Upload
tudorescu-alex-si-clau
View
9
Download
2
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Planul de Afaceri
Citation preview
Capitolul 1
Planul de afaceriCapitolul 1
FUNDAMENTELE TEORETICE ALE PLANULUI DE AFACERI
1.1. NECESITATEA PLANULUI DE AFACERI
Planul de afaceri se refera fie la promovarea unei firme noi,fie la lansarea unui proiect important intr-o ntreprindere existenta.
Planul de afaceri este rezultatul unei activitati utile de-alungul procesului de concepere si dezvoltare a proceselor noi si inventive.In mod egal,el joaca un rol important in aplicarea unei operatiuni de restructurare a intreprinderilor.In cele din urma devine obligatoriu cu ocazia investigarii partenerilor financiari.Planul de afaceri este un dosar in care se concentreaza studiul analitic si exhaustiv al tuturor aspectelor unui proiect sau al unei intreprinderi.El contine un plan amanuntit de actiune,precum si o evaluare a rentabilitatii de perspectiva a proiectului propus.
Planul de afaceri este un instrument necesar:intreprinzatorilor care creaza o societate sau cauta parteneri pentru intreprinderile lor;gestionarilor de proiecte;managerilor care propun activitati noi,altor persoane decat cele care sunt deja responsabile in cadrul unor intreprinderi deja existente.
Planul de afaceri este important in toate sectoarele,industrial sau servicii,in mod independent de gradul lor de inovatie tehnica sau marketing.Planul de afaceri devine din ce in ce mai mult un instrument indispensabi,cu ajutorul caruia se poate reusi in orice domeniu.
Diagnosticarea activitii tehnico-productive i economico-financiare se poate face prin msurarea performanelor activitilor i pe ansamblul interpriderii pentru a gsi soluii ca aceasta s devin competitiv. Se urmrete asanarea activitilor nerentabile, cunoaterea anselor intreprinderii de a deveni competitiv pe pia, de a-i relansa i stabiliza activitatea economic sau de a intra n faliment.
Informaiile necesare n vederea msurrii performanei economice prezente i previzibile se obin din contabilitatea analitic din bilanul contabil i anexele acestuia, din analiza realizrii prevederilor bugetului de venituri i cheltuieli, din investigarea i evaluarea strii tehnice a interprinderii i a desfurrii proceselor tehnologice, din studii de marketing, din analiza bonitii i a previziunilor financiare, etc.
1.2.CONTINUTUL PLANULUI DE AFACERI
Planul de afaceri este un studiu complex care se elaboreaz n vederea nceperii unei afaceri noi, n cazul n care interprinderea solicit credite pentru investiii i restructurare, pentru constituirea unei societi mixte, n caz de fuziune, divizare, etc. Planul de afaceri permite investitorilor de capital, bncilor, altor ageni economici s cunoasc starea actual i perspectivele ntreprinderii n competiie cu ali parteneri. Planul de afaceri trebuie s dea rspunsuri la cteva ntrebri fundamentale:Cine suntei? Ce facei? De unde venii? Unde vrei s ajungei?.
Planul de afaceri trebuie s fie realist, fiabil, credibil, ambiios i s cuprind indicatori tehnici i economico-financiari care s poat fi realizai pe termen i lung. Din stabilirea clar a obiectivelor strategice i din fundamentarea indicatorilor trebuie s se contureze soluii i msuri concrete care permit realizarea scopurilor propuse. Planul de afaceri se fundamenteaz pe o concepie strategic, care s asigure ntreprinderii (firmei) creterea puterii competiionale i maximizarea profitului. La elaborarea acestei lucrri trebuie angrenat ntreaga echip de conducere.
Planul de afaceri trebuie s cuprind un rezumat care s prezinte elementele eseniale ce rezult din analiz i proiectare i o scurt caracterizare a produselor care constituie obiectul proiectului. Aceast caracterizare se refer la perspectiva relansrii firmei ca urmare a mediului economic favorabil i a realizrii unor performane ridicate n comparaie cu ali ageni ecnomici.
Calitatea planului de afaceri depinde de calitatea concepiei i de efortul depus pentru reuita lui. Planul de afaceri cuprinde dou pri: diagnosticul economic i evaluarea activitii viitoare.
Capitolul 2
DIAGNOSTICUL ECONOMICO-FINANCIARAL SOCIETATII
2.1.PREZENTAREA SOCIETATII AGRICOLE
Denumirea societatii: Societatea Comerciala AGRO ILFOV S.R.L.
