Phuong thuc thanh toan- den trang

THANH TOÁN QUỐC TẾTHANH TOÁN QUỐC TẾ

Chương 9: Phương thức thanh toán Chương 9: Phương thức thanh toán chuyển tiền và ghi sổchuyển tiền và ghi sổ

Phương thức thanh toán?• Việc thanh toán sẽ

diễn ra như thế nào?

• Công cụ chính được sử dụng trong quá trình thanh toán là gì?

Nguồn luật điều chỉnh phương thức thanh toán quốc tế

• 1. Luaät quoác teá:Chöa coù luaät quoác teá naøo ñieàu chænh caùc phöông thöùc thanh toaùn.

Model Law for International Credit Transfer- Luaät maãu veà chuyeån tieàn quoác teá, UNCITRAL 1982, chöa coù hieäu löïc

Nguồn luật điều chỉnh phương thức thanh toán quốc tế

2. Caùc taäp quaùn quoác teá:

• Nguoàn luaät quoác teá duy nhaát vaø quan troïng nhaát ñieàu chænh caùc phöông thöùc thanh toaùn

• Taäp quaùn naøo?

• Ñieàu kieän aùp duïng taäp quaùn?

• Tính chaát phaùp lyù cuûa taäp quaùn?

Caùc taäp quaùn quoác teáCaùc taäp quaùn quoác teá

• Uniform Customs and Practice for documentary Credits: UCP 82 (1933), UCP 151 (1951), UCP 222 (1964), UCP 290 (1974), UCP 400 (1983), UCP 500 1993, UCP 600 (2007)

• International Standard Banking Practice for Examination of documents under documentary credits- ISBP 645, 2003, ICC; ISBP 681, 2007, ICC

• The completion of the UCP Supplement for Electronic Presentation Version 1.0, 2002, ICC- eUCP 1.0, ICC; eUCP 1.1, ICC, 2007.

• Uniform Rules for Collection -URC 522 1995 ICC. Caùc aán phaåm 1956,1967, 1978,1995

• Uniform Rules for Demand Guarantee- URDG Pub No 458, ICC, 1992 ; URDG 758, ICC, 2010.

• International Stand-by Practice- ISP, ICC, 1998

• Uniform Rules for Bank- to- Bank Reimbursements under Documentary Credits, No. 525, 1995, ICC ; URR 725, ICC, 2008.

Caùc taäp quaùn quoác teáCaùc taäp quaùn quoác teá

Điều kiện áp dụng tĐiều kiện áp dụng taäp quaùn quoác aäp quaùn quoác teáteá

3.1 Quy ñònh trong luaät Vieät Nam

Các Bộ luật và luật của VN liên quan không điều chỉnh

Các Điều ước quốc tế, Hiệp định, Hiệp ước mà Việt Nam đã ký kết hoặc đang tham gia không điều chỉnh

Các Hợp đồng, Khế ước, L/C, L/G…mà phía Việt Nam và nước ngoài đã ký kết không điều chỉnh

Việc áp dụng và hậu quả của việc áp dụng các tập quán không trái với những nguyên tắc cơ bản của pháp luật của Việt Nam và/ hoặc không làm thiệt hại đến lợi ích của Việt Nam

Điều kiện áp dụng tập quán quốc tế

• Điều 759.4 Bộ Luật dân sự Việt Nam 2005:

“Trong trương hợp quan hệ dân sự có yếu tố nước ngoài mà không được Bộ luật này, các văn bản pháp luật khác của nước CHXHCN VN, các điều ước quốc tế mà nước CHXH CN VN ký kết hoặc tham gia, hoặc các hợp đồng dân sự giữa các bên điều chỉnh, thì áp dụng tập quán quốc tế, nếu việc áp dụng hoặc hậu quả của việc áp dụng không trái với nguyên tắc cơ bản của pháp luật nước CHXHCNVN”


• Điều 5 Luật Thương mại nước CHXHCN VN 2005• 5.1: Trường hợp điều ước quốc tế mà CHXHCN VN là

thành viên có quy định áp dụng pháp luật nước ngoài, tập quán thương mại quốc tế hoặc có quy định khác với quy định của luật này thì áp dụng quy định của điều ước quốc tế đó.

• 5.2 Các bên trong giao dịch thương mại có yếu tố nước ngoài được thỏa thuận áp dụng pháp luật nước ngoài, tập quán thương mại quốc tế nếu pháp luật nước ngoài, tập quán thương mại quốc tế đó không trái với các nguyên tắc cơ bản của pháp luật Việt Nam.


• Điều 5 Pháp lệnh ngoại hối quy định:

“Trường hợp điều ước quốc tế mà CHXHCNVN là thành viên có quy định khác với quy định của pháp lệnh này thì áp dụng quy định của điều ước quốc tế đó, trường hợp hoạt động ngoại hối mà pháp luật Việt Nam chưa có quy định thì các bên có thể thỏa thuận áp dụng pháp luật nước ngoài, tập quán quốc tế nếu việc áp dụng đó không trái với những nguyên tắc cơ bản của pháp luật Việt Nam”


3.1 Quy ñònh trong luaät Vieät Nam

Các Bộ luật và luật của VN liên quan không điều chỉnh

Các Điều ước quốc tế, Hiệp định, Hiệp ước mà Việt Nam đã ký kết hoặc đang tham gia không điều chỉnh

Các Hợp đồng, Khế ước, L/C, L/G…mà phía Việt Nam và nước ngoài đã ký kết không điều chỉnh

Việc áp dụng và hậu quả của việc áp dụng các tập quán không trái với những nguyên tắc cơ bản của pháp luật của Việt Nam và không làm thiệt hại đến lợi ích của Việt Nam


3.2 Quy ñònh trong caùc taäp quaùn quoác teá Ñieàu 1 UCP 600: Aùp duïng UCP:Caùc quy taéc vaø thöïc haønh thoâng nhaát

veà Tín duïng chöùng töø baûn söûa ñoåi 2007, ICC xuaát baûn soá 600 (“UCP”) laø caùc quy taéc aùp duïng cho baát cöù tín duïng chöùng töø naøo (“tín duïng”) (bao goàm caû thö tín duïng döï phoøng trong chöøng möïc maø caùc Quy taéc naøy coù theå aùp duïng) neáu noäi dung cuûa tín duïng chæ ra moät caùch roõ raøng laø coù theå daãn chieáu ñeán caùc Quy taéc naøy. Caùc quy taéc naøy raøng buoäc taát caû caùc beân tröø khi tín duïng loaïi tröø hoaëc söûa ñoåi moät caùch roõ raøng.

Tính chaát phaùp lyù Tính chaát phaùp lyù cuûa caùc taäp quaùn quoác teácuûa caùc taäp quaùn quoác teá

Taäp quaùn mang tính tuyø yù vaø ñoàng thuaän vaän duïng Daãn chieáu Tröôøng hôïp maâu thuaãn giöõa taäp quaùn vaø luaät quoác gia, vieäc löïa choïn nguoàn luaät ñieàu chænh tuyø thuoäc vaøo quy ñònh luaät phaùp cuûa töøng nöôùc

Ví duï: Điều 5 Bộ luật Thương mại thông nhất sửa đổi năm 1995 (Uniform Commercial Code 1995 Revision-UCC) điều chỉnh thư tín dụng ở hầu hết các bang của nước này. Nhưng luật pháp nước Mỹ cũng quy định rằng khi thư tín dụng dẫn chiếu đến UCP 500 thì UCP 500 sẽ thay thế Điều 5 UCP 500 để điều chỉnh thư tín dụng đó.

Taäp quaùn khoâng mang tính baét buoäc, coù theå vaän duïng khaùc ñi mieãn laø söï vaän duïng ñoù phaûi ghi vaøo trong hôïp ñoàng hoaëc phöông thöùc thanh toaùn maø caùc beân aùp duïng.

Tính chaát phaùp lyù Tính chaát phaùp lyù cuûa caùc taäp quaùn quoác teácuûa caùc taäp quaùn quoác teá

Taäp quaùn khoâng mang tính baét buoäc, mang tính tuyø yù trong vaän duïng Daãn chieáu Tröôøng hôïp maâu thuaãn giöõa taäp quaùn vaø luaät quoác gia, vieäc löïa choïn nguoàn luaät ñieàu chænh tuyø thuoäc vaøo quy ñònh luaät phaùp cuûa töøng nöôùc

Ví duï: Điều 5 Bộ luật Thương mại thông nhất sửa đổi năm 1995 (Uniform Commercial Code 1995 Revision-UCC) điều chỉnh thư tín dụng ở hầu hết các bang của nước này. Nhưng luật pháp nước Mỹ cũng quy định rằng khi thư tín dụng dẫn chiếu đến UCP 500 thì UCP 500 sẽ thay thế Điều 5 UCC để điều chỉnh thư tín dụng đó.

Coù theå vaän duïng khaùc ñi mieãn laø söï vaän duïng ñoù phaûi ghi vaøo trong hôïp ñoàng hoaëc phöông thöùc thanh toaùn maø caùc beân aùp duïng.

1.Phương thức chuyển tiền 1.Phương thức chuyển tiền (Remittance(Remittance))

• Khaùi nieäm:• Phương thức chuyển tiền là phương thức mà

trong đó khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

1. Remittance: 1. Remittance: Các bên tham giaCác bên tham gia

• Applicant : Payer + Remitter

• Beneficiary

• Remitting Bank

• Intermeditary Bank - Paying Bank

1.1. Remittance:Remittance:Trình tự tiến hành nghiệp vụTrình tự tiến hành nghiệp vụ

Người hưởng lợi

(1)

(4)

(3) (6)

Ngân hàng trả tiền

Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(1)

(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)

Người hưởng lợi(1)

(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)


(4)

(3) (6)


Người yêu cầu

Ngaân haøng

chuyển tiền(2)

(5)

Người Người hưởng lợihưởng lợi

(1)

(4)(3) (6)

Ngân hàngNgân hàng trả tiềntrả tiền

Người Người yêu cầuyêu cầu

Ngaân Ngaân haønghaøng

chuyển tiềnchuyển tiền

(2)

(5)

Các hình thức ra lệnh chuyển tiền của khách hàng

• Lệnh chuyển tiền bằng chứng từ điện tử: swift, telex, ebank

- Chữ ký điện tử, ký mã hiệu, mã khóa bảo mật trên lệnh chuyển tiền phải đúng quy định của NH.

- Lệnh chuyển tiền gửi đến phải phù hợp với quy định của ngân hàng về mẫu và cấu trúc thông tin của điện chuyển tiền.

Các hình thức ra lệnh chuyển tiền của khách hàng

• Lệnh chuyển tiền bằng chứng từ giấy:

- Theo mẫu in sẵn của ngân hàng

- Không dùng mẫu NH nhưng phải đầy đủ nội dung

- In hoặc viết bằng bút mực (không ghi mực đỏ, tẩy xóa…) và đủ chữ ký, đóng dấu…

Các hình thức chuyển tiềnchuyển tiền của ngân hàng

• Mail Transfer Remittance- M/T (chuyển tiền bằng phát hành bank draft)

• Teleghraphic Transfer Remmitance- T/T Telex SwiftSociety for Worldwide Interbank Financial

Telecommunication

Thanh toán bằng hối phiếu ngân hàng

• Tốn thời gian, chi phí cao

• Xử lý hối phiếu phức tạp khi người thụ hưởng không có tài khoản tại ngân hàng trả tiền

• Hối phiếu có thể bị đánh cắp, thất lạc hoặc bị lợi dụng

• Một số quốc gia cấm sử dụng

Chuyển tiền bằng điệnChuyển tiền bằng điện

• Hệ thống nối mạng được vi tính hóa, an toàn cao

• Chi phí cao (phí dịch vụ chuyển tiền + điện phí)

• Nhận được tiền sớm

Thôøi ñieåm chuyeån tieàn

Chuyển tiền trước khi người hưởng lợi hoặc người được trả tiền

thực hiện nghĩa vụ quy định trong hiệp định, hợp đồng hoặc các

thỏa thuận khác

Chuyển tiền trả sau khi người hưởng lợi hoặc người được trả tiền

đã hoàn thành nghĩa vụ quy định trong hiệp định, hợp đồng hoặc

các thỏa thuận khác

Remittance: Chuyeån tieàn Remittance: Chuyeån tieàn tröôùctröôùc

Phaïm vi aùp duïng :Chuyển tiền đặt cọc đảm bảo thực hiện HÑ

Chuyển tiền ứng trước cho người xuất khẩu

Chuyển tiền thanh toán trước một phần trước khi nhà xuất khẩu giao hàng để thanh toán tiền sản xuất thử, thiết kế mẫu…

Remittance: Chuyeån tieàn Remittance: Chuyeån tieàn tröôùctröôùc

Ñoái töôïng chuyeån tieàn Ngoaïi teä

Coâng cuï chuyeån nhöôïng: seùc, kyø phieáu thöông maïi, hoái phieáu NH, chuyeån nhöôïng quyeàn höôûng lôïi moät taøi saûn taøi chính naøo ñoù cuûa ngöôøi NK cho ngöôøi XK

Remittance: Chuyeån tieàn traû Remittance: Chuyeån tieàn traû sausau

Trong lĩnh vực thương mại

Luùc naøo traû tieàn?

Theá naøo laø nhaän haøng ?

Ngöôøi baùn coù bieän phaùp phoøng ngöøa ruûi ro veà thanh toaùn gì?

Remittance: Chuyeån tieàn traû Remittance: Chuyeån tieàn traû sausau

Trong lĩnh vực phi thương mại

Khi người bán đã thực hiện một dịch vụ nào đó.

