UNIVERSIDAD GALILEO DE GUATEMALALicenciatura en Administracin y Gestin de Servicios de SaludCostos de Servicios de SaludLic. Francisco Jos Sandoval

Anlisis FinancieroPROYECTO IMPLEMENTACIN DE BANCO DE SANGRE EN EL MUNICIPIO

DE ESCUINTLA

Integrantes:Lourdes Alvarez 14000786Antonio Valiente 14003570

Hugo Caceros 14008201Carlos Meja 12003967Arianny Cruz 15006514

Guatemala, 08 de Junio de 2,015.

INTRODUCCINLos servicios transfusionales son parte esencial de la prestacin de los servicios asistenciales,ampliando y mejorando su cobertura de atencin y la calidad de sus servicios de salud. Lo querequiere de una amplia gama de tcnicas y procedimientos que solo pueden ser proporcionados porun servicio especializado en la rama, un banco de sangre.En el presente trabajo describe a detalla los procesos y costos requeridos para la implementacin deun banco de sangre privado en el municipio de Escuintla.

Estadisticas de Demanda de Hemoderivados en Hospitales Privados del Municipio de Escuintla, ao 2014

O+ A+ B+ AB+ O- A- B- AB- SangreCompletaCelulas

EmpacadasPlasmaFresco

Congelado

Plasma Ricoen

PlaquetasPlaquetasManuales

PlaquetasAferesis

Hospital Privado Genesis 107 18 7 2 - - - - 55 73 6 - - - 134Sanatorio Fuentes y Guzman 25 1 - - - - - - 13 13 - - - - 26Sanatorio Los Angeles 6 4 - - - - - - - 4 - - 6 - 10Sanatorio Lima - - - - - - - - - - - - - - -Centro de Trauma - 1 - - - - - - 1 - - - - - 1Santorio San Antonio 11 5 - 1 - - - - 6 11 - - - - 17Sanatorio El Lago 1 - - - - - - - 1 - - - - - 1Sanatorio Santa Rosita - 1 - - - - - - - 1 - - - - 1Hospital Regional de Escuintla 5 7 - - - - - - - - 1 - 11 - 12Laboratorio Privado Palin 4 - - - - - - - - 4 - - - - 4Clinica el Bilbao - - - - - - - - - - - - - - -Diagnolab 2 4 1 - - - - - 3 2 2 - - - 7Particular Dr. E. Fuentes 2 - - - - - - - - 2 - - - - 2Particular Dra. Claudia Menendez- 2 - - - - - - - 2 - - - - 2Desconocido 4 - 1 2 - - - - 7 - - - - - 7

Totales 167 43 9 5 - - - - 86 112 9 - 17 - 224Fuente: Encuesta Rapida Realizada Por El Grupo De Lgss, 3Er. Ciclo Universidad Galileo De Guatemala.

Hospital Privado TotalDemandadoGrupo Sanguineo Componente Celular

ESTUDIO FINANCIEROPara la elaboracin de las proyecciones financieras, se sigue el siguiente procedimiento:

Elaboracin de PresupuestosSe realizan los presupuestos necesarios para la proyeccin de los estados financieros bsicospara el anlisis de factibilidad financiera.

Ventas: El primer ao corresponden al promedio de demanda actual, segn encuestasrpida real izada al 100% de hospitales y cl nicas privadas del municipio que real izanintervenciones que requieren la ut i l izacin de hemocomponente, que actualmente noexiste quien la surta.Los precios de venta corresponden a un estimado realizado a partir del promedio de precio en elmercado en la ciudad capital (Q. 1,300.00).Demanda actual de Hemoderivados en el municipio:

El promedio mensual de demanda es de 24 unidades. Para los 4 aos siguientes, se incrementa elconsumo en un 5% de acuerdo un promedio del crecimiento vegetativo en los ltimos aos.Proyeccin de ventas

