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UNIVERSIDAD ANDINA
“NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP DE CONTABILIDAD
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
ASIGNATURA : SEMINARIO DE TESIS II
PRESENTADO POR : BEATRIZ ZELA PACORI
SEMESTRE : 2015-II
DOCENTE : Dr. RONALD APAZA LANZA
JULIACA – PERÚ
2015
OPERACIONALIZACION VARIABLE (EXPLICATIVO)
VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES UNIDADES DEESTUDIO
TÉCNICAS INSTRUMENTOS
DISCIPLINA DE MERCADO
A) Sistema bancario.
B) Formas de mercado.
La definición del sistema bancario. Concepto de disciplina de mercado Aplicación de la Ley bancaria. Impuestos. Tasas.
Entidades bancarias sucursales
CLIENTES
CONFORMANTES DE LA
MUESTRA DEL ESTUDIO.Cuestionario Formato de encuesta
SISTEMA BANCARIO
A) Tipos de bancarización.
B) Valores y actitudes del
personal
Entidades financieras Conocimiento sobre el sistema bancario.
Muestra una cultura bancaria Practica valores, honestidad en la entidad Muestra actitudes para colaborar CLIENTES La observación Guía de registro de
observación.
MATRIZ DEL PROBLEMA A INVESTIGAR PROBLEMA OBJETIVOS HIPÓTESIS
PROBLEMA GENERAL
¿Cuál es el nivel de repercusión de la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad de Juliaca año 2015?
OBJETIVO GENERAL
Determinar el nivel de repercusión de la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad de Juliaca año 2015.
HIPOTESIS GENERAL
El nivel de cultura tributaria repercute significativamente en la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad de Juliaca año 2015.
PROBLEMAS ESPECIFICOS OBJETIVOS ESPECIFICOS HIPOTESIS ESPECIFICOS¿Cómo incide la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad?
Describir el nivel de incidencia de la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad
El nivel de incidencia de la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad en los clientes es alto.
¿Cómo repercute las formas de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad?
Identificar las formas de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad que repercuten en los clientes
Las formas de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad repercuten regularmente.
¿En qué medida influyen los tipos de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad?
Precisar la medida en que influyen los tipos de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad
Los tipos de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad, influyen significativamente.
¿De qué forma los valores y actitudes de disciplina de mercado repercuten en el sistema bancario de la ciudad?
Describir la forma en que los valores y actitudes de la disciplina de mercado repercuten en el sistema bancario
La forma en que los valores y actitudes de la disciplina de mercado repercuten en el sistema bancario es deficiente.
UNIVERSIDAD ANDINA
“NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP DE CONTABILIDAD
ANÁLISIS DE LA DISCIPLINA DE MERCADO EN EL SISTEMA BANCARIO PERUANO 2015
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
PRESENTADO POR:
BEATRIZ ZELA PACORI
PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE CONTADOR PÚBLICO
JULIACA – PERÚ
2015
UNIVERSIDAD ANDINA
“NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP DE CONTABILIDAD
ANÁLISIS DE LA DISCIPLINA DE MERCADO EN EL SISTEMA BANCARIO PERUANO 2015
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE CONTADOR PÚBLICO.
APROBADO POR:
PRESIDENTE DEL JURADO : ------------------------------------------------ .
MIEMBRO DEL JURADO : -------------------------------------------------
MIEMBRO DEL JURADO : -------------------------------------------------.
ASESOR DE TESIS : -------------------------------------------------
Dr. RONALD APAZA LANZA
ÍNDICE
I. EL PROBLEMA
1.1 Explicación de la situación problemática 05
1.2 Formulación del Problema 07
1.3 Justificación de la investigación. 08
II. OBJETIVOS
2.1. Objetivo general 11
2.2. Objetivos específicos 11
III. MARCO TEÓRICO REFERENCIAL
3.1 Antecedentes de la Investigación 12
3.2 Bases teóricas 14
3.3 Marco Conceptual 29
IV HIPÓTESIS
4.1. Hipótesis 33
4.2. Variables e Indicadores 33
4.3. Operacionalización de variables. 34
V. MÉTODO DE INVESTIGACIÓN
5.1 Método 36
5.2 Unidad de análisis 36
5.3. Nivel y tipo de investigación 36
5.4. Diseño 36
5.4.1. Diseño especifico 37
5.4.2. Prueba de hipótesis 37
5.5 Universo, población y muestra 37
5.6 Técnicas e instrumentos 42
5.7 Matriz de Consistencia 44
VI. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
6.1. Cronograma de actividades 45
6.2. Presupuesto y financiamiento 46
VII. ESTRUCTURA TENTATIVA DE LA TESIS 48
VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 49
.