Remittance:Remittance: Những lưu ý khi áp dụng Những lưu ý khi áp dụng

• Văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức chuyển tiền

• Về phí chuyển tiền

Remittance: Remittance: Caùc yeâu caàu veà vieäc Caùc yeâu caàu veà vieäc

chuyeån tieànchuyeån tieànXuất trình những chứng từ:

• Giấy phép đăng ký kinh doanh

• Hợp đồng mua bán ngoại thương (bản gốc)

• Giấy phép nhập khẩu

• Bộ chứng từ thanh toán

• Tờ khai hải quan

• Hợp đồng vay vốn ngoại tệ hoặc hợp đồng mua ngoại tệ giao ngay, hoặc

• Hai ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản mở tại Ngân hàng) (1 ủy nhiệm chi để trả phí,

1 ủy nhiệm chi để trích từ tài khoản người xuất khẩu trả tiền cho người nhập

khẩu).

Remittance: Remittance: Caùc yeâu caàu veà vieäc Caùc yeâu caàu veà vieäc

chuyeån tieànchuyeån tieànĐiền vào lệnh chuyển tiền

• Tuyên bố rõ loại tiền chuyển: Ngoại tệ tiền mặt, ngoại tệ chuyển khoản, séc

quốc tế, hối phiếu Ngân hàng quốc tế…

• Tên ngân hàng trung gian

• Nội dung chi tiết chuyển tiền

• Phí chuyển tiền ở VN, ai chịu

• Phí chuyển tiền ngoài VN, ai chịu

• Cam kết của người yêu cầu chuyển tiền

Remittance: Nhaän xeùtRemittance: Nhaän xeùt

Ưu ñiểmÑơn giảnChi phí thấp nhaátThời gian thanh toaùn nhanh

Nhược ñiểmRủi ro rất cao

Remittance: Tröôøng hôïp aùp Remittance: Tröôøng hôïp aùp duïngduïng

Phương thức chuyển tiền là một bộ phận của phương thức thanh toán khác

Phương thức chuyển tiền áp dụng như một phương thức độc lập

Thöông maïiPhi thöông maïi

2. Phương thức ghi sổ 2. Phương thức ghi sổ (Open Account)(Open Account)

2.1 Khái niệm

Là một phương thức trong đó quy định rằng Người

ghi sổ sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ của mình quy định

trong hợp đồng cơ sở sẽ mở một quyển sổ nợ để ghi nợ.

Đến từng định kỳ nhất định do hai bên thỏa thuận (tháng,

quý, nửa năm) người được ghi sổ sẽ sử dụng phương thức

chuyển tiền để thanh toán cho Người ghi sổ.

2. Open Account – Ñaëc 2. Open Account – Ñaëc ñieåmñieåm

Phương thức thanh toán không phụ thuộc chứng từ Người bán cấp tín dụng cho người mua Không có sự tham gia của các Ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanhChỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên

2. Open Account 2. Open Account 2.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ2.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ

Người được ghi sổ

(1)

(5)

(6) (3)

Ngân hàng nước người được ghi sổ

Người ghi sổ

Ngân hàngnước ghi sổ

(2)

(4)

Người được ghi sổ

(1)

(5)

(6) (3)

Ngân hàng nước người được ghi sổ

Người ghi sổ

Ngân hàngnước ghi sổ

(2)

(4)

Người Người được ghi sổđược ghi sổ(1)

(5)

(6) (3)

NH nước người NH nước người được ghi sổđược ghi sổ

Người ghi sổNgười ghi sổ

NHNHnước ghi sổnước ghi sổ

(2)

(4)

2. Open Account 2. Open Account 2.3 Các loại ghi sổ2.3 Các loại ghi sổ

Căn cứ vào đảm bảo thanh toán Open account to be Secured

Open account to be Naked

• Căn cứ vào cách thức thanh toán khi đến hạn Open account by Collection

Open account by Remittance

2. Open Account 2. Open Account 2.4 Những lưu ý khi áp dụng2.4 Những lưu ý khi áp dụng

Luật áp dụng Những löu ý khi áp dụng

Ñồng tiền ghi nợ

Căn cứ ghi nợ

Căn cứ nhận nợ

Phương thức chuyển tiền

Ñònh kỳ thanh toaùn (thời hạn tín dụng)

Giaù cả của hợp ñồng

Caùch giaûi quyeát khi chuyeån tieàn thanh toaùn chaäm

Khaùc nhau giữa số tiền ghi nợ vaø soá tiền nhận nợ

2. Open Account2. Open Account2.5 Nhaän xeùt2.5 Nhaän xeùt

Ưu điểm

Chi phí thaápDeã thöïc hieänĐối với nhà nhập khẩu

được thanh toán chậm

có thể được lợi khi ngoại tệ giảm giá

2. Open Account2. Open Account2.5 Nhaän xeùt2.5 Nhaän xeùt

Nhöôïc ñiểm

Đối với nhà NK

Ruûi ro khi ngoại tệ taêng giaù

Nhà XK không thể giao hàng hoặc giao hàng không đúng thời gian, không đúng

chủng loại và chất lượng

Ñoái vôùi nhaø XK

Ruûi ro khi ngoại tệ giaûm giaù

Nhà NK có thể không thanh toán hoặc không thể thanh tóan (ví dụ do các biện

pháp kiểm soát ngoại hối) hoặc chủ tâm trì hoãn thời gian thanh toán nên người

xuất khẩu bị đọng vốn.

2. Open Account2. Open Account2.6 Tröôøng hôïp aùp duïng2.6 Tröôøng hôïp aùp duïng

có sự tin cậy lẫn nhau cao, có quan hệ mua bán lâu dài, giữa công

ty mẹ và công ty con

phổ biến trong thanh toán nội địa hoặc trong quan hệ hàng đổi

hàng, gửi bán, đại lý kinh tiêu nhiều lần, thường xuyên trong một

thời kỳ nhất định

thanh toán phi thương mại

3. Phương thức Bảo lãnh

• Khái niệm:

Bảo lãnh là một nghiệp vụ của NHTM trong đó một NHTM cam kết trả cho người thụ hưởng bảo lãnh một số tiền nhất định khi người yêu cầu bảo lãnh không thực hiện đúng và đủ những nghĩa vụ của mình đối với người thụ hưởng bảo lãnh

Baûo laõnhBaûo laõnh

• Baûo laõnh NH laø cam keát baèng vaên baûn cuûa toå chöùc tín duïng (beân baûo laõnh) vaø beân coù quyeàn (beân nhaän baûo laõnh) veà vieäc thöïc hieän nghóa vuï taøi chính thay cho khaùch haøng (beân ñöôïc baûo laõnh) khi khaùch haøng khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng ñuùng nghóa vuï ñaõ cam keát vôùi beân nhaän baûo laõnh, khaùch haøng phaûi nhaän nôï vaø hoaøn traû cho toå chöùc tín duïng soá tieàn ñaõ traû naøy (URDG)

Baûo laõnhBaûo laõnh

Caùc beân tham gia

Ngöôøi yeâu caàu phaùt haønh thö baûo laõnh (ngöôøi ñöôïc baûo laõnh- account party): ngöôøi NK (trong thöông maïi), ngöôøi ñi vay (tín duïng), ngöôøi tham gia ñaáu thaàu (ñaáu thaàu)Ngöôøi phaùt haønh thö baûo laõnh: Người bảo laõnh (guarantor) NH phaùt haønhNgöôøi höôûng lôïi (beneficiary)NH ngöôøi höôûng lôïi

Mối quan hệ giữa các bênMối quan hệ giữa các bên

Guarantor

Account party Beneficiary

Yêu cầu Bảo lãnh

Thư bảo lãnh

Hợp đồng

Tính chất của thư bảo lãnh

• Tính độc lập với giao dịch cơ sở

• Tính tuân thủ chặt chẽ chứng từ

• Tính không hủy bỏ/ không hủy ngang

Chức năng Chức năng

• L/G là công cụ đảm bảo. NHBL cung cấp cho người thụ hưởng LG một khoản bồi hoàn về tài chính trong trường hợp người yêu cầu LG vi phạm hợp đồng.

• LG là công cụ tài trợ

• Chức năng đôn đốc thực hiện hợp đồng

Chức năngChức năng

• L/G là công cụ đảm bảo. NHBL cung cấp cho người thụ hưởng LG một khoản bồi hoàn về tài chính trong trường hợp người yêu cầu LG vi phạm hợp đồng.

+ Giúp người thụ hưởng được đảm bảo về tài chính

+ Tránh rủi ro do đối tác vi phạm hợp đồng


• Bảo lãnh là công cụ tài trợ:

+ Nhờ bảo lãnh của NH mà người XK nhận được tiền ứng trước

+ Nhờ bảo lãnh, người đi vay nhận được tiền vay


• Chức năng đôn đốc thực hiện hợp đồng: Trong thời hạn bảo lãnh nếu có sự vi phạm hợp đồng của người yêu cầu bảo lãnh, người thụ hưởng bảo lãnh có quyền yêu cầu người bảo lãnh trả tiền. Khi NH bảo lãnh trả tiền thì họ đòi tiền từ người yêu cầu bảo lãnh nên người yêu cầu bảo lãnh luôn luôn chịu áp lực hoàn trả tiền cho NH bảo lãnh. Nếu không muốn như vậy thì người yêu cầu bảo lãnh phải thực hiện nghiêm chỉnh những nghĩa vụ của hợp đồng.

Các loại bảo lãnh

• Căn cứ vào nội dung của bảo lãnh:

+Bảo lãnh theo hợp đồng (contract guarantee, bảo lãnh truyền thống, bảo lãnh có điều kiện)

+ Bảo lãnh yêu cầu (demand guarantee)

Bảo lãnh có điều kiệnBảo lãnh có điều kiện

• NHPH L/G cam kết trả tiền cho người XK nếu có bằng chứng của bên thứ 3 chứng minh sự vi phạm nghĩa vụ thanh toán của bên nhập khẩu.

• Người thứ 3: người chuyên chở, người giám định, tòa án

• Quy tắc thống nhất về bảo lãnh hợp đồng số 325,1978 của ICC có quy định về Traditional L/G 1978- Uniform Rules for Contract Guarantee, No,325, 1978, ICC- URCG 325, ICC,1978.- Việc áp dụng mang tính chất tùy ý, có hay không còn tùy vào luật quốc gia.

• - Loại bảo lãnh này bảo vệ người được bảo lãnh tốt hơn so với trường hợp bảo lãnh vô điều kiện.

Bảo lãnh theo yêu cầu

• NH sẽ trả tiền cho người xuất khẩu nếu người hưởng lợi đầu tiền (người xuất khẩu xuất trình lời yêu cầu tuyên bố người nhập khẩu vi phạm nghĩa vụ thanh toán của người nhập khẩu.

• Bảo lãnh vô điều kiện thuận lợi cho Người thụ hưởng nên nó được áp dụng nhiều trong giao dịch quốc tế.

• ICC phát hành Uniform Rules for Demand Guarantee- URDG 458, ICC, 1992. Theo URDG 458, đối với Demand L/G; URDG 758, ICC, 2010.

• Đây là loại “bảo lãnh vô điều kiện”. Người bảo lãnh không được viện dẫn bất cứ lý do nào liên quan đến hợp đồng gốc để trì hoãn việc thanh toán. Do đó, chỉ người thụ hưởng là có lợi thế tuyệt đối trong hoạt động bảo lãnh này; còn đối với người bảo lãnh và người được bảo lãnh luôn ở thế bị động và dễ bị lợi dụng lừa đảo.


• Căn cứ vào cách thức phát hành bảo lãnh :

+ Bảo lãnh trực tiếp

+ Bảo lãnh gián tiếp (Bảo lãnh đối ứng)

Bảo lãnh trực tiếpBảo lãnh trực tiếp

• Bảo lãnh trực tiếp là một loại bảo lãnh mà trong đó Người bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi thường trực tiếp cho Người thụ hưởng bảo lãnh hay là Người nhận bảo lãnh. Để thực hiện loại bảo lãnh này, Người bảo lãnh sẽ phát hành trực tiếp thư bảo lãnh cho Người thụ hưởng mà không phải qua một tổ chức trung gian nào

Bảo lãnh trực tiếpBảo lãnh trực tiếp

NHTBNHPH

Người xin BL Người thụ hưởng(1)

(2) (3)

(4)

(4)

Bảo lãnh gián tiếp (Bảo lãnh đối ứng)Bảo lãnh gián tiếp (Bảo lãnh đối ứng)

• Bảo lãnh gián tiếp là một loại bảo lãnh mà trong đó Người bảo lãnh dựa vào quyền thụ hưởng của một bảo lãnh mà một Người bảo lãnh ở nước khác phát hành cho mình hưởng để phát hành một bảo lãnh trực tiếp cho Người thụ hưởng nước mình hưởng.

Bảo lãnh gián tiếpBảo lãnh gián tiếp

Người bảo lãnh ở nước người yêu

cầu

Người bảo lãnh ở nước người thụ hưởng

Người yêu cầu phát hành L/G

Người thụ hưởng

Hợp đồng

(1)

(2)

(3)


• Phân loại theo tính chất của hợp đồng cơ sở :• Bảo lãnh đấu thầu (Tender Guarantee) • Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Bond/

Performance Guarantee)• Bảo lãnh bảo hành (Maintenance Guarantee)• Bảo lãnh thanh toán (hay bảo lãnh trả chậm) (Payment

Guarantee)• Bảo lãnh tiền đặt cọc (hay tiền ứng trước) (Advance

Payment Guarantee/ Repayment Guarantee)• Bảo lãnh tín dụng

Bảo lãnh đấu thầu (Tender Guarantee)

• Thông thường, đối với những hợp đồng lớn, đặc biệt là những hợp đồng xây dụng, thiết kế hay cung cấp trang thiết bị thì người chủ công trình thường chọn đối tác thi công thông qua đấu thầu. Trong thương mại quốc tế, đấu thầu thường được sử dụng để tìm được nguồn cung cấp tối ưu nhất. Mục đích của bảo lãnh dự thầu là nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho chủ thầu do những vi phạm của người dự thầu gây ra: rút đơn thầu, trúng thầu nhưng bỏ không ký tiếp hợp đồng cung ứng, bổ sung thêm các điều kiện khi ký hợp đồng so với bản dự thầu…

• Mức bảo lãnh theo thông lệ từ 2% đến 5% giá trị hợp đồng (giá trị công trình)

• Bảo lãnh dự thầu thực chất là công cụ thay thế việc ký quỹ của người dự thầu• Thời hạn bảo lãnh dự thầu kết thúc trong các trường hợp sau:• + Người dự thầu trúng thầu và đã ký được bảo lãnh thực hiện hợp đồng.• + Người dự thầu không trúng thầu.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Bond/ Performance Guarantee)

• Đây là loại bảo lãnh thông dụng trong ngoại thương Mục đích của bảo lãnh thực hiện hợp đồng:

• + Tạo nghĩa vụ cho nhà xuất khẩu phải thực hiện đúng những điều đã ký kết trong hợp đồng.

