r Van Dau Tu/VNE/4.5. BCTC HN 2016 VNL.pdfl l l. l. l. l. \.. KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4

$Page 1: r Van Dau Tu/VNE/4.5. BCTC HN 2016 VNL.pdfl l l. l. l. l. \.. KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4$
r ,.. ,.. I,.. ,. ,. ,. (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(.

(.

(.

l

l

l

l

l

l.

l

\..

~

TONG CONG TY HANG HA.I VIJtT NAM

Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam kSt thuc

ngay 31 thang 12 nam 2016

,. ,. ,. ,. ("' ,. (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(_

(_

l

l.

l

\..

\..

\..

\..

TONG CONG TY HANG HA.I Vl¢T NAM Thong tin vi T6ng Cong ty

Cac van ban phap ly lien quan d~n thanh l~p T6ng Cong ty

Quy!St dinh s6 250/TTg ngay 29 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vS vi~c thanh l?p T6ng Cong ty Hang hai Vi~t Nam.

Quy!St dinh s6 2 16/2006/QD-TTg ngay 29 thang 9 nam 2006 cua Thu tuong Chfnh phu vS phe duy~t dS an chuy~n T6ng Cong ty Hang hai Yi~t Nam sang t6 cht'.rc va ho.;i.t d(mg theo mo hinh cong ty m~ - cong ty con.

Quy!St dinh s6 21 7 /2006/QD-TTg ngay 29 thang 9 nam 2006 cua Thu tu·6'ng Chfnh phu vS vi~c thanh l?p Cong ty m~ - T6ng Cong ty Hang hai Vi~t Nam.

Quy@t djnh s6 985/QD-TTg ngay 25 thang 6 nam 20 IO cua Thu tu6'ng Chfnh phu vS vi~c chuy~n Cong ty m~ - T6ng Cong ty Hang hai Vi~t Nam thanh cong ty trach nhi~m hfru h.;i.n m(>t thanh vien do Nha nu·6'c lam chu SO' hfru .

Giiy Chung nhan Dang ky Doanh nghi~p s6 0100104595 Ngay 15 thang 10 nam 201 5

H{>i d6ng Thanh vien

Ban T6ng Gia m dBc

Tr\l sfr dang ky

Cong ty ki~m toan

Gifry Chtmg nh?n Dang ky Doanh nghi~p cua T6ng Cong ty da duqc diSu chinh hai !fin, va lfin diSu chinh gfin day nhfrt la Gifry Cht'.rng nh?n Dang ky Doanh nghi~p s6 0100104595 ngay 15 thang 10 nam 201 5.

Ong Le Anh SO'n Chu tich Ong 06 Ti@n Dt'.rc Thanh vien Ong Nguy~n Dinh Chung Thanh vien Ong Le Cong Minh Thanh vien

Ong Nguy~n Canh Tinh Ong Le Trieu Thanh Ong Nguy~n Hfru Long Ong Bui Vi~t Hoai Ong Nguy~n Yan H.;i.nh

Q. T6ng Giam a6c Pho T6ng Giam a6c Pho T6ng Giam a6c Pho T6ng Giam a6c Pho T6ng Giam a6c

S6 I Dao Duy Anh, Phucmg Phu'O'ng Mai Qu?n D6ng Da, Ha N(>i Yi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Yi~t Nam

(

(

(

~ (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(.

(.

(.

l

l

l.

l.

l.

l.

\..

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN E>QC L~P

Kinh gwi Chu SO' hu,u T6NG CONG TY HANG HAI vier NAM

Chung toi da dU'Q'C chT djnh kiem toan baa cao tai chfnh hQ'p nhat dfnh kem cua Tong Cong ty Hang hai Vi$t Nam ("Tong Cong ty") va cac cong ty con, baa gom bang can doi ke toan hqp nhat tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2016, baa cao ket qua hoc;it dong kinh doanh va baa cao IU'U chuyen tien t$ hqp nhat lien quan cha nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Tong Con~ ty phe duy$t phat hanh ngay 2 5 -09- 2017 , dU'Q'c trlnh bay tll' trang 10 den trang 71.

Tritch nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Tong Cong ty chiu trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly baa cao tai chfnh hqp nhat nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che d¢ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay baa cao tai chfnh , va chiu trach nhi$m ve kiem soat n¢i b¢ ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam baa vi$c 1$p baa cao tai chfnh hqp nhat khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ray kien ve bao cao tai chfnh hqp nhat nay dl,l'a tren ket qua cua CUQC kiem toan dU'Q'C thl,l'C hi$n theo cac Chuan ml,l'C Kiem toan Vi$t Nam. Tuy nhien, do cac van de mo ta tc;ii phan "CO' s& cua vi$c tll' choi dU'a ra y kien", Chung toi da khong the thu th$p dU'Q'C day du b~ng Chll'ng kiem toan thfch hQ'p de lam CO' SO' dU'a ray kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liabi lity company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"). a Swiss entity. All rights resrved.

2

\C

,,,,,,(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(._

(._

l.

l.

l.

L

l.

l.

\..

CO' s6' cua vi~c ti), chf>i dlJ'a ra y ki~n

(i) Kha nang thu hoi cua cac khoan phai thu

(ii)

Tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2015, trong phai thu ng~n hc;1n cua khach hang, phai thu ve cho vay ng~n hc;1n, phai thu ng~n hc;1n khac va tra trU'&c cho ngLI'6'i ban dai hc;1n c6 cac khoan phai thu c6 gia tri ghi so Ian IU'Q't 20 ty VND, 15,5 ty VND, 538 ty VND va 49 ty VND la cac khoan phai thu thU'O'ng mc;1i va cac khoan phai thu tll' cac cong ty dang lam thu tl,ic pha san va mot so ca nhan lien quan den Vl,J an l,J noi 83M da qua hc;1n. Tuy nhien, Ban lanh dc;!O Tong Cong ty ChU'a tien hanh danh gia kha nang thu hoi cua nhCmg khoan phai thu nay. Chung toi khong the thl,J'C hi$n dU'Q'C nh[mg thu tt,JC kiem toan thich hc;rp de xac djnh kha nang thu hoi cua nhCmg khoan phai thu d6 tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2015. Do so dU' dau nam tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2016 dU'c;rc mang sang can cLI' tren so li$u bao cao tai chinh hc;rp nhat tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2015 anh hU'6'ng den ket qua hoc;1t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ hc;rp nhat cua Tong Con~ ty va cac cong ty con cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, chung toi khong the xac dinh cac dieu chTnh c6 the la can thiet doi v&i thu nh$p khac va lc;ri nhu$n sau thue TNDN tren bao cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh hc;rp nhat va IU'U chuyen tien thuan tll' hoc;1t dong kinh doanh tren bao cao IU'u chuyen tien t$ hc;rp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, cOng nhU' doi v&i phai thu ng~n hc;1n cua khach hang, phai thu ve cho vay ng~n hc;1n, phai thu ng~n hc;1n khac va tra tm&c cho ngU'O'i ban dai hc;1n, dl,J' phong cac khoan phai thu kh6 doi va lo IOy ke tren bang can doi ke toan hc;rp nhat tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2016 cOng nhU' chi phi quan ly doanh nghi$p, chi phi khac va lc;ri nhu$n sau thue TNDN tren bao cao ket qua kinh doanh hc;rp nhat cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

Hang ton kho

Chung toi dU'Q'C bo nhi$m la dO'n vi kiem toan cho Tong Cong ty va cac cong ty con sau ngay 31 thang 12 nam 2015, do d6 Chung toi da khong tham dl,J' dU'Q'C hoc;1t dong kiem ke hang ton kho - nguyen v$t li$u cua Tong Cong ty va cac cong ty con v&i tong gia tri ghi so la 243 ty VND tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2015. Chung toi cOng khong the thl,J'c hi$n dU'Q'C thu tt,JC kiem toan thay the nao de thu th$p b~ng ChLl'ng ve SO IU'Q'ng hang ton kho nay. Do so dU' dau nam tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2016 dU'Q'C mang sang can CU' tren SO li$u bao cao tai chinh hc;rp nhat tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2015 anh hU'6'ng den ket qua hoc;1t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ hc;rp nhat cua Tong Cong ty va mot so cong ty con cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, Chung toi khong the xac djnh cac dieu chTnh , c6 the la can thiet trong tm6'ng hc;rp chung toi da tham dl! kiem ke hang ton kho - nguyen v$t li$u tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2015, doi v&i gia van hang ban va lc;ri nhu$n sau thue TNDN tren bao cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh hc;rp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Chung toi dU'Q'C bo nhi$m la dO'n vi kiem toan cho Tong Cong ty va cac cong ty con sau ngay 31 thang 12 nam 2016, do d6 chung toi da khong tham dl,J' hoc;1t dong kiem ke han~ ton kho - nguyen v$t li$u cua Tong Cong ty va mot so cong ty con v&i tong gia tri ghi so la 188 ty VND vao ngay 31 thang 12 nam 2016. Chung toi cOng khong the thl,J'C hi$n dU'Q'C thu tt,Jc kiem toan thay the nao de thu th$p b~ng chLl'ng ve so IU'c;rng hang ton kho nay. Vi v$y, chung toi khong the xac dinh cac dieu chTnh, c6 the la can thiet trong tm6'ng hc;rp chung t6i da tham dl,J' kiem ke hang ton kho - nguyen v$t li$u tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016, doi v&i cac khoan mt,Jc hang ton kho - nguyen v$t li$u va lo IOy ke tren bang can doi ke toan hc;rp nhat tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016, gia van hang ban va lc;ri nhu$n sau thue TNDN tren bao cao ket qua kinh doanh hc;rp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con cho nam ket thuc cCmg ngay.

3

.. -IV ... .c 'N

r r r r r r (

("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

{

(

(

(

(_

(_

(.

(.

(.

(.

l

l

l.

L

l.

l.

l.

(iii) ThU' xac nh~n

Cho den ngay phat hanh bao cao nay, Chung toi ChU'a the thu th$p dU'Q'C xac nh$n pht,JC Vl,J mt,JC dich kiem toan tll' CaC ben thU' ba ChO mQt SO khoan tien , phai thu ngan h,;ln khac, lai vay phai tra, vay ngcfm va dai hc;1n cua T6ng Cong ty va cac cong ty con co gia tri ghi s6 tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016 tLI'O'ng U'ng la 12 ty VND, 178 ty VND (1/1/2016: 184 ty VND), 2.344 ty VND (1/1/2016: 1.344 ty VND), 755 ty VND (1/1/2016: 5.755 ty VND). Trong do, chung toi da thl,J'C hi$n dU'Q'C cac thu tt,ic kiem toan thay the de thu th$p day du bang chU'ng ve tinh hi$n hO,u va tinh chinh xac doi v&i cac khoan vay ngan va dai hc;1n v&i so dU' la 755 ty VND tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016 (1/1/2016: 5.755 ty VND); tuy nhien chung toi khong the ap dt,Jng cac thu tt,JC kiem toan thay the nao de thu th$p day du bang chlfng ve tfnh day du cua cac khoan m1,1c nay. Doi v&i cac khoan m1,1c con lc;1i, chung toi khong the ap dt,mg cac thu tt,JC kiem toan thay the nao de thu th$p day du bang Chlfng thich hqp ve tinh day du, tinh hi$n hO,u va tfnh chinh xac cua cac khoan mt,Jc nay. Vi v$y, Chung toi khong the xac djnh dU'Q'C cac dieu chfnh doi VO'i cac khoan mt,JC tien, phai thu ngcfm hc;1n khac, chi phi phai tra ngan hc;1n, vay ngan va dai hc;1n va lo IOy ke tren bang can doi ke toan hqp nhat tc;li ngay 31 thang 12 nam 2016 va nam 2015 Va cac khoan mt,JC doanh thu, chi phi va lqi nhu$n sau thue TNDN tren bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat cua T6ng Cong ty va cac cong ty con cho cac nam ket thuc cung ngay, co the la can thiet trong tru>&ng hqp Chung toi nh$n dU'Q'C day du xac nh$n Cho cac khoan mt,JC neu tren.

(iv) Phai thu ngan h;Jn khac va chi phi phai tra ngan h<Jn

NhU' dU'Q'C trinh bay tc;1i Thuyet minh 9 trong bao cao tai chinh hqp nhat, trong nam 2015, cung v&i vi$c chuyen giao Tau Container 1730 TEU V22 ("Dl! an dong tau") tll' Cong ty TNHH MTV V$n tai Bien Dong ("Bien Dong"), mQt cong ty con cua T6ng Cong ty, sang Cong ty TNHH MTV Dong tau Bc;1ch Dang ("Bc;1ch Dang") theo Sl! phe duy$t cua BQ Giao thong V$n tai, Bien Dong da thl,J'c hi$n can trll' so dU' lai vay 323 ty VND phai thu tll' Bc;1ch Dang v&i so dU' tU'O'ng Li'ng phai tra Cong ty Tai chinh TNHH MTV Cong nghi$p Tau thuy ("VFC") dU'Q'C ghi nh$n tren tai khoan chi phi phai tra. Day la so lai vay phat sinh lien quan den cac khoan vay dU'Q'C dung de tai trq cho Dl,J' an dong tau nhLI'ng da qua hc;1n (phat sinh sau ngay 30 thang 6 nam 201 o, ngay co quyet dinh dll'ng vi$c dong tau), do do khong thoa man dieu ki$n dU'Q'C von hoa vao gia tri cua 01,J' an dong tau.

Ngay 5 thang 8 nam 2015, Bien Dong va Bc;1ch Dang da hoan tat vi$c chuyen giao tau, cac khoan vay va lai vay lien quan. Tc;1i ngay cua bao cao nay, vi$c chuyen giao khoan lai vay tren giua Bien Dong va Bc;1ch Dang v&i VFC van chU'a hoan thanh nen vi$c can trll' so lai vay neu tren cua Bien Dong la ChU'a co CO' SO'. Do do, tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016, khoan mt,JC phai thu ngan hc;!n khac Va chi phi phai tra ngan hc;!n dang deu bj ghi thieu cung mQt khoan la 323 ty VND (1/1/2016: 323 ty VND).

4

. ., 1,

·~

:II >]

.(

l -

r r r r ("

("

("

("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

l

l

l

l

\..

\..

l.

l.

l.

l.

(v) Tai san co djnh h{pu hinh

Mot s6 tai san c6 djnh hO,u hinh cua Cong ty Co phan Cang Hai Phong ("Cang Hai Phong"), mot cong ty con cua Tong Cong ty, la cau s6 4, s6 5, bai container va mot s6 thiet bi khac dlJ'Q'C hinh thanh tll' tm&c thoi diem co phan h6a Cang Hai Phong. Tc;1i ngay 1 thang 7 nam 2014, thoi diem Cang Hai Phong chuyen doi loc;1i hinh doanh nghiep sang cong ty co phan, Cang Hai Phong ghi nh$n gia tri cac tai san n6i tren theo gia tri djnh gia lc;1i khi chuyen doanh nghiep 100% v6n Nha nlJ'O'C thanh cong ty co phan. Ngay 25 thang 11 nam 2015, Bo Giao thong V$n tai ban hanh Quyet djnh s6 4196/QD-BGTVT phe duyet gia tri quyet toan cua cac tai san nay va yeu cau Cang Hai Phong nh$n nq khoan vay v6n ODA lien quan den cac tai san nay do nguon v6n dau tll' dl,l' an hinh thanh cac tai san n6i tren trlJ'&c day baa gom van vay ODA va v6n Nha nll'&c. Gia trj phan v6n Nha nll'&c & Cang Hai Phong tc;1i thoi diem chuyen sang cong ty co phan da dlJ'Q'C quyet toan theo Bien ban "Ve viec kiem tra, xac djnh gia trj phan v6n Nha nU'&c, quyet toan chi phi co phan h6a, kinh phi ho trq lao dong doi dlJ', quyet toan so tien thu tll' co phan h6a cua Cong ty TNHH MTV Cang Hai Phong tc;1i thoi diem chinh thll'c chuyen sang cong ty co phan (Thai diem 24h, ngay 30 thang 6 nam 2014)" dlJ'Q'C phe duyet ngay 10 thang 10 nam 2016 b&i Tong Cong ty ("Bien ban"). Theo d6, trong nam 2016, Cang Hai Phong da tc;1m thoi ghi nh$n khoan vay bt:lng VND va dieu chTnh hoi to gia tri tai san co djnh hO,u hinh. Tuy nhien, do khoan vay ODA c6 g6c vay bting dong Yen Nh$t va tc;1i ngay 1$p bao cao tai chinh hQ'p nhat nay, phll'O'ng an tra nQ' va dong tien vay cua Cong ty chlJ'a dlJ'Q'C Bo Tai chinh phe duyet nen s6 lieu quyet toan van Nha nll'O'C theo Bien ban c6 the bj anh hll'&ng b&i chenh lech ty gia h5i doai tc;li tho i diem ban giao sang Cong ty CO phan va ty gia th l,J'C te giai ngan dau tll' xay dl,l'ng. Chung toi kh6ng the xac djnh anh hU'&ng cua van de nay doi v&i cac s6 lieu tren bao cao tai chinh hQ'p nhat lien quan den tai san co djnh hO,u hinh - nguyen gia va gia tri hao mon IOy ke, phai thu ngan hc;1n khac, vay ngan hc;1n, vay dai hc;1n, IQ'i nhu$n sau thue ChlJ'a phan ph5i, gia v6n hang h6a, doanh thu hoc;1t dong tai chinh, chi phi tai chinh va IQ'i nhu$n sau thue TNDN tc;1i ngay va cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2016 va cha nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

(vi) Xay di,mg c01 ban d& dang

Tc;1 i ngay 31 thang 12 nam 2016, trong khoan m1,1c xay dl,l'ng CO' band& dang cua Tong Cong ty c6 mot so dl,J' an v&i tong gia tri ghi so la 401 ty VND (1/1/2016: 394 ty VND) ma viec thl,J'C hien cac dl,J' an nay dang bj ch$m tre dang ke. Tc;li ngay phat hanh bao cao nay, chung toi khong thu th$p dlJ'Q'C day du cac thong tin lien quan t&i viec lieu cac IQ'i ich kinh te trong tlJ'O'ng lai ma Tong Cong ty c6 the thu dlJ'Q'C tll' cac dl,J' an n6i tren c6 the bu dap cac chi phf da phat sinh hay khong. Do khong c6 day du thong tin, chung toi khong the xac djnh dlJ'Q'C lieu CaC khoan ml,JC xay dl,J'ng CO' ban dCY dang nay CO du dieu kien ghi nh$n la tai san hay khong cOng nhll' anh hll'&ng tll'O'ng ll'ng d6i v&i lo IOy ke tren bang can doi ke toan hQ'p nhat tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016 va 1 thang 1 nam 2016 va cac khoan m1,1c chi phf khac va IQ'i nhu$n sau thue TNDN tren baa cao ket qua kinh doanh hqp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con cha cac nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 201 6 va 31 thang 12 nam 2015.

5

.. J.

A

1

r r r r r r (

('

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

l l

l

l

l.

l..

l..

l.

(vii) Phai tra ngan h;;m khac

Ngay 31 thang 12 nam 2016, Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 Hang hai H$u Giang ("H$u Giang"), mot cong ty con cua Tong Cong ty, x6a so khoan phai tra ng~n hc;1n khac - chi phi lai vay v&i so tien 232 ty VND doi v&i Tong Cong ty Cong nghi$p Tau Thuy ("SBIC") Va ghi nh$n giam tai san CO dinh VO hinh - nguyen gia, xay dt,mg CO' ban dO' dang, chi phi tra trU'&c dai hc;1n va chi phi tai chinh v&i so tien Ian IU'Q't la 127 ty VND, 17 ty VND, 77 ty VND va 11 ty VND. Tc;1i ngay cua baa cao nay, H$u Giang va SBIC van chll'a c6 van ban thong nhat ve vi$c x6a so khoan lai vay phai tra neu tren nen vi$c x6a so so lai vay phai tra nay cua H$u Giang la chll'a c6 cO' s&. Do d6, tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016, tai san CO dinh VO hlnh - nguyen gia, xay d1,mg CO' ban dO' dang, chi phi tra tm&c dai hc;1n, phai tra ng.§n hc;1n khac va lo luy ke bi ghi nh$n thieu Ian IU'Q't la 127 ty VND, 17 ty VND, 77 ty VND, 232 ty VND va 11 ty VND va cha nam ket thuc cung ngay, chi phi tai chinh bj ghi nh$n thieu va lqi nhu$n sau thue TNDN bi ghi nh$n thU'a v&i cung mot so tien la 11 ty VND.

(viii) H9'p nhat thong tin tai chinh cua cac cong ty con va cong ty lien ket va cac nghia vµ lien quan den cac cong ty con se thl,PC hi~n pha san

Trang thang 10 nam 2015, Tong Cong ty da thoai mot phan van tc;1i Cong ty Co phan V$n tai Bien B.§c, mot cong ty con cua Tong Cong ty, theo d6, khoan dau tll' vao cong ty con nay dU'Q'C phan loc;1i sang dau tll' vao cong ty lien ket. Trang baa cao tai chinh hqp nhat cha nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015, Tong Cong ty da ngLI'ng hqp nhat thong tin tai chinh cua cong ty con nay tU' ngay 1 thang 1 nam 2015 va ghi nh$n mot khoan lai 45 ty VND tU' vi$c thanh ly nay. Tuy nhien, khoan lai thuan nay dang dU'Q'C tinh b~ng each SO sanh SO tien thl,J'C nh$n tU' Vi$c thanh ly v&i phan thuoc Tong Cong ty trong nq phai tra thuan (ChU'a dU'Q'C kiem toan) cua cong ty con nay tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2015, thay vi so sanh v&i phan thuoc Tong Cong ty trong nq phai tra thuan cua cong ty con bi thanh ly tc;1i ngay thanh ly. Ngoai ra, theo yeu cau cua Chu~n ml,J'c Ke toan Vi$t Nam so 25 - Bao cao tai chfnh hqp nhat va ke toan khoan dau tll' vao Cong ty con, ket qua hoc;1t dong kinh doanh cua Cong ty con nay Se dU'Q'C baa gom trong baa cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh hqp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con cha t&i ngay Tong Cong ty thl,J'C Sl,J' cham dU't quyen kiem soat doi v&i cong ty con nay la ngay thoai von trong thang 1 o nam 2015. Tc;1i ngay va cha giai doc;1n tU' ngay 1 thang 1 nam 2015 den ngay thanh ly, thong tin tai chinh cua cong ty con nay ChU'a dU'Q'C kiem toan, VCYi gia tri ghi SO CUa tong tai san tc;li ngay thanh ly Va lo tm&c thue tU' ngay 1 thang 1 nam 2015 den ngay thanh ly cua cong ty con nay Ian lll'Q't la 2.652 ty VND va 402 ty VND. Chung toi da khong c6 dU'Q'C nhCl'ng dieu ki$n can thiet de tien hanh cac thu tl,JC kiem toan de thu th$p day du b~ng Chll'ng kiem toan thich hqp cha cac so li$u tai chinh cua cong ty con nay tc;1i ngay thanh ly. Do d6, anh hU'&ng cua vi$c tinh khoan lai thuan tU' vi$c thanh ly cong ty con b~ng each so sanh so tien thl,J'C nh$n tU' Vi$c thanh ly v&i phan thUOC Tong Cong ty trong nq phai tra thuan (chU'a dU'Q'C ki.em toan) Cua Cong ty con nay tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2015 Va vi$C n~U'ng hqp nhat thong tin tai chinh cua cong ty con nay tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2015 doi v&i baa cao tai chinh hqp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con cha nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 va 31 thang 12 nam 2016 ChU'a dU'Q'C xac dinh Va dieu ch1nh tU'O'ng Ll'ng trong baa cao tai chinh hqp nhat dfnh kem.