#Ventas

enUnidades

Ao 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

1 SangreCompleta 24 24 12 36 24 6 24 24 24 24 24 29 275 Bolsa

Costo de Produccin: Todos los costos y gastos se incrementan anualmente un 5%.Los equipos e instrumentos requeridos en el Banco de Sangre, se relacionan en la siguiente tabla.Equipos e Instrumentos requeridos para operar el Banco de Sangre:

Maquinaria y EquipoDescripcin Cantidad Costo Unitario Costo Total

Esfignomanometro 1 Q 250.00 Q 250.00Pesa 1 Q 220.00 Q 220.00Termometro corporal 1 Q 130.00 Q 130.00Pipeta Automatica de Volumen Variable 20-200ul 1 Q 900.00 Q 900.00Bao Mara 1 Q 3,000.00 Q 3,000.00Centrifuga 1 Q 2,200.00 Q 2,200.00Separador de plasma 1 Q 4,000.00 Q 4,000.00Sellador de bolsas 1 Q 2,000.00 Q 2,000.00Refrigeradora para Reactivos 1 Q 4,000.00 Q 4,000.00Congelador para Muestras 1 Q 5,000.00 Q 5,000.00Refrigeradora para Banco de Sangre 1 Q 15,000.00 Q 15,000.00Congelador para Banco de Sangre 1 Q 15,000.00 Q 15,000.00Microcentrifuga 1 Q 4,000.00 Q 4,000.00Impresora 1 Q 300.00 Q 300.00Centrifuga para Banco de Sangre 1 Q 75,000.00 Q 75,000.00Balanza Digital Semianalitica 1-4000g 1 Q 950.00 Q 950.00Balanza Digital Semianalitica 0.01-2000g 1 Q 1,850.00 Q 1,850.00Agitador de placas 1 Q 3,000.00 Q 3,000.00Microscopio 1 Q 5,000.00 Q 5,000.00Mechero de Bnsen 1 Q 300.00 Q 300.00Liga para extraccion sangunea 1 Q 15.00 Q 15.00Termometros para refrigeradora 4 Q 200.00 Q 800.00Termometro para Bao Maria 1 Q 100.00 Q 100.00Agitador de plaquetas 1 Q 13,000.00 Q 13,000.00

Total de Activos Fijos Q 156,015.00

Los materiales e insumos requeridos para el procesamiento de los hemoderivados por unidadde sangre total tratada son los siguientes:Materiales requeridos por unidad procesada

Pruebas y ReactivosDescripcin Costo por Unidad deVenta

Frasco de EDTA (100mL) Q 0.08Frasco de Liquido para Recuento de Globulos Blancos (250Ml) Q 0.04Frasco Liquido para Recuento de Plaquetas (125 mL) Q 0.10Galon Solucion Salina al 0.85% Q 0.26Anti A frasco 10 ml Q 0.30Anti B frasco 10 ml Q 0.30Anti AB frasco 10 ml Q 0.35Anti D frasco 10 ml Q 0.49Reactivo de Coombs frasco 10 ml Q 1.00Albumina al 22% frasco 10 mL Q 1.00Prueba Rapida VIH Q 25.00VDRL (frasco de 10 mL) Q 0.18TPHA Q 7.50Prueba Rpida de HBsAg Q 8.00Prueba Rapida de Hbcore total Q 15.00Prueba Rpida de Hepatitis C Q 13.00Prueba Rpida de Chagas Q 30.00Alcohol al 70% (galon) Q 0.03Jabon Yodado (galon) Q 0.09Hibitane (galon) Q 0.15

Total de Pruebas y Reactivos Q 102.86

Materiales de LaboratorioDescripcin Costo por Unidad deVenta

Jeringas (caja 100 unidades) Q 0.65Algodn (libra) Q 0.42Tubo al Vacio con EDTA de 5 ml (100 unidades) Q 1.40Curitas redondas (caja de 100 unidades) Q 0.20Capilares sin heparina (frasco 100 unidades) Q 0.28Plasticina para hematocrito (unidad) Q 0.07Puntas Amarillas (Bolsa de 1000 unidades) Q 0.21