• + Bồi thường cho nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà XK vi phạm hợp đồng như không giao hàng, giao hàng chậm, không đúng chất lượng, số lượng…

• Mức bảo lãnh thực hiện hợp đồng thường là 5% đến 10% giá trị của hợp đồng.

• Hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi người được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hóa.

Bảo lãnh bảo hành (Maintenance Guarantee)

• Là loại bảo lãnh thường áp dụng trong đấu thầu xây dựng để bảo hành công trình hoặc bảo lãnh trong các hợp đồng nhập thiết bị đồng bộ để bảo hành thiết bị máy móc.

• Bảo lãnh này dùng cho mục đích đảm bảo chất lượng sản phẩm trong suốt thời gian bảo hành.

• Giá trị bảo lãnh thường 5% đến 10% giá trị hợp đồng• Trong trường hợp người cung ứng hoặc người dự thầu không bảo

hành thiết bị, công trình thì ngân hàng bảo hành sẽ trả tiền bảo lãnh cho người thụ hưởng để thuê công ty khác sửa chữa, bảo hành.

• Thời hạn hiệu lực của thư bảo lãnh thường từ 12 đến 24 tháng kể từ ngày lắp đặt thiết bị hoàn chỉnh, chạy thử hoặc từ ngày nghiệm thu công trình xây dựng.

Bảo lãnh thanh toán (hay bảo lãnh trả chậm) (Payment Guarantee)

• Thường được dùng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hóa trả chậm

• Các bên tham gia: người xuất khẩu- người thụ hưởng bảo lãnh; nhà nhập khẩu- người yêu cầu bảo lãnh.

• Quan hệ giữa nhà xuất khẩu và nhập khẩu thực chất là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó, người mua chấp nhận trả tiền hàng hóa theo kỳ hạn nợ cụ thể. Để bảo vệ mình trước rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của người mua, người bán có thể yêu cầu một bảo lãnh trả chậm của ngân hàng.

• Đây là loại bảo lãnh phổ biến ở các nước đang phát triển và có thể được sử dụng để thay thế cho phương thức tín dụng chứng từ.

Bảo lãnh tiền đặt cọc (hay tiền ứng trước) (Advance Payment Guarantee/ Repayment

Guarantee) • Đặt cọc là việc nhà NK chuyển một số tiền ký quỹ nhằm bảo đảm

thực hiện hộ đồng, đồng thời nhà NK cũng yêu cầu nhà XK đề nghị ngân hàng phát hành thư bảo lãnh khoản tiền đặt cọc đó, thư bảo lãnh này gọi là bảo lãnh tiền đặt cọc. Thông thường tiền đặt cọc không tính lãi.

• Thông thường đối với những hợp đồng thương mại có giá trị lớn, để giúp nhà XK có vốn ban đầu để sản xuất và nhanh chóng giao hàng cho nhà nhập khẩu, trong hợp đồng thương mại thường quy định một tỷ lệ theo giá trị hợp đồng phải được đáp ứng trước cho nhà xuất khẩu đề nghị ngân hàng phát hành thư bảo lãnh khoản tiền ứng trước đó; thư bảo lãnh này gọi là bảo lãnh tiền ứng trước. Thông thường tiền ứng trước được tính lãi phát sinh.

Bảo lãnh tiền đặt cọc (hay tiền ứng trước) (Advance Payment Guarantee/ Repayment

Guarantee)• Mục đích của bảo lãnh tiền đặt cọc hay ứng trước: nhằm

đảm bảo cho nhà nhập khẩu được nhận lại số tiền đã đặt cọc hay ứng trước trong trường hợp nhà xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ hợp đồng, nghĩa là không giao hàng đúng như hợp đồng quy định.

• Mức đặt cọc hay ứng trước thông thường từ 5% đến 20% giá trị hợp đồng

• Bảo lãnh tiền đặt cọc hay ứng trước có hiệu lực khi người bán sử dụng khoản tiền này và hết hiệu lực khi người bán giao hàng lần cuối cộng với một số ngày để người thụ hưởng làm thủ tục đòi tiền nếu có.

Bảo lãnh tín dụng

• Người bảo lãnh cam kết với bên cho vay (Người thụ hưởng) sẽ chịu trách nhiệm trả thay cho bên vay nếu bên vay không thanh toán đầy đủ, đúng hạn khoản vay ngay khi bên thụ hưởng yêu cầu.

• - Nội dung của bảo lãnh tín dụng phải quy định rõ phạm vi bảo lãnh: có bao gồm cả phần gốc và lãi?

• -Bảo lãnh tín dụng mang tính rủi ro cao cho Người bảo lãnh nên việc thực hiện chúng phức tạp, đòi hỏi người bảo lãnh cân nhắc kỹ lưỡng, phải tiến hành thẩm định kỹ càng.

Các loại bảo lãnh khác

• Bảo lãnh thực hiện hợp đồng:+ NH bảo lãnh cho người XK về việc giao hàng+ NH bảo lãnh cho người NK về việc thanh toán Bảo lãnh hối phiếu: NH bảo lãnh cho việc trả tiền hối

phiếu. Bảo lãnh mở LC: Người NK không phải ký quỹ mà họ

ký quỹ bằng sự bảo lãnh của một bên thứ ba. Thư bảo lãnh đó phải được NH mở LC phê duyệt. Bên bảo lãnh sẽ phải hoàn trả tiền cho NH mở LC khi người NK không trả tiền cho NH mở LC

Các loại bảo lãnh khác

• Bảo lãnh vận đơn

• Bảo lãnh thuế quan

• Bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu

• Bảo lãnh thanh toán kỳ phiếu

• Bảo lãnh phát hành chứng khoán

Bảo lãnh vận đơn

• Mục đích của bảo lãnh vận đơn nhằm bảo vệ quyền lợi chính đáng trước sự lợi dụng vận đơn để làm điều bất hợp pháp của người khác. Bảo lãnh vận đơn gồm 2 loại:

• Người xuất khẩu là người đề nghị phát hành L/G: Người bảo lãnh cam kết với nhà nhập khẩu sẽ bồi thường mọi thiệt hại phát sinh đối với người nhập khẩu do việc vận đơn không được xuất trình hoặc xuất trình không kịp thời.

• Người nhập khẩu là người đề nghị phát hành L/G: Người bảo lãnh yêu cầu người chuyên chở giao hàng cho người nhập khẩu không có vận đơn gốc và cam kết sẽ hoàn trả vận đơn gốc khi nhận được, nếu không sẽ phải bồi thường mọi thiệt hại cho người chuyên chở có liên quan đến vận đơn đó.

Trong mẫu thư Bảo lãnh có một khoản thể hiện cam kết của người yêu cầu bảo lãnh: trả hết tiền hàng và không từ chối chứng từ cho dù chứng từ bất hợp lệ

Bảo lãnh thuế quan

• Các nhà thầu quốc tế không muốn trả tiền thuế nhập khẩu những thiết bị để xây dựng công trình thì họ phải có thư bảo lãnh đảm bảo cho việc tái xuất khẩu các thiết bị đó.

• Loại bảo lãnh thư này cũng áp dụng trong tạm nhập, tái xuất của các đơn vị gia công cho nước ngoài khi họ không muốn ứng rồi sau đó xin thoái tiền thuế nhập khẩu hàng gia công.

• Do vậy, hải quan ở nước mà hàng hóa được tạm nhập tái xuất yêu cầu chủ hàng phải có một bảo lãnh nhằm đảm bảo rằng, nếu quá thời hạn đã đăng ký mà hàng hóa hay máy móc đó không tái xuất thì hải quan sẽ có quyền yêu cầu Người bảo lãnh thanh toán tiền thuế nhập khẩu và tiền phạt.

Bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu

• Theo đề nghị của Người xuất khẩu, Người bảo lãnh đứng ra cam kết với nhà nhập khẩu sẽ bù đắp những thiệt hại phát sinh trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ do việc xuất trình chứng từ không phù hợp với những điều khoản của hợp đồng mua bán, hoặc số lượng chứng từ thiếu không được gửi bổ sung.

Bảo lãnh thanh toán kỳ phiếu

• Đây là sự cam kết của Người bảo lãnh sẽ trả tiền cho người hưởng lợi kỳ phiếu khi kỳ phiếu đến hạn trả tiền mà Người được bảo lãnh không trả tiền. Bảo lãnh kỳ phiếu có thể được thực hiện bằng L/G, nhưng cũng có thể bằng chữ ký bảo lãnh trực tiếp của Người bảo lãnh trên bề mặt của kỳ phiếu.

Bảo lãnh phát hành chứng khoán

• Theo quy định của Luật chứng khoán và thị trường chứng khoán, khi phát hành chứng khoán ra công chúng, tổ chức phát hành phải có một công ty chứng khoán bảo lãnh phát hành.

Baûo laõnh thanh toaùn cho Baûo laõnh thanh toaùn cho HÑMBNTHÑMBNT

NH ngöôøi höôûng

lôïi

NH phaùt haønh

Người Người höôûng höôûng

lôïilôïi

Người yeâu caàu

HĐMBNT

(2)

(6)

(7)(3) (5) (1)

• (4)

Nhaän xeùt

3.3 Nhöõng löu yù khi aùp duïngNguoàn luaät URDG 458, ICC, 1992; URDG 758, ICC, 2010

Nhaän xeùt: phöông thöùc coù lôïi cho ngöôøi baùn, baát lôïi cho ngöôøi muaTröôøng hôïp vaän duïng:Maët haøng NK chieán löôïc, quyù hieám

Nöôùc NK ñang gaëp khoù khaên veà kinh teá vaø taøi chính

4. Phương thức tín dụng dự phòng

• Thư tín dụng dự phòng là một cam kết không hủy ngang, độc lập, bằng văn bản và ràng buộc khi được phát hành. Người phát hành cam kết với người hưởng lợi thanh toán chứng từ xuất trình trên bề mặt phù hợp với các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng dự phòng theo đúng các quy tắc này và người phát hành phải thanh toán chứng từ xuất trình bằng việc chuyển số tiền theo phương thức trả ngay hoặc chấp nhận hối phiếu của người hưởng hoặc cam kết trả tiền sau hoặc chiết khấu.

Phạm vi sử dụng của thư tín dụng dự Phạm vi sử dụng của thư tín dụng dự phòngphòng

• Bảo đảm việc thực hiện hợp đồng thương mại, gia công, hợp đồng liên doanh, đảm bảo việc tham gia dự thầu.

• Bảo lãnh các khoản vay, đảm bảo việc hoàn trả các khoản tiền ứng trước.

• Sử dụng như tín dụng thương mại, đảm bảo khả năng thanh toán

• Kết hợp với các phương thức thanh toán và bảo lãnh khác• Đảm bảo những nghĩa vụ tài chính khác

Các nhóm thư tín dụng dự phòng cơ bản

• Nhóm thư tín dụng dự phòng thương mại: là nhóm thư tín dụng dự phòng dùng cho hợp đồng thương mại.

• Nhóm thư tín dụng dự phòng nghĩa vụ tài chính

• Nhóm thư tín dụng dự phòng đảm bảo thực hiện

Nhóm thư tín dụng dự phòng thương mại chứng từ

NH ngöôøi höôûng

lôïi

NH phaùt haønh

Người Người höôûng höôûng

lôïilôïi

Người yeâu caàu

HĐMBNT

(2)

(6)

(7)(3) (5) (1)

• (4)

Nhóm thư tín dụng dự phòng nghĩa vụ tài chính

• Hợp đồng tín dụng: NH cho vay đồng ý cấp tín dụng cho người vay với điều kiện phải có thư tín dụng dự phòng cho họ hưởng..

• Theo yêu cầu của người đi vay, một NH phát hành thư tín dụng dự phòng cho NH cho vay hưởng.

• Nếu người đi vay không thanh toán, NH hưởng lợi sẽ chuẩn bị hồ sơ cần thiết để đòi tiền NH phát hành thư tín dụng dự phòng

Nhóm thư tín dụng dự phòng đảm bảo thực hiện hợp đồng

• Người XK yêu cầu phát hành thư tín dụng dự phòng cho người NK hưởng.

• Nếu người XK vi phạm hợp đồng thì người NK sẽ chuẩn bị các chứng từ quy định trong LC dự phòng và gửi chúng đến NH phát hành để yêu cầu thanh toán (hối phiếu đòi tiền và bản tuyên bố vi phạm).

Nguồn luật điều chỉnhNguồn luật điều chỉnh

• Quy tắc quốc tế về tín dụng dự phòng ISP 590, ICC, 1998.

• Các tập quán UCP như UCP 600, ICC, 2007

5.Nhôø thu phieáu trôn 5.Nhôø thu phieáu trôn Clean CollectionClean Collection

4.1 Khaùi nieäm

Nghóa roäng: Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán mà

trong đó người có các khoản tiền phải thu từ các công cụ thanh toán nhưng

không thể tự mình thu được, cho nên phải ủy thác cho Ngân hàng thu hộ tiền

ghi trên công cụ thanh toán đó.

