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PLAN DE NEGOCIOS DE RESTAURANTE DE COMIDA RÁPIDA EL MIRAGE´S DE LA CIUDAD DE PACHUCA DE SOTO,
HIDALGO.
MEMORIA PRESENTADA
COMO REQUISITO PARA OBTENER EL TÍTULO
DE TÉCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN ADMINISTRACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
AUTOR: ELIDÉ CHÁVEZ DEL ÁNGEL
ASESOR ACADÉMICO: ING. IGNACIO SARMIENTO VARGAS
ASESOR INDUSTRIAL: L.C. LÉRIDA MORALES CAMPA
HUEJUTLA, HGO. AGOSTO 2010
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ÌNDICE DE CONTENIDO Página
AGRADECIMIENTOS……………………………..……………..…………………...V RESUMEN……………………….…………………………………………………...VI ÍNDICE DE TABLAS………………………………………………………………...VII ÍNDICE DE ILUSTRACIONES O FIGURAS……………………………………...VII INTRODUCCIÒN…………………………………………………………...……….VIII
CONTENIDO
I GENERALIDADES…………………………………………………….…… …..9 I.1 Antecedentes de la empresa……..………………………………………..……9 II PLANTEAMIENTO DE LA PROBLEMÁTICA……………………….…..........11 III OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN……………………………….………..12 III.1. Objetivo general……………………………..………………………….……...12 III.1.1 Objetivo especifico…………………….……………….……………....12 III.2 Metas……………………...…………………….…..…………………………..12 III.3 Duración del proyecto……………………...………………………………….12 IV FUNDAMENTOS TEÓRICOS Y EXPERIMENTALES…………….………..13 V DESARROLLO DEL PROYECTO …………………………………………….16 V.1 Metodología………………..………………………...…………………………..16 V.2 Resumen Ejecutivo…………………………………….………………………16
V.3 La Organización………………………………………………………………..18
V.3.1 Estructura del negocio……………………….……...…………..…………..18
V.3.2 Organigrama…………………………………..……...………….………......18
V.3.3 Descripción de puestos…….…………………….….………………………19
V.3.4 Estructura de sueldos………..…………………….………..……………….20
V.4 Estudio de Mercado…………………………………………………………….21
V.4.1 Competencia………………………….…………………………………….…21
V.4.2 Clientes………………………………………………..…………………..…..21
V.4.3 Producto y servicio………………..……………….……………..…..……..22
V.4.4 Análisis e Investigación de mercado……………………………..………..23
V.4.5 Fuentes secundarias de información…………………………….………..31
V.4.6 Análisis FODA……...……………………………………………..……...….31
V.5 Estudio Técnico…………………………………………………………………33
V.5.1 Maquinaría y equipo……………………….………………………………….33
V.5.2 Costos…...………….…………………………………………...……………..34
V.5.3 Gasto de administración y venta…..……………………………………..…34
V.5.4 Manejo de inventarios y proveedores….…………………………………..35
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V.6 Plan de Marketing…………………………………………………………...….36
V.6.1 Publicidad y promoción de ventas……..……………………………………36
V.6.2 Fijación de precios………….…………………………………………………36
V.6.3 Comercialización………………………………………………………….…..36
V.6.4 Canales de distribución…………………………………………………….…36
V.6.5 Proceso de comercialización …………………………………………….....37
V.6.6 Capacidad y diseño de la empresa……...……………………………...…..37
V.6.7 Equipo e instalaciones……………………………………………………….39
V.6.8 Localización de la empresa……………………………………………….….39
V.7 Análisis Financiero……………………………………………………………..40
V.7.1 Gastos diversos en inversión inicial……………………...…………..….....40
V.7.2 Flujo de Efectivo…………………………………………..…………….……42
V.73 Estado de resultados Pro Forma...……………………..…………….…….43
V.7.4 Cálculo de la Relación Beneficio – Costo……………………………..….45
V.7.5 Cálculo del Periodo de Recuperación de la Inversión…………………...45
V.7.6 Cálculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable……..…………………....46
V.7.7 Cálculo del Valor Presente Neto………….………….………………….....47
V.7.8 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno…………………………………....48
V.7.9 Balance General………………………………………………………….…49
V.7.10 Razones financieras…………………………………………………….....49
V.7.10.1 Razón de liquidez………….………………………………...….49
V.7.10.2 Razón de rentabilidad……….…………………………..……...50
V.7.10.3 Análisis de solvencia…………..………………………..…..…..51
V.7.10.4 Punto de equilibrio……………..…………………..………...….51
V.8 Interpretación…………………………………………………………...………..53 VI CONCLUSIÒN….…………………………………………………………….54 VII BIBLIOGRAFÌA……………………………………………………………….55 VIII ANEXO……………………………………………………………………….56 Anexo I Fotografías de las instalaciones………………………….…...56 Anexo II. Reclutamiento………………………………………………...…57
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ÌNDICE DE FIGURAS Figura 1. Organigrama de la empresa Figura 2. Canales de distribución que utilizará la empresa Figura 3. Proceso de comercialización
ÌNDICE DE GRÀFICAS Gráfica 1.Lugares preferentes de consumo Gráfica 2. Opinión de la calidad y servicio dentro y fuera de las cafeterías Gráfica 3. Opinión de las cafeterías dentro y fuera de la universidad. Gráfica 4. Menú que se ofrecerá en el restaurante Gráfica 5. Comportamiento de consumo del menú propuesto Gráfica 6. Gasto promedio diario que es destinado a los alimentos
ÌNDICE DE IMAGENES Imagen 1. Diseño del área disponible de la empresa Imagen 2. Mapa de localización de la empresa
ÌNDICE DE TABLAS Tabla 2. Descripción de puesto del administrador y cocinero Tabla 3. Descripción de puestos del Mesero, garrotero y pinche Tabla 4. Estructura de sueldo de empleados de la empresa Tabla 5. Estacionalidad de ventas en función de la asistencia del mercado objetivo Tabla 7. Análisis FODA de la empresa. Tabla 8. Listado de máquinas y aparatos que servirán para la elaboración de la comida. Tabla 9. Costos que generara la empresa. Tabla 10. Gastos de administración de la empresa Tabla 11. Gastos de venta de la empresa Tabla 12. Estimación del margen de utilidad y la razón de rentabilidad del producto Tabla 13. Manejo de inventarios se utilizará la herramienta de primeras entradas, primeras salidas Tabla 14. Capacidad instalada de elaboración de menús Tabla 15. Gastos de administración de la empresa Tabla 16. Gastos de administración Tabla 17. Maquinaría y equipo necesario para la planta de producción Tabla 18. Flujo de efectivo Tabla 19. Estado de resultados Tabla 20. Cálculo de la relación beneficio-costo Tabla 21. Cálculo del periodo de recuperación de la inversión Tabla 22. Cálculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable Tabla 23. Cálculo del Valor Presente Neto Tabla 24. Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR) Tabla 25. Estado de resultados Tabla 26. Razón de liquidez Tabla 27. Razón de rentabilidad del proyecto Tabla 28. Razón de rentabilidad sobre activos Tabla 29. Análisis de solvencia de la empresa Tabla 30. Punto de equilibrio Tabla 31. Cálculo del punto de equilibrio
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AGRADECIMIENTOS
A MIS PADRES:
Gracias por apoyarme durante todo este tiempo de mi vida, debido a que su
esfuerzo hoy se refleja en la satisfacción de haber concluido mi carrera, gracias
por su apoyo económico y moral, por su amor y comprensión, los amo mucho
papás por todo esto y más.
A DIOS:
Por permitirme seguir con vida, contar con mis padres y hermanos, por darme
la fuerza de voluntad e iluminarme en este camino que inicié desde hace
mucho tiempo.
A MIS HERMANOS:
Por apoyarme en mis decisiones, aunque en ocasiones fueron arrebatadas, de
una u otra forma me ayudaron a salir adelante, “saben... nunca ha sido mi idea
ser ejemplo para ustedes, porque gracias a Dios nos hizo diferentes, para
poder cumplir una misión en esta vida. Yo ya cumplí una parte de ella y sé que
ustedes lo harán también. ¡Los quiero mucho!”.
A MIS AMIGOS:
A mis amigos que siempre estuvieron conmigo en los momentos buenos y
malos, ellos me hicieron ver que los problemas no son problemas, secaron mis
lágrimas y me hicieron sonreír, ¡muchas gracias!
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RESUMEN
PLAN DE NEGOCIOS DE RESTAURANTE DE COMIDA RÀPIDA EL MIRAGE`S DE LA CIUDAD DE PACHUCA DE SOTO
AGOSTO 2010
ELIDÈ CHÀVEZ DEL ÀNGEL
TÉCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN ADMINISTRACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LA HUASTECA HIDALGUENSE
Asesor Académico: Ing. Ignacio Sarmiento Vargas Asesor Industrial: L.C. Lérida Morales Campa
El presente trabajo se elaboro en un restaurante de comida rápida que
tiene por nombre el Mirage’s que está ubicada en la ciudad de Pachuca de Soto, el objetivo principal de la ejecución de este Plan de Negocios es obtener el financiamiento que se requiere para llevar a cabo la realización de este proyecto.
De acuerdo a las características y al giro del proyecto, se considera
como una empresa de tamaño micro, esto es indicado por el número de personas que participan en la operación directa del negocio, ya que el empresario generará su autoempleo así también un empleo directo.
Para iniciar con este plan de negocios se debe conocer a fondo acerca
del por qué se está solicitando el recurso y si es de acuerdo a la capacidad del negocio. El ingreso es solicitado con la finalidad de iniciar operaciones del negocio de Hamburguesas, para ello contrató el servicio en la elaboración del Plan de Negocio a Crece Hidalgo, con el propósito de exponer que el negocio podrá iniciarse de forma profesional y, a la vez, verificar si el proyecto será rentable para cubrir el financiamiento solicitado y generar un margen de utilidad para el empresario.
Por estas razones el empresario se enfrenta a una decisión importante
sobre el futuro del negocio, por lo que se debe considerar que para el desarrollo se busca no sólo lo eficiente, sino lo que sea más conveniente para la empresa a largo plazo.
Dentro del trabajo se incluyen todas las partes que debe contener un
plan de negocios tales como el resumen ejecutivo, para presentar un escenario inicial del negocio; así como el mercado y la situación financiera, para darse una idea más clara de la oportunidad que presenta el negocio, hacia dónde se estará dirigiendo. Finanzas, Mercadotecnia, Recurso Humano, Producción, Ventas.
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ABSTRACT
The present is about of a restaurant of snack food that has as name the Mirage's that this one located in the city Pachuca of Soto the principal of the accomplishment of this business plan is to obtain a financing that is needed to be able to go to end the accomplishment of this one itself.