Pipetas Pasteuor (Caja 500 unidades) Q 0.08Portaobjetos (caja 50 unidades) Q 0.04Gasa Esteril Individual (100 unidades) Q 0.75Bolsas Doble para Unidad Sangre Q 32.00Bolsas Triple para Unidad Sangre con Optisol Q 72.00Anillos de aluminio para sellador de bolsas (Caja 1000unidades) Q 0.80Equipos de tranfusion (unidad) Q 17.00Etiquetas de Identificacion de Unidad (paquete 50) Q 1.00Etiquetas de Compatibilidad (Paquete de 100) Q 1.00Rollo de Papel Kraft Q 2.00Palillos de madera (1000 unidades) Q 0.05Ependorffs (500 unidades) Q 0.40Guantes (caja 100 unidades) Q 0.35Bolsas Rojas (unidad) Q 0.01Descartador de punzocortantes (unidad) Q 0.19

Total de Material de Laboratorio Q 130.89El total de unidades procesadas es norma lmente e l 100% en re lac in a l a demanda promedio ,a excepc in de los meses de Marzo y Jun io , donde se logro observar una ba jas ign i f i ca t i va en l a misma.Materiales totales requeridos por ao

# Costo MP e InsumosQuetzales Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

1 Sangre Completa Q64,236.29Q

67,448.10Q

70,820.51Q

74,361.53Q

78,079.61

Costo MP e Insumos Q64,236.29Q

67,448.10Q

70,820.51Q

74,361.53Q

78,079.61

Total de Gastos de Produccin por ao:Gastos de Produccin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Materias Primas e Insumos Q64,236.29Q

67,448.10Q

70,820.51Q

74,361.53Q

78,079.61Pago de alquiler de localesMensual

Q28,200.00

Q29,610.00

Q31,090.50

Q32,645.03

Q34,277.28

Fletes Q1,374.00Q

1,442.70Q

1,514.84Q

1,590.58Q

1,670.11

Amortizacin Bienes de Uso Q12,840.69Q

12,840.69Q

12,683.19Q

12,639.86Q

12,439.86

Total Gastos de Produccin Q106,650.98 Q111,341.49 Q116,109.03 Q121,236.99 Q126,466.85

Los Costos Indirectos o Gastos Operacionales, incluyen todos los costos diferentes alprocesamiento de las pruebas, se incluye salario del tcnico ya que se toma como un gastoindirecto, se incluye Mantenimiento, Impuestos y tasas, Gastos Varios, Derecho de Puerta, Electricidad y Gas yTelfono.

Costos Indirectos de Fabricacin requeridos para laboratorio por aoOtros Gastos Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Sueldos de Administracin Q20,400.00Q

22,440.00Q

24,684.00Q

27,152.40Q

29,867.64

Mantenimiento Q1,290.00Q

1,328.70Q

1,368.56Q

1,409.62Q

1,451.91

Impuestos y tasas Q60,730.80Q

63,767.34Q

66,955.71Q

70,303.49Q

73,818.67

Varios Q3,609.96Q

3,718.26Q

3,829.81Q

3,944.70Q

4,063.04Derecho de Puerta Q 480.00 Q 494.40 Q 509.23 Q 524.51 Q 540.24

Electricidad y Gas Q5,100.00Q

5,253.00Q

5,410.59Q

5,572.91Q

5,740.09

Telfono Q1,320.00Q

1,359.60Q

1,400.39Q

1,442.40Q

1,485.67

Total Otros Gastos Q92,930.76Q

98,361.30 Q104,158.28 Q110,350.03 Q116,967.27

Se recomienda iniciar con efectivo para operar los primeros 3 meses, un total de Q. 200,000.00,restando la inversin en equipo resulta de la siguiente manera.

