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N°
HallazgoDescripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable
Fecha
Implementacio
n
Observaciones Calificacion
HALLAZGOS PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2010
1
Realizada la verificación documental en la rendición de la cuenta Resolución 0275
del 22 de enero de 2010, se pudo comprobar en el acta de liquidación final del
contrato de obra LP 04 de 2010 para la Mantenimiento de la Vía vereda El Filo -
valle Urbano en el municipio de Entrerrios, adjudicado a Luis Fernando Montoya
Urrea, que se cancelan $934.867 por concepto de IVA sobre la utilidad del contrato,
generándose un presunto detrimento patrimonial por este valor, inobservando lo
contenido en el artículo 100 de la Ley 21 de 1992, artículo 15 de la Ley 17 de 1992 y
el Concepto de la DIAN 00001 de junio 19 de 2003. ( F)
En este hallazgo no hubo detrimento,
ya que se anexo el pago completo a la
DIAN por valor de $934,867. A la
comision auditora se le entregó el
soporte respectivo
Tesoreria Municipal Inmediata
Se cancelo a la DIAN
según formulario
3007641747570
2
2
Realizada la verificación documental en la rendición de la cuenta, Resolución 0275
del 22 de enero de 2010, se pudo comprobar que los siguientes contratos fueron
adjudicados evadiendo presuntamente los principio de transparencia, de selección
objetiva y el numeral 8 del artículo 24 consagrados en la Ley 80 de 1993, ya que se
pudo constatar que los CDP son de la misma fecha [01/11/2010 ($29.143.448) ,
01/09/2010 ($27.295.268); 01/07/2010 ($28.300.000)], todos ellos con cargo al
mismo rubro presupuestal: ( D)
Se seguirán publicando todos los
contratos, tal como siempre se ha
realizado, lo anterior en atencion al
prinicipio de transparencia. Evidencia
de lo anterior hay en cada uno de los
contratos auditados
Encargado de
contratacionInmediata
Se observa que el
procedimiento de
expedicion de
disponibilidades se realiza
según el criterio de para la
asignación del recurso
C.D.P.
2
3
Revisado el Contrato No 21, de fecha 22 de enero de 2010, celebrado entre El
Municipio de Entrerrios y José Ignacio Lopera Gómez, por valor de $10.000.000, con
otrosí de fecha 2 de diciembre de 2010 por $1.500.000, para un total de
$11.500.000 y cuyo objeto contractual es: Servicio de parqueadero y suministro de
varios para el mantenimiento de los vehículo oficiales. (Según descripción técnica
detallada del objeto de la invitación pública No 028), no se evidencia por parte de la
Administración Municipal la inclusión en el contrato de cláusulas que permitan
determinar con suficiente claridad, el alcance del contrato y los cobros que se han de
realizar por parte del contratista por los servicios prestados, de tal manera que se
preserve el patrimonio público, situación con la que presuntamente se inobserva lo
dispuesto en el numeral 4 del artículo 26 de la Ley 80 de 1993, y el literal a) del
artículo 2 de la Ley 87 de 1993, y según el siguiente detalle: (D)
Se tendrá especial cuidado en la
identificacion clara de los objetos a
contratar, para facilitar la interventoria
del mismo.
Encargado de
contratacionInmediata
Se observan las
aclaraciones, esto se hace
en las actas parciales de
pago para cada contrato.