S.C.AGRO ILFOV S.R.L.s-a infiintat in anul 1995 ca persoana juridica si functioneaza potrivit prevederilor legii 36/1991.Societatea s-a constituit de catre proprietarii agricoli in scopul exploatarii terenurilor agricole detinute si executarea de lucrari mecanizate asupra pamantului apartinand proprietarilor acestuia.
Este situata in zona de campie si face parte din unitatile cu potential,participand la aprovizionarea cu materiale la industria locala:unitati de morarit si de panificatie.
Avand in vedere posibilitatile acestea,societatea dorete ca,n sensul cresterii dimensiunii sale,sa arendeze teren,in conditiile legii65/1998.Asociatii sunt persoane fizice,atat fostii proprietari de terenuri cat si mostenitori ai acestora,beneficiari ai legii fondului funciar.
NR.CRT.
SPECIFICARE
U.M.
CANTITATE
1
SUPRAFATA
SOCIETATII
HA.
500
2
NR. MEMBRII
ASOCIATI
NR.
600
3
SUPRAFATA
ADUSA IN
FOLOSINTA/
ASOCIAT
HA.
0,83
4
SUPRAFATA
ARENDATA
HA.
200
2.2.ANALIZA POTENTIALULUI INTERN
2.2.1.DIAGNOSTICUL ORGANIZARII STRUCTURALE
Administrarea societatii se face de Adunarea Generala a Asociatiilor si de un manager ales de aceasta.Forta de munca de care dispune societatea este formata din muncitori permanenti si din asociati care doresc sa participe la munca.Structura fortei de munca este diferentiata pe categorii de varsta si sex si ca nivel de pregatire profesionala.
NR.CURENTSPECIFICARENUMAR
1TOTAL
SALARIATI10
2CU STUDIISUPERIOARE2
3BARBATI6
4CU VARSTA
PESTE 62 ANI1
5FEMEI4
6CU VARSTA
PESTE 57 ANI1
2.2.2.DIAGNOSTICUL POTENTIALULUI MATERIAL
Mijloacele fixe existente constau din sediul societatii si din parcul de masini agricole.Acestea din urma au fost achizitionate in cea mai mare parte a lor dupa 1995.Avand in vedere durata relativ redusa de folosire a lor,acestea asigura indicatori calitativi de lucru,contribuind la cresterea productiei.
NR.CRT.SPECIFICAREU.M.CANTITATE
1TRACTOR U650BUC4
2TRACTOR U800BUC2
3PLUG 3-5 TRUPITEBUC2
4SEMANATOARE
BOB CU BOBBUC1
5SEMANATOARE
PAIOASEBUC1
6GRAPABUC1
7COMBINABUC5
8DISCBUC4
9REMORCABUC5
2.2.3.ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE
Aceasta analiza economico-financiara reprezinta cel mai substantial instrument de analiza,cu impact puternic asupra deciziilor viitoare ale managerilor.NR.
CRT.INDICATORIU.M.SUME
1998SUME
1999SUME
2000PROC.
1998PROC.
1999PROC.
2000
1Venituri din
exploatareMii
Lei306356332632193389400
-productia
vandutaMii
lei306356332632193389400
-prestari
serviciiMii
Lei698216526570000
2Cheltuieli din
ExploatareMii
Lei281578129733353025620
3Profit netMii
lei885836202263272835
4Rata profituluiProcente
Pe baza informatiilor furnizate de societate se pot calcula,de asemenea,indicatorii financiari inregistrati,astfel:
Nr.crt.IndicatoriU.m.199819992000
1Rata lichiditatii
ImediateLei0,621,080,92
2Rata
Lichiditatii
CurenteLei0,651,060,97
3Rata datoriilorLei0,290,400,43
4Solvabilitate
FinanciaraLei0,160,162,95
5Viteza de rotatie a
Activelor
CirculanteLei7,965,875,30
6Marja de
ProfitLei286,199,04
7 Rata rentabilitatii
Resurselor
ConsumateLei316,809,01
CAPITOLUL 3
PIATA
CLIENII SOCIETII:
GRAU:*fabrica de pine Berceni:60%
:*fabrica de pine Spicul:40%
PORUMB:*fabrica de bere Fulbier:25%
:*fabrica de bere Tuborg:40%
:*fabrica de bere Gambrinus:35%
FLOAREA SOARELUI:*fabrica de ulei:Muntenia:30%
:*fabrica de ulei:Soleil:30%
:*fabrica de ulei:Floriol:40%
ORZ:*S.C.Cervenia S.R.L.:100%
MAZARE:*S.C.RURENI S.R.L.:100%
LUCERNA:*S.C.CERVENIA S.R.L.:100%
FURNIZORII SOCIETII
Furnizorii societii sunt cei pentru :smna, combustibili, materiale, ngrminte, erbicide, ap pentru irigaii, lucrrile de amenajare, ntreinere si recoltare realizndu-se de ctre societate.
