Ppt Banca Empresa CAB 2014-2

7/23/2019 Ppt Banca Empresa CAB 2014-2

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Carrera de Administracin Bancaria


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SEMANA 1

Elementos fundamentales delcrdito

Describe los elementos fundamentales del crdito ylas fuentes de financiamiento empresarial.


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Elementos fundamentales del crdito

Para el otorgamiento de un crdito, se suelenhacer una serie de interrogantes, como por ejemplo:el monto solicitado ser el adecuado para llevara cabo la adquisicin por parte de la empresa?,

el cliente podr pagar en el plazo convenido?,si solicito un crdito, qu tasa de inters me vana cobrar en esa institucin financiera?, qu lepuedo solicitar al cliente como adicional para quemi operacin crediticia sea ms rentable?

En base a lo anterior, Qu elementos sedebe analizar para poder iniciar la evaluacincrediticia a un cliente empresarial?


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Importancia de los elementos del crdito

El deudor: elementoprincipal solicitante delcrdito.

Los plazos: periodo total

del crdito. El monto: suma de dinero

que se va a prestar.

Las condiciones: se deben

establecer colaterales.


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Clasificacin de los crditos

Segn su situacin

Crditos vigentes

Crditos vencidos

Crditos refinanciados

Crditos reestructurados

Crditos en cobranza judicial

Segn su tipo

Crditos directos

Crditos indirectos


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Crditos a cortoplazo: Insumosmateria prima,mercadera, etc.

Crditos amediano plazo:Bienes de capitalde menor cuanta.

Crditos a largoplazo: Adquisicinde bienes decapital

Segn las modalidades:


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Crditos Hipotecarios

Crditos de ConsumoCrditos Revolventes Crditos No Revolventes

Crditos MesCrditos Pequea Empresa Crditos Micro Empresa

Crditos ComercialesCrditos Corporativos Crditos Gran Empresa Crditos Mediana Empresa

Segn la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP:


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CATEGORIA 0: NORMAL

Cliente confiable, sujeto de crdito

CATEGORIA 1: CON PROBLEMA POTENCIAL

Sujeto de crdito, con refuerzo crediticio CATEGORIA 2: DEFICIENTE

Cliente no confiable

CATEGORIA 3: DUDOSO

No sujeto de crdito, sujeto areestructuracin

CATEGORIA 4: PERDIDA

Cliente en proceso de quiebra

Segn el riesgo del deudor:


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El crdito empresarial

Obtener mercadera y/o insumos delos proveedores

Crdito deProveedores

Ampliar los plazos de sus deudas conproveedores

Diferir las cuentaspor pagar

Participacin de Inversionistas, va

emisin de obligaciones

Crdito de los

Inversionistas

Cuando se recurre al financiamientoexterno

Crdito bancario ofinanciero

Fuentes de financiamiento empresarial: existen 2 fuentes de

financiamiento empresarial interna y externa


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Uso del financiamiento

Para capital de trabajo:

Insumos, materia prima,mercadera.

Para inversin:

Adquisicin de inmuebles,

maquinas, equipos, vehculos,(bienes de capital)


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SEMANA 2

Formas y fuentes definanciamiento, factores que sedeben tener en cuenta paraescoger el tipo de crdito

Describe las formas, fuentes y modalidades definanciamiento empresarial.


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Formas y fuentes de financiamiento,factores que se deben tener en cuenta

para escoger el tipo de crdito

Cuando una empresa se lanza en labsqueda de un financiamiento para suempresa, es importante antes de iniciar esa

bsqueda conocer con exactitud para quse requiere el dinero?, a qu plazo lo va anecesitar?, cmo lo piensa pagar?, cmova a solucionar el problema esefinanciamiento?, a quin se lo va a pedir?

Teniendo como antecedente lo arribaexpuesto, qu se debera identificar en laseleccin del tipo de financiamiento parauna empresa?


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Modalidades de financiamientoempresarial a corto plazo

Crditos a travs de cuentas corrientes.

El factoring y el descuento de letras para financiarventas al crdito.

Descuento de pagars y pagars no descontados,para financiar capital de trabajo.

Financiamiento mediante respaldo bancario, la cartafianza y la carta de crdito.

