit investasi, dan kredit konsumsi. Penghasilan bunga dari

penyaluran kredit ini merupakan pendapatan utama dari perusahaan

perbankan. Semakin besar jumlah kredit yang diberikan, maka semakin besar

pula pendapatan bunga yang akan diperoleh setiap perusahaan. Peningkatan

pendapatan ini nantinya juga akan mempengaruhi jumlah laba yang akan

diperoleh perusahaan.

Perusahaan perbankan yang go public memiliki tujuan agar

memperoleh dana dari pemegang saham yang lebih besar sehingga dapat

digunakan untuk menyalurkan kredit lebih banyak kepada debitur. Laba yang

diperoleh perusahaan, sebagian akan dibagikan kepada pemegang saham yaitu

dalam bentuk deviden dan sebagian lagi akan dimasukkan kedalam laba

ditahan, yaitu sebagai tambahan modal perusahaan untuk periode selanjutnya,

jadi secara keseluruhan tentu saja laba perusahaan juga akan mempengaruhi

besarnya modal perusahaan.

xvii

Sebagai lembaga intermediasi antara pihak-pihak yang memiliki

kelebihan dana dengan pihak-pihak yang memerlukan dana, diperlukan bank

dengan kinerja keuangan yang sehat, sehingga fungsi intermediasi dapat

berjalan lancar. Beberapa penelitian tentang perbandingan kinerja bank pada

industri perbankan yang didasarkan pada rasio-rasio dari laporan keuangan

perbankan pernah dilakukan sebelumnya. Antara lain adalah Febryani, Anita

& Rahadian Zulfadin (2003) melakukan penelitian pada Bank devisa dan

Bank Non Devisa di Indonesia mengenai perbandingan kinerja Bank devisa

dan Bank Non Devisa di Indonesia. Hasil penelitian ini menunjukkan tidak

ada perbedaan signifikan antara kinerja Bank Devisa dan Bank Non Devisa

jika dilihat dari variabel Return on Equity dan Return on Asset. Perbedaan

kinerja terlihat nyata jika dilihat dari variabel Loan to Deposit.

Analisis laporan keuangan digunakan untuk memprediksi masa depan,

dan untuk membantu mengantisipasi kondisi dimasa depan serta sebagai titik

awal untuk perencanaan tindakan yang akan mempengaruhi peristiwa masa

depan (Brigham, 2001). Laporan keuangan bank menunjukkan kondisi

keuangan bank secara menyeluruh. Dari laporan keuangan dapat diketahui

kondisi bank yang sesungguhnya, termasuk kelemahan dan kekuatan yang

dimiliki. Laporan ini juga menunjukkan kinerja manajemen bank selama satu

periode. Dari penilaian kinerja bank dapat diketahui kondisi kesehatan suatu

bank, apakah dalam keadaan sehat atau tidak sehat. Kinerja bank merupakan

ukuran keberhasilan bagi direksi bank tersebut. Kinerja adalah pedoman hal-

hal yang perlu diperbaiki dan bagaimana cara memperbaikinya.

xviii

Berdasarkan uraian diatas, maka dalam penelitian ini ingin mengetahui

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP EKSPANSI

KREDIT BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DAN BANK

UMUM SWASTA NASIONAL NON DEVISA (Studi Pada Bank Umum

Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa

Yang Go Public)

B. PERUMUSAN MASALAH

1. Apakah kinerja keuangan perbankan berpengaruh terhadap ekspansi kredit

Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional

Non Devisa yang go public ?

2. Apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan diantara kelompok Bank

Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non

Devisa yang go public ?

C. BATASAN MASALAH

1. Kinerja keuangan yang diteliti dalam penelitian ini diukur dengan Rasio

Likuiditas, Rasio Solvabilitas dan Rasio Rentabilitas.

D. TUJUAN PENELITIAN

1. Untuk mengetahui pengaruh kinerja keuangan perbankan terhadap

ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank umum

Swasta Nasional Non Devisa yang go public.

xix

2. Untuk mengetahui ada tidaknya perbedaan kinerja keuangan diantara

kelompok Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank umum Swasta

Nasional Non Devisa yang go public.

E. MANFAAT PENELITIAN

Melalui penelitian ini, diharapkan akan diperoleh manfaat :

1. Perbankan

Memberikan masukan bagi dunia perbankan dalam mengatur dan

mengendalikan rasio-rasio keuangan perbankan yang berpengaruh

terhadap kredit yang disalurkan oleh Bank Umum Swasta Nasional Devisa

dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public.

2. Pemerintah

Bagi pemerintah dapat digunakan sebagai sarana mengevaluasi kinerja


Non Devisa go public.

3. Investor

Bagi investor dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam

pengambilan keputusan dalam berinvestasi terkait dengan pengaruh

kinerja keuangan terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional

Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang go public.

4. Penelitian selanjutnya

Digunakan sebagai bahan referensi dan menjadi data tambahan bagi

penelitian selanjutnya.

xx

BAB II

LANDASAN TEORI

A. PERBANKAN

1. Pengertian perbankan

Secara sederhana bank dapat diartikan sebagai lembaga keuangan

yang kegiatan utamanya menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk

simpanan dan menyalurkannya kembali dana tersebut ke masyarakat dalam

bentuk pinjaman serta memberikan jasa perbankan lainnya. Menurut

Undang-Undang RI No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, bank adalah

badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk

simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit

atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.

Bank adalah badan yang menerima kredit, maksudnya adalah badan yang

menerima simpanan dari masyarakat dalam bentuk giro, deposito dan

tabungan. Untuk mengelola simpanan dari masyarakat dan membayar biaya

operasional bank, maka bank menyalurkan dana tersebut dalam bentuk

investasi, untuk keperluan spekulasi dan memberikan kredit secara besar –

besaran kepada bank lain atau pemerintah. Dengan investasi, dimaksudkan

ikut ambil bagian dalam kegiatan perusahaan, dengan demikian

memperoleh keuntungan berupa deviden atau tingkat bunga.

xxi

2. Fungsi perbankan

Menurut UU Perbankan No 10 tahun 1998 bahwa fungsi utama

bank adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat. Tujuan

bank adalah menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka

meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional ke

arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak. Dalam menjalankan fungsi

dan tujuannya, bank mempunyai usaha-usaha pokok sebagai berikut:

a. Menyediakan mekanisme dan alat pembayaran yang lebih efisien

dalam kegiatan ekonomi.

b. Menciptakan uang melalui penyaluran kredit dan investasi.

c. Menghimpun dana dan meyalurkannya kepada masyarakat.

d. Menyediakan jasa-jasa pengelolaan dana dan trust atau perwakilan

amanat kepada individu dan perusahaan.

e. Menyediakan fasilitas untuk perdagangan internasional.

f. Memberikan pelayanan penyimpanan untuk barang-barang berharga.

g. Menawarkan jasa-jasa keuangan lain misalnya, credit card, traveler’s

check, transfer dana dan sebagainya.

3. Penggolongan perbankan

a. Dilihat dari segi fungsinya

Dengan keluarnya Undang-Undang Republik Indonesia nomor

10 tahun 1998, maka jenis perbankan terdiri dari 2 jenis, yaitu ;

xxii

1) Bank Umum

Pengertian Bank Umum adalah bank yang melaksanakan

kegiatan usahanya secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip

syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa lalu lintas

pembayaran.

2) Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

Pengertian Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang

melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional dan atau

berdasarkan prinsip syariah yang kegiatannya tidak memberikan

jasa dalam lalu lintas pembayaran.

b. Dilihat dari segi kepemilikannya

1) Bank milik pemerintah

Bank milik pemerintah adalah bank yang akte pendirian

maupun modalnya dimiliki oleh pemerintah, sehingga keuntungan

bank ini juga dimiliki oleh pemerintah. Sedangkan Bank Milik

Pemerintah Daerah terdapat di daerah tingkat I dan tingkat II

masing-masing provinsi.

2) Bank milik swasta nasional

Bank Milik Swasta Nasional adalah bank yang seluruh atau

sebagian besar modalnya dimiliki oleh swasta nasional serta akte

pendiriannya didirikan oleh swasta, dan pembagian keuntungannya

juga diambil oleh swasta.

xxiii

3) Bank milik asing

Bank milik asing adalah cabang bank yang ada diluar negeri,

baik milik swasta asing maupun pemerintah asing suatu Negara.

4) Bank milik campuran

Bank milik campuran merupakan bank yang kepemilikan

sahamnya dimiliki oleh pihak asing dan pihak swasta nasional.

Dimana kepemilikan sahamnya secara mayoritas dipegang oleh

Warga Negara Indonesia.

c. Dilihat dari segi status

1) Bank Devisa

Bank Devisa adalah bank yang dapat melaksanakan

transaksi keluar negeri atau yang berhubungan dengan mata uang

asing secara keseluruhan. Persyaratan untuk menjadi bank Devisa

ini ditentukan oleh Bank Indonesia setelah memenuhi persyaratan

yang telah ditentukan.

2) Bank Non devisa

Bank Non Devisa adalah bank yang belum mempunyai izin

untuk melaksanakan transaksi sebagai bank devisa, sehingga tidak

dapat melaksanakan transaksi seperti halnya bank devisa, dimana

transaksi yang dilakukan oleh bank non devisa masih dalam batas-

batas suatu Negara.

xxiv

d. Dilihat dari segi cara menentukan harga

1) Bank yang berdasarkan Prinsip Konvensional

Bank yang berdasarkan Prinsip Konvensional adalah Bank

yang dalam mencari keuntungan dan menentukan harga kepada

nasabahnya berdasarkan prinsip konvensional, yaitu menggunakan

metode spread based (menetapkan bunga sebagai harga jual, baik

untuk produk simpanan, seperti giro,tabungan maupun deposito

dan produk pinjaman/kredit ).

2) Bank yang berdasarkan Prinsip Syariah

Bank yang berdasarkan prinsip Syariah adalah bank yang

menerapkan aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara

Bank dengan pihak lain baik dalam menyimpan dana atau mencari

keuntungan bagi Bank yang berdasarkan prinsip Syariah.

B. KREDIT PERBANKAN

1. Pengertian kredit

Pengertian kredit itu sendiri mempunyai dimensi yang beraneka

ragam dimulai dari kata “kredit” yang berasal dari bahasa Yunani

“Credere” yang berarti “kepercayaan”, maksudnya adalah apabila

seseorang memperoleh kredit maka mereka memperoleh kepercayaan.