SMN:*-S.C. CEREALCOM S.A. DOLJ: 50%
:*-S.C. CEREALCOM S.A. IALOMIA:50%
COMBUSTIBILI :*- S.C. PETROM S.A.:80%
:*- S.C. LUKOIL ROMNIA S.A.:20%
MATERIALE:*-S.C. JENI AUTO DRGANI S.A.:30%
:*-S.C. KAPA S.R.L.(baterii auto):20%
:*-S.C. RULMENTUL ALEXANDRIA S.A.:35%
:*-S.C. GEROMED S.A. (geamuri auto) :5%
:*-S.C. PRES S.R.L.(cauciucuri) :10%
NGRMINTE, ERBICIDE, PESTICIDE:
:*-S.C. OLTCHIM S.A.:80%
:*-S.C. PUNDVILCHIM S.A.:20%
AP PENTRU IRIGAII:*-S.C. AQUA NOVA S.A.:100%
CONCURENII SOCIETII
n aceast zon societatea nu are nici un concurent destul de puternic astfel nct s poat face fa pe pia, deoarece potenialii concureni nu i permit s aloce sume mari de bani ei neavnd puterea financiar a societii. Potenialii concureni sunt reprezentai de micii cultivatori de terenuri agricole ce nu pot pune mari probleme. Prin arendarea a 200 ha de teren arabil unitatea agricol se va ntrii, acest lucru ducnd la o dezvoltare puternic, n sensul ntririi poziiei sale pe pia dar i de eliminare a potenialilor concureni.
CAPITOLUL 4
PROGRAMUL DE PRODUCIE
4.1. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII
n ultimii 3 ani s-au realizat, la fiecare dintre culturi, aproximativ aceleai producii: la gru producii de 3000-3500 kg/ha, la porumb de 4000-4500 kg/ha, la floarea soarelui de aproximativ 1750 kg/ha, la orz de 4000-4500 kg/ha, la mazre de 1500-2000 kg/ha iar la lucern s-au realizat producii de 14.000-16.000 kg/ha, toate produciile fiind realizate n condiii de cultur neirigat.
Datorit integrrii n activitatea de producie a sistemului de irigaii, produciile finale ce se vor realiza vor fi cu 20-30% mai ridicate.
4.1.1. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA GRU
Pmedie=P1998+P1999+P2000/3=10.000/3=3.333*130/100=5.000 kg/ha
4.1.2. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA PORUMB
Pmedie=6.000 kg/ha
4.1.3. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA FLOAREA SOARELUI
Pmedie=2.250 kg/ha
4.1.4. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA ORZ
Pmedie=6.000 kg/ha
4.1.5. PROCNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA MAZRE
Pmedie=3.000 kg/ha
4.1.6. PROGNOZAREA PRODUCIEI MEDII LA LUCERN
Pmedie=20.000 kg/ha
Prognozarea produciei medii s-a realizat analiznd produciile medii nregistrate n ultimii 3 ani, aceast analiz putnd da rezultate datorit diferenei mici de timp: 3 ani.
Nr.crt.CulturaProducia n 1999
Kg/haProducia n 1999
Kg/haProducia n 2000
Kg/haPrognoza fr irigaii n
2001Prognoza cu irigaii n 2001
1Gru3.2003.5003.0003.3005.000
2Porumb4.0004.0004.5004.2006.000
3Floarea
soarelui2.0001.7001.7001.7502.500
4Orz4.0004.2004.2004.2006.000
5Mazre2.0001.7002.0001.8003.000
6Lucern18.00017.00016.00017.00020.000
4.2. OPTIMIZAREA PRODUCIEI AGRICOLE
Determinarea suprafeelor pe care fiecare cultur le va ocupa se va realiza pe baza rentabilitii fiecreia dintre ele: gru-32%, porumb-18%, orz-28%, floarea soarelui-25%, lucern-15%, mazre-14%. Aceste procente ale rentabilitii sunt aproximative, pn la recoltare putnd aprea condiii pentru depirea sau scderea produciilor.