According the characteristics and the draft of the project, is considered
to be a company of micro- size, this is indicated by the number of persons who take part in the direct operation in the business, since the businessman will generate his auto- employment as well as employment direct .
By beginning with this business plan , must know in depth about why it
is requesting the appeal and if according to the ability of business that action is requested in order to start business operations Hamburgers, for which hired service for the development of a business plan grows hidalgo in order to demonstrate that the business may be brought in a professional and, in turn, verify the project will be profitable to cover the funding requested and generate a profit margin for the employer.
For these reasons, the employer faces a major decision takes in the
future of the business you should consider that for development it seeks not only efficient but what is best for the company is long term.
Within the work includes all parties must contain a business plan such as
the executive summary to present an initial stage of the business and market and financial position to get an idea of the opportunity provided by the business more clear to where it is heading.
FINANCE, MARKETING, HUMAN RESOURCE, PRODUCTION AND SALES.
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INTRODUCCIÒN
El presente trabajo es un plan de negocios de un restaurante
denominado El Mirage`s que esta ubicado en la ciudad de Pachuca de Soto,
Hgo., frente a la universidad. Para poder determinar la viabilidad de este
negocio es necesario realizar una serie de métodos de investigación, es por
ello importante elegir los mejores y más adecuados, para proporcionar al lector
una información más detallada y real.
Dentro de este plan de negocios es indispensable que en el desarrollo
del proyecto se considere un estudio de mercado de los restaurantes
temáticos y de un plan de mercadotecnia , así como el estudio financiero; ya
que estos elementos son la base de la realización y del éxito del proyecto e
indispensables para la obtención de un financiamiento.
Es por ello que la idea de este proyecto surge a partir de la necesidad de
crear un restaurante de comida rápida, ya que se encuentra dentro de un
mercado potencial muy importante en esta zona, el empresario inicia la
inversión de recursos para la instalación de dicho negocio, pero al no contar
con los recursos suficientes el empresario solicita apoyo de CRECE Hidalgo
A.C. para el desarrollo de un Plan de Negocios, qué le permitirá determinar la
viabilidad financiera del proyecto que pretende iniciar, con la finalidad de
buscar recursos, con inversionistas o bien con instituciones crediticias.
Además de poder crear en este restaurante de un ambiente donde se
pueda disfrutar plenamente de la comida de máxima calidad para el paladar.
Este trabajo no estaría completo sino se plasmará en él, un diseño de
ejecución de dichas actividades que se deben poner en práctica para alcanzar
los objetivos.
Por último, se presenta la situación financiera de la empresa y de esta
manera conocer más a fondo en dónde se está situados en este momento.
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I. GENERALIDADES
I.1 Antecedentes del negocio.
En la ciudad de Pachuca existen diversos sitios para poder consumir
alimentos, pero en este caso la mayoría de los trabajadores y estudiantes
necesitan lugares cercanos para adquirir sus alimentos, es por ello que surgió
la idea de colocar un restaurante de comida rápida cerca de las instalaciones
de la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo, que es un sitio donde se
concentra un gran número de alumnos, así como catedráticos y personal
administrativo de dicha institución, dentro del parámetro de influencia también
se considera a los transeúntes y habitantes de la zona.
Pese a que existe un gran número no sólo de restaurantes, sino de
locales que brindan el mismo tipo de comida, no será un obstáculo para poder
llevar a cabo este negocio.
La idea nace de poder crear un nuevo restaurante, que rompa con los
esquemas que se han establecido en otras empresas del mismo giro ya
existentes y que otorgan el mismo servicio, esto es con la finalidad de poder
captar un número considerable de personas para poder brindarles los servicios
y productos, con mayor calidad y atención personalizada, sin olvidar que este
es un servicio que aumenta con mayor frecuencia cada día.
Con la creación de este negocio se impulsará el desarrollo de la región,
ya que el empresario generará su auto empleo, así como también un empleo
directo, por lo que también ayudará a otros negocios a su crecimiento.
El restaurante de comida rápida que es denominado con el nombre de
“El Mirage´s” que de acuerdo a las características y el giro del proyecto, se
considera según la Secretaría de Economía, como una empresa de tamaño
micro, esto es indicado por el número de personas que participarán en la
operación directa con el negocio. Dentro del servicio que se pretende ofrecer
en el restaurante El Mirage´s, se encuentran menús diseñados por el propio
empresario, considerando la variedad dentro de ellos y con un volumen más
vasto.
14
El menú que se pretende comercializar se agrupa en hamburguesas,
sándwich de baguette, jugos, ensaladas, por hacer mención de algunos. El
Mirage´s estará ubicado en la ciudad de Pachuca de Soto, con domicilio
Camino a Carboneras S/N Esquina Blvd, Col. Carboneras C.P. 42080 Mineral
de la Reforma, dicho establecimiento estará a cargo del Sr. Baruck Sánchez
López, es la persona en quien surgió la idea de colocar este negocio.
El Sr. Baruck Sánchez López cuenta con 37 años de edad, es originario
de Pachuca de Soto Hidalgo, y cuenta con estudios truncos de chef, los cuales
curso en la Universidad del Estado de Ohio, en Estados Unidos de Norte
América. Su experiencia profesional de chef abarca desde comida tipo Italiana,
panadería y producción de donas fritas, así como gerente de sucursal de una
panadería de donas en U. S. A.
Para la instalación se cuenta con una ubicación estratégica a las puertas
de la Universidad Autónoma de Hidalgo en esta ciudad, que se encuentra en la
entrada de dicha institución, en donde ya realizó las modificaciones al área del
jardín, instalando un local a un costado del bien inmueble en donde pretende
vender el producto.
El empresario utilizará parcialmente el inmueble antes descrito, en
donde se ha realizado ya la inversión del local, que se utilizará como cocina, el
cuenta con aproximadamente 15 m2 de área para el proyecto, pero al no
contar con los recursos necesarios para el equipamiento y capital de trabajo,
se le sugiere que solicite un monto al Fondo de Apoyo para la Micro y Pequeña
Empresa Hidalguense, mediante el programa emprendedor.
La razón fundamental de la realización de este proyecto es contar con
otra fuente de ingresos alternativa, para poder sostener a su familia y lograr
emprender nuevos negocios o del mismo giro mencionado, y la generación de
autoempleos, así también como la contribución a la economía al país.
15
II. PLANTEAMIENTO DE LA PROBLEMÁTICA
Debido a que en la región que comprende la ciudad de Pachuca de Soto
existen diversos tipos de restaurantes y un gran número de comensales, se
tuvo la idea de crear un restaurante de comida rápida que pueda satisfacer a
un gran número de personas que necesitan de estos servicios, ya que no
debemos olvidar que cada día aumenta más la demanda, pese a que existan
establecimientos de este tipo
Sin olvidar que el principal propósito es crear una empresa con calidad,
líder en su ramo y que pueda ofrecer sus servicios a todo tipo de clientes.
Pero al analizar la situación económica que presenta el empresario, se
encontró un problema, que le es imposible poder emprender la realización de
su negocio, por la falta de recursos monetarios.
Por ello se le sugiere solicitar un financiamiento al programa Operadora
de Fondos de Apoyo para la Micro y Pequeña Empresa Hidalguense, mediante
el programa emprendedor.
Dicho recurso es solicitado con la finalidad de iniciar operaciones del
negocio de hamburguesas, contrató el servicio para la elaboración del Plan de
Negocio a Crece Hidalgo con el propósito de demostrar que el negocio podrá
iniciarse de forma profesional y, a la vez, verificar que el proyecto será rentable
para cubrir el financiamiento solicitado y generar un margen de utilidad para el
empresa.
Los recursos solicitados se pretenden aplicar en equipo y maquinaria de
acuerdo a las cotizaciones presentadas por el empresario.
16
III. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
III.1Objetivo general:
Crear una empresa competitiva, que pueda generar fuentes de empleo y pueda
sostenerse por sí misma, además de que todos los comensales y transeúntes
puedan tener acceso a este tipo de servicio.
III.1.1Objetivo específicos:
- Iniciar operaciones para el mes de mayo de 2011.
- Lograr el reconocimiento de sus comensales locales y transeúntes en
calidad y servicio que ofertan en el negocio.
- Lograr ventas sostenidas en el segundo semestre del 2012 que
permitan un posicionamiento en la preferencia de los comensales de
acuerdo a su mercado potencial existente en la zona (La Universidad y
los transeúntes)
- Consolidarse a finales de 2012, como un negocio en crecimiento dentro
del mercado meta.
- Que el negocio permita generar un ingreso mayor de $80,000.00 de
utilidad anual.
- Generar nuevos puntos de venta dentro de la ciudad de Pachuca de
Soto.
III.2 Metas:
- Proporcionar un mejor servicio a los comensales y transeúntes
- Proporcionar calidad en el servicio.
- Otorgar promociones y ventajas de los servicios que ofrece la
competencia.
- Mejorar los precios tanto de servicio como de los consumibles.
- Realizar publicidad del negocio en todos los medios de comunicación.
III.3 Duración del proyecto
La realización de este proyecto es partir del 4 de mayo al 4 de julio,
debido a que se tienen facilidades de poder obtener información rápida, ya que
se cuenta con la presencia continua del emprendedor de este negocio.
17
IV. FUNDAMENTOS TEÒRICOS Y EXPERIMENTALES
Dentro de la gestión empresarial constantemente se toman decisiones
estratégicas, en la realización y puesta en práctica ya que están en estrecha
relación con el Plan de Negocios que elabora la empresa.
Por ello es importante conocer el negocio a detalle,es uno de los
principales objetivos para la elaboracion de un Plan de Negocios, con el
propósito de eliminar la improvisación en la administración de una empresa de
este modo asegurar su éxito.
Para trabajar en un plan de negocios es necesario obtener gran
cantidad de informacion, sobre todo respecto al marco entorno, es decir,
identificar en qué negocio se trabajaré, cuáles son los competidores y cuáles
son los posibles clientes, entre otras incógnitas que deben ser resueltas.
El valor principal de un plan de negocios es la creación de un proyecto
escrito que evalúe todos los aspectos de la factibilidad económica de su
iniciativa comercial con una descripción y análisis de sus perspectivas
empresariales, es un paso esencial y de vital importancia que debe tomar
cualquier empresario, independientemente de la magnitud del negocio.
De todo esto es necesario estar consciente que un empresario que
apenas comienza no tiene el conocimiento que se requiere para poder redactar
un plan de negocios, por lo tanto es recomendable que se realice el plan a
medida que este va avanzando.