3
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
DATOS GENERALES
TÍTULO TENTATIVO:
ANÁLISIS DE LA DISCIPLINA DE MERCADO EN EL SISTEMA BANCARIO PERUANO 2015
AREA DE INVESTIGACIÓN CONTABLE: CONTABILIDAD
LINEA DE INVESTIGACION:
AUTOR: BEATRIZ ZELA PACORI
INSTITUCION:
UNIVERSIDAD ANDINA “NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ” JULIACA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP DE CONTABILIDAD
ASESOR: Dr. MARIO AGUILAR FRUNA
LUGAR Y FECHA: Juliaca, Julio del 2015
.
4
I EL PROBLEMA
1.1. EXPLICACIÓN DE LA SITUACIÓN PROBLEMÁTICA
Los bancos tienen como función principal la intermediación de fondos, es
decir, canalizar los recursos financieros de aquellas unidades
económicas cuyos ingresos exceden a sus gastos (unidades
superavitarias), hacia aquellas otras cuyos ingresos son menores que
sus gastos (unidades deficitarias). Esta función se realiza en el mercado
monetario, básicamente, a través de dos tipos de operaciones: la
captación de depósitos (a la vista, plazo, ahorros, etc.) y la concesión de
préstamos e inversiones. Estas operaciones determinan que los bancos
asuman una serie de riesgos, los mismos que podrían afectar su solidez
si no se administran adecuadamente. La actividad bancaria envuelve por
lo menos tres tipos de riesgos:
1) el riesgo crediticio, o riesgo de incumplimiento de pago de los créditos
que otorga,
2) el riesgo de liquidez que enfrenta la institución cuando no es capaz de
hacer frente a sus obligaciones con sus depositantes, y
3) el riesgo de mercado que afecta a su cartera de activos (y pasivos).
Hay una amplia literatura que demuestra que la fragilidad o quiebra de
los bancos se debe a la influencia directa de estos riesgos, por ello es
que se ha tratado de buscar alternativas que permitan identificar y
controlar con eficiencia tales riesgos. El enfoque tradicional aplicado,
especialmente durante el último quinquenio de la década de los noventa,
para identificar y controlar los riesgos potenciales derivados de las
operaciones que realizan los intermediarios financieros, ha sido el .
5
fortalecimiento de los sistemas de supervisión prudencial y control de las
entidades bancarias, así como el establecimiento de seguros de
depósitos con el fin de enfrentar problemas de contagio que podrían
originar una mayor fragilidad o quiebra de los bancos.
Esta posición se sustenta fuertemente en el hecho de la existencia de
asimetrías de información y/o información costosa entre los
administradores del banco y los depositantes, lo cual provoca que aún
los bancos que pudieran considerarse como solventes puedan enfrentar
problemas de retiros masivos de depósitos poniendo en peligro la
estabilidad del sistema financiero de un país.
Sin embargo, el hecho de apoyarse exclusivamente en las entidades
supervisoras para controlar la toma de riesgos por parte de los
intermediarios financieros presenta algunos problemas. El primer
problema, se refiere a que los supervisores carecen de la información
necesaria para vigilar en forma efectiva el cumplimiento de las
regulaciones. Es decir, existe una asimetría inevitable de información
entre el banco y el organismo de supervisión.
Los bancos pueden no siempre revelar adecuadamente la información
requerida y los auditores no siempre pueden asegurar que la información
auditada es completamente fiable.
Además, aunque los organismos de supervisión pueden contar con
información periódica sobre la situación y las actividades de los bancos,
pueden carecer de datos mas refinados, como por ejemplo las
transacciones de mercado que se realizan en un mismo día.