Gastos de Produccin Mes 1 Mes 2 Mes 3Materias Primas e Insumos Q 5,610.16 Q 5,610.16 Q 2,805.08Pago de alquiler de localesMensual Q 2,350.00 Q 2,350.00 Q 2,350.00

Fletes Q 120.00 Q 120.00 Q 60.00Amortizacin Bienes de Uso Q 1,070.06 Q 1,070.06 Q 1,070.06

Total Gastos de Produccin Q 9,150.21 Q 9,150.21 Q 6,285.14

Otros Gastos Mes 1 Mes 2 Mes 3Sueldos de Administracin Q 1,700.00 Q 1,700.00 Q 1,700.00Mantenimiento Q 215.00 Q 215.00Impuestos y tasas Q 5,304.00 Q 5,304.00 Q 2,652.00Varios Q 300.83 Q 300.83 Q 300.83Derecho de Puerta Q 40.00 Q 40.00 Q 40.00Electricidad y Gas Q 425.00 Q 425.00 Q 425.00Telfono Q 110.00 Q 110.00 Q 110.00

Total Otros Gastos Q 8,094.83 Q 7,879.83 Q 5,442.83

Inversin requerida en el Proyecto: Para comenzar a operar, se requiere del total de activosfijos y el capital de trabajo sugerido. Este valor, ser obtenido de la siguiente forma: InversinInicial del Propietario por una cantidad de Q 100,000.00, sin prstamo y un prstamo a un bancode la nacin de una cantidad de Q. 100,000.00.Amortizacin de la deuda: La deuda requerida inicialmente asciende a Q. 100,00.00, que sepagar mediante una amortizacin fija ms intereses a cinco aos a una tasa del 22% enpagos mensuales vencidos:

Amortizacin deuda

Prstamo Banco de Sangre BioCell

Monto: 100,000.00 Quetzales Inters anual: 22.00% TEACuotas: 60 mensuales Inters Men: 1.67% TEM

Sistema: Francs Gracia decapital: meses

Cuotas Capital Inters Importede Cuota SaldoIVA sobreintereses

Importetotal apagar

Saldo Inicial 100,000.001 981.32 1,670.90 2,652.21 99,018.68 - 2,652.212 997.71 1,654.50 2,652.21 98,020.97 - 2,652.213 1,014.38 1,637.83 2,652.21 97,006.58 - 2,652.214 1,031.33 1,620.88 2,652.21 95,975.25 - 2,652.215 1,048.57 1,603.65 2,652.21 94,926.68 - 2,652.216 1,066.09 1,586.13 2,652.21 93,860.60 - 2,652.217 1,083.90 1,568.31 2,652.21 92,776.70 - 2,652.218 1,102.01 1,550.20 2,652.21 91,674.69 - 2,652.219 1,120.42 1,531.79 2,652.21 90,554.26 - 2,652.21