Para ello se brindará un resumen brevemente acerca de cómo se puede
elaborar un Plan de Negocios, las partes que lo componen y los aspectos
inviolables que tienen que estar presentes en su contenido, con el objetivo de
contar con una base conceptual amplia, aunque no tan extensa en las
explicaciones en él presentadas, que permita comprender mejor las metas y
estructura que generalmente rigen un plan de este tipo.
Este se utiliza para analizar, evaluar y presentar un proyecto comercial,
con él se analizan las alternativas para llevar adelante un negocio, evaluando la
factibilidad técnica (¿puede hacerse?), económica (¿dará los resultados
18
esperados?) y financiera (¿existen los recursos necesarios?). Se utiliza
también durante la puesta en marcha para guiar las operaciones.
Además en un plan se resume las variables producto o servicio,
producción, comercialización, recursos humanos, costos y resultados, finanzas,
comienza con una síntesis llamada Resumen Ejecutivo. Luego, el Plan de
Negocios se convierte en un "Plan de Planes", a lo largo de varios capítulos se
detallan el plan de marketing, el plan de recursos humanos y el plan de
producción.
Un Plan de Negocios es útil en la mayoría de los sentidos por lo que es
necesario conocer cómo se elabora un plan de este tipo, para ello a
continuación se muestra los elementos que éste debe contener.
Primeramente debe de llevar una introducción y luego un cuerpo
principal, integrado por capítulos en las que se aborda el proyecto desde
distintas perspectivas.
Resumen ejecutivo
Es un breve análisis de los aspectos más importantes de un proyecto,
que se ubica delante de la presentación. Debe describir en pocas palabras el
producto o servicio, el mercado, la empresa, los factores de éxito del proyecto,
los resultados esperados, las necesidades de financiamiento y las conclusiones
generales.
Análisis e Investigación de Mercado
Es fundamental incluir en el Plan de Negocios los resultados del análisis
y la investigación del mercado en el que se operará un análisis de Fortalezas y
Debilidades de la empresa y de las Amenazas y Oportunidades que se
presentan en el entorno que se parte del análisis de la competencia,
estableciendo las oportunidades del mercado y los factores críticos de éxito
Estudio técnico
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Este capítulo del plan de negocios debe mostrar cuáles son los recursos
necesarios para poner en marcha el proyecto y dónde y cómo se obtendrán,
especificando las necesidades de inversión.
Estudio financiero y económico
La base de este capítulo es el flujo de fondos, que sintetiza numéricamente
todos los aspectos desarrollados a lo largo del plan de negocios. Su
preparación requiere la elaboración de una lista de todos los ingresos y
egresos de fondos que se espera que produzca el proyecto en cuestión, y
ordenarlos en forma cronológica.
• Período de recuperación
• Valor actual neto (VAN)
• Tasa interna de retorno (TIR)
Con la elaboración del mismo se pretende calcular el resultado previsible de
la actividad, las necesidades financieras de la empresa y en definitiva la
rentabilidad del negocio. Suele ser conveniente realizar estas previsiones para
los 3 primeros años de la actividad de la empresa. Para ello se tendrán que
elaborar varios documentos:
• Flujo de efectivo
• Balance general
• Estado de resultados
Cabe destacar que el Plan de Negocio constituye un documento oficial y
fundamental para el desarrollo de cualquier empresa que se fundamente en la
prospectiva estratégica, de modo que cada empresario debe conocer
claramente cómo se elabora, para qué, con cuáles objetivos y los resultados
que se esperan obtener con su implementación. Es mejor establecer objetivos
a corto plazo y modificar el plan a medida que avanza su negocio ya que la
planificación a largo plazo se torna insignificante debido a la realidad de su
negocio, que puede ser diferente a su concepto inicial.
Sin dudas, el Plan de Negocio es un documento vital en el desempeño
de cualquier instalación, por lo que plasmar en él las estrategias y el plan de
acciones, será el sello de éxito presente y futuro en la gestión de la instalación
20
V. DESARROLLO DEL PROYECTO
V. 1 Metodología
La metodología a utilizarse para la elaboración de este Plan de Negocio
es considerando las partes del mismo, además de contar con información
profunda y relevante acerca de la competencia de cafeterías establecidas a las
afueras de la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo, así como el
mercado meta y potencial para poder darnos cuenta si el negocio que se
pretende establecer es viable y que si requiere el monto solicitado, ya que un
estudio de mercado es de gran importancia el cual se estará realizando durante
la elaboración del proyecto.
Además, también se buscara información en medios impresos y en el
internet para tener un panorama más amplio acerca del funcionamiento de
dicho negocio, así como la cotización de los productos a utilizarse y ver cuál de
todos es el mejor proveedor que le conviene para adquirir dicho material, para
la elaboración de los platillos.
Dentro de este plan de negocios también se incluirá la parte de un plan
de marketing así como el estudio técnico y estudio financiero-económico, lo
que nos ayudará a determinar la viabilidad del proyecto y conocer si éste
puede solicitar créditos a otras instituciones.
V.2 Resumen ejecutivo
El presente Plan de Negocios presenta una forma para la realización de
una restaurante de comida rápida que lleva por nombre el Mirage`s y está
ubicado en la ciudad de Pachuca de Soto, Hidalgo, dicho local cuenta
actualmente con todos los servicios necesarios que el giro requiere,
cumpliendo de igual forma con los parámetros de calidad en los alimentos, así
como también con los servicios básicos como son agua, energía eléctrica etc.,
en la parte frontal se pretende instalar una barra, también cinco mesas para
cuatro personas, generando una capacidad total de 28 personas, con unta
atención promedio de 45 minutos por comensal.
21
El restaurante mencionado, representa una oportunidad de negocios
muy interesante para el inversionista, ya que es un consumible por todas las
personas, además, el lugar donde está ubicado es estratégico debido a que se
encuentra frente a las instalaciones de la Universidad Autónoma del Estado de
Hidalgo y donde se concentra un gran número de estudiantes, catedráticos,
trabajadores y habitantes que viven en las tres cuadras cerca de este negocio.
Al tener un área de negocios tan amplia, se puede suponer el consumo
potencial tan alto que este producto puede representar. Se debe tomar en
cuenta que la comida es un producto que se encuentra presente de manera
cotidiana en los hogares de casi todos los niveles socioeconómicos de la
región. Dicho mercado es compartido y dividido por diversos vendedores de
comida en el mercado.
Desde luego, que el canal de comercialización más adecuado es a
través de productor a consumidor final, debido a que el alimento pasaría
directamente a las personas que lo van a consumir.
Lo atractivo del proyecto resulta al estimar los costos, a grandes rasgos
se puede considerar un costo total de manufactura que permite tener una
rentabilidad de más del 30.07%, lo que supone un margen de utilidad de $5.78
por unidad producida.
Si bien la inversión es importante, resulta muy atractivo el margen de
utilidad que se maneja y la rotación de inventario, que tiene un producto tan
ágil, tal es el caso del alimento.
El proceso es poco complicado, los insumos son fáciles de obtener y el
nivel de especialización moderado, alta producción, por el contrario, altos
niveles de higiene, sabor y consistencia agradables al consumidor, precio justo
y adecuado, todo esto y más es el mundo del restaurante El Mirage`s, que
puede llevarle a tener un negocio respetable y de gran expansión en un tiempo
relativamente corto.
Una de las metas es hacer que el restaurante esté entre los más
reconocidos de la ciudad de Pachuca de Soto, generando altos niveles de
beneficios y utilidades, así como oportunidades de empleo para muchas
personas.
22
V.3 Organización
V.3.1 Estructura del Negocio. Misión:
Ser una cafetería que brinde un menú fresco, basto, de alta calidad, que
busca satisfacer los requerimientos de nuestros clientes, con la finalidad de
contar diariamente con su presencia.
Visión:
Consolidar nuestro concepto de negocio y lograr el posicionamiento en
el segmento de mercado, para generar los niveles de rentabilidad deseados
que nos lleven a un crecimiento continuo, y de esta forma lograr un modelo de
franquicia en el Estado de Hidalgo
De acuerdo a las características y el giro del proyecto, se considera
según la Secretaría de Economía, como una empresa de tamaño micro, esto
es indicado por el número de personas que participan en la operación directa
en el negocio, ya que el empresario generará su auto empleo, así como
también un empleo directo. Cabe hacer mención que la empresa requerirá de
los servicios del siguiente personal, para la operación adecuada del negocio, y
que será contratado al recibir los recursos financieros solicitados.
OPERATIVOS
Puesto Cantidad
Administrador y Cocinero 1
Mesero, garrotero y pinche 1
TOTAL 2
Tabla 1. Número de personas que participan en la operación directa en el negocio.
En cuanto a la estructura de la empresa, ésta será vertical ya que el
empresario junto con su personal, administrará y operará el negocio. A
continuación se presenta el organigrama de la empresa.
V.3.2 Organigrama
Figura 1. Organigrama de la empresa
Administrador y cocinero
Mesero, garrotero y pinche
23
Dentro del proyecto la toma de decisiones se realizará por el Sr. Baruck
Sánchez López, quien se encargará de la administración del negocio y como
cocinero, apoyado por una persona que realizará la actividad de mesero y
ayudante general.
V.3.3 Descripción de Puestos
Tabla 2. Descripción de actividades del administrador y cocinero
Nombre del Puesto Administrador y cocinero
Personal a sus órdenes 1 No. de empleados en
el puesto. 1
Descripción genérica de funciones
Es el responsable general del proceso de elaboración de la comida, además supervisa la recepción, la calidad y características de la materia prima.
Descripción específica
1. Es el responsable de establecer los precios de venta.
2. Implementará las estrategias de promociones en el negocio.
3. Buscará nuevos menús.
4. Es el responsable de negociar con los proveedores.
5. Apoyará en forma intermitente la operación del negocio.
6. Realizará los cierres de caja diario.
7. Controlará el inventario de forma semanal.
8. Generará los reportes de la venta en la semana.
9. Responsable de preparar los platillos para los comensales
Actividades eventuales
1. Analizará los ingresos y egresos.
2. Capacitará al personal involucrado en el negocio.
3. Fijará objetivos para el crecimiento del negocio.
4. Analizará los estados de resultados del negocio
5. Elabora el plan de crecimiento anual Otras responsabilidades
1. Es responsable de asignar las tares correspondientes al personal operativo 2. Atiende a visitantes y autoridades
3. Fijará objetivos para el crecimiento del negocio.
4. Asiste a bancos e instituciones de crédito
5. Analizará el ambiente laboral de la organización
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Nombre del Puesto Mesero, garrotero y pinche
Personal a sus órdenes 0 No. de empleados en
el puesto. 1
Descripción genérica de funciones
Es el encargado de realizar las órdenes de los comensales, así como mantener limpio y en orden el negocio.