Sedangkan bagi si pemberi kredit artinya memberikan kepercayaan kepada

seseorang bahwa uang yang dipinjamkan pasti kembali. (Kasmir, 2004).

xxv

Pengertian kredit telah dirumuskan dalam bab I, pasal 1, 2 undang

– undang pokok Perbankan No.14 tahun 1967, yaitu :

“Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan

dengan itu, berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam antara bank dengan

pihak lain. Pihak peminjam berkewajiban melunasi hutangnya setelah

jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditentukan”.

2. Jenis – jenis kredit

a. Atas dasar tujuan penggunaan

Atas dasar tujuan penggunaan dana oleh debitur, kredit dapat

dibedakan menjadi 3 yaitu (Budisantoso,2006):

1) Kredit Modal Kerja (KMK), yaitu kredit yang digunakan untuk

membiayai kebutuhan modal kerja nasabah.

2) Kredit Investasi (KI), yaitu kredit yang digunakan untuk

pengadaan barang modal jangka panjang untuk kegiatan usaha

nasabah.

3) Kredit Konsumsi, yaitu kredit yang digunakan dalam rangka

pengadaan barang/jasa untuk tujuan konsumsi, dan bukan sebagai

barang modal dalam kegiatan usaha nasabah.

b. Atas dasar cara penarikan dana

Atas dasar cara penarikan dana yang diberikan oleh bank,

kredit dapat dibedakan menjadi :

1) Cash Loan, yaitu kredit yang memungkinkan nasabah menarik

dana tunai secara langsung.

2) Non Cash Loan, yaitu kredit yang tidak memungkinkan nasabah

menarik dana tunai secara langsung.

xxvi

c. Atas dasar jaminannya

Atas dasar jaminannya, kredit dibedakan menjadi 2, yaitu

(Suyatno,2003) ;

1) Kredit Tanpa Jaminan, yaitu kredit yang diberikan oleh bank yang

tidak mensyaratkan harus ada jaminan dari debitur.

2) Kredit Dengan Jaminan, yaitu kredit yang diberikan oleh bank

yang mensyaratkan harus ada jaminan dari debitur.

d. Dari segi waktunya

Dari segi waktunya, kredit dibedakan menjadi :

1) Kredit Jangka Pendek, yaitu kredit yang berjangka waktu

maksimum 1 tahun.

2) Kredit Jangka Menengah, yaitu kredit yang berjangka waktu antara

1 sampai 3 tahun

3) Kredit Jangka Panjang, yaitu kredit yang berjangka waktu lebih

dari 3 tahun.

3. Prinsip – prinsip pemberian kredit

Suatu kredit diberikan setelah dilakukan penelitian secara

mendalam, sehingga nasabah sudah dikatakan layak untuk memperoleh

kredit. Maka dalam pemberian kreditnya bank harus memperhatikan

prinsip-prinsip pemberian kredit yang benar. Ada beberapa prinsip-prinsip

penilaian kredit yang sering dilakukan yaitu dengan analisis 5C (Kasmir,

2004). Prinsip pemberian kredit dengan analisis 5C kredit yaitu :

xxvii

a. Character

Pengertian Character adalah sifat atau watak seseorang dalam

hal ini calon debitur. Tujuannya adalah untuk memberikan keyakinan

kepada bank bahwa, sifat atau watak dari orang-orang yang akan

diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya.

b. Capacity

Untuk melihat kemampuan calon nasabah dalam membayar

kredit yang dihubungkan dengan kemampuannya mengelola bisnis

serta kemampuannya mencari laba. Sehingga pada akhirnya akan

terlihat kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan.

c. Capital

Biasanya bank tidak akan bersedia untuk membiayai suatu

usaha 100%, artinya setiap nasabah yang mengajukan permohonan

kradit harus pula menyediakan dana dari sumber lainnya atau modal

sendiri dengan kata lain Capital adalah untuk mengetahui sumber-

sumber pembiayaan yang dimiliki nasabah terhadap usaha yang akan

dibiayai oleh bank.

d. Collateral

Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang

bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah

kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahannya,

sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan

xxviii

dapat dipergunakan secepat mungkin. Funsi jaminan adalah sebagai

pelindung bank dari risiko kerugian.

e. Condition

Dalam menilai kredit hendaknya juga menilai kondisi ekonomi

sekarang dan untuk dimasa yang akan datang sesuai sektor masing-

masing.

C. KINERJA KEUANGAN PERBANKAN

Pengukuran kinerja merupakan analisis data serta pengendalian bagi

perusahaan. Pengukuran kinerja digunakan perusahaan untuk melakukan

perbaikan diatas kegiatan operasionalnya agar dapat bersaing dengan

perusahaan lain. Bagi investor informasi mengenai kinerja perusahaan dapat

digunakan untuk melihat apakah mereka akan mempertahankan investasi

mereka di perusahaan tersebut atau mencari alternatif lain. Selain itu

pengukuran juga dilakukan untuk memperlihatkan kepada penanam modal

maupun pelanggan atau masyarakat secara umum bahwa perusahaan memiliki

kreditibilitas yang baik.

Kinerja merupakan cerminan dari kemampuan perusahaan dalam

mengelola dan mengalokasikan sumber dayanya. Kinerja keuangan dapat

diukur melalui berbagai rasio keuangan. Informasi mengenai posisi keuangan

perusahaan, kinerja perusahaan dapat diperoleh dari laporan keuangan

perusahaan. Untuk mengetahui kondisi keuangan bank dapat dilihat dari

laporan keuangan yang disajikan oleh bank secara periodik. Agar laporan

xxix

bank dapat dibaca sehingga menjadi berarti, maka perlu dilakukan analisis

terlebih dahulu. Analisis yang dilakukan adalah dengan menggunakan rasio-

rasio keuangan sesuai dengan standar yang berlaku.

Munawir (2008), analisis yang sering digunakan untuk menilai kinerja

bank adalah analisis rasio keuangan yang meliputi rasio likuiditas (cash ratio,

reserve ratio, loan to deposit ratio), rasio solvabilitas (Capital Adequacy

Ratio, debt to equity ratio, long term debt to assets ratio), rasio rentabilitas

(Return On Assets, Return On Equity, Net Profit Margin).

Rasio keuangan Bank ada 3 macam (Kasmir, 2004), yaitu :

1. Rasio Likuiditas.

Rasio Likuiditas merupakan rasio untuk mengukur kemampuan

bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya pada saat ditagih.

Dengan kata lain dapat membayar kembali pencairan dana deposannya

pada saat ditagih serta dapat mencukupi permintaan kredit yang telah

diajukan. Semakin besar rasio ini semakin likuid. Rasio-rasio likuiditas

antara lain adalah :

a. Quick Ratio

Quick ratio merupakan rasio untuk mengukur kemampuan

bank dalam memenuhi kewajibannya terhadap para deposan (pemilik

simpanan giro, tabungan, dan deposito) dengan harta yang paling

likuid yang dimiliki oleh suatu bank.

xxx

b. Assets to Loan Ratio

Assets to Loan Ratio merupakan rasio untuk mengukur jumlah

kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki bank.

Semakin tinggi tingkat rasio, menunjukkan semakin rendahnya tingkat

likuiditas bank.

2. Rasio Solvabilitas

Rasio Solvabilitas merupakan ukuran kemampuan bank mencari

sumber dana untuk membiayai kegiatannya. Rasio ini dapat dikatakan

merupakan alat ukur untuk melihat kekayaan bank untuk melihat efisiensi

bagi pihak manajemen bank tersebut. Rasio-rasio Solvabilitas antara lain

adalah :

a. Primary Ratio

Primary Ratio merupakan rasio untuk mengukur apakah

permodalan yang dimiliki sudah memadai, atau sejauh mana

penurunan yang terjadi dalam total asset masuk dapat ditutupi oleh

capital equity.

b. Risk Assets Ratio

Risk Assets Ratio merupakan rasio untuk mengukur

kemungkinan penurunan risk assets.

c. Capital Adequacy Ratio

Capital Adequacy Ratio merupakan rasio yang memperlihatkan

seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank yang mengandung resiko

(kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut

xxxi

dibiayai dari modal sendiri disamping memperoleh dana-dana dari

sumber-sumber diluar bank.

3. Rasio Rentabilitas

Rasio Rentabilitas merupakan rasio yang digunakan untuk

mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank

yang bersangkutan. Rentabilitas suatu perusahaan diukur dengan

kesuksesan perusahaan dan kemampuan menggunakan aktivanya secara

produktif. Rasio-rasio Rentabilitas antara lain adalah :

a. Net Profit Margin

Net Profit Margin merupakan rasio untuk mengukur

kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari kegiatan

operasi pokoknya.

b. Return On Equity

Rasio digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen

bank dalam mengelola capital yang ada untuk mendapatkan net

income.

D. PENELITIAN TERDAHULU

Berger & DeYoung (1997) melakukan penelitian pada Bank Komersial

di Amerika, penelitian ini membandingkan hubungan antara pinjaman dan

efisiensi perbankan. Teknik yang digunakan untuk analisis ini adalah

Granger-Causality untuk menguji empat hipotesis yang berhubungan dengan

kualitas pinjaman, biaya efisiensi dan modal bank. Empat hipotesis tersebut

xxxii

adalah bad luck, bad management, skimping dan moral hazard. Hasil dari

penelitian ini adalah hubungan kualitas pinjaman dan efisiensi biaya

berhubungan sangat erat dan saling mempengaruhi.

Siddiqui (2008) melakukan penelitian pada Bank Syariah di Pakistan,

tujuan penelitian ini memfokuskan pada cara - cara pembiayaan syariah dan

menguji risikonya. Pendekatan yang digunakan pada penelitian ini mengacu

pada larangan islam tentang penggunaan bunga dan pemenuhan untuk

perijinan kontrak perdagangan, tabungan dan investasi oleh bank syariah

memiliki perbedaan risiko dibanding bank konvensional. Neraca dan berbagai

indikator kinerja menunjukkan adanya bukti bahwa bank syariah di Pakistan

cenderung menggunakan sedikit proyeksi keuangan jangka panjang, efek

positifnya adalah bank syariah menunjukkan kinerja yang baik dengan adanya

hubungan antara ROA, ROE dan juga memperlihatkan manajemen risiko yang

lebih baik dan pengelolaan kecukupan likuiditas.