Financiamiento de las operaciones de comercioexterior, crditos de pre-embarque, crditos de post-embarque.


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Modalidades de financiamientoempresarial a largo plazo

Prstamo para inversin:

Adquisicin de bienes de

capital. El arrendamiento financiero.

El descuento de pagar demediano y largo plazo.


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Aplicamos lo aprendido

La empresa Luz Negra SAC, dedicada a la fabricacin debotas para damas, requiere adquirir insumos y materiaprima para la confeccin, de acuerdo al contrato que tienecon una gran cadena de tiendas.

Se sabe que la empresa tiene un buen historial crediticiotanto en instituciones financieras y con proveedores.

Teniendo como antecedente lo arriba expuesto, qu

factores se debera tener en cuenta para elegir entreel crdito de proveedores y el crdito de unainstitucin financiera?


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Polticas de crdito del

banco para crditos aempresas

Elabora una poltica de crditos empresariales.

SEMANA 3


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Poltica de Crdito en Banca Empresa

La poltica crediticia deber ser un marcode referencia para el otorgamiento deoperaciones crediticias y a la vez ser unconjunto de directivas que sirva para eldesarrollo del trabajo de los funcionariosde negocios, apoyndose en normas yen procedimientos.

Qu aspectos considerara Ud. sedebera tener en cuenta, para poderelaborar una adecuada poltica decrditos?


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A quines financiar: mercado objetivo

CrditosCorporativos

Crditos GranEmpresa

CrditosMedianaEmpresa


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Cunto financiar y cmo financiar

Cunto financiar:

El Monto

El Plazo

Cmo financiar: modalidades

Financiamiento de caja

Financiamiento de capital de trabajo

Financiamiento de ventas Financiamiento de inversin

Cumplimiento de servicios contratados


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Informacin mnima del deudor

Solicitud de crdito Adjuntar documentacin completa

Plan de negocios

Estudio de mercado y factibilidad

Estados financieros De los 3 ltimos ejercicios

Estados financieros de situacin Con antigedad no mayor a 3 meses

Flujos de caja proyectado Por el periodo del crdito

Requisitos mnimos segn circular de la SBS N B-2184-2010


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Factores de entorno de la poltica decrditos

Poltica decrdito

Objetivos

Diversificacinde cartera

Niveles deaprobacin


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Polticas en funcin a sectores econmicos

EMPRESAS DE COMERCIO EN GENERAL Capital de trabajo (menor tiempo, menor riesgo) Bienes de capital (tiempo razonable que permita

rpida reaccin Orientar destino del crdito

EMPRESAS INDUSTRIALES Compra de insumos (corto plazo)

Maquinarias y/o medios de produccin (mediano olargo plazo) Proponer alternativas de financiamiento (leasing)


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EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS

Compra de insumos (corto plazo) Bienes de capital (corto plazo) Seguimiento constante Orientar destino del crdito

EMPRESAS CONSTRUCTORAS EINMOBILIARIAS Compra de materiales de construccin (mediano plazo) Maquinarias y/o medios de produccin (mediano o

largo plazo) Proponer alternativas de financiamiento Observar reembolso del proyecto a financiar


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EMPRESAS EXPORTADORAS Compra de insumos (corto plazo) Bienes de capital (corto plazo) Verificar riesgo de pas de destino Seguimiento constante a envo de mercadera y

periodicidad Comprobar flujo de negocio

EMPRESAS AGRO INDUSTRIALES Adquisicin de insumos, semillas (corto plazo)

Maquinarias agrcolas o inmuebles (mediano y largoplazo)

Proponer fuentes de financiamiento alternas(Agrobanco)

Observar garantas por riesgo que representa


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La institucin financiera donde usted trabaja le ha solicitado

evaluar la posibilidad de realizar algunas modificaciones en lapoltica crediticia, dado que ha habido cambios en la direccinde la institucin.

El nuevo directorio es bastante conservador y no est de

acuerdo con otorgar financiamientos de corto y mediano plazocon solo garantas solidarias; asimismo, indican los directoresque hay algunos sectores que no deberan ser atendidos, peroque actualmente son muy rentables.

Cmo planteara usted las modificaciones a la poltica

crediticia y qu acciones tomara frente a la negativa deldirectorio de no atender esos sectores que estn siendorentables para su institucin? Explique y fundamente surespuesta.