Descripción específica
1. Es el responsable en la atención directa a comensales.
2. Levantará las comandas y solicitar el servicio a los cocineros.
3. Cobrar los servicios realizados.
4. Mantener limpias y ordenadas las mesas.
5. Recoger los utensilios de los servicios realizados.
Actividades eventuales
1. Auxiliará al cocinero en la preparación de menús en eventos fuera del restaurante 2. Reportar cuando los utensilios estén desechos
Otras responsabilidades
1.- Limpieza total del negocio.
Tabla 3. Descripción de puestos
V.3.4 Estructura de Sueldos
Tabla 4. Estructura de sueldo de empleados de la empresa
Todos los sueldos se asignaron de acuerdo al precio del mercado, basado en
las páginas de Recursos Humanos de empresas reconocidas a nivel mundial,
como occ.com, numeran.com etc. La tabla anterior sólo es ilustrativa, ya que
los montos se integran dentro de los gastos administrativos.
Personas Puesto Semanal Mensual
1 Administrador y cocinero $1,250.00 5,000.00
1 Mesero, garrotero y pinche $750.00 $3,000.00
TOTAL $2,000.00 8,000.00
25
V.4 Estudio de mercado
V.4.1 Competencia:
Derivado a que el mercado para este proyecto estará constituido por su
mayoría de estudiantes de la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo, así
como catedráticos y personal administrativo de dicha institución, dentro del
parámetro de influencia también se considera a los transeúntes y habitantes de
la zona de influencia del proyecto
Considerando que el proyecto se pretende instalar a las afueras de la
Universidad sobre la carretera Pachuca-Tulancingo, en una contra esquina de
la casa del empresario, en donde existen seis negocios con productos similares
o bien otros productos de comida rápida.
En función al giro y concepto que el empresario pretende realizar con su
proyecto, dentro del perímetro de influencia que se pretende contar no se
considera la plaza existente como competencia, ya que a los comensales a los
cuales se encuentra dirigido el proyecto, cuentan en su mayoría con tiempos
reducidos para el traslado a diferentes cafeterías, por lo que las existentes en
dicha plaza, cuentan con mínimo de participación del mercado meta del
proyecto.
V.4.2 Clientes.
Para efectos del proyecto y de acuerdo al servicio que el empresario
pretende ofertar, se realizó un sondeo de mercado en donde se considera un
número de influencia para la cafetería dentro y fuera de un mercado meta fijo
se encuentran dentro de este análisis todos los estudiantes de la Universidad
Autónoma del Estado de Hidalgo, así como a los administrativos y docentes
que se encuentran laborando dentro de esta institución de enseñanza Superior,
como también los transeúntes de la carretera Pachuca – Tulancingo.
a) Los clientes potenciales a considerar están constituidos por los
alumnos de los siguientes institutos, así como catedráticos y administrativos
que laboran en los mismos y transeúntes de la avenida Pachuca – Tulancingo.
Instituto de Ciencias Básicas e Ingeniería
Instituto de Ciencias Económico Administrativas
26
Instituto de Ciencias Sociales y Humanidades.
Instituto de las Ciencias de la Tierra.
Empleados de la Ciudad Universitaria, sean catedráticos o
administrativos.
Transeúntes de la avenida Pachuca - Tulancingo.
Se consideran como clientes potenciales todos los estudiantes,
empleados de la Ciudad Universitaria, así como los catedráticos de dicha
institución y los transeúntes dentro de un perímetro de 3 cuadras a la redonda,
dado a la ubicación del negocio.
V.4.3 Producto y Servicios
Dentro del servicio que pretende ofrecer el empresario, se encuentran
menús diseñados por el empresario, considerando la variedad dentro de ellos y
con un volumen más vasto, a continuación se enlistan los mismos.
Menú:
• Hamburguesa clásica de 100 grs.
• Hamburguesa de ¼ de lb.
• Hamburguesa Hawaiana.
• Sándwich phily staek.
• Sándwich Italian.
• Sándwich grill chicken.
• Sándwich fish.
• Hot dog clásico.
• Hot dog rally especial
• Pulled barbacue pork.
• Ensalada césar.
• Ensalada césar de pollo a la parrilla.
• Rally de la casa.
• Rally de la casa de pollo a la parrilla.
• Ensalada de frutas.
• Bebidas, (refrescos, jugos, licuados, malteadas, etc.)
27
• Pays.
Las características competitivas de los menús presentados están en
función de la experiencia en el giro del empresario.
V.4.4 Análisis e Investigación de Mercado
Para determinar el mercado potencial de los principales clientes de El
Mirage´s se consideraron los siguientes puntos.
Los estudiantes de Ciudad Universitaria, de los dos turnos.
Los estudiantes de los postgrados que se imparten en la
Universidad.
Los profesores que imparten cátedra.
Los operativos y administrativos de dicha institución
Los transeúntes de la carretera Pachuca - Tulancingo.
De acuerdo a las inscripciones del periodo enero-Julio del 2010, la
Universidad cuenta con una matriculación de 19,900 alumnos, dentro de ellos
se encuentran registrados, los alumnos que cursan diferentes carreras,
estudiantes de postgrado y alumnos que cursan estudios de lenguas
extranjeras y cursos especializados en los centros Universitarios del Estado,
así como en la Ciudad Universitaria.
La Ciudad Universitaria cuenta con aproximadamente 8,197 alumnos,
dentro de la misma se cuentan con 298 profesores y 233 administrativos,
investigadores y personal operativo. Dando un total de 8,728 personas y todas
ellas requieren servicios de comida y cafetería, los cuales representan el
mercado meta del proyecto, en donde se consideró para el sondeo un total de
138 cuestionarios.
Derivado a que su mercado potencial del proyecto está constituido por los
estudiantes y empleados de la Universidad, para poder determinar la demanda
existente en dicha institución se realizó un sondeo de mercado dentro y fuera
de las instalaciones.
28
A continuación se muestran los resultados del sondeo:
Preferencias de consumo:
Dentro del análisis de las preferencias de consumo, se mencionaron
diferentes factores de decisión, entre ellos el tiempo de atención, la calidad del
servicio y de los alimentos que ofrecen las cafeterías y puestos dentro y fuera
de la Ciudad Universitaria.
El 37% de los encuestados indican consumir diferentes alimentos dentro
de las instalaciones de la universidad como son las torterìas y cafeterías. Esta
decisión es producto de un factor determinante que indican en la encuesta,
refiriéndose al tiempo con que cuentan para consumir sus alimentos. Y algunos
de ellos indican no contar con el suficiente tiempo para el consumo de sus
alimentos, por lo que lo consumen dentro de las instalaciones de la Universidad
también indican considerar dentro de su toma de decisión el precio, calidad,
cantidad y sabor; en un menor porcentaje, pero son factores que intervienen
en su decisión de consumo.
Sin embargo, un 48% de los encuestados prefieren consumir fuera de la
universidad a lugares como en las torterìas y cafeterías, ya que las cafeterías
dentro de dicha institución no satisfacen los requerimientos en precio y sabor
de los comensales e indican que el factor determinante que consideran para su
toma de decisión de consumir alimentos fuera de las instalaciones de la
Universidad son el sabor, precio, calidad y cantidad en los platillos.
Gráfica 1.Lugares preferentes de consumo
29
Opinión de la calidad del servicio y alimentos dentro y fuera de la universidad:
Consumir alimentos en cualquier lugar puede ocasionarnos diversos
factores como hacernos esperar demasiado e incluso no atendernos, por lo que
podernos regresar o jamás regresar o cambiar de lugar para consumir nuestros
alimentos. Por lo que se realizó una encuesta con respecto a la opinión del
servicio que ofrecen las diversas cafeterías que están fuera y dentro de la
universidad.
Dicho resultado permite al empresario contar con información para
aprovechar las condiciones desfavorables con que opera actualmente la
competencia, lo que permitirá al mismo generar una mejor opción para los
clientes que el empresario pretende captar, ya que el concepto que pretende
manejar el empresario cumple con gran parte de las expectativas que
actualmente no realizan negocios similares.
Como la gráfica indica sólo el 11% de los encuestados indican que los
negocios existentes dentro y fuera de la universidad satisfacen sus
necesidades, y otro 11% indica que ofrecen mal servicio pero con variedad de
alimentos regular, el 7% de las personas encuestadas indican que los servicios
existentes tanto dentro y fuera de las instalaciones de la Universidad,
consideran que los alimentos, la variedad y el servicio son de mala calidad , el
18% de los encuestados indican que los negocios tanto interna y externamente
ubicados en la periferia de las instalaciones de la Universidad del Estado de
Hidalgo, son buenos alimentos aunque con variedad y servicio regular.
Buenos alimentos, variedad y servicio.
11%
Buenos alimentos con variedad y
servicio regular18%
Alimentos, servicio y variedad regular.
33%
Alimentos regulares con poca variedad y
servicio.20%
Mal servicio con alimentos y
variedad regular11%
Malos alimentos, servicio y variedad
7%
Opinion de la calidad y variedad de los alimentos a si como del servicio que te ofrecen las cafeterías
dentro y fuera de la Universidad.
Gráfica 2. Opinión de la calidad y servicio dentro y fuera de las cafeterías
30
Como puede apreciarse en la gráfica, el porcentaje más alto califica como
regular el servicio que ofertan en comida y servicio, los cuales no satisfacen a
la perfección en sabor y variedad.
Gráfica 3. Opinión de las cafeterías dentro y fuera de la universidad.
Productos que se ofrecerán en el restaurante El Mirage`s:
En el 100% del universo de consumo que se determinó por parte del
empresario para el negocio y en el cual se considera parte del menú que se
pretende ofertar en El Mirage´s, existe una tendencia en los productos de
consumo masivo como son los refrescos, jugos etc. que representaría
aproximadamente un 7% de las ventas totales, en relación al menú que el
empresario pretende ofertar el Sándwich, Grill, Chicken es uno de los platillos
más demandados, ya que el 12% de los encuestados indican un interés en
dicho platillo, así mismo el Hot dog en un 10%, y también las ensaladas
cuentan con una demanda proyectada.
Se recomienda que el empresario considere la tendencia de consumo
generada en el sondeo de mercado indicada en el punto anterior, para la
programación de las ventas del menú.
31
Gráfica 4. Menú que se ofrecerá en el restaurante
Comportamiento del consumo del menú propuesto:
Dentro del comportamiento de consumo de los clientes encuestados en el
sondeo de mercado dentro del perímetro de influencia, se determina que los
clientes potenciales para el proyecto son todos aquellos que visitan diferentes
establecimientos dentro y fuera de la Universidad de 2 a más de 5 veces a la
semana, por lo que se considera, de acuerdo al sondeo realizado, que el
mercado potencial es aproximadamente del 82%, este se proyecta como
mercado objetivo para el proyecto, dicho mercado objetivo representa
aproximadamente a 7,157 personas.