6

~

. J

{ '

·....

r r (

r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(_

l (_

l

l

l

l

\..

l.

l.

l.

~

Vao cac ngay 8 thang 12 nam 2015, 10 thang 12 nam 2015 va 25 thang 12 nam 2015, Toa an Nhan dan Thanh ph6 H6 Ch f Minh, Toa an Nhan dan Thanh ph6 Ha N(>i va Toa an Nhan dan Tinh Ca Mau da Ian IU'Q't tien hanh m& thu tl,1c pha san d6i v&i Cong ty Co phan V$n tai Dau khf Vi$t Nam ("Cong ty Falcon"), Cong ty TNHH Mot thanh vien V$n tai Vien DU'ang Vinashin ("Cong ty Vinashinlines") va Cong ty TNHH Mot thanh vien Cong nghi$p Tau thuy Ca Mau ("Cong ty CNTT Ca Mau"), ba cong ty con cua Tong Cong ty, v&i ty 1$ s& hCJ'u Ian IU'Q't la 51%, 100% va 100%. Ke tll' cac ngay nay, theo Cong van s6 9354/BTC-CDKT ngay 7 thang 7 nam 2016 cua Bo Tai chfnh, quyen kiem soat cua Tong Cong ty d6i v&i cac cong ty con nay khong con dU'Q'C day du nhU' d6i v&i cac cong ty con thong thU'ang khac va vi v$y, kh6ng con th6a man dieu ki$n ghi nh$n la Cong ty con theo quy djnh CUa chuan ml!C Va Che dQ ke toan hi$n hanh. Lien quan t&i Cong ty Vinashinlines, v6n da g6p cua Tong Cong ty tc;:1i ngay 31 thang 12 nam 2016 la 414,3 ty VND (1/1/2016: 414,3 ty VND), tuy nhien v6n dieu 1$ dang ky cua Cong ty Vinashinlines, theo Giay dang ky kinh doanh s6 0101995707 ngay 28 thang 6 nam 2010, la 1.500 ty VND. Do d6, Tong Cong ty c6 the phat sinh nghia Vl,I phai chju trach nhi$m ve cac khoan nq cua Cong ty Vinashinlines tU'ang ung v&i muc v6n dieu 1$ da dang ky theo quy dinh trong Lu$t Doanh nghi$p Vi$t Nam s6 68/2014/QH13 ngay 26 thang 11 nam 2014 m~c du Tong Cong ty chU'a g6p du s6 v6n dieu 1$ nay.

Ban lanh dc;:10 Tong Cong ty cOng chU'a U'O'C tfnh nhCJ'ng nghia Vl,I nao khac c6 the phat sinh lien quan den vi$c thl!c hi$n thu t1,1c pha san d6i v&i Cong ty Vinashinlines, Cong ty Falcon va Cong ty CNTT Ca Mau. Chung toi khong the tien hanh cac thu t1,1c kiem toan de xac djnh anh hU'&ng cua vi$c Tong Cong ty chU'a dong g6p du v6n vao Cong ty Vinashinlines cOng nhU' cac nghia v1,1 khac cua Tong Cong ty c6 the phat sinh tll' vi$c pha san cac cong ty con tren d6i v&i bao cao tai chfnh hqp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con tc;:1i ngay va cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016. Vi v$y, chung toi khong the xac dinh cac dieu chinh c6 the la can thiet d6i v&i bao cao tai chinh hqp nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cho van de nay.

Khi 1$p bao cao tai chfnh hqp nhat cua Tong Cong ty cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, khoan hoan nh$p dl! ph6ng dau tU' tai chfnh dai hc;:1n vao cac Cong ty lien doanh, lien ket cua cac nam trU'&c tri gia 1.062 ty VND da dU'Q'C Ban lanh dc;:10 Tong Cong ty hoan nh$p vao tai khoan L6 IOy ke - LNST chU'a phan ph6i nam nay tren bang can d6i ket toan hqp nhat tc;:1i ngay 31 thang 12 nam 2016. Neu Ban lanh dc;:10 Tong Cong ty loc;:1i trll' khoan hoan nh$p dl! phong dau tU' tai chfnh dai hc;:1n vao cac cong ty lien doanh, lien ket vao tai khoan thu nh$p khac cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, thu nh$p khac se giam 1.062 ty VND. Theo y kien cua chung toi, khoan hoan nh$p dl! phong nay nen dU'Q'C loc;:1i trll' vao tai khoan thu nh$p khac tren bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

7

/ ' )

r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

l

l l

l l..

~

\..

l..

(ix) Gia dinh ho~t d¢ng lien t1,1c

Bao cao tai chinh hQ'p nhat cua Tong Cong ty va cac cong ty con dU'Q'C 1$p tren CO' SO' gia djnh hoc;1t d(>ng lien tt,Jc m$c du tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016, nq ngan hc;1n cua Tong Cong ty va cac cong ty con VU'Q't qua tai san ngan hc;1n la 4.455 ty VND (1/1/2016: 4.847 ty VND). Trong so nQ' ngan hc;1n c6 cac khoan vay va nQ' ngan hc;1n cac to chll'C tfn dt,Jng c6 gia tri ghi so tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016 la 6.796 ty VND (1/1/2016: 6.472 ty VND) can phai hoan tra trong vong 12 thang t6'i , trong d6 c6 cac khoan vay da qua hc;1n nhU'ng Tong Cong ty va cac cong ty con chU'a hoan tra dU'Q'C la 4.065 ty VND (1/1/2016: 4.188 ty VND). Dong th6'i , chung toi khong the thu th$p day du bang chll'ng kiem toan ve tfnh phu hQ'p CUa gia djnh hOc;!t dong lien tl,JC dU'Q'C SU' dt,Jng trong Vi$C 1$p bao cao tai chinh CUa cac cong ty con sau:

Cong ty Co phan V$n tai va Thue tau bien Vi$t Nam

Cong ty Co phan Dau tll' Cang Cai Lan;

Cong ty TNHH MTV Djch Vl,J Hang hai H$u Giang;

Cong ty Co phan V$n tai bien Vinaship;

Cong ty Co phan V$n tai Bien Vi$t Nam;

Cong ty TNHH MTV V$n tai Bien Dong; va

Cong ty Co phan Vinalines Nha Trang.

Cac cong ty con n6i tren chiem m(>t phan dang ke trong tong tai san va tong nQ' phai tra tren bang can doi ke toan hQ'p nhat tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2016.

M$c du v$y, Ban lanh dc;10 Tong Cong ty nh$n djnh rang Tong Cong ty va cac cong ty con nay se tiep tt,JC hoc;1t d(>ng lien tl,JC VO'i dieu ki$n Tong Cong ty va cac cong ty con thl)'C hi$n thanh Cong Vi$C tai CO' cau toan di$n, bao gom Vi$C dc;1t dU'Q'C thoa thu$n VO'i ben cho vay Ve Vi$C tai CO' cau cac khoan vay da qua hc;1n Va cac khoan Vay da den hc;1n tra Va kha nang Tong Cong ty va cac cong ty con tiep tt,Jc nh$n dU'Q'C SI)' ho trq ve m$t tai chfnh cua chu SO' hll'U de duy tri hoc;1t dong san xuat kinh doanh Va thanh toan cac khoan nQ' den hc;1n. Trong nam 2016 va cha den th6'i diem 1$p baa cao tai chinh hQ'p nhat nay, Tong Cong ty va cac cong ty con da va dang thl)'C hi$n nhieu bi$n phap tai CO' cau ve to Chll'C, kinh doanh va quan ly tai chinh theo chu trll'O'ng tai CO' cau Tong Cong ty Hang hai Vi$t Nam da dU'Q'C Thu tll'6'ng Chinh phu phe duy$t ve Chien lll'Q'C, Ke hoc;1ch dau tll' phat trien va Ke hoc;1ch san xuat kinh doanh 5 nam giai doc;1n 2016 - 2020 cua Tong Cong ty Hang hai Vi$t Nam baa gom chu tmO'ng ve thoai von tc;1i m(>t so cong ty con va cong ty lien ket va tai CO' cau cac khoan vay da den hc;1n tra ho$c qua hc;1n. Vi$c dc;1t dU'Q'C thoa thu$n VO'i ben Cho Vay V8 Vi$C tai CO' CaU cac khoan vay da qua hc;1n Va CaC khoan Vay da den hc;!n tra va kha nang Tong Cong ty va cac cong ty con tiep tl,JC nh$n dU'Q'C SI)' ho trQ' ve m$t tai chinh cua Chinh phu la nhll'ng SI)' ki$n di)' kien se xay ra trong tll'O'ng lai ma ve ban chat la khong chac chan. Nhung dieu ki$n nay cha thay SI)' ton tc;1i cua nhieu yeu to khong chac chan c6 the dan den nghi ng6' ve kha nang hoc;1t d(>ng lien tt,JC cua Tong Cong ty va cac Cong ty con nhll' m(>t dO'n V! kinh te thong nhat dU'O'i CO' cau hi$n th6'i.

8

r r r r r r r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(.

l

l

l

l l

l.

L

\...

~

\...

L

Tw ch6i dll'a ra y ki~n

Do tam quan trQng cua cac van de neu tc:3i phan "CO' SO' cua vi$c tll' choi dU'a ra y kien", Chung toi khong the thu th$p dU'Q'C day du bang ChU'ng kiem toan thfch hqp de lam CO' SO' dU'a ra y kien kiem toan. Do d6, chung toi khong the va khong dU'a ra y kien kiem toan ve bao cao tai chfnh hqp nhat cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Tong Cong ty Hang hai Vi$t Nam va cac cong ty con.

V~n d~ c~n nh~n m~nh

Chung toi IU'U y ngU'6'i dQc den cac van de sau:

• Tc:3i ngay 31 thang 12 nam 2016, Tong Cong ty ap dt,mg hU'&ng dan ve XU' ly tai chfnh khi thl,l'C hi$n chuyen doanh nghi$p 100% van Nha nU'O'C thanh cong ty co phan tc:3i Thong tU' so 127/2014/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2014 ("Thong tU' 127"). Theo d6, Tong Cong ty khong trfch 1$p dl,I' ph6ng cac khoan phai thu ngan hc:3n kh6 d6i va dl,I' ph6ng giam gia cac khoan dau tU' tai chfnh tc:3i ngay xac dinh gia tri doanh nghi$p la ngay 31 thang 12 nam 2016 va cac khoan dl,I' ph6ng da trfch 1$p trU'&c d6 sau khi su d1,mg de bu dap ton that theo quy djnh hi$n hanh se dU'Q'C hoan nh$p VaO bao Cao ket qua hoc:3t dong kinh doanh hqp nhat trong nam. HLI'&ng dan nay c6 Sl,I' khac bi$t v&i quy d!nh thong thU'6'ng cua Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam. Anh hU'&ng cua van de nay t&i bao cao tai chfnh hQ'p nhat cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Tong Cong ty dU'Q'C trinh bay tc:3i Thuyet minh 3(d)(iii), Thuyet minh 3(e) va Thuyet minh 30 trong bao cao tai chinh hqp nhat.

• NhU' dU'Q'C trinh bay tc:3i Thuyet minh 36 trong bao cao tai chfnh hQ'p nhat, mot so so li$u so sanh tc:3i ngay 1 thang 1 nam 2016 va cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 da dU'Q'C dieu chf nh lc:3i.

Cac van de can nhan mc:3nh neu tren kh6ng lien quan den vi$c chung toi tll' choi dU'a ra y kien ve bao cao bao cao tai chinh hQ'p nhat cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua Tong Cong ty Hang hai Vi$t Nam va cac cong ty con.

'l(~n anh Nghi - =' '-_,_..,, Ll'ng nh$n dang ky hanh nghe

kiem toan so: 0304-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c Ha Noi , ngay 25 thang 9 nam 2017

Boan Thanh Toan Giay chLl'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3073-2014-007-1

9

r r r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

<..

<..

<..

l.

l.

l.

L

l.

l.

l.

TONG CONG TY HANG HA.I VIET NAM Bang can d6i k~ toan hc;rp nh~t t~i ~gay 31 thang 12 nam 2016

M§u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 1/1/2016 s& minh VND VND

(da di~u chinh I~i)

TAISAN

Tai san ngin h~n 100 8. 722.121.613.182 8.499.688.432.146

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n ~a cac khoan tu·o·ng du·o·ng ti~n 110 5 2.500.490.324.384 4.010.008.629.180 Tien 111 I .003.938.604.571 879 .408.942.834 Cac khoan tum,g duang ti~n 112 1.496.551 .719.813 3 .130.599.686.346

I>fiu ttr tai chinh ngin h~n 120 2.671.945.189.255 1.214.407.527.553 Ch(rng khoan kinh doanh 121 2.222.147.274 01,f phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh 122 (882.421.530) D§u tu nim gifr d~n ngay dao h~n 123 6(a) 2.671 .945.189.255 1.213 .067.801.809

Cac khoan ph~i thu ngin h~n 130 2.801.385.380.931 2.515.136.601.312 Phai thu ngan lw.n cua khach hang 131 7 I .267.512.849.020 1.100.783.644.690 Tra tnr6·c cho nguai ban ngin h~n 132 609 .528.919 .265 523.564.705.487 Phai thu v~ cho vay ngin h~n 135 8(a) 17.494.417.983 19.094.417.983 Phai thu ngin h~n khac 136 9(a) 1.015.405 .114.886 1.1 29.833.350. 144 01,f phong phai thu ngin h~n kh6 doi 137 ( 109.984.487.172) (259 .568.083 .941) Tai san thi~u cha XU' ly 139 1.428.566.949 1.428.566.949

Hang t6n _kho 140 10 484.979 .866.313 489.513.834.387 Hang ton kho 141 486.246.554.571 489.897.933.187 Dl,f phong giam gia hang t6n kho 149 (1.266.688.258) (3 84.098.800)

Tai san ngin ban khac 150 263.320.852.299 270.621.839. 714 . ' Chi phi tra tnr6c ngan h~n 151 I 5(a) 52.349.640.356 63.8 11.824.294 Thu~ gia tri gia tang du·9·c kh~u tru 152 174.155.406.622 167.091.060.152 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu·6·c 153 2 1.970.038.634 29.520.099.403 Tai san ngin h~n khac 155 14.845. 766.687 I 0.198.855.865

Cac thuyit minh tlinh kem lab<} phqn h(Jp thanh cua bao cao tai chinh h9p nhdt nay

10

~ ~ )'

~ 1,t ~

("

( TONG CONG TY HANG HA.I Vl)::T NAM

r Bang can d6i k~ toan hQ'P nh§t t,i ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo) ,. M~u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014/TT-BTC

r ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

( Ma Thuy~t 31/12/2016 1/1/2016 s6 minh VND VND

r ( da di~u chinh I~i)

r Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260)

200 21.681.588.705.476 25.580.43 7.464.296 (

( Cac khoan phai thu dai h~n 210 437.268.107.958 662.459 .481.3 7 4 Phai thu dai h~n cua khach hang 21 1 47. I 75.998.691

( Tra trn6c cho ngucyi ban dai h~n 212 3 I .472.266.332 191.656.981 .684 Phai thu v~ cho vay dai h~n 215 8(b) 362.544.930.000 365 .057 .930.000

( Phai thu dai h~n khac 216 9(b) 43 .250.9 I 1.626 58.799.620.799 D~r phong phai thu dai h~n kh6 doi 219 (231 .049.800)

( Tai san c6 dinh 220 16.858.805.739.826 20. 773.841.310.922

' ( Tai san co dinh hfi'u hinh 221 11 l 6.466.977.734.880 20.294.099. I 90.339 Nguyengia 222 34.797.988.J 25. I 62 37.717.966.339.447

( Gia trf hao man liiy ki 223 ( 18.331.010.390.282) (17.423.867.149. 108) Tai san c6 dinh VO hinh 227 · 12 391.828.004.946 4 79. 742.120.583

( Nguyengia 228 506.666.337.158 592.535.150.550 Gia trf hao man luy ki 229 (114.838.332.212) (1 12.793.029.967)

(

( B§t dQng san ctAu ttr cho thue 230 13 375. 720.049.346 404.465.431.569

Nguyengia 23 1 557.762.123.487 582.91 7.564. 116

( Gia trf hao man liiy ki 232 (182.042.074. 14 I) ( 178.452. 132.54 7)

( Tai san do· dang dai h~n 240 2.096.659.974.176 1.967 .284.854.520 Xay d~ng ca ban da dang 242 14 2.096.659.974. 176 1.967.284.854.520

( DAu tU' tai chinh dai h~n 250 1.583.430.276.994 1.121.854.606.543 ~

( Dfru tu vao cac cong ty con 25 1 6(b) 488.851.370.316 488.851.370.316 .9 /

Dfru tu vao cac cong ty ., lien doanh, lien kSt 252 6(c) 629.076.070.725 968.585.347.785 Al \.

Dfru tu g6p v6n vao dun vi khac 253 6(d) 470.702.714.376 169.329.038. 122 (_ D~ phong dfru tu· tai chfnh dai h~n 254 6 (5. I 99.878.423) (504.981.149.680)

' Dfru tu nilm gifi' dSn ngay dao h~n 255 70.000.000 1l (_ -:;:

Tai san dai h~n khac 260 329. 704.557.176 650.531.779.368 l Chi phi tra trn6c dai h~n 26 1 15(b) 292.651. 171.058 634.116.433 .862

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 262 36.942.578.118 15.580.975.524 ( ThiSt bi, v~t tu·, ph1,1 tung thay thS dai h~n 263 I I 0.808.000 834.369.982

(. TONG C(>NG TA.I SAN

270 30.403.710.318.658 34.080.125.896.442 (. (270 = 100 + 200)

(.

\..

L Cac thuydt minh tlinh kem la b9 phgn h9p thanh cita bao cao tai chinh h9p nhdt nay

\.. 11

\...

('

('

('

r r (

(

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(_

(

(.

l.

l

l l..

L

l.

l..

TONG CONG TY HA.NG HA.I VIET NAM Bang can d&i k~ toan h<.)'p nh,t t,i ~gay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

NGUONVON

NQ'PHAI TRA. (300 = 310 + 330)

NQ' ng~n h~n Phai tra ngm'Ji ban ngrtn lwn Ngu·o·i mua tra tiSn tm&c ngitn h~n Thu8 va cac khoan phai n<)p Nha 11U'O'C

Phai tra nguo·i lao d<)ng Chi phi phai tra ngitn h~n Doanh thu clma thl,l'c hi~n ngrtn h~n Phai tra ngrtn h~n khac Vay va trai phi8u phat hanh ngrtn h~n Dl,I' phong ngrtn h~n Quy khen tlmo·ng, phuc IQ'i

Nq dai h~n Phai tra ngu·o·i ban dai h~n Chi phi phai tra dai h~n Doanh thu chua th1,rc hi~n dai h~n Phai tra dai h~n khac Vay va trai phi8u phat hanh dai h~n Thu8 thu nh~p hoan l~i phai tra Dl,I' phong dai h~n

M~u B 01- DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/ TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 VND

1/1/2016 VND so minh

(da di~u chinh l~i)

300

310 311 312 313 314 315 318 319 320 321 322

23.980.688.081 .689 25.909 .810.086.382

330 331 333 336 337 338 341 342

13.177 .445.669.238 16 1.264.854.231.745

107.483.548.8 16 125.344.313.316 438.860.867.676

17 3.592.038.248.273 30.971.993 .93 8

18(a) 652.103.551.159 19(a) 6.795.643.321.330

18(b) 19(b)

42.580.000.000 127 .565 .592.985

10.803.242.412.451

18.236.873.262 87.975.698.491

1.251.390.306.667 9.349.811.758.522

59.892.42 1. 797 35.935.353.712

13.346.200. 738.821 l .072.988.256.299

100.617.337.512 117.829.604.876 503.030.633.886

3.682.030.983.907 70.550.450.095

l .058.748.553.459 6.471.894.841.663

26.000.000.000 242.510.077.124

12.563.609.347.561 500.000.000

18.665.129.922 88.282.352.671

1.276.801.783.383 l l.132.910.715.578

17. 703 .982.205 28.745.383.802

Cac thuydt minh dinh kem lab<} phgn h9p thanh cua bao cao tai chfnh hr;p nhdt nay

12

l -...

r ('

r r r (

r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(_

l (_

(_

l l

l l l.

l.

l.

TONG CONG TY HA.NG HA.I vntT NAM Bang can dBi k~ toan h<}'p nh§t t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

VON CHU SO Hiru (400 = 410)

V&n chu SO" hfi"u V6n g6p V6n khac Chenh l~ch danh gia l~i tai san Quy dfru tu phat tri~n Quy h6 trq sip x~p doanh nghi~p Quy khac thUQC v6n chu SO' hfru L6 luy k~ - L6 luy ki ain cu<5i nam truac - LNST chua phan ph<5i nam nay Ngu6n v6n d~u tu xay dl,fng ca ban Lqi f ch c6 dong khong ki~m soat

TONG C<)NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Nguai l{lp:

Trfrn Thi Thanh Thuy Ki toan t6ng h<Jp

Ma I. so

400

410 411 414 416 418 419 420 421 421a 421b 422 429

M~u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

I. Thuyet 31/12/2016 VND

1/1/2016 VND minh

20

21 22

6.423.022.236.969

6.423.022.236.969 12.824.212.344.622

87.402.342.841 (5.033.094.004.858)

786.938.755.918 1.687.347.060.876

16.691.493.065 (5.040.669.919.534) (5.092. 743.733.005)

52.073.813.471 105.439.573.757 988. 754.590.282

( da di~u chinh l~i)

8.170.315.810.060

8.170.315.810.060 I 2.974.920.434.622

70.871 .113.845 (5.036.23 5 .730. 787)

707.298.922.225 1.748.323.586.446

16.371.265.921 (3 .835 .324.4 77 .723) (4.817 .296.740.801)

981.972.263 .078 I 05.439.573.757

1.418.65 1.121.754

440 30.403. 710.318.658 34.080.125.896.442

25-09-2017

Cite thuyit minh tlinh kem la b9 ph{jn h9p thanh cua baa cao ta i chinh h<Jp nhdt nay

13

" .\

n II

r ("

("

r ("

("

C

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(._

(

(

l

l

L

\..

l.

\..

\..