Lestari, Maharani & Sugiharto (2007) melakukan penelitian pada Bank

Devisa dan Bank Non Devisa di Indonesia mengenai kinerja bank devisa dan

bank non devisa dan faktor – faktor yang memengaruhinya. Dalam penelitian

ini menggunakan data sekunder berupa laporan triwulan keuangan Bank

Devisa dan Bank Non Devisa yang diperoleh dari BI selama periode 2002 –

2006. Metode analisis data yang digunakan yaitu analisis keuangan (ROA,

ROE, LDR) dan analisis statistik (Uji Beda Dua Rata – Rata dan Uji Regresi

Linier Berganda). Uji beda Dua Rata – Rata digunakan untuk menganalisis

perbedaan kinerja dan Uji Regresi Linier Berganda digunakan untuk

xxxiii

menganalisis pengaruh ekonomi makro terhadap ROA, ROE, LDR. Hasil

penelitian menunjukkan bahwa pada tahun 2002 – 2006 perbedaan kinerja

antara ROA, ROE Bank devisa dan ROA, ROE bank non devisa setelah krisis

ekonomi tidak signifikan. Dari hasil penelitian didapatkan bahwa selama

periode penelitian yaitu tahun 2002 – 2006 Bnak Non Devisa berperan lebih

besar dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi dilihat dari

rasio LDR nya. Indikator ekonomi makro (Inflasi, Nilai Tukar Rupiah

terhadap US Dollar, suku Bunga SBI) tidak memiliki pengaruh terhadap rasio

keuangan bank (ROA, ROE, LDR).

Febryani & Zulfadin (2003) melakukan penelitian pada Bank devisa

dan Bank Non Devisa di Indonesia mengenai perbandingan kinerja Bank

devisa dan Bank Non Devisa di Indonesia. Hasil penelitian ini menunjukkan

tidak ada perbedaan signifikan antara kinerja Bank Devisa dan Bank Non

Devisa dalam jika dilihat dari variabel Return on Equity dan Return on Asset.

Perbedaan kinerja terlihat nyata jika dilihat dari variabel Loan to Deposit

Ratio.

Santoso (2004) melakukan penelitian tentang pengaruh faktor tingkat

kesehatan perbankan terhadap tingkat ekspansi kredit perbankan di Indonesia

selama periode waktu 3 tahun (1999-2001). Dalam penelitian tersebut

digunakan metode CAMEL dalam meneliti tingkat kesehatan perbankan,

kemudian dilihat pengaruh tingkat kesehatan terhadap ekspansi kredit. Rasio

yang digunakan adalah CAR, AP, PPAP, ROA, BOPO, CR dan LDR.

Berdasarkan penelitian Edi Santoso dengan pengujian hipotesis menggunakan

xxxiv

Analisis Regresi Linier Berganda, dapat diketahui bahwa variabel CAR, AP,

PPAP, BOPO, ROA,CR dan LDR mempunyai pengaruh yang signifikan

terhadap besarnya tingkat ekspansi kredit yang dilakukan oleh Bank-Bank

umum. Sedangkan berdasarkan uji anova menunjukkan bahwa semakin sehat

bank maka semakin besar ekspansi kredit yang dilakukan.

Awaluddin (2006) meneliti tentang pengaruh rasio keuangan

perbankan yaitu CAR, NPL, LDR dan GWM terhadap kredit yang disalurkan

Bank Pembangunan Daerah (BPD). Dalam penelitiannya digunakan sampel

20 perusahaan selama 4 periode (tahun) berturut-turut yaitu pada tahun 2000-

2003. Dari penelitian tersebut dapat diketahui bahwa CAR dan LDR tidak

mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kredit yang disalurkan oleh

Bank Pembangunan Daerah (BPD). Sedangkan NPL dan GWM mempunyai

pengaruh yang signifikan terhadap kredit yang disalurkan oleh Bank

Pembangunan Daerah (BPD) selama periode pengamatan.

Nur Sa‟adah (2009) meneliti tentang pengaruh rasio CAMEL yaitu

CAR, NPL, ROA, ROE, NIM, BOPO, LDR,dan GWM terhadap ekspansi

kredit Bank Umum Swasta Nasional devisa dan Bank Umum Swasta Nasional

non Devisa. Penelitian ini dilakukan terhadap 30 Bank Umum Swasta

Nasional devisa dan 30 Bank umum Swasta Nasional non devisa selama

periode 2003-2004. Dari penelitian tersebut dapat diketahui bahwa CAR,

NPL, ROA, ROE, NIM, BOPO, LDR, dan GWM pada tahun 2003, tahun

2004 dan keseluruhan tahun 2003 dan 2004 secara serentak mempunyai

pengaruh signifikan terhadap ekspansi kredit Bank umum Swasta Nasional

xxxv

Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa. Sedangkan

berdasarkan hasil pengujian Independent Sample Test dapat diketahui bahwa

terdapat perbedaan ekspansi kredit antara Bank umum swasta Nasional Devisa

dan Bank Umum Swasta nasional Non Devisa. Dan diketahui bahwa

kemampuan ekspansi kredit Bank umum Swasta Nasional devisa lebih baik

daripada Bank umum swasta Nasional Non Devisa.

E. KERANGKA PEMIKIRAN

Gambar II.1

Kerangka Pemikiran

Keterangan :

Variabel bebas (Independen) adalah Kinerja Keuangan Bank yang

meliputi Rasio Likuiditas (Quick Ratio, Assets to Loan Ratio), Rasio

Ekspansi Kredit

Bank Umum Swasta Nasional Devisa Go Public

Bank umum Swasta Nasional Non Devisa Go Public

Kinerja Keuangan Bank Umum

Swasta Devisa :

Rasio Likuiditas,

Rasio Solvabilitas,

Rasio Rentabilitas

Kinerja Keuangan Bank Umum

Swasta Nasional Non Devisa :

Rasio Likuiditas,

Rasio Solvabilitas,

Rasio Rentabilitas

xxxvi

Solvabilitas (Primary Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio),

Rasio Rentabilitas (Net Profit Margin, Return On Equity). Sedangkan variabel

terikat (Dependen) adalah ekspansi kredit. Dari faktor – faktor bebas yang

berbeda tersebut dianalisa untuk mengetahui pengaruhnya terhadap ekspansi

kredit kemudian dilakukan uji beda agar diketahui perbedaan kinerja

keuangan antara Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum


F. HIPOTESIS

Hipotesis merupakan jawaban sementara terhadap pertanyaan yang

dikemukakan dalam perumusan masalah. Didalam penelitian ini diduga

terdapat beberapa variabel yang mempengaruhi ekspansi kredit antara Bank


Devisa yang go public yaitu Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, primary Ratio,

Risk Assets Ratio, CAR, NPM, ROE. Rasio dapat menggambarkan suatu

hubungan atau pertimbangan antara suatu jumlah tertentu dengan jumlah yang

lain. Penggunaan alat analisis berupa rasio keuangan dapat menjelaskan atau

memberi gambaran kepada penganalisis tentang baik buruknya kondisi suatu

bank.

Berger & De Young (1997) melakukan penelitian dengan

membandingkan hubungan antara pinjaman dan efisiensi perbankan. Hipotesis

yang digunakan adalah bad luck, bad management, skimping, dan moral

xxxvii

hazard. Hasil dari penelitian ini adalah hubungan kualitas pinjaman dan

efisiensi biaya berhubungan sangat erat dan saling memengaruhi.

Awaluddin (2006) melakukan penelitian tentang pengaruh rasio

keuangan perbankan yaitu CAR, NPL, LDR, dan GWM terhadap kredit yang

disalurkan Bank Pembangunan Daerah. Dari penelitian tersebut dapat

diketahui bahwa CAR dan LDR tidak mempunyai pengaruh yang signifikan

terhadap kredit yang disalurkan oleh Bank Pembangunan Daerah. Sedangkan

NPL dan GWM mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kredit yang

disalurkan oleh Bank Pembangunan Daerah.

Bank merupakan perusahaan yang bergerak dibidang keuangan.

Sebagai perusahaan, bank dalam menjalankan kegiatan operasionalnya

memiliki berbagai macam rasio keuangan sebagaimana yang dimiliki oleh

perusahaan pada umumnya. Para investor menggunakan analisa kinerja

keuangan untuk mengambil keputusan dalam berinvestasi. Dalam menilai

kinerja suatu bank terdapat 3 rasio yaitu rasio profitabilitas, rasio rentabilitas,

dan rasio solvabilitas. Maka berdasarkan uraian diatas hipotesis dalam

penelitian ini yaitu :

H1 : Diduga kinerja keuangan perbankan berpengaruh terhadap ekspansi

kredit Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta nasional

non Devisa yang go public.

H2 : Diduga terdapat perbedaan kinerja keuangan perbankan diantara

kelompok Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank umum Swasta


xxxviii

BAB III

METODOLOGI PENELITIAN

A. DESAIN PENELITIAN

Penelitian ini di desain sebagai studi empiris. Penelitian ini termasuk

dalam tipe penelitian penjelasan (explanation research) yang memfokuskan

pada hubungan antara variabel-variabel penelitian dan menguji hipotesis. Data

yang digunakan dalam analisis adalah data sekunder dan diambil secara

pooling. Data-data tersebut berupa penyaluran kredit Bank Umum Swasta

Nasional Devisa dan Bank umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public

serta rasio keuangan bank yang terdiri dari rasio likuiditas, rasio solvabilitas

dan rasio rentabilitas. Data-data tersebut diperoleh dari Indonesian Capital

Market Directory tahun 2006-2008. Metode pengumpulan data menggunakan

metode dokumentasi, yaitu pengumpulan data yang dilakukan dengan mencari

data-data mengenai hal-hal atau variabel yang diteliti. Selain itu untuk

memperoleh dan melengkapi teori-teori yang berkaitan dengan landasan teori

dan pemecahan masalah secara hipotesis, maka dilakukan dengan studi

pustaka terhadap literatur-literatur yang berhubungan dengan penelitian.

B. PROSEDUR DAN TEKNIK PENGAMBILAN DATA

Populasi adalah keseluruhan individu yang akan di teliti dan paling

sedikit memiliki sifat yang sama (Sekaran,2003). Populasi dalam penelitian ini

xxxix

adalah Bank Umum Swasta nasional Devisa dan Bank Umum Swasta


Sampel adalah bagian atau anggota populasi yang karakteristiknya

hendak diteliti dan dianggap mewakili (Sekaran,2003). Pengambilan sampel

dalam penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling, yaitu

pengambilan sampel dari populasi berdasarkan kriteria tertentu. Kriteria

tersebut antara lain:

1. Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan bank Umum Swasta Nasional

Non Devisa yang go public terdapat di Indonesian Capital Market

Directory.

2. Mempublikasikan laporan keuangan tahunan berturut-turut selama periode

2006 - 2008.

3. Memiliki komponen indicator-indikator perhitungan yang dibutuhkan

dalam penelitian ini, yaitu Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary

Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net Profit Margin,

Return On Equty.