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Riesgos en el crdito

orientado a empresas

Identifica los riesgos asociados a los crditos

empresariales.

SEMANA 4

Ri l dit i t d


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Riesgos en el crdito orientado aempresas

La gestin de riesgos de la institucinfinanciera deber ser integradora en todoslos productos y servicios que se le prestaal cliente, con el fin de medir de manera

eficiente y eficaz el aporte global, el cualdeber reflejarse en adecuados niveles deutilidades.

Qu es para nosotros el riesgo, ycmo podemos diferenciarlo entre lasdistintas bancas?


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Riesgos en el financiamiento corriente

El ciclo del negocio de la empresa

Problemas en adquisicin de capital de trabajo

Manejo adecuado de stocks

Problemas de venta

Problemas de recuperaciones

Anlisis del entorno


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Riesgos en el financiamiento no corriente

Renovacin de equipos o mquinas Generalmente por la obsolescencia de las mquinas

Ampliacin de capacidad instalada

Adquisicin de ms mquinas

Crecimiento de planta

Adquisicin de inmuebles o terreno

Diversificacin de productos

Incursin en negocios colaterales


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Las variables del entorno

Entorno estratgico

Macroeconmiconacional

Macroeconmico

regional Poltico Social Tendencia de riesgo

pas

Entornoorganizacional

Cumplimiento demetas

Clima laboral

Visin y Misin de laempresa Controles de calidad

En la evaluacin del riesgo se debe contemplar dos

aspectos del entorno muy importantes:


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La empresa constructora de vivienda Mi K SA, le acaba desolicitar un crdito para la adquisicin de maquinaria pesada,por un importe de US$ 3500,000.00, a un plazo de tres aos(volquetes, mezcladoras, retroexcavadoras y aplanadoras.

Esta solicitud obedece a que uno de sus clientes le ha ofrecido

otorgarles el trabajo de remover suelos para la construccin delas veredas y pistas en donde vienen construyendo viviendas.

Qu riesgos identifica usted en la operacin planteadapara tomar la decisin si inicia el proceso de evaluacindel crdito?

Explique, fundamente su respuesta y propongaalternativas de financiamiento.


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El Proceso Crediticio

Explica el proceso crediticio a seguir en una

evaluacin crediticia.

SEMANA 5


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El Proceso Crediticio

El proceso crediticio examina y

busca en cada una y en todas susetapas cuantificar los riesgos quese encuentran involucrados unaoperacin crediticia y, a la vez, trata

de determinar la viabilidad de lacolocacin para el banco.

Qu es ms importante:cumplir con las polticas

crediticias o conocer las polticascrediticias? Por qu?


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El proceso del crdito en la Banca Empresa

Solicitud

del crditoAnlisis

crediticio

Anlisis deriesgo

Formalizacin

Colaterales

Desembolso

Seguimiento

Retroalimentacin


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Los compaeros de Mariano estn preocupados porque a la

institucin financiera ha llegado un nuevo Gerente de Crditos,ste ha ofrecido que su primera accin ser implementar unnuevo proceso crediticio para la evaluacin de crditos demediana empresa, lo que cambiar la actual forma de trabajo,ya que actualmente se viene evaluando los crditos de

mediana empresa con los procesos crediticios de la pequeaempresa y en forma genrica. El mensaje del gerente hacausado preocupacin en los colaboradores, prefieren que lascosas se mantengan igual.

Indique y analice las fases del proceso crediticio que debeimplementar el nuevo gerente de crditos, para ser aplicado como mediana empresa.


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La evaluacin cualitativa

En el proceso de la evaluacin cualitativa, se evala la

solvencia moral del cliente, o dicho en otras palabras, lavoluntad de pago; es un anlisis subjetivo, pues se trabajacon variables no exactas y depende mucho del criterio ysentido comn del analista.

En esta etapa se busca identificar las variables de riesgointerno y externo del cliente que podran hacer peligrar elcrdito.

Implica observar sectores econmicos, competencia,proveedores, clientes, antecedentes crediticos ycomerciales, entre otros.