El segundo problema, está relacionado con lo que se denomina
tolerancia regulatoria. Es decir, los organismos de supervisión pueden no
actuar en la forma apropiada sobre la base de la información que
.
6
poseen, ya que pueden estar sujetos a determinados incentivos y
conflictos de intereses.
En este sentido, los organismos de supervisión pueden procurar evitar
declarar a un banco insolvente, o buscar medios para asegurar que la
debilidad de los bancos no se revele en su totalidad.
Por otro lado, el establecimiento de “seguro de depósitos” puede debilitar
el sistema bancario de un país, toda vez de que incentiva a los bancos a
incurrir en riesgos excesivos bajo la perspectiva de que sus pérdidas se
encuentran total o parcialmente cubiertas por el ente asegurador o la
intervención del gobierno.
En función de lo anterior, se ha desarrollado recientemente un enfoque
alternativo que busca fomentar el concepto de disciplina de mercado de
los depositantes con la finalidad de mejorar el desempeño y los procesos
de toma de riesgos por parte de las entidades bancarias.
Autores como Martínez Peria y Schmukler (1998) consideran la disciplina
de mercado como la reacción de los depositantes frente a incrementos
del riesgo bancario, ya sea mediante el retiro de sus depósitos o la
exigencia de tasas de interés más elevadas. Dado que los depósitos
constituyen la principal fuente de recursos de los bancos, la reacción o
actitud de los depositantes frente al riesgo pueden inducir a los bancos
ha no incursionar en actividades demasiado riesgosas, motivándolos a
operar con un amplio respaldo de capital propio y a diversificar al
máximo su riesgo crediticio.
El Comité de Supervisión de Basilea II estableció a la disciplina de
mercado como el tercer pilar que da sustento a los nuevos acuerdos
sobre requerimientos mínimos de capital en la banca. En este sentido,
dicho Comité considera que la disciplina de mercado puede ser un
.
7
adecuado complemento a los esfuerzos de las entidades reguladoras y
de supervisión por lograr que los bancos enfrenten adecuadamente los
riesgos e implementen prácticas y sistemas para fortalecer su capital y
mejorar su administración gerencial de riesgos.
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
En función del problema expuesto, con ayuda del instrumental financiero
y el análisis econométrico, pretendemos dar respuesta a las siguientes
interrogantes:
Problema general
1. ¿Los depositantes del sistema bancario peruano, disciplinan a los
bancos que asumen mayores riesgos bancarios a través del retiro de
sus depósitos o la exigencia de tasas de interés más elevadas?
Problemas específicos
2. ¿Son los depositantes que mantienen depósitos bancarios no
asegurados los que ejercen mayor disciplina de mercado en el
sistema bancario peruano?
1.3. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
En las últimas dos décadas, los países desarrollados y en vías de
desarrollo han experimentado episodios significativos de crisis bancaria,
los cuales han sido más costosos en las áreas en vías de desarrollo que
en las economías industriales; por lo tanto, la prevención de dichos
episodios recurrentes se han convertido en una prioridad de política. Lo
más grave en estas experiencias recientes son los problemas financieros
en algunos mercados emergentes durante los noventa. Estos episodios,
han renovado el interés en los círculos académicos y políticos con el fin
.
8
de estudiar el rol que juegan las debilidades de las instituciones
financieras individuales que contribuyen a la quiebra de los bancos y
también el rol que la disciplina de mercado pueda jugar con la regulación
prudente para incentivar una apropiada gerencia de riesgos por parte de
los bancos.
En general, existen dos enfoques en los estudios sobre crisis bancarias.
En primer lugar, estudios que básicamente se centran en el papel de las
variables financieras específicas de bancos, particularmente dentro del
contexto de las variables CAMEL, para explicar los determinantes de las
crisis bancarias. En segundo lugar, estudios que enfatizan la contribución
de factores macroeconómicos en la explicación de las crisis bancarias.