Gráfica 5. Comportamiento de consumo del menú propuesto
0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14%
Hamburguesa Clasica de 100 grs. Hamburguesa de 1/4 de Lb.
Sandwich Phily Staek. Sandwich Italian
Sandwich Grill Chicken Sandwich Fish
Hotdog Rally Especial. Pulled Barbacue Pork
Ensalada Cesar de Pollo a la Parrilla.
Rally de la Casa. Rally de la Casa de Pollo a la Parrilla.
Bebidas Malteadas
Pays
Ensalada Cesar. Ensalada de Frutas.
Hotdog Clasico
Hamburguesa Hawaiana
32
En el sondeo de mercado efectuado se considera el gasto promedio diario que
realizan los diferentes clientes, en diversos negocios acordes al menú que se
pretende manejar en El Mirage´s dentro y fuera de la universidad, el 63% de
los encuestados indican realizar un gasto diario entre los $26.00 a $55.00, lo
cual representa aproximadamente a 4,509 personas que visitan más de dos
veces a la semana las cafeterías con dicho monto de gasto diario.
El restante 37% son personas que por lo regular realizan un gasto en
productos de consumo masivo, como frituras, galletas, refrescos, dulces etc.
dicho mercado no se considera dentro del mercado objetivo de la cafetería. Se
incluyó un indicador para los encuestados, en el cual se les indica si estarían
dispuestos a considerar otra opción de consumo de alimentos, muy cerca de la
universidad con precios competitivos y un servicio adecuado, e indicaron en un
87% de los encuestados, si visitarían dicho lugar, considerando los parámetros
arrojados en el sondeo realizado.
ENTRE $15 A $2531%
ENTRE $26 A $35 18%
ENTRE $36 A $4515%
ENTRE $46 A $5530%
MAS DE $566%
Gasto promedio diario destinado a alimentos
Gráfica 6. Gasto promedio diario que es destinado a los alimentos
Justificación
Se detecta en el análisis de mercado que existen varios negocios que ofrecen
a los clientes actuales, dentro y fuera del mercado meta (La Universidad
Autónoma de Hidalgo, colonias aledañas a las instalaciones físicas y
transeúntes), y éstos serán la competencia directa, ya que en dichos negocios
manejan, en su mayoría, productos similares a los que el empresario pretende
ofertar.
33
Entre los factores más importantes de los clientes para la toma de
decisión en la elección del lugar en donde tomarán un refrigerio o bien comida,
se encuentra el precio, la calidad de los productos, la atención y rapidez que
demandan, dichos factores los consideran como fundamentales.
Consideran que el mercado potencial se encuentra a unos pasos del
punto de venta del negocio en la Universidad Autónoma de Hidalgo, y que éste
se constituye por estudiantes, maestros y personal administrativo y operativo,
con un volumen aproximado, según dicha institución, por 8,728 personas.
El mercado meta para el proyecto se determina en función al total del
mercado potencial, considerando la tendencia y comportamiento del mismo,
según el sondeo de mercado realizado, en donde nos indica que el 82% de
dicho mercado consumen de 2 a 5 veces a la semana diferentes alimentos
dentro y fuera de las instalaciones de la Universidad, dicho porcentaje
representa aproximadamente un total de 7,157 de personas.
De acuerdo a los datos obtenidos en el sondeo del mercado meta y de
mayor interés para el empresario, la decisión de los comensales para el
consumo de los platillos de acuerdo al menú que el empresario pretende
vender en su negocio, es del 48% del mercado potencial ya indicado, el cual
muestra que consumen alimentos fuera de las instalaciones de la Universidad
Otro elemento a considerar en el análisis de mercado es el gasto
promedio que realizan los comensales por semana, los cuales se
considerando a éstos como clientes potenciales, y el resultado del sondeo
indica que el 63% realizan un gasto promedio por visita entre $26.00 a $55.00,
los cuales representarían en personas un volumen de 4,509, que visitan más
de dos ocasiones a la semana, diferentes establecimientos que ofertan menús
similares a los que el empresario pretende comercializar con el proyecto.
En función de los datos que indica el estudio de mercado y los datos
obtenidos de la Universidad Autónoma de Hidalgo, se determinó el mercado
meta y la proyección de los ingresos del proyecto de acuerdo a los siguientes
puntos:
34
1.- Actualmente la Universidad Autónoma de Hidalgo cuenta con un
volumen total de 8,728 personas, (para el ciclo escolar enero-julio 2010 y
debido a que la instalación del negocio se ubicará enfrente de las instalaciones
de dicha Universidad, se determina que su mercado potencial es dicho
volumen de personas.
2.- Se consideró a las personas que consumen entre 2 a 5 veces a la
semana alimentos iguales o similares a los que se pretenden ofertar con el
proyecto, a quienes los consumen fuera de las instalaciones de la Universidad,
ya que el negocio se encontrará enfrente de la misma, quienes representan un
volumen de 3,435 personas, el cuales se determina como mercado objetivo del
proyecto.
3.- Para poder determinar el mercado meta se consideraron los puntos
anteriores, así como también al análisis de campo realizado, en donde no
existe actualmente ningún negocio con las especificaciones y el menú que el
empresario pretende instalar, por lo que se considera como mercado meta el
39% del mercado objetivo, el cual representan a 1,353 personas, el restante
61% del mercado objetivo se considera que será atendido por negocios
similares existentes en las afueras de la Universidad.
4.- Los ingresos proyectados para el negocio se realizaron en función del
gasto promedio que efectúan los comensales determinados en el mercado
objetivo, de $26.00 a $55.00 por visita, en donde se consideraron también los
promedios de gasto, bajo tres diferentes comportamiento de venta (Venta Baja,
Normal y Alta), dichos promedios están en función del total de visitantes al día
y considerando 5 días a la semana de ventas, generando los siguientes
ingresos mensuales.
Baja $ 49,770.94
Normal $ 82,950.70
Alta $165,901.40
35
5.- Considerando la estacionalidad de ventas en función de la asistencia
a clases del mercado objetivo, las ventas proyectadas por mes se presentan en
la siguiente tabla.
Estacionalidad de ventas
MES TENDENCIA INGRESO BRUTO 1 Enero BAJO $52,258.94 2 Febrero NORMAL $87,098.23 3 Marzo BAJO $52,258.94 4 Abril NORMAL $87,098.23 5 Mayo NORMAL $87,098.23 6 Junio BAJO $52,258.94 7 Julio BAJO $52,258.94 8 Agosto BAJO $52,258.94 9 Septiembre NORMAL $87,098.23
10 Octubre NORMAL $87,098.23 11 Noviembre NORMAL $87,098.23 12 Diciembre BAJO $52,258.94
TOTAL ANUAL $836,143.04
Tabla 5. Estacionalidad de ventas en función de la asistencia del mercado objetivo
De acuerdo a los puntos anteriores se concluye que existen las condiciones de
consumo favorables para este proyecto.
V.4.5 Fuentes secundarias de información
Las fuentes secundarias de información fueron obtenidas a través conteo
poblacional generado en el año 2004, por parte del Instituto Nacional de
Estadista Geografía e Informática (INEGI),
La información que proporcionan dichas páginas permite conocer los
parámetros a considerar en la cantidad de estudiantes existentes por institutos.
V.4.6 Análisis FODA:
Las fortalezas (F) y debilidades (D) son las actividades que puede
controlar la organización y que desempeña muy bien o muy mal. Las
actividades de la gerencia general, mercadotecnia, finanzas y contabilidad,
36
producción y operaciones, investigación y desarrollo y sistemas
computarizados de información de un negocio son áreas que dan origen a
fuerzas y debilidades.
Por otro lado las oportunidades (O) y amenazas (A). Se refieren a tendencias y
hechos económicos, sociales, culturales, demográficos, ambientales, políticos,
jurídicos, gubernamentales, tecnológicos y competitivos que podrían beneficiar
o perjudicar significativamente a la organización en el futuro.
Análisis FODA
Fortalezas: Oportunidades.
1.-Cuenta con experiencia en la elaboración de alimentos 2.-Conocimiento del medio
1.-Conseguir apoyos financieros de Gobierno Estatal, por medio del fondo tradicional 2.-Créditos con proveedores. Apoyo de la familia
Debilidades: Amenazas.
1.-Deficiencia en los tiempos del servicio 2.-La falta de platillos demandados
1.-Competencia. 2.-Mala atención en el servicio 3.-Mala calidad de los insumos.
Tabla 7. Análisis FODA de la empresa.
La matriz FODA anterior expone en forma clara y precisa los puntos
críticos a los que el proyecto debe enfrentarse, así como las ventajas con las
que cuenta para hacerles frente.
Este plan de acción debe particularizarse de acuerdo con las
necesidades y el momento en que se pretenda realizar el proyecto.
37
V.5 Estudio Técnico:
V.5.1 Maquinaría y equipo
Se detalla a continuación un listado de máquinas y aparatos que servirán para la elaboración de la comida.
NO. CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
1 Refrigerador 1 $3.000,00
$3.000,00
2 Congelador Vendo CPA 7 P3 1 $6.900,00
$6.900,00
3 Licuadoras de acero inoxidable 2 $5.428,00
$10.856,00
4 Freidora de Mesa de 10 Lts. 1 $7.000,00
$7.000,00
5 Máquinas P/esquimo 2 $650,00
$1.300,00
6 Exprimidor para jugos de Acero Inoxidable 1 $4.960,00
$4.960,00
7 Extractor de vegetales 1 $8.084,00
$8.084,00
8 Congelador Vendo 7 p3 1 $6.900,00
$6.900,00
9 Báscula Gramera Mod. PS5 1 $1.900,00
$1.900,00
10 Mata Insectos Insectronic 1 $4.800,00
$4.800,00
11 Procesador de Vegetales Torrey 1 $20.320,00
$20.320,00
12 Cortador de Papas 1 $1.300,00
$1.300,00
13 Anuncio Luminoso 1 $7.245,00
$7.245,00
14 Tablas para picar 2 $480,00
$960,00
15 Colador Chino 2 $850,00
$1.700,00
16 Bote para Basura 1 $650,00
$650,00
17 Charolas diversas 15 $173,33
$2.600,00
18 Bancos marca Rack tubular 15 $1.811,70
$27.175,50
19 Modulo de desperdicio 1 $4.640,00
$4.640,00
20 Tanque Estacionario de 300 Lts. 1 $5.500,00
$5.500,00
21 Utensilios 50 $130,00
$6.500,00
22 Mesas de plástico 20 $390,00
$7.800,00
Total $142,090.50
Tabla 8. Listado de máquinas y aparatos que servirán para la elaboración de la comida.
