EMPRESA
INSTITUTO DE INGLES
ASTRID NAVARRO CORREA
DETECCION DE NECESIDADES
1. RESUMEN EJECUTIVO1.1 Descripcin del negocio
La Fundacin Arte y Tambora nace en el ao 2010, en razn a una
serie de capacitaciones que realizaban sus propietarias las seoras
Gipsy Duran y Constanza Zarte, quienes dirigan talleres de poltica
pblica para la Alcalda de Ibagu, en esa medida se fueron conociendo
con otras mujeres cabezas de familia quienes tenan muchas
habilidades para las artesanas, manualidades, y que luchan desde
sus comunidades en temas como la equidad de gnero, el desarrollo
sostenible y la identidad cultural a travs del arte como
herramienta para la superacin y la autogestin de sus familia.Es as
que la fundacin se constituye legamente en febrero de 2012 por 16
asociadas todas mujeres cabezas de familia de distintos sectores de
la ciudad comprometidas en promover una conciencia ambiental,
social con vocacin poltica y ciudadana.
1.2 Descripcin del servicio y valor agregadoLa fundacin Arte y
Tambora en el rea de las artesanas y las manualidades se ha ido
especializando en muequera general y navidea, arte contry, artesana
con media velada, croch, macram, repostera entre otros,
convirtindose cada producto en piezas nicas y exclusivas con diseos
atractivos que le van dando a estos productos el valor agregado de
las artesanas y manualidades que se producen en esta fundacin.
1.3 Clientes objetivoToda la comunidad del barrio jardn y su
alrededores, y toda la ciudad de Ibagu que requiere decorar y
mejorar sus espacios, ofrecer un detalle, las familias que les
encanta lucir en sus hogares decoraciones novedosas, las empresas
que realizan grandes eventos y todas aquellas personas que
requieren un detalle original, novedoso y artesanal.
1.4 Volumen de mercado y tasas de crecimientoActualmente la
fundacin Arte y Tambora no cuenta con mucha clientela, pues al ser
una Unidad productiva relativamente nueva esta en el proceso de
abrir mercado en la ciudad, sin embargo en casi un ao de trabajo
arduo y dedicado han logrado hacerse conocer de varios comerciantes
mayoristas que se dedican al comercio de artesanas al por mayor,
adems de muchas seoras de los alrededores del taller quienes se han
enterado de la existencia de la fundacin y han venido adquiriendo
los productos que all se elaboran, as como se han inscrito para
recibir los cursos y talleres que se dictan de estas
manualidades.
1.5 Ambiente competitivoExisten en el mercado de Ibagu varios
negocios que elaboran artesanas y manualidades, generando un
ambiente que propicia inters por mejorar los diseos, por tener
creatividad en nuevos artculos que se elaboran, la bsqueda de
materias primas reciclables, para marcar la diferencia y aumentar
la clientela. Los competidores ms cercanos son Academia de Arte
Manual y Sami-D, que son unidades productivas que se dedican a la
elaboracin de productos artesanales como a la capacitacin de
tcnicas artesanales con diferentes materiales haciendo del ambiente
competitivo un elemento muy interesante desde el punto de vista de
costos, tcnicas, diseos, poblacin beneficiada etc.
1.6 Aspectos legalesLa Unidad Productiva cuenta con inscripcin
ante la cmara de comercio constituida como fundacin no retenedora
del IVA, debido al volumen de ventas. Contar con RUT y dems
requisitos legales que requiera para su completa formalizacin.
1.7 Inversin y RequerimientosRESUMEN INVERSIONES
REQUERIDASAPORTE DEL EMPRENDEDORENTIDADES FINANCIERASTOTAL
Maquina familiar de cocer 400.000 400.000
4 estantes400.000400.000
3 vitrinas300.000300.000
1 mesn200.000200.000
18 sillas306.000306.000
Cmara fotogrfica200.000200.000
Ventilador60.00060.000
Insumos2.000.0002.000.000
Maquina Plana 600.000600.000
Maquina Fileteadora 1.000.0001.000.000
Computador 750.000750.000
Impresora 400.000400.000
5 Memorias usb 100.000100.000
TOTAL 3.866.0003.250.0007.116.000
Las inversiones de la unidad productiva ascienden a $7.116.000,
de los cuales la empresaria aporta $3866.000 evidenciando un
requerimiento de inversin de $3.250.000 para la adquisicin de
equipos y elementos para mejorar el nivel de produccin.