Nghóa heïp: Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó

người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách

hàng ủy thác cho ngân hàng của mình thoâng qua ngaân haøng ñaïi lyù thu

hộ số tiền ở người mua ô nöôùc ngoaøi trên cơ sở hối phiếu do người bán

lập ra

5.Nhôø thu phieáu trôn 5.Nhôø thu phieáu trôn Clean CollectionClean Collection

Phương thức nhờ thu phiếu trơn là một phương thức thanh toán mà trong đó người có các khoản tiền phải thu từ các công cụ thanh toán nhưng không thể tự mình thu được, cho nên phải ủy thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán ñoù không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ

5. Clean Collection5. Clean Collection

Các bên tham gia nhờ thu Người ủy thác thu - Người hưởng lợi Principal

Ngân hàng ở nước người ủy thác - Remitting Bank/ Sending Bank

Ngân hàng ở nước người trả tiền -Collecting Bank Löu yù: Ngân hàng xuất trình -Presenting Bank

Người trả tiền - người bị ký phát - Drawee

5. Clean Collection5. Clean Collection

Các công cụ thanh toán

Hối phiếu thương mại (Bill Bill of Exchangeof Exchange))

Kỳ phiếu thương mại (Promissory Note)Promissory Note)

Séc quốc tế (International Check)(International Check)

Hóa đơn thu tiền (Financial InvoiceFinancial Invoice)

5. Clean Collection5. Clean Collection55.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụTrong thanh toaùn hôïp ñoàng ngoaïi thöông

Drawee

(2 )

(4)

Collecting Bank

Principal

RemittingRemitting BankBank

(1)

(3)(6)(7

)(5)

5. Clean Collection5. Clean Collection55.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ

Nhờ thu séc, kỳ phiếu, cổ tức, trái tức- moät soá ñieåm khaùc nhôø thu trong thanh toaùn HÑNT:

Người ủy thác thu là Người hưởng lợi séc và kỳ phiếu do người mắc nợ ký phát cho mình hưởng lợi. Khi nhận được séc hay kỳ phiếu, Người hưởng lợi phải ủy thác cho NH nước mình thu hộ tiền.

Cổ tức, trái tức là các khỏan thu nhập từ đầu tư vào TTCK quốc tế. Các cổ đông, trái chủ căn cứ vào niên hạn trả cổ tức (nếu có) và trái tức mà tiến hành nhờ NH nước mình thu hộ

5. Clean Collection5. Clean Collection5.3 Nhaän xeùt5.3 Nhaän xeùt

Ưu điểm: Ưu điểm: đơn giản, chi phí thấpđơn giản, chi phí thấp Nhược điểmNhược điểm:: Ñoái vôùi nhaø XK:Ñoái vôùi nhaø XK: V Việc trả tiền phụ thuộc vào ý chí của Người trả tiền;iệc trả tiền phụ thuộc vào ý chí của Người trả tiền;

việc nhận hàng của người mua tách rời khâu thanh toán, rủi ro chủ yếu thuộc về nhà XK, bao gồm: nhà NK vỡ nợ, năng lực tài chính của nhà NK yếu kém, nhà NK chủ tâm lừa đảo

Ñoái vôùi nhaø NK: Lệnh nhờ thu đến trước trong khi hàng hóa không được gửi đi, hoặc đã được gửi nhưng chưa đến nơi, hoặc có thể là khi nhận hàng không đảm bảo đúng chất lượng, chủng loại, số lượng...

5. Clean Collection5. Clean Collection5.4 Tröôøng hôïp aùp duïng5.4 Tröôøng hôïp aùp duïng

Ruûi ro neáu ñoái taùc laø ngöôøi khoâng ñaùng tin caäy, vì vaäy chæ neân aùp duïng trong tröôøng hôïp:

tin cậy lẫn nhau hoặc có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc chi nhánh của nhau

thanh toán các dịch vụ: tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thường…

C. C. Nhoùm phöông thöùc thanh Nhoùm phöông thöùc thanh toaùn keøm chöùng töøtoaùn keøm chöùng töø

Caùc phöông thöùc:

• Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ- Documentary Collection

• Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ - Documentary Credit

• Phương thức thanh toán ủy thác nhờ mua- Authority to purchase

C. C. Nhoùm phöông thöùc thanh Nhoùm phöông thöùc thanh toaùn keøm chöùng töøtoaùn keøm chöùng töø

Ñaëc ñieåm:Cơ sở thanh toán: chứng từ gửi hàng

Vai troø cuûa NH: người khống chế chứng từ hoặc là người trả tiền

Rủi ro cho người xuất khẩu giaûmPhạm vi áp dụng không bò bó hẹp

Phức tạp, chi phí cao

1.1. Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)(Documentary Collection)

1.1 Khaùi nieäm:

Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ là phương thức

trong đó người có các khoản tiền phải thu ghi trên các công cụ thanh

toán, nhưng không thể tự mình thu được từ người bị ký phát mà phải

ủy thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán với

điều kiện là sẽ giao chứng từ nếu người bị ký phát thanh toán, hoặc

chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác đã quy định

1.1. Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)(Documentary Collection)

Caùc loaïi nhôø thu

Documents against Payment- D/P

Documents against Acceptance- D/A

Documents against other terms and conditions- D/TC ; D/OT ; D/OTC

1. Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ 1. Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)(Documentary Collection)

2.2 Quy trình thanh toaùn

Drawee

(2) (4)

Collecting Bank

PrincipalPrincipal

RemittingRemitting BankBank

(1)

(3)

(6)

(7) (5)

1.Documentary Collection1.Documentary Collection

1.3 Nhöõng vaán ñeà söû duïng1.3.1 Nguoàn phaùp lyù: URC 522, 1995,

ICC

URC: ban hành lần đầu tiên năm 1956

URC sửa đổi vào các năm 1967, 1978,1995

Daãn chieáu: “This collection is subject to the Uniform Rules for Collection, 1995 Revision ICC Pub. No. 522”


URC 522 gồm 26 điều khoản:

Phần A (Điều 1, 2,3 ): Các điều khoản và quy định chung

Phần B (Điều 4): Hình thức và nội dung của nhờ thu

Phần C (Điều 5,6,7,8): Hình thức xuất trình chứng từ

Phần D (Điều 9,10,11,12,13,14,15): Nghĩa vụ, trách nhiệm

Phần E (Điều 16,17,18,19): Thanh toán

Phần F (Điều 20, 21): Tiền lãi, lệ phí, chi phí

Phần G (Điều 22,23,24,25,26): Các điều khoản khác


1.3.2 Leänh nhôø thu (Collection Order, Collection Instruction, Collection Schedule, Covering Schedule, Covering Letter)

URC 522 - Điều 4 “Collection Instruction”Điều kiện trả tiền: D/A, D/P hay D/TC Nguyên tắc phân bổ chi phí nhờ thuCách xử lý khi hàng đến trước chứng từ, hoặc khi người nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán Nếu không thanh toán hoặc không chấp nhận thì có kháng nghị hối phiếu hay không Thông báo không thanh toán hoặc không chấp nhận Xöû lyù khi bộ chứng từ lại đến trước hàng hóaPhương thức chuyển tiền: bằng điện hay bằng thư


1.4 Nhaän xeùt1.4.1 Öu ñieåm

Đối với nhà xuất khẩu

Chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được trao cho nhà NK sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán

Nhà XK có quyền đưa nhà NK ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu

Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà NK thay mặt mình để giải quyết trường hợp nhà NK không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán


1.4 Nhaän xeùt1.4.1 Öu ñieåm

Đối với nhà nhaäp khẩu:

Thực tế, nhà nhập khẩu thường có cơ hội kiểm tra bộ chứng từ tại Ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán.


1.4 Nhaän xeùt1.4.2 Nhöôïc ñieåm

Đối với nhà xuaát khẩu

NH thu hộ trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà NK trước khi người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán

Chữ ký chấp nhận thanh toán có thể bị giả mạo, hoặc người ký chấp nhận không đủ thẩm quyền (vượt quyền) hay chưa được đăng ký mẫu chữ ký

NH thu hộ sai sót trong việc thực hiện Lệnh nhờ thu, thì mọi hậu quaû ñều do nhà XKu phải tự gánh chịu

Toàn bộ hay một phần chứng từ bị thất lạc, chaäm treãNH không chịu bất cứ trách nhiệm nào về việc lưu kho, mua bảo hiểm, giao hàng hay dỡ hàng hóa…


1.4 Nhaän xeùt1.4.2 Nhöôïc ñieåm

Đối với nhà xuaát khẩu

NH thu hộ không thể hoặc chậm trễ thanh toán do các biện pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ ra ngoài lãnh thổ quốc giaNH gửi nhờ thu chậm trễ, mất khả năng thanh toánNhà NK khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán trong khi hàng hóa ñaõ được gửi đi từ trướcRủi ro tỷ giáNhà NK từ chối thanh toán chi phí phát sinh nào liên quan đến nhờ thu hay chi phí lãi suất mà nhà NK phải chịu


1.4.2 Nhöôïc ñieåmĐối với nhà NK

Hàng hóa có thể đã không được kiểm định, chưa được bảo hiểm đầy đủ, hay không phuø hôïp vôùi HÑBộ chứng từ giả, có sai sót, hay cố tình gian lận thương mại Sau khi chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu) nhà NK có thể bị nhà XK kieän ra tòa nếu không thanh toán khi đến hạn Rủi ro tỷ giá


1.5 AÙp duïngTH áp dụng:Dùng tương đối phổ biến trong thương mại quốc tế, hai beân tin caäy laãn nhau D/P thì có thể không cần lập hối phiếu, D/A thì phải lập hối phiếu thì người mua mới có thể ký chấp nhận B/L theo leänh ngöôøi göûi haøng

2. Phương thức thư ủy thác mua 2. Phương thức thư ủy thác mua Authority to Purchase- A/PAuthority to Purchase- A/P

2.1 Khái niệm

Thư ủy thác mua là một phương thức mà trong đó Ngân hàng nước

Người nhập khẩu theo yêu cầu của Người nhập khẩu, viết đơn yêu cầu

Ngân hàng đại lý ở nước xuất khẩu phát hành một A/P cam kết sẽ mua

hối phiếu của Người xuất khẩu ký phiếu với điều kiện chứng từ xuất

trình phù hợp với các điều kiện đặt ra trong A/P và phải được đại diện

của nước Người nhập khẩu đóng ở nước Người xuất khẩu xác nhận thanh

toán

2. Authority to Purchase- A/P2. Authority to Purchase- A/P

• 2.2 Quy trình nghiệp vụ

NH NKNH NK NH PH

NK XK

(1)

(2)

(3) A/P

(5)

(7)(8) • (6)

• (4)


2.3. Đặc điểm Hình thức chuyển tiền sang NH nước XK:Người NK thông qua NH của mình chuyển tiền đặt cọc 100% sang NH nước XK để NH này phát hành A/P

Người NK yêu cầu NH của mình phát hành một A/P cho Ngân hàng nước XK hưởng và đặt cọc 100% trị giá của A/P. Trên có sở A/P đó, NH nước XK phát hành một A/P đối ứng cho người XK hưởng


2.3. Đặc điểmĐiều kiện mua chứng từ của người xuất khẩu xuất trình Hối phiếu hoặc hóa đơn của Người XK xuất trình phải được đại diện của Người NK tại nước XK đồng ý thanh toán Các chứng từ xuất trình phải phù hợp với HÑMBNT mà hai bên đã ký kết


2.4 AÙp duïngLưu ý khi áp dụng:

Chưa có luật hoặc tập quán quốc tế của ICC điều chỉnh

Người NK cần đưa những điều kiện …


Trường hợp áp dụng: Người XK không tin tưởng vào khả năng thanh toán của NH nước NK

Trong mua baùn những mặt hàng công nghiệp có kỹ thuật và/hoặc có hàm lượng công nghệ cao của các nước công nghiệp xuất sang các nước nghèo kém phát triển

Các nước công nghiệp phát triển sử dụng để nhập nguyên vật liệu quý và hiếm của các nước đang hoặc kém phát triển như quặng, dầu thô, cao su, cà phê…

3. Phöông thöùc ñoåi chöùng töø 3. Phöông thöùc ñoåi chöùng töø traû tieàn (Cash against traû tieàn (Cash against

documents- CAD)documents- CAD)3.1 Khaùi nieäm

CAD laø moät phöông thöùc thanh toaùn trong ñoù ngöôøi mua seõ kyù baûn ghi nhôù vôùi NH (Memorandum) vaø kyù quyõ 100% trò giaù hôïp ñoàng taïi NH ñeå thanh toaùn cho ngöôøi baùn khi ngöôøi baùn giao haøng vaø xuaát trình boä chöùng töø ñaày ñuû. Ngöôøi

muaNgaâ

n haøn

g

Ngöôøi baùn

Baûn ghi nhôù

Kyù quyõ 100%

3. CAD3. CAD

3.2 Quy trình

NK

NH CADNH của người

XK

XK

(1)(2)

(4)

(5) (6)(7)

• (3)

3. CAD3. CAD

3.3 Nhaän xeùtNhöôïc ñieåmCAD khoâng ñaét nhö L/C nhöng cuõng khoâng reû nhö T/T Phöông thöùc naøy coù moät soá ruûi ro: Ngöôøi baùn giao haøng ñuùng, giao haøng ñuû nhöng khoâng coù boä chöùng töø ñaày ñuû vaø thö xaùc nhaän, ngöôøi mua chaäm giao thö xaùc nhaänNgöôøi mua: Haøng hoaù khoâng phuø hôïp vôùi hôïp ñoàng vì giaùm saùt chæ mang tính töông ñoái.