38
V.5.2 Costos
Los costos de acuerdo al giro del negocio, se integran por los consumibles
adquiridos para realizar los platillos de los comensales, de acuerdo a la
estacionalidad de las ventas y la demanda del menú.
Concepto Cantidad Importe en $ Materia prima ½ kg. $24.00 Energía eléctrica $.053 Gas LP $15.00 Costo total por lote $5,776.75 Productos por lote $600.00 Mano de obra directa $.37 Costo variable directo unitario $6.22
Tabla 9. Costos que generara la empresa.
V.5.3 Gasto de administración y venta:
A continuación se muestran los activos con los que cuenta el empresario.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PROMEDIO MENSUAL MANTENIMIENTO $ 300,00 TELÈFONO $460,00 LUZ $800,00 AGUA $200,00 IMSS $1.600,00 CONTADOR $ 250,00 GAS $2.100,00 SUELDOS $8.000,00 DEPRECIACIÒN $2.334,75 AMORTIZACIÒN $ 58,33 GASOLINA $1.800,00 LIMPIEZA $ 500,00 MANTTO. TRANSPORTE $ 675,00
TOTAL $19.078,08 Tabla 10. Gastos de administración de la empresa
GASTOS DE VENTA PROMEDIO MENSUAL
PUBLICIDAD MEDIOS (PERIFONEO) $ 4.500,00
TOTAL $ 4.500,00 Tabla 11. Gastos de venta de la empresa
39
Siendo entonces un total de gastos fijos de $ 23,578.08 aplicados a la producción de 1,800 unidades, se puede estimar un costo fijo por unidad de $ 13.00 (trece pesos).
Con este dato se está en posibilidad de estimar el margen de utilidad y la razón de rentabilidad del producto de la siguiente manera.
Costo variable directo $6.22
Costo fijo por unidad $13.00
Costo total estimado $19.22
Precio de Venta $25.00
Margen de utilidad $5.78
Tasa de rentabilidad 30.07%
Tabla 12. Estimación del margen de utilidad y la razón de rentabilidad del producto.
V.5.4 Manejo de Inventarios y Proveedores.
En el manejo de inventarios se utilizará la herramienta de primeras
entradas, primeras salidas, dicho control se realizará semanal con un método
de visualización y control administrativo documentado en una base de datos
apoyada en las fechas de caducidad de los alimentos, el tiempo de frescura de
los mismos el cual permitirá controlar las existencias y comportamiento del
volumen de cada uno de los consumibles de la cafetería, así como los tiempo
de vencimientos de frescura de los alimentos, esto podrá determinar las
existencias y abastecer el volumen requerido por semana.
Tabla 13. Manejo de inventarios se utilizará la herramienta de primeras entradas, primeras salidas
PRODUCTO PROVEEDOR UBICACIÒN
Varios Artículos. SAM´S CLUB Pachuca Hgo.
Central de Abastos Fruta y Verdulería Pachuca Hgo.
Varios Artículos. Abarroteros y Carnicerías Diversos Pachuca Hgo.
40
V.6 Plan de Marketing:
V.6.1 Publicidad y Promoción de Ventas.
De acuerdo al giro del negocio, la publicidad se generará con volantes, carteles
dentro y fuera de la universidad y el uso del perifoneo.
V.6.2 Fijación de Precios.
Estructura de precios del producto y políticas de venta
La fijación de precios para los platillos que se pretenden ofertar en el
menú antes mencionado, es muy variable dado que los precios varían entre un
25 a más del 65% de utilidad sobre los costos y gastos de producción. Para
fines de este proyecto se considera un costo fijo por platillo del menú, más un
incremento de acuerdo a los existentes en el mercado, dejándolos con un costo
más bajo entre el 10% al 15%, en relación de la posible competencia.
Estos gastos permiten la operación adecuada del negocio, y representan
el 33% de los ingresos totales por venta de forma anualizada. Considerando el
rubro del sueldo, el gasto más representativos para el funcionamiento del
negocio en un 34% del gasto anual de operación.
V.6.3 Comercialización:
El sistema de comercialización se realizará de manera directa con el
cliente y el responsable será el administrador y el ayudante, quienes deberán
analizar las necesidades y requerimientos de sus clientes día con día, para
detectar todo tipo de áreas de oportunidad para el negocio y los platillos que los
clientes soliciten y necesidades que estos expresen.
V.6.4 Canales de distribución.
Con respecto a sus clientes, el canal de distribución será directo, de acuerdo al
siguiente diagrama.
Figura 2. Canales de distribución que utilizará la empresa
Productor
Consumidor final
41
V.6.5 Proceso de Comercialización.
El sistema de comercialización se realiza de forma directa entre el
empresario y los clientes, ya que los productos se encontrarán a la vista vía las
cartas de menús o bien en el tablero de menús y los solicitarán, dicho proceso
es similar a algunos negocios del mismo giro.
Llega el cliente
Observa y Elige los patillos que desea
Se dirige a la caja para solicitar su patillo
Es atendido y se le asigna un numero de
orden
Paga
Se sienta y espera su orden
El cliente requiere cambio
Se da el cambio al cliente
SI
NO
Elige el menú o el producto
que requieren para ser atendidos
SI
NO
Se retiran del negocio
Consume sus alimentos
Se retira delnegocio
Figura 3. Proceso de comercialización
V.6.6 Capacidad y diseño de la empresa:
La capacidad instalada se determinará en función de dos vertientes las
cuales se enlistan en los siguientes puntos
42
La capacidad de elaborar la cantidad de menús demandados por
hora.
La capacidad del área disponible, para que se instalen los
comensales en la cafetería que consumirán el patillo.
La capacidad instalada de elaboración de menús, se determina por la
variedad y cantidad a elaborar por hora, se consideran patillos ya elaborados y
patillos por elaborar, el promedio de elaboración de cualquier patillo es de 2.10
minutos, por lo que se tiene una capacidad de 28 ordenes diferentes por hora,
y sólo se considera un cocinero en operación.
Tabla 14. Capacidad instalada de elaboración de menús
En tiempo promedio de consumo de las personas es de 45 min., si el
negocio cuenta con un tiempo de apertura de 11 hrs., se contará con capacidad
total de atención a 414 personas por día. El diseño del área disponible es
determinado por las mesas y área de mesas y bancos que existen para los
comensales, y de acuerdo a dichos lugares se cuenta con 4 mesas para 4
personas, resultan 16 lugares más 15 espacios en la barra, sumando un total
de 31 espacios para degustar los alimentos.
Imagen 1. Diseño del área disponible de la empresa
Tiempo Cantidad de platillos
2.10 min. 1
4.10 min. 2
30 min. 14
1 hra. 28
43
V.6.7 Equipo e Instalaciones.
El negocio se instalará en un local ya construido y tiene un área física de
aproximadamente 20 m2, cuenta con los servicios necesarios para el buen
funcionamiento del negocio (drenaje, energía eléctrica, etc.), Instalaciones
actuales:
V.6.8 Localización de la empresa
El negocio se encontrará en Camino a Carboneras S/N Esquina Blvd Col.
Carboneras c. p. 42080 Mineral de la Reforma. Hgo.
Imagen 2. Mapa de localización de la empresa
44
V.7 Análisis Financiero
V.7.1 Gastos diversos en inversión total inicial:
Los gastos de operación del negocio se integrarán dentro de los gastos
administrativos para el proyecto y se consideran los siguientes rubros con sus
importes respectivos:
GASTOS DE
ADMINISTRACIÒN PROMEDIO MENSUAL
MANTENIMIENTO $ 300,00 TELÉFONO $ 460,00 LUZ $ 800,00 AGUA $ 200,00 IMSS $ 1.600,00 CONTADOR $ 250,00 GAS $ 2.100,00 SUELDOS $ 8.000,00 DEPRECIACIÒN $ 2.334,75 AMORTIZACIÓN $ 58,33 GASOLINA $ 1.800,00 LIMPIEZA $ 500,00 MANTTO. TRANSPORTE $ 675,00
TOTAL $ 19,078.08 Tabla 15. Gastos de administración de la empresa
GASTOS DE VENTA PROMEDIO MENSUAL
PUBLICIDAD MEDIOS (PERIFONEO) $ 4,500.00
TOTAL $ 4,500.00 Tabla 16. Gastos de administración
Esto nos arroja un total de gastos fijos de $ 23,578.08
45
Maquinaría y equipo necesario para la planta de producción:
NO. CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
1 Refrigerador 1 $3.000,00 $3.000,00
2 Congelador Vendo CPA 7 P3 1 $6.900,00
$6.900,00
3 Licuadoras de acero inoxidable 2 $5.428,00
$10.856,00
4 Freidora de Mesa de 10 Lts. 1 $7.000,00
$7.000,00
5 Máquinas P/esquimo 2 $650,00 $1.300,00
6 Exprimidor para jugos de Acero Inoxidable 1 $4.960,00 $ 4.960,00
7 Extractor de vegetales 1 $8.084,00 $8.084,00
8 Congelador Vendo 7 p3 1 $6.900,00 $6.900,00
9 Báscula Gramera Mod. PS5 1 $1.900,00 $1.900,00
10 Mata Insectos Insectronic 1 $4.800,00 $4.800,00
11 Procesador de Vegetales Torrey 1 $20.320,00 $20.320,00
12 Cortador de Papas 1 $1.300,00 $1.300,00
13 Anuncio Luminoso 1 $7.245,00 $7.245,00
14 Tablas para picar 2 $480,00 $960,00 15 Colador Chino 2 $850,00 $1.700,00 16 Bote para Basura 1 $650,00 $650,00 17 Charolas diversas 15 $173,33 $2.600,00 18 Bancos marca Rak tubular 15 $1.811,70 $27.175,50 19 Módulo de desperdicio 1 $4.640,00 $4.640,00 20 Tanque Estacionario de 300 Lts. 1 $5.500,00 $5.500,00 21 Utensilios 50 $130,00 $6.500,00 22 Mesas de plástico 20 $390,00 $7.800,00
Total $142,090.50 Tabla 17. Maquinaría y equipo necesario para la planta de producción
46
V.7.2 Flujo de efectivo
CONCEPTO
SALDO INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ENTRADA DE OPERACIÓN
INVERSIÒN INICIAL - $85,388.74 $287,867.98 $502,847.22 $717,826.46
VENTAS DE CONTADO $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04
VENTAS DE CRÈDITO - - - - -
CRÈDITO $ 50,000.00 - - - -
T O T A L DE ENTRADAS $886,143.04
$921,531.78
$1,124,011.02
$1,338,990.26
$1,553,969.50
SALIDAS DE FINANCIAMIENTO E INV.