2
4
El Municipio viene transfiriendo al Departamento de Antioquia, el recaudo de los
dineros provenientes de la Estampilla Pro-Hospitales públicos, cada 2 o 3 meses,
esto se puede evidenciar en las últimas consignaciones realizadas por el municipio
de fechas 0ctubre 25 de 2010 y enero 04 de 2011, inobservando lo contemplado en
el Acuerdo Municipal No 014 de 2005, artículo 4, que establece: “Los dineros objeto
del recaudo de la estampilla deberán ser girados a la Tesorería general del
Departamento, los cinco (5) primeros días de cada mes” (A)
Se efectuarán las transferencias de
estampilla prohospital de acuerdo con
lo establecido en el acuerdo municipal
014 de 2005
Tesoreria Municipal Inmediata
Se evidencia cumplimiento
en las fechas de
transferencia de dichos
recursos
2
5
En los contratos que a continuación se relacionan, se celebraron otrosí, en los
cuales se adicionó el valor del contrato inicial, y en algunos de ellos también se
adicionó el tiempo de ejecución, no obstante en los mismos no se hace alusión a la
justificación de tal decisión, inobservando presuntamente lo contemplado en el literal
c), numeral 5, artículo 24 de la Ley 80 de 1993. (A)
Se tendra especial cuidado al justificar
las adiciones de contrato según lo
preceptuado por la norma.
Encargado de
contratacionInmediata
Se observa que si se
justifican las adiciones en
algunos contratos
1
6
El saldo reportado en el Balance General a diciembre 31 de 2010, subcuenta
contable 110501 registra un valor de $4.585.712, se pudo verificar que no se
realizaron las consignaciones de los ingresos percibidos, Inaplicando lo dispuesto en
el numeral 4.1.8 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010 expedido por la
Contaduría General de la Nación. ( D)
Se tendra en cuenta lo establecido por
la norma y se efectuarán los asientos
respectivos a 31 de diciembre de cada
anualidad
Contador Diciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
CONTRALORIA GENERAL DE ANTIOQUIA
CONTRALORIA AUXILIAR AUDITORIA INTEGRADA
PLAN DE MEJORAMIENTO
AÑO DE REALIZACION DE LA AUDITORIA: VIGENCIA 2011
TIPO DE AUDITORIA AUDITORIA INTEGRAL
NOMBRE DE LA ENTIDAD: ADMINISTRACION MUNICIPIO DE ENTRERRIOS
PERIODO AUDITADO: VIGENCIA 2010
Página 1
N°
HallazgoDescripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable
Fecha
Implementacio
n
Observaciones Calificacion
7
Revisado el saldo reportado en los libros a diciembre 31 de 2010, de las cuentas
bancarias de Bancolombia: No.000642082622-64, 537-235669-86, 537-345856-53,
42-100589-45, 537-327070-91, 642-770239-55, 537-318026-39, 537-485298-21,
Banco Ganadero No.0000146-1, 000190-8 se evidenció que las mismas no se
reflejan en el balance , verificadas las conciliaciones bancarias presentan saldo,
encontrándose subestimada la cuenta 1110 en $11.299.575, Inaplicando lo
dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numeral 7 y 8
de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. ( D)
Se depuraran las cuentas que a la
fecha se encuentran inactivas y por
tanto no tienen conciliacion bancaria.
Tesoreria Municipal Diciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
8
El saldo reportado en los libros a diciembre 31 de 2010, subcuenta contable 111005-
3029 es de -$38.870.243,15, verificada la conciliación bancaria de la cuenta 537-
19956700 de Bancolombia, pudo detectarse que el saldo en libros está en rojo, se
giran recursos sin la disponibilidad del mismo, sobrestimando la subcuenta 1110 por
este valor. Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el
Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedida por la
Contaduría General de la Nación. (D)
Los recursos girados van contra el
saldo en el banco y puede apreciarse
que si hay disponibilidad. Lo que falto a
31 de diciembre es ajustar los saldos
con los respectivos traslados, cosa que
se hará en adelante.
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
9
El saldo reportado en el balance a diciembre 31 de 2010, subcuenta contable
11109014 es de $70.553, verificada la conciliación bancaria de la cuenta 1002537
del IDEA, el saldo es de $2.917.458, encontrando subestimado el Grupo 1110 por
$2.846.905, diferencia entre lo revelado contablemente y los recursos disponibles.
Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único,
numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedidos por la Contaduría General
de la Nación. (D)
Se ajustaran los saldos de bancos de
acuerdo con la norma contable vigente
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
10
1. Verificados los saldos reportados en el balance a diciembre 31 de 2010,
subcuentas contables 1110053011, 1110053019, 11109009, 11109011, 11109013,
11109024, de estas cuentas bancarias no se presentaron las respectivas
conciliaciones bancarias, valor que asciende a $1.996.558, 44 generando
incertidumbre en la subcuenta 1110 sobre este saldo. Inaplicando lo dispuesto en el
Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numeral 7 y 8 de la
Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. (D)
Se ajustaran los saldos de bancos de
acuerdo con la norma contable vigente
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
11
Verificadas las conciliaciones bancarias de las cuentas Cuentas 2537, 10003549,
10004909, 10432, 10004619, 10003188 y 10004618 del IDEA, 642112194-41,
0006210119288-1, 537-19956700, 000642082622-64, 53723566986,
53721808476, 642082623-61, 53731802639, 53738794586, 64277023955,
64209579207, 53748059861, 53748529821, 53748166706, 53751317547,
53751573062, 53750108466 y 53754838244 de Bancolombia, y comparadas con el
balance general a diciembre 31 de 2010, pudo detectarse que existe un valor
considerable de ND y NC sin asentar en los libros, Inaplicando lo dispuesto en el
Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la
Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. ( D)
Las consignaciones pendientes por
ingresar se debe a que no se conoce la
entidad o persona que las efectuo. Sin
enmargo se adelantaran gestiones con
los bancos para identificar claramente y
proceder a asdentar debidamente cada
giro
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
12
Revisada la conciliación bancaria 64208262321 de Bancolombia, comparado con el
balance general a diciembre 31 de 2010, se encuentra un valor de $5.907.744, en
notas crédito pendientes de asentar en los libros, $91.130.682, en operaciones
pendientes por ingresar, no se tiene claro si aumenta o disminuye la subcuenta
1110, $6.183.524,00 en notas crédito pendientes por corregir, no asentadas en
libros, Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo
Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría
General de la Nación. ( D)
Las consignaciones pendientes por
ingresar se debe a que no se conoce la
entidad o persona que las efectuo. Sin
enmargo se adelantaran gestiones con
los bancos para identificar claramente y
proceder a asdentar debidamente cada
giro
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
13
Examinada la conciliación bancaria de la cuenta 0006427250818-6 de Bancolombia,
comparado con el balance general a diciembre 31 de 2010, pudo detectarse, que
existen Consignaciones pendientes por registrar en los libros de contabilidad por
$4.135.819, Gravámenes pendientes de asentar en los libros de contabilidad por
$10.799, Notas crédito pendientes por asentar en los libros de contabilidad por
$371.659.622,Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el
Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la
Contaduría General de la Nación. ( D)
Se ajustaran los saldos de bancos de
acuerdo con la norma contable vigente
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
14
Revisada la conciliación bancaria 64208262385 de Bancolombia, comparado con el
balance general a diciembre 31 de 2010, se evidenció que se encuentra un valor de
$9.843, en gastos bancarios, $11.337.000 en anulaciones y $6.240.104, en traslado
pendientes y no asentadas en libros, Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de
Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de
2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. ( D)
Se ajustaran los saldos de bancos de
acuerdo con la norma contable vigente
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
Página 2
N°
HallazgoDescripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable
Fecha
Implementacio
n
Observaciones Calificacion
15
Revisada la conciliación bancaria 53753595958 de Bancolombia, comparado con el
balance general a diciembre 31 de 2010, se evidenció que se encuentra un valor de
$27.722 en gravámenes, $12.529.876 en notas crédito y $637.841, en
consignaciones pendientes por asentar en libros, $4.209.578, en operaciones que
no se recibió la identificación de los mismos por parte de la tesorería, Inaplicando lo
dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7
y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación.
( D)
Se ajustaran los saldos de bancos de
acuerdo con la norma contable vigente
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
16
Se pudo verificar que el área de contabilidad y tesorería no concilian los bancos que
posee la Entidad al 31 de diciembre de 2010, se encuentra que algunas al momento
de establecer las diferencias no se identifican con conceptos claros, ni la fecha del
evento, tales como: Se encuentra un valor de $6.183.524 en notas crédito
pendientes por corregir en los libros de contabilidad, subestimando la subcuenta
1110 por ese valor.