1.9 Anlisis de indicadores financieros Tasa mnima de rendimiento
a la que aspira el emprendedor 15%
TIR (Tasa Interna de Retorno) 26,57%
VAN (Valor actual neto) 1.811.017
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 2,24
Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de
implementacin).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta
los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT) 45,67%
Al realizar un anlisis de los indicadores financieros de la
unidad productiva MANUALIDAES DA-DI, la Tasa Interna de Retorno
(TIR) del 26.57 es superior al 15% que como tasa mnima de
rendimiento ha establecido la microempresaria, por lo tanto es
posible identificar la viabilidad econmica del proyecto. El Valor
Presente Neto del proyecto es de $7.116.000 y el perodo para lograr
recuperar el total de la inversin, es de 2.24 aos.
201220132014201520162017
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
3.250.0005.045.2797.146.5079.569.89012.332.68015.453.236
Total Activo Corriente:
3.250.0005.045.2797.146.5079.569.89012.332.68015.453.236
Terrenos 000000
Construcciones y Edificios Neto 000000
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
3.866.0003.618.5763.337.1313.029.4892.713.5572.334.790
Total Activos Fijos:
3.866.0003.618.5763.337.1313.029.4892.713.5572.334.790
Total Otros Activos Fijos 000000
TOTAL ACTIVO
7.116.0008.663.85510.483.63812.599.38015.046.23717.788.026
Pasivo
Obligaciones Financieras
3.250.0002.600.0001.950.0001.300.000650.0000
TOTAL PASIVO 3.250.0002.600.0001.950.0001.300.000650.0000
Patrimonio
Capital Social
3.866.0003.866.0003.866.0003.866.0003.866.0003.866.000
Reserva Legal Acumulada 00204.321436.802691.217963.850
Utilidades Retenidas 001.838.8933.931.2216.220.9528.674.646
Utilidades del Ejercicio
02.043.2152.324.8082.544.1462.726.3263.041.499
Revalorizacion patrimonio
0154.640299.615521.211891.7421.242.032
TOTAL PATRIMONIO
3.866.0006.063.8558.533.63811.299.38014.396.23717.788.026
TOTAL PAS + PAT
7.116.0008.663.85510.483.63812.599.38015.046.23717.788.026
20122013201420152016
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 60.900.00064.608.81068.543.48772.717.78577.146.298