Nr.crt.CulturaSuprafaa
ha%
1Gru24535
2Porumb9814
3Floarea soarelui11216
4Orz12618
5Mazre7010
6Lucern497
Optimizarea produciei se realizeaz pe baza unui asolament raional i bine gndit, inndu-se seama de modalitatea de rotaie a culturilor. ntreaga suprafa a unitii agricole se mparte n 7 sole a cte 100 ha fiecare pe care se va aplica rotaia culturilor dup cum urmeaz:
Nr. solCultura 2001Cultura 2002Cultura 2003
anterioarviitoareanterioarviitoareanterioarViitoare
1grugrugrugrugruporumb i lucern
2grugrugrugrugrufloarea
soarelui
3gru i
porumbporumbporumbporumbporumbgru
4porumb i orzporumb
i orzporumb
i orzporumb i orzporumb i orzgru
5orz i
floarea soareluimazre i lucernmazre i lucernmazre i lucernmazre i lucerngru i orz
6floarea soarelui i mazrefl. soarelui i mazrefl. soarelui i mazrefl. soarelui i mazrefl. soarelui i mazreorz i mazre
7mazre i
lucernfloarea soareluifloarea soareluifloarea soareluifloarea soareluimazre i lucern
CAPITOLUL 5
ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE
ALE UNITII AGRICOLE
5.1. ANALIZA CHELTUIELILOR UNITII AGRICOLE
5.1.1. CHELTUIELILE CU SMNA
Nr. crt.SmnaPre lei/kgCantitate kg/haTotal cantitate (kg)Total pre
(lei)
1Gru5.00022053.900269.500.000
2Porumb40.000201.96078.400.000
3Floarea soarelui50.000667233.600.000
4Orz5.00020025.200126.000.000
5Mazre5.000805.60028.000.000
6Lucern20.0002098019.600.000
TOTAL CHELTUIELI CU SMNA=555.100.000 lei
5.1.2. CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII
Nr. crt.CulturaConsum
litrii/haPre
lei/kgCheltuieli
totale (lei)
1Gru20015.000735.000.000
2Porumb12015.000176.400.000
3Floarea soarelui20015.000336.000.000
4Orz20015.000378.000.000
5Mazre15015.000157.500.000
6Lucern10015.00073.500.000
TOTAL CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII=1.856.400.000 lei
5.1.3. CHELTUIELI CU NGRMINTELE
Pre complexe (65%-N, 20%-P, 15%-K)=7.000 lei/kg
Pre N=6.000 lei/kg
Nr.crt.CulturaComplexe
(septembrie)
kg/haN
februarie-martiePre
lei/haPre
total
1Gru2001502.150.000526.750.000
2Orz2001502.150.000270.900.000
Nr.crt.CulturaComplexe
(ntre discuitul 1 i 2) haN
n vegetaie
(ha)Pre total
la ha (lei)Pre total
(lei)
1Floarea
soareluiMartie-2001502.150.000240.800.000
2PorumbAprilie-2001502.150.000210.700.000
Nr.crt.CulturaComplexe
feb.-martie
(ha)Pre la haPre total
1Mazre1501.050.00073.500.000
Nr.crt.CulturaComplexe
octombrie (ha)Pre la haPre total
1Lucern1501.050.00051.450.000
CHELTUIELI CU NGRMINTELE=1.374.100.000 lei
5.1.4. CHELTUIELI CU ERBICIDE
Nr.crt.CulturaCheltuieli (lei/ha)Cheltuieli totale
1Gru1.200.000294.000.000
2Porumb1.200.000117.600.000
3Floarea
soarelui1.200.000134.400.000
4Orz1.200.000151.200.000
5Mazre1.200.00084.000.000
6Lucern1.200.00058.800.000
CHELTUIELI CU ERBICIDATUL=840.000.000 lei
5.1.5. CHELTUIELI CU MATERIALELE
Nr.crt.CulturaCheltuieli totale (lei)
1Gru676.000.000
2Porumb513.000.000
3Floarea
soarelui618.000.000
4Orz582.000.000
5Mazre510.000.000
6Lucern408.000.000
CHELTUIELI CU MATERIALELE=3.307.000.000 lei
5.1.6. CHELTUIELI CU FORA DE MUNC
Nr.crt.Nr. angajaiSalariu
mediu lunar/persoanSalariu mediu
anual/persoanSalariu
anual total
1103.600.00043.200.000432.000.000
5.1.7. CHELTUIELI DIN PRESTRI SERVICII
Nr.crt.SpecificareSuprafaa
(ha)Lucrri mecanice
(lei)Tratamente
chimice
(lei)Cheltuieli
totale (lei)
1Prestri
servicii1825.200.00014.400.00039.600.000
5.1.8. CHELTUIELI CU ARENDA
Din totalul de 200 ha luate n arend societatea a cultivat pe ele aceleai proporii ale culturilor, nefcnd o sol sau mai multe separat. Astfel la gru avem: 35%-70 ha, la porumb 14%-28 ha, la floarea soarelui 16%-32 ha, la orz 18%-36 ha, la mazre 10%-20 ha, la lucern 7%-14 ha. Pentru arendarea terenului, societatea a negociat cu proprietarii de terenuri mrimea arendei care este (la ha) urmtoarea: gru-1000 kg, porumb-1000 kg, floarea soarelui-800 kg, orz-1000 kg, mazre-800 kg, lucern-5.000 kg.