Se evidencia $97.336.818,44, en operaciones que no se recibió identificación por
parte de la tesorería, generando incertidumbre sobre este valor.
Se hallan $6.950.301, en consignaciones no asentadas en los libros de
contabilidad, subestimando la subcuenta 1110 en ese valor.
Se localizan $6.025.967, en intereses y rendimientos financieros pendientes por
asentar en libros, subestimando la subcuenta 1110 en este valor.
Se observan $9.398.416, en gastos bancarios, gravámenes y egresos pendientes
por asentar en libros, sobre estimando la subcuenta 1110 en ese valor.
Se encuentra $751.136.477, en notas crédito pendientes de asentar en los libros,
subestimando la subcuenta 1110 en ese valor
Se evidencia $6.240.104, en traslado pendientes por asentar en los libros de
contabilidad, sobre estimando la subcuenta 1110 en este valor.
Se hallan $11.337.000, en anulaciones pendientes por asentar en los libros de
contabilidad, sobre estimando la subcuenta 1110 en ese valor.
Por lo tanto se proyectará un Control de Advertencia para el Municipio de Entrerrios,
respecto a las conciliaciones bancarias, las cuales no se encuentran depuradas. ( A
)
Se ajustaran los saldos de bancos de
acuerdo con la norma contable vigente
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observan los ajustes
efectuados a 31 de
diciembre de 2012.
2
17
Revisados los inventarios con los que cuenta el Municipio se pudo evidenciar que
existe una cantidad numerosa de artículos que aunque se encuentran plaqueteados
y tienen un responsable de su cuidado, no están ingresados en el Grupo 1665,
debido a que han sido donados por algunas empresas y no se ha realizado el avalúo
técnico para ser incluido en el mismo, así mismo, se pudo observar que el Municipio
no ha realizado la gestión para obtener el valor y registrarlos contablemente para
realizar el control administrativo, legal y fiscal correspondiente. Es por esto que la
cuenta 1665 por valor de $248.518.380, presenta incertidumbre, Inaplicando lo
dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7,
8 y 9 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la
Nación y en los artículos 28 y 63 del Decreto 2649 de 1993. ( D)
Se ajustaran los movimientos de
almacen e inventarios haciendo un
estimado de los bienes donados por
varias entidades
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observa que las
donaciones ya se han
incorporado a la
contabilidad.
2
18
Revisado el balance a 31 de diciembre de 2010, subcuentas 1605, 1615, 1640,
1645 Y 1999 por $23.456.137.433,97, comparada con el avalúo comercial de los
bienes inmuebles de propiedad del Municipio de Entrerrios, entregado por el
contratista el 1 de abril de 2010 por $23.355.870.874, se observo que el Grupo 16
se encuentra sobre estimado en $100.266.559,97. Inaplicando lo dispuesto en el
Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7, 8 y 9 de la
Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación y en los
artículos 28 y 63 del decreto 2649 de 1993. (D)
la sobreestimacion obedece a los
movimientos de bienes muebles desde
la fecha 1 de abril de 2010 en que se
hizo el avaluo y los adquiridos luego
hasta 31 de diciembre de 2010.