Devoluciones y rebajas en ventas 00000
Materia Prima, Mano de Obra
56.028.00059.440.10563.060.00866.900.36270.974.594
Depreciacin 402.064417.141432.784452.259466.958
Utilidad Bruta 4.469.9364.751.5635.050.6955.365.1635.704.746
Gasto de Ventas 300.000309.000318.270327.818337.653
Gastos de Administracion
1.770.0001.823.1001.877.7931.934.1271.992.151
Provisiones 00000
Amortizacin Gastos 00000
Utilidad Operativa
2.399.9362.619.4632.854.6323.103.2183.374.943
Otros ingresos
Intereses 356.721285.377214.033142.68871.344
Otros ingresos y egresos
-356.721-285.377-214.033-142.688-71.344
Revalorizacin de Patrimonio
-154.640-144.975-221.596-370.531-350.290
Ajuste Activos no Monetarios
154.640150.774156.428194.753146.984
Ajuste Depreciacin Acumulada 0-15.077-31.286-58.426-58.794
Total Correccin Monetaria 0-9.278-96.453-234.204-262.100
Utilidad antes de impuestos
2.043.2152.324.8082.544.1462.726.3263.041.499
Impuestos (35%) 00000
Utilidad Neta Final
2.043.2152.324.8082.544.1462.726.3263.041.499
20122013201420152016
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
2.399.9362.619.4632.854.6323.103.2183.374.943
Depreciaciones 402.064417.141432.784452.259466.958
Neto Flujo de Caja Operativo
2.802.0003.036.6053.287.4163.555.4783.841.901
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo
-650.000-650.000-650.000-650.000-650.000
Intereses Pagados -356.721-285.377-214.033-142.688-71.344
Dividendos Pagados 00000
Capital 00000
Neto Flujo de Caja Financiamiento
-1.006.721-935.377-864.033-792.688-721.344
Neto Periodo 1.795.2792.101.2282.423.3832.762.7893.120.556
Saldo anterior
3.250.0005.045.2797.146.5079.569.89012.332.680
Saldo siguiente
5.045.2797.146.5079.569.89012.332.68015.453.236
1.10 Punto de equilibrio.
PRODUCTOSCOSTOS UNITARIOSPUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADESPUNTO DE
EQUILIBRIO EN PESOSCOSTO VARIABLE
Costos Unitarios Materia PrimaCostos Unitarios Mano de Obra
MUEQUERIA GENERAL40.0006.000145 $ 7.266.010 $ 6.684.729
MUEQURIA NAVIDEA36.0005.400109 $ 4.904.557 $ 4.512.192
MARIPOSAS-ANGELES EN MEDIA VELADA32.0004.800218 $ 8.719.212 $
8.021.675
ARTE CONTRY24.0003.60036 $ 1.089.901 $ 1.002.709
TALLERES DE CAPACITACION6.40096018 $ 145.320 $ 133.695
COSTO TOTAL $ 22.125.000 $ 22.125.000
2. PRODUCTO O SERVICIO
2.1 Descripcin del producto o servicioMUEQUERIA EN GENERALTodos
aquellos artculos como muecas de trapo, cojines piyameros,
paaleras, salidas de bao, piyamas etc., que sirven como decorativos
y prestan algn servicio o uso adicional.
MUEQUERIA NAVIDEAPara la poca navidea, todos los muecos
decorativos pinginos, papas Noel, botas, renos, juegos de bao,
centros de mesa, cortineros, cenefas, vineros, ancheteras, cojines,
bienvinos, muecos rbol, past work sin costura
MARIPOSAS, ANGELES - FLORESCon un gran variedad de diseos se
elaboran estos productos a base de media velada
ARTE CONTRYSe decoran toda clase de moldes en madera contry para
decoracin de interiores, utilizando tcnicas de pintura conocidas y
diseos exclusivos.
CAPACITACINSe dirigen talleres de manualidades a madres cabezas
de familia que quieran iniciar con un pequeo negocio en casa, nios
y nias que quieran aprender artesanas en tiempo de vacaciones o en
sus tiempos libres.
2.2 Caractersticas fsicas y qumicasMUEQUERIA EN GENERALTelas de
distintos clores y manejables
MUEQUERIA NAVIDEATelas de distintos clores y manejables
MARIPOSAS, ANGELES - FLORESSe elaboran a base de medias veladas
sostenida con alambre dulce y decorado con pinturas.
ARTE CONTRYMadera MDF pulidas y de fcil manejo para la
decoracin
CAPACITACIONRecurso humano involucrado en la capacitacin del
personal beneficiado.
2.3 Usos y productos sustitutosMUEQUERIA EN GENERALUso
decorativo, como sustitutos estn otros artculos elaborados a partir
de otros materiales comerciales como plstico, madera, yeso etc. Que
sirven tambin para decoracin
MUEQUERIA NAVIDEALas comercializadas en grandes almacenes de
cadena que son elaboradas por multinacionales a bajos costos.
MARIPOSAS, ANGELES - FLORESDe uso decorativo, como sustitutos
artculos decorativos elaborados a partir de materias primas
reciclables innovadoras.
ARTE CONTRYCuadros elaborados por talleres de pintura
especializados
CAPACITACIONTalleres por internet, cursos de revistas y otros
centros de capacitacin de manualidades en la ciudad.
2.5 Estado del arte del producto / servicioLa fundacin Arte y
Tambora pertenece al sector artesanal, por ofrecer productos
elaborados a partir de materias primas artesanales, as como
capacitaciones en distintos proyectos artesanales y manuales que
sus clientes elijen de manera libre de acuerdo al gusto y
preferencia de cada persona, las ofertas y servicios son ofrecidos
de manera personalizada en un espacio adecuado o taller donde ha
logrado adquirir cierta clientela durante todo el tiempo de
creacin, eso ha permitido garantizar una poblacin exclusiva que
compra con cierta frecuencia estos productos o artculos. Es de
resaltar que el negocio toma mucho auge en pocas especiales como
navidad, da de las madres, amor y amistad, lo cual permite
incrementar las ventas y por ende los ingresos.