En el Perú, los trabajos de investigación se centran básicamente en el
estudio de la fragilidad de las instituciones bancarias y el análisis de la
morosidad en el sistema financiero peruano (Aguilar y Camargo, 2004;
Jorge Guillen, 2001; José Berróspide,2002; Serra y Zúñiga, 2002). Estos
trabajos han logrado, por un lado, identificar un conjunto de indicadores
de prevención temprana de crisis financiera y elaborar índices que
permiten medir el grado de vulnerabilidad o fragilidad del sistema
bancario peruano. Por otro lado, han permitido determinar los factores
micro y macroeconómicos que afectan el nivel de morosidad de las
colocaciones del sistema financiero peruano.
Los estudios sobre disciplina de mercado en América Latina no es muy
extensa, gran parte de estos han sido desarrollados por autores
vinculados al Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional y se
refieren mayormente al sistema bancario de países como Argentina,
Chile, México, Colombia y Uruguay. En nuestro país, apenas hemos
podido identificar dos trabajos de investigación (Manuel Luy 2000, y del
Grupo Andino-BID 2001) que tratan específicamente el tema de la
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano, a pesar de la
.
9
importancia que tiene este mecanismo de mercado para el control de los
riesgos bancarios. Por lo tanto, existe la necesidad de ampliar la
investigación en nuestro país en este campo, que permitan dar mayores
evidencias para seguir promoviendo el concepto de disciplina de
mercado, como mecanismo complementario a las acciones de los entes
de regulación y supervisión bancaria.
En esta perspectiva, la presente tesis trata de establecer la existencia de
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano, en un horizonte
temporal mayor a los realizados por los citados autores, y con este
objeto se ha tomado la información financiera disponible, en el momento
de la formulación del proyecto de tesis, que corresponde al período
1997-2004. Los resultados del presente trabajo, que se sustenta en
información financiera de enero de 1997 a diciembre del 2004, nos ha
permitido determinar de qué manera en nuestro país los depositantes
disciplinan o “castigan” a los bancos que asumen un mayor riesgo, y el
grado de incidencia del Fondo de Seguro de Depósitos sobre la
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano. En esa medida,
considero que los resultados de nuestra investigación pueden servir a los
organismos reguladores y de supervisión como un referente para
promover la disciplina de mercado en el sector bancario peruano.
II. OBJETIVOS.
10
2.1. OBJETIVO GENERAL
La presente investigación busca aportar evidencia empírica a favor del
concepto de disciplina de mercado en el sistema bancario.
2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Nuestra investigación, trata de probar empíricamente la presencia de
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano durante el período
1997-2004, estudiando si los depositantes castigan a los bancos que
asumen mayores riesgos a través del retiro de sus depósitos o la exigencia
de tasas de interés más elevadas.
Asimismo, teniendo en cuenta que en nuestro país los depósitos bancarios
se encuentran en gran medida asegurados por el Fondo de Seguro de
Depósitos (FSD), pretendemos establecer la incidencia de dicho Fondo de
Seguros sobre la disciplina de mercado en el sistema bancario peruano.
Para este efecto, se descomponen los depósitos totales en depósitos
asegurados y depósitos no asegurados por el FSD.
.
11
III. MARCO TEÓRICO REFERENCIAL
3.1. Marco referencial. (Antecedentes)
Titulo de la investigación.
Autor o autores
Universidad
Fecha de sustentación o publicación.
Problema central o general
Objetivo principal o general
Hipótesis principal o general
Tipo y diseño de investigación.
Población y muestra si corresponde.
Técnicas e instrumentos utilizados.
Procedimiento de recojo de datos.
Conclusión principal o general.
3.2. Bases
3.2.1. DISCIPLINA DE MERCADO (variable 1)
3.2.1.1. Sistema bancario
a) La definición del sistema bancario
b) Concepto de disciplina de mercado
c) Aplicación de la Ley bancaria
d) Impuestos
e) tasas
.