Tesoreria Municipal y
contador municipalDiciembre de 2011
Se observa que los bienes
muebles serán actualizados
en sus avalúos con la
actualizacion catastral
pendiente de efectuar. Los
bienes muebles han venido
incorporándose a la
contabilidad
1
Página 3
N°
HallazgoDescripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable
Fecha
Implementacio
n
Observaciones Calificacion
19
1. Se pudo determinar que el Municipio de Entrerrios durante la vigencia 2010,
prestó los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo a través de su
Unidad de Servicios Públicos (USP). Por lo tanto para que los recursos del SGP
sean girados, se deben cumplir una serie de requisitos entre los cuales se encuentra
la información contable y financiera del uso de los mismos, razón por la cual, la
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios emitió la Resolución SSPD-
20101300048765 del 14 diciembre de 2010. Durante el análisis del balance a nivel
de terceros del Municipio comparado con el balance a nivel de terceros de la USP,
se detectó que estos recursos no están inmersos dentro de la contabilidad del ente
contable, para que se muestre una sola entidad económica, sino que se rinde
información a la SISPD y estos recursos no se revelan en el balance general del
Municipio, por lo tanto el activo del ente contable esta subestimado por
$1.827.738.540, el pasivo en $9.410.660, el patrimonio por $1.489.627.401,
Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único,
numerales 7, 8 y 9 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría
General de la Nación. ( D)
Existen aplicaciones contables y
presupuestales diferentes para la
alcaldia y para la unidad de servicios,
por lo tanto los informes que se
presentarn a la fecha en la alcaldia no
incluyen los movimiento de la Unidad
de Servicios. Lo cual para el año 2012
se tiene pendiente unificarlos
Alcaldia, Unidad de
Servicios y ContadorJunio de 2012
Para le año 2012 se
observa unificacion
contable de la USP con la
administración central.
2
HALLAZGOS PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2009 2
Verificada la ejecución del contrato de suministro 314 de 2009, celebrado con
Servicentro las Vegas de Entrerrios, por $8.193.291 para el apoyo en el suministro
de repuestos para los vehículos de propiedad del municipio que se encuentran
trabajando en el proyecto de recuperación de la malla vial, se observa que: (D)
2
Se cancela un total de $954.164 correspondiente a pagos de cuentas del año 2008.2
Pagos por $7.096.528 correspondientes a facturas del mes de agosto de 2009,
anteriores a la fecha de suscripción del contrato, 12 de septiembre de 2009
.inaplicando lo establecido en el Artículo 71 del decreto 111 de 1996.
2
20
Revisada la documentación del contrato de suministro 72 de 2009, celebrado con
Servicentro las vegas de Entrerrios S.A., para el apoyo a la gestión del municipio en
el suministro de combustible y materiales varios para los vehículos oficiales que
prestan sus servicios en diferentes proyectos de la administración, por valor de
12,536,404, se observó que se canceló valor de $4,182,834, correspondiente a
facturas anteriores a la fecha de la celebración del contrato, 16 de diciembre de
2009, conforme a la siguiente relación: (D)
Se establecerán medidas de control
que ayuden a minimizar esta clase de
eventos en la contratación, haciendo
énfasis especial en los controles de
pedidos de almacén
Alcaldia Municipal Inmediata
Se liquidaron los contratos
y estos hechos no se han
vuelto a presentar.
2
El contrato Nro. 060 de contratación directa del 23 de octubre de 2009 por valor de
$22.000.000 y adicionado en $10.500.000 celebrado con Servicentro las Vegas de
Entrerrios S.A. presenta las siguientes observaciones:
El Término de duración del contrato es de dos meses y veinte días contados a partir
del día 23 de octubre de 2009 y las facturas que seguidamente se relacionan se
expidieron antes de la celebración del contrato inobservando el Artículo 71 del
decreto 111 de 1996 y la ley 734 de 2002 (Legalización de hechos cumplidos). (D)
22
En la revisión de la cuenta 1110 encontramos unas cuentas bancarias dejadas de
contabilizar que se relacionan en el siguiente cuadro por valor de $244.882 y no
reflejadas en los Estados financieros y que para efectos de revelación y registro, una
transacción, hecho u operación es material revelatorio debido a su cuantía o
naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias
que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que
puedan realizar los usuarios de la información contable pública. Por lo anterior se
está subestimando dicha cuenta, inobservado el numeral 357 del Capítulo 9.3 Titulo
II libro I de la Resolución 356 de 2007 de la Contaduría General de la Nación. (A)
Se pondrá especial atención al
contabilizar todas las cuentas que hay
en la administración municipal, para
que queden debidamente
contabilizadas y reflejadas en los
estados financieros.