3. CAD ôû VN hieän nay3. CAD ôû VN hieän nay

• Người hưởng lợi

(1)(1)

(6)(6)

• NH • trả tiền

Người

yêu cầu

• NH• chuyển

tiền

(4)(4)

(5)(5)

Ñaïi dieän ngöôøi mua

(2)(2)(3)(3)

4. Phương thức Tín dụng 4. Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary chứng từ (Documentary

Credit)Credit)4.1.Khái niệm

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó

một ngân hàng (Ngân hàng mở L/C) theo yêu cầu của khách hàng

(Người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một

người khác (Người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp

nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi

người này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ phù hợp với các

quy định của thư tín dụng

Chương 11: Phương thức Tín Chương 11: Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary dụng chứng từ (Documentary

Credit)Credit)

Trong ngoại thương, theo yêu cầu của nhà NK, một

NH phát hành một L/C cho nhà XK hưởng. Nội dung chủ

yếu của L/C là sự cam kết của NH phát hành, theo đó, NH

phát hành sẽ trả tiền cho nhà XK, khi nhà XK tuân thủ

những điều quy định trong L/C và chuyển bộ chứng từ cho

NH để được thanh toán.

4. Documentary Credit4. Documentary Credit

Các bên tham gia:

Người yêu cầu mở thư tín dụng (The Applicant for the Credit)

Người hưởng lợi thư tín dụng (The Beneficiary)

Ngân hàng phát hành thư tín dụng (The Issuing Bank)

Ngân hàng thông báo thư tín dụng (The Advising Bank)

Các bên liên quan (tt)Các bên liên quan (tt)

• NHPH là NH thường được hai bên lựa chọn thỏa thuận và quy định trong hợp đồng.

Nếu chưa có quy định trong hợp đồng hoặc quy định trước, người NK có quyền lựa chọn.

NHTB: NH đại lý của NHPH ở nước người thụ hưởng.

Trường hợp: NH thông báo thứ 2….

Câu hỏiCâu hỏi

• Điều 2 UCP 600 2007 ICC: “ngân hàng phát hành là NHPH một LC theo yêu cầu của một Người yêu cầu hoặc nhân danh chính mình”.

• Vậy người mua có thể yêu cầu một tổ chức phi ngân hàng là tổ chức phát hanh thư tín dụng hay không?

• Ngân hàng phát hành thư tín dụng ở nước nào?

4. Documentary Credit4. Documentary Credit4.2 Quy trình nghieäp vuï4.2 Quy trình nghieäp vuï

Người yêu cầu

Applicant

(8) (7)

NH phát hànhNH phát hành

Issuing bankIssuing bank

Người hưởng lợiBeneficiary

NH thông báo

Advising Bank

(4)

(8)

(2)

(3) (1)

(5)

(5) (6)

4. Documentary Credit4. Documentary Credit4.2 Quy trình nghieäp vuï4.2 Quy trình nghieäp vuï

Người yêu cầu

Applicant

(8) (7)

NH phát hành

Issuing bank

Người hưởng lợiNgười hưởng lợi

BeneficiaryBeneficiary

NH thông báo

Advising Bank

(4)

(8)

(2)

(3) (1)

(5)

(5)

(6)

Chi nhaùnh NHPHApplicant Bank

(1)

(6)

(7)

4. Documentary Credit4. Documentary Credit44.3. Diễn giải quy trình thanh toán bằng .3. Diễn giải quy trình thanh toán bằng

L/C theo tập quán Việt NamL/C theo tập quán Việt Nam4.3.1 Quy trình (1) Yêu cầu mở L/C

Thôøi gian môû Choïn NH môû L/C Chuaån bò hoà sô môû L/C:Giaáy yeâu caàu môû L/C Hôïp ñoàng (baûn sao)Quota, giaáy pheùp neáu haøng NK coù ñieàu kieänGiaáy ñaêng kyù kinh doanh (baûn sao) Thủ tục về vốn

4.3.1 Quy trình (1) Yêu cầu mở L/C4.3.1 Quy trình (1) Yêu cầu mở L/C

Giaáy yêu cầu phát hành L/C Các căn cứ để yêu cầu mở L/C Những văn bản pháp lý điều chỉnh loại hợp đồng dịch vụ ký kết giữa NHPH và Người yêu cầuLuật lệ và tập quán đang áp dụng trong quan hệ mua bán của 2 nướcHợp đồng thương mại


Thủ tục về vốn

Tỷ lệ ký quỹ

Phí mở L/C

Tyû leä kyù quyõ laïi aûnh höôûng ñeán quy ñònh veà vieäc laäp vaø xuaát trình vaän ñôn?

Căn cứ để NHPH ấn định tỷ lệ ký quỹ mở LC

• Hệ số tín nhiệm của khách hàng

• Khách hàng lần đầu hay truyền thống

• Tài sản đảm bảo tốt

• Có bảo lãnh của bên thứ ba hay không

• Nội dung LC có quy định NHPH có là người kiểm soát hàng hóa hay không


• Người nhập khẩu có cần thiết thông báo sơ bộ cho người xuất khẩu nội dung L/C dự thảo trước khi mở L/C chính thức không?

• Có nên đặt thư tín dụng có điều kiện hay không?

• Có các loại điều kiện nào?

Điều kiện phát hành LC

• Điều kiện tín dụng: Letter of guarantee (standby LC) issued by the seller’s bank in favor of the buyer of amount of 5% total amount within 30 days after signing date of the contract, right after receipt of the letter of guarantee (standby LC), the buyer shall open irrevocable LC in favor of the seller.

Điều kiện phát hành LC

• Điều kiện tài chính:

“ After signing the contract, the seller shall open performance bond of 5% of the total LC amount at the advising bank. Within 02 days, after receiving the advising bank’s confirmation the buyer will open irrevocable LC in fovor of the seller.

In case the seller fails to ship the cargo within the shipment date as stipulated in LC, the total amount of performance bond will be for the buyer’s account without needing the seller’s acceptance”.

44.3.2 Quy trình 2: Phát hành L/C.3.2 Quy trình 2: Phát hành L/C

• Mục đích của thông báo sơ bộ?

• Giá trị pháp lý của thông báo sơ bộ?

44.3.2 Quy trình 2: Phát hành L/C.3.2 Quy trình 2: Phát hành L/C

NHPH phát hành L/C thoâng qua NHTB

Hình thức phát hành

Bằng thư Bằng đñiện:Telex, SWIFT Phát hành hỗn hợp (eg: Trường 45 A: mô tả hàng hóa và dịch vụ dưới 50 dòng, mỗi dòng dưới 65 ký tự)

Tình huống

• Người thụ hưởng nhận được thông báo LC phát hành bằng điện chân thật và không có ghi chú gì. Sau đó lại nhận được thông báo LC phát hành bằng thư, trên đó ghi rõ : “ LC bằng thư mới có giá trị thực hiện”. Người thụ hưởng phải thực hiện LC nào?

44.3.3 Quy trình (3) .3.3 Quy trình (3) Thông báo Thông báo L/CL/C

NHTB phải kiểm tra tính chân thật bề ngoài của L/C

L/C phải là L/C gốc

Trên L/C phải không có những đoạn thiếu hoặc nhiễu thông tin do quá trình chuyển tin bằng điện, sai phông chữ, sai chính tả.

Ngân hàng thông báo không có trách nhiệm phải giải thích, dịch thuật nội dung L/C.

44.3.3 Quy trình (3) .3.3 Quy trình (3) Thông báo Thông báo L/CL/C

• Phát hành thư tín dụng hoặc sửa đổi thư tín dụng trực tiếp?

• Ngân hàng thông báo là ngân hàng nào?

• Ngân hàng thông báo thứ 2

• Trách nhiệm của Ngân hàng thông báo?

4.3.4 4.3.4 Quy trình 4: Giao hàngQuy trình 4: Giao hàng

Tiến hành kiểm tra L/C

Nguyên nhân làm L/C khác biệt với HĐMB:

Do vô ý, sơ suất

Người mua muốn sửa đổi, bổ sung một số điều khoản

Người mua đơn phương muốn hủy bỏ hợp đồng

Một số lý do khiến LC có nội dung khác Một số lý do khiến LC có nội dung khác với HĐMBNTvới HĐMBNT

• Phát hành LC, NHPH dựa vào đơn do người NK gửi

• Nhà NK lập đơn yêu cầu mở LC có nội dung phù hợp với tình hình thực tế của thị trường (thậm chí theo ý chí chủ quan của nhà NK) trong trường hợp khi ký hợp đồng bị hớ, hay diễn biến thị trường bất lợi.


Tiến hành kiểm tra L/CYêu cầu kiểm tra:Ai là người phát hành LC, khả năng thanh toán của NHPHNội dung L/C không trái với HÑ, không được mâu thuẫn nhau Nội dung có tính khả thi, không trái với luật lệ …Câu, chữ nào không rõ ràng, mơ hồ có thể hiểu bằng nhiều cách khác nhau

Ví dụVí dụ

• Một thư tín dụng có chữ viết tắt là KTT là gì?

- “Knocked down teleghraphic transfer”- Thanh toán bằng điện từng phần.

- “Keytest transmission”- “Giao dịch bằng mã khóa điện tử”


Tiến hành kiểm tra L/C

Căn cứ để kiểm tra L/C:

Hợp đồng mua bán ngoại thương

Tập quán quốc tế: UCP, ISBP, eUCP…

Khi LC khác biệt với HĐMBNTKhi LC khác biệt với HĐMBNT

• Người thụ hưởng thường yêu cầu nhà NK cho biết lý do và yêu cầu NHPH sửa đổi LC.

• Nếu vì chủ ý của nhà NK mà LC không được sửa đổi, nhà XK có 2 lựa chọn:

+ Tuân thủ thực hiện LC+ Không thực hiện LC mà kiện nhà NK theo hợp

đồng ngoại thương để đòi bồi thường theo điều khoản phạt của hợp đồng (nếu có).


• Người thụ hưởng có thể đề nghị sửa đổi bằng văn bản gửi trực tiếp đến Ngân hàng phát hành?

• Ai là người đề nghị sửa đổi LC?


Tu chỉnh/ sửa đổi L/C (amendment)

Quy tắc của tu chỉnh L/C:

Bằng văn bản, bằng điện và trong thời hạn hiệu lực của LCGửi từ NHPH Thông qua NHTB, truyền đạt trực tiếp đến người được yêu cầuHiệu lực tu chỉnh L/C tính từ ngày tu chỉnhChấp nhận tu chỉnh từng phần sẽ không có giá trị Phí sửa đổi là do người đề nghị sửa đổi gánh chịu


Phí Tu chỉnh

Primary amendment – tu chænh baûn ñaàu ñeå ñieàu chænh L/CNeáu ngöôøi mua môû L/C traùi HÑ vaø ngöôøi baùn yeâu caàu tu chænh thì ngöôøi mua chiu Neáu ngöôøi baùn yeâu caàu söûa maø ngöôøi mua thöïc hieän ñuùng HÑ thì ngöôøi baùn chòu

Tu chænh theo vaän haønh L/C (caùc laàn sau) thì ai ñeà nghò tu chænh, ngöôøi ñoù phaûi chòu

Ví dụVí dụ

• Chấp nhận giao hàng từng phần• Sửa đổi LC: Lui ngày giao hàng từ ngày

1/10/2010 đến ngày 10/10/2010. Cảng đến là các cảng chủ yếu của Việt Nam

• Chấp nhận sửa đổi:Đồng ý lui ngày giao hàng từ ngày 1/10/2010 đến ngày 10/10/2010. Cảng đến chỉ có thể là cảng Sài Gòn.

4.3.5 Quy trình 5: 4.3.5 Quy trình 5: Xuất trình Xuất trình chứng từ đòi tiềnchứng từ đòi tiền

Người hưởng lợi lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C

Vai troø: Chöùng minh ngöôøi baùn ñaõ giao haøng Laø caên cöù ñeå traû tieàn/ töø choái traû tieàn NH khoáng cheá ngöôøi mua, buoäc ngöôøi mua traû tieàn

4.3.5 Quy trình 5: 4.3.5 Quy trình 5: Xuất trình Xuất trình chứng từ đòi tiềnchứng từ đòi tiền


Bộ chứng từ gồm có:

Hối phiếu hoặc hóa đơn

Các chứng từ thương mại

4.3.5 Quy trình 5: X4.3.5 Quy trình 5: Xuất trình uất trình chứng từ yêu cầu thanh toánchứng từ yêu cầu thanh toán


Yêu cầu đối với Bộ chứng từ:

Bộ chứng từ đó phải phù hợp về loại chứng từ, số lượng chứng từ, đúng nội dung mà L/C yêu cầu.

Nội dung giữa các chứng từ không được mâu thuẫn với nhau, phải nhất quán với nhau

Các chứng từ lập ra phải phù hợp với luật lệ, tập quán của mỗi loại chứng từ



Nguyeân taéc chung veà vieäc laäp chöùng töø thanh toaùn theo L/C:Chæ laäp vaø xuaát trình nhöõng chöùng töø maø L/C yeâu caàuMoïi söûa chöõa, thay ñoåi thoâng tin döõ lieäu treân caùc chöùng töø tröø khi do ngöôøi höôûng lôïi laäp ñeàu phaûi ñöôïc kyù bôûi ngöôøi phaùt haønh chöùng töø hoaëc ngöôøi ñöôïc uyû quyeàn phaùt haønh Ngaøy thaùng laäp chöùng töø (hoái phieáu, chöùng töø vaän taûi, chöùng töø baûo hieåm) duø L/C khoâng quy ñònh cuõng phaûi ghi ngaøy thaùng laäp. Ngaøy thaùng treân caùc chöùng töø khaùc coù theå baèng caùch daãn chieáu ñeán ngaøy thaùng treân caùc chöùng töø khaùc


Xuaát trình chöùng töø ñuùng haïnLựa chọn cách đòi tiền (quy định trong L/C):

Available with the advising bank by paymentAvailable with the Bank A by payment Available with any bank by negotiationAvailable with the issuing bank by T.T.R Claim (T.T.R)Available with the issuing bank by payment/acceptance


Available with the nominated bank by at sight paymentAvailable with the nominated bank by deffered paymentAvailable with the nominated bank by mixed paymentAvailable with the nominated bank by transferability

Time (usance) LC: Phân biệt Time (usance) LC: Phân biệt

• Deferred LC: NH cam kết thanh toán không bằng hình thức chấp nhận hối phiếu (thay bằng hình thức khác như điện chấp nhận, thư chấp nhận- Ngân hàng cam kết thanh toán định kỳ (installment payment) theo lịch thỏa thuận).