COMPRA DE MOBILIARIO Y EQUIPO $ 142,090.50 - - - -
PAGO DE MATERIA PRIMA $338,226.84 $ 338,226.84 $ 338,226.84 $ 338,226.84 $ 338,226.84
PAGO DEL CRÉDITO $ 37,500.00 $ 12,500.00 - - -
GASTO DE VENTA $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00
GASTO DE ADMINISTRACIÒN $228,936.96 $228,936.96 $ 228,936.96 $228,936.96 $228,936.96
T O T A L DE SALIDAS $800,754.30
$633,663.80 $621,163.80 $621,163.80 $621,163.80
SALDO FINAL EN CAJA $85,388.74 $287,867.98 $ 502,847.22 $ 717,826.46 $ 932,805.70
Tabla 18. Flujo de efectivo
47
V.7.3 Estado de resultado pro forma:
Los estados financieros pro forma muestran las proyecciones financieras
en su horizonte de planeación, lo que permite prever los resultados económicos
que tendrá la empresa.
Premisas:
El mercado meta del proyecto se sustenta en el mercado objetivo del
empresario, el cual está constituido por los estudiantes, trabajadores y
visitantes de la Universidad Autónoma de Hidalgo.
Los ingresos serán considerados de acuerdo al ciclo de clases dentro de
la ciudad universitaria, así como a la demanda de las ventas en donde
se consideran como ventas bajas, regulares y altas dentro del ciclo
escolar por año.
Se considera un escenario conservador en los ingresos para el segundo
año de operación, ya que no se incrementa el nivel de ventas ni el
porcentaje de participación del mercado por año.
Se considera la utilidad como su ganancia por año.
Se considera dentro de los gastos el sueldo del empresario por la
cantidad de $5,000.00., y la contratación de un empleado con un sueldo
de $3,000.00
48
Estado de resultados proyectados anualmente.
ESTADO DE RESULTADOS C O N C E P T O /
AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS DE CONTADO $836,143.04 $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04
VENTAS A CRÈDITO - - - - -
VENTAS TOTALES $836,143.04 $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $ 836,143.04
DEVOLUCIONES - - - - -
VENTAS TOTALES $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04
COSTO DE VENTAS $ 338,226.84 $338,226.84 $338,226.84 $338,226.84 $338,226.84
UTILIDAD BRUTA $547,916.20 $547,916.20 $547,916.20 $547,916.20 $547,916.20 GASTOS DE ADMINISTRACIÒN $228,936.96 $228,936.96 $228,936.96 $228,936.96 $228,936.96
GASTOS DE VENTA $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 UTILIDAD DE OPERACIÒN $264,979.24 $264,979.25 $264,979.26 $264,979.27 $264,979.28
OTROS PRODUCTOS - - - - - OTROS GASTOS (Depreciación de eqo.) $140,085,02 $112,068.02 $ 84,051.02 $ 56,034.01 $ 28,017.01
UT. ANTES DE IMPUESTOS $124,894.22 $152,911.23 $180,928.23 $208,945.24 $236,962.23
ISR (39 %aprox.) $ 48,708.74 $ 59,635.37 $ 70,562.00 $ 81,492.15 $ 92,415.26
UTILIDAD NETA $76,185.48 $ 93,275.86 $110,366.23 $127,453.09 $145,546.97
UTILIDAD ACUMULADA $76,185.48 $169,461.34 $279,827.57 $407,280.66 $552,827.63 IMPUESTO ACUMULADO $48,708.74 $108,344.11 $178,906.11 $260,398.26 $352,814.23
Tabla 19. Estado de resultados
49
V.7.4 Cálculo de la relación beneficio – costo:
La Relación Beneficio Costo, es un indicador financiero que se define
como la razón de beneficios entre la suma de los costos actualizados.
Generalmente para que un proyecto pueda considerarse viable el indicador
resultante debe por lo menos ser 1.
Concepto
Fórmula
Solución
RB/C
RBC = __Ingreso actualizado
Egreso actualizado
RBC = __$ 2, 802,918.17
$ 2, 448, 332.48
RBC = 1.14
Tabla 20. Cálculo de la relación beneficio-costo
Dado el resultado anterior, se puede considerar que el proyecto tiene una
relación costo-beneficio aceptable ya que el cociente es mayor que 1,
representando que es mayor el beneficio que el costo.
V7.5 Cálculo del periodo de recuperación de la inversión
AÑO INGRESO EGRESO FACTOR DE ACTUAL. 15%
INGRESOS ACTUALIZADOS
EGRESOS ACTUALIZADOS
1 $836,143.04 $759,957.56 $.8696 $727,109.98 $660,859.09
2 $836,143.04 $742,867.18 $.7561 $632,207.75 $561,681.87
3 $836,143.04 $725,776.81 $.6575 $549,764.04 $477,198.25
4 $836,143.04 $708,689.95 $.5718 $478,106.59 $405,228.91
5 $836,143.04 $690,596.07 $.4972 $415,730.31 $343,364,36
TOTALES $2,802,918.17 $2,448,332.48
50
El cálculo del periodo de la recuperación de la inversión se hace con el
objetivo de que el inversionista pueda visualizar el periodo de tiempo que
tardará en recuperar la inversión que realizará.
AÑO UTILIDADES ANUALES UTILIDADES ACUMULADAS
1 $76,185.48 $76,185.48 2 $93,275.86 $169,461.34 3 $110,366.23 $279,827.57 4 $127,453.09 $407,280.66 5 $145,546.97 $552,827.63
Tabla 21. Cálculo del periodo de recuperación de la inversión
Considerando que el monto total de inversión del proyecto es de $50,000.00
será recuperado en el 2do año.
V.7.6 Cálculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable Este indicador financiero generalmente es determinado por el
inversionista o grupo de inversionistas que evalúan el proyecto o que arriesga
su capital o su trabajo, ya que son ellos los que dictaminan la tasa de
rendimiento mínima que el proyecto debe alcanzar para que este sea aceptado.
Obtener este factor es resultado de la proporción que existe entre las
utilidades netas generadas en promedio y el total de la inversión,
obteniéndolo de la siguiente forma.
AÑO UTILIDADES ANUALES
1 $76,185.48
2 $93,275.86
3 $110,366.23
4 $127,453.09
5 $145,546.97
PROMEDIO $552,827.63 Tabla 22. Cálculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable
Comparado el promedio de utilidades netas contra la inversión original de
$ 50,000.00 se puede apreciar una proporción rentable de:
51
$ 552,827.63
= 11.05 lo que representa que tiene un buen rendimiento.
50,000.00
El resultado anterior debe considerarse en base al esfuerzo y al riesgo que
implica la inversión, aunque comercialmente se puede aceptar como conveniente si
se consideran las tasas de interés comercial, las cuales en la mejor de sus
expresiones rara vez sobrepasan los 17 puntos porcentuales, si se toma en cuenta
opciones de inversión privadas como fondos.
V.7.7 Cálculo del Valor Presente Neto.
El Valor Presente Neto es un indicador financiero, obtenido
mediante la actualización de los flujos netos del proyecto. Así también se
considera a la inversión total como un egreso a una tasa en este caso del 15%.
Año Inversión Ingresos Costo de Operación
Flujo de efectivo
Factor de actual. Al
15%
Flujo neto de efectivo
actualizado
0 ($50,000.00) 0 0 ($50,000.00) $1.0000 ($50,000.00)
1 $836,143.04 $759,957.56 $76,185.48 $.8696 $66,250.89
2 $836,143.04 $742,867.18 $93,275.86 $.7561 $70,525.87
3 $836,143.04 $725,776.81 $110,366.23 $.6575 $72,013.96
4 $836,143.04 $708,689.95 $127,453.09 $.5718 $72,877.67
5 $836,143.04 $690,596.07 $145,546.97 $.4972 $72,365.95
Tabla 23. Cálculo del Valor Presente Neto.
No obstante a pesar de que para este proyecto el Valor Presente Neto fue
de (304,034.34) es de pensarse que el resultado se deba al tamaño del crédito
de de la inversión.
VPN = (-50,000.00+354,034.34) = 304,034.34
52
V.7.8 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR es otro indicador financiero que permite conocer hasta qué punto el proyecto puede pagar sus intereses, (Tabla 15)
Año Flujo de efectivo
Factor de actual. Al 99%
Flujo de efectivo
actualizado
Factor de actual. Al 95%
Flujo de efectivo
actualizado
0 ($50,000.00) $1.0000 ($50,000.00) $1.0000 ($50,000.00)
1 $76,185.48 $.5025 $38,283.20 $.5128 $39,067.91
2 $93,275.86 $.2525 $23,552.15 $.2630 $24,531.55
3 $110,366.23 $.1269 $14,005.47 $.1349 $14,888.40
4 $127,453.09 $.0638 $8,131.50 $.0692 $8,819.75
5 $145,546.97 $.0320 $4,657.50 $.0355 $5,166.91
V.P.N
$38,629.82 $42,474.52 Tabla 24. Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR)
Formula de la TIR
(t)+ (T-t) (VPN +) ÷ ((VPN+) + (VPN –)) TIR = (4) + (99-95) (38,629.82) ÷ (38,629.82)+ (42,474.52) TIR = 5.9 % Por lo antes considerado se infiere que el presente proyecto sólo puede pagar hasta en un 5.9%.
53
V.7.9 Balance general.
BALANCE GENERAL
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y Bancos $85,388.74 $287,867.98
$502,847.22
$717,826.46
$932,805.70
Total de activo circulante $85,388.74
$287,867.98
$502,847.22
$717,826.46
$932,805.70
FIJO
Mobiliario y equipo $142,090.50 $112,068.02 $84,051.02 $ 56,034.01 $28,017.01
Depreciación de mobiliario y equipo $28,017.01 $28,017.01 $28,017.01 $28,017.01 $28,017.01
Total de activo fijo $170,107.51
$140,085.03
$112,068.03 $ 84,051.02 $56,034.02
TOTAL DE ACTIVOS $255,496.25 $427,953.01
$614,915.25
$801,877.48
$988,839.72
PASIVO CIRCULANTE Impuesto acumulados (ISR) $48,708.74 $59,635.37 $70,562.00 $81,492.15 $92,415.26
Proveedores
- -
-
-
-
Total de pasivo circulante $48,708.74 $59,635.37 $70,562.00 $81,492.15 $92,415.26 FIJO
Crédito $37,500.00 $12,500.00 -
-
-
TOTAL PASIVOS $86,208.74 $72,135.37 $70,562.00 $81,492.15 $92,415.26
Capital social -
-
-
-
-
Utilidades acumuladas $76,185.48 $169,461.34
$279,827.57
$407,280.66
$552,827.63
TOTAL PASIVO + CAPITAL $162,394.22
$241,596.71
$350,389.57
$488,772.81
$645,242.89
Tabla 25. Estado de resultados
V.7.10 Razones Financieras V.7.10.1 Razón de liquidez La liquidez de una entidad se mide por la capacidad en monto y la
posibilidad en tiempo de cumplir con los compromisos establecidos en el
corto plazo.