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Anlisis cualitativo

ANLISIS SECTORIAL

Vulnerabilidad

Desarrollo

Dependencia

Estancamiento

Poco incentivogubernamental

SITUACIN DEL MERCADO

Competencia comerciointernacional

Polticas tributarias

Poltica Monetaria

Desarrollo social del

pas

Poltica comercial delpas


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Anlisis cualitativo

ENTIDADESFINANCIERAS

Historial conbancos yfinancieras

Referenciasseguras

Calificacin dedeudor

Nivel deendeudamiento

CENTRALES DERIESGOS

Alineamiento deldeudor

Verificacin enlnea

Endeudamientoen el sistemafinanciero

Comportamientocrediticio

PROVEEDORES

Niveles deconfianza

Endeudamientono bancario

Plazos de crdito Comportamiento

crediticio conproveedor

CLIENTES

Calidad deproductos y/oservicios

vendidos. Abastecimiento

(en cantidad yen tiempos)


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SEMANA 8

Caso-exposicin: Sustentacinante Comit de Crditos de la

evaluacin crediticia cualitativa auna empresa asignada por eldocente

Describe las caractersticas de una empresa desde elpunto de vista cualitativo, para considerarla como sujetode crdito.


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Anlisis Cuantitativo

El anlisis cuantitativo es uno de losanlisis fundamentales que realizan lasinstituciones financieras para determinar sila empresa solicitante cuenta con lacapacidad econmica financiera suficiente

para reembolsar el prstamo.

Suponiendo que se nos suministre todala informacin necesaria de una

empresa Cmo la evaluamos? Quanalizaremos especficamente?


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Anlisis Cuantitativo

Este anlisis, permite medir la capacidad de pago del cliente

y establecer su nivel de endeudamiento; segn la ResolucinSBS N 11356 2008, se establece que el otorgamiento deun crdito se define por su historial crediticio y su capacidadde pago a travs del flujo de caja; establece asimismo losrequisitos mnimos que debe contener un file o carpeta decrditos.


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Anlisis de la evolucin del negocio

Los principales indicadores de la evolucin delnegocio son:

El nivel de rentabilidad

La posicin financiera, que incluye su solvencia y liquidez

La capacidad financiera de crecimiento

El flujo de fondos

A li i V ti l H i t l d l


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Anlisis Vertical y Horizontal de losEstados Financieros

ANLISIS ESTTICO

Conocido como anlisisvertical

Mide las relaciones sobrelos tems de un solo

estado financiero.

ANLISIS DINMICO

Conocido como anlisishorizontal

Consiste en medir lasvariaciones que surgen

de los diversos rubros,pero en periodossucesivos de unosestados financieros.

Podemos determinar que hay dos mtodos principalesde anlisis: anlisis esttico y anlisis dinmico


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Ratios

GESTIN:

Perodo de Cobranza

Perodo de Pago

Rotacin de Inventarios

Rotacin de capital de trabajo

Rotacin del Activo fijo

Rotacin del Patrimonio

R ti


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Ratios

ENDEUDAMIENTO :

Razn de Endeudamiento

Autonoma de largo plazo

Solvencia patrimonial

R ti


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Ratios

RENTABILIDAD:

Sobre el Patrimonio (ROE)

Sobre los Activos (ROA)

Sobre las Ventas

A li l did


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Caso:

Proporcionado por el docente:Compaa XYZSAC

Se solicita (Grupos mximo de 04 personas)

Se propiciar la interaccin, el dilogo y secontrastar la aplicacin de lo visto en clase.

Luego de leer detenidamente el caso, realice: El anlisis vertical y horizontal.

Clculo de los ratios financieros.

Analizar e interpretar los estados financieros de acuerdo con

lo visto en clase.

Las consultas que deber realizar en la visita a la planta.


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Anlisis de la capacidad de pago


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Anlisis de la capacidad de pago

La capacidad de pago de una empresa, se

puede medir por su flujo de caja proyectado; conesta herramienta se puede apreciar el potencialfinanciero para hacer frente al pago de lascuotas o de los compromisos de pago de laempresa y quedarse con un remanente que le

resulte atractivo a los dueos de la empresa.

Qu informacin deber buscar elfuncionario de negocios, para determinar el

tipo de financiamiento y la cuanta del crditosolicitado por la empresa? por qu?