10 1,139.15 1,513.07 2,652.21 89,415.12 - 2,652.2111 1,158.18 1,494.03 2,652.21 88,256.94 - 2,652.2112 1,177.53 1,474.68 2,652.21 87,079.41 - 2,652.2113 1,197.21 1,455.01 2,652.21 85,882.20 - 2,652.2114 1,217.21 1,435.00 2,652.21 84,664.99 - 2,652.2115 1,237.55 1,414.66 2,652.21 83,427.44 - 2,652.2116 1,258.23 1,393.99 2,652.21 82,169.21 - 2,652.2117 1,279.25 1,372.96 2,652.21 80,889.96 - 2,652.2118 1,300.63 1,351.59 2,652.21 79,589.34 - 2,652.2119 1,322.36 1,329.86 2,652.21 78,266.98 - 2,652.2120 1,344.45 1,307.76 2,652.21 76,922.52 - 2,652.2121 1,366.92 1,285.30 2,652.21 75,555.61 - 2,652.2122 1,389.76 1,262.46 2,652.21 74,165.85 - 2,652.2123 1,412.98 1,239.23 2,652.21 72,752.87 - 2,652.2124 1,436.59 1,215.63 2,652.21 71,316.28 - 2,652.2125 1,460.59 1,191.62 2,652.21 69,855.69 - 2,652.2126 1,485.00 1,167.22 2,652.21 68,370.69 - 2,652.2127 1,509.81 1,142.40 2,652.21 66,860.88 - 2,652.2128 1,535.04 1,117.18 2,652.21 65,325.85 - 2,652.2129 1,560.69 1,091.53 2,652.21 63,765.16 - 2,652.2130 1,586.76 1,065.45 2,652.21 62,178.40 - 2,652.2131 1,613.28 1,038.94 2,652.21 60,565.12 - 2,652.2132 1,640.23 1,011.98 2,652.21 58,924.89 - 2,652.2133 1,667.64 984.57 2,652.21 57,257.25 - 2,652.2134 1,695.50 956.71 2,652.21 55,561.74 - 2,652.2135 1,723.83 928.38 2,652.21 53,837.91 - 2,652.2136 1,752.64 899.58 2,652.21 52,085.27 - 2,652.2137 1,781.92 870.29 2,652.21 50,303.35 - 2,652.2138 1,811.70 840.52 2,652.21 48,491.65 - 2,652.2139 1,841.97 810.25 2,652.21 46,649.68 - 2,652.2140 1,872.75 779.47 2,652.21 44,776.94 - 2,652.2141 1,904.04 748.18 2,652.21 42,872.90 - 2,652.2142 1,935.85 716.36 2,652.21 40,937.05 - 2,652.21

43 1,968.20 684.02 2,652.21 38,968.85 - 2,652.2144 2,001.08 651.13 2,652.21 36,967.77 - 2,652.2145 2,034.52 617.69 2,652.21 34,933.25 - 2,652.2146 2,068.51 583.70 2,652.21 32,864.73 - 2,652.2147 2,103.08 549.14 2,652.21 30,761.66 - 2,652.2148 2,138.22 514.00 2,652.21 28,623.44 - 2,652.2149 2,173.95 478.27 2,652.21 26,449.49 - 2,652.2150 2,210.27 441.94 2,652.21 24,239.22 - 2,652.2151 2,247.20 405.01 2,652.21 21,992.02 - 2,652.2152 2,284.75 367.46 2,652.21 19,707.27 - 2,652.2153 2,322.93 329.29 2,652.21 17,384.35 - 2,652.2154 2,361.74 290.47 2,652.21 15,022.61 - 2,652.2155 2,401.20 251.01 2,652.21 12,621.41 - 2,652.2156 2,441.32 210.89 2,652.21 10,180.08 - 2,652.2157 2,482.11 170.10 2,652.21 7,697.97 - 2,652.2158 2,523.59 128.63 2,652.21 5,174.38 - 2,652.2159 2,565.75 86.46 2,652.21 2,608.63 - 2,652.2160 2,608.63 43.59 2,652.21 0.00 - 2,652.21

Proyecciones Financieras: Elaborados los respectivos presupuestos de operacin y tablas deamortizacin, el siguiente paso es realizar los presupuestos requeridos para el anlisis, proyectandoa cinco aos, tiempo suficiente para la determinacin de la factibilidad financiera.

Flujo de caja: se presentan todos los ingresos y egresos en efectivo a travs de los aos deproyeccin e igualmente, se trazan polticas de financiacin e inversin de faltantes o excedentes deefectivo.Las ventas de acuerdo al sistema utilizado en la actualidad, se realizan de contado.

Flujo de Efectivo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos por Ventas Q357,240.00Q