TONG CONG TY HA.NG HA.I Vl¢T NAM Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hctp nhjt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

PHAN I: BAO cAo LA.I LO

M~u B 02 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/ TT-BTC


Ma Thuy~t 2016 VND

2015 VND s6 minh

Doanh thu ban hang va cung dp djch VI}

Cac khoan giam trir doanh thu

Doanh thu thuin v~ ban hang va cung dp djch VI} (10 = 01 - 02)

01

02

10

Gia v6n hang ban 11

(L6)/l9i nhu~n g{>p (20 = 10 - 11) 20

Doanh thu hoi;it d9ng tai chinh 21 Chi phi tai chfnh 22

Trang t16: Chi phi lai vay 23 Ph~n 16 trong cong ty lien doanh, lien k6t 24 Chi phi ban hang 25 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26

L6 thuin tir ho~t d{>ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

Thu nh~p khac Chi phi khac

K~t qua tir ho~t d{>ng khac (40 = 31-32)

30

31 32

40

24

24

24

25

26 27

28 29

30 31

14.647 .538. 793.666

14.258.108.603

14.633.280.685.063

14.634.389.441. 786

(1.108. 756. 723)

371.760.44 7.361 1 .3 73 .663 .829. 134 1. 156.858.512.537 (1 17.340.270.581)

79.846.664.556 I .069.878.013.681

(2.270.077.087.314)

3.013.73 1.959. 186 507.274.689.73 1

2.506.457 .269 .455

(da di~u chinh l~i)

16. 739 .444.031.855

21.110.246.086

16.718.333.785.769

15.330.635.399.197

1.387 .698.386.572

1.405.187.421.792 1.672.776.771.939

806.062. 796.500 ( 433 .834.889.883) 125 .483 .524. 124

1.028.022.052.841

( 467 .231.430.423)

1.258. 11 7 .078.230 18.303 .598.117

1.239 .813 .480.113

Cac thuydt minh tlinh kem la b9 phgn hQ'p thanh cua bcio cao tai chfnh hQ'p nhdt nay

14

. l (

~

.l

'A

,1

r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(.

l

l.

\.

l.

l.

l.

l.

l.

TONG CONG TY HANG HA.I VIET NAM Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh do~nh hq·p nh, t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 02 - DN/HN (Ban hanh lheo Thong tu s6 202/2014/ TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)

LQ'i nhu~n k~ toan trU'o'c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Chi phi thu~ TNDN hoan I~i

L(;,'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52)

Phan b6: L9·i nhu~n sau thu€ cua chu s& hii'u cong ty m~

Ma Thuy~t s6 minh

50

51

52

60

33

33

2016 VND

236.380.182.141

183.624.210.699

19.566.836.998

33.189.134.444

L6 sau thu€ cua c6 dong khong ki~m soat

61

62

94.859.503.047

(61.670.368.603)

Trfin Thi Thanh Thuy Kd loan l6ng h9p

W Luang Dinh Minh , Truong ban Tai chinh Ke loan

2015 VND

( da di~u chinh I~i)

772.582.049.690

229 .022. 789 .044

17 .585.026.235

525.97 4.234.411

684.389.303.461

( 158.4 15.069.050)

Cac thuyit minh tlfnh kem la b(J phgn h9'p thanh cua Mo cao tai chfnh h9p nhdt nay

15

:~ ··I; .....

,..., 'J

-.::::

r r r r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HA.I VI)::T NAM Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hQ'P nh§t cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

PHAN II: TINH HINH Tmf C HI¥N NGHiA V1J VOl NGAN SA.CH NRA. NUOC

~a S6 con phai nQp nam so , h ;:

Thu~ 10 Thu~ GTGT hang ban n(>i dia 11 Thu~ GTGT hang nh~p khftu 12 Thu~ xufrt, nh~p khftu 13 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 15 Thu~ nha dfrt 17 TiSn thue dfrt 18 Cac Ioi.i.i thu~ khac 19

Thud man bai Thud thu nhgp ca nhdn Cac logi thud khac

Cac khoan phai nQp khac Cac khoan phf, I~ phf Cac khoan khac

30 32 33

40

trtrO'c c uyen sang VND

(da di~u chinh l~i)

88.197.164.424 26.394.577.905

46.202.505 .465 3.565.131.350 2.844.614.636 9.190.335.068

101.983.011 (3.662.928.568) 12. 751.280.625

112.341.049 (1 .835.336)

114.176.385

88.309.505.473

S6 phat sinh phainQp

trong nam VND

864.134.997 .450 507.935.828.367

1.241.262.601 462.357.990

184.027.637.088 53.773.304.768 37.786.272.812 78.908.333.824

1.486.811.123 40. 792.068.216 36.629.454.485

20.829.590.472 822.674.594

20.006.915.878

884.964.587 .922

S6 eta nQp trong nam

VND

(845.048.016.601) (506.066.020.309)

(1.241.262.601) ( 462.357.990)

(180.818.703.393) ( 46.892.256.805) (36.604.873 .664) (72.962.541.839)

(1.565. 701.893) (32.913.323.544) (38.483.516.402)

(20.956.485.196) (506.215.094)

(20.450.270. l 02)

(866.004.501. 797)

Miiu B 02 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/ TT-BTC


Giam do thoai v6n, giai th~. pha san

VND

(3.902.152.252) ( 1.676.071.551)

(776.914.474) (649.545.000)

-(799.621.227)

-(6.407.037)

(793.214.190)

6.835.336 6.835.336

-

(3 .895.316.916)

S6 con phai nQp chuy~n sang

nam sau VND

103.381.993.021 26.588.314.412

48.634.524.686 9.796.634.313 4.026.013.784

14.336.505.826 23.092.241

4.209.409.067 10.104. 004. 518

(7.718.339) 321.459 .500

(329.177.839)

103 .3 74.274.682

Cac thuydt minh ainh kem la bQ ph(jn hQ'p thanh cua baa cao tai chinh hQ'p nh<it nay

16

\ ·~ .,. ' ._... ., .....: 1~·

r r r r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

l

<..

<..

l.

l..

l..

l.

l.

l.

l..

TONG CONG TY HANG HAI VI]::T NAM Bao cao k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh hQ'P nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cita B<) Tai chfnh)

Trang d6:

Thu~ va cac khoan phai thu Nha ntr6·c Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu&c

2 5 ·09- 2017

A

31/12/2016 VND

(2 1.970.038.634) 125.344.3 13.3 16

Tr~n Thi Thanh Thuy Ki toan t6ng hr;rp

,v/', Lu·o·ng Dinh Minh tf.~g ban Tai chinh Ki toan

1/1/2016 VND

(da di~u chinh I~i)

(29.520.099.403) 117.829.604.876

Cac thuyit minh tlfnh kem lab<) ph(jn hr;p thanh cita bao cao tai chfnh hr;p nhdt nay

17

\

.~

J

r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(.

(.

l

\..

l.

\..

l.

l.

l.

l.

TONG CONG TY HANG HA.I VIET NAM Bao cao Iu·u chuy~n ti~n t~ hcrp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phuo·ng phap gian ti~p)

Ma J;.

so

M~u B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014/ TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chinh)

2016 VND

2015 VND

(da di~u chinh l1;1i)

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG KINH DOANH

L<}'i nhu~n tnr6'c thu~ Di~u chinh cho cac khoan

Kh§u hao va phan b6 Cac khoan dl,f phong L6 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia l~i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ L6/(lai) tu· ho~t d<)ng d§u tlf Chi phi lai vay

LQ'i nhu~n tu· ho1;1t dQng kinh doanh tnr6·c nhfrng thay d6i v6n luu dQng

BiSn d<)ng cac khoan phai thu BiSn d<)ng hang t6n kho BiSn d<)ng cac khoan phai tra va 119' phai tra khac BiSn d<)ng chi phf tra tm6·c BiSn d<)ng ch(rng khoan kinh doanh

TiSn lai vay da tra ThuS thu nh~p doanh nghi~p da n<)p TiSn chi khac cho ho~t d<)ng kinh doanh

Luu chuy~n ti~n thu~n tir ho1;1t dQng kinh doanh

01

02 03

04 05 06

08

09 10

11 12 13

14 15 17

20

236.380.182.141 772.582.049.690

2.443.599. 178.299 2.453.235.083.657 (1.679.946.849.251) 49.422.702.930

149.971.379.481 535.603.637.300 237.987.179.649 (1.883.860.264.083)

1.156.858.5 12.53 7 806.062. 796.500

2.544.849.582.856 2. 733.046.005.994

( 488.000.856. 727) (671.315.746.327) 650.766.120.242 160.499.024.230

160.354.792.234 (1.176.507.427.022) 254.287 .965 .593 148.699 .219 .899

2.222. 147.274 2.968.284.393

3.124.479.751.472 1.197.389.361.167

(1. l 72.730.739.544) (643.825.537.586) (180.818.703.393) (236.157. 765.073) (199.640.010.699) (226.385. 754.000)

1.571.290.297.836 91.020.304.508

Cac thuydt minh ainh kem lab<} ph(m h()'p thanh cua bao cao tai chinh h()'p nhcft nay

18

~ t ·1

)

~

r r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(.

(.

(_

(._

(._

\..

\..

l.

l.

l.

l.

l.

TONG CONG TY HA.NG HAI VI~T NAM Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ h(_rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phuo·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

Ma s6

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU

TiSn chi mua s~m, xay d~rng tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 21 TiSn thu tu thanh ly, nlmQ'ng ban tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 22 TiSn chi cho vay, mua cac cong c1,1 nQ' cua cac dO'll vi khac 23 TiSn thu h6i cho vay, ban l~i cac Cong Cl,I nQ' Cua cac do·n vi khac 24 TiSn chi d§u tu· gap v6n vao cac dun vi khac 25 TiSn thu h6i d§u tu- gap v6n vao cac dO'll vi khac 26 TiSn thu lai cho vay va c6 ti'.rc 27 TiSn (mllt di)/nh?n vS tu thanh ly cac cong ty con . TiSn m§t di do giai th~ cac cong ty con

Lrru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng dAu trr

30



2016 VND

(873 .296.883 .628)

114.3 79 .456.333

(1.508.677.387.446)

4.113.000.000 (110.766.483.893)

70.000.000 323.408.838.214

(41.919.739.602) (15.732.503.666)

(2.108.421.703.688)

2015 VND


( 492.292.033 .308)

268.639.969.049

(381.632.924.355)

51.019.565.959 (213.000.000)

144.176.541. 763

I .666.1 35. 180.1 75 (69.179.126.745)

1.186.654.172.538

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TAI CHINH

TiSn thu tu nh?n gap v6n TiSn thu tu di vay TiSn tra 119· g6c vay TiSn tra c6 tt'.rc TiSn thu tu c6 phi1n haa

Lrru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng tai chinh

31 33 34 36

40

46.305 .560.000 944.992.238.804

( 1. 762.955.512.5 14) (221.705.960.679)

10.958.028.715

(982.405.645.67 4)

1.024.700.811.960 (2.087.624.894.939)

(I 36.849.253 .730) 947.438.953.290

(252.334.383.419)

Cac thuyit minh tlinh kem la h9 phqn h9p thanh cua bao cao tai chinh h9p nhtit nay

19

,. ,. ,. ,. ,. ,. (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(.

(

l

l

l

l.

l.

l.

l.

l.

TONG CONG TY HA.NG HA.I VltT NAM Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ h(_rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phu·o·ng phap gian ti~p- ti~p theo)

LU'u chuy~n ti~n thu~n trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'o'ng ti~n d~u nam

Anh hmrug cua thay dBi ty gia h6i doai quy dBi ngo~i t~

Ti~n va cac khoan tU'O'Ug du'O'Ur ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuyet minh 5)

Ma s6

50

60

61

70

2 5 -09- 2017

TrAn Thi Thanh Thuy Ki toan t6ng h<Jp

M~u B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/ TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

2016 VND

(1.519.537.051.526)

4.010.008.629.180

10.018.746.730

2.500.490.324.384

2015 VND

(da di~u chinh I~i)

1.025.340.093.627

2.973.434.309.189

11.234.226.364

4.010.008.629.180

Cac thuyi t minh ilfnh kem la b(J phqn h9p thanh cua bao cao tai chinh h9p nhdt nay

20

~

' ) '

lr \ ',

r r r r r r r (

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

{.

(..

(.

(..

(._

(._

(._

(._

l.

\..

(._

1.

(a)

(b)

(c)

TONG CONG TY HANG HAI VI~T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhjt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016



Cac thuySt minh nay la b9 ph?n hQ'p thanh va d n dU'Q'C d9c d6ng thai v6'i bao cao tai chinh hqp nh§t dinh kem.

Do·n vj bao cao

Hinh thfrc SO' hfru v6n

T6ng Cong ty Hang hai Vi~t Nam ("T6ng Cong ty" ) la m9t cong ty trach nhi~m hfru h~n m9t thanh vien do Nha Nu·6·c lam chu sa hfru du9·c thanh l?p t~i Vi~t Nam. T6ng Cong ty dang trong giai do~n xac dinh l~i gia tri doanh nghi~p cho mµc dich c6 phfrn h6a dS chuySn d6i tu cong ty trach nhi~m hfru h~n m9t thanh vien sang cong ty c6 phfrn .

Bao cao tai chinh hqp nh§t cua T6ng Cong ty cho niim kSt thuc ngay 31 thang I 2 nam 20 I 6 bao g6m T6ng Cong ty va cac cong ty con va cac l9·i ich cua T6ng Cong ty va cac cong ty con trong cac cong ty lien kSt va CO' SO' kinh doanh d6ng kiSm soat.

Ho~t d{>ng chinh

Cac ho~t d9ng chinh cua T6ng Cong ty va cac cong ty con la:

Kinh doanh V?l1 tai duang biSn, duang thuy, duang b9, da phu·ang thfrc;

Khai thac cang biSn, cang song;

Kinh doanh kho, bai, dich vµ logistics; d~i ly moi gi6·i cung (rng dich vµ hang hai, cung u·ng tau biSn, dich vµ lai d~t tau biSn, tau song, du·a don thuy~n vien va cac ho~t d9ng h6 tr9· ho~t d9ng ducmg thuy;

Sfra chfra phuung ti~n V?n tai biSn; san xu§t, mua ban, cho tliue phuang ti~n va thiSt bi V?n tai, b6c xSp chuyen nganh;

Kinh doanh b§t d9ng san, quy~n su dµng d§t thu9c chu so hifo, chu sfr dµng ho~c di tliue;

Xu§t kh§u lao d9ng va cung frng lao d9ng hang hai cho cac t6 chu·c trong va ngoai nu6'c; va

Xu§t kh§u plmo·ng ti~n, thiSt bi, nguyen nhien V?t li~u chuyen nganh hang hai; cung frng V?t tu, nhien li~u, thµ·c ph§m, nu6'c ng9t.

Chu ky san xujt kinh doanh thong thuirng

Chu ky san xu§t kinh doanh thong tlmang ct'.1a T6ng Cong ty va cac cong ty con n~m trong plwm vi 12 thang.

21

I

lCI

J

r r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

{

(.

(

(.

l (_

l l.

l.

l.

l.

l.

(d)

TONG CONG TY HANG HA.I Vl)::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2016 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/ 12/2014 cua B9 Tai chinh)

Cac d~c diirn ho~t dqng co anh hrro·ng Io·n d~n bao cao tai chinh h<;rp nh§t

Ngay 16 thang 2 nam 201 7, B('> Giao thong V~n tai ban hanh QuySt dinh s6 424/QD-BGTVT v~ vi~c huy bo kSt qua xac dinh gia tri doanh nghi~p thcJ'i diSm ngay 3 1 thang 12 nam 201 3 dS cb phAn h6a Cong ty m<t - T6ng Cong ty Hang hai Yi~t Nam. Theo d6, kSt qua xac dinh gia tri doanh nghi~p t~i ngay 31 thang I 2 nam 20 13 dS c6 ph§n h6a ban hanh theo QuySt dinh s6 5038/QD-BGTVT ngay 30 thang I 2 nam 2014 cua B('> Giao thong V~n tai v~ gia tri doanh nghi~p dS c6 ph§n h6a Cong ty m<t -T6ng Cong ty Hang hai Vi~t Nam bi huy b6 va T6ng Cong ty c6 trach nhi~m xac dinh l?i gia t ri doanh nghi~p t?i ngay 31 thang 12 nam 20 I 6 dS c6 ph§n h6a va th,,rc hi~n di~u chinh h6i t6 cac bao cao tai chf nh trong giai do~n tu ngay I thang 1 nam 201 4 dSn ngay 31 thang 12 nam 201 6 theo hu6·ng d§n cua B('> Tai chinh t?i Cong van s6 1516/BTC-TCDN ban hanh ngay 7 thang 2 nam 201 7 ("Cong van 1516").

Ngay 16 thang 12 nam 201 5, B('> Giao thong V~n tai ban hanh Cong van s6 16655/BGTVT-QLDN phe duy~t plnmng an triSn khai cong tac c6 ph§n h6a Cong ty TNHH MTV V~n tai BiSn Dong ("BiSn Dong"), m('>t cong ty con cua T6ng Cong ty, v&i ngay xac dinh gia tri doanh nghi~p cho mvc dich c6 ph§n h6a la ngay 3 1 thang 12 nam 201 5 ("Cong van 16655"). Ngay 15 thang 12 nam 2016, H('>i d6ng Thanh vien cua T6ng Cong ty ban hanh QuySt dinh s6 O 1/QD-HHVN phe duy~t gia tri doanh nghi~p sau dinh gia t?i ngay 3 I thang I 2 nam 201 5 cua BiSn Dong cho 1111.JC dich c6 ph§n h6a ("QuySt dinh 0 l "). Theo d6, BiSn Dong di~u chinh h6i t6 bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31 thang I 2 nam 20 15 cua cong ty nay dva theo kSt qua xac dinh gia tri doanh nghi~p dS cb phAn hoa nhu tren.

T6ng Cong ty di~u chinh h6i t6 bao cao tai chinh hqp nh§t t?i ngay va cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 201 5 do anh hm'mg cua cac v§n d~ neu tren (ThuySt minh 36).

22

.. ·~

r r r ("

("

("

("

("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

l

(.

(.

(.

(.

(.

l.

l.

l.

l.

l.

(e)

2.

(a)

(b)

TONG CONG TY HA.NG HA.I VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC


C§u true T6ng Cong ty

Chi tiSt cac cong ty con va cong ty lien doanh, lien kSt cua T6ng Cong ty da OU'Q'C bao g6m trong bao cao tai chinh hqp nhfit cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 nlm sau:

Lo~i cong ty

Cac cong ty con c§p I cua T6ng Cong ty ma cac bao cao tai chinh cua cac cong ty con nay OU'Q'C bao g6m trong bao cao tai chinh hqp nhllt.

Cac cong ty con dp 1 cua T6ng Cong ty da OU'Q'C thanh ly, giai thS ho~c chuySn giao trong nam 2016. T6ng Cong ty da ngtmg hqp nhfit thong tin tai chinh cua cac cong ty con nay vao bao cao tai chinh hqp nhfit t1;1i ngay cac cong ty con nay OU'Q'C thanh ly, giai thS ho~c chuySn giao.

Cac cong ty con dp 2 cua T6ng Cong ty ma cac bao cao tai chinh cua cac cong ty con nay da OU'Q'C 11Q'p nhfit trong bao cao tai chinh hqp nhfit.

Cac cong ty con khong OU'Q'C h9-p nhfit trong bao cao tai chinh hqp nh~t do i) T6ng Cong ty khong c6 thong tin tai chinh va ii) cac cong ty con da chinh thi'.rc mo thu t1,1c pha san. Thay vao d6, cac khoan d§u tu vao cac cong ty con nay OU'Q'C phan anh theo gia g6c tren bao cao tai chi nh hqp nhfit.

Cac cong ty lien kSt va cong ty lien doanh cua T6ng Cong ty OUQ'C h1;tch toan theo phmrng phap v6n chu SO' hG'u trong bao Cao tai chinh h9-p nh~t.

Cac cong ty lien kSt OU'Q'C ghi nh~n theo gia g6c trong bao cao tai chinh hqp nhfit do T6ng Cong ty kh6ng c6 thong tin tai chinh cua cac cong ty nay.

I.

So lu(fng Tham chi~u cac dO'n Vf

20 Xem Ph1,1 l1,1c I

3 Xem Ph1,1 l1,1c 2

21 Xem Ph1,1 l1,1c 3

4 Xem Ph1,1 l1,1c 4

23 Xem Ph1,1 l1,1c 5

Xem Ph1,1 l1,1c 6

T1;t i ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 I 2.246 nhan vien (1/1/2016: 14.150 nhan vien).

CO' so· lip bao cao tai chinh

Tuyen b& v~ tuan thu

Bao cao tai chinh hqp nhfit du·qc l~p theo cac Chu.in m1,1·c KS toan Vi~t Nam, ChS 09 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Co· so· do IU'ong

Bao cao tai chi nh hqp nhfit, trll' bao cao luu chuySn ti Sn t~ hqp nhfit, Oll'Q'C l~p tren ca SO' d6n tfch theo nguyen tic gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nhfit OU'Q'C l~p theo plmo·ng phap gian tiSp.

23

-:1

i/1 !E ·i,

.1 ..:

r r r r r (

C

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

<..

<.. (

(

(.

(.

l l

L

l

l

(c)

(d)

(e)

TONG CONG TY HA.NG HAI vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Gia djnh ho~t d9ng lien tvc


ngay 22/12/2014 cua B(3 Tai chinh)

Bao cao tai chfnh hqp nh§t cua T6ng Cong ty va cac cong ty con OU'Q'C l~p tren ca so· ho?t d<)ng lien t1,1c m~c du t?i ngay 31 thang 12 nam 2016, nq ng~n h?n cua T6ng Cong ty va cac cong ty con VU'Qt qua tai san ng~n h?n la 4.455 ty VND (1/1/2016: 4.847 ty VND). Han ni1'a, nhu da trinh bay o·Thuy~t minh 19 trong bao cao tai chfnh hqp nh§t, trong s6 119· ng~n lwn la khoan vay va llQ' ng~n lwn cac t6 chuc tin d1,1ng c6 gia tri ghi s6 t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 la 6.796 ty VND (1/1/2016: 6.472 ty VND) d.n phai hoan tra trong vong 12 thang t6'i, trong d6 c6 cac khoan vay da qua h?n nlmng T6ng Cong ty va cac cong ty con chua hoan tra duqc la 4.065 ty VND (1/1 /2016: 4.188 ty VND).

Trong nam 2016 va cho d~n tho·i diSm l~p bao cao tai chfnh hqp nh§t nay, T6ng Cong ty va cac cong ty con da va dang thµc hi~n nhi€u bi~n phap tai ca du v€ t6 chuc, kinh doanh va quan ly tai chfnh theo chu truO'l1g tai ca du T6ng Cong ty Hang hai Vi~tNam da duqc Thu tu6'ng Chfnh phu phe duy~t v€ ChiSn luqc, KS ho?ch dfru tu phat triSn va KS ho?ch san xu§t kinh doanh 5 nam giai do?n 2016 -2020 ct'.1a T6ng Cong ty Hang hai Vi~t Nam bao g6m chu truang v€ thoai v6n t?i m<)t s6 cong ty con va cong ty lien kSt va tai ca du cac khoan vay eta ctsn h?n tra ho~c qua h?n.

Gia tri cua gia dinh ho?t d<)ng lien t1,1c SU d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nh§t nay CO' ban tuy thu<)c vao vi~c T6ng Cong ty va cac cong ty thµc hi~n thanh cong vi~c tai ca du toan di~n, bao g6m vi~c tai ca du toan di~n cac khoan vay da qua h?n va cac khoan vay dSn h?n tra va T6ng Cong ty va cac cong ty con tiSp t1,1c nh~n QU'Q'C SIJ h6 trq v€ m~t tai chfnh cua Chfnh phu a€ duy tri ho?t d<)ng san xu§t kinh doanh va thanh toan cac khoan nq dSn h?n. Vi~c O?t OU'Q'C thoa thu~n v6'i ben cho vay v€ vi~c tai ca du cac khoan vay da qua lwn va cac khoan vay da dSn lwn tra va kha nang T6ng Cong ty va cac cong ty con tiSp tl)C nh~n OlfQ'C SIJ h6 trq v€ m~t tai chfnh cua Chinh phu la nhfrng SIJ

ki~n dµ kiSn se xay ra trong tu'O'ng lai ma v€ ban ch§t la khong ch~c ch~n. Nhfrng di€u ki~n nay cho th§y SIJ t6n t?i cua ySu t6 khong ch~c ch~n c6 thS d~n dSn nghi nga v€ kha nang ho?t d(>ng lien t1,1c cua T6ng Cong ty va cac cong ty con.

Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua T6ng Cong ty va cac cong ty con la tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 3 1 thang 12.

Dffn vj ti~n t~ k~ toan

Dan vi ti€n t~ k~ toan cua T6ng Cong ty va cac cong ty con la E>6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la dan vi ti€n t~ du·qc SU d1,1ng cho m1,1c dich l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

24

:H

.'(

r r ("

r r ("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(._

(.

l.

l.

l.

L

L

L

L

3.

(a)

(i)

TONG CONG TY HANG HAI VItT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/201 4/TT-BTC

ngay 22/ 12/2014 cua B(J Tai chinh)

Tom tiit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhG'ng chfnh sach k8 toan chu y8u OUQ'C T6ng Cong ty va cac cong ty con ap d1,111g trong vi~c l?p bao cao tai chfnh hQ'p nhit nay.

Co· sfr hc.rp nh§t

Congtycon

Cac cong ty con la cac dan vi do T6ng Cong ty va cac cong ty con kiSm soat. Cac bao cao tai chinh cua cac cong ty con OUQ'C hQ'p nh&t vao bao cao tai chinh twp nh§t kS tu ngay kiSm soat b~t d§u c6 hi~u lt,rc cho t&i ngay quy~n kiSm soat chi m dut, ngo?i tru cac cong ty con aa chfnh thuc ma thu t1,1c pha san.

V ao cac ngay 8 thang 12 nam 2015, 10 thang 12 nam 2015 va 25 thang 12 nam 2015, Toa an Nhan dan Thanh ph6 Hf> Chf Minh, Toa an Nhan dan Thanh ph6 Ha N(>i va Toa an Nhan dan Tinh Ca Mau da l§n lu9t ti8n hanh ma thu t1,1c pha san d6i v6-i Cong ty C6 ph§n V?n tai D§u khi Vi~t Nam ("Cong ty Falcon"), Cong ty TNHH M(>t thanh vien Vfm tai Vi~n Duo·ng Vinashin ("Cong ty Vinashinlines") va Cong ty TNHH M(>t thanh vien Cong nghi~p Tau thuy Ca Mau ("Cong ty CNTT Ca Mau"), ba cong ty con cua T6ng Cong ty, v6-i ty I~ SO' hG'u l§n lu·9t la 51 %, 100% va 100%. KS tu cac ngay nay, theo Cong van s6 9354/BTC-CDKT ngay 7 thang 7 nam 2016 cua B9 Tai chfnh, quy~n kiSm soat cua T6ng Cong ty d6i v6-i cac cong ty con nay khong con OUQ'C d§y du nhtr d6i v6-i cac cong ty con thong tlmo·ng khac va vl V?.Y, khong con th6a man di~u ki~n ghi nh?n la cong ty con theo quy dinh cua chuAn 1111J~ va ch8 09 k8 toan hi~n hanh. Do d6, tu ngay I thang 1 nam 201 5, T6ng Con~ ty da ngtrng hqp nhat cac thong tin tai chinh cua cac cong ty con nay vao bao cao tai chinh hqp nhat. Cac khoan d§u tl.r vao cac c6ng ty con nay Ol!Q'C phan anh theo gia g6c.

(ii) L9·i ich c6 ilong khong kiim so<it

LQ'i fch c6 dong kh6ng kiSm soat du·Q'c xac dinh theo ty I~ ph§n so hfru cua c6 dong kh6ng kiSm soat trong tai san thu§n cua 00'11 vi bi mua l?i t?i ngay mua.

Vi~c thoai v6n cua T6ng Cong ty va cac cong ty con trong c6ng ty con ma kh6ng d§n 0811 m§t quy~n kiSm soat dtrQ'c k8 toan tuu ng tµ nhtr cac giao dich v6n chu so hfru. Chenh l~ch gifra gia tri thay d6i ph§n so· hCi"u cua T6ng Cong ty va cac cong ty con trong tai san thu§n cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tu vi~c thoai v6n t?i cong ty con duqc ghi nh?.n vao l9·i nhu?n sau thu8 chua phan ph6i thu(>c v6n chu SO' hfru.

(iii) MO.t quyJn kiim sotit

Khi m§t quy~n kiSm soat t?i m9t cong ty con, T6ng Cong ty va cac cong ty con dtrng ghi nh?n ta i san va 119' phai tra cua cong ty con ciing nhtr to·i fch c6 dong khong kiSm soat va cac d u ph§n v6n chu SO' hG'u khac. Bit ky khoan lai ho~c 16 nao phat sinh tu s~r ki~n nay d~u du9·c gh i nh?n vao bao cao k~t qua ho?t d(>ng kinh doanh lw p nh&t. Sau khi thoai v6n ph§n IQ'i fch con l?i trong cong ty con tru&c d6 (n8u c6) OUQ'C ghi nh?n theo gia tri ghi s6 con l?i cua khoan d§u tu tren bao cao tai chfnh rieng cua T6ng Cong ty, sau khi du9·c di~u chinh theo ty I~ tuong (mg cho nhfrng thay d6i trong v6n chu so hfru kS tll' ngay mua n8u T6ng Cong ty va cac cong ty con v§n con anh huo·ng da.ng kS trong cfon vi nh?.n a§u tu, ho~c trlnh bay theo gia g6c cua khoan a§u tu con l?i n8u khong con anh tmang dang ks.

25

y

JI

r ('

r r r ("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(_

(_

(.

(.

l.

(.

l.

l.

l.

l.

l.

(iv)

(v)

(b)

(c)

TONG CONG TY HA.NG HAI VIET NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B<} Tai chinh)

Cong ty lien doanli, lien kit (ctic ilo·n vj nh~n i/{,u hr ilu'fJ'C lu.1ch totin tlteo phu·o·ng phtip vi3n cl,u SO' fiii:u)

Cac cong ty lien doanh, lien kSt la cac dun vi ma T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 anh hucmg dang kS, nlmng khong co quySn kiSm soat, d6i vai cac chinh sach tai chinh va ho~t a<)ng cua cac cong ty nay. Cac cong ty lien doanh, lien kSt, ngo~i tn:r khoan d§u tu vao cac cong ty lien kSt OUQ'C Iwch toan theo gia g6c nlm duqc li~t ke t?i Ph1,1 l1,1c 6, duqc Iwch toan theo plmung phap v6n chu so hfru (dO'l1 vi nh?n d§u ttr h?ch toan theo phu'O'ng phap v6n chu s& hfru). Bao cao tai chinh hqp nh§t bao g6m ph§n chi phi va thu nh?p cua T6ng Cong ty va cac cong ty con trong cac 00'!1 vi nh?n d§u tu h?ch toan theo plmung phap v6n cht'.1 s& hfru, sau khi cac dun vi nay da thtJc hi~n nhfrng diSu chinh cac chi nh sach kS toan cua mlnh cho phu hqp v6·i cac chinh sach kS toan cua T6ng Cong ty, kS tu ngay b~t diu co anh hm:rng dang kS ho~c d6ng kiSm soat dsn ngay kSt thuc anh hucmg dang kS ho(lc d6ng kiSm soat. NSu phi n 16 cua 00'11 vi nh~n d§u ttr ma T6ng Cong ty va cac cong ty con phai chia se vu9t qua lgi ich cua T6ng Cong ty va cac cong ty con trong do·n vi nh?n d§u ttr OlfQ'C h?ch toan theo phucrng phap v6n cht'.1 so hfru, gia tri ghi s6 cua khoan d§u ttr d6 (bao g6m toan be) cac khoan diu ttr dai h?n) OlfQ'C ghi giam t6·i b1ng khong va dfrng vi~c ghi nh?n cac khoan 16 phat sinh trong tucrng lai tru khi T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 nghia YI,! phai tra ho~c da tra thay cho 00'11 vi nh?n d§u tu.

Ctic giao djclz ilu'{YC lotJ,i tru: kl,i h()p nhfit

Cac s6 du trong n<)i be) T6ng Cong ty va cac cong ty con va cac khoan thu nh?p va chi phi chua tlwc hi~n tu cac giao dich n<) i be) du·qc lo?i tru· khi l~p bao cao tai chinh hqp nh§t. Khoan lai va 16 chua tlwc hi~n phat sinh tu cac giao dich v6i cac don vi nh~n d§u tu duvc lwch toan theo plmong phap v6n cht'.1 s& hu-u OUQ'C tru vao khoan d§u tu trong plwm vi !qi fch cua T6ng Cong ty va cac cong ty con t?i don vi nh?n d§u tu.

Ngo~i t~

Ctic giao djch bdng ngotJ,i tf

Cac giao dich b1ng cac don vi tiSn khac VND trong nam duqc quy d6i sang VND theo ty gia x§p xi v6i ty gia thtJC tS t?i ngay giao dich.

Cac khoan mµc tai san va nq phai tra c6 g6c b1ng don vi tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo ty gia mua ban chuySn khoan trung binh cua ngan hang thu'O'ng ITI?i nui T6ng Cong ty va cac cong ty con thucmg xuyen co giao dich t?i ngay kSt thuc ky ks toan nam.

T§t ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai du·qc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh hqp nhfrt.

Ti~n va cac khoan tU'o·ng dU'O'ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky Jwn. Cac khoan tu'O'ng du·ung tiSn la cac khoan diu tu ng~n h?n c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m<)t luqng tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va OU'Q'C su· dµn g cho mµc dfch dap u·ng cac cam kSt chi tiSn ng~n h?n hon la cho ITI~IC dich d§u tu hay la cac mµc dich khac.

26

I

~ ' ;

r r r ,. r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(

(.

(_

(.

l

l

l

l.

\..

l.

l.

(d)

(i)

(ii)

TONG CONG TY HA.NG HA.I VI]::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Cac khoan <tAu tU'

Chu:ng khoan kinh doanh


ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

Cht'.rng khoan kinh doanh la cac lo~li cht'.rng khoan dU'Q'C T6ng Cong ty va cac cong ty con nim gifr vl m1,1c dfch kinh doanh, tt'.rc la mua vao ban ra dS thu lqi nhu?n trong tho·i gian ngin. Cht'.mg khoan kinh doanh duqc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua c<)ng cac chi phf mua. Sau ghi nh?n ban d§u, cht'.rng khoan kinh doanh duqc xac djnh theo gia g6c trll' di dt,r phong giam gia cht'.mg khoan kinh doanh. Dt,r phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh dU'9'C l?p khi gia thi tmang cua cht'.rng khoan giam xu6ng th~p hm1 gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dt,r phong du9·c l?p, nSu gia thi tmo·ng cua cht'.rng khoan tang ten thl khoan dt,r phong se dtrqc hoan nh?p. Khoan dt,r phong chi dtrqc hoan nh~p trong ph1;1m vi sao cho gia tri ghi s6 cua cht'.rng khoan kinh doanh khong vu·9t qua gia tri ghi s6 cua cac cht'.rng khoan nay khi gia dinh khong c6 khoan dt,r phong nao da dtrqc ghi nh?n,

Dau tu· n&m giii: ttin ngay tlao hq.n

D§u tu nim gifr dSn ngay dao h1;1n la cac khoan d§u tu ma Ban lanh d1;10 T6ng Cong ty va cac cong ty con dt,r dinh va co kha nang nim gifr dSn ngay dao h1;1n . D§u tu nim gifr dSn ngay dao h1;1n g6m ti~n gui ngan hang c6 ky lwn. Cac khoan d§u tu nay duqc ghi nh?n theo gia g6c tru di dt,r phong phai thu kh6 doi.

(iii) Dau tu· g6p v6n vao cac tlo·n vj khac va tlau tu· vao djng ry con khong h9p nhllt, cong ry lien doan/i, lien kRt k/tong tfU'!)'C ftq.c/t toan theo phu·o·ng p/tap v6n c/tu SO' /iii:u

Cho m1,1~ dfch cua bao cao tai chfnh hqp nh~t nay, cac khoan d§u tu v6n cua T6ng Cong ty vao cac dan vi khac va d§u tu vao cong ty con khong hqp nh~t nlm duqc trlnh bay trong ThuySt minh 3(a)(i), cong ty lien doanh, lien kSt khong dtrqc h1;1ch toan theo phtrang phap v6n chu SO' hfru li~t ke t1;1i Ph1,1 l1,1c 6 du·qc ghi nh?n theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trt,rc tiSp.

Cho dSn tmcrc ngay 31 thang 12 nam 2016, sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan dfiu tu g6p v6n vao cac dan vi tren dtrqc xac dinh theo gia g6c tn'.r di dt,r phong giam gia. khoan d§u tu·. T1;1i ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty ap d1,1ng lmcrng d~n v~ XU' ly tai chfnh khi xac dinh gia tri doanh nghi~p t1;1i Thong tu s6 127/20 14/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2014 ("Thong tu 127"). Theo d6, T6ng Cong ty khong trfch l?p dt,r phong giam gia cac khoan d§u tu tai chfnh t1;1i ngay xac dinh gia tri doanh nghi~p la ngay 31 thang 12 nam 20 16 va cac khoan dt,r phong da trfch l?p tmcrc d6 sau khi SU' d1,1ng dS bu dip t6n th~t theo quy dinh hi~n hanh duqc hoan nh?p vao bao cao kSt qua ho1;1t d<)ng kinh doanh hqp nh~t trong nam. Huong d~n nay cua Thong tlf 127 c6 SIJ khac bi~t vcri quy dinh cua ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, theo d6, cac khoan d§u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c tru· di d1,1· phong giam gia khoan dfiu tu. NSu T6ng Cong ty trfch l?p dt,r phong giam gia cac khoan dfiu tu tai chfnh tren theo dt'.111g quy dinh thong tlmo·ng cua ChS ct<) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, t1;1i ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016, d1,1· phong d§u tu tai chfnh dai h1;1n va 16 luy kS se tang 496 ty VND, thu nh?p khac se giam 496 ty VND va l9·i nhu?n sau thuS thu nh~p doanh nghi~p se giam 496 ty VND.

27

r ('

('

r (

(

(

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

{

(

(

(

(

(.

(.

(_

(_

(.

(.

(_

l

l.

L

(_

l.

(e)

(f)

(g)

(i)

TONG CONG TY HA.NG HAI vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Cac khoan phai thu

M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC


Cho dSn trn&c ngay 3 1 thang 12 nam 2016, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duvc phan anh theo gia g6c trlJ' di di! phong phai thu kh6 doi.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty ap di.mg lm&ng d~n vs Xlf ly tai chinh khi xac dinh gia tri doanh nghi~p t~i Thong tu 127. Theo d6, T6ng Cong ty khong trfch l?p d1,1· phong phai thu ngiin lwn kh6 doi t~i ngay xac dinh gia tri doanh nghi~p la ngay 3 1 thang 12 nam 2016 va cac khoan di! phong da trfch l?p trn&c d6 sau khi Slf d1,1ng dS bu diip t6n th§t theo quy djnh hi~n hanh duqc hoan nh?p vao bao cao kSt qua ho~t a<)ng kinh doanh h9·p nhi t trong nam.

Hang t6n kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia th§p hm1 gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS tlwc hi~n duqc. Gia g6c duqc ti~h theo phuang. phap binh quan gia quySn ~a bao g6m tfrt ~a cac chi phi phat sinh dS c6 du·qc hang ton kho & dja diem va tr~ng thai hi~n t~i. Doi v&i thanh pham va san pham d& dang, gia g6c bao g6m nguyen V?t li~u, chi phi nhan cong tr1,1·c tiSp va cac chi phi san xu§t chung duqc phan b6. Gia tri thu§n c6 thS th1,1·c hi~n du9·c UO'C tinh d1Ja vao gia ban cua hang t6n kho trll' di cac khoan chi phi u&c tinh dS hoan thanh san ph§m va cac chi phi ban hang.

T6ng Cong ty va cac cong ty con ap d1,mg plmang phap ke khai tlmo·ng xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

Tai san c6 djnh hfru hinh

Nguyengia

Tai san c6 djnh hfru hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia trlJ' di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hi:i'u hlnh hlnh thanh do mua slim bao g6m gia mua, thus nh?P kh§u, cac to~ i thus mua hang khong hoan t~i va chi phi lien quan tr1,1·c tiSp dS dua tai san ctsn vi trf va tr~ng thai ho~t d<)ng cho m1,1c dich SU' d1,1ng da di! kiSn. D6i v&i tai san c6 djnh hfru hlnh hlnh thanh do d§u tu xay d1,1·ng CO' ban theo plmang th(rc giao th§u hO?C ti! xay d!Jng va san xu§t, nguyen gia la gia quySt toan cong trinh xay d\rng theo Quy ainh VS quan ly d§u tu Va xay d1Jng hi~n hanh, cac chi phi khac CO lien quan tr!JC tiSp va I~ phi trn&c b~ nSu c6. Trno·ng hqp di! an da l10an thanh va dua vao Slf d1,1ng nhung quySt toan chua duqc phe duy~t, nguyen gia tai san c6 djnh hi:i'u hinh duqc ghi nh?n theo gia t~m tinh tren CO' s& chi phi th1,rc tS da bo ra dS c6 duqc tai san c6 dinh. Nguyen gia t~m tinh se duqc diSu chinh theo gia quySt toan du9·c cac CO' quan c6 th§m quySn phe duy~t. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hlnh cua BiSn Dong du·9·c ghi nh~n theo bao cao djnh gia doanh nghi~p dS c6 ph§n h6a t~i ngay 3 1 thang 12 nam 201 5 theo QuySt dinh 01 . Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh huu hinh da dua vao ho~t d<)ng nlm chi phi su·a chifa, bao dtrc5'ng va d~i tu dU'Q'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh hqp nh§t trong nam ma chi phi phat si nh. Trong cac tnro·ng hqp c6 thS cht'.mg minh m9t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang !qi ich kinh tS trong tuang lai di! tinh thu duqc tfr vi~c su d1,1ng tai San c6 dinh hfru hJnh VU'Qt tren m(rc ho~t OQng tieu chu§n theo nlm aanh gia ban a§u, thi CaC chi phi nay OU'Q'C v6n h6a n]m mQt khoan nguyen gia tang them Ctla tai San c6 ainh hfru hlnh.

28

("

r (

r (

(

(

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(

(_

l (_

l l

l (:

l

(ii)

(h)

(i)

(ii)

TONG CONG TY HANG HAI VIET NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Khtiu hao


ngay 22/12/2014 cita B<J Tai chinh)

Kh§u hao dU'Q'C tinh theo plmong phap dm'mg thing dv·a tren thcYi gian hi:i'u dvng U'O'C tinh cua tai san c6 dinh hu·u hlnh. Thai gian hu·u dvng u6·c tinh nhu sau:

• nha cfra 5 - 50 nam • may mac va thiSt bi 3 - 20 nam • plmong ti~n v~n chuySn 3-20 nam • dvng cv van phong 2- 10 nam • tai san c6 dinh khac 4 - 25 nam

Trong nam, T6ng Cong ty da thay d6i thoi gian hfi'u dvng u6'c tinh cua tau Vinalines - Trader, thu9c plmong ti~n v~n chuysn, tu 15 nam sang 7 nam ds phan anh chinh xac hon tho·i gian hfi'u dvng cua tai san nay. Anh huong d6i v6'i chi phi kh§u hao trong nam la lam tang chi phi kh§u hao 163 ty VND.

Tai san c6 djnh VO hinh

Quyin sir d1.mg atit Quy~n sfr dvng d§t g6m c6:

• Quy~n si'.r dvng d§t duqc Nha nu6'c giao c6 thu ti~n sfr dvng dfit;

• Quy~n sfr dvng dfit nh~n chuySn nhu·qng hqp phap; va

• Quy€n si'.r dvng d§t tlrne tm6'c ngay c6 hi~u IIJC cua Lu~t f)§t dai nam 2003 ma ti€n tlrne d§t da duqc tra tm6'c cho thoi h?n dai hon 5 nam va duqc co· quan c6 th~m quy€n dp gifiy cht'.rng nh~n quy€n si'.r dvng d§t.

Quy€n SU' dvng d§t khong c6 thoi h?n xac dinh dU'Q'C thS hi~n theo nguyen gia va khong kh§u hao. Quy€n si'.r dvng d§t c6 thoi h?n xac dinh dU'Q'C thS hi~n theo nguyen gia tru gia tri hao 111011 luy kS. Nguyen gia ban d§u cua quy€n SU' dvng d§t bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan trlJC tiSp t6'i vi~c c6 duqc quy~n su· dvng dfit. Quy€n sll' dvng dfit c6 thoi lwn xac dinh du9·c khfiu hao theo phu'O'ng phap duo·ng thing trong tho·i h?n SU' dvng d§t.

Pltfin mim may vi tinlt

Gia mua cua ph§n m€m may vi tfnh m6·i ma ph§n 111€111 nay khong phai la mc:;,t b<) ph~n g~n kSt v6'i ph§n ct'.rng c6 lien quan thl dU'Q'C v6n h6a va lwch toan nlm tai san c6 dinh VO hlnh. Ph§n 111€111 may vi ti nh duqc tfnh kh§u hao theo phuong phap du·o·ng thing trong vong 2 dSn 10 nam.

29

r ('

(' ,. r r (

r ("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(_

(_

(.

l.

l.

l.

\.

l.

l.

(i)

(i)

(ii)

U)

(k)

(i)

(ii)

TONG CONG TY HANG HA.I VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

B~t d()ng san dftu tu cho thue

Nguyengi<i


ngay 2 2/12/2014 cit a B<} Tai chin h)

Bftt d<)ng san d§u tu cho time duqc thS hi~n theo nguyen gia trlJ' di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia ban d§u cua bftt d<)ng san d§u tu cho time bao g6m gia mua, chi phi quySn Sil d1,111g dftt va cac chi phi lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c dua tai san dSn diSu ki~n dn thiSt dS tai san c6 thS ho?t d<)ng theo each tht'.rc dadµ ki@n b&i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi bftt d<)ng san d§u tu cho thue da duqc dua vao ho?t d<)ng nhu chi phi Slla chfra va bao trl du·qc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh hqp nhftt trong nam ma cac chi phi nay phat sinh. Trong cac truo·ng hqp c6 thS cht'.rng minh m<)t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh tS trong tu011g lai dµ tinh thu duqc tfr bftt d<)ng san d§u tu cho time vu9t tren mt'.rc hol;lt d<)ng tieu chu§n theo nhu danh gia ban d§u, thl cac chi phi nay du·qc v6n h6a nlm m9t khoan nguyen gia tang them cua bftt d<)ng san d§u tu cho time.

Khiiu hao

Khftu hao duqc tinh theo phuO'ng phap ducmg thing d~.ra tren tho·i gian hfru d1,111g UO'C tfnh cua bftt d<)ng san d§u tu. Thai gian hfru dµng u6'c tinh nhu sau:

• quySn Sil dµng dftt • nha CU'a

Xay d1;1'ng CO' ban d()' dang

7 - 50 nam 5-30 nam

Xay dµng CO' ban d6· dang phan anh cac khoan xay dµ·n g va may m6c clma OUQ'C hoan thanh ho~c chua lilp d~t xong. Khong tinh khftu hao cho xay dµ·ng CO' ban d6' dang trong qua trlnh xay dµ·ng va lilp d~t.