54
Tabla 26. Razón de liquidez
Analizando las razones presentadas, se determina que este
proyecto tiene la capacidad de pagar en el primer año 1.75 veces sus
compromisos a corto plazo. Así también se observa que aún en el quinto
año se logra tener la liquidez suficiente para pagar 10.09 veces sus deudas
a corto plazo. Por lo tanto se infiere que el proyecto cuenta con una fuerte
capacidad de liquidez.
V.7.10.2 Razón de rentabilidad
La rentabilidad de un proyecto o empresa es la evaluación de
utilidades logradas en relación con la inversión que las originó. La
rentabilidad sobre activos consiste en relacionar la cifra de utilidades de un
ejercicio con la de los activos utilizados para generarlas.
AÑO
FÒRMULA
SOLUCIÓN
1 Rentabilidad Sobre Ventas: Utilidades Neta / Ventas Netas
76,185.48 / 836,143.04 = 0.09
2 93,275.86 / 836,143.04 = .11
3 110,366.23 / 836,143.04 = 0.13
4 127,453.09 / 836,143.04 = .15
5 145,546.97 / 836,143.04 = .17
Tabla 27. Razón de rentabilidad del proyecto
Con la presente evaluación de la rentabilidad sobre ventas se
determina que a pesar del bajo nivel que se obtiene, este tiende a ser
ascendente; por lo tanto esto nos lleva a concluir que el proyecto es en
este aspecto viable.
AÑO
FÒRMULA
SOLUCIÒN
1 1. Razón de liquidez: Activo circulante / Pasivo circulante
85,388.74 /48,708.74 = 1.75
2 287,867.98 / 59,635.37 = 4.82
3 502,847.22 / 70,562.00 = 7.12
4 717,826.46 / 81,492.15 = 8.80
5 932,805.70 / 92,415.26 = 10.09
55
Rentabilidad S / Activos: Ut. Neta / Activos Totales
Año
Fórmula
Solución
1 Ut. Neta / Activos Totales 76,185.48 / 255,496.25 = 0.29
2 93,275.86 / 427,953.01 = 0.21 3 110,366.23 / 614,915.25 = .17 4 127,453.09 / 801,877.48 = 0.15 5 145,546.97 / 988,839.72 = .14
Tabla 28. Razón de rentabilidad sobre activos
Con los indicadores que se observan de la rentabilidad sobre
Activos, se determina que a pesar del bajo nivel que se obtiene año con
año este tiende a ser descendente; por lo tanto esto nos lleva a pensar en
la viabilidad del proyecto.
V.7.10.3 Análisis de solvencia
La solvencia tiene que ver con la capacidad del proyecto de cumplir
con sus compromisos a largo plazo. Una realidad inevitable es que el largo
plazo estará influido por los cortos plazos que experimente la empresa.
Tabla 29. Análisis de solvencia de la empresa
Con los indicadores de endeudamiento aquí presentes se de termina que en
el primer año por cada peso que pertenece al proyecto, se deben 0.33
centavos. Sin embargo también se muestra que en el quinto año por cada peso
sólo se deben 0.09 centavos. Por lo que nos lleva a inferir que el indicador de
endeudamiento tenderá a desaparecer con el paso de los siguientes años.
V.7.10.4 Punto de equilibrio:
Para el cálculo del punto de equilibrio, es imprescindible tener los datos
y valores que se muestran a continuación.
Año
Fórmula
Solución
1 Razón de Deuda: Pasivo Total / Activo Total
86,208.74 / 255,496.25 = .33
2 72,135.37 / 427,953.01 = .16 3 70,562.00 / 614,915.25 = .11 4 81,492.15 / 801,877.48 = .10 5 92,415.26 / 988,839.72 = .09
56
Costo variable directo $6.22
Costos fijos $23,578.08
Precio de venta $25.00
Tabla 30. Punto de equilibrio
Con estos datos es posible ubicar el volumen de ventas expresado en
unidades que el nivel de ventas en donde no se obtiene utilidad pero tampoco
pérdida
FÒRMULA
RESULTADO
PEV: __ CF___ 1 - _PV_ CV
=__23,578.08 = $ 31,397.22
1 - 6.22 25
PEU: : PEV_-_CF CV
31,397.22_-_23,578.08_ = $ 27,606.53
6.22
Tabla 31. Cálculo del punto de equilibrio
De acuerdo con el resultado de la tabla anterior el punto de equilibrio se
encuentra cuando la planta venda 27,606.53 unidades al mes, por lo que al
vender un promedio estimado de 1,800 unidades se rebasa ampliamente el
punto de equilibrio estimado en el cálculo anterior.
57
V.8 Interpretación
De acuerdo al análisis realizado en las líneas de acción, se determina
que la adquisición de todo lo necesario para la instalación del negocio de
comida rápida, el equipo y maquinaria así como también el capital de trabajo
para la apertura de la mismo, en donde dicha unidad de negocios es viable, de
acuerdo al escenario de mercado realizado en el proyecto.
La empresa contará con el mercado suficiente el cual le generará un
promedio de venta mensual de $36,518.90 lo que le permitirá una buena
operación del negocio y a su vez le generará una utilidad atractiva para los
empresarios , a si mismo le permitirá cubrir con los costos y gastos, y el pago
de la inversión total consideran dentro de ella 2 meses con un 9.5% de interés,
generándole un importe de $ 76,185.48 en el primer año de utilidad, con un
crecimiento sostenido para los cuatro años siguientes, como también una TIR
del proyecto de 5.9%, y valor presente neto en 5 años de $ 304,034.34.
De acuerdo a la información obtenida y analizada se tiene que el
proyecto es un gran negocio y oportunidad para el empresario ya que dentro de
la sociedad seria aceptable.
En función de lo anterior y de ser puntos que al final no son gravosos,
pues se solventan de alguna manera (Capacitación de CRECE, Sondeo de
mercado Positivo, garantía con cobertura superior), el grado de riesgo se
determina BAJO. El empresario no presenta un reporte negativo o con atrasos
en el buró de crédito, por lo se encuentra en condiciones para otorgarle
cualquier crédito ya que no cuenta con deudas bancarias, ni con ninguna otra
institución crediticia.
En opinión del consultor, el empresario es serio, trabajador, con
experiencia en la elaboración de patillos, además de tener disposición en el
desarrollo de su proyecto. Todo esto nos lleva a recomendarlo como sujeto de
crédito ante la Operadora de Fondos de Gobierno del Estado de Hidalgo.
La empresa presenta una situación financiera sana, según las proyecciones
realizadas en este documento.
Por lo que se determina una viabilidad en el desarrollo total del proyecto, el
empresario puede presentar el proyecto a las Dependencias Correspondientes
del Gobierno o privadas que los empresarios crean pertinentes.
58
VI. CONCLUSIÒN
Una construcción que es establecida por medio de un objetivo, el
resultado es poder obtener un proyecto en este caso el del restaurante,
logrando adaptarlo en la sociedad distribuyendo los espacios para tener un
mejor funcionamiento. Además se logró obtener información de las comidas
más preferentes por los comensales, así como satisfacerlos en factores como
la calidad, sabor, higiene, atención y en el precio, son factores importantes de
donde se parte para conocer qué tan viable puede ser el proyecto.
Una vez considerados los aspectos más relevantes de operación del
proyecto, es posible comentar que resulta ser una idea muy atractiva, dado que
las condiciones de mercado están proporcionadas el proceso es conocido y
relativamente sencillo de elaborar, se pueden ofrecer los productos a precios
que realmente favorecen las condiciones del proyecto. Planteando un
escenario en el que no se haya solicitado un crédito como el que se pretende,
el proyecto da un giro dramático en cuanto a las utilidades lo que puede dar
una idea del alto costo financiero que se tiene que soportar.
Por otro lado, debe resaltarse que se han cotizado máquinas con
características superiores a los demás cafeterías que están en el mismo lugar,
èsto por si sólo no significa que la productividad sea mayor o que no se pueda
cumplir con las normas técnicas. El proyecto es una estimación muy cercana a
la realidad, con cotizaciones reales efectuadas en mayo del 2010, debiendo
considerar que los datos pueden variar de acuerdo a las facilidades o cambios
en precios de productos, máquinas o tasas de interés.
Finalmente hay que aclarar que el proyecto resulta muy atractivo en las
condiciones de un financiamiento para instalar una planta de este giro, no se
presentan obstáculos que indiquen que no puede realizarse la apertura de este
restaurante de comida rápida, las adecuaciones se pueden adaptar sin gran
dificultad en las instalaciones ya definidas.
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VII. BIBLIOGRAFÌA
1. http://www.monografias.com/trabajos70/plan-negocios/plan-
negocios2.shtml
2. http://www.myownbusiness.org/espanol/s2/index.html#1
3. http://www.slideshare.net/cpaganini8314/plan-de-negocios-para-pymes
4. http://www.trabajo.com.mx/que_es_un_plan_de_negocio_y_para_que_sirve.htm
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ANEXOS Anexo I
Imagen 4 Instalaciones del restaurante
Imagen 5 Cocina Del Restaurante
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Anexo III
Reclutamiento y selección
Para el puesto de auxiliar general, los posibles prospectos deberán
cumplir con el perfil que a continuación se describe:
• Nivel de estudios mínimos de primaria.
• Mujer, mayor de 20 años de edad.
• Conocimientos en abarrotes.
• Elevado nivel de servicio al cliente.
Selección de personal.
Después de realizar el análisis de reclutamiento se consideran los
posibles candidatos para el puesto, para lo cual se realizarán entrevistas donde
se identificará la disponibilidad y habilidad para el desempeño del puesto,
siendo este proceso un instrumento para la evaluación y selección del
candidato que cumpla con el perfil que se solicita.
Contratación del personal.
En esta etapa de contratación se le hará de su conocimiento su jornada
laboral, tareas a desempeñar, obligaciones, responsabilidades, así como los
días de descanso, de pago y prestaciones a las cuales tendrá derecho.
Adiestramiento.
De acuerdo a la experiencia del empresario, el giro del negocio y las
actividades a desarrollar, se requiere de un proceso de adiestramiento. Para
esto se plantea un programa donde el personal adquiera los conocimientos
técnicos y prácticos de servicio a los clientes, control del inventario, atención de
clientes y proveedores.
Una vez que se tienen a los posibles candidatos para ocupar el puesto, se
inicia el proceso de entrevistas que realizará el empresario en donde se ratifica
la habilidad o disponibilidad de aprender que tienen los candidatos para las
actividades que deberán desempeñar.