12
3.2.1.2. Formas de mercado
a) Entidades bancarias
b) Sucursales
3.2.2. SISTEMA BANCARIO (variable2)
3.2.2.1. Tipos de bancarización
a) Entidades financieras
b) Conocimiento sobre el sistema bancario
3.2.2.2. Valores y actitudes del personal
a) Muestra una cultura bancaria.
b) Practica valores, honestidad en la entidad
c) Muestra actitudes para colaborar
3.3. Marco conceptual
Los depósitos bancarios, se refieren a la suma de dinero que el público y
las empresas mantienen en un banco por un determinado plazo. Los
depósitos pueden ser en moneda nacional o extranjera, y según la relación
crediticia se clasifican en depósitos a la vista, a plazo y ahorro. Los
depósitos son la principal fuente de recursos del sistema bancario.
Depositantes, se refiere a las personas naturales y jurídicas que mantienen
determinada suma de dinero en el sistema bancario.
Retiro de depósitos, es la reacción de los depositantes cuando un banco
muestra un deterioro en los indicadores de sus variables fundamentales.
.
13
Depósitos asegurados están constituidos, en el caso del sistema bancario
peruano, por los depósitos cubiertos por el Fondo de Seguro de Depósitos
(FSD). Es decir, en la eventualidad que ocurra una quiebra bancaria el FSD
está en la obligación de devolver a los ahorristas los montos coberturados.
En diciembre del 2004, el Monto Máximo de Cobertura (MMC) establecido
por el FSD fue de 72,540 nuevos soles, tanto para depósitos en moneda
nacional como en moneda extranjera.
Depósitos no asegurados, están conformados por los depósitos que no se
encuentran dentro de la cobertura del FSD. Se entiende que los depósitos
no asegurados por el FSD son reembolsados por la empresa o entidad
bancaria en liquidación.
Tasa de interés de depósitos, es el precio que pagan los bancos por el uso
del dinero depositado por el público y las empresas. En el caso del Perú, los
bancos retribuyen a los depositantes sólo por los depósitos a plazo y de
ahorro en moneda nacional y moneda extranjera.
Sistema bancario, es el conjunto de bancos de un país cuya función
principal reside en recibir depósitos y colocarlos en forma de créditos e
inversiones.
El riesgo bancario, se refiere a la posibilidad de obtención de pérdidas de
un banco a consecuencia del deterioro de sus variables fundamentales, tales
como el capital, calidad de activos, eficiencia, utilidades, y liquidez. Si estas
pérdidas resultan siendo inmanejables, podrían ocasionar la quiebra o
liquidación de un banco y como consecuencia de ello los ahorristas estarían
más expuestos a perder sus depósitos.
Disciplina de mercado (en el sistema bancario), son las acciones que
adoptan los depositantes para castigar a los bancos que asumen riesgos
excesivos. Estas acciones, pueden traducirse en el retiro de sus depósitos o
.
14
la exigencia de tasas de interés mas elevadas por sus fondos depositados
(Martínez Peria y Schumukler 2001).
El Capital, se define contablemente como el derecho de los propietarios en
los activos de la empresa y es considerada una variable fundamental en el
análisis del funcionamiento de los bancos. Llevar un seguimiento de los
indicadores del capital permite medir la solidez de una institución bancaria y
su posible capacidad para enfrentar choques externos y para soportar
pérdidas futuras no anticipadas.
IV HIPÓTESIS
4.1. HIPÓTESIS
4.1.1. HIPÓTESIS GENERAL
El nivel de cultura tributaria repercute significativamente en la disciplina de
mercado en el sistema bancario de la ciudad de Juliaca año 2015.
4.1.2. HIPÓTESIS ESPECIFICAS
El nivel de incidencia de la disciplina de mercado en el sistema bancario de
la ciudad en los clientes es alto.
Las formas de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad
repercuten regularmente.
Los tipos de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad,
influyen significativamente.
La forma en que los valores y actitudes de la disciplina de mercado
repercuten en el sistema bancario es deficiente.
.
15
4.2. VARIABLES E INDICADORES
4.2.1 IDENTIFICACIÓN DE VARIABLES
4.2.1.1 VARIABLE INDEPENDIENTE
DISCIPLINA DE MERCADO
SISTEMA BANCARIO
4.2.1. 2. VARIABLE DEPENDIENTE
SISTEMA BANCARIO
FORMAS DE MERCADO
TIPOS DE BANCARIZACION
VALORES Y ACTITUDES DEL PESONAL
.
