Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 2º Quadrimestre/2010

Prefeitura Municipal de Tapes

“Unidos somos mais fortes”Administração 2009-2012

Avaliação das Metas Fiscais2º Quadrimestre/2010




AUDIÊNCIA PÚBLICA

AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS

2º QUADRIMESTRE DE 2010




Obedecendo à legislação vigente e ao dever cívico de prestar contas aos cidadãos, apresentamos por meio deste documento o Relatório de Avaliação das Metas Fiscais referentes ao 2º quadrimestre do ano de 2010, demonstrando em Audiência Pública realizada na Câmara Municipal de Vereadores, em cumprimento ao estabelecido no § 4º do Art. 9º da Lei de Responsabilidade Fiscal, o qual determina que o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais do orçamento fiscal e de seguridade social ao final de cada quadrimestre.




Os números são originários dos relatórios resumidos da execução orçamentária do primeiro, segundo, terceiro e quarto bimestres de 2010, e, para melhores esclarecimentos, os resultados serão apresentados com detalhamento das informações e acompanhados dos principais aspectos que condicionaram o desempenho da receita e da despesa. Cumpre informar que, em razão da população do Município ser inferior a 50.000 habitantes, de acordo com o art. 63 da Lei nº 101/2000, optamos pela divulgação semestral dos demonstrativos de que trata o art. 53 e 54 da mesma lei. Assim, a presente avaliação fica circunscrita a analise do Balanço Orçamentário e do Demonstrativo da execução das Despesas por Função/Subfunção publicado no primeiro, segundo, terceiro e quarto bimestre de 2010.




1. RECEITA

Segundo o Balanço Orçamentário da Receita, o total previsto, que corresponde ao somatório das receitas correntes e de capital excluídas as deduções para o Fundeb e da Lei Complementar nº 91/97, foi estimado na lei de orçamento para o exercício de 2010 no montante de R$ 24.411.950,00. A receita efetivada no período de janeiro a agosto de 2010 foi de R$ 16.545.926,54, tendo sido arrecadado, portanto, 67,78% da meta anual.




QUADRO 1 – DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA E REALIZADA:




O total das Receitas Correntes realizadas no período considerado (janeiro a agosto), foi de R$ 16.771.468,82 que corresponderam 65,93% da receita prevista para o exercício que foi de R$ 25.348.050,00. Nesse grupo, as receitas mais significativas são as Receitas de Transferências e as Receitas Tributárias, que figuram, respectivamente, com 65,56% e 74,03% do total das receitas orçamentárias realizadas. Conforme o balancete divulgado, a Receita Tributária atingiu até o final do quadrimestre em analise montante de R$ 1.701.284,38, que, representa 74,03% do valor estimado para o ano.




O IPTU arrecadou 77,99% da meta anual, ou seja, previa-se o ingresso de R$ 890z000,00, tendo sido arrecadados R$ 694.104,73, fruto das ações de governo desenvolvidas pela Secretaria da Fazenda.

Do Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis – ITBI – tem uma receita estimada para o ano de R$ 250.000,00, tendo sido arrecadado no período R$ 199.354,47, ou seja, 79,74% do valor previsto para 2010. Essa receita, além de relação direta com os valores venais dos imóveis, também depende do mercado imobiliário.

Em relação ao ISSQN, a arrecadação no período foi de R$ 471.280,77, o que representa 74,22% da previsão. As Taxas apresentaram o ingresso de R$ 250.142,53 contra uma projeção de R$ 435.000,00. Arrecadaram-se, portanto, 57,50% da meta anual.




QUADRO 2 – RECEITAS TRIBUTÁRIAS – PREVISTAS E REALIZADAS:

DISCRIMINAÇÃOPrevisão para

o ExercícioRealizado no

Período(Jan a Ago/2010)

%Real / Progr.

Impostos 1.862.000,00 1.451.141,85 77,93%

I P T U 890.000,00 694.104,73 77,99%

I S S 635.000,00 471.280,77 74,22%

I T B I 250.000,00 199.354,47 79,74%

I R R F 87.000,00 86.401,88 99,31%

Taxas 435.000,00 250.142,53 57,50%

Taxa p /Exercício Poder de Policia

103.000,00 38.815,74 37,69%

Taxa p/ Prestação de Serviços 332.000,00 211.326,79 63,65%

Contribuição de Melhoria 1.000,00 0,00

Total das Receitas Tributárias

2.298.000,00 1.701.284,38 74,03%




As Receitas de Contribuições acumularam no ano, até o mês de abril, o valor R$ 738.469,32, correspondendo a 95,66% da previsão anual. As receitas mais expressivas nesse grupo decorrentes da Contribuição para o Custeio do Serviço de Iluminação Publica e registraram uma arrecadação de R$ 195.842,04, correspondendo a 65,28% da projeção anual.