• Acceptance LC: NH cam kết thanh toán bằng cách chấp nhận hối phiếu

Payment LC và negotiation LCPayment LC và negotiation LC

• Payment LC: Hối phiếu ký phát đòi tiền NHĐCĐ; NHĐCĐ ghi nợ tài khoản của NHPH sau khi thanh toán cho người thụ hưởng; NHĐCĐ gọi là Paying Bank.

• Negotiation LC: Hối phiếu ký phát đòi tiền NHPH, NHPH ghi có cho NHĐCĐ sau khi nhận được lệnh đòi tiền, NHĐCĐ gọi là Negotiating Bank.

Negotiation và DiscountNegotiation và Discount

Tiêu chí Negotiation Discount

Đối tượng mua bán

Hối phiếu/ Bộ chứng từ

Giấy tờ có giá

Giá trị thanh toán Tối đa bằng thị giá Trả tiền bằng thị giá

Điều kiện mua bán Có truy đòi hoặc miễn truy đòi

Mua đứt, bán đứt (miễn truy đòi)

Available with the advising bank Available with the advising bank by paymentby payment

Paying Bank Issuing Bank

Beneficiary

(7)

(2)

(3)(5)(6)

(4)

(1)

Applicant

Available with the Bank A by Available with the Bank A by paymentpayment

NH thông báo (Examining Bank)

NH phát hành

(Issuing Bank)


(Beneficiary)

(2)

(6)

(3)(5)(7)

(4)

NH A

(Paying Bank)

UÛy quyền thanh toán

(6)(7)

(1)

Ngöôøi yeâu caàu

(Applicant)

Available with any bank by Available with any bank by negotiationnegotiation

NH thông báo

(Negotiating Bank)

NH phát hành

(Issuing Bank)


(Beneficiary)

(7)

(2)

(3)(5)(6)

(4) Ngöôøi yeâu caàu

(Applicant)

(1)

Câu hỏi

• Thỏa thuận hoàn trả Đ13UCP 600 hoặc URR 725. Ngân hàng hoàn trả Reimbursing bank?

• Một NH được NHPH chỉ định chấp nhận hối phiếu thì có được phép mua hối phiếu này trước khi đến hạn? NHPH có phải hoàn trả cho NH được chỉ định ngay sau khi chiết khấu?


• Tại sao người thụ hưởng nên chọn ngân hàng được chỉ định phải có uy tín cao trong thanh toán quốc tế?

Câu hỏi

• Một NH được chỉ định nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp thì được từ chối thanh toán hay chiết khấu? Tại sao?

Available with the issuing bank Available with the issuing bank by T.T.Rby T.T.R

NH thông báo

(Examining Bank)

NH phát hành

(Issuing Bank)

Người hưởng lợi (Beneficiary)

(6)

(2)

(3)(5)(8)

(4)

(7)


(Applicant)

(1)

Available with the issuing bank Available with the issuing bank by payment/acceptanceby payment/acceptance

NH thông báo

(Advising Bank)

NH phát hành

(Issuing Bank)

Người hưởng lợi (Beneficiary)

(2)

(6)

(3)(5)(6)

(4)

(5)


(Applicant)

(1)

Một số bất lợiMột số bất lợi

• Kiểm soát thời gian bộ chứng từ tới NHPH khó

• Trường hợp BCT cần bổ sung, sửa chữa, thay thế…khó có cơ hội cho người thu hưởng làm việc này.

• Trường hợp BCT bị lỗi trong thanh toán, việc xử lý BCT đối với người thụ hưởng trở nên kém linh hoạt


NH kiểm tra chứng từ (Điều 14 UCP 600 và ISBP 681- 185 quy tắc)

Tiêu chuẩn để kiểm tra tính chân thực bề ngoài của bộ chứng từ :

Chứng từ mà xét trên bề mặt là mâu thuẫn nhau Các chứng từ phải phù hợp về mặt nội dung và hình thức trong L/C Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ và tập quán buôn bán của hai

nước


NHPH không có trách nhiệm kiểm tra, hiệu lực pháp lý, tính thật giả, tính chính xác, sự hoàn bị của bất cứ chứng từ nào

NHPH có một thời gian hợp lý không quá 5 ngày làm việc của Ngân hàng kể từ ngày tiếp theo ngày nhận chứng từ để kiểm tra chứng từ (UCP 600)


• Chứng từ gồm nhiều trang:

• Các trang phải gắn kết tự nhiên với nhau

• Trên trang phải có chỉ dẫn tham khảo

• Dù ghi chú thế nào , có thể xác định trang đó là một bộ phận của một chứng từ thống nhất

Tình huốngTình huống

• Bộ chứng từ được gửi đến NHPH vào ngày 13/9/2010; ngày xuất trình chứng từ cuối cùng là ngày 13/9/2010. Thời hạn kiểm tra chứng từ?

• Do sự cố hỏa hoạn xảy ra vào ngày 13/9/2010, cho nên bưu điện không thể xuất trình đúng hạn, mà mãi đến ngày 14/9/2010 sau khi khắc phục được sự cố mới xuất trình chứng từ đến NH. Thời hạn kiểm tra chứng từ?

Thời hạn xuất trình chứng từ vận tảiThời hạn xuất trình chứng từ vận tải

• Chứng từ vận tải bản gốc không muộn hơn 21 ngày dương lịch kể từ ngày giao hàng quy định theo UCP 600 và không được muộn hơn ngày hết hạn hiệu lực của LC.

• Stale documents are acceptable?


Khi phát hiện chứng từ có sai biệt so với các điều khoản và điều kiện của L/C, NHPH:Thông báo không chậm trễ các sai biệt cho Người hưởng lợi L/C biết Có thể tranh thủ ý kiến của Người yêu cầu về các sai biệt đó Có thể được Người hưởng lợi ủy quyền thương thảo về sai biệt đó với Người yêu cầu Trong trường hợp không thể bỏ qua các sai biệt, Ngân hàng phát hành phải trả lại chứng từ cho Người xuất trình chứng từ không chậm trễ


Yêu cầu đối với bộ chứng từ khi xuất trình

Đúng loại chứng từ như L/C yêu cầu

Đúng số lượng bản gốc và bản sao

Đúng với nội dung mà L/C yêu cầu

Ghi rõ người phát hành chứng từ …

Bản gốc, bản sao- Điều 17 UCP 600Bản gốc, bản sao- Điều 17 UCP 600

• Kiểm tra trên bề mặt (không dựa vào hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lý của chứng từ- DD34 UCP 600).

• Tính chất gốc của chứng từ thể hiện ra bên ngoài của chứng từ, không kiểm tra tính chất gốc thể hiện qua nội dung dữ liệu của chứng từ.

• Thể hiện tính chất gốc của chứng từ: có ký hiệu hoặc dấu hiệu/ nhãn hiệu gốc chân thực và chữ ký của người tạo lập chứng từ; được in bằng nội dung dữ liệu trực tiếp từ người ký chứng từ…; thể hiện chữ ký là chữ ký gốc (Điều 39 ISBP 681)


• Tiêu chí để xác định chứng từ gốc:

+ Chứng từ được viết tay, đánh máy, đục lỗ hoặc đóng dấu bằng tay của chính người ký phát chứng từ.

+ Chứng từ được tạo lập bằng giấy văn thư chính thức của tổ chức của người ký phát .

+ Ghi rõ là chứng từ gốc


• Số lượng bản gốc xuất trình:

+ Nếu số lượng bản gốc quy định không rõ ràng trong LC thì ít nhất một bản bản gốc của mỗi loại chứng từ phải được xuất trình, số còn lại là bản sao (Điều 30 ISBP 681)

+ Số lượng bản gốc xuất trình ít nhất phải bằng số lượng mà LC, UCP 600 yêu cầu hoặc nếu tự chứng từ chỉ rõ đã phát hành bao nhiêu bản gốc thì số lượng phải bằng số lượng đã ghi trên chứng từ. (Quy tắc 29 ISBP 681)….

Câu hỏi

• LC không yêu cầu, nhưng người thụ hưởng lại xuất trình C/O do Phòng thương mại và Công nghiệp cấp. Hỏi NH được chỉ định xử lý C/o như thế nào?

• Các NH có chấp nhận thanh toán bộ chứng từ trong đó hóa đơn thương mại được phát hành trước ngày mở LC?

• Các NH có chấp nhận thanh toán bộ chứng từ trong đó hóa đơn thương mại được phát hành sau ngày giao hàng?

(Điều 14 ISBP 681)


Trường hợp Bộ chứng từ sai sót, ngöôøi XK có thể tiến hành:

Người XK liên hệ với NHTB xin ý kiến, nếu sai sót nghiêm trọng yêu cầu NH này bảo lãnh, gửi thư bảo lãnh cùng bộ chứng từ đến NHPH

Gặp đại diện người mua ở nước người bán xin chấp nhận thanh toán bằng mọi cách

Chuyển sang nhờ thu (việc thanh toán sẽ bị chậm hơn)

Nội dung điều 16 UCP 600

Câu hỏi

• NHPH quyết định rằng xuất trình là không phù hợp thì có thể im lặng trả lại bộ chứng từ cho người xuất trình hay phải tiếp xúc người yêu cầu để xin ý kiến bỏ qua của họ?

Quy trình (6,7,8) chấp nhận hoặc từ chối thanh toaùn

• NHPH Việt Nam thông báo kết quả kiểm tra chứng từ bằng văn bản cho Người yêu cầu và quy định Người yêu cầu phải trả lời bằng văn bản trong vòng 48 tiếng.

• Căn cứ vào văn bản trả lời của Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán, NHPH sẽ tiến hành trả tiền hay từ chối trả tiền bộ chứng từ của Người hưởng lợi xuất trình

• Trong TH người yêu cầu chấp nhận thanh toán các chứng từ sai biệt. NHPH sẽ dùng mã điện MT 732 để thông báo chấp nhận thanh toán các chứng từ có sai biệt. NHPH sẽ khấu trừ tiền sai biệt vào số tiền thanh toán, nếu như LC có quy định.

• TH Người yêu cầu từ chối thanh toán chứng từ có sai biệt, NHPH/ NHXN hoặc NHCĐ phải thông báo từ chối thanh toán đến Người xuất trình (điện MT 734 và trong thời hạn 5 ngày làm việc).

Nội dung của Thông báo từ chối Nội dung của Thông báo từ chối

• Nêu rõ tên NH từ chối thanh toán hoặc thương lượng thanh toán.• Nêu rõ và đầy đủ cả sai biệt của chứng từ• Nêu rõ hiện trạng của chứng từ:- NH đang năm giữ chứng từ để chở quyền định đoạt của người xuất

trình hoặc,- NH đang hành động theo chỉ thị đã nhận được trước đây đối với

các chứng từ xuất trình có sai biệt từ người xuất trình hoặc,- NH đang chuyển trả lại chứng từ cho người xuất trình

Sau khi nêu rõ hiện trạng của chứng từ, NH trả lại chứng từ cho người xuất trình

Thanh toánThanh toán

• Trả tiền ngay• Cam kết trả tiền sau:+ Sau một số ngày kể từ ngày phát hành LC+ Sau một số ngày kể từ ngày giao hàng quy định

trong LC+ Sau một số ngày kể từ ngày chấp nhận trả tiền

vào hóa đơn Chấp nhận hối phiếu

4.4. Nhận xét

Öu ñieåm:Vai troø cuûa NH trong phöông thöùc naøy: NH laø toå chöùc, thöïc hieän, giaùm saùt vaø thanh toaùn tröïc tieáp cho ngöôøi höôûng lôïi Cô sôû, caên cöù ñeå thanh toaùn giöõa NH vaø caùc coâng ty XNK laø chöùng töø, chöù khoâng phaûi laø haøng hoaù neân vieäc laäp chöùng töø ñoøi tieàn laø vaán ñeà then choát Phöông thöùc naøy ñaûm baûo quyeàn lôïi cho ngöôøi XK vaø ngöôøi NK. Ngöôøi NK söû duïng L/C nhö laø moät phöông tieän thöù 2 ñeå giaùm saùt vieäc thöïc hieän HÑ. Toác ñoä thanh toaùn nhanh hôn nhôø heä thoáng NH, do ngöôøi thanh toaùn laø NH, chöù khoâng phaûi laø ngöôøi mua …Phöông thöùc naøy coù moät boä taäp quaùn quoác teá ñieàu chænh, giuùp caùc beân haïn cheá ruûi ro

4.4. Nhận xét

Nhöôïc ñieåm: phức tạp nhất, phí cao, thời gian thanh toán chậm, có những rủi ro nhất định:

Bộ chứng từ giả mạo

Thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C làm kéo dài thời gian giao dịch, tăng chi phí

4.5 Thư tín dụng thương mại 4.5 Thư tín dụng thương mại (Letter of Credit)(Letter of Credit)

5.5.1. Khái niệm và tính chấtThư tín dụng thương mại (L/C) là một chứng thư (điện hoặc chứng chỉ), trong đó NHPH cam kết trả tiền cho người XK nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng

Thö tín duïng laø moät cam keát baèng vaên baûn cuûa moät NHTM theo yeâu caàu vaø phuø hôïp vôùi söï chæ daãn cuûa moät khaùch haøng veà vieäc traû tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi khi ngöôøi naøy xuaát trình ñöôïc moät boä chöùng töø phuø hôïp vôùi nhöõng quy ñònh cuûa thö tín duïng.