375,102.00Q

393,857.10Q

413,549.96Q

434,227.45

Egresos por Compras M.P. Q64,236.29Q

67,448.10Q

70,820.51Q

74,361.53Q

78,079.61

Sueldos y Cargas Q18,700.00Q

22,440.00Q

24,684.00Q

27,152.40Q

29,867.64

Otros Gastos de Produccin Q29,574.00Q

31,052.70Q

32,605.34Q

34,235.60Q

35,947.38Otros Gastos de Adm. YVentas

Q72,530.76

Q76,157.30

Q79,965.16

Q83,963.42

Q88,161.59

Impuesto a las Ganancias Q23,838.59Q

25,302.92Q

27,231.84Q

29,315.96

Total Egresos Operativos Q185,041.05Q

220,936.69Q

233,377.93Q

246,944.80Q

261,372.19

Diferencia Operativa Q172,198.95Q

154,165.31Q

160,479.17Q

166,605.16Q

172,855.27

Inversiones Q156,015.00

Flujo Financiero

Prestamo Q100,000.00

Devolucin del Prestamo Q(29,174.35)Q

(31,826.56)Q

(31,826.56)Q

(31,826.56)Q

(31,826.56)

Total Flujo Financiero Q70,825.65Q

(31,826.56)Q

(31,826.56)Q

(31,826.56)Q

(31,826.56)

Diferencia Ingresos - Egresos Q87,009.60Q

122,338.75Q

128,652.61Q

134,778.60Q

141,028.71

Inversin Inicial Q100,000.00

Flujo de Efectivo Q187,009.60Q

309,348.36Q

438,000.97Q

444,126.95Q

579,029.68

Los ingresos, segn lo proyectado, en su mayora superarn a los egresos, lo cual es beneficioso yprometedor para la inversin.Estado de Resultados: Nos muestra una utilidad desde el primer ao, donde nicamente sepropone atender lo que se tiene como demanda, que hasta el momento ha sido insatisfecha en sutotalidad.Estado de Resultados proyectado

Estado de Resultados Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ventas Q357,240.00Q

375,102.00Q

393,857.10Q

413,549.96Q

434,227.45

Costo de Ventas Q64,236.29Q

67,448.10Q

70,820.51Q

74,361.53Q

78,079.61

Utilidad Bruta Q293,003.71Q

307,653.90Q

323,036.59Q

339,188.42Q

356,147.84

Gastos de produccin Fijos Q42,414.69Q

43,893.39Q

45,288.53Q

46,875.46Q

48,387.24

Sueldos de Administracin Q20,400.00Q

22,440.00Q

24,684.00Q

27,152.40Q

29,867.64Sueldos Comerciales Q - Q - Q - Q - Q -Cargas Sociales Q - Q - Q - Q - Q -

Mantenimiento Q1,290.00Q

1,354.50Q

1,422.23Q

1,493.34Q

1,568.00

Impuestos y tasas Q60,730.80Q

63,767.34Q

66,955.71Q

70,303.49Q

73,818.67

Varios Q3,609.96Q

3,790.46Q

3,979.98Q

4,178.98Q

4,387.93Derecho de Puerta Q 480.00 Q 504.00 Q 529.20 Q 555.66 Q 583.44

Electricidad y Gas Q5,100.00Q

5,355.00Q

5,622.75Q

5,903.89Q

6,199.08

Telfono Q1,320.00Q

1,386.00Q

1,455.30Q

1,528.07Q

1,604.470 Q - Q - Q - Q - Q -

Total Otros Gastos Q135,345.45Q

142,490.69Q

149,937.69Q

157,991.28Q

166,416.47

Utilidad Antes de Intereses e Q157,658.26Q

165,163.21Q

173,098.90Q

181,197.14Q

189,731.37Impuestos

Intereses Q17,431.28Q

16,322.49Q

12,911.60Q

8,750.31Q

3,673.53

Utilidad Antes de Impuestos Q140,226.98Q

148,840.72Q

160,187.31Q

172,446.83Q

186,057.84

Impuesto a las Ganancias Q23,838.59Q

25,302.92Q

27,231.84Q

29,315.96Q

31,629.83

Utilidad Despus de Impuestos Q116,388.39Q

123,537.79Q

132,955.46Q

143,130.87Q

154,428.01

Balance General: Se aprecia en este el incremento notable que se presenta en estructura de laempresa, teniendo disponibles recursos para invertir en ella misma o para crecer si es del caso.Balance General proyectado