C. METODE PENGUMPULAN DATA

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data

yang diperoleh dari Indonesian Capital Market Directory tahun 2006-2008

yang didalamnya memuat semua data laporan keuangan Bank Umum Swasta

Nasional Devisa dan Bank umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public

untuk tahun 2006 -2008.

xl

D. DEFINISI OPERASIONAL

Variabel adalah obyek penelitian atau yang menjadi titik perhatian

dalam suatu penelitian (Suharsimi, 2006). Variabel yang di gunakan dalam

penelitian ini dibedakan menjadi 2 (dua) variabel yaitu variabel bebas dan

variabel terikat. Variabel-variabel tersebut adalah :

1. Variabel bebas (X) :

Variabel bebas yang digunakan dalam penelitian ini adalah rasio

keuangan perbankan. Rasio keuangan tersebut yaitu :

a. Rasio Likuiditas.

1) Quick Ratio

Quick ratio merupakan rasio untuk mengukur kemampuan

bank dalam memenuhi kewajibannya terhadap para deposan

dengan harta yang paling likuid yang dimiliki oleh suatu bank.

Rumus untuk mencari Quick Ratio sebagai berikut :

2) Assets to Loan Ratio

Assets to Loan Ratio merupakan rasio untuk mengukur

jumlah kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki

bank. Rumus untuk mencari Assets to Loan Ratio sebagai berikut:

xli

b. Rasio Solvabilitas

1) Primary Ratio

Primary Ratio merupakan rasio untuk mengukur apakah

permodalan yang dimiliki sudah memadai, atau sejauh mana

penurunan yang terjadi dalam total asset masuk dapat ditutupi oleh

capital equity. Rumus untuk mencari Primary Ratio sebagai

berikut :

2) Risk Assets Ratio

Risk Assets Ratio merupakan rasio untuk mengukur

kemungkinan penurunan risk assets. Rumus untuk mencari Risk

Assets Ratio sebagai berikut :

3) Capital Adequacy Ratio

Capital Adequacy Ratio merupakan rasio yang

memperlihatkan seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank yang

mengandung risiko ikut dibiayai dari modal sendiri disamping

memperoleh dana-dana dari sumber-sumber diluar bank. Rasio ini

dapat dirumuskan sebagai berikut :

xlii

c. Rasio Rentabilitas

1) Net Profit Margin

Net Profit Margin merupakan rasio untuk mengukur

kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari kegiatan

operasi pokoknya. Rumus untuk mencari Net Profit Margin

sebagai berikut :

2) Return On Equity Capital atau ROE

Rasio digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen

bank dalam mengelola capital yang ada untuk mendapatkan net

income. Rumus untuk mencari ROE sebagai berikut :

Keterangan :

t = tahun

2. Variabel terikat (Y)

Variabel terikat yang digunakan dalam penelitian ini adalah

ekspansi kredit yang diukur dengan total kredit yang disalurkan oleh Bank


Devisa yang go public.

xliii

E. METODE ANALISIS DATA

1. Alat Analisis Data

Dalam analisis pengaruh variabel-variabel independen yang terdiri

dari Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary Ratio, Risk Assets Ratio,

Capital Adequacy Ratio, Net Profit Margin, Return On Equity terhadap

variabel dependen yang berupa ekspansi kredit maka digunakan model

regresi linier berganda. Adapun model model analisis regresi linier

berganda tersebut dinyatakan dalam formula :

keterangan :

y = ekspansi kredit

X1 = QR (Quick Ratio)

X2 = ALR (Assets to Loan Ratio)

X3 = PR (Primary Ratio)

X4 = RAR (Risk Assets Ratio)

X5 = CAR (Capital Adequacy Ratio)

X6 = NPM (Net Profit Margin)

X7 = ROE (Return On Equity)

b1. . .b7 = koefisien regresi variabel independen

e1 = residual dari regresi yang diestimasi

bo = konstanta

Pengujian yang dilakukan dalam penelitian ini adalah pengujian

normalitas data, pengujian asumsi klasik yang meliputi uji

xliv

multikolinieritas, uji autokorelasi dan uji heteroskedastisitas. Sedangkan

untuk menguji hipotesis digunakan pengujian koefisien regresi simultan

(uji F), pengujian ketepatan perkiraan (Goodness of fit test atau uji R2),

pengujian koefisien regresi parsial (uji t) dan uji beda.

2. Pengujian Normalitas Data

Uji normalitas data bertujuan untuk menguji kenormalan distribusi

variabel dependen dan variabel independen. Uji normalitas dalam

penelitian ini menggunakan uji statistik Kolmogorov Smirnov. Kriteria

yang digunakan adalah dengan membandingkan ρ-value yang diperoleh

dengan taraf signifikansi yang telah ditetapkan, yaitu sebesar 5%. Apabila

ρ-value > nilai signifikansi maka data terdistribusi normal (Gujarati,2003).

Setelah diuji kenormalitasan datanya dengan uji Kolmogorov Smirnov

maka akan diketahui apakah data penelitian normal atau tidak.

3. Pengujian Asumsi Klasik

Pemenuhan asumsi klasik ini dimaksudkan agar variabel

independen sebagai estimator atas variabel dependen tidak bias. Untuk

mendeteksi adanya penyimpangan asumsi klasik dilakukan pengujian

sebagai berikut :

a. Uji Multikolinieritas

Multikolinieritas mempunyai arti bahwa terdapat hubungan

yang sempurna (pasti) diantara beberapa variabel bebas atau semua

variabel bebas dalam model regresi (Gujarati, 2003). Istilah

Multikolinieritas digunakan untuk menunjukkan adanya hubungan

xlv

linier diantara variabel-variabel bebas dalam model regresi.

Konsekuensi dari adanya multikolinieritas adalah tidak validnya

signifikansi variabel. Untuk mendeteksi ada tidaknya multikolinieritas,

dapat dilakukan uji Colinearity statistics dengan mendasarkan pada

nilai Variace Infation Factor (VIF). Adanya multikolinieritas dapat

dilihat dari tolerance value atau variance inflation factor (VIF). Batas

dari tolerance value adalah 0,1 sehingga apabila tolerance value

dibawah 0,1 maka terjadi multikolinieritas. Sedangkan variance

tolerance factor (VIF) merupakan kebalikan dari tolerance value,

karena VIF = 1/tolerance. Batas VIF adalah 10 jika nilai VIF diatas 10

maka terjadi multikolinieritas (Ghozali, 2001).

b. Uji Autokorelasi

Pengujian Autokorelasi dilakukan untuk mengetahui ada

tidaknya korelasi antar anggota-anggota dari serangkaian pengamatan

yang tersusun dalam rangkaian waktu seperti pada data time series atau

dalam rangkaian ruang seperti cross section.

Pengujian Autokorelasi dilakukan dengan menggunakan uji

Durbin – Watson, dengan membandingkan nilai Durbin – Watson

hitung (d) dengan nilai Durbin – Watson tabel, yaitu batas atas (du)

dan batas bawah (dl). Kriteria pengujian adalah sebagai berikut

(Ghozali, 2001):

xlvi

1) Jika 0 < d < dl, maka terjadi Autokorelasi positif

2) Jika dL < d < du, maka tidak ada kepastian terjadi Autokorelasi

atau tidak

3) Jika 4-dl < d < 4, maka terjadi Autokorelasi negatif

4) Jika 4-du < d < 4-dl, maka tidak ada kepastian terjadi Autokorelasi

atau tidak

5) Jika du < d < 4-du, maka tidak terjadi Autokorelasi positif maupun

negatif

c. Uji Heteroskedastisitas

Heteroskedastisitas adalah kasus yang seluruh gangguan

memiliki varian yang sama atau variannya tidak konstan. Pengujian ini

dilakukan untuk mengetahui kesalahan pengganggu mempunyai varian

yang sama atau tidak. Jika variannya sama disebut Homoskedastisitas

dan jika variannya berbeda (tidak konstan) disebut Heteroskedastisitas.

Konsekuensi dari adanya Heteroskedastisitas adalah lebih besarnya

varian daripada taksiran.

Untuk menguji ada tidaknya heteroskedastisitas dapat

digunakan metode Glejser. Uji Glejser dilakukan dengan meregresikan

variabel – variabel bebas terhadap nilai absolut residualnya. Sebagai

pengertian dasar, residual adalah selisih antara nilai observasi dengan

nilai prediksi dan absolute adalah nilai mutlaknya. Adapun langkah-

langkah pengujiannya sebagai berikut :

xlvii

1) Melakukan regresi awal

2) Melakukan regresi ke dua dengan nilai mutlak dijadikan

sebagai variabel terikat sedangkan variabel bebasnya tetap seperti

regresi awal.

3) Menguji koefisien regresi dari persamaan regresi kedua dengan uji

t, langkah – langkahnya yaitu :

a) Menetukan Hipotesis

H0 : α = 0, maka tidak terjadi heteroskedastisitas

H1 : α = 0, maka terjadi heteroskedastisitas

b) Menetukan taraf signifikansi, yaitu α = 5%, dan derajat

kebebasan yaitu df = n – k – 1

c) Kriteria pengujian

H0 diterima bila –t tabel ≤ t hitung ≤ t tabel

H0 ditolak bila t hitung < -t tabel atau t hitung > t tabel

4. Pengujian Hipotesis

a. Pengujian Koefisien Regresi Simultan (uji F)

Nilai F digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel

independen terhadap variabel dependen secara serentak atau bersama-

sama. Langkah-langkah dalam pengujian ini adalah sebagai berikut :

1) Menentukan H

H0 : b1 = b2 = . . . = bk ; variabel independen secara serentak tidak

berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen

xlviii

H1 : b1 ≠ b2 ≠ . . . ≠ bk ; variabel independen secara serentak

berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen

2) Menentukan taraf signifikansi, yaitu α = 5% dan derajat kebebasan,

yaitu df = (n-k) (k-1)

3) Menentukan kriteria pengujian

a) Apabila signifikansi F hitung > 0,05 maka H0 diterima dan H1

ditolak, berarti variabel independen secara bersama-sama tidak

berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.

b) Apabila signifikansi F hitung < 0,05 maka H0 ditolak dan H1

diterima, berarti variabel independen secara bersama – sama

berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.

c) Membandingkan F hitung dengan F tabel

b. Pengujian Ketepatan Perkiraan (uji R2)

Tingkat ketepatan regresi dinyatakan dalam koefisien

determinasi majemuk ( R2 ) yang nilainya antara 0 sampai dengan 1.