Anlisis de capacidad de pago y


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Anlisis de capacidad de pago yproyecciones

Est relacionada con la solvencia de la empresa

Permite saber en que medida la empresa es

capaz de generar recursos lquidos

Se mide en trminos monetarios

Es recomendable tomar como referenciaresultados de ejercicios anteriores


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Flujo de caja como herramienta de


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Flujo de caja como herramienta deevaluacin crediticia

Es el mejor instrumento para medirla capacidad de pago del cliente.

Se debe considerar el ingreso yegreso de dinero en momentos enlos cuales ste se realiza.

Debe ser proyectado por un plazo

no menor al plazo del crdito. Se debe incluir el prstamo

otorgado, las cuotas a pagar, ascomo la aplicacin del prstamo.

El flujo de caja es una herramienta de uso obligatorio enlas evaluaciones crediticias; y luego de elaborado sedebe sensibilizar.

Flujo de caja como herramienta de


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Flujo de caja como herramienta deevaluacin crediticia

Una vez elaborado el cronograma de pagos del cliente,se debe incorporar al flujo de caja, teniendo en cuenta losiguiente:

Crdito para capital de trabajo, se debe contemplar su

devolucin en corto plazo.

Crdito para adquisiciones de bienes de menor cuanta y/o repuestos, accesorios, la devolucin sedebe contemplar a mediano plazo.

Crdito para inversiones en activos fijos, equipos,maquinarias, etc., se debe contemplar su retorno alargo plazo


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Caso:

Proporcionado por el docente: Compaa Vasos &Botellas SAC

Se solicita (Grupos mximo de 04 personas).

Se propiciar la interaccin, el dilogo y se contrastar la

aplicacin de lo visto en clase. Luego de leer detenidamente el caso, identifique y analice:

Los elementos del Flujo de Caja Proyectado.

Si la empresa contar con la liquidez suficiente para hacerfrente a las obligaciones generadas por el crdito solicitado,en el plazo acordado.

Las consultas que deber realizar en la visita a la planta.


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SEMANA 12

Comit de Crdito:Evaluacin cuantitativa

Exposicin de caso


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Uso de las garantas como respaldo de


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Uso de las garantas como respaldo delas operaciones de crdito

Las garantas son todos los medios querespaldan o aseguran el pago o reembolso delos crditos otorgados. El requerimiento degarantas para respaldar los crditos que seotorgan, no est basado en previsin de tener

que recurrir a un procedimiento judicial paraobtener el reembolso. La garanta es uncolateral, no es la base sobre la cual sefundamenta el crdito.

Un buen prstamo sin garantas, es muchasveces mejor que un prstamo garantizado?Por qu?

Garantas segn la Resolucin


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gSBS 11356-2008

Garantas preferidas de rpidarealizacin

Garantas preferidas de muy rpidarealizacin

Garantas preferidas autoliquidables

Garantas con cobertura de riesgo decontraparte


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Recuperacin de crditos con uso de


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pgarantas

GARANTIAS PERSONALES

Si es con fiador, primero se

acta sobre el deudor y luegosobre el garante, y ste solopuede reconocer el capital.

Si es con aval, se puedeaccionar sobre ambossimultneamente, o sobre el

aval directamente, y stereconoce capital ms costasy costos.

GARANTIAS REALES

Primero se tiene que efectuar

la gestin administrativa, derecuperacin; luego seejecuta la medida forzada deadjudicacin del bien, paraun posterior remate yrecuperacin de la deuda.

El riesgo es que en algnmomento la deuda resultemucho mayor que el valor delbien.

A li l did


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La empresa de Tejidos Andes S.A., ha solicitado una CartaFianza al haber ganado la buena pro ante el Ministerio delInterior, para la confeccin de los uniformes al personaladministrativo, por US$.200,000 al plazo de 1 ao. Con lassiguientes garantas: fianza solidaria de los representantes

legales, as como 5 mquinas circulares tejedoras depunto marca Terrot, modelo SP3172; Jersera minija card,galga 28, con 72 alimentadores, 220 voltios, valorizadasen US$.40,000 cada una.

Explique Ud. que garantas son las ofrecidas, y lagestin a realizar para proceder con el crdito.


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SEMANA 14

La propuesta de crdito

Elabora la propuesta de crdito empresarial.