Activo PasivoCaja 187,009.60Q Proveedores -QCrditos -Q Sueldos y Cargas 1,700.00QProductos Terminados -Q Impuesto a Pagar 23,838.59QMaterias Primas -Q Pasivo Corriente 25,538.59Q

Activo Corriente 187,009.60QPrestamos 88,256.94QPasivo No Corriente 88,256.94Q

TOTAL PASIVO 113,795.52Q

Patrimonio NetoBienes de Uso 156,015.00Q Capital 100,000.00QAmortizacin B. de U. (12,840.69)Q Resultado 116,388.39Q

Activo No Corriente 143,174.31Q 216,388.39Q

Total Activo 330,183.91Q Total Pasivo + PN 330,183.91Q

Evaluacin Financiera del Proyecto: Superadas las etapas anteriores, se procede arealizar la evaluacin financiera del proyecto, tomando como horizonte de planeacinlos cinco aos proyectados, tomando como premisa aumentar la demanda anualmenteen un 5%.

Flujo de efectivo para evaluacin con FinanciacinFlujo delProyecto Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos por Ventas Q 357,240.00 Q 375,102.00 Q 393,857.10 Q 413,549.96 Q 434,227.45Egresos Operativos Q 185,041.05 Q 220,936.69 Q 233,377.93 Q 246,944.80 Q 261,372.19

Q 172,198.95 Q 154,165.31 Q 160,479.17 Q 166,605.16 Q 172,855.27

Inversin Q(156,015.00)

Flujo del Proyecto Q(156,015.00) Q 172,198.95 Q 154,165.31 Q 160,479.17 Q 166,605.16 Q 172,855.27

Flujo de efectivo para evaluacin sin FinanciacinFlujo delProyecto Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos por Ventas Q 357,240.00 Q 375,102.00 Q 393,857.10 Q 413,549.96 Q 434,227.45Egresos Operativos Q 185,041.05 Q 223,900.01 Q 236,152.75 Q 249,139.77 Q 262,859.74

Q 172,198.95 Q 151,201.99 Q 157,704.35 Q 164,410.19 Q 171,367.71

Inversin Q(156,015.00)

Flujo del Proyecto Q(156,015.00) Q 172,198.95 Q 151,201.99 Q 157,704.35 Q 164,410.19 Q 171,367.71

Al evaluar la inversin con financiacin, se observa que presenta un incremento en el costoanual del proyecto, el cual es aceptable ya que se estima una ganancia del 100%, mismo quean queda por debajo despus de observar el punto de equilibrio y hacer la relacin entrelo esperado a vender.

Punto de Equilibrio Banco de Sangre BioCell

Equilibrio Unidades 143Equilibrio en Quetzales 186,270.54Q

Precio Promedio 1,300.00QCosto Var. Promedio 233.76QContribucin Marginal 1,066.24QCosto Fijo 152,776.74Q

Equilibrio Unidades 143Equilibrio en Quetzales 186,270.54Q

Unidades 0 72 143 215Ventas -Q 93,135.27Q 186,270.54Q 279,405.82QCosto Total 152,776.74Q 169,523.64Q 186,270.54Q 203,017.45QCosto Fijo 152,776.74Q 152,776.74Q 152,776.74Q 152,776.74Q

Q-

Q50,000.00

Q100,000.00

Q150,000.00

Q200,000.00

Q250,000.00

Q300,000.00

0 50 100 150 200 250

Que

tzal

es

Unidades

Punto de Equilibrio Econmico

Ventas Costo Total Costo Fijo

Conclusiones:Se observa un utilidad de 456% desde el inicio, con una inversin total del Q.200,00.00, lo cual hace de este proyecto un de inversin sumamente factible.No existen estadsticas, pero la demanda insatisfecha demuestra la necesidad de lasclnicas y hospitales privados de la existencia de alguien que satisfaga esta demanda.Es sumamente factible invertir en este negocio, implementando una buena campaade concientizacin al donante, y de propaganda de este servicio para incrementar lademanda, y convertir la demanda hasta hora insatisfecha, a favor de este.