Thư tín dụng: Điều 2 UCP 600Thư tín dụng: Điều 2 UCP 600

• Thư tín dụng là bất cứ một sự thỏa thuận nào, dù cho được mô tả hoặc đặt tên như thế nào, là không thể hủy bỏ và theo đó là một sự cam kết chắc chắn của NHPH để thanh toán khi xuất trình phù hợp.

Thư tín dụng (tt)Thư tín dụng (tt)

• Thanh toán có nghĩa là:- Trả ngay khi xuất trình, nếu LC có giá trị thanh

toán ngay.- Cam kết thanh toán về sau và trả tiền khi đáo hạn,

nếu LC có giá trị thanh toán về sau- Chấp nhận hối phiếu do Người thụ hưởng ký phát

và trả tiền khi đáo hạn, nếu LC có giá trị thanh toán bằng chấp nhận

Thư tín dụng (tt)Thư tín dụng (tt)

• Tổ chức phát hành thư tín dụng là NH• Là một cam kết thanh toán chắc chắn• Cam kết thanh toán không thể hủy bỏ trong thời hạn hiệu

lực của LC.• Cam kết thanh toán cho một người thụ hưởng nhất định.• Cơ sở thanh toán là chứng từ yêu cầu xuất trình trong LC• Việc thanh toán là có điều kiện

4.5 Letter of Credit4.5 Letter of Credit

Sự thỏa thuận

Nhập khẩu NH phát hành

Xuất khẩu

L/C

Đơn mở LCĐơn mở LC

• Hợp đồng kinh tế giữa NHPH và người yêu cầu.

• Đơn yêu cầu mở LC sẽ hết hiệu lực tại thời điểm người yêu cầu và NHPH không còn tranh chấp về bô chứng từ xuất trình có phù hợp hay không.


Tính chaát:- L/C döïa treân cô sôû hôïp ñoàng - Khi L/C ñöôïc môû , noù laïi ñoäc laäp

hoaøn toaøn vôùi HÑ.

NH PH

Nhập khẩu Xuất khẩu

L/C

HÑNTGiaâyù yeâu caâuø môû L/C


Taùc duïng:Chuyeån traùch nhieäm traû tieàn töø ngöôøi mua sang NHL/C laø vaên baûn cuï theå hoaù, chi tieát hoaù HÑ, höôùng daãn ngöôøi baùn thöïc hieän nhöõng nghóa vuï cuï theå theo HÑ Ngöôøi mua coù theå söû duïng L/C ñeå söûa chöõa hoaëc boå sung HÑL/C ñoâi khi coøn ñöôïc söû duïng ñeå huyû boû HÑ

4.5.2 Nội dung chi tiết về L/C4.5.2 Nội dung chi tiết về L/C

Số hiệu L/C

Địa điểm mở L/C

Ngày mở L/C

Tên và địa chỉ của những người có liên quan đến L/C

Số tiền của thư tín dụng


Thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/CNgày phát hành L/C

Ngày hết hạn hiệu lực L/C

Thời hạn giao hàng

Thời hạn xuất trình chứng từ

Thời hạn trả tiền


Caùch thöùc thöïc hieän L/C• Available by… (caùch naøo) with (taïi

ñaâu)Những nội dung về hàng hóa

Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa

Những chứng từ mà Người hưởng lợi phải xuất trình


Những điều khoản đặc biệt khác Phaân chia chi phí Phí baát hôïp leä TTR Caùch göûi chöùng töø Moät soá quy ñònh khaùc Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng phát hành L/C Daãn chieáu UCP 500

Số hiệu của thư tín dụngSố hiệu của thư tín dụng

• Tác dụng: trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến thực hiện LC

Eg: Trường 20: Our reference number… Tác dụng: nhận dạng các chứng từ xuất trình có

thuộc LC này hay không

Địa điểm phát hành thư tín dụngĐịa điểm phát hành thư tín dụng

• Ý nghĩa trong việc chọn luật giải quyết tranh chấp, nếu LC không dẫn chiếu đến luật áp dụng

Ngày phát hành LCNgày phát hành LC

• Bắt đầu cam kết của NHPH đối với người thụ hưởng

• Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của LC

• Căn cứ để kiểm tra người NK thực hiện mở LC có đúng thời hạn quy định trong hợp đồng hay không.

Tên và địa chỉ của những người liên quan Tên và địa chỉ của những người liên quan đến LCđến LC

• Thương nhân: người yêu cầu phát hành LC và người thụ hưởng

• Ngân hàng: NHPH, NHTB, NHXN và các NH chỉ định (NH chỉ định trả tiền, NH chỉ định thương lượng, NH chỉ định chấp nhận hối phiếu, NH chỉ định kiểm tra chứng từ, NH chỉ định chuyển nhượng, NH chỉ định hoàn trả)

Số tiềnSố tiền

• Số tiền vừa được ghi bằng chữ và số (nếu có) phải thống nhất với nhau.

• Không nên ghi số tiền dưới dạng một số tuyệt đối• Cách ghi tốt nhất:+ For a sum or sums not exceeding a total of….+ For an amount of …..more or less x% Các từ “about”, “approcimately”….được coi là

mức dung sai ± 10% của số tiền thư tín dụng.

Số tiền

• Dung sai ± 5% áp dụng trong TH giao hàng nhiều lần:

- Dung sai 5% của số lượng hàng giao được phép

- Tổng số tiền thanh toán không vượt quá số tiền của LC

- Không áp dụng với hàng có thể cân đo đong đếm được

Số tiềnSố tiền

• Ví dụ: LC quy định “Payable for an amount of USD 1,000,000.00 , shipment is equal monthly for each of USD 200,000.00

• Người xuất khẩu sẽ giao 5 chuyến, mỗi chuyến có thể xê dịch trong khoảng ± 5%, nhưng tổng cộng cả 5 chuyến không vượt quá ± 5%.

• Nếu LC trên được phát hành nhiều chủng loại hàng hóa, thì mỗi chủng loại cũng được áp dụng dung sai ± 5%.

Số tiền

• Dung sai ± 5% áp dụng cho giao hàng một lần (total shipment):

- Dung sai giảm 5% số lượng và giá trị quy định trong LC thường chỉ áp dụng đối với hàng hóa thiết bị toàn bộ, hàng hóa tháo rời hoặc hàng hóa được tính giá di động.

Số tiền

• Áp dụng dung sai -5% về số lượng và số tiền so với quy định của LC phải tôn trọng các ĐK sau:

- Hàng hóa phải giao đồng bộ.

- Giá đơn vị không được giảm đi

- LC không quy định một dung sai cụ thể

- Không áp dụng dung sai ± 5%

Thời hạn hiệu lực của LCThời hạn hiệu lực của LC

• Là thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho người thụ hưởng nếu Bộ chứng từ xuất trình trong thời hạn đó và phù hợp với quy định của LC.

• Nguyên tắc xác định thời hạn hiệu lực:- Ngày giao hàng nằm trong thời hạn hiệu lực và không

trùng với ngày hết hạn hiệu lực của LC- Ngày phát hành LC phải trước ngày giao hàng một thời

gian hợp lý.- Ngày hết hạn hiệu lực LC phải sau ngày giao hàng một

thời gian hợp lý.

Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực hoặc ngày xuất trình chậm nhất

• Nếu ngày hết hạn hiệu lực của LC hoặc ngày xuất trình chậm nhất trùng với ngày mà vào ngày đó NH nhận xuất trình đóng cửa vì những lý do không phải lý do nêu ra trong Điều 36, thì ngày hết hiệu lực hoặc ngày xuất trình chậm nhất, tùy từng trường hợp, có thể sẽ được gia hạn tới ngày làm việc tiếp theo đầu tiên của NH (Điều 19 UCP 600)

Gia hạn ngày xuất trình

• Ngày xuất trình chứng từ chậm nhất và ngày hết hạn hiệu lực của LC là ngày thứ 7 (24/52008). Chứng từ xuất trình đúng vào ngày đó, nhưng NH nghỉ cuối tuần, UCP cho phép được gia hạn xuất trình đến ngày làm việc đầu tiên sau ngày nghỉ, tức là ngày thứ hai 26/5/2008.

• Ko gia hạn ngày giao hàng chậm nhất

Thời hạn trả tiềnThời hạn trả tiền

• Thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền về sau: phụ thuộc vào quy định của hợp đồng.

• Thời hạn thanh toán có thể nằm trong hoặc ngoài thời hạn hiệu lực của LC tùy thời hạn trả tiền song quan trọng là hối phiếu kỳ hạn phải được xuất trình trong thời hạn hiệu lực của LC

Thời hạn giao hàngThời hạn giao hàng

• Quy định trong hợp đồng và chỉ rõ trong LC, có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của LC.

• Thời hạn giao hàng thường ghi thời hạn giao hàng chậm nhất, có thể ghi là một khoảng thời gian đối với giao hàng nhiều lần.

Những nội dung về mô tả hàng hóaNhững nội dung về mô tả hàng hóa

• Các nội dung: tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu…

• Những mặt hàng có quy cách phẩm chất phức tạp, thể hiện dài thì NHPH LC hỗn hợp

Những nội dung về vận tải và giao nhận Những nội dung về vận tải và giao nhận hàng hóahàng hóa

• Điều kiện cơ sở giao hàng

• Nơi gửi và nơi giao hàng

• Cách vận chuyển và cách giao hàng từng phần hay toàn phần, chuyển tải hay đi thẳng

Những chứng từ yêu cầu xuất trìnhNhững chứng từ yêu cầu xuất trình

• Các loại chứng từ phải xuất trình

• Số lượng bản chính và bản sao chứng từ mỗi loại

• Yêu cầu ký phát từng loại chứng từ đó như thế nào.

Cam kết của ngân hàngCam kết của ngân hàng

“We hereby engage with drawers, endorser and bona fide holders of drafts(s) drawn and presented in accordance with the terms of this Credit that the draft(s) shall be duly honoured on presentation”

Cam kết của ngân hàngCam kết của ngân hàng

• Cam kết thực sự (engagement)

• Cam kết có điều kiện (conditional engagement)

• Cam kết dự phòng (bảo lưu)

Chữ ký của ngân hàngChữ ký của ngân hàng

• Chữ ký đã được đăng ký nếu LC phát hành bằng thư

• Chữ ký điện tử Keytest…

• Chữ ký bằng SWIFT BIC

4.6. Các loại L/C4.6. Các loại L/C

5.6.1 Revocable L/C

5.6.2 Irrevocable L/C

5.6.3 L/C trả ngay - At sight L/C

5.6.4 L/C trả chậm- Deffered L/C, Usance L/C

5.6.5 L/C xác nhận- Confirmed L/C

5.6.6 Thư tín dụng miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C)

Thư tín dụng không thể hủy bỏ Thư tín dụng không thể hủy bỏ (irrevocable LC)(irrevocable LC)

• Là loại LC khi đã được phát hành thì NHPH không được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ toàn phần hay từng phần nội dung trong thời hạn hiệu lực của nó

Thư tín dụng thanh toán dần về sau Thư tín dụng thanh toán dần về sau (deffered payment LC)(deffered payment LC)

• Là loại thư tín dụng không thể hủy bỏ, trong đó NHPH hay là NHXN LC cam kết với Người thụ hưởng sẽ thanh toán dần dần toàn bộ số tiền của LC trong thời hạn quy định của LC.

Thư tín dụng xác nhậnThư tín dụng xác nhận

• Là thư tín dụng không thể hủy bỏ được một NH khác cùng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi theo yêu cầu của NHPH.

• NHPH phải trả phí xác nhận và đặt cọc có khi tới 100% giá trị của LC.

• NHXN có thể ở nước thứ ba, có thể ở nước người thụ hưởng, thông thường là NHTB.

• Sửa đổi LC xác nhận phải có sự đồng thuận của NHXN thì sự sửa đổi mới có giá trị thực hiện

Thư tín dụng miễn truy đòiThư tín dụng miễn truy đòi

• Là thư tín dụng mà sau khi người thụ hưởng đã được một NH chỉ định trả tiền thì trong bất của trường hợp nào NHCĐ cũng không có quyền đòi lại tiền Người thụ hưởng nữa.

• “Without recourse to drawer”

Câu hỏi

• NHXN đã chiết khấu bộ chứng từ và xuất trình đòi tiền NHPH. NHPH kiểm tra thấy bộ chứng từ có lỗi và từ chối hoàn trả. NHXN quay sang truy đòi người thụ hưởng với lý do là đã chiết khấu có truy đòi. Bạn hãy trình bày quan điểm của mình?