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Propuesta de Crdito


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Propuesta de Crdito

La propuesta de crdito, es el documento en el cual se

consolida la informacin del cliente, y se plantea lasfacilidades crediticias; la propuesta se presenta adjuntaa la carpeta del crdito, veremos a continuacin losdatos a consignarse as como la informacin requerida.


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Elaboracin de la propuesta de crdito


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Metodizacin de los estadosfinancieros

Determinacin de la capacidadde pago

Incluir claramente el destino delcrdito

Condiciones del crdito Garantas que respalden y/o

refuercen la operacin



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Informar al cliente el monto delcrdito

Plazo del crdito y periodicidad deretorno

Importe de la cuota

Fecha de vencimiento de lascuotas

Firma de documentossustentatoros de deuda, contratos

y otros Entrega de cronograma de pago Proceder al desembolso



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Un funcionario de negocios, acaba de presentar una propuesta

de crdito de una empresa comercializadora de productos deconsumo masivo, al gerente de crditos y se da cuenta que ensu anlisis del sector, en su afn de ganar tiempo, hizocopiarpegar y lo hizo de otro sector econmico y que en su anlisisde riesgos de corto plazo, ha obviado informacin.

Indique usted, qu tan relevante es la informacin erradaproporcionada por el funcionario de negocios?

Cree usted que la operacin puede ser aprobada por la

gerencia de crditos con la observacin de regularizardicha informacin ms adelante?


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SEMANA 14

Resultado de la gestincrediticia

Administra su cartera crediticia.

Determina la calidad de su cartera

Resultado de la gestin


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Resultado de la gestin

La evaluacin de la gestin crediticia, se

inicia con el conocimiento de la forma que seestablecen las polticas y procedimientoscrediticios de una institucin financiera,asimismo, cmo se establecen y se delinean

los criterios de evaluacin cualitativa ycuantitativa de un crdito comercial, paraculminar con la administracin de loscrditos ya desembolsados.

Qu consecuencias trae realizar unaevaluacin crediticia superficial?

Clasificacin de los crditos empresariales


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CRDITOS CORPORATIVOS

Crditos otorgados a personas jurdicas con un nivel de ventasanuales mayor a S/.200 millones en los dos ltimos aos

CRDITOS A GRANDES EMPRESAS

Otorgados a personas jurdicas con ventas anuales mayores aS/.20 millones, pero no mayores a S/.200 millones en los dosltimos aos

CRDITOS A MEDIANAS

Otorgados a personas jurdicas con ventas anuales menores aS/.20 millones en los ltimos dos aos, con endeudamiento en elsistema financiero superior a S/.300 mil en los ltimos seis meses.

Clasificacin de los crditos empresariales de acuerdo a lanormatividad emitida por la SBS, mediante la Resolucin SBS N11356 - 2008



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SEGN SU SITUACION

Crditos vigentes

Crditos vencidos

Crditos refinanciados

Crditos reestructurados

Crditos en cobranza judicial

Segn la situacin de la deuda:

Determinacin del ndice de morosidad


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Determinacin del ndice de morosidad

Es el atraso en los pagos de prstamos otorgados,

indica el valor relativo del volumen de la cartera quetiene problemas.El ndice de morosidad (en trminos porcentuales), deuna cartera de crditos se obtiene de:

(MONTO DE LAS CUOTAS MOROSAS DE LA CARTERA / CARTERATOTAL) x 100

Clasificacin del deudor en crditos


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empresariales

Categora de Riesgo Vencimiento Consideracin

Categora: NormalCategora: Crdito conProblemas Potenciales

Categora: Deficiente

Categora: Dudoso

Categora: Prdida

Al vencimiento

De 1 a 60 das

De 61 a 120 das

De 121 a 365 das

Ms de 365 das

ConfiableSujeto a refuerzocrediticio

No confiable

No sujeto de crdito

No sujeto de crdito

Para la clasificacin de los crditos empresariales (crditosno minoristas), se debern tener en cuenta los siguientesaspectos:

Situacin financiera liquidaB j i l d d d i t


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Bajo nivel de endeudamiento Altamente competitivo

NORMAL

Buena situacin financiera Moderado endeudamiento Atrasos ocasionales

CON PROBLEMAPOTENCIAL

Situacin financiera dbil Escasa capacidad de generar utilidades No atiende el pago del capital solo interesesDEFICIENTE

Situacin financiera critica Alto nivel de endeudamiento Esta obligado a vender activos de importancia

DUDOSO

Estado de insolvencia decretada Su flujo de caja no alcanza para cubrir sus costos Muy difcil que cumpla acuerdos de

reestructuracin

PERDIDA

Determinacin de las provisiones


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p

Se constituyen sobre todos los prstamos, y en mayormargen por aquellos que considera incobrables o dedudosa reputacin.