Chi phi tra truo·c dai h~n

Lr'i thi kinh doanh klzi cJ phfin luJa

Gia tri lqi thS kinh doanh phat sinh tu vi~c c6 ph§n h6a doanh nghi~p Nha Nu6'c duqc xac dinh theo quy dinh t?i Thong tll' s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua 89 Tai chinh. Lqi thS kinh doanh bilt d§u du9·c phan b6 khi dO'n vi duqc dinh gia cho mµ c d[ch c6 ph§n h6a chinh thfrc chuySn a6i thanh cong ty c6 ph11n, va duqc phan b6 trong tho·i gian 3 nam.

Chi phi thue diit

Chi phi time dftt tra tru6'c bao g6m tiSn time dftt tra tru6'c va cac chi phi phat sinh khac lien quan dSn vi~c bao dam cho vi~c sir dµn g dftt time. Cac chi phi nay du·9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nhftt theo phu011g phap du·cmg thing dµ·a tren tho·i hl;ln cua h9·p d6ng time dftt.

(iii) Cong q, va dtJng Ctf

Cong Cl,! va dµng Cl,! bao g6m cac tai san T6ng Cong ty va cac cong ty con nilm gifr dS sir dµng trong qua trinh ho?t d9ng kinh doanh blnh tlmo·ng, v&i nguyen gia cua m6i tai san thftp hO'n 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 dinh. Nguyen gia cua cong Cl,! va dµn g Cl,! OUQ'C phan b6 theo phu'O'ng phap dU"o·ng thi ng trong vong 2 nam.

30

('

r r ,. (

(

(

r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(

(.

(.

(.

(.

l.

(.

\..

\..

\...

l.

(iv)

TONG CONG TY HANG HAI vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh,t cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Chi phi sii'a chfi:a, biio tri tai siin ca iljnh

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(} Tai chinh)

Chi phi sfra chifa, bao tri tai san bao g6m cac chi phi chinh phat sinh theo dinh ky trong su6t tho·i gian su· d1,mg cua tai san. Cac chi phi nay duqc ghi nh~n ban d§u theo nguyen gia va du·9·c phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nh§t theo plmong phap duo·ng th~ng trong vong 3 nam.

(v) Chi phi trii truyJc k/uk

Chi phi tra tm6'c khac du'Q'C ghi nh~n theo gia g6c va phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nh§t theo phu'O'ng phap duo·ng th~ng trong vong 2 d~n 3 nam.

(I) Cac khoan phai tra nguiri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac thJ hi~n theo nguyen gia.

(m) DI!· phong

M(>t khoan di)' phong du·qc ghi nh~n n~u, do kSt qua cua m(>t s~r ki~n trong qua kht'.r, T6ng Cong ty va CaC Cong ty COn CO nghfa VI) phap ly hi~n t~i ho~c lien d6'i CO thJ U'O'C tfnh 111Qt each dang tin c~y, va ch~c chin se lam giam sut cac tqi ich kinh ts trong tuong lai d~ thanh toan cac khoan nq phai tra do nghTa VI) d6. Khoan dv phong duqc xac dinh b~ng each chiSt kh§u dong tiSn di)' kiSn phai tra trong tuong lai v6'i ty I~ chiSt kh§u tru6'c thuS phan anh danh gia cua thi tnro·ng ()' tho·i di~m hi~n t~i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro Cl) thS cua khoan nq d6.

(n) V6n gop

(i) Van g6p tu: Chinh phu Vift Nam vao cac cong ty con la cac cong ty TNHH M9t thanh vien cua T6ng Cong ty

(ii)

G6p v6n tu Chinh phu Vi~t Nam vao cac cong ty con la cac cong ty TNHH M(>t thanh vien cua T6ng Cong ty dtrQ'C ghi nh~n vao tai khoan v6n kinh doanh cua T6ng Cong ty dva tren cac quySt dinh cua Chinh phu cho phep T6ng Cong ty c6 quySn trvc tiSp d~i di~n quySn SO' hfru cua Nha l1lfO'C trong cac cong ty con trong cac tnro·ng hqp Cl) thS.

Thay il6i van g6p khi thtJ:c hifn cJ phfm h6a cac cong ty con la ctic cong ty TNHH M9t thanh vien cua T6ng Cong ty

Khi cac cong ty con la cac cong ty TNHH M(>t thanh vien cua T6ng Cong ty tlwc hi~n vi~c c6 ph§n h6a va ghi nh~n tang hay giam v6n theo gia tri doanh nghi~p du'Q'c dinh gia l~i khi c6 ph§n h6a theo cac quySt dinh phe duy~t cua dp co· quan c6 thAm quySn, T6ng Cong ty cung ghi nh~n thay d6i tuong t'.rng trong v6n g6p cua T6ng Cong ty.

31

•

r ,... r r (

(

(

r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(.

(.

(._

(._

\..

\..

\..

\.

\..

(o)

(p)

(i)

(ii)

TONG CONG TY HA.NG HA.I VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Thu~



Thu8 thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren lqi nhu?n ho?c 16 hqp nhAt cua nam bao g6m thu8 thu nh~p hi~n hanh va thu8 thu nh?p hoan l?i. Thu8 thu nh?p doanh nghi~p duqc ghi nh?n trong bao cao k8t qua ho?t d(>ng kinh doanh hqp nhiit ngo?i tru tmcmg hqp c6 cac khoan thu8 thu nh?p lien quan d8n cac khoan mpc du9·c ghi nh?n thilng vao v6n chu SO' hCi"u, thi khi d6 cac khoan thu8 thu nh?p nay cung dugc ghi nh?n thilng vao v6n chu so hG-u.

Thu8 thu nh?p hi~n hanh la khoan thu8 dl,f ki8n phai n(>p d~ra tren thu nh?p chiu thu8 trong nam, si'.r d1,111g cac tnlfC thu8 su§t CO hi~U 11,fC t?i ngay k8t thuc ky k8 toan nam, va CaC khoan di~U chinh thuS phai n(>p lien quan dSn nhG"ng nam tm6c.

ThuS thu nh?p hoan l?i duqc tfnh theo phuo·ng phap bang can d6i k8 toan cho cac chenh l~ch t?m tho·i giifa gia tri ghi s6 cho Int.JC dfch bao cao tai chfnh va gia tri st'.r dpng cho Int.JC dfch tfnh thuS cua cac khoan Int.JC tai san va 11()' phai tra. Gia tri cua thus thu nh?p hoan l?i duqc ghi nh?n dl,fa tren each tht'.rc dl,f kiSn thu h6i hO?C thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan Int.JC tai san va 11()' phai tra si'.r d1.1ng cac mt'.rc thuS suiit c6 hi~u 11,fc ho~c ca ban c6 hi~u 11,fc t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thus thu nh?p hoan l?i chi dtrQ'C ghi nh?n trong ph?m vi chic chi\11 c6 du lqi nhu?n tfnh thus trong tuung lai dS tai san thus thu nh?p nay c6 thS st'.r d1.1ng duqc. Tai san thus thu nh?p hoan l?i duqc ghi giam trong ph?m vi khong con chic chi n la cac lqi fch v~ thus lien quan nay se st'.r d1.1ng duqc.

Doanh thu va thu nh~p khac

Doanh tltu ban hang

Doanh thu ban hang du·qc gh i nh?n trong bao cao k8t qua ho?t d(>ng kinh doanh hqp nhiit khi ph§n 16·n rui ro va lqi fch gin li~n v6i quy~n SO' hG-u san ph§m hO?C hang hoa dU'Q'C chuySn giao cho nguoi mua. Doanh thu khong du9·c ghi nh?n n8u nhu c6 nhCi"ng ySu t6 khong chic chi n tr9ng ySu lien quan t6·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu hang ban duo·c ghi nh?n theo s6 thu§n sau khi da tru di s6 chiSt khiiu giam gia ghi tren hoa dun ban hang.

Cung cap diclt v~ v~n tiii biin vit cho thue tau

Doanh thu Cung d p dich Vt.J cho time tau chuySn du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh h9·p nhiit theo ti8n do hoan thanh. TiSn d(> l10an thanh du9·c xac dinh d1.1·a tren ty I~ ph§n tram (%) giifa s6 ngay da phat sinh cua hanh trinh so v6'i t6ng s6 ngay u6c tfnh cua ca hanh trinh. T6ng s6 ngay lfO'C tfnh cua ca hanh trinh la t6ng s6 tho·i gian c§n thiSt dS tau bit d§u di chuySn tu vi trf hi~n t?i dS t6i diSm nh?n hang va sau d6, dSn cang da hang. Doanh thu khong dtrQ'C ghi nh?n nSu nlm c6 nhG-ng ySu t6 khong chic chi n tr9ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

Doanh thu cung dp dich v1.1 cho time tau dinh lwn duqc ghi nh?n trong bao cao k8t qua ho?t d(>ng kinh doanh hqp nhiit theo plmung phap duo·ng thilng d~ra vao tho·i lwn cua hqp d6ng thue. Doanh thu khong dtrqc ghi nh?n trong tho·i gian dinh time du·qc quy dinh trong hqp d6ng time tau dinh h?n.

(iii) Cung cap dich V¥ kliai thac ciing biin va dich V¥ khac

Doanh thu cung d p dich Vt.J duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh hqp nhiit khi dich Vt.J du·qc cung ciip. Doanh thu khong duvc ghi nh?n nSu nhu c6 nhCi"ng ySu t6 khong chic chin tr9ng y8u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

32

r r ("

r ("

("

r r (

(

r (

(

(

(

(

(

{

(

(

(_

(

(.

(.

(.

(

(

(.

(.

l \...

lr

\...

\...

(iv)

(v)

(vi)

(q)

(r)

(s)

TONG CONG TY HA.NG HAI Vl]::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h<_rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Doanh thu clw thue

Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B<} Tai chinh)

Doanh thu cho thue tai san dU'Q'C ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh hqp nh§t theo plmung phap dU'cmg thing d~ra vao tho·i lwn cua hQ'P d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng cho time OU'Q'C ghi nh~n nlm la m9t b9 ph~n hqp thanh cua t6ng doanh thu cho time.

Thu nh~p tu· tiJn Lai

Doanh thu tu ti~n lai dll'qc ghi nh~n theo ty I~ tll'm1g (mg v&i thoi gian dµa tren s6 dll' g6c va lai su~t ap d1,mg.

Thu nh~p tir cJ tu:c

Doanh thu tu c6 t(rc du·qc ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 t(rc dll'Q'C xac l~p. C6 t(rc bing c6 phiSu khong dll'Q'C ghi nh~n la doanh thu ho~t d<)ng tai chinh. C6 t(rc nh~n du·9·c lien quan dSn giai do~n tnr6·c khi mua khoan d§u tu duqc ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dllu tll'.

Cac khoan thanh toan thue ho~t d{>ng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng OlTQ'C ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhfit theo plmm1g phap duong thing dµa vao tho·i h~n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhfit nhu la m¢t b¢ ph~n hqp thanh Ctla tf>ng chi phi time.

Chi phi vay

Chi phi vay du·9·c ghi nh~n la chi phi trong niim khi chi phi nay phat sinh, ngo~i tru tnrong hqp chi phi vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dich hinh thanh tai san du di~u ki~n v6n hoa chi phi vay thi khi 00 chi phi vay Se dU'Q'C vf>n h6a va dtrQ'C ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty va cac cong ty con nSu m9t ben c6 kha niing, trµc tiSp hO?C gian ti€p, ki€m soat ben kia hO?C gay anh hu6'ng dang k8 t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chinh va ho~t d9ng, ho?C khi T6ng Cong ty va cac cong ty con va ben kia cung chiu sµ ki€m soat chung hO?C anh huo·ng dang k€ chung. Cac ben lien quan c6 th€ la cac cong ty hO?C cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

33

G ~M ·r1

;:

r r ('

r r ('

(

('

(

(

C

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(_

(_

(_

l.

l

l l.

l.

l.

L

\.

l.

4.

(a)

TONG CONG TY HA.NG HAI Vl¢T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h<_rp nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chinh)

Cac giao dich quan tr<~mg

Cac cong ty con giai thi trong nam

Trong nam 2016, cac cong ty con sau day da hoan thanh thu t1,1c giai th~:

• Tmang Cao d~ng ngh~ Hang hai Vinalines; • Cong ty TNHH MTV Su·a chfra va Dich v1,1 tau bi~n Vesco, m9t cong ty con cua Cong ty C6

ph§n V~n tai bi~n Vi~t Nam.

Tai san/(nq phai tra) thu§n ci'.ta cac cong ty con nay t~i ngay giai th~ nhu sau:

Trtrcn:ag Cao diing Cong ty TNIIll MTV nghe Hang hai Sfra chfra va Djch vy

Vina lines Tau bi~n Vosco ;?.

Tong VND VND VND

Ti~n va cac khoan tu·ang dlrang ti~n 40.565.716.604 40.565. 716.604 Cac khoan phai thu ngiin lwn 152.449.292 61.358. 100 213.807.392 DI)' phong phai thu ngiin lwn kh6 doi (151.049.800) (40.000.000) (191.049 .800) Tai san ngiin h~n khac 10.000.000 10.338.744 20.338.744 Xay d1,1·11g ca ban d& dang 5.595.816.190 5.595.8 I 6. I 90 Nq ngiin h~n (346.159.200) (166.557.074) (512.716.274)

Tai san/(nq phai tra) thu§n 45.826.773.086 (134.860.230) 45.691.912.856

34

r ,-(

r r (

C

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(.

l

l

l

l

l.

l.

l.

l.

(b)

TONG CONG TY HA.NG HA.I vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t tht'.ic ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Thanh ly cong ty con


ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chinh)

Trong nam, T6ng Cong ty da thoai m(lt phftn v6n t?i cong ty con la Cong ty C6 ph§n Y~n tai biJn va Hgp tac lao d(lng qu6c tS, theo d6, khoan d§u tu vao cong ty con nay dugc phan lo?i sang d§u tu vao cong ty lien kSt. Yi~c thoai v6n nay dtrQ'C Jwch toan nlm m9t giao dich thanh ly cong ty con.

Ng phai tra thu§n cua cong ty con nay t?i ngay thanh ly nhu sau:

Ti~n va cac khoan tuo·ng duang ti~n Cac khoan phai thu ngAn h?n Dl,f phong phai thu ngAn h?n kh6 doi Hang t6n kho Dl! phong giam gia hang t6n kho Tai san ngAn h?n khac Phai thu dai h?n Tai san c6 dinh hu·u hinh - Nguyen gia Tai san c6 dinh hu·u hinh - Gia tri hao 111011 luy kS Tai san c6 dinh VO hinh - Nguyen gia Tai san c6 dinh VO hinh - Gia tri hao 111011 Juy kS Xay dt,rng CO' ban do dang Cac khoan d§u tlr dai lwn khac Chi phi tra tm6'c dai h?n Ng ngiln h{ln Vay va 119· dai Jwn

Ng phai tra thuftn

Giarn ph§n so· hli'u cua T6ng Cong ty trong gia tri ghi s6 cua nq phai tra thu§n ct'.1a cong ty con t?i ngay thanh ly Lai thuftn tu thanh ly cong ty con

Ti~n thu tu thanh ly cong ty con

Khoan ti~n giarn do thanh ly cong ty con

Khoan ti~n thu§n rn§t di do thanh ly cong ty con

S6 ti~n VND

73.563.919.602 I 07. I 53.203.558

(9 .666.978.975) 39.951.829.402

(384.098.800) 10.903.514.303

521.975.000 I .462.914.335.504 (646.700.836.35 l)

25.717.044.904 (6.172.677.657)

52.556.750 8. 060 .469. 900

32.771.850.944 (718.775.820.046) ( 463. 798.892.236)

(83 .888.604. 198)

(11.621.279.418) 43.265.459.418

31.644.180.000

(73 .563 .919 .602)

( 41.919.739.602)

35

' y

J

r r r r r (

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

l

l

l

l

~

l

~

l

(c)

TONG CONG TY HANG HA.I VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h1;rp nhjt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Chuy~n giao cong ty con

M~u B 09-DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<J Tai chinh)

Trong nam 2016, T6ng Cong ty chuyJn giao 15.070.809 c6 phfin cl'.1a Cong ty C6 phfin Cang Nha Trang, tu'O'ng t'rng v6'i s6 ti~n 150. 708.090.000 VND tfnh theo gia g6c cua khoan dfiu tu nay cha Uy ban Nhan dan Tinh Khanh Hoa theo Bien ban chuyJn giao quy~n d~i di~n chu so· hG'u v6n ngay 14 thang 4 nam 2016. D\.fa theo Iman~ dfin cua Cong van s6 3593/BGT_YT-QLpN ngay 25 thang.3 na!n 2015 cua B9 Giao thong V~n tai ve vi~c xu ly tai chinh lien quan den chuyen giao Cong ty Co phan Cang Nha Trang, T6ng Cong ty ghi giam V6n g6p trong V6n chu so hfru v6'i s6 ti~n tu·o·ng (mg v6i gia g6c cua khoan dfiu tu. Tai san thufin cua cong ty con nay t~i ngay chuyJn giao nlm sau:

Ti~n va cac khoan tuO"ng duO"ng ti~n Cac khoan dfiu tu ngiln lwn Cac khoan phai thu ngiln h~n D\I phong phai thu ngiln h~n kh6 doi Hang t6n kho Tai san ngiln h~n khac Tai san c6 dinh hG'u hinh - Nguyen gia Tai san c6 dinh hfru hinh - Gia tri hao mon luy k~ B~t d9ng san dfiu tu - Nguyen gia B~t d9ng san dfiu tu - Gia tri hao mon luy k~ Xay d1..rng CO' ban do dang Chi phf tra trn6c dai h~n NQ' ngiin lwn

Tai san thufin

TuO'ng (mg v6·i :

V6n c6 phfin L6 li1y k~

VND

9.322.267.714 49 .800.000.000 11.999.370.772 (1.108.287.737)

10.676.205 740.318.043

290.488.415.077 (100.727.746.127)

20.668.542.954 (13.487.199.361)

200.881.818 618.949.735

(23.350.167.941)

245.176.021.152

VND

245.390.490.000 (214.468.848)

245.1 76.021.152

36

·, \

.11

) ,~ ~

r r r r ,. ( ,. (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

l l l

l l.

l.

'-.

l. l.

l.

5.

6.

(a)

TONG CONG TY HA.NG HAI vrtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Ti~n va cac khoan tll'O'ng dU'o·ng ti~n

TiSn m~H TiSn gfri ngan hang Cac khoan tuung dtwng tiSn


ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chfnh)

31/12/2016 VND

18.440.314.442 985.498.290.129

1.496.551.719.813

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

20.232.4 13.289 859.176.529.545

3.130.599 .686.346

2.500.490.324.3 84 4.0 10.008.629.180

Ti Sn va cac khoan tu·ong dtwng ti Sn t?i ngay 3 1 thang I 2 nam 20 I 6 bao g6m 3 6.694 tri~u VND (1/1/2016: 35.329 tri~u VND) kh6ng sin sang d~ su di.mg do bi phong toa.

Cac khoan d~u tU' tai chinh

D§u tll' nim gifr d~n ngay dao h~n

f)~u ttr niun giu d~n ngay dao h?n - ng~n lwn • TiSn gt".ri c6 ky Jwn

31/12/2016 VND

1/1/2016 VND


2.67 1.945. I 89.255 1.213.067.80 1.809

37

r r r r r r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

(b)

TONG CONG TY HANG HAI VI)::T NAM Thuyit minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (tiip theo)

l)§u tU' vao cong ty con

31/12/2016 % SO' hfru v~ quye~

Gia g6c Dia chi bieu quyet VND

Cong ty Xu~t nMp kh§.u V?tt tu Duong biSn (*) Ha N<)i, Vi~t Nam 100% 15.725.468.159 Cong ty TNHH MTV Cong nghi~p Tau thuy Ca Mau(**) Ca Mau, Vi~t Nam 100% 7.844.789.444 Cong ty TNHH M<)t thanh vien V?tn tai Vi~n duung Vinashin (**) Ha N<)i, Vi~t Nam 100% 414.281.112.713 Cong ty C6 phftn V?tn tai Thanh ph6 H6 Chi Dfiu khi Vi~t Nam(**) Minh, Vi~t Nam 51% 51.000.000.000

488.851.3 70.316

DI}' phong VND

-

-

-

-

-

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC


1/1/2016 % SO' hfru v~ quye~ bieu quyet Gia g6c Dv phong

VND VND (da di~u chinh li;ii) (da di~u chinh li;ii)

100% 15.725.468.159 (15.725 .468. 159)

100% 7.844.789.444 (7 .844. 789 .444)

100% 4 14.281.112.713 (414.281.11 2.713)

51% 51.000.000.000 (51.000.000.000)

488.851.370.316 ( 488.85 1.370.316)

(*) T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, Cong ty Xu~t nh?tp kh§.u V?tt tu Duong biSn, m<)t cong ty con cua T6ng Cong ty, dang hoan t~t thu t1,1c pha san. Do khong thS thu th?tp thong tin tai chinh cua cong ty con nay, T6ng Cong ty h~ch toan khoan dftu tu vao cong ty con nay theo gia g6c.

(**) Yao cac ngay 8 thang 12 nam 2015, 10 thang 12 niim 2015 va 25 thang 12 nam 2015, Toa an Nhan dan Thanh ph6 H6 Chi Minh, Toa an N han dan Thanh ph6 Ha N<)i va Toa an Nhan dan Tinh Ca Mau da lfin lu9t tiSn hanh ma thu t1,.1c pha san d6i v6i Cong ty C6 phftn V?tn tai Dftu khi Vi~t N am ("Cong ty Falcon"), Cong ty TNHH M<)t thanh vien V?tn tai Vi~n Duung Vinashin ("Cong ty Vinashinlines") va Cong ty TNHH M<)t thanh vien Cong nghi~p Tau thuy Ca Mau ("Cong ty CNTT Ca Mau"), ba cong ty con cua T6ng Cong ty, v6i ty I~ sa hiiu lftn lu9t la 51 %, 100% va 100%. KS nr cac ngay nay, theo Cong van s6 9354/BTC-CDKT ngay 7 thang 7 nam 2016 cua Be) Tai chinh, quy€n kiSm soat cua T6ng Cong ty d6i v6·i cac cong ty con nay khong con duQ'c dfty du nhu d6i v6·i cac cong ty con thong thuo·ng khac va vi V?tY, khong con thoa man di~u ki~n ghi nh?tn la cong ty con theo quy dinh cua chu§n ffilJC va chS de) kS toan hi~n hanh. Do d6, T6ng Cong ty h~ch toan cac khoan dftu tu vao cac cong ty con nay theo gia g6c.