3. PLAN COMERCIAL3.1 Anlisis del sectorA lolargodelahistoria los
artesanos han sido personas que handesarrollado undeterminado
oficio para satisfacer diversas necesidades, enlamayorade los
casosdeautoconsumo. No obstante, en las ciudades estaban
organizados enlaprcticadel oficio, aprendizaje y
certificacin,dejando el autoconsumo y los talleres ms pequeos
paralas zonas rurales.Los artesanos al hacer manualidades son ms
creativos lo cual los ayuda a la hora de convertirse en
empresarios. Un estudio concluy que la creatividad empresarial est
relacionada con la ventaja competitiva lo que significa que los
empresarios creativos tienen ms posibilidades de ser exitosos ya
que al tener habilidades creativas se les ocurren ideas innovadoras
y nicas. El empresarismo creativo es importante ya que permite que
los artesanos desarrollen sus pequeos negocios y ayuden al
desarrollo econmico de su comunidad. Cuando estamos hablando de
empresarismo creativo nos referimos a la manera de pensar de los
artesanos para resolver sus problemas y estrategias competitivas
para mercadear sus productos. Este concepto de creatividad les
permite a los artesanos colaborar entre ellos mismos y desarrollar
redes de trabajo, compartir ideas y mejorar sus industrias. Adems
pueden recibir colaboracin de artistas, educadores, el gobierno y
empresarios dentro de su comunidad. Una persona con creatividad
empresarial es capaz de maximizar sus opciones y sus ganancias, es
un buen planificador, optimiza el uso del tiempo, es innovador, se
preocupa por la calidad y toma ideas de otros negocios exitosos.
3.2 Mercado objetivoToda la comunidad que requiera decorar y
mejorar sus espacios, ofrecer un detalle en ocasiones especiales,
las mujeres amas de casa que les encanta lucir en sus hogares
decoraciones novedosas, las empresas que realizan grandes eventos
3.3 Tamao del mercado potencial y objetivoLa ciudad de Ibagu hoy en
da tiene 537.467 habitantes segn el DANE, y aunque no se registra
un nmero exacto de microempresas que realicen estas actividades
manuales o artesanales por ser de tipo ocasional, se tiene que el
mercado potencial es bien elevado y requiere la generacin de
canales de comercializacin a travs de la publicidad, ferias
artesanales, inversin de empresa pblica etc.Se espera que el
crecimiento poblacional de los ibaguereos sea del 4.5% anual y
equivalente a esto un crecimiento econmico de la ciudad en los
prximos dos aos del de 1.06%[footnoteRef:2]. (Cifra que indica el
valor adquisitivo que tendrn los Ibaguereos, suministrada por el
DANE). [2:
http://www.dane.gov.co/index.php?option=com_content&view=article&id=57&Itemid=66]
3.4 CompetidoresLos competidores de la fundacin Arte y Tambora
que se conoce actualmente, est representada en otras pequeas
unidades productivas familiares dedicadas a la elaboracin y diseo
de artculos similares como por ejemplo la elaboracin de muequera
navidea realizada por la seora Miriam Zapata en el barrio Gaitn,
las bolas navidea que decora la seora Mariluz entre otras que desde
su hogares elaboran y comercializan este tipo de productos o
manualidades artesanales. Adems en el rea de capacitacin sus
grandes competidores estn representados en la academia de Arte
Manual ubicada en la carrera 4 con calle 16 y Sami-D, quienes
realizan cursos permanentes de proyectos artesanales y manuales con
diversos materiales.
De otro lado, existen negocios tambin constituidos que cuentan
con locales comerciales donde pueden abiertamente exhibir los
artculos que elaboran permitiendo que ms poblacin y clientela los
reconozca, generando mayor confiabilidad y seriedad a la hora de
tomar la decisin en realizar una compra. Actualmente la fundacin
solo cuenta con un taller que sirve de sede de la fundacin y de
taller para realizar las capacitaciones y para que sus asociadas
puedan contar con un espacio para la elaboracin de sus
artesanas.
3.5 Ventajas competitivas frente a la competenciaDesventajas de
la competencia: Acumulacin de artculos en sus locales que impide la
movilidad y rotacin de los mismos. Limitacin del tiempo, horarios
especficos para atender a los clientes. Altas inversiones en costos
operacionales como el agua, energa elctrica entre otros.Ventajas
competitivas y comparativas de fundacin Arte y Tambora frente a su
competencia: Elaboracin de diseos exclusivos que el cliente
requiera
Realizan talleres de capacitacin en arte y manualidades a la
poblacin ms vulnerable, en especial madres cabezas de familia.