Jika R2 = 1, berarti bahwa variabel independen berpengaruh sempurna

terhadap variabel dependen dan jika R2

= 0, berarti bahwa variabel

independen tidak berpengaruh terhadap variabel dependen.

c. Pengujian Regresi Parsial (uji t)

Uji t digunakan untuk mengetahui pengaruh masing-masing

variabel independen terhadap variabel dependen berpengaruh

signifikan atau tidak. Langkah – langkah dalam pengujian ini adalah

sebagai berikut :

xlix

1) Menentukan Hipotesis

2) Menentukan taraf signifikansi, yaitu α = 5% berpengaruh atau α =

10% dan derajat kebebasan (df = n – k – 1 )

3) Menentukan kriteria pengujian

a) Apabila nilai signifikansi t hitung > α = 0,05 atau t hitung > α =

0,1 maka H0 diterima, berarti bahwa variabel dependen secara

individual tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel

independen.

b) Apabila t hitung < α = 0,05 atau t hitung < α = 0,1 maka H0

ditolak, berarti bahwa variabel dependen secara individual

berpengaruh signifikan terhadap variabel independen.

4) Mencari t hitung

Keterangan :

β1 = koefisien regresi

Se ( β1 ) = standar error koefisien regresi

5) Membandingkan t hitung dengan t tabel

d. Uji Beda

Untuk menguji apakah ada perbedaan antara kinerja keuangan

perbankan diantara kelompok Bank Umum Swasta Nasional Devisa

dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public, uji

l

yang digunakan adalah uji Mann-Whitney Test. Langkah-langkah

pengujiannya adalah :

1) Menentukan Hipotesis

2) Menentukan tingkat signifikansi ( α = 0,05 )

3) Menentukan hasil pengujian dengan kriteria sebagai berikut:

H0 ditolak apabila signifikansi ( 2-tailed ) < α

H0 diterima apabila signifikansi ( 2-tailed ) > α

li

BAB IV

ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. PENGUMPULAN DATA

Penelitian ini menggunakan data sekunder yang berupa financial

statement Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta

Nasional Non Devisa yang go public yang diperoleh dari Indonesian Capital

Market Directory tahun 2006, 2007, 2008. Data-data yang diperoleh meliputi

ekspansi kredit yang diukur dengan total kredit Bank Umum Swasta Nasional

Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public dan

kinerja keuangan bank yang meliputi Quick Ratio, Assets to Loan Ratio,

Primary Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net Profit Margin,

dan Return On Equity. Terdapat populasi 20 Bank Umum Swasta Nasional

yang go public. Bank Umum Swasta Nasional ini dibedakan menjadi 2 jenis

yaitu Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional

Non Devisa. Jumlah Bank Umum Swasta Nasional Devisa sebanyak 17 bank,

sedangkan jumlah Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa sebanyak 3

bank. Berdasarkan kriteria pengambilan sampel, maka jumlah Bank Umum

Swasta Nasional Devisa yang memenuhi kriteria sebagai sampel sebanyak 16

bank dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang memenuhi kriteria

sebagai sampel sebanyak 3 bank. Sehingga selama periode pengamatan tahun

2006-2008 terdapat 57 bank sebagai sampel dalam penelitian.

lii

B. ANALISIS STATISTIK DESKRIPTIF

Analisis deskriptif (analisis univariate) bertujuan untuk mengetahui

karakteristik data dalam penelitian ini dengan menggunakan angka mean,

standar deviasi, nilai minimum, dan nilai maksimum dari masing – masing

variabel independen (Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary Ratio, Risk

Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net Profit Margin, dan Return On

Equity) dan variabel dependen yaitu ekspansi kredit (total kredit) pada Bank


Devisa yang menjadi sampel dalam penelitian ini selama tahun 2006, 2007,

dan 2008. Hasil analisis deskriptif disajikan pada tabel berikut :

Tabel IV.1

Rangkuman Hasil Penelitian

Statistics

57 57 57 57 57 57 57

0 0 0 0 0 0 0

.0227017 .5617730 .0962851 .1199525 .1022406 .6634408 .0879580

.0205274 .5957265 .0937673 .1207046 .0971930 .6979062 .0878734

.00346a .29482a .04990a .01713a .00552a -.53424a -.36305a

.01400875 .12398122 .03273402 .04544520 .05429555 .32540048 .09569360

.00346 .29482 .04990 .01713 .00552 -.53424 -.36305

.08029 .78309 .21043 .24252 .30199 1.87433 .24812

Valid

Missing

N

Mean

Median

Mode

Std. Dev iation

Minimum

Maximum

Quick Ratio

Assets to

Loan Ratio Primary Ratio

Risk Assets

Ratio

Capital

Adequacy

Ratio

Net Prof it

Margin

Return

On Equity

Mult iple modes exist. The smallest v alue is showna.

Berdasarkan hasil analisis univariate dari ketujuh variabel, maka

diperoleh hasil :

Nilai minimum untuk Quick Ratio 0,00346 adalah pada PT Bank Agroniaga

Tbk, sedangkan nilai maksimum Quick Ratio 0,08029 pada PT Bank Windu

Kentjana. Nilai minimum untuk Assets to Loan Ratio 0,29482 adalah pada PT

Bank Windu Kentjana, sedangkan nilai maksimum Assets to Loan Ratio

liii

0,78309 pada PT Bank Himpunan Saudara 1906. Nilai minimum untuk

Primary Ratio 0,04990 adalah pada PT Bank Artha Graha Internasional Tbk,

sedangkan nilai maksimum Primary Ratio 0,21043 pada PT Bank Mayapada

Internasional Tbk. Nilai minimum untuk Risk Assets Ratio 0,01713 adalah

pada PT Bank Himpunan saudara 1906, sedangkan nilai maksimum Risk

Assets Ratio 0,24252 pada PT Bank Windu Kentjana. Nilai minimum untuk

Capital Adequacy Ratio 0,00552 adalah pada PT Bank Eksekutif

Internasional, sedangkan nilai maksimum Capital Adequacy Ratio 0,30199

pada PT Bank Swadesi Tbk. Nilai minimum untuk Net Profit Margin -

0,53424 adalah pada PT Bank Kesawan Tbk, sedangkan nilai maksimum Net

Profit Margin 1,87433 pada PT Bank Agroniaga Tbk. Nilai minimum Return

On Equity -0,36305 adalah pada PT Bank Eksekutif Internasional, sedangkan

nilai maksimum Return On Equity 0,24812 pada PT Bank Central Asia Tbk.

C. PENGUJIAN NORMALITAS DATA

Uji normalitas data bertujuan untuk menguji kenormalan distribusi

variabel dependen dan variabel independen. Uji normalitas dalam penelitian

ini menggunakan uji statistik Kolmogorov Smirnov. Kriteria yang digunakan

adalah dengan membandingkan ρ-value yang diperoleh dengan taraf

signifikansi yang telah ditetapkan, yaitu sebesar 5%. Apabila ρ-value > nilai

signifikansi maka data terdistribusi normal. Hasil pengujian normalitas data

adalah sebagai berikut :

liv

Tabel IV.2

Uji Kolmogorov-Smirnov

Model Z Probability

(р)

Kriteria Kesimpulan

Unstandardized

residual

0,840 0,481 р > α

(0,05)

Data berdistribusi

normal Sumber. data sekunder diolah 2010

Dari tabel diatas diketahui bahwa nilai signifikansi atau probabilitas >

0,05 maka dapat disimpulkan bahwa seluruh variabel penelitian mempunyai

sebaran data berdistribusi normal dan terpenuhilah asumsi normalitas.

D. PENGUJIAN ASUMSI KLASIK

Pemenuhan asumsi klasik ini dimaksudkan agar variabel independen

sebagai estimator atas variabel dependen tidak bias. Untuk mendeteksi adanya

penyimpangan asumsi klasik dilakukan pengujian sebagai berikut :

1. Uji Multikolinearitas

Multikolinearitas adalah adanya hubungan yang sempurna antara

semua atau beberapa variabel bebas dalam model regresi. Jika diantara

variabel bebas terdapat multikolinearitas sempurna, akibatnya penaksir-

penaksir kuadrat terkecil tidak bisa ditentukan. Multikolinearitas

digunakan untuk menunjukkan adanya hubungan linier diantara dua

variabel bebas atau lebih dalam model regresi. Penggunaan

multikolinearitas di sini dimaksudkan untuk menunjukkan adanya derajat

kolinearitas yang tinggi diantara variabel bebas. Adanya multikolinieritas

dapat dilihat dari tolerance value atau variance inflation factor (VIF).

lv

Batas dari tolerance value adalah 0,1 sehingga apabila tolerance value

dibawah 0,1 maka terjadi multikolinieritas. Sedangkan variance tolerance

factor (VIF) merupakan kebalikan dari tolerance value, karena VIF =

1/tolerance. Batas VIF adalah 10 jika nilai VIF diatas 10 maka terjadi

multikolinieritas (Ghozali, 2001: 56). Adapun hasil pengujian

multikolinearitas adalah sebagai berikut :

Tabel IV.3

Hasil Pengujian Multikolinearitas

No Variabel Collinearity Statistics

Tolerance VIF

1 Quick Ratio 0,839 1,192

2 Assets to Loan Ratio 0,575 1,739

3 Primary Ratio 0,142 7,033

4 Risk Assets Ratio 0,291 3,441

5 Capital Adequacy Ratio 0,229 4,368

6 Net Profit Margin 0,849 1,177

7 Return On Equity 0,833 1,200 Sumber: data primer diolah, 2010

Berdasarkan hasil pengujian multikolinearitas dengan

menggunakan bantuan program komputer SPSS 15.0 for windows

diperoleh nilai tolerance pada masing-masing variabel lebih besar dari 0,1

dan nilai VIF yang lebih kecil dari 10. Sehingga menunjukkan bahwa

model regresi tidak terdapat permasalahan multikolinearitas.

lvi

2. Uji Autokorelasi

Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam model regresi

linier ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan

kesalahan pengganggu pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi

korelasi, maka dinamakan ada problem autokorelasi. Selengkapnya hasil

analisis dapat dilihat pada tabel di bawah ini :

Tabel IV.4

Hasil Uji Autokorelasi

Model d dl Du Keterangan

Regresi 1,726 1,38 1,77 Tidak ada kepastian adanya

autokorelasi

Sumber: data sekunder diolah 2010

Berdasarkan hasil pengujian autokorelasi, nilai Durbin Watson

dalam model regresi dalam penelitian ini adalah sebesar 1,726, sedangkan

nilai dl adalah sebesar 1,38 dan nilai du adalah sebesar 1,77. Kriteria

pengujian autokorelasi yaitu :

a. Jika 0 < d < dl, maka terjadi autokorelasi positif. Berdasarkan hasil

pengujian maka 0 < 1,726 > 1,38.

b. Jika dl < d < du, maka tidak ada kepastian terjadi autokorelasi atau

tidak. Berdasarkan hasil pengujian maka 1,38 < 1,726 < 1,77.

c. Jika 4-dl < d < 4, maka terjadi autokorelasi negatif. Berdasarkan hasil

pengujian maka 2,62 > 1,726 < 4.

lvii

d. Jika 4-du < d < 4-dl, maka tidak ada kepastian terjadi autokorelasi atau

tidak. Berdasarkan hasil pengujian maka 2,23 > 1,726 < 2,62.

e. Jika du < d < 4-du, maka tidak terjadi autokorelasi positif maupun

negatif. Berdasarkan hasil pengujian maka 1,77 > 1,726 < 2,33.