Transferências Correntes No grupo das Transferências Corrente da União, o item mais significativo se refere às transferências constitucionais do Fundo de Participação dos Municípios – F P M -, que realizou R$ 5.306.144,77 no período, correspondendo a 55,99% da previsão anual. A estimativa dessa receita considerou as informações fornecidas pela Coordenadoria de Programação Financeira da Secretaria do Tesouro Nacional – STN -, a qual estimou uma variação positiva referente às transferências aos Estados e Municípios. A compensação Financeira da Lei Complementar 87/96 – Lei Kandir – arrecadou R$ 5.492,38 que representa 27,46% do valor previsto.




QUADRO 3 - TRANSFERÊNCIAS CORRENTES – PREVISTAS E REALIZADAS:




Nas Transferências do Estado, deve ser destacada a participação do Município no ICMS, cujos valores transferidos no período em análise, foram de R$ 3.661.066,63, ou seja, 77,08% da expectativa inicial, que era de R$ 4.750.000,00. O Comportamento dessa receita está diretamente ligado ao índice de participação do Município, que sofreu um acréscimo de 4,40% em relação ao ano anterior e, também, do comportamento da atividade econômica no Estado.

O IPVA, para um valor anual projetado de R$ 520.000,00 arrecadou R$ 453.958,07, ou seja, 87,30%.




3. DESPESA

Considerando todas as fontes de recursos, a Despesa Total liquidada, nela excluída a transferência da cota patronal para o RPPS, no período de janeiro a agosto de 2010, apresentou uma execução inferior a Receita Total realizada menos as Receitas Intra Orçamentária. Em valores acumulados, a correlação despesa total/receita total foi de R$12.795.861,99/R$ 14.476.134,07, demonstrando um superafit na execução orçamentária de R$ 1.680.272,08. Esse resultado permite confirmar o atingimento das metas programadas para o período.




As Despesas Liquidadas, não considerando as operações intra-orçamentárias, no acumulado do ano até agosto de 2010 totalizaram R$ 12.795.861,99, valor equivalente a 59,84% da previsão para o período. O total das despesas correntes realizadas foi de R$ 12.094.161,42, correspondendo a 59,42% da projeção. As despesas de capital totalizaram R$ 701.700,57, confrontadas com a previsão de R$ 598.700,00 para o exercício representando 117,20% do valor previsto.

As despesas com a Amortização da Divida, com valor de R$ 215.048,07, representaram um desembolso correspondente a 85,34% do total programado.




Já em relação às despesas com investimentos com o valor projetado de R$ 346.700,00, apresentando uma liquidação de R$ 486.652,50. Essa situação decorre do desempenho da receita no período. Em termos analíticos, os principais investimentos realizados pela administração, no período em análise, foram os seguintes: Parte Construção Centro Administrativo; Reforma da Escola José Divino; Parte de construção do CIM Brizola; Parte de construção da Creche Wolff; Aquisição de equipamentos e materiais permanente.




QUADRO 4 – RESULTADO ORÇAMENTÁRIO (TODAS AS FONTES DE RECURSOS MENOS RPPS):

Receita Realizada Programada no Período

Realizada PeríodoJan a Ago/2010

% Real /Progr.

(1) Receita Total 21.381.950,00 14.476.134,07 67,70%




Conforme demonstrativo especifico, divulgado no Relatório Resumido da Execução Orçamentária, as despesas com Manutenção e desenvolvimento do Ensino, apuradas conforme o Parecer Coletivo nº 001/2003 do Tribunal de Contas do Estado, no acumulado do ano, totalizaram R$ 2.532.014,63, o que corresponde a 22,23% da Receita de Impostos e Transferências. Observa-se, nesse caso, que o Município não atendeu o limite de 25% estabelecido pela Constituição Federal.




Particularmente no tocante ao FUNDEB, em função do numero de alunos matriculados na educação básica publica, o Município foi superavitário. Assim, o ganho foi computado nos gastos com a educação para fins de apuração dos limites. Cabe ainda destacar que, de acordo com o art. 22 da Lei Federal 11.494/2007, que uma parcela não inferior a 60% do total recebido desses recursos deve ser aplicada na remuneração dos profissionais do magistério da educação básica em efetivo exercício na rede pública. Nesse quesito, e de acordo com os relatórios publicados, o Município despendeu, até o final do quadrimestre em analise, o montante de R$ 945.631,74 que corresponde a 46,27% dos recursos do referido fundo não atendendo o dispositivo legal supracitado.




Os gastos com saúde, conforme dados fornecidos ao Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do Sul atingiram o montante de R$ 2.770.459,35, o que corresponde a 24,31% sobre a receita Líquida de Impostos e Transferências. Observa-se, portanto, o cumprimento do mínimo de 15% estabelecido na Emenda Constitucional nº 29/2000.




CONCLUSÃO Os resultados apresentados permitem concluir que as metas de arrecadação e o limite de gastos estabelecidos na programação financeira foram atendidos, evidenciando, assim, a desnecessidade de ajustes na execução orçamentária para fins de atingimento das metas fiscais de resultado primário e resultado nominal estabelecidos, bem como para o atendimento dos requisitos da Lei de Responsabilidade Fiscal.

José Patricio Farías Cláudio Luis da Silva Borba José Fernandes PedrosoPrefeito em Exercício Secretário da Fazenda Contador CRC/RS 58.493




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto




texto

Documents

Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 2º Quadrimestre/2010