Ahorro de costos operacionales
Buenos precios
Tiempo y experiencia en el sector artesanal
Garanta y calidad de los trabajos que se elaboran
4 MARKETING & VENTAS 4.1 Estrategias de comercializacin y
penetracin en el mercadoExisten muchas estrategias que se pueden
implementar para dar a conocer esta Unidad Productiva entre las que
tenemos: participacin permanente en exposiciones artesanales que se
realizan en la ciudad, elaboracin de un catalogo de productos donde
las personas puedan apreciar todas los diseos que la fundacin
elabora y que adems capacita manejar un Logo y Slogan que generen
recordacin para identificar la fundacin, adems de implementar
mecanismos de publicidad tales como tarjetas de presentacin, redes
sociales y directorios virtuales; continuar con la atencin
personalizada en las capacitaciones y crear promociones o
incentivos para clientes permanentes. LOGO
SLOGAN Por una mujer feliz, sana e independiente4.2 PrecioLos
precios que fija la unidad productiva Fundacin Arte y Tambora se
basan en los costos de mano de obra y materiales que se requieren
en la elaboracin.
PRODUCTOCOSTO MANO DE OBRA
MUEQUERIA EN GENERAL$50.000
MUEQUERIA NAVIDEA$45.000
MARIPOSAS, ANGELES - FLORES$40.000
ARTE CONTRY$30.000
CAPACITACION$8.000
4.3 Publicidad y mercadeoCon la elaboracin de un portafolio de
los productos y/o servicios que se elaboran y se prestan en la
microempresa, se realizara un recorrido por distintas empresas
reconocidas pblicas y privadas que utilicen decoraciones
artesanales para eventos especiales que permita ampliar el mercado
y de esta forma generar ingresos, adems; este portafolio se
publicar a travs de las redes sociales para que se conozcan los
servicios por otras personas dentro y fuera de la ciudad. Tarjeta
de presentacin
Portafolio de servicios
Redes sociales
5 SISTEMA DE NEGOCIO 5.3 Propuesta de Valor
Por la diversidad de productos que se pueden elaborar, se tiene
una variacin de precios que se calcula de acuerdo al valor de
adquisicin de las materias primas mas el costo de la mano de obra y
el valor agregado que lo da el diseo exclusivo de determinados
artculos.
La propuesta se basa en la organizacin de la unidad productiva
desde el manejo publicitario que permitir que ms clientes conozcan
los artculos que esta Unidad productiva que elabora, adems contar
con los materiales necesarios que permita ampliar su portafolio de
servicios y ofrecer variedad en diseos y estilos que caracterizan
esta pequea microempresa.
5.4 Descripcin del proceso de produccin y desarrollo de una
manualidad
PROCESO GENERAL
PROCESO ESPECFICO DE UN ARTCULO
5.5 Proveedores y materias primas
PROVEEDORPRODUCTOSDIRECCION
NELSON AGUDELO -VARIOSTelasBogot policarpa
ALEJANDRO MELORellenosSan Andresitos
MEGAEncajes adornosSan Andresitos
JUANCHOSAccesorios, pinturas para telasSan Andresitos
6. ORGANIZACIN
6.1 Cultura Corporativa: Misin y Visin.Misin
Ser una empresa dedicada a la elaboracin, venta y capacitacin de
manualidades, a travs del esfuerzo de un grupo de mujeres
comprometidas, con sentido de pertenencia social y cultural, en la
elaboracin de productos de calidad, innovadores y creativos para
satisfacer las necesidades que los clientes requieran.
Visin
En el 2016 la fundacin arte y tambora ser reconocida como lder
en la capacitacin, produccin y comercializacin de productos de arte
manual de Ibagu para el sostenimiento de sus hogares y fomentar el
emprendimiento, as mismo se integrar cada vez ms el concepto de
cadena de valor partiendo de nuestros proveedores hasta nuestros
clientes, teniendo en cuenta elementos como el desarrollo
sostenible, la gestin de calidad total, la formacin y motivacin
personal, puntualidad y buen servicio de modo que se genere la
satisfaccin de las necesidades del cliente y por ende el xito de la
fundacin.