Berdasarkan hasil uji kriteria autokorelasi maka data terletak pada

batas tidak ada kepastian terjadinya autokorelasi atau tidak. Maka dapat

disimpulkan bahwa data tidak mengalami masalah autokorelasi.

3. Uji heteroskedastisitas

Pengertian heteroskedastisitas adalah apabila kesalahan atau

residual yang diamati tidak memiliki varian yang konstan. Kondisi

heteroskedastisitas sering terjadi pada data cross section, atau data yang

diambil dari beberapa responden pada suatu waktu tertentu. Untuk

mendeteksi masalah heteroskedastisitas dapat digunakan uji Glejser, Uji

Glejser dilakukan dengan meregresikan variabel-variabel bebas terhadap

nilai absolut residualnya. Sebagai pengertian dasar, residual adalah selisih

antara nilai observasi dengan nilai prediksi; dan absolut adalah nilai

mutlaknya, dengan ketentuan apabila nilai thitung < ttabel atau nilai

probabilitas > 0,05 (5%) maka data tidak ada masalah (tidak mengalami)

heteroskedastisitas.

lviii

Tabel IV.5 Rangkuman Hasil Uji Heterokedastisitas

Sumber : data sekunder diolah 2010

Hasil uji heteroskedastisitas yang telah dilakukan pengolahan data

dengan bantuan SPSS pada tabel di atas, maka diketahui bahwa hasil nilai

dari ketujuh variabel atau instrumen yang diteliti tidak ada yang memiliki

nilai probabilitas < 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa dalam model

regresi ini standar error (e) tidak mengalami gejala heteroskedastisitas.

E. PENGUJIAN HIPOTESIS

Pengujian hipotesis merupakan suatu pengujian yang bertujuan untuk

membuktikan hipotesis-hipotesis yang diajukan dalam penelitian. Hipotesis

yang diajukan adalah bahwa Diduga kinerja keuangan perbankan berpengaruh

terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank

Umum Swasta nasional Non Devisa yang go public dan Diduga terdapat

perbedaan kinerja keuangan perbankan diantara kelompok Bank Umum

-.176 .636 -.277 .783 11.299 6.682 .249 1.691 .097 1.070 .912 .209 1.174 .246 -.717 6.945 -.037 -.103 .918 2.563 3.499 .183 .733 .467

-1.492 3.300 -.127 -.452 .653 .161 .286 .083 .565 .575 .496 .981 .075 .506 .615

(Constant) Quick Ratio Assets to Loan Ratio Primary Ratio Risk Assets Ratio Capital Adequacy Ratio Net Profit Margin Return On Equity

Model 1

B Std. Error

Unstandardized Coefficients

Beta

Standardized Coefficients

t Sig.

Dependent Variable: AbsolutResidu a.

lix

Swasta Nasional Devisa dan Bank umum Swasta Nasional Non Devisa yang

go public.

Adapun pengujian yang digunakan untuk menguji hipotesis dalam

penelitian ini adalah sebagai berikut :

1. Pengujian Koefisien Regresi Simultan (Uji F)

Uji statistik F pada dasarnya menunjukkan apakah semua variabel

bebas yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara

bersama-sama terhadap variabel terikat/dependen (Ghozali, 2001: 41).

Adapun hasil pengujiannya adalah sebagai berikut:

Tabel IV.6

Uji Anova

Model Sum of

squares

Df Mean

square

F Sig.

Regression

Residual

total

75,465 7 10,781 7,465 .000

70,761 49 1,444

146,226 56 Sumber. data sekunder diolah 2010

a. Hipotesis

Ho : b1 = b 2 = b 3 = b4 = b5 = b6 = b7 = 0

Artinya variabel Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary Ratio, Risk

Assets Ratio, Capital Adequancy Ratio, Net Profit Margin, dan Return

On Equity secara bersama-sama tidak berpengaruh signifikan

terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan

Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public.

lx

H1 : b1 b 2 b 3 b4 b 5 b 6 b7 0

Artinya variabel Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary Ratio, Risk

Assets Ratio, Capital Adequancy Ratio, Net Profit Margin, dan Return

On Equity secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap

ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum


b. Menentukan level of significant

Untuk mengetahui apakah variabel independen secara bersama-sama

berpengaruh terhadap variabel dependen maka digunakan level of

significant, = 0,05 sehingga diperoleh Ftabel:

Ftabel = ; k-1; n-k

= 0,05; 8-1; 57-8

= 0,05; 7; 49

= 2,25

c. Kriteria Pengujian

Ho diterima apabila Fhitung < 2,25

Ho ditolak apabila Fhitung > 2,25

Daerah Tolak Daerah Terima

2,25

lxi

d. Hasil Fhitung

Hasil perhitungan nilai Fhitung yang dilakukan dengan bantuan program

SPSS 15.0 for windows adalah 7,465.

e. Kesimpulan

Berdasarkan hasil perhitungan diperoleh Fhitung 7,465 > 2,25 sehingga

Ho ditolak, artinya variabel Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary

Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequancy Ratio, Net Profit Margin,

dan Return On Equity secara bersama-sama berpengaruh positif dan

signifikan terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional

Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public.

2. Pengujian ketepatan Perkiraan (Uji R2)

Koefisien determinasi (R²) digunakan untuk menunjukkan sampai

seberapa besar variasi variabel dependen yang dapat dijelaskan oleh

variabel-variabel independen yang ada dalam model (Ghozali, 2001: 42).

Berdasarkan Hasil perhitungan koefisien determinasi diperoleh nilai R2

sebesar 0,447. Hal ini berarti bahwa variabel Quick Ratio, Assets to Loan

Ratio, Primary Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net

Profit Margin, dan Return On Equity dapat menjelaskan tentang penyebab


Swasta Nasional Non Devisa yang go public sebesar 44,7%, sedangkan

sisanya sebesar 55,3% dapat dijelaskan oleh variabel yang lain di luar

model penelitian.

lxii

3. Pengujian Regresi Parsial (Uji t)

Uji statistik t pada dasarnya menunjukkan seberapa jauh pengaruh

satu variabel penjelas/independen secara individual dalam menerangkan

variabel dependen (Ghozali, 2006: 40). Adapun hasil perhitungannya

adalah sebagai berikut :

Tabel IV.7

Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda

Variabel Coefficient Beta thitung р

(Constant) 12,708

Quick Ratio 34,181 0,296 2,731 0,009

Assets to Loan

Ratio

1,200 0,092 0,703 0,486

Primary Ratio 1,012 0,021 0,078 0,938

Risk Assets Ratio 5,840 0,164 0,891 0,377

Capital Adequacy

Ratio

-12,334 -0,414 -1,995 0,052

Net Profit Margin 1,580 0,318 2,951 0,005

Return On Equity 9,626 0,570 5,236 0,000

Sumber: data primer diolah, 2010

a. Quick Ratio (X1)

1) Hipotesis

Ho : b1 = 0, artinya variabel Quick Ratio tidak berpengaruh

signifikan terhadap ekspansi.

H1 : b1 0, artinya variabel Quick Ratio berpengaruh signifikan

terhadap ekspansi kredit.

lxiii

2) Menentukan level of significant.

Untuk mengetahui tingkat pengaruh antara variabel independen

terhadap variabel dependen secara parsial thitung dibandingkan

dengan ttabel, dengan level of significant, = 0,05 diperoleh ttabel:

ttabel = /2; n-k-1

= 0,05/2; 57-7-1

= 0,025; 49

= 2,010

3) Kriteria Pengujian

Ho diterima apabila: -2,010 thitung 2,010

Ho ditolak apabila: thitung > 2,010 atau thitung < -2,010

4) Hasil Perhitungan

Hasil perhitungan yang dilakukan dengan bantuan SPSS 15.0 for

windows diperoleh thitung sebesar 2,731.

5) Kesimpulan

Hasil perhitungan untuk variabel Quick Ratio diperoleh nilai thitung

sebesar 2,731 > 2,010 sehingga Ho ditolak, artinya Quick Ratio

berpengaruh secara signifikan terhadap ekspansi kredit Bank

Daerah Tolak Daerah Tolak Daerah Terima

2,010 -2,010

lxiv

Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional

Non Devisa yang go public.

Pengujian ini bisa juga dilakukan dengan membandingkan nilai

sigifikansi dengan α = 0,05 %. Nilai signifikansi Quick Ratio sebesar

0,009 < 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa Quick Ratio

berpengaruh terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta

Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa

yang go public.

b. Assets to Loan Ratio (X2)

1) Hipotesis

Ho : b1 = 0, artinya variabel Assets to Loan Ratio tidak

berpengaruh signifikan terhadap ekspansi kredit.

H1 : b1 0, artinya variabel Assets to Loan Ratio berpengaruh

signifikan terhadap ekspansi kredit.





ttabel = /2; n-k-1

= 0,05/2; 57-7-1

= 0,025; 49

= 2,010

lxv

lxvi







5) Kesimpulan

Hasil perhitungan untuk variabel Assets to Loan Ratio diperoleh

nilai thitung sebesar 0,703 < 2,010 sehingga Ho diterima, artinya

variabel Assets to Loan Ratio tidak berpengaruh secara signifikan




sigifikansi dengan α = 0,05 %. Nilai signifikansi Assets to Loan Ratio

sebesar 0,486 > 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa Assets to

Loan Ratio tidak berpengaruh terhadap ekspansi kredit Bank

Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional

Non Devisa yang go public.