4.6.7 Transferable L/C 4.6.7 Transferable L/C L/C chuyển nhượngL/C chuyển nhượng

Là 1 L/C không thể hủy ngang, trong đó quy định quyền của Người hưởng lợi thứ nhất có thể yêu cầu Ngân hàng phát hành L/C, hoặc là Ngân hàng chỉ định chuyển nhượng toàn bộ (full transfer) hay một phần quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều người khác (gọi là người hưởng lợi thứ 2)


Mục đích của L/C chuyển nhượng Người hưởng lợi ký kết HĐ XK, nhưng không đủ hàng Nhà kinh doanh XK (nhà trung gian) tìm được thị trường tiêu thụ, nhưng không có vốn hoặc không được NH cấp vốn để mua hàng hóa hay mở L/C giáp lưng Ngöôøi moâi giôùiÑaïi lyù, ngöôøi bao tieâu saûn phaåm


Điều kiện thực hiện L/C chuyển nhượng

Nhà NK chấp nhận mở L/C có thể chuyển nhượng, đồng ý sự tham gia của một nhà cung cấp khác

Nhà XK (người thụ hưởng thứ 2) đồng ý chấp nhận L/C chuyển nhượng và tiến hành giao hàng trực tiếp cho nhà NK theo địa chỉ quy định trong L/C

NHPH phải ghi rõ là L/C có thể chuyển nhượng

Các điều khoản và điều kiện của L/C phải bảo đảm cho việc chuyển nhượng có giá trị thực hiện

Người thụ hưởng thứ nhất phải trả tất cả các chi phí

L/C còn hiệu lực và còn số tiền để chuyển nhượng


Hình thức chuyển nhượng L/CNHCN phát hành một L/C chuyển nhượng mới trên cơ sở kết hợp L/C chuyển nhượng gốc và đơn yêu cầu chuyển nhượng L/C. Thường áp dụng với L/C chuyển nhượng từng phần.NHCN chuyển nguyên L/C chuyển nhượng gốc kèm với lệnh yêu cầu chuyển nhượng cho người hưởng lợi kế tiếp. Thường áp dụng với L/C chuyển nhượng toàn phần, người hưởng lợi thứ nhất là người môi giới


Mô hình 1: Chuyển nhượng L/C tại nước Người hưởng lợi (nước XK)

Quy trình mở L/C chuyển nhượng

Nhà NK/ Người xin mỏ L/C

Nhà trung gian/Người thụ hưởng thứ nhất

Nhà XK/ Người thụ hưởng thứ hai

Ngân hàng phát hành

NH chuyển nhượng/ NHTB

L/C gốc

1a 1b

(2)

(3)

(4) (5)

(6)



Quy trình xuất trình chứng từ theo L/C chuyển nhượng

Nhà NK/ Người xin Nhà NK/ Người xin mỏ L/Cmỏ L/C

Nhà trung Nhà trung gian/Người thụ gian/Người thụ hưởng thứ nhấthưởng thứ nhất

Nhaø Nhaø XK/ Người XK/ Người thụ hưởng thứ thụ hưởng thứ haihai

Ngân hàng phát Ngân hàng phát hànhhành

NH chuyển nhượng/ NH chuyển nhượng/ NHTB L/C gốcNHTB L/C gốc

1a 1b

(12)

(11)

(10) (9)

(8)

(7)



Quy trình thanh toán L/C chuyển nhượng



Nhà XK/ Người thụ hưởng thứ hai

Ngân hàng Ngân hàng phát hànhphát hành


L/C gốc

(13)

(14)

(15)

Ngân hàng nhà xuất khẩu

(17)

Phân biệt L/C chuyển nhượng với ủy Phân biệt L/C chuyển nhượng với ủy thác xuất khẩuthác xuất khẩu

Nhà nhập Nhà nhập khẩukhẩu

Nhà xuất Nhà xuất khẩukhẩu

(1)(2)

(4)

(3)

Xí nghiệp AXí nghiệp A

Xí nghiệp BXí nghiệp B


Mô hình 2: Chuyển nhượng L/C qua nước thứ 3 Quy trình mở L/C chuyển nhượng



Nhà XK/ Người thụ hưởng thứ

hai

Ngân hàng phát hành


L/C gốc

1a 1b

(2)

(3)

(4) (5)

(6)

(6)

NH người bán (Người thụ

hưởng thứ 2)


Mô hình 2: Chuyển nhượng L/C qua nước thứ 3 Quy trình xuất trình chứng từ theo L/C chuyển nhượng

Nhà NK/ Người Nhà NK/ Người xin mỏ L/Cxin mỏ L/C

Nhà trung Nhà trung gian/Người thụ gian/Người thụ hưởng thứ nhấthưởng thứ nhất

Nhà XK/ Người Nhà XK/ Người thụ hưởng thứ 2thụ hưởng thứ 2


NH chuyển nhượng/ NH chuyển nhượng/ NHTB L/C gốcNHTB L/C gốc

1a 1b

(12)

(11)

(10) (9) (8)

(7)


(8)


• Quy trình thanh toán L/C chuyển nhượng tương tự như mô hình 1


Mô hình chuyển nhượng L/C ở nước người NK

XNXN NKNK XKXK

Giao hàng

Chứng từ

Transferable order


Người hưởng lợi thứ hai không được phép chuyển nhượng L/C cho một người khác Chuyển nhượng có cho phép tu chỉnh hay không, nếu có cần có quy định rõ trong lệnh chuyển nhượng Quy định rõ Ngân hàng nào được quyền chuyển nhượng L/C Người hưởng lợi thứ nhất phải dành quyền thay thế chứng từ để hoàn chỉnh chứng từ theo yêu cầu của L/C chuyển nhượng mẹ. Chứng từ thay thế là hóa đơn và hối phiếu

4.6.8 Back- to- back L/C4.6.8 Back- to- back L/C

Laø L/C khoâng theå huyû ngang ñöôïc môû ra treân cô sôû moät L/C khaùc, coøn ñöôïc goïi laø L/C thöù 2 (Secondary L/C) ñöôïc môû ra treân cô sôû L/C thöù nhaát (Primary L/C, Master L/C)

Người hưởng lợi một L/C dùng L/C này như là một tài sản thế chấp để yêu cầu phát hành một L/C khác cho người hưởng lợi khác hưởng, L/C phát hành sau gọi là L/C giáp lưng


Mô hình tổng quát

Nhà XKNhà trung

gianNhà NK

Contract Contract

Master L/CBack to back

L/C

Chứng từChứng từChứng từ từ

Hàng hóa


Quy trình mở và thông báo

Nhà Nhập khẩu

Nhà trunggian

Nhà xuất khẩu

NHPHNH người trung gian

NHTB

(1) (1)

(7)

(6)(3)

(2) (4) (5)


Quy trình xuất trình chứng từ và thanh toán

Nhà nhập Nhà nhập khẩukhẩu

Nhà trung Nhà trung giangian

Nhà xuất Nhà xuất khẩukhẩu

NHPHNHPH NH ngNH người ười trung giantrung gian NHTB

(9)

(10)(13)

(14) (12) (11)

(8)

Nhà nhập khẩu

Nhà trung gian

Nhà xuất khẩu

NHPHNH người trung gian

L/C gốc và L/C giáp lưngL/C gốc và L/C giáp lưng

• Hai L/C gốc và L/C giáp lưng độc lập với nhau • Kim ngạch và đơn giá ghi trong L/C giáp lưng phải nhỏ hơn

L/C gốc • Thời hạn hiệu lực L/C giáp lưng ngắn hơn so với L/C gốc • Ngày chậm nhất phải xuất trình chứng từ của L/C giáp lưng

thường sớm hơn so với L/C gốc • Thời hạn giao hàng của L/C giáp lưng phải sớm hơn L/C gốc • Tỷ lệ bảo hiểm sẽ cao hơn để có thể đạt được số tiền phải mua

bảo hiểm ghi trong L/C gốc

Mục đích sử dụngMục đích sử dụng

Mục đích sử dụng chủ yếu qua mua bán trung gian L/C gốc thuộc loại không chuyển nhượng được, trong khi người trung gian không thể tự mình cung cấp hàng hóa Khi các chứng từ được xuất trình không thể khớpNgười trung gian muốn giấu tất cả các thông tin liên quan…Khi các điều kiện của hợp đồng mua bán là khác nhau

Caâu hoûiCaâu hoûi

So sánh Back to Back L/C và Transferable L/C?

4.6.9 L/C tuần hoàn 4.6.9 L/C tuần hoàn (Revolving L/C)(Revolving L/C)

L/C tuần hoàn là loại L/C không thể hủy ngang sau khi sử dụng xong thì nó lại tự động có giá trị như cũ, và cứ như vậy nó cứ tuần hoàn cho đến khi nào tổng trị giá hợp đồng được thực hiện.

Ñöôïc söû duïng trong giao dòch thöông maïi maø vieäc giao haøng ñöôïc thöïc hieän laøm nhieàu chuyeán vôùi giaù trò baèng nhau

Trong L/C tuần hoàn cần ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối cùng và số lần tuần hoàn, số tiền của mỗi lần

4.6.9 Revolving L/C4.6.9 Revolving L/C

Phân loại thư tín dụng tuần hoàn Căn cứ vào kim ngạch của L/C:L/C tuần hoàn không tích lũy (non-cumulative revolving L/C) L/C tuần hoàn tích lũy (cumulative revolving L/C) Căn cứ vào thời hạn hiệu lực L/C tuần hoàn tự động L/C hoàn toàn không tự động L/C tuần hoàn bán tự động

4.6.10 Thư tín dụng đối ứng 4.6.10 Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)(Reciprocal L/C)

Laø L/C khoâng theå huyû ngang, được mở ra chỉ bắt ñaàu coù hieäu lực khi một thư tín dụng đñối ứng với nó đã được mở ra

“This LC will come in force, when its counter LC has been issued by the above beneficiary”

“This is the counter LC against the LC No…. Dated….by…

Ví duï: Mua baùn ñoái löuVí duï: Mua baùn ñoái löu

•Cty A (VN)Cty A (VN) •Cty B (Cty B (Đức)Đức)

Gạo, cà phê

•ApplicantApplicant •BeneficiaryBeneficiary

• L/C 1

•BeneficiaryBeneficiary •ApplicantApplicant

• L/C 2

•Cty A (VN) •Cty B (Đức)

Maùy moùc thieát bò

•Applicant •Beneficiary

•Beneficiary

•Applicant

Red clause LCRed clause LC

• Là loại LC ứng trước một phần tiền cho Người thụ hưởng trước khi giao hàng.

• NHPH red clause LC cho phép trước ngày giao hàng x ngày người thụ hưởng LC được quyền ký phát hối phiếu đòi tiền NHPH kèm với một thư bảo lãnh cam kết hoàn trả tiền ứng trước nếu không thực hiện LC điều khoản đỏ hoặc với một LC dự phòng hoặc một Kỳ phiếu có bảo lãnh.

4.6.10 4.6.10 Red Clause L/C Red Clause L/C (L/C có điều khoản đỏ(L/C có điều khoản đỏ))

L/C coù ñieàu khoaûn ñoû laø L/C L/C coù ñieàu khoaûn ñoû laø L/C khoâng theå huyû ngang trong ñoù coù khoâng theå huyû ngang trong ñoù coù ñieàu khoaûn cho pheùp ngöôøi ñieàu khoaûn cho pheùp ngöôøi höôûng lôïi ñöôïc nhaän tröôùc khi giao höôûng lôïi ñöôïc nhaän tröôùc khi giao haøng moät soá tieàn theo L/C. Trong haøng moät soá tieàn theo L/C. Trong L/C cuõng quy ñònh cuï theå ngöôøi L/C cuõng quy ñònh cuï theå ngöôøi höôûng lôïi phaûi xuaát trình chöùng höôûng lôïi phaûi xuaát trình chöùng töø gì: hoái phieáu trôn, cam keát giao töø gì: hoái phieáu trôn, cam keát giao haøng, bieân lai nhaän tieàn giaûn ñônhaøng, bieân lai nhaän tieàn giaûn ñôn

4.6.114.6.11 Thư tín dụng dự phòng (Standby Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C)L/C)

Thư tín dụng dự phòng là loại L/C không thể hủy ngang, trong đó NHPH cam kết sẽ trả tiền cho người hưởng lợi L/C nếu người hưởng lợi xuất trình được những chứng từ phù hợp với những điều kiện của L/C chứng minh sự vi phạm nghĩa vụ của người yêu cầu mở L/C

eUCP 1.1eUCP 1.1

• eUCP 1.1 là bản phụ trương của UCP 600• eUCP 1.1 2007, ICC sẽ được áp dụng, nếu tín dụng tham

chiếu eUCP 1.1- 2007 ICC• Tham chiếu eUCP 1.1 đồng nghĩa với tham chiếu UCP

600.• Không nhất thiết nêu số của eUCP, mặc nhiên áp dụng

bản eUCP đang có hiệu lực vào ngày mà tín dụng được phát hành hoặc sửa đổi được phát hành.

• eUCP áp dụng đối với việc xuất trình chứng từ điện tử.• Các điều khoản của eUCP có giá trị thực hiện trong

chừng mực có thể tạo ra sự khác biệt so với điều khoản của UCP.

Các điểm khác biệt so với UCPCác điểm khác biệt so với UCP

• - Về chứng từ:• + UCP: Chứng từ không phù hợp vẫn là chứng từ và trả lại cho

người xuất trình• + eUCP: Chứng từ điện tử không phù hợp sẽ vô giá trị và không

phải trả lại cho người xuất trình• - Về chữ ký:• + UCP: Không kiểm tra tính chân thật của chữ ký• + eUCP: Kiểm tra tính chân thật của chữ ký• Nội dung chứng từ• + UCP: Chỉ kiểm tra bề mặt chứng từ• + eUCP: Kiểm tra nội dung dữ liệu chứng từ

• - Tính chân thật chứng từ:• + UCP: Không kiểm tra tính chân thật của chứng từ• + eUCP: Kiểm tra tính chân thật của chứng từ điện tử• - Hình thức chứng từ:• + UCP: Không định nghĩa về hình thức chứng từ• + eUCP: Có định nghĩa về hình thức chứng từ• - Về xuất trình:• + UCP: Xuất trình một lần, không thay thế• + eUCP: Xuất trình nhiều lần, xuất trình lại

• - Số tham chiếu:• + UCP: Phải có số tham chiếu• + eUCP: Nếu không có số tham chiếu, áp dụng bản đang có hiệu lực tính từ thời

điểm phát hành.• - Tiếp nhận chứng từ:• + UCP: Người hưởng lợi không có nghĩa vụ thông báo hoàn thành xuất trình

chứng từ• + eUCP: Vì xuất trình nhiều lần, cho nên người hưởng lợi phải thông báo hoàn

thành xuất trình chứng từ• - Chưa xuất trình:• + UCP: Không định nghĩa “chưa xuất trình” chứng từ• + eUCP: Có quy định. Người tiếp nhận chưa nhận được thông báo hoàn thành

xuất trình. Không thể xác định tính chân thật bề ngoài của chứng từ.