38

~ -· <1 • '...,;"./

r r r r r r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY KANG HA.I VI.tT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)


(c) f)§u tU'vao ding ty lien doanh, lien k~t

Cong ty C6 ph§n Tu v§n Xay dt,rng Cong trinh Hang hai Cong ty C6 ph§n Dich \f\l V~n tai & Thuong m;,ii (Transco) Cong ty C6 ph§n Hgp tac lao d9ng v&i nu&c ngoai Cong ty C6 ph§n Cang Khuy6n Luong Cong ty C6 ph§n Cang Nam Can Cong ty Lien doanh Y~n tai Qu6c ti Nh~t - Vi~t Trung tam Phat tri~n Nhan lt,rc Hang hai Dong Nam A Cong ty Lien doanh Dich v1,1 Container Qu6c t6 Cang Sai Gon SSA (SSIT) Cong ty C6 ph§n O§u tu & Thuong m;,ii Hang hai Hai Phong

Cong ty TNHH Korea Express Cang Sai Gon

Cong ty CP Cang T6ng hgp Thi Vai Cong ty C6 ph§n Ti6p v~n Dinh Vu Cong ty TNHH Tic3p Y~n SITC - Dinh Vu Cong ty C6 ph§n Tau lai Cang Oa N~ng Cong ty C6 ph§n O§u tu Phat tri~n Dich v1,1 Cang Hai Phong Cong ty C6 ph§n Logistics Cang Oa N~ng

Cong ty TNHH O§u tu Phat tri~n 06 thi Ng9c Vi€n Dong Cac khoan d§u tu vao cong ty lien doanh, lien k6t khac

Bia chi

Ha N9i, Vi~t Nam Hai Phong, Vi~t Nam Hai Phong, Yi~t Nam Ha N9i, Vi~t Nam Nam Can, Vi~t Nam Hai Phong, Vi~t Nam Hai Phong, Yi~t Nam Ba Ria - Yung Tau, Vi¢tNam Hai Phong, Vi¢t Nam TP. H6 Chi Minh, Vi¢tNam Ba Ria - Yung Tau, Yi¢tNam Hai Phong, Vi¢t Nam Hai Phong, Yi¢t Nam Hai Phong, Vi¢t Nam Hai Phong, Vi¢t Nam Oa N~ng, Yi¢t Nam TP. H6 Chi Minh, Vi¢tNam

O/o

so· hii'u

49% 33% 25% 49% 17% 50%

0%

37% 35%

33%

14% 22% 24% 27% 33% 34%

31/12/2016 % quy~n Gia gac/Gia tri

bi~u theo phu·o-ng phap quy~t van chu so· hii'u

VND

49% 17.968.106.113 33% 39.451.328.138 25% 4.975.820.508 49% 22.032.628.391 49% -50% 48.266.565.462

0% -

50% 93 .487 .157 .034 37% 38.121.378.578

50% 46.296.031.216

21 % 2 1.262.852.409 23% 19.735.737.943 26% 153.865.625.860 36% 17.258.736.635 35% 20.787.941.43 1 45% 19.322.390.015

66.243. 770.992

629.076.070.725


1/1/2016 Gia gac/Gia tri

O/o % quy~n theo phu-o-ng phap so· hii'u bi~u quy~t van chu SO" hfi'u

VND

49% 49% 2 1.244.036.562 33% 33% 38.384.784.034 25% 25% 49% 49% 20 .720.011.600 17% 49% 498.86 1.505 50% 50% 47.733 .856.894 50% 50% 3 .391.070.271

42% 50% 204.015.572.367 35% 37% 9 .461.054.014

33% 50% 45 .675. 162.684

14% 21 % 15.997.375.773 22% 23% 18.150.957 .168 24% 26% 160.132.692 .27 1

2 1% 22% 29.588.6 17.422

17% 26% 300.001.000.000 53.590.295.220

968.585.347 .785

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty va cac cong ty con khong th~ thu tMp dtrQ'C thong tin tai chinh cua m<)t s6 cong ty lien k~t v6i gia tri ghi s6 cua khoan d~u tu tri gia 7 ty VND (1 /1/2016: 20 ty VND) va do d6, cac khoan d~u ttr nay drn;rc phan anh theo gia g6c thay vi dugc hgp nh~t theo phtrong phap v6n chu sa hfru.

39

r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HAI VI)::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

( d) D~u tll' gop v6n vao don vj khac

Ngan hang TMCP Hang hai Vi?t Nam Cong ty TNHH Diu tu phat tri~n 06 thi Ng9c Yi~n Dong Diu tu vao cac don vi khac

Bja chi

Ha N9i, Vi?t Nam TP. H6 Chi Minh, Vi?t Nam



Gia g6c VND

31/12/2016 D1,1·phong

VND

125.055.782.411 300.001.000.000

45 .645.931.965

(1.001.792.555)

( 4.198.085.868)

470.702.714.376 (5.199.878.423)

1/1/2016 Gia g6c

VND

127.666.602.411

41.662.435.711

169.329.038.122

01,1· phong VND

(da di~u chinh l:_ti)

( 1.020. 767 .800)

(1 5. 109.01 1.564)

(16.129.779.3 64)

T6ng Cong ty va cac cong ty con chua xac djnh gia tri hgp ly cua cac khoan d§u tu tai chinh d~ thuySt minh trong baa cao tai chfnh hgp nh§.t b&i vi khong c6 g ia niem ySt tren thi tnr<':mg cho cac khoan d§u tu nay va cac Chufin mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS 09 KS toan Doanh nghi~p Vi~t N am hi~n khong c6 hu6ng d~n vS each tfnh gia tri hgp ly SU' di,mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hgp ly cua cac khoan d§u tu nay c6 th~ khac vai gia tri ghi s6 .

40

II-'·/ ~ ::c n \ ·o \l

r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(_

(_

(_

l

l

l.

l.

l.

l.

l.

l.

7.

8.

(a)

TONG CONG TY HA.NG HA.I vntT NAM Thuy~t rninh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho narn k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2016 (ti~p theo)

Phai thu ciia khach hang

Phai thu cua khach hang la cong ty lien quan

Cong ty TNHH Cang Qu6c t~ Cai Mep Cong ty C6 phfrn Ti~p V?l1 BiSn Dong Cong ty C6 phfrn Hang hai Dong Do Cong ty C6 phfrn V?n tai BiSn Blic Cong ty C6 phfrn V?n tai Container Dong Do -Cang Hai Phong Cong ty TNHH NYK Line Vi~t Nam Cong ty ct, phfrn V?n tai biSn Viship Cong ty C6 phfrn Cong nghi~p Tau thuy va V ?11 tai Cfrn Tha

M!iu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

31/12/2016 1/1/2016 VND VND

(da di~u chinh l~i)

I 31.569 .831.500 23 .323 .828.500 17.508.095.835 20.328.690.835

1.861.053.069 1.861.053 .069 4.051.551.995

3.271.865.2 I 1 3.236.585.742 3.579.097.992 3.937.318.629 3.754.779.629 3.754.779.629

1.032.501.290 1.639.408.71 I Cong ty TNHH Vinalines Honda Logistics Vi~t Nam 1.936.779.622 1.670.081.472

164.514.004.148 63 .803 .298.582

Khoan phai thu tlurong m~i tu cac cong ty lien quan khong c6 dam bao va khong chiu lai.

Phai thu v~ cho vay

Phai thu v~ cho vay ngin h~n

Cong ty C6 phfrn Cang Nam Can Cong ty Cf> phfrn V?n tai BiSn Blic Cong ty C6 phfrn V?n tai Dfru khf Cong ty CP Ttr v§n Xay d1,mg Cong trlnh Hang hai Cong ty Hoa Vi~t

31/12/2016 VND

8.204.191.840 6.990.226.143 2.300.000.000

17.494.417.983

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

2.300.000.000 8.504.191.840 6.990.226.143

1.300.000.000

19 .094.417.983

Cac khoan phai thu v~ cho vay nglin h~n khong c6 tai san dam bao, hm'mg lai sui t nam tu 6% - 11 ,4% (2015: 6% - 11 ,4%).

4 1

-.\1

('

('

('

('

('

('

("

("

("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

l

l

l

l.

l.

l.

l.

l.

(b)

9.

(a)

TONG CONG TY HANG HAI VliJ:T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Phai thu v~ cho vay dai h;m

Cong ty TNHH Cang Qu6c t~ SP-PSA (*) Cong ty c6 phfrn V?n tai BiSn Biic

M~u B 09 -DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

31/12/2016 VND

362.544.930.000

362.544.930.000

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

361.257.930.000 3 .800.000.000

365.057.930.000

(*) Khoan cha vay tuo·ng t'.rng v6"i ty I~ v6n g6p cua T6ng Cong ty t?i Cong ty TNHH Cang qu6c t~ SP-PSA, mot cong ty lien doanh ct'.1a T6ng Cong ty, trong khoan vay 33 .000.000 USD v6·i cac c6 dong cua cong ty lien doanh nay theo hqp d6ng vay c6 dong ngay 26 thang 8 nam 2008. Theo d6, cac c6 dong g6p v6n vao Cong ty TNHH Cang qu6c tS SP-PSA d6ng y cha cong ty nay vay mot sf> ti~n ttmng t'.rng theo ty I~ v6n g6p hi~n c6. Khoan cha vay nay hucmg lai su~t LIBOR 6 thang + (0,8% - 1,6%)/nam, duvc l10an tra khi c6 yeu du hoan tra cua ben cha vay.

Cac khoan phai thu khac

Phai thu ngiin h~n khac

Phai thu v~ c6 phfrn h6a Phai thu v~ c6 tt'.rc va !qi nhu?n duqc chia Phai thu tu lai cho vay Phai thu ttr Cong ty TNHH Mot thanh vien V?n tai ViSn du·o·ng Vinashin Phai thu nhan vien T?m l'.rng cha nhan vien Phai thu Cong ty TNHH MTV Dong tau B?ch D~ng ("B?ch D~ng") Phai thu cac ca nhan lien quan VI) an{) n6i 83M Phai thu baa hiSm tau Phai thu v~ ky CU'Q"C, ky quy Phai thu Cong ty Lien doanh Djch vµ Container Qu6c TS Cang Sai Gon Phai thu nh?n nq quy h6 trq slip xSp va phat triSn doanh nghi~p Phai thu khac

31/12/2016 VND

(i) 192.110.535.809 12.357.000.000 69 .033 .507.001

74 .032.818 .962 16.783.398.527 30.976.141.450

(ii) 47.403.075.673 (iii) 288.012.436.335 (iv) 50.292.970.367

18.013.369.95 1

20.000.000.000

50.524.234.309 145 .865 .626.502

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

229.017.603.256 22.889.839.568

130.118.113.525

63.493.089.734 26.976.344.875 15 .264.534.928

46 .803.671.201 306.683.816.495

44.566.742.394 20.330.949.22 1

56.150.602.178 167 .53 8.042. 769

l.01 5.405.1 14.886 l.129.833.350. 144

42

" ..J

r r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

<..

<..

<..

l.

l.

l.

l.

l.

l.

l.

(b)

TONG CONG TY HANG HA.I vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(i)

(ii)

(iii)

(iv)


ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chinh)

Khoan nay phan anh phai thu tfr vi~c c6 ph§n hoa Cong ty C6 ph§n Xay d~rng ThuO"ng m?i Djch v1,1 Cang Sai Gon (SPTS) va Cong ty C6 ph§n V~n tai D§u khi Vi~t Nam - cac cong ty con cua T6ng Cong ty va Cong ty C6 phfin V~n tai bi&n va H9-p tac Lao d()ng Qu6c tS - m()t cong ty lien kSt Clta T6ng Cong ty.

:Day la khoan lai vay phai thu con l?i phat sinh tu nhfi"ng khoan vay dugc dung d& tai trg cho dl! an dong Tau Container 1730 TEU V22 sau ngay 30 thang 6 niim 2010, ngay co quySt dinh dung vi~c dong tau. Tau nay va cac khoan vay lien quan da OUQ'C chuy&n giao tu Bi&n Dong sang B?ch Dling vao ngay 5 thang 8 niim 2015. Trong niim 2015, Bi&n :Dong da xoa khoan lai vay vo·i s6 ti~n 323 ty VND phai thu tu B?ch :Dling thong qua vi~c dn tru v&i s6 du tuo·ng (mg phai tra Cong ty Tai chinh TNHH MTV Cong nghi~p Tau thuy.

Khoan nay phan anh phai thu d6i v&i cac ca nhan lien quan dSn d1,1· an mua V n6i 83M do hanh vi c6 y lam trai quy dinh cua Nha Nu&c vs quan ly kinh tS gay h~u qua nghiem tr9ng cho T6ng Cong ty. Can ct'.r theo QuySt dinh thi hanh an dan SlJ s6 65/QD.CTHA ngay 24 thang 10 niim 2015 cua C1,1c Thi hanh an dan SlJ Thanh ph6 Ha N()i, cac bi cao phai lien d&i b6i thuang cho T6ng Cong ty s6 tiSn theo phan quySt cua toa an, d6ng thai con phai chju lai sufit tren s6 tiSn phai b6i thuo·ng chua thi hanh an theo mt'.rc lai sufit CO' ban do Ngan hang Nha Nuo·c quy djnh.

Khoan nay phan anh phai thu tiSn bao hi&m cua cac do·n vi tn.rc thu()c T6ng Cong ty d6i v6-i cac Cong ty Bao hi&m 0§.u khi khu VIJC Duyen Hai, Cong ty Bao hi&m Bao Minh BSn Thanh va Cong ty Bao hi&m Bao Vi~t Kien Giang.

Phai thu dai h:;in khac

Phai thu vs ky CUQ"C, ky quy Phai thu cac khoan tra h9 Phai thu khac

31/12/2016 VND

36.414.023 .649

6.836.887 .977

43 .250.911.626

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

12.520.292.112 35.368.799.086 I 0.910.529.60 I

58. 799 .620. 799

43

1.

T IL .r \.J

..... \ -::

r r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(..

(..

l.

l.

l.

l.

l.

l.

l.

10.

TONG CONG TY HA.NG HA.I vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/ IT-BTC

ngay 22/ 12/2014 cua B(j Tai chfnh)

Hang t6n kho

31/12/2016 1/1/2016 Gia g6c n., phong Gia g6c DI.'· phong

VND VND VND VND ( da di~u chinh l~i)

Hang mua dang di tren dtrong 1.957.755.536 I 3.877.829.290 Nguyen v~t li~u 369.360.954.831 ( 1.266.688.258) 421.660. 786.484 Cong Cl) va d1,1ng Cl,! 32.053 .206.650 19.768.195.724 Chi phi san xuftt kinh doanh do dang 25.069.603.004 1.776.993.566 Hang h6a 57. 793 .681.848 32.802.775.42 1 (384.098.800) Hang gui di ban 11.352.702 11.352.702

486.246.554.571 ( 1.266.688.25 8) 489.897.933.187 (384.098.800)

Trang hang t6n kho t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 c6 7 .5 87 tri~u VND hang t6n kho (I / I /2016: 1.597 tri~u VND) duqc ghi nh~n theo gia tri thufrn c6 th~ thµc hi~n du-qc.

44

'(

"

/ '

~ ~ ~ r r r r r r ~ ~ r . ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HA.NG HAI Vl]::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

11. Tai san c6 djnh hfru hinh

Nguyen gia

S6 du d~u nam - da di~u chinh li;ii

S6 dl,( tlciu niim - theo baa cao tru&c ilay Diiu chinh h6i 16 (Thuy€! minh 36)

Tang trong nam Chuy~n tu xay dlJng ca ban dcr dang Phan loi;ii li;ii Phan loi;ii sang hang t6n kho Thanh ly X6a s6 Giam do di~u chuy~n, giai th~, thanh ly cac cong ty con G6p v6n vao cong ty khac Di~u chinh nguyen gia do quy~t toan gia tri cong trinh Di~u chinh nguyen gia do quy~t toan v6n vay ODA Cac bi~n d9ng khac

S6 du cu6i nam

Nha cfra VND

6.083.451.619.618

6.115. 140.621.598 (31.689.001.980)

4.885.485.092 72.038.504.753

(2 1.089.811.721) (1.595.901.104)

(327.661.238.884)

(8.208.424. 70 I)

( 49 .522.226.068) (1.038.922.525)

5.751.259.084.460

0

\.YY • '-.._ ~ __,........_,· '> h

May m6cva thi~t bi VND

1.962.950.534.026

1. 961. 685. 9 54. 3 97 1.264.579.629

77.275.742.125 117.688.111.044 (69.286.746.738)

(J 39.445.397.541)

(14.651.465.362)

Phu·O'ng ti~n v~n chuy~n

VND

29.299.050.283.397

28. 789.544.553.424 509.505. 729.973

54.032.230.617 33 .346.531.658

249.077.417.742 (1.152.518.819.589)

(156.070.018.754) (53.043.766)

( 1.408.210.641.245) (7 .813 .845.445)

5. 158.792.495 1.798.382.841

33.781.107.691 (27.609.757) (564.885.000)

l .939.661.960.292 26.945.854.700.147


ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chinh)

D QngcQ vanph~ng

VND

330.647.951.948

330. 302.611.498 345.340.450

4.797.828.590 9.566.283.237

(1 78.510.300.128)

(634.400.216)

(872.650.810)

374.234.259

( 42.908.917 .898) (54.600.000)

122.405.428.982

Tai san c6 djnh khac

VND

41.865.950.458

41.865.950.458

384.859.726 229.276.909

(1.280.370.876)

(386.010.656)

(2.006.754.280)

38.806.951.281

T6ng c9ng VND

37.7 17.966.339.447

37.238. 539. 691.375 479. 426. 648. 072

14 1.376.146.150 232.868. 707 .601

(l .152.518.819.589) (317.625.638.888)

( 1.648.944.870)

(l .753 .402.750.58 1) (7.813.845.445)

(877.015. 106)

(58.650.036.275) ( 1.686.0 17.282)

34.797.988.125.162

45

r r r ~ r r r ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HA.NG HA.I VI}1:T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Gia trj hao mon liiy k~

S6 du d~u nam - da di~u chinh l~i

S6 di,{ a<iu niim - theo bao cao /rl,l()'C a{ry Diiu chinh h6i t6 (Thuy dt minh 36)

Khau hao trong nam Thanh ly X6a s6 Phan lo~i l~i Phan lo~i l~i sang hang t6n kho Giam do di~u chuy€n, gia i th€, thanh ly cac cong ty con G6p v6n vao cong ty khac Di~u chinh kh§u hao do quy~t toan v6n vay ODA Cac bi~n d9ng khac

S6 du cu6i nam

Gia trj con l~i

S6 du d~u nam - da di~u chinh l~i S6 du cu6i nam

Nha ci'ra VND

May moc va thi~t bj VND

PhuO'ng ti~n v~n chuy~n

VND

3. 124.456.228. 189 J.257.465.843.351 12.778.967.029.101

3. 136.864.303.006 {12.408.074.817)

262.879.893.916 (11.565.455.9 15) ( 1.570.983.154)

(109.285.063.494)

(93. 182.203.4 11 ) (507.620.81 1)

3.171 .224.795.320

2.958.995.391.429 2.580.034.289.140

1.252.849. 832.815 4.616. 010.536

147.548.1 30.867 (2.833.347.690)

(41.796.324.174)

(3.288.656.609)

(24.842.433)

I .357.070.803.312

15.215.860.365.415 (2.436. 893.336.314)

1.996.170.622. 105 (151.845. 163.278)

(4 1.762.758) 161.922.788.790

( 465.441.572.356)

(633.909.764.004) (6.816.378.189)

12.340.160.725 (72.1 79.750)

13.691.273.780.386

705.484.690.675 16.520.083.254.296 582.59 1.156.980 13.254.580.919.76 I


ngay 2 2/12/2014 cua B(} Tai chinh) D1.1ngc1.1

van phong VND

237.814.993.356

236.397.417. 17 5 1.41 7.576.181

10.848.426.019 (634.400.216)

(118.794.625.206)

(760.080.571)

( 42.942.03 7 .63 7)

85.532.275.745

92.832.958.592 36.873.153.237

Tai siin c6 djnh khac

VND T6ng ci)ng

VND

25.163.055. 111 17.423 .867.149.108

25.163.055.111 19.867.134.973.522

2.604.761.273 (342.223 .655)

(1.33 1.839.410)

(2.443.267.824.414)

2.420.051 .834.180 (167.220.590.754)

(1.612.745.912)

( 465.441.572.356)

(1 85.017.800) (747.428.582.478) (6.816.378.189)

(1 23.784.080.323) (604.642.994)

25.908.735.519 18.331.0 l 0.390.282

16.702.895.347 20.294.099.190.339 12.898.21 5. 762 16.466.977. 734.880

Trong tai san c6 d inh hfru hlnh t~i ngay 31 thang 12 narn 2016 c6 cac tai san c6 nguyen gia 1.741.133 tri~u VND da khiiu hao h~t nhung vfin dang OUQ"C Slf di,mg (1/1/2016: 1.473.723 tri~u VND).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016 tai san c6 djnh hfru hinh c6 gia tri con l~i la 8.828.066 tri~u VND (I /1/2016: 9.820.593 tri~u VND) duqc th~ chiip t~i ngan hang d8 bao dam cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty va cac cong ty con.

46

...... , ,-; ~ ,.no\ ,, ././

~ r r ~ ~ ~ ~ r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HA.I VItT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

12. Tai san cf, djnh VO hinh

Nguyen gia S6 du d~u nam - da diSu chinh l?i S6 du dau niim - theo baa cao truac day Didu chinh h6i t6 (Thuvit minh 36. Tang trong nam ChuySn tll' xay d1J11g ca ban do dang Giam do diSu chuySn, giai thS, thanh ly cong ty con X6a s6 chi phi Jai vay dtrqc v6n h6a Cac biSn d{mg khac

S6 dtr cu6i nam

Gia tri hao mon liiy k~ S6 dtr d~u nam - da diSu chinh l?i So du dau niim - theo bao cao truac day Didu chinh h6i t6 (Thuvit minh 36. Khau hao trong nam Giam do diSu chuySn, giai thS, thanh ly cong ty con Cac biSn d9ng khac

S6 dtr cu6i nam

Gia tri con l~i S6 dtr d~u nam - da diSu chinh l?i S6 dtr cu6i nam

Quy~n sir dl}ng d~t VND

524.767.681.747 615.943.555.323 '91.175.873.576)

820.887.428 60.575.527 .000

(25.594.044.904) ( 127.416. 726.444)

433.153.324.827

53 .002.516.360 52.604. 790.831

397. 725.529 2.621 .195.870

(6.126.757.659)

49 .496.954.571

471.765.165.387 383.656.370.256

Ph~n m~m may vi tinh VND

53 .692.646.292 53.692.646.292

1.510.116.800 2.538.649.990 (123.000.000)

1.747.776.738

59.366.189.820

45.735.691.114 45. 735.691.114

3.825.102.534 (45.919.998)

1.747.776.738

51.262.650.388

7.956.955.178 8.103.539.432

Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chinh)

Khac VND

14.074.822.511 14.074.822.511

72.000.000

14. 146.822.511

14.054.822.493 14.054.822.493

23.904.760

14.078. 727 .253

20.000.018 68.095.258

T6ng c9ng VND

592.535.150.550 683. 711.024.126 (91.175.873.576)

2.331.004.228 63.186.176.990

(25 .717.044.904) (127.416.726.444)

1.747.776.738

506.666.337.158

112.793.029.967 112.395.304. 438

397. 725.529 6.4 70.203 .164

(6.172.677.657) 1.747.776.738

114.838.332.212

479.742.120.583 391.828.004.946

Trong tai san c6 dinh VO hinh c6 cac tai san v6'i nguyen gia 59.079 tri~u VND da duqc khfru hao hSt t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 ( 1/ 1/2016: 54.559 tri~u VND), nhung v~n dang duqc sfr d1,mg.

T?i ngay 3 I thang 12 nam 2016 cac tai san c6 dinh VO hinh c6 gia tri con l~i la 100 tri~u VND (1/1 /2016: 13.590 tri~u VND) OUQ'C thS ch~p t~i ngan hang dS dam bao cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty va cac cong ty con.

4P.~· -::::· *~ ·.S:o -~ -£~~

47

r r r r r r ("

("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

l

l

l.

l.

l.

l.

l.

l.

13.