2,010 -2,010

lxvii

c. Primary Ratio (X3)

1) Hipotesis

Ho : b1 = 0, artinya variabel Primary Ratio tidak berpengaruh


H1 : b1 0, artinya variabel Primary Ratio berpengaruh signifikan

terhadap ekspansi kredit.




dengan ttabel, dengan level of significant, = 0,05 diperoleh ttabel :

ttabel = /2; n-k-1

= 0,05/2; 57-7-1

= 0,025; 49

= 2,010






2,010 -2,010

lxviii



5) Kesimpulan

Hasil perhitungan untuk variabel Primary Ratio diperoleh nilai

thitung sebesar 0,078 < 2,010 sehingga Ho diterima, artinya variabel

Primary Ratio tidak berpengaruh secara signifikan terhadap

ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank

Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public.


sigifikansi dengan α = 0,05 %. Nilai signifikansi Primary Ratio

sebesar 0,938 > 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa Primary

Ratio tidak berpengaruh terhadap ekspansi kredit Bank Umum

Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non


d. Risk Assets Ratio (X4)

1) Hipotesis

Ho : b1 = 0, artinya variabel Risk Assets Ratio tidak berpengaruh


H1 : b1 0, artinya variabel Risk Assets Ratio berpengaruh



lxix




lxx

ttabel = /2; n-k-1

= 0,05/2; 57-7-1

= 0,025; 49

= 2,010







5) Kesimpulan

Hasil perhitungan untuk variabel Risk Assets Ratio diperoleh nilai

thitung sebesar 0,891 < 2,010 sehingga Ho diterima, artinya variabel

Risk Assets Ratio tidak berpengaruh secara signifikan terhadap




sigifikansi dengan α = 0,05 %. Nilai signifikansi Risk Assets Ratio


2,010 -2,010

lxxi

sebesar 0,377 > 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa Risk Assets

Ratio tidak berpengaruh terhadap ekspansi kredit Bank Umum

Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non


e. Capital Adequacy Ratio (X5)

1) Hipotesis

Ho : b1 = 0, artinya variabel Capital Adequacy Ratio tidak

berpengaruh signifikan terhadap ekspansi kredit.

H1 : b1 0, artinya variabel Capital Adequacy Ratio berpengaruh






ttabel = /2; n-k-1

= 0,05/2; 57-7-1

= 0,025; 48

= 2,010



2,010 -2,010

lxxii





windows diperoleh thitung sebesar -1,995.

5) Kesimpulan

Hasil perhitungan untuk variabel Capital Adequacy Ratio diperoleh

nilai thitung sebesar -1,995 < -2,010 sehingga Ho diterima, artinya

variabel Capital Adequacy Ratio tidak berpengaruh secara

signifikan terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional

Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go

public.


sigifikansi dengan α = 0,05 %. Akan tetapi pada tingkat signifikansi

0,10 (taraf signifikansi 10%) Capital Adequacy Ratio berpengaruh


Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public. Nilai

signifikansi Capital Adequacy Ratio sebesar 0,052 < 0,10, maka

dapat disimpulkan bahwa Capital Adequacy Ratio berpengaruh



lxxiii

f. Net Profit Margin (X6)

1) Hipotesis

Ho : b1 = 0, artinya variabel Net Profit Margin tidak berpengaruh


H1 : b1 0, artinya variabel Net Profit Margin berpengaruh






ttabel = /2; n-k-1

= 0,05/2; 57-7-1

= 0,025; 49

= 2,010





2,010 -2,010

lxxiv




5) Kesimpulan

Hasil perhitungan untuk variabel Net Profit Margin diperoleh nilai

thitung sebesar 2,951 > 2,010 sehingga Ho ditolak, artinya variabel

Net Profit Margin berpengaruh secara signifikan terhadap




sigifikansi dengan α = 0,05 %. Nilai signifikansi Net Profit Margin

sebesar 0,005 , maka dapat disimpulkan bahwa Net Profit Margin

berpengaruh terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta


yang go public.

g. Return On Equity (X7)

1) Hipotesis

Ho : b1 = 0, artinya variabel Return On Equity tidak berpengaruh


H1 : b1 0, artinya variabel Return On Equity berpengaruh



lxxv




ttabel = /2; n-k-1

= 0,05/2; 57-7-1

= 0,025; 49

= 2,010







5) Kesimpulan

Hasil perhitungan untuk variabel Return On Equity diperoleh nilai

thitung sebesar 5,236 > 2,010 sehingga Ho ditolak, artinya variabel

Return On Equity berpengaruh secara signifikan terhadap ekspansi


2,010 -2,010

lxxvi

kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum



sigifikansi dengan α = 0,05 %. Nilai signifikansi Return On Equity

sebesar 0,000 < 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa Return On

Equity berpengaruh terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta


yang go public.

4. Uji Beda

Pengujian ini bertujuan untuk membedakan kinerja keuangan

antara Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta

Nasional Non Devisa yang go public. Karena sampel Bank Umum Swasta

Nasional Non Devisa kurang dari 30, maka uji beda dalam uji beda ini

pengujian non parametrik yaitu Mann Whitney Test. Hasil pengujian

selengkapnya akan disajikan pada tabel di bawah ini :

Tabel IV.8

Hasil Uji Mann Whitney Test Non Parametrik

Variabel Zhitung р-value Keterangan

Quick Ratio -1,050 0,294 Tidak terdapat

perbedaan

Assets to Loan Ratio -0,700 0,484 Tidak terdapat

perbedaan

Primary Ratio -0,438 0,662 Tidak terdapat

perbedaan

Risk Assets Ratio -0,897 0,370 Tidak terdapat

perbedaan

lxxvii

Capital Adequacy

Ratio

-1,094 0,274 Tidak terdapat

perbedaan

Return On Equity -0,788 0,431 Tidak ada

perbedaaan

Net Profit Margin -0,153 0,878 Tidak terdapat

perbedaan

Sumber : data sekunder diolah, 2010

Hasil seluruh variabel yaitu Quick Ratio, Assets to Loan Ratio,

Primary Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Return On

Equity, dan Net Profit Margin menggunakan uji Mann Whitney Test

menunjukkan bahwa tidak terdapat perbedaan kinerja keuangan antara


Non Devisa yang go public, hal tersebut dapat dilihat pada hasil pengujian

yang diperoleh nilai probabilitas seluruh variabel dalam penelitian > 0,05.

F. PEMBAHASAN

Berdasarkan hasil penelitian tentang pengaruh kinerja keuangan

perbankan terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan

Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public diperoleh hasil-hasil

untuk bahan pembahasan adalah hal-hal sebagai berikut:

Hasil uji normalitas menunjukkan bahwa nilai signifikansi atau

probabilitas sebesar 0,481, sedangkan kriteria uji normalitas adalah p > α

(0,05), sehingga nilai signifikansi > 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa

seluruh variabel penelitian mempunyai sebaran data berdistribusi normal

lxxviii

dan terpenuhilah asumsi normalitas. Hasil uji multikolinearitas menunjukkan

bahwa seluruh variabel penelitian tidak mengalami gejala multikolinieritas,

karena seluruh variabel memiliki nilai tolerance diatas 0,1 dan VIF < 10. Hasil

uji autokorelasi menunjukkan bahwa nilai Durbin Watson dalam penelitian ini

sebesar 1,726, sedangkan nilai dl adalah sebesar 1,38 dan nilai du adalah

sebesar 1,77. Berdasarkan hasil uji kriteria autokorelasi maka data terletak

antara batas tidak ada kepastian terjadinya autokorelasi atau tidak. Maka

dapat disimpulkan bahwa data tidak mengalami masalah autokorelasi. Hasil

uji heteroskedastisitas menunjukkan bahwa dari seluruh variabel

menunjukkan nilai probabilitas > 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa

seluruh variabel tidak mengalami gejala heteroskedastisitas.

Hasil uji individu dengan menggunakan uji t didapatkan bahwa hanya

ada empat variabel yaitu Quick Ratio yang memiliki nilai probabilitas sebesar

0,009, Net Profit Margin yang memiliki nilai probabilitas sebesar 0,005, dan

Return on Equity yang memiliki nilai probabilitas sebesar 0,000 yang

memenuhi kriteria nilai probabilitas < α (5%), serta Capital Adequacy Ratio

yang memiliki nilai probabilitas sebesar 0,052 yang memiliki kriteria nilai

probabilitas < α (10%) sehingga empat variabel ini secara signifikan

berpengaruh terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa

dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public, hal ini

menunjukkan bahwa variabel-variabel tersebut sudah baik dilaksanakan,

untuk variabel yang tidak signifikan karena nilai probabilitas > α (5%) adalah

lxxix

variabel Assets to Loan Ratio yang memiliki nilai probabilitas sebesar 0,486,

Primary Ratio yang memiliki nilai probabilitas sebesar 0,938, Risk Assets Ratio

yang memiliki nilai probabilitas sebesar 0,37. Pada variabel yang tidak

signifikan ini menunjukkan ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional

Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public kurang

optimal dalam pelaksanaannya sehingga variabel tersebut tidak mempunyai

pengaruh yang signifikan terhadap ekspansi kredit. Hasil penelitian ini sesuai

dengan penelitian yang dilakukan oleh Nur Saadah, Dewi (2010) juga

menyatakan bahwa CAR, NPL, ROA, ROE, NIM, BOPO, LDR, dan GWM pada

tahun 2003, 2004 dan keseluruhan tahun 2003 dan 2004 secara serentak

mempunyai pengaruh signifikan terhadap ekspansi kredit Bank umum Swasta

Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa.

Nilai koefisien regresi yang terbesar adalah pada variabel Quick Ratio

yaitu sebesar 34,181, sehingga variabel ini diposisikan sebagai variabel yang

mempunyai pengaruh yang paling besar terhadap tinggi rendahnya ekspansi

kredit, variabel Return On Equity memiliki koefisien regresi sebesar 9,626,

variabel Risk Assets Ratio memiliki koefisien regresi sebesar 5,840, variabel

Net Profit Margin memiliki koefisien regresi sebesar 1,580, variabel Assets to

Loan Ratio memiliki koefisien Regresi sebesar 1,200, variabel Primary Ratio

memiliki koefisien regresi sebesar 1,012, dan variabel Capital Adequacy Ratio

memiliki koefisien Regresi sebesar – 12,334 yang juga berpengaruh terhadap

tinggi rendahnya ekspansi kredit.

lxxx

Meskipun berdasarkan hasil uji t variabel yang signifikan berpengaruh

terhadap ekspansi kredit adalah empat variabel saja yaitu Quick Ratio,

Capital adequacy Ratio, Net Profit Margin, dan Return on Equity, namun

untuk uji secara serentak dengan menggunakan uji F menunjukkan bahwa

Fhitung > Ftabel, yaitu 7,465 > 2,25 maka dapat disimpulkan bahwa semua

variabel mampu secara bersama-sama berpengaruh positif dan signifikan

terhadap ekspansi kredit Bank umum Swasta Nasional Devisa dan Bank

Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public. Hasil penelitian ini sesuai

dengan penelitian yang dilakukan oleh Safitri, Anna (2010) yang menyatakan

bahwa Rasio utang yang diwakili oleh Debt to Total Assets Ratio, Rasio

likuiditas yang diwakili oleh Quick Ratio, dan Rasio Profitabilitas yang diwakili

oleh Net Profit Margin dan Return On Investment berpengaruh secara

simultan terhadap penyaluran kredit modal kerja. Selain itu penelitian yang

dilakukan oleh Nur Saadah, Dewi (2010) juga menyatakan bahwa CAR, NPL,

ROA, ROE, NIM, BOPO, LDR, dan GWM pada tahun 2003, 2004 dan

keseluruhan tahun 2003 dan 2004 secara serentak mempunyai pengaruh

signifikan terhadap ekspansi kredit Bank umum Swasta Nasional Devisa dan

Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa.