CONSTANZA ZARTE Representante Legal6.2 Organigrama
DIANA CORREA SecretariaMARCELA RODRIGUEZ TesoreraGIPSY
DURANVicepresidenta
6.3 Equipo de Trabajo y perfiles de cargosLa Unidad Productiva
Fundacin arte y Tambora es dirigida por la seora Constanza Zarte
quien acta como presidenta y representante legal de la fundacin,
adems su estructura organizativa tal como se muestra en la grfica
cuenta con vicepresidenta (Gipsy Dura), Tesorera (Marcela Rodrguez)
y Diana Correa (Secretaria), quienes a su vez manejan el taller,
elaboran los productos y dirigen las capacitaciones a la poblacin y
comunidad que requiere el servicio.6.4 Aspectos Legales:
Constitucin de la Empresa y normatividadLa Unidad Productiva est
constituida como fundacin Arte y Tambora, no retenedora del IVA,
debido al volumen de ventas. Contar con RUT y NIT y con todos los
requisitos legales para su completa formalizacin.
7. FINANCIACIN7.1 Resumen de las inversiones RESUMEN INVERSIONES
REQUERIDASAPORTE DEL EMPRENDEDORENTIDADES FINANCIERASTOTAL
Maquina familiar de cocer 400.000 400.000
4 estantes400.000400.000
3 vitrinas300.000300.000
1 mesn200.000200.000
18 sillas306.000306.000
Cmara fotogrfica200.000200.000
Ventilador60.00060.000
Insumos2.000.0002.000.000
Maquina Plana 600.000600.000
Maquina Fileteadora 1.000.0001.000.000
Computador 750.000750.000
Impresora 400.000400.000
5 Memorias usb 100.000100.000
TOTAL 3.866.0003.250.0007.116.000
7.2 Estados Financieros
201220132014201520162017
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
3.250.0005.045.2797.146.5079.569.89012.332.68015.453.236
Total Activo Corriente:
3.250.0005.045.2797.146.5079.569.89012.332.68015.453.236
Terrenos 000000
Construcciones y Edificios Neto 000000
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
3.866.0003.618.5763.337.1313.029.4892.713.5572.334.790
Total Activos Fijos:
3.866.0003.618.5763.337.1313.029.4892.713.5572.334.790
Total Otros Activos Fijos 000000
TOTAL ACTIVO
7.116.0008.663.85510.483.63812.599.38015.046.23717.788.026
Pasivo
Obligaciones Financieras
3.250.0002.600.0001.950.0001.300.000650.0000
TOTAL PASIVO 3.250.0002.600.0001.950.0001.300.000650.0000
Patrimonio
Capital Social
3.866.0003.866.0003.866.0003.866.0003.866.0003.866.000
Reserva Legal Acumulada 00204.321436.802691.217963.850
Utilidades Retenidas 001.838.8933.931.2216.220.9528.674.646
Utilidades del Ejercicio
02.043.2152.324.8082.544.1462.726.3263.041.499
Revalorizacion patrimonio
0154.640299.615521.211891.7421.242.032
TOTAL PATRIMONIO
3.866.0006.063.8558.533.63811.299.38014.396.23717.788.026
TOTAL PAS + PAT
7.116.0008.663.85510.483.63812.599.38015.046.23717.788.026
20122013201420152016
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 60.900.00064.608.81068.543.48772.717.78577.146.298