TONG CONG TY HANG HAI vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban hanh thea Thong tu: s6 202/2014/ TT-BTC


B~t ct9ng san ct~u tu· cho thue

Quy~n si'r d1.mg dit Nha ci'ra T6ng d)ng

VND VND VND

Nguyen gia

S6 dtr d§u nam - da di€u chinh l::ii 255.797.525.808 327.120.038.308 582.917.564.116

S6 du ddu niim - thea baa caa tru6'c day 255. 797.525.808 578. 493. 662. 544 834.291.188.352 Didu chinh h6i 16 (Thuyit minh 36) (251.373.624.236) (251.373.624.236)

Tang trong nam 145.000.000 145 .000.000 Giam do ban doanh nghi~p/chia tach/giai thS/thoai v6n (20.668.542.954) (20.668.542.954) Cac bi€n d<)ng khac ( 4.631.897 .675) ( 4 .63 1.897 .675)

S6 dtr cu6i nam 255 .942.525.808 301.81 9.597.679 557.762.123.487

Gia tri hao mon liiy k~

S6 dtr d§u nam - da di€u chinh l::ti 5.402.824.081 173.049.308.466 178.452.132.54 7

S6 du: ddu nam - theo baa caa tru·6'c day 5.402.824.081 134.245.021.313 139.647.845.394 Didu chinh h6i 16 (Thuyi t minh 36) 38. 804.287.153 38. 804.287.153

Khau hao trong nam 6. 133.562.024 10.943.578.93 1 17.077. 140.955 Giam do ban doanh nghi~p/chia tach/giai thS/thoai v6n (13.487.199.361) (13.487.199.361)

S6 dtr cu6i nam l 1.536.386.105 170.505.688.036 182.042.074.141

Gia tri con l~i

S6 dtr d§u nam - da di€u chinh l~i 250.394.70 1. 727 154.070.729.842 404.465.431.569 S6 dtr cu6i nam 244.406. I 39.703 13 1.3 I 3.909.643 375.720.049.346

Bilt d<)ng san d§u ttr cho time cua T6ng Cong ty va cac cong ty con phan anh gia tri cua (i) Trung tam Thong tin Tlmong m~i Hang hai Qu6c t€ Ha N9i (Ocean Park) dang SU' d1,mg dS cho thue t~i s6 1 Dao Duy Anh, Plmcmg Plmo·ng Mai, Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha N9i, (i i) toa nha Vimadeco Building dang sti d~mg dS cho thue t::ii S6 163 Nguy~n Van Tr6i, Qu~n Phu Nhu~n, Thanh ph6 H6 Chi Minh (iii) quy€n st'.r d~mg dit t::ii Cat Lai , Thanh ph6 H6 Chi Minh; va (iv) cac nha kho, san bai va cac tai san khac.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016 bit d<)ng san d§u ttr cho time v6'i gia tri con l::ti la 82.362 tri~u VND (1/1 /20 16: 93.285 tri~u VND) OU'Q'C th€ chip t::ii ngan hang dS dam bao cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty va cac cong ty con (Thuy€t minh 19).

T6ng Cong ty va cac cong ty con khong thµc hi~n vi~c xac dinh gia tri lwp ly cua bilt d<)ng siin d§u tu cho thue do khong c6 m<)t giao djch g§n day tren thi tnro·ng cho bi t d<)ng siin ttrong t1,r va n~m etlllg dja diSm v6'i bi t dong siin d§u tll' cua T6ng Cong ty va cac cong ty con.

48

--~ c N ]

,, .:::

r r r r r ("

("

("

("

(

(

(

(

(

(

{

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

{.

{.

(.

(.

l.

\..

l.

l.

l.

TONG CONG TY HANG HA.I VI~T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU's<5 202/2014/TT-BTC


14. Xay d\fng co· ban dfr dang

S6 du d~u narn - da di~u chinh l?i

S6 du ildu nam - theo boo ccio tru&c day Diiu chinh h6i t6 (Thuyit minh 36)

Tang trong narn Chuy€n sang tai san c6 dinh hfru hlnh Chuy€n sang tai san c6 dinh v6 hlnh Chuy€n sang hang t6n kho X6a s6 Thanh ly Giarn do ban doanh nghi~p/chia tach/giai th€/thoai v6n cac cong ty con Chuy€n giao dlf an cho cac ben thl'.r 3 Chuy€n sang chi phi tra tn.r6c dai h?n X6a chi phi lai vay duqc v6n h6a Cac bi~n d(mg khac

S6 du cu6i narn

Cac cong trinh xay dt,mg ca ban do dang 16·n nhu sau:

Cang Sai Gon - Hi~p Phu6c Cang Van Phong - Khanh Hoa (*) Tau 1.800 TEU 1 (HV-02) V22 Tau 47.500 DWT s6 I (*) Tau 47.500 DWT s6 2 (*) Cac dt,r an khac da dtmg thi cong (*) Cac c6ng trinh khac

2016 VND

1.967.284.854.520

2.026.236.322.102 (58.951.467.582)

846.059.058.83 1 (232.868.707.60 1)

(63. 186. 176.990)

(18.736.004.075) (354.397.440.764)

(5.849.254.758)

(11 .265.341.905) ( 16.604.25 1.568) (13.776.76 1.514)

2.096.659.974. 176

31/12/2016 VND

954.8 18.246.200 150.236.124.777

111.83 1.394.225 106.833 .52 1.596 32.155.3 19.878

740.785 .367.500

2.096.659.974. 176

2015 VND

(da di~u chinh li,ti)

6.622.266.565. 158

6.681.218.032. 740 (58.951.467.582)

184.072.780.757 (24 1.805.464.263)

(68.000.000) (11.253.916.294) (5.857.093.240)

(10.47 1.000.000)

(3.80 1.666.43 1.436) (759. 108.094.001)

( 11 .355.774.388)

2.53 1.282.227

l .967.284.854.520

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

897.573.876.817 147.083.296.56 1 67.45 1.976.629

109.649.463 .51 I 106. 799.348.494 32.860.042.426

605.866.850.082

1.967.284.854.520

(*) Cho d~n ngay 31 thang 12 nam 20 16, T6ng Cong ty da quy~t dinh dtmg rn9i ho?t d<)ng lien quan d~n cac dt,r an nay. Trong d6 rn<)t s6 dl,f an dang trong qua trlnh cha quy~t toan dS ban giao cho cac ben khac.

49

-: 1: . Ii iE -~

vi ..::

r r r r r

TONG CONG TY HANG HA.I VIET NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chinh)

(" 15. Chi phi tra trU'O'C

("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(.

(

(.

l.

l.

l.

l..

l..

l.

(a) Chi phi tra tru·o·c ngiin h~n

Tra tru6·c phf bao hi~m Cong Cl,I d1,1ng Cl,I

Chi phf sfra chfra thuang xuyen Chi phi sfra chfra 16·11 tai san c6 dinh cha phan b6 Chi phf thue kho bai Chi phf khac

31/12/2016 VND

22.886.837.429 I 1.971.3 78.907 10.506.650.844

53.107.030 6.931.666.146

52.349.640.356

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

I 3 .256.428.4 7 I 17.199.481.882 14.698.850.049 6.317.469.889 I .254. 702.981

11.084.891.022

63.811.824.294

50

--1

! f

fl

=

r r r ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HA.I vntT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.YP nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Chi phi tra trU'O'C dai h;m

S6 du d§.u nam - da diSu chinh l~i

s6 du dciu nam - theo bao cao truac day £Jiiu chinh h6i t6 (Thuydt minh 36)

Mua sam m6i trong nam K€t chuySn tu xay dt,mg ca ban dc'Y dang Giam do chuySn giao, giai thS, thanh ly cac c6ng ty con Giam do thanh ly va nhugng ban X6as6 Phan b6 trong nam Bi€n d9ng khac

S6 du cu6i nam

Loi th~ kinh doanh khi c6 ph§n hoa

VND

29.108.590.335

27.524.880.297 1.583. 710.038

( 13.483.710.657) (143.771.442)

15.481.108.236

\\ ·-o \ ., ., i:::-' -< / !v II

Chi phi thue d:lt VND

42.575.740.998

42.575. 740.998

28.169.294.290

(3 .902.952. 711) (1.508.301.359)

65.333.781.218

Cong C\J Va d9ng Cl}

VND

79.619.317.891

79.400.078.269 219.239.622

54.196.802.822 5.740.000

(16.241.302 .909) (241.600.000)

-(34.4 70.907 .902)

132.014.909

83.000.064.811



Chi phi sira chfra, bao tri tai san c6 djnh

VND

392. 738.875.081

420.632.034. 737 (27.893.159.656)

146.051.885.837 10.920.539.919

(16.776.808.822) --

( 418.300.475.418) (1.621 .652.609)

113.012.363.988

Chi phi khac VND

90.073 .909.557

96.392. 860.605 (6.318.951.048)

17.466.113.54 1 339.061.986

(372.688.948)

(76.514.022.37 5) (15.151.528.038)

(16.992.918)

15.823.852.805

T6ng ci}ng VND

634.1 16.433.862

666. 525.594.906 (32. 409.161.044)

245.884.096.490 11.265.341.905

(33.390.800.679) (241 .600.000)

(80.416.975.086) (482.9 14.923.374)

(1 .650.402.060)

292.65 1.17 1.058

51

r ("

r r ("

r r r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(_

l.

l.

l.

l.

l.

l.

l.

TONG CONG TY HA.NG HA.I Vl.E:T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC


16. Cac khoan phai tra ngrrcri ban

17.

Phai tra ngU'O'i ban la cac cong ty lien quan

Cong ty C6 Ph§n Thuang tn?i va Ojch v1,1 VOSCO Cong ty TNHH Cang Qu6c tS SP-PSA Cong ty C6 ph§n Logistics Cang Da N~ng Cong ty Cb ph§n Tau lai Cang Da N~ng Cong ty TNHH Cang Container Qu6c tS (CICT) Cong ty TNHH Korea Express Cang Sai Gem Cong ty cb ph§n TiSp V?n Dinh vu Cong ty Cb ph§n Cang T6ng hgp Thi Vai Cong ty Lien Doanh Cang Qu6c tS Cai Mep

31/12/2016 VND

7.209.834.259 337.641.432

1.051.077.446 6.7 14.618.182 1.469.664.801 2.686.9 16.386 4.835.569.329

24.305.32 1.835

Gia g6c 1/1/2016

VND (da di~u chinh l~i)

337.641.432

2. 126.968.675 2.693.457.233 2.503.498. 11 2

958.875.706 11 8.780.676

8.739.22 1.834

Khoan phai tra thuu ng tn?i c16i vcri cac cong ty lien quan khong cfoqc dam bao va khong chju lai.

, Chi phi phai tra ngan h~n

31/12/2016 1/1/2016 VND VND

(da di~u chinh l~i)

Lai vay phai tra 3.498. 143.601.427 3.581.071.384.612 Chi ph[ san xu~t kinh doanh tr[ch trucrc 3.751.120 .1 07 3 .436.642.4 78 Chi phf xay d1,1·11g phai tra 2.329. 134.523 12. 182.792.4 19 Chi ph[ st'.ra chfra 27. 12 1.75 1.038 49.099.989.678 Cang phi nu6·c ngoai 18.691.961.718 I 5.272.205 .297 Cac khoan trf ch trucrc khac 42.000.679.460 20.967 .969.423

3.592.038.248.273 3.682.030.983.907

52

~.

/.

'< ~

r r r r ,.

TONG CONG TY HA.NG HAI VlJ::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)



("' 18. Cac khoan phai tra khac

(" (a) Phai tra ngiin h~n khac ,. (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(._

l

l (._

L

l.

l.

(._

l.

Kinh phi cong doan Bao hiSm xii h9i Bao hiSm y tS Bao hiSm thAt nghi~p Phai tra vB c6 ph§n h6a (i) Nh~n ky quy va ky cuqc ng~n h~n Lai vay phai tra C6 tt'.rc phai tra TiBn thu hQ (thanh ly d9i tau cua Vinashinlines) Cac khoan nq duqc DA TC rnua l~i Cac khoan tra hQ va tiBn nh~n dS tra h(> cho cac hang tau Phai tra cho Cong ty TNHH D§u tu Phat triSn Ng9c Vi~n Dong (ii) Cac khoan phai tra, phai n(>p khac

31/12/2016 VND

24.956.923 .4 72 8.663.400.593

456.923. 191 I 76.053.670

65.733. 109.900 13.466.957.964 67.055.556.178 17.863.7 14.542 37.540.608.7 12

60.342.573 .056

216.476.435 .674 139 .3 71.294.207

652. I 03 .55 1.159

1/1/2016 VND


32.233 .446.933 10.134.808.735

909.433.1 27 387.766.130

68.3 13 .059 .345 8.628.92 1.547

17.626. 160.597 32.816.345.34 1

616.248.047.004 56.53 1.959.324

214.9 18.605.376

l .058.748.553.459

(i) La s6 tiBn tu· ban c6 ph§n ma Cong ty C6 ph§n Cang Sai Gon, rn(>t cong ty con cua T6ng Cong ty, phai tra vB T6ng Cong ty. Do T6ng Cong ty va cong ty con nay chua c6 bien ban quySt toan v6n cu6i cung nen T6ng Cong ty chtra ghi nh~n cong ng phai thu trong khi cong ty con da ghi nh~n cong nq phai tra.

(ii) Khoan tiBn t~rn (mg cua Cong ty TNHH D§u tu Phat triSn Do thi Ng9c Vi~n Dong dS h6 trg Cong ty C6 ph§n Cang Sai Gon ("Cang Sai Gon"), rn(>t cong ty con cua T6ng Cong ty, d~y rn~nh cong tac di do·i Cang Nha R6ng- Khanh H(>i ciing nhu hoan thi~n cong tac xay dl,fng dv an cang Sai Gon Hi~p Plm6c theo Bien ban h9p gifra cac d6i tac tharn gia d1J an chuySn d6i cong nang khu Nha R6ng Khanh H(>i cua Cang Sai Gon ngay 24 thang 6 narn 201 3. Sau khi cong tac di do·i hoan tAt, vi~c quySt toan khoan t~rn (mg v6n nay se dtrQ'C tlwc hi~n gifra Cang Sai Gon, B9 Tai chinh va Cong ty TNHH D§u tu Phat triSn Do thi Ng9c Vi~n Dong.

53

r r r r (

(

("

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(_

(

(_

l (

(._

(..

l.

l.

\..

l.

l.

(b)

TONG CONG TY HA.NG HAI VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Phai tra dai h~n khac

Cac khoan nh~n ky quy, ky CU'Q'C dai !1:;111 T~m tang nguyen gia tau (i) T~m (rng v6n di! an Cang Hi~p Plm6'c (ii) Cac khoan phai tra, phai 119p dai h~n khac


ngay 2211212014 cita B(j Tai chfnh)

31/12/2016 VND

21.634.910.082 516.672.201. 784 599.000.000.000 114.083 .194.80 I

1/1/2016 VND

(da di~u chinh l~i)

24. 739.493.321 516.672.201. 784 599.000.000.000 136.390.088.278

1.251.390.306.667 1.276.801. 783 .383

(i) Ph§n chenh !~ch giii'a gia tri U'O'C tfnh va gia tri da quy8t toan lien quan d8n cac con tau ma Cong ty C6 ph§n V~n tai biSn Vi~t Nam mua tir B~ch Ding va Cong ty TNHH MTV D6ng tau Nam Tri~u.

(ii) S6 ti€n dlrQ'c B9 Tai chfnh dp cho Cang Sai Gon lien quan d8n vi~c xay d1,mg Cang Hi~p Plm6·c. Khoan ti€n nay se dU'Q'C chuySn sang thanh v6n g6p cua Nha Ntr6'c khi Cang Sai Gon hoan thanh dv an.

54

r ~ ~ r r r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HA.I VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

19. Vay va trai phi~u phat hanh

(a) Vay va trai phi~u phat hanh ng~n h;m


ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chinh)

1/1/2016 Bi~n d{mg trong nam 31/12/2016

Vay ngin h~n

Vay dai h~n d€n h~ tra 19(b) Trai phi€u khac dao h~n trong I 2 thang

Gia trj ghi s6 - theo bao cao tru-o·c day

1.38 I .3 18.436.286

4.70 1.248.239.494 303.344.725.000

Di~u chinh h6i t6 (Thuy~t minh 36)

Gia trj gh i s6 - da di~u chinh l~i

2. 754.388.859 l.384.072.825. 145

83.229.052.024 4.784.477.29 1.51 8 303.344. 725.000

Tang VND

700. 787 .806.296

998.431.748.642

Giam do giai th~, Giam thanh ly

VND VND

(788.950. 149. 731 ) (9.048.666.855)

(48.553.133.685) (225.574.400.000) (303.344. 725.000)

6.385.911.400. 780 85.983.440.883 6.471 .894.841.663 I .699.219.554.938 ( I .140.848.008.416) (234.623.066.855)

·~~.- ~

Gia trj ghi s6 VND

I .286.861 .814.855

5.508.781.506.475

6. 795.643.321.330

55

r ~ ~ ~ r r r ~ ~ ~ r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HA.I VI~T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

DiSu khoan va diSu ki~n cua cac khoan vay ngiin lwn nhu sau:

Ngan hang TMCP E>?i Duang - H9i sa Ngan hang TMCP E>?i Duang - Chi nhanh Ha N9i Ngan hang TMCP E>?i Duong - Sa giao dich Ngan hang TMCP Hang ha i Vi~t Nam - Chi nhanh Hai Phong Ngan hang TMCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Ha N9i Ngan hang TMCP Cong thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Ba Dinh Ha N9i Ngan hang TMCP Sai Gon Ha N9i Ngan hang TMCP Quan d9i Cong ty Tai chfnh TNHH MTV Cong nghi~p Tau thuy T6ng Cong ty Cong nghi~p Tau thuy Vi~t Nam

Lo~i ti~n

VND VND VND VND USO VND VND VND VND VND

Lai su~t nam

12%-18% 12%-18%

4,5% 9,0% 7,0% 10,0%

12% - 17,5% 22,95% - 23,7% 15,75% - 24,75%

13,0%



31/12/2016 1/1/2016 VND VND

( da di~u chinh I:;ii)

14 7.434.936.521 14 7.434.936.521 155.424.323.688 159.329.486.773 51.687.488.976 51.096.904.358 59 .024.545 .371 72.3 14.636.428 67.323.539.492 66.585.018.874 44.351.929.707 47.85 1.929.707 38.847.857.369 38.847.857.369 32.734.997.365 32.734.997.365

132.889. 144.745 132.889.144.745 191.025.462.572 191.025.462.572

Ngan hang Natixis VND Theo rung lfrn giai ngan - 134.608.520.047 Cong ty mua ban ng (DA TC) Vay ngiln h?n khac

VND Theo tung lfrn giai ngan

Cac khoan vay ngan hang ngiln h?n dugc dam bao bing m9t s6 b~t d9ng san dfru tu (Thuy8t minh 13).

108.814.103.702 257.303.485.347

1.286.861 .814.855

T?i ngay 31 thang 12 nam 2016, cac khoan vay ngiln h?n va vay dai h?n dSn h?n tra tri gia 4 .065 ty VND da qua h?n (1/1 /2016: 4 .188 ty VND).

/ / 'I./ ="-~·'"

309.353.930.386

l .384.072.825.145

56

r r r r r r ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HA.NG HA.I VItT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Vay va trai phi~u phat hanh dai h~n

DiSu khoan va diSu ki~n cua cac khoan vay dai hi;m nhu sau:

Ngan hang Cathay United Ngan hang TMCP Cong thucmg Vi~t Nam - Chi nhanh Chuang Ducmg Ngan hang TMCP Cong thucmg Vi~t Nam - Chi nhanh Ba Dinh Ha N9i Ngan hang Phat tri€n Vi~t Nam - Chi nhanh Hai Phong Ngan hang Phat tri€n Vi~t Nam - Chi nhanh Hai Phong Ngan hang Phat tri€n Vi~t Nam - Chi nhanh Hai Phong Ngan hang Phat tri€n Vi~t Nam Ngan hang TMCP A Chau - Chi nhanh H6 Chi Minh Ngan hang TMCP Hang hai Vi~t Nam - Chi nhanh Hai Phong Ngan hang Nong Nghi~p va Phat tri€n Nong thon Vi~t Nam - Chi nhanh Nam HaN9i Vay dai h~n khac

K.hoan da qua h~n va d~n h~n tra trong vong 12 thang

Kboan d~n h~n tra sau 12 thang

Lo~i ti~n

USD USO USD VND VND VND USD USD USD

USD

(a) Lai suit tiSn gt'.ri tiSt ki~m USD ky h~n 12 thang cua cac ngan hang tuang t'.rng.

Lai su§t nam

LIBOR 6 thang + 2% (a)+ 2,5%

12,0% 3% - 7,8%

3% + lai sui t qua h~n 3,0% 11,5%

(a)+ 3,2% LIBOR 6 thang +2%

7,5%

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu sJ 202/2014/TI'-BTC


Nam 31/12/2016 1/1/2016 dao h~n VND VND

(da di~u chinh I~i)

2016 1.20 I. 726.668.924 l .239.647.320.761 2024 - 478.696.451.241

2012-2018 981.873.582.744 971.528.997 .148 2028 1.732.655.014.592 1.752.289.930.500 2019 . 843.092.000.000 844.092.000.000 2015 - 490.563 .800.000 2018 845.068.398.665 835.466.359.591 2018 490.9 16.825.100 485.420.054.900 2020 1.348.875.291.600 l .4 17.553.226.145

20 15-2019 778.373.100.995 770.098.426.629 6.636.012.382.377 6.632.031.440.18 l

14.858.593.264.997 l 5.9 17.388.007.096

(5.508.781.506.475) (4.784.477.291.518)

9.349.811.758.522 l 1.132.910.71 5.578

Cac khoan vay ngan hang OlfQ'C dam bao biing m(>t s6 tai san c6 dinh hfru hlnh (ThuySt minh 11), tai san c6 djnh YO hinh (ThuySt minh 12) va xay dgng CO' band& dang cua T6ng Cong ty va cac cong ty con (ThuySt minh 14).

57

J J C-,...'!' / .2:. . ' "' · - \ 1.