Nr.crt.CulturaSuprafaa (ha)Arenda la ha (kg)Arenda la ha lei (stas)Arenda
total (lei)
1Gru701.0004.050.000283.500.000
2Porumb281.0004.050.000113.400.000
3Floarea soarelui328004.320.000138.240.000
4Orz361.0003.150.000113.400.000
5Mazre208002.880.00057.600.000
6Lucern145.0004.500.00063.000.000
CHELTUIELI CU ARENDA=769.140.000 lei
5.1.9. CHELTUIELI CU APA PENTRU IRIGAII
Nr.crt.CulturaSuprafaa
total (ha)Cant. ap
l/700 haPre
lei/1l apPre total
(lei)
1Gru245245.0001.500367.500.000
2Porumb9898.0001.500147.000.000
3Floarea
soarelui112112.0001.500168.000.000
4Orz126126.0001.500189.000.000
5Mazre7056.0001.50084.000.000
6Lucern4939.2001.50058.800.000
CHELTUIELI CU IRIGAIILE=1.014.300.000 lei
CHELTUIELI TOTALE ALE SOCIETII=10.187.640.000 lei
5.2. ANALIZA VENITURILOR UNITII AGRICOLE
5.2.1. VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCIE
Nr. crt.CulturaSuprafaa
cultivat
(ha)Producia
la ha (kg)Producia
total
(kg)Producia
total
stas (to)Pre
vnzare
(lei/kg)Venituri
totale
(mii lei)
1Gru2455.0001.225.0001.102,54.5004.961.250
2Porumb986.000588.000529,24.5002.381.400
3Floarea
Soarelui1122.500280.0002526.0001.512.000
4Orz1266.000756.000680,43.5002.381.400
5Mazre703.000210.0001894.000756.000
6Lucern4920.000980.0008821.000882.000
VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCIE=12.874.050.000 lei
5.2.2. VENITURI DIN PRESTRI SERVICII
Nr.crt.Prestri servicii (ha)Venituri totale (lei)
11854.000.000
VENITURI DIN PRESTRI SERVICII=54.000.000 lei
VENITURI TOTALE ALE UNITII AGRICOLE=12.928.050.000 lei
CAPITOLUL 6
BUGETUL DE VENITURI I CHELTUIELI
Nr. crt.INDICATORIU.M.VALOARE
1Venituri din exploatare d.c.:
-din producia
vegetalmii lei12.874.050
-din prestare
serviciimii lei54.000
2Cheltuieli totale d.c.:
-cheltuieli pentru
exploataremii lei9.378.900
-cheltuieli pentru
prestri serviciimii lei39.600
-cheltuieli cu
arendamii lei769.140
-alte cheltuielimii lei------
3Profit brutmii lei2.740.410
4Profit netmii lei2.055.307,5
5Rata profitului%20,17
Aceast rat a profitului a fost realizat datorit cumulrii aciunii a doi factori (s-a creat o sinergie) importani: irigarea culturilor dar i arendarea a 200 ha teren arabil pe lng cei 500 ha deinui de unitatea agricol.
Cheltuielile totale generate de arendarea a 200 ha au fost de 4,1 mld. lei, iar veniturile totale de pe urma arendrii au fost de circa 40% din totalul veniturilor societii din activitatea de producie adic aproximativ de 5 mld. lei, ceea ce a dus la obinerea unei rate a profitului n funcie de cheltuielile totale de circa 20%. De asemenea, mrimea arendei negociate a fost una n condiii foarte bune pentru societate, cheltuielile efective cu arenda fiind de 0,7 mld. lei. Astfel, rata profitului s-a dublat fa de cea din 1999, s-a triplat fa de cea din 2000 dar a fost mai mic dect cea din anul 1998: 30%. Totui s-au pus bazele unei creteri economice a societii ntr-un ritm susinut, iar n cazul arendrii de noi terenuri s-au format perspectivele unei creteri economice durabile.
Consiliul de
administratie
Manager
Economist
Inginer agronom
Contabilitate
Departament
Agricol