Tesoreria Municipal InmediataSe depuraron las cuentas
bancarias.2
21
A traves de la oficina de control interno
se harán revisiones periódicas de la
contratación
Control Interno Inmediata
Se liquidaron los contratos
y estos hechos no se han
vuelto a presentar.
2
19
Se establecerán medidas de control
que ayuden a minimizar esta clase de
eventos en la contratación, haciendo
énfasis especial en los controles de
pedidos de almacén
Alcaldia Municipal Inmediata
Se liquidaron los contratos
y estos hechos no se han
vuelto a presentar.
Página 4
N°
HallazgoDescripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable
Fecha
Implementacio
n
Observaciones Calificacion
23
La cuenta Bancolombia Cuenta Maestra Régimen Subsidiado 2321, presenta a
diciembre 31 saldo en libros $373.517 y saldo en extracto $605.476, diferencia de
$231.959 en las partidas conciliatorias se observa: Transferencias pendientes entre
cuentas bancarias del municipio a las cuales no se les detalla fecha a fin de
establecer su antigüedad,-Intereses sin registrar durante toda la vigencia.
Adicionalmente, se refleja como partida conciliatoria la suma de $28.687
correspondiente a intereses de diciembre de 2008 y de la vigencia 2009, sin
embargo en el extracto solo acreditan la suma de $1.225, lo anterior, refleja
deficiencias en el proceso conciliatorio, e inoportunidad del registro de las
operaciones financieras y obtención de documentos soportes. Observando
incumplimiento al numeral 3,8 de la Resolución 357 de 2008 emanado de la
Contaduría General de la República en cuanto a conciliaciones previas al cierre de la
vigencia. (A)
Se tendrá especial atención al conciliar
los bancos, a fin de detallar y registrar
debidamente los hechos contables de
maner oportuna
Tesoreria Municipal InmediataSe depuraron las cuentas
bancarias.2
24
La Administración Municipal no realizó el levantamiento físico de los bienes muebles
e inmuebles de su propiedad y por ende su conciliación con los valores registrados
en los Estados Contables e igualmente la conciliación con los bienes reportados por
la oficina de Catastro Municipal, con dicha situación se genera incertidumbre en los
saldos registrados en los Estados Contables por $10.302.237. Incumpliendo lo
establecido en el numeral 3,6 la Resolución 357, de la Contaduría General de la
Nación en cuanto instrucciones contables, previas al cierre del periodo. (A)
El municipio en la vigencia 2010
efectuó el levantamiento físico de todos
sus bienes muebles e inmuebles
Tesoreria Municipal Inmediata
Los bienes muebles e
inmuebles ya fueron
actualizados e
incorporados en
contabilidad
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Realizada la revisión a los documentos de la orden de servicios Nº 019 de 2008, se
detectó lo siguiente:
No es clara la orden de servicios, ya que no se define de manera evidente la forma
como se realizará el suministro de los materiales descritos y cotizados en dicha
orden, como tampoco lo es la unidad de medida del agua que se utiliza en la lavada
de los vehículos, toda vez que es facturada por minuto, cuando la unidad de medida
comercial es el metro cúbico. No se define la manera de controlar el suministro del
líquido, ni se tiene un informe donde se aclare esto.
Se pondrá especial cuidado para
detallar debidamente el objeto a
contratar desde la administración
municipal a fin de hacer claridad en el
objeto y así ser claros en la
interventoría y pago de cada contrato.
Alcaldia Municipal Inmediata
Se liquidaron los contratos
y estos hechos no se han
vuelto a presentar.
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PUNTAJE TOTAL 56,00
PROMEDIO 1,93
NIVEL DE
CUMPLIMIENTOCUMPLIDO
PORCENTAJE DE
CUMPLIMIENTO97%
ELABORO: RUTH ELENA CHAVARRIA LONDOÑO
APROBO: OSCAR ALBERTO PEREZ BETANCUR
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