16
4.3. Operacionalización de variables.
VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES
DISCIPLINA DE MERCADO
Sistema bancario.
Formas de mercado
SISTEMA BANCARIO
Tipos de bancarización
Valores y actitudes del personal
.
17
V. MÉTODO DE INVESTIGACIÓN
5.1. MÉTODO
En la recolección de datos del presente trabajo de investigación
corresponde al Método explicativo debido a que nuestro estudio
está basado en investigación con el uso de una serie de
instrumentos adecuados y pertinentes al caso.
5.2. UNIDAD DE ANÁLISIS
El estudio estará dirigido a los clientes de la ciudad de juliaca
Del mismo modo a los diferentes profesionales entendidos en
tributación del ámbito de la ciudad de Juliaca durante el año 2015
5.3. NIVEL Y TIPO DE INVESTIGACIÓN
Por su finalidad : Básica
Por su tiempo : Sincrónica
Por el Nivel de Profundización : Explicativa
Por su Carácter : Cuantitativa
Según el criterio de la naturaleza de la investigación, es una
investigación explicativa por que es aquella que tiene relación
causal; no sólo persigue describir o acercarse al problema estudiado,
sino que intenta encontrar las causas del mismo. Según el propósito
de la investigación es básica.
.
18
5.4. DISEÑO
El diseño de la investigación entendida como el conjunto de
estrategias procedimentales y metodológicas definidas y elaboradas
previamente para desarrollar el proceso investigativo, guiando los
propósitos y contratarlas a través de la prueba de hipótesis, para el
presente estudio es de carácter no experimental y cuyo diseño es el
explicativo casual.1
A) DISEÑO ESPECÍFICO
Para el presente estudio se establecerá el diseño:
y = F (x)
Dónde:
- Y es la variable dependiente.
- X es la variable independiente.
B) PRUEBA DE HIPÓTESIS
De acuerdo al tipo de investigación en el presente estudio y la
población; se utilizara el estadístico de prueba denominado: PRUEBA
CHI CUADRADO:
a) Planteamiento de las Hipótesis:
Ho : negar u oponerse a la hipótesis general.
P1 = P2 = P3 = ... = Pn
H1 : copiar la hipótesis general.
P1 P2 P3 ... Pn
b) La prueba es unilateral y de cola derecha.
c) Nivel de significación:
1 CHARAJA C. F. “El MAPIC en la metodología de la investigación” Pp 161. Sagitario impresores Puno Perú 2009. .
19
= 0,05 (5%)
d) Prueba estadística:
Chi cuadrado se obtendrá X2 .
e) Calculo del estadístico de prueba.
5.5. POBLACION Y MUESTRA
5.5.1. POBLACION OBJETO DE ESTUDIO
El tipo de muestreo es no probabilístico e intencionado es decir que
ha sido elegido por criterio propio.
Para el presente estudio la población estará conformada por
los clientes de las diferentes entidades financieras de la ciudad de
Juliaca durante el año 2015.
Por las características del estudio y la mayor concentración de
clientes se ha establecido como estudio a los clientes de la ciudad de
Juliaca, con 3200 clientes aproximadamente.
TABLANº 01Juliaca: Población de comerciantes.
Rubro NUMERO DE CLIENTESBANCO DE CREDITO 1500
BANCO CONTINENTAL 600MI BANCO 300
CAJA AREQUIPA 800TOTAL 3200
FUENTE: Elab. Propia 2015Elab. Por el ejecutor.
MUESTRA
Para el presente estudio se utilizo el método de muestreo
expresado en la formula:
S2
n = -----------------
.
20
E2 S2
----- + -----
Z2 N
Z= Nivel de confiabilidad al 95% lo que implica que: Z= 1,96
E= Error de estimación. Entonces E = 0,05
S= desviación Standard (40%). Entonces S= 0,40
N= Población. N= 3200
(0,40)2
n = ------------------------
(0,05)2 (0,40)2
--------- + ----------
(1,96)2 3200
Reemplazando se obtiene que la muestra para el presente estudio
estará conformada por n = 228 clientes
SELECCIÓN DE LA MUESTRA.