Se efectan con el fin de enfrentar posibles prdidaspor concepto de colocaciones riesgosas.

La provisin se constituye en la misma moneda en quefueron pactados los crditos que las originan.

Se procede de acuerdo a la evaluacin y clasificacincrediticia, de acuerdo a las normas de la SBS.

Afectan las utilidades de la entidad bancaria y puede

afectar significativamente la rentabilidad.

Las provisiones genricas


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p g

TIPOS DE CRDITO TASA DE PROVISION

Crditos corporativos 0.70%

Crditos a grandes empresas 0.70%

Crditos a medianas empresas 1.00%

Crditos a pequeas empresas 1.00%

Crditos a microempresas 1.00%

Crditos de consumo revolvente 1.00%

Crditos de consumo no revolvente 1.00%

Crditos hipotecarios para vivienda 0.70%

Se aplica a los crditos que se encuentran en categora Normal :

Las provisiones especficas


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Categora de Riesgo Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3

Con problema potencial 5.00% 2.50% 1.25%

Deficiente 25.00% 12.50% 6.25%

Dudoso 60.00% 30.00% 15.00%

Prdida 100.00% 60.00% 30.00%

Se aplica a las categoras clasificadas de mayor riesgo que el normal :

En la tabla 1 se consideran los crditos sin garanta

En la tabla 2 se consideran los crditos con garantas preferidas

En la tabla 3 se consideran los crditos con garantas preferidas de muyrpida realizacin.

Para los crditos con garantas autoliquidables se provisionar a una tasa nomenor del 1%

Los crditos con garanta de riesgo de contraparte, provisionarn 0 por la

parte coberturada (FOGAPI, MIVIVIENDA, Agrobanco)

Las provisiones procclicas


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TIPOS DE CRDITO COMPONENTE PROCCLICOCrditos corporativos 0.40%

Crditos a grandes empresas 0.45%

Crditos a medianas empresas 0.30%

Crditos a pequeas empresas 0.50%

Crditos a microempresas 0.50%

Crditos de consumo revolventes 1.50%

Crditos de consumo no revolventes 1.00%

Crditos hipotecarios para vivienda 0.40%

Actualmente se activan mediante circular de la SBS N B - 2193 - 2010

Cuando los crditos corporativos, grandes empresas e hipotecarioscuenten con garantas autoliquidables el componente procclico serde 0.3% por la porcin cubierta; para los dems crditos ser 0%



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p p

Usted acaba de recibir el encargo de su gerencia de calificar su

cartera de crditos, para elevar un informe sobre la calidad decartera. Su cartera est compuesta por 75 clientes y un volumende operaciones de S/.16500,000 de los cuales el 53% est enclasificacin normal, el 23% CPP, el 12% deficiente (el 50% congarantas preferidas tabla 2), el 7% en dudoso (25% con

garantas preferidas de muy rpidas realizacin tabla 3) y el5% prdida.

Determine la composicin de su cartera, tanto en cantidadde clientes como en montos.

Calcule el ndice de morosidad de la cartera a su cargo.

Asimismo indique las provisiones genricas y especficaspara su cartera.


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SEMANA 16

Exposicin de caso


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SEMANA 17

Examen Final

Primera parte: caso prctico


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Atencin de solicitud de crdito

Identificacin de destino del crdito

Anlisis crediticio cualitativo y cuantitativo

Anlisis de indicadores financieros y ratios

Anlisis del flujo de caja

Opinin y resolucin

Segunda parte


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Elaboracin de propuesta de crdito del caso de laprimera parte del examen final

Sustentacin de la propuesta de crdito

Aprobacin en Comit de Crditos de la propuestacrediticia


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Ppt Banca Empresa CAB 2014-2