Devoluciones y rebajas en ventas 00000
Materia Prima, Mano de Obra
56.028.00059.440.10563.060.00866.900.36270.974.594
Depreciacin 402.064417.141432.784452.259466.958
Utilidad Bruta 4.469.9364.751.5635.050.6955.365.1635.704.746
Gasto de Ventas 300.000309.000318.270327.818337.653
Gastos de Administracion
1.770.0001.823.1001.877.7931.934.1271.992.151
Utilidad Operativa
2.399.9362.619.4632.854.6323.103.2183.374.943
Otros ingresos
Intereses 356.721285.377214.033142.68871.344
Otros ingresos y egresos
-356.721-285.377-214.033-142.688-71.344
Revalorizacin de Patrimonio
-154.640-144.975-221.596-370.531-350.290
Ajuste Activos no Monetarios
154.640150.774156.428194.753146.984
Ajuste Depreciacin Acumulada 0-15.077-31.286-58.426-58.794
Total Correccin Monetaria 0-9.278-96.453-234.204-262.100
Utilidad antes de impuestos
2.043.2152.324.8082.544.1462.726.3263.041.499
Impuestos (35%) 00000
Utilidad Neta Final
2.043.2152.324.8082.544.1462.726.3263.041.499
20122013201420152016
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
2.399.9362.619.4632.854.6323.103.2183.374.943
Depreciaciones 402.064417.141432.784452.259466.958
Neto Flujo de Caja Operativo
2.802.0003.036.6053.287.4163.555.4783.841.901
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo
-650.000-650.000-650.000-650.000-650.000
Intereses Pagados -356.721-285.377-214.033-142.688-71.344
Neto Flujo de Caja Financiamiento
-1.006.721-935.377-864.033-792.688-721.344
Neto Periodo 1.795.2792.101.2282.423.3832.762.7893.120.556
Saldo anterior
3.250.0005.045.2797.146.5079.569.89012.332.680
Saldo siguiente
5.045.2797.146.5079.569.89012.332.68015.453.236
1.10 Punto de equilibrio.
PRODUCTOSCOSTOS UNITARIOSPUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADESPUNTO DE
EQUILIBRIO EN PESOSCOSTO VARIABLE
Costos Unitarios Materia PrimaCostos Unitarios Mano de Obra
MUEQUERIA GENERAL40.0006.000145 $ 7.266.010 $ 6.684.729
MUEQURIA NAVIDEA36.0005.400109 $ 4.904.557 $ 4.512.192
MARIPOSAS-ANGELES EN MEDIA VELADA32.0004.800218 $ 8.719.212 $
8.021.675
ARTE CONTRY24.0003.60036 $ 1.089.901 $ 1.002.709
TALLERES DE CAPACITACION6.40096018 $ 145.320 $ 133.695
COSTO TOTAL $ 22.125.000 $ 22.125.000
8. RIESGOS E IMPACTOS8.1 Riesgos internos y externosRIESGOS
INTERNOS RIESGOS EXTERNOS
No cuenta con recursos suficientes para adquirir al por mayor
materias primas. No cuenta con un punto de exhibicin de los
productos al pblico. Falta de Capacitacin en liderazgo para sus
socias fundadoras Temor a la responsabilidad tributaria
Otras Unidades Productivas que se dedican a esta misma actividad
y estn formalmente constituidas y cuentan con ms oportunidades para
fortalecer sus negocios a travs de la adquisicin de prstamos,
participacin de exposiciones en ferias respaldadas por la
administracin municipal.
8.2 Medidas para afrontar los riesgos Capacitacin permanente de
nuevas tcnicas de pintura y manualidades. Crear estrategias
promocionales para conservar sus clientes antiguos y atraer muchos
ms. Presentar y actualizar permanentemente el portafolio de
servicios con imgenes que den cuenta de todas las manualidades que
elaboran. 8.3 Impactos: Econmico, Social y Ambiental.Econmico: Los
ingresos adquiridos por esta unidad productiva fundacin Arte y
Tambora favorecen directamente a las socias fundadoras, de igual
forma genera empleo y mejorar las condiciones socioeconmicas de
otras familias. Adems los clientes que buscan estos artculos
encuentran mucha innovacin y creatividad en cada artculo que adems
son muy econmicos favorecen el bolsillo de los cnsumidores. Social:
Alrededor del arte, la pintura, las manualidades se crea tambin un
tejido social solidario, pues en su mayora la clientela est
constituida por amas de casa que valoran el trabajo manual que se
realiza en esta microempresa y desde sus focos sociales recomienda
a otros amigos y personas los artculos que aqu se elaboran.De otro
lado, mejorar la calidad de vida en las personas involucradas en
esta Unidad Productiva puesto que podrn satisfacer sus necesidades
a travs del ingreso producto de esta labor.Ambiental: La utilizacin
de material reciclable como botellas, cartn aportan enormemente al
medio ambiente, pues de esta manera se concientiza a la poblacin de
hay que adoptar cambios fundamentales en nuestra forma de vivir y
en nuestra relacin con el mundo que nos rodea. Hemos de tomar
conciencia de que el Planeta es un TODO, rico y variado pero
indivisible. Debemos asumir y valorar las grandes decisiones junto
a las pequeas acciones que hagamos y no por ello menos importantes,
actitudes y comportamientos cotidianos. Desde elahorroen todos los
sentidos, hasta la conservacin y respeto por el Medio Ambiente,
pasando por la solidaridad, la comprensin y el dilogo hacia nuestra
misma especie.