A través del método no probabilística, para lo cual se eligió, al número
de clientes por rubro identificado para el presente estudio.
AFIJACIÓN PROPORCIONAL AL TAMAÑO DEL ESTRATO
Nh * nnh = N
1500 * 228n1 = = 107 3200
600 * 228n2 = = 43 3200
300 * 228n3 = = 21 3200
.
21
800 * 228n4 = = 57 3200
TABLA Nº 2
AFIJACION PROPORCIONAL AL TAMAÑO DEL ESTRATO
Rubro NUMERO DE CLIENTES
nh
BANCO DE CREDITO 1500 107
BANCO CONTINENTAL
600 043
MI BANCO 300 021
CAJA AREQUIPA 800 057
TOTAL 3200 228 (muestra)Fuente: Elaboración propia 2015. Elab. Por el ejecutor. .
5.6. TECNICAS E INSTRUMENTOS.
TECNICAS INSTRUMENTOS VARIABLE
Encuesta Cuestionario estructurado Disciplina de mercado
Observación Ficha de observación Sistema bancario
.
22
CUADRO DE ESTRUCTURA DE LOS INSTRUMENTOS
CUADRO Nº 01
VARIABLE: DISCIPLINA DE MERCADO
DIMENSION INDICADORES ITEMS
- Sistema bancario
- Formas de mercado
Definición Concepto Aplicación de la ley Impuestos. Tasas.
Entidades bancarias. sucursales
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
FUENTE: Elab. propia 2015.
.
23
CUADRO Nº 02
VARIABLE: SISTEMA BANCARIO
DIMENSION INDICADORES ITEMS
- Tipos de bancarización.
- Valores y actitudes del
personal
Entidades financieras
Conocimiento sobre el
sistema bancario
Muestra una cultura tributariaPractica valores, honestidad en la entidadMuestra actitudes para colaborar 1,2,3,4,5,6,7
,
8,9,10,11,12
FUENTE: Elab. propia 2015.
a) TECNICAS DE PROCESAMIENTO DE DATOS.
C.1. PROCESAMIENTO ESTADISTICO.
Estadística descriptiva.
1. Codificación
2. Tabulación.
3. Medidas de tendencia central
4. Medidas de dispersión o variación.
5. Formulación de resultados.
6. Conclusiones.
.
24
C.2. REPRESENTACION GRAFICA.
- Histogramas.
- Polígonos de frecuencias.
- Barras simples.
C.3. ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS- Análisis y síntesis.
- comparación.
- Correlación.
- Inducción y deducción
.
25
5.7. MATRIZ DE CONSISTENCIAPROBLEMA OBJETIVOS HIPÓTESIS VARIABLES METODOLOGÍA
PROBLEMA GENERAL
¿Cuál es el nivel de repercusión de la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad de Juliaca año 2015?
PROBLEMAS ESPECIFICOS
¿Cómo incide la disciplina de mercado en el sistema
bancario de la ciudad?
OBJETIVO GENERAL HIPÓTESIS GENERAL INDEPENDIENTE TIPOBásica
NIVEL EXPLICATIVODISEÑO
EXPLICATIVO CAUSALMÉTODOCientífico
POBLACIÓNConstituida por los comerciantes de la ciudad de Juliaca año 2011.
MUESTRA
TÉCNICAS- Observación- Cuestionario- entrevista
INSTRUMENTOS- Ficha de
Observación- Encuesta- Guía de entrevista
Determinar el nivel de repercusión de la disciplina
de mercado en el sistema bancario de la ciudad de
Juliaca año 2015.
El nivel de cultura tributaria repercute significativamente en la disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad de Juliaca año 2015.
DISCIPLINA DE MERCADO
OBJETIVOS ESPECÍFICOS HIPÓTESIS ESPECÍFICAS DEPENDIENTE
Describir el nivel de incidencia de la disciplina de
mercado en el sistema bancario de la ciudad
El nivel de incidencia de la disciplina de mercado en el
sistema bancario de la ciudad en los clientes es
alto.