Berdasarkan uji Ketepatan Perkiraan (R2) menunjukkan hasil

perhitungan koefisien determinasi diperoleh nilai R2 sebesar 0,447. Hal ini

menunjukkan bahwa variabel Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary

Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net Profit Margin, dan

lxxxi

Return On Equity dapat menjelaskan tentang penyebab ekspansi kredit Bank

Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa

yang go public sebesar 44,7%, sedangkan sisanya sebesar 55,3% dapat

dijelaskan oleh variabel lain diluar model penelitian.

Berdasarkan uji beda menggunakan uji non parametrik karena jumlah

sampel Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public kurang dari

30 menggunakan Uji Mann Whitney Test yaitu variabel Quick Ratio yang

memiliki nilai probabilitas 0,294, Assets to Loan Ratio yang memiliki nilai

probabilitas 0,484, Primary Ratio yang memiliki niali probabilitas 0,662, Risk

Assets Ratio yang memiliki nilai probabilitas 0,370, Capital Adequacy Ratio

yang memiliki nilai probabilitas 0,274, Net Profit Margin yang memiliki nilai

probabilitas 0,878 dan Return On Equity yang memiliki nilai probabilitas

0,431. Dari seluruh variabel dalam penelitian memiliki nilai probabilitas >

0,05 sehingga dari hasil uji beda menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan

kinerja keuangan perbankan yang signifikan antara Bank Umum Swasta

Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta nasional Non Devisa yang go public

yang diwakili oleh 7 rasio yaitu Quick Ratio, Assets to Loan Ratio, Primary

Ratio, Return Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net Profit Margin dan

Return On Equity.

Hasil-hasil tersebut sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Ika

Lestari, Maharani & Toto Sugiharto (2007) yang menyatakan bahwa pada

tahun 2002-2006 perbedaan kinerja antara Bank Devisa dan Bank Non Devisa

lxxxii

setelah krisis ekonomi tidak signifikan. Hasil ini juga sesuai dengan penelitian

yang dilakukan oleh Febryani, Anita & Rahadian Zulfadin (2003) yang

menyatakan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan antara kinerja Bank

Devisa dan Bank Non Devisa jika dilihat dari variabel Return On Equity dan

Return On Assets, perbedaan kinerja terlihat nyata jika dilihat dari variabel

Loan to Deposit Ratio.

Hasil uji beda menyatakan bahwa tidak terdapat perbedaan kinerja

yang signifikan antara Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum

Swasta Nasional Non Devisa yang go public. Hal ini dapat dijelaskan bahwa

Bank Umum Swasta Nasional Devisa memiliki kuantitas ekspansi kredit yang

tinggi, tetapi jumlah nasabahnya kecil. Sedangkan Bank Umum Swasta

Nasional Non Devisa memiliki kuantitas ekspansi kredit yang kecil, tetapi

jumlah nasabahnya banyak. Jadi walaupun berbeda prakteknya, tetapi nilai

yang diperoleh sama. Maka dapat disimpulkan tidak terdapat perbedaan

kinerja keuangan antara Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank


lxxxiii

BAB V

PENUTUP

1. KESIMPULAN

Berdasarkan hasil penelitian tentang pengaruh kinerja keuangan

perbankan terhadap ekspansi kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan

Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public dapat ditarik

kesimpulan:

lxxxiv

1. Rasio Kinerja Keuangan yang berpengaruh secara parsial terhadap


Swasta Nasional Non Devisa yang go public adalah Quick Ratio, Capital

Adequacy Ratio, Net Profit Margin, dan Return On Equity.

Rasio Kinerja Keuangan yang berpengaruh secara simultan terhadap


Swasta Nasional Non Devisa yang go public adalah Quick Ratio, Assets to

Loan Ratio, Primary Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequacy Ratio, Net

Profit Margin, dan Return On Equity.

2. Tidak terdapat perbedaan kinerja keuangan yang signifikan antara Bank



lxxxv

2. KETERBATASAN PENELITIAN

Dalam penelitian ini peneliti sedapat mungkin melakukan yang terbaik

namun demikian terdapat juga berbagai keterbatasan sebagai kendala yang

penulis temui selama melakukan penelitian antara lain adalah sebagai

berikut:

1. Sampel penelitian ini hanya terbatas pada 57 Bank Umum Swasta

Nasional Devisa dan bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go

public. Bagi penelitian selanjutnya bisa menambahkan sampel penelitian.

2. Variabel penelitian ini hanya terbatas pada Quick Ratio, Assets to Loan

Ratio, Primary Ratio, Risk Assets Ratio, Capital Adequancy Ratio, Net

Profit Margin, dan Return On Equity, sementara masih banyaknya faktor

lain yang mampu mempengaruhi ekspansi kredit. Bagi penelitian

selanjutnya diharapkan mencari faktor-faktor lain yang mampu

meningkatkan ekspansi kredit pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa

dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa yang go public.

3. IMPLIKASI

1. Bagi Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta

Nasional Non Devisa yang go public dapat digunakan untuk meningkatkan

kinerja keuangannya dengan memperhatikan aspek-aspek strategi-

strategi pemasaran yang dapat diterapkan bagi perusahaan perbankan

antara lain : Strategi Produk, strategi harga, strategi lokasi dan lay out,

lxxxvi

dan strategi promosi. Sedangkan untuk variabel-variabel yang tidak

signifikan untuk dapat lebih meningkatkan pelaksanaan keuangan agar

pencapaian ekspansi kredit bisa tercapai secara optimal.

2. Bagi pengelola bisnis perbankan digunakan untuk meningkatkan ekspansi

kredit dengan memberikan inovasi baru pada perluasan kredit, yang

dilakukan melalui penetrasi pada segmen pasar potensial yang ada

terutama segmen usaha kecil, mikro dan konsumer, sehingga dapat

mencapai tingkat ekspansi kredit yang tinggi yang memberikan tambahan

keuntungan bagi pihak pengelola perbankan.

3. Para investor maupun calon investor harus lebih cermat dalam

mengambil keputusan investasi. Selain menggunakan analisa keuangan,

investor juga harus melihat prospek dan kelanjutan bisnis yang

bersangkutan di masa depan, sehingga dapat digunakan sebagai bahan

pertimbangan dalam berinvestasi.

lxxxvii

DAFTAR PUSTAKA

Awaluddin. (2006). “Pengaruh Rasio Keuangan Perbankan Terhadap Kredit Yang Disalurkan Bank Pembangunan Daerah”. Skripsi, Fakultas Ekonomi, Universitas Sebelas Maret.

Suharsimi, Arikunto. (2002). Metode Penelitian. Rineka Cipta : Jakarta Beerger, Allen and Robert De young. (1997). Problem loans & cost Efficiency In

Commercial Bank ; Journal of Banking & Finance, Vol. 21 Brigham, Eugene (2001) Financial Management Theory and Practice. Orlando, FL

: The Dryden Press. Budi Santoso, Totok & Sigit Triandaru. (2006). Bank dan Lembaga Keuangan Lain.

Edisi kedua. Salemba Empat : Jakarta. Febryani, Anita & Rahardian Zulfadin. (2003). Analisis Kinerja Bank devisa Dan

Bank Non Devisa Di Indonesia. Kajian Ekonomi dan Keuangan. Vol. 7, No.4, Desember.

Gujarati, Damodar. 2003. Basic Econometrics. Mc Graw Hill : New York Ghozali, Imam. 2005. Analisis multivariate dengan Program SPSS. Edisi ketiga.

Badan Penerbit Universitas Diponegoro : Semarang. Ika Lestari, Maharani & Toto Sugiharto. (2007). Kinerja Bank Devisa Dan Bank

non Devisa dan Faktor- faktor Yang Memengaruhinya. Proceeding PESAT (Psikologi, Ekonomi, Sastra, Arsitektur & Sipil) Universitas Gunadarma. Vol 2, Agustus.

lxxxviii

Institute for Economic and Financial Research. Indonesian Capital Market

Directory. 2006, 2007, 2008. Jakarta

Kasmir. (2004). Manajemen Perbankan. PT. Raja Grafindo Persada : Jakarta. Munawir, (2004). Analisis Informasi Keuangan. Penerbit Liberty : Yogyakarta. Nur Sa’adah, Dewi. (2009). “Analisis Rasio CAMEL Terhadap Ekspansi Kredit Bank

Umum Swasta Nasional Devisa Dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa”. Skripsi, Fakultas Ekonomi, Universitas Sebelas Maret.

Rosdiana, Eka & Sri Handayani. (2007). “Peta Persaingan 11 Bank Papan Atas”.

Economic Review. No.209. September 2007 Santoso, Edi. (2004). “Pengaruh Faktor Tingkat Kesehatan Perbankan Terhadap

Ekspansi kredit Perbankan Di Indonesia”. Skripsi, Fakultas Ekonomi, universitas Sebelas Maret

Siddiqui, Anjum (2008). “Financial Contracts, Risk and Performance of Islamic

Banking : Managerial Finance, Vol. 34, No. 10, pp 680 – 694. Sekaran, Uma. (2003). Research Methode For Business : A Skill Building Approach.

New York : John Willey & Sons, Inc, 2rd edition. Suyatno, Thomas. (2003). Dasar – dasar Perkreditan. PT. Gramedia Pustaka

Utama : Jakarta www.bi.go.id www.wikipedia.com

http://www.bi.go.id/

http://www.wikipedia.com/

lxxxix

www.emeraldinsight.com

http://www.emeraldinsight.com/

Documents

PENGARUH KINERJA KEUANGAN PERBANKAN …/Pengaruh... · Stabilitas pasar keuangan dan kesehatan lembaga ... keuangan yang mampu meredam krisis adalah interaksi dari beberapa risiko