SISTEMA BANCARIO
VI ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
6.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
N
°ACTIVIDADE
S
2015
MA
RZ
O
AB
RIL
MA
YI
JUN
IO
JULI
O
AG
OS
T
SE
T
OC
T
NO
V
DIC
IEM
EN
ER
O
0
1
Revisión Bibliográfica
X
0
2
Planteamiento del Problema
X
0
3
Elaboración del Proyecto
X X
0
4
Presentación del Proyecto
X
0
5
Aprobación del proyecto
X
0
6
Recolección de Datos para el marco teórico.
X
0
7
Procesamiento de Datos
X
0
8
Aplicación, Análisis e interpretación de datos
X
0
9
Selección y ordenamiento de datos teóricos y estadísticos
X
1
0
Redacción del informe de investigación
X
1
1
Revisión del informe
X
.
1
2
Sustentación del trabajo de investigación
X
.
6.2. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
A. RECURSOS HUMANOS
EJECUTOR DE LA INVESTIGACIÓN:
BEATRIZ ZELA PACORI
ASESOR: Dr. MARIO AGUILAR FRUNA.
B. RECURSOS MATERIALES
No
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
TOTAL
01 Papel bond A4
80gr
Millar 3 25.00 75.00
02 CD-RUM Unidad 10 0.50 5.00
03 Impresiones Unidad 1000 0.80 80.00
04 Empastado Unidad 8 30.00 240.00
05 Uso de
computadora
Hora 300 1.50 450.00
06 Bibliografía Unidad 6 40 240.00
07 Transporte 200.00
08 Asesoría 300.00
09 Otros 800.00
TOTAL 2390.00
C.- PRESUPUESTO GENERAL
RUBRO CANTIDAD EN S/.
Recursos Humanos 1000.00
Recursos Materiales 2390.00
TOTAL 3390.00.
VII. ESTRUCTURA TENTATIVA DE LA TESIS
A. ESQUEMA CAPITULAR DEL INFORME DE INVESTIGACIÓN
PORTADA CARÁTULA JURADOS Y ASESOR DEDICATORIA AGRADECIMIENTOS ÍNDICE RESUMEN ABSTRACT INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO IEL PROBLEMA
1.1 Explicación de la situación problemática1.2 Planteamiento del problema1.3 Objetivos
CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO REFERENCIAL
2.1 Antecedentes de la investigación2.2 Bases teóricas2.3 Marco conceptual2.4 Hipótesis2.5 Análisis de variables e indicadores
CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN
3.1 Método de investigación3.2 Diseño de la investigación3.3 Población y muestra3.4 Técnicas e instrumentos3.5 Diseño de contrastación de hipótesis3.6 Matriz de consistencia y tripartita
CAPÍTULO IV
RESULTADOS Y DISCUSIÓN
4.1 Resultados y discusión4.2 Aportación teórico – práctica
CONCLUSIONES SUGERENCIAS BIBLIOGRAFÍA
.
VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
1. BUNGE, Mario.(1997) La investigación científica: su estrategia y su
filosofía .Edit. Ariel, 4ta Edic, 956 pp. Barcelona España.
2. HERNANDEZ SAMPIERI, Roberto y otros. (2003) Metodología de la
Investigación. Edit. Mac graw Hill, 3ra Ed., 706 pp.. México.
3. SANCHEZ CARLESSI, Hugo y REYES, Carlos. (1999) Metodología y
Diseños en la Investigación Científica", Editorial San Marcos,
Lima Perú.
4. ANDER EGG, Ezequiel. Técnicas de investigación social, Edit.
Lumen. 24 edic. Bs. As. Argentina
5. CARRASCO DIAZ, Sergio: (2005) Metodología de la Investigación
científica. Edit. San Marcos. 1ra Edic. Lima Perú.
6. CARRILLO, F.: (1998) Cómo Hacer la Tesis y el Trabajo de
Investigación Universitario. Lima Perú; Editorial Horizonte,
9na. Edición.
7. CHARAJA CUTIPA, Francisco; (2011) El MAPIC en la Investigación
científica Segunda edición. Edit. Nuevo mundo Puno – Perú.
.