,.. ,.. ,.. r r ,.... r r . r- r- ,... ,... r-, r-, r-. r-. I""'\ ~ ~ ~ ~ '""' '""'

TONG CONG TY HANG HAI VIl):T NAM T huy~t minh b:io c:io tai chinh hg]J nhit cho nam k~t thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2016 (ti~p thco)

20. Thay d8i v6n chii so· hii·u

Chenh l~ch cl:inh Chen h l~ch ty gia Quy d~u hr Quy h6 trQ' si\p , ,p Q uy khac thuyc V6n gop V6n kh:ic gia l:_ti t3i san h6i doai ph:it trii n doanh nghifp v6n chll sO' hU"u

VND VND VND VND VND VND VND

S6 d ir t~i ng:\y 1/1/2015 - cl:l di~u chinh l~i 12.711.468.86 1.973 84.676.858.849 (961.811.442.357) ( 186.266.349.415) 877. 179.575.552 921.206.427.334 20.464.559.626

si\ dut~i ngay 1/112015 -da bao cao 5.479.417.788.907 84.676.858.849 l.016.495.572.186 ( 186.266.349.415) 345.976.874.896 398.659.221.675 20.464.559.626

truoc day Diiu c/rinh vJn g6p i·O ctic quji thu(Jc v6n clui sU hin, vi thUi Jiim trU'Uc khi .x6c (1jnh gid tr/ ./.585./87.9./3.278 531.202.700.656 515.300.935.278 doanh nghi~p TCT vO I l<iu Giang h1iy kit qull xdc iljn/z gid

2.6./6.863.129. 788 (I. 978.307.0/ 4.543) 7.246.270.38/ trj doanh nRhiCp

Thay_d6i v6n Nhli NuOc do c6 phfln h6a -da dicu chinh l~i

264.615.413.449 (1.310.300.614) 257.672.821.352 (3. 108.5 12.543)

Phi.Ii thu tlt c6 phdn h6a cac cUng ty con -da di~u chinh l~i

836.066. 736.368

Trich l~p cac quy tU lc;ri nhu~n thmin 80.170.673.4 75 902.025.849

Lqi nhu{m thufan trong n~m - dil di~u chinh ltii

Trich 1:;ip quy khen thuOng phUc l(ri Su d~ng cac quy (262.939.694) (640.869.569)

Ci:i ttic

Ph.in b6 chcnh l~ch ty gia chua thµc hi~n 129.762.239.167

Chuy~n nhlt(fng/thm\i v6n cho don vj khUc (9.274.608.000) 112.196.620.973 48.405.898.675 (163.847.464.769)

ngoai t~p doiln Gi:ii th~ cac dcm vj ( 1.613.587.804) 8.330.564. 765 (49.2 17.259.484) (4.351.279.363) Lai vay duqc x6a Thay d6i do thoAi v6n kh6ng mAt quy~n

(4.005.680.993) 437.818.618 (462.1 8 1. 163) ( 14.256.676.24 7) (24.820.869) k i~m so:dt

Di~u chinh kho3n phcii thu 111 c6 ph.in h6a cac cOng ty con sau khi quy~t to3.n v6n da di~u

(26.654. 792.6 11 ) chinh ltii Lai tlf ti~n giri cl.la qu)' da di~u chinh l~i 3.1 18.356.640 Llii trci ch~m tll khoiin ph:ii thu t\J' c6 ph.in h6a da di~u chinh ltii

14.586.858. 715

Biin d{mg khAc ( 1.163.840.800) 784.844.603 (2.359.208.310) 229.827.971 (4.666. 793.323) 21.650.247

s~. du- t~i ng,,y 31/12120 15 -d:l diEu c hinh J~i

I 2.974.920.434.622 70.871.113.845 (595.476.977.528) 72 1. 990.602.967 l.748.323.586.446 16.371.265.921

i J .::.-.· ; P- 1 ~ C"') \ :,..:..\.\

""' ~ ~ ""' ·~ """' ""' ~ ~ ~~

L6 JUy k~ VND

(24.430.607.832.097)

( I 9.208.1 87.682.336)

(5.663.237.944.617)

440.817. 794.856

108.1 8 1.058

(80.283.264. 793)

684.389.303.461

(87.057.668.330)

2.822.560.897.842

I 2.772.983.633.985 27.847.984.499

430.276.090.767

(2. 144.620.609)

(7.861.927.294.217)

Mliu B 09 - DN/HN (Ban himh lheo Thong /u.s6 202/2014/7T-BTC

11gay 22/ /2/2014 c1ia B(J Tai chfoh)

Ngu5n vAn <du hr xay dlfng Lqi ic h cA dOng

CO' b:ln khOng kiim so:it Tiing cyng VND VND VND

135.846.005.094 2.090.572.005.867 (8. 737.271.329.574)

104.299.639.689 2.136.20 1.65 1.686 (9.808.261.864.237)

3/.546.365 . ./05

(./5.629.645.819) / .070.990.534.663

(19. 156 .1 82.126) 498.821.420.576

836.066. 736.368

(789.434.531)

(158.4 15.069.050) 525.974.234.41 1

( 16.616.093.248) ( I 03.673. 761.578) ( 1.606.848.212) (2.510.657.475)

( 139.202.199.478) ( 139.202.199.478)

17.067.060.291 146.829.299.458

317.489.211.793 3.127.530.556.5 14

(330.000.000) (264.182.1 79.296) I 2.46 1.61 9.892.803 27.847.984.499

(411.964.550.113)

(26.654.792.6 11)

3.118.356.640

14.586.858. 7 15

( 10.920.249.2 11) ( 13. 700. 782.269) (33.919.171.701)

I05.439.5 73. 757 l.418.651.121.754 8 .599. 163.427.567

58

,-. ,.., ,-. ,.. ,- r- ,- ,.... ,.... ,.... ,.... r ,.... ,...., I"" I"'. ....... ....... ....... ....... ....... """"

"'""I "'""I "'""I "" ~ "'"' "'"' ~ ~ "' ~ 1""'

TONG CONG TY HANG HAI VIJ):T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h«;rp nh~t cho nam k~t tht'.ic ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu B 09 - DN/HN (Ban himh thea Thong tuw5 202/201./ITT-BTC

ngiry 22112/2014 ciia B9 Tai chinh)

Ngu6n vtin

C henh l~ch danh C hcnh l~ch ly gia Quyd;iu hr Quy h6 lrQ' slip xip Quy kh:lc lhu9c d!iu hr x3y dirng LQ'i ich c6 dong

V6n g6p V6n kh:lc gia l;ti tai san h6 i do:li ph:\ l tri~n doanh nghi~p vcln chll sir hfru L6 liiy k: CO' b:in khOng k i~m soat T6ng c9ng

VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND

sti dtr t._1i ng:ly 1/1/2016- aa d i~u chinh l~i I 2.974.920.434.622 70.871.113.845 (5.036.235. 730. 787) 707.298.922.225 I. 748.323.586.446 16.37 1.265.921 (3.835.324.477.723) 105.439.573.757 l.418.65 1.1 21.754 8. 170.315.810.060

Sci d11 t~i ngay 31/ 12 /20 15 - theo Bao ci\o 5.492.855.894.05 I 70.87 1.1 13.845 l.382.830.037.0 15 190.787.902.311 I .236.854.587. 135 16.371.265.921 (3.346.273.301.214) 73.893.208.352 l.464.280.767.573 6.582.471.474.989 1rucrc day Anh Jur&ng c1ia vifc c1iiu chinh hJi J,j lrttUC 7.482.064.540.57 I (l.978.307.014.543) 53/.202.700.656 511.468.999.31/ (4.5 /5.653.993.003) 3/.546.365.405 (45.629.645.8/9) 2.0 /6. 69/.952.578 npay 3/1/2120/5 . . , Anh Ju,img c,ia c1ieu chin/, h6i 16 l(li (4. U0.758.753.259) (/4.69/.680.7,/2) ./.026.602.8/6.494 (./28.8./7.6 / 7.507) Biin D6ng

V bn dplvfin gOp 46.305.560.000 46.305.560.000

Gi3m v6n nhU ntr6c do chuytn giao ( 150. 708.090.000) ( 150. 708.090.000) Cang Nha Trang

Ph.ii thu tlI c6 ph~n hOa cac cUng ty con 1.85 1.459.273 1.851.459.273

Trich l~ip cac quy tll' lc,i nhu<.ln thuftn 109.637.230.160 1.051.306.517 ( 110.758.206.672) 69.669.995

Lc,i nhu~n thuin trong nam 94.859.503.04 7 (61.670.368.603) 33.189.134.444

Trich l~p quy khen thlf('rng phuc h;,i (64. 173.762.85 1) (20.569.4 76. 787) (84.743.239.638)

S~ d~ng c,,c quy ( 1.705.282.387) (803.735.839) (2. 11 6.226.41 9) (4.625.244.645) Co tire (221.943.5 14.624) (221.943.514.624) Anh h11<'rng do chuy~n nh11c;mg/thoai vdn t~i cac cOn~ ty con cho don vj kh.ic (3.218.912.488) 3. 141.725.929 ( 1.673.361.879) (468.091) 70.356.984.667 46. 706.288.397 115.312.256.535 1~go3i TOng C6ng ty . Anh huCmg do gi:ii thC c{1c c6ng ty con (2.350.538.008) (5.041.324.743) (7.391.862.751)

Anh hu6ng do chuy~n giao C.i.ng Nha Trang 131.726.766 (94.599.657.918) (94.467.93 1.152)

Di~u chinh khoim ph.\i t~u tlr cd ph5n hUa cac (78.704.002.961) (78.704.002.961) c<1ng ty con sau khi quyCt to.in v6n

Lai tll' ti~n gl!i clla qu)' 4.773.705.048 4. 773.705.048

Lai tra ch~lm tll' khoan ph3i thu tll c6 phfin h6a 11.102.313.070 I I. I 02.313.070

Bi~n dOng khac {*) 19.750.14 1.484 (26.618.752.20 1) 73. 124.557 (1.193.4 11. 148.760) ( I 17.037.480.770) ( l.3 17.244.115.690)

S6 d1r l~i ngily 31 th:ing 12 nilm 2016 12.824.2 12.344.622 87.402.342.84 1 (5.033.094.004.858) 786.938,755.9 18 I .687.347,060,876 16.691,493.065 (5.040.669.919.534) 105.439.573.757 988.754.590.282 6.423.022.236.969

(*) Bi~n dc;,ng khac thuc;,c 16 luy k~ bao g6m 1.062 ty VND lit g ia tri khoim du phong d~u tu vito cac c6ng ty lien k~t cua T6ng Cong ty dii duqc hoitn nh~p trong nam 20 16.

59

; • ...: I ... ,,.._ i ~· ll

r ( ,. ,. ,. (

(

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

{

(

(

(

(.

(

(

(_

l

l

l

l

l

l.

l.

l..

l..

TONG CONG TY HANG HA.I Vl)::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)


ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

21. Chenh l~ch danh gia l~i tai san

Chenh l~ch danh gia l~i tai san la ph§n chenh !~ch gii:i'a gia tri tai san duqc djnh gia l~i khi xac djnh gia tri doanh nghi~p dS cb ph§n h6a v&i gia tri sb sach t~i thcJi diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p.

22. Quy dAu tU' phat tri~n

Theo quy djnh v~ d§u tu v6n Nha Nu6·c vao doanh nghi~p va quan ly, SU' d,,mg v6n, tai san t~i doanh nghi~p cua Be) Tai chfnh, T6ng Cong ty va cac cong ty con du9·c trfch t6i da 30% !qi nhu~n chua phan ph6i vao quy dAu tu phat trien.

23. Cac khoan ID\JC ngoai Bang can d6i k~ toan

(a) Tai san thue ngoai

(b)

Cac khoan ti~n tlrne t6i thiSu phai tra cho cac hqp d6ng tlrne ho~t dc)ng khong duqc huy ngang nlm sau:

Trang vong mc)t nam Trang vong hai d~n nam nam Sau nam nam

Ngo~i ti cac lo~i

USO EUR SGD

31/12/2016 VND

40.616.094.350 128.065.9 12.570 282.382.674.812

451.064.681. 732

1/1/2016 VND

29.855.796.062 300.739.843.940 175.060. 150.795

505.655.790.797

31/12/2016 1/1/2016 Nguyen t~ TuO'ng duo·ng Nguyen t~ Tuo·ng duo·ng

VND VND

25.353.812 576.229.542.555 21.290.342 473.399.641.049 30.285 722.454.727 28.299 691.668.135

788 12.608.406

576.95 1.997.282 474. 103.9 17.590

60

,.. ,.. (

r (

(

(

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(.

l (

l.

L

l..

\..

l.

(c)

TONG CONG TY HA.NG HAI VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Cam k~t chi tieu v6n

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC


T?i ngay bao cao, T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 cac cam k~t v6n sau da duqc duy~t nlmng chua dU'Q'C phan anh trong bang can d6i k~ toan:

Da duqc duy~t va da ky k~t hqp d6ng

31/12/2016 VND

1.502.927.733.425

1/1/2016 VND

l .368.821.138.287

24. Doanh thu ban hang va cung cip dich Vl}.

T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng gia tri hang ban va djch Vl,l da cung dp, khong bao g6m thu~ gia tri gia tang.

Doanh thu thuAn bao g6m:

2016 2015 VND VND

T6ng doanh thu • Djch Vl,l v~n tai, d?i ly v~n tai va giao nh~n • Khai thac cang bi~n va h6 trq cang bi~n

5.606.913.772.906 7.392.588.049.975 4.223.001.884.043 4.172.941.326.454

• Djch Vl,l cho tlrne van phong, khai thac toa nha • Kinh doanh xang dAu

75.245.719.173 65.993.077.916 100.479.410.741 131.019.009.327

• Ban hang h6a 4.37 1 .304.238.833 4.470.153.511.533 • Khac 270.593.767.970 506.749.056.650

14.647.538.793.666 16.739.444.03 I .855

Tn:r di cac khoan giam tru doanh thu • Chi~t khc1u tlm0'11g m?i (221.476.700) (293.396.425) • Giam gia hang ban (14.036.631.903) (20.658. 759 .678) • Hang ban bi tra l?i (158.089 .983)

(14.258.108.603) (21.110.246.086)

Doanh thu thuAn 14.633 .280.685 .063 16.718.333.785.769

6 1

'fl

('

r r ('

r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

TONG CONG TY HANG HA.I VlE:T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

25. Gia v6n hang ban

T6ng gia v6n hang ban cua: • Dich v1,1 V?n tiii, d~i ly V?n tiii va giao nh?n • Khai thac cang bi~n va h6 trq cang bi~n • Dich V\l cho tlrne van phong, khai thac toa nha • Kinh doanh xang dh • Ban hang h6a • Khac

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(> Tai chinh)

2016 VND

6.3 78.344.834.653 2.913.097.164. 11 7

37.075.041.337 IO 1.252.891.591

4.34 1.789.96 1.397 862.829.548.691

l 4.634.389.441.786

2015 VND


7.215.891.446.113 3.045.768.280.401

37.815.284.639 132.944.099.925

4.401.206.521.467 497.009.766.652

15 .330.63 5.399 .197

( 26. Doanh thu ho~t d(>ng tai chinh

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

(.

(,

(.

l (.

l.

\..

\..

l.

Lai ti~n gui va cho vay C6 t(rc dtrQ'C chia Lai nlmqng ban cac khoiin dAu ttr Lai hoan d6i cac khoiin phiii thu Lai chenh l~ch ty gia da tlwc hi~n Lai chenh l~ch ty gia chtra tlwc hi~n Doanh thu ho~t d(mg tai chinh khac

2016 VND

218.072.166.965 33.719.225. I 57 57.920.634.278

46.025.848.821 10.748.166.929 5.274.405.2 11

371.760.447.361

2015 VND


168.367 .680.914 67.639.084.349

646. I 68.398.828 404.2 19.371.999

75.571.343.085 25.964.969.387 17.256.573.230

l .405.187.421.792

62

' 1 ; , ,, '(

;

r ,-

TONG CONG TY HANG HA.I VIJtT NAM (" Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(" (ti~p theo)

Mftu B 09 - DN/HN

(' (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC


( 27. Chi phi tai chinh

(" · 2016 2015 VND VND

(" (da di~u chinh l~i)

( Chi phf lai vay va lai trai phiSu 1.156.858.512.537 806.062. 796.500

( L6 do thanh ly cac khoiin dfru tu 13 .866.3 83 .831 L6 chenh l~ch ty gia da th1,rc hi~n 33.199.269.338 359.195.733.607

( L6 chenh l~ch ty gia chua thl,J'c hi~n 160.7 19.546.410 561.568.606.687 Dll phong dliu tu ngiin hi;m va dai h~n 4.274.421.150 71.138.937.727

( Chi phf tai chfnh khac 4.745.695.868 16.331.144.733 Lai chenh l~ch ty gia do chuy~n giao tau 1730 TEU

( sang B~ch Dling (141.520.44 7 .3 15)

( I .373.663.829.134 1.672.776.77 1.939

(

( 28. Chi phi ban hang

( 2016 2015

( VND VND

( Chi phf nhan ~ien 4.092.221.677 8.467.589.211 Chi phf hoa hong 58. 755.585.271 95.223.511.648

( Chi phf quiing cao 4.033. 795 .424 1.366.698.557 Chi phf ban hang khac 12.965.062. 184 20.425.724.708

(

( 79.846.664.556 125.483.524.124

\ (.

29. Chi phi quan ly doanh nghi~p ',1

( I

(. 2016 2015 , ' ,, VND VND

(. (da di~u chinh l~i)

l Chi phf nhan vien 598.432.170.9 16 575.482.403 .679 Chi phf d6 dung van phong 16.543.000.1 29 25.276.024.222

{. Chi phf khAu hao tai siin c6 dinh 31 .9 17.359.368 27 .048.693 .596 ThuS, phf va I~ phf 9 .3 77. 11 5 .3 12 17.426.063.883

l. Dll phong phiii thu kh6 doi 62.082.085.54 1 4.395.984.939 Chi phf dich v~1 mua ngoai 89.207.012.209 99.011.293.532

L L9·i thS kinh doanh khi c6 phfrn h6a 13.483.7 10.657 13 .683 .636.009

L Cac chi phf khac 248.835.559.549 265.697.952.981

L 1.069.878.013.681 1.028.022.052.841

\. 63

\..

( '

r ,. ('

r (

(

('

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

l

l

(

l

l

l

l

l.

l.

~

l

TONG CONG TY HA.NG HA.I VItT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)



30. Thu nhip khac

Hoan nh~p dt,r phong dfru tu tai chinh da.i h.;in vao cac cong ty con da chinh th(rc ma thu t1,1c pha san (*) Hoan nh~p dl! phong dfru tu tai chinh dai h.;in vao cac Cong ty lien k~t (*) Hoan nh~p dl,I' phong dfru tu tai chinh dai h.;in khac (*) Hoan nh~p dl,I' phong phai thu kh6 doi (*) Thu nh~p ban nq (**) Lai tu thanh ly tai san c6 dinh va cac tai san dai h.;in khac TiSn thu tir thanh ly nguyen v~t li~u TiSn b6i tlmo·ng nh~n dtrQ'C tu cac ben khac Chenh ]~ch gia tri con tau va nq vay phai tra khi XU' ly Nhien li~u du khi ban giao tau cho time Cac khoan khac

2016 VND

488.851 .370.316

1.062.080.414.304 10.398.953.561

262.183.178.064

2015 VND

(da di~u chinh l~i)

942.884.614.233 998.991.182.346

46.416.553.906 80.503.905.641 1.659.187.780

16.614.198.557 8.253.278.956 73.098.48 1.240

45.471.635 182.598.0] 6.830 97.270.230.047

3.013.731.959.186 1.258.1 l 7.078.230

(*) T.;ii ngay 31 thang 12 nam 20 16, T6ng Cong ty ap d1,1ng lm6·ng d§n vs XU' ly tai chinh khi xac dinh gia tri doanh nghi~p t.;ii Thong tu 127. Theo d6, T6ng Cong ty khong trich l~p cac khoan dl,I' phong va cac khoan d!J phong da trich (~p tm6'c do sau khi SU' d1,1ng dJ bu d~p tf>n th§t theo quy dinh hi~n hanh duqc hoan nh~p vao bao cao k~t qua ho.;it dc;mg kinh doanh h9·p nh§t trong nam.

(**) Thu nh~p tu ban llQ' thS hi~n phfrn chenh l~ch gii}'a s6 tiSn T6ng Cong ty nh~n nQ' v6'i Cong ty TN1?H Mua ban nq Vi~t Nam va gia tri khoan nq g6c va lai vay phai tra cac t6 cht'.rc tin d1,1ng da quyet toan trong nam.

31. Chi phi khac

L6 tu· thanh ly tai san c6 dinh va cac tai san dai h.;in khac X6a s6 tai san c6 dinh va cac tai san dai h.;in khac B6i tlmcmg do vi ph.;im lwp d6ng Ph~t vi ph.;im thu~ Cac khoan khac

2016 VND

444.136.902.510 18.772.203.033

493.383.730 4.485.374.740

39.386.825.718

507.274.689.731

2015 VND


1.225.954.657 12.91 9.352.056

84.941.671 3.726.280.249

347.069.484

18.303.598. 117

64

('

r r r ,. (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

l

l (.

(.

l

l

l

l

l

l.

\.

TONG CONG TY HA.NG HA.I VItT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU's6 202/2014/TT-BTC


32. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen v~t li~u trong chi phi san xuAt Chi phf nhan c6ng Chi phf khAu hao va phan b6 Chi phf dich vv mua ngoai Chi phf khac

33. Thu~ thu nhip

2016 VND

6.025.980.261 .829 2.3 72. 732.206.942 2.443.599. 178.299 3.511.903.5 14.230 1.805.540.956.01 7

(a) Ghi nhin trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nh~t

Chi phi thut hi~n hanh Nam hi~n hanh D1J phong (thua)/thi~u trong nhirng nam tru6'c

Chi phi thut thu nh~p hoan l~i Haan nh~p va phat sinh cac chenh l~ch t~m thai

Chi phf thu~ thu nh~p

2016 VND

183.680.342.233 (56. 13 1.534)

183 .624.210.699

19 .566.836.998

203 .191.047 .697

2015 VND


6.01 3. 745.444.814 2. 778.035.055.454 2.453 .235 .083 .657 3.649.999.430.570 1.576.542.108.659

2015 VND

222.640.361.688 6.382.427.356

229.022.789.044

17.585.026.235

246.607.8 I 5.279

65

("'

r ,. ,. r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(.

l

l

l

l

L

L

\.

L

\..

l.

(b)

(c)

TONG CONG TY HA.NG HAI Vl¢T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h(_rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Lgi nhu~n kS toan tru6'c thuS

Thus tinh theo thuS su§t cua T6ng Cong ty U'u dai thus Chi phf khong OU'Q'C kh§u trll' thuS Thu nh~p khong bi tf nh thuS DI! phong (thua)/thiSu trong nam tru6'c Anh hu6·ng cua 16 tfnh thus OU'Q'C su· d1,111g


ngay 22/ 12/2014 cita B9 Tai chfnh)

2016 VND

236.380.182.141

2015 VND


772.582.049 .690

169.968.050.932 (103.183.795)

46.270.150.1 I 4 ( 14.880.598.557)

6.3 82.427 .356

Tai san thus thu nh~p hoan l?i khong OU'Q'C ghi nh~n (*) Anh huo·ng cua cac but toan hqp nh§t

4 7 .276.036.428 (148.161.300)

12.438.133.852 (5.796.497.948)

(56.131.534) (355 .970.775.673) 306.398.519.434 199.049.924.438

I .842.290.723 (53.180.806.978) 90.309 .485 .484

203. I 91.047.697 246.607.815.279

(*) Tai san thuS thu nh~p l10an l?i khong OU'Q'C ghi nh~n chu ySu a6i v6'i 16 luy kS bai vi khong c6 Sl,f ch~c ch~n r~ng se c6 du lqi nhu~n tf nh thuS trong tU'O"Ilg lai dS T6ng Cong ty va cac cong ty con co thS su d1,111g cac lgi fch thuS cua khoan m1,1c d6.

Thu~ suit ap d1.mg

T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 nghTa Yl,l phai n<'.>p cho Nha Nu6'c thuS thu nh~p theo 1m'.rc thuS su§t trong khoang tu 10% dSn 20% tren lgi nhu~n tfnh thus. M(rc thus su§t thuS thu nh~p thong thuo·ng ap d1,1ng cho doanh nghi~p clma tfnh cac U'U dai la 20% ttr nam 20 16 (20 I 5: 22%).

66

,.. ,.. r r ,.. (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(

(

l

l

l

l l l.

l.

\..

\..

l.

TONG CONG TY HANG HA.I VIJtT NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)



34. Cac giao djch chii y~u v&i cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan duqc trinh bay t?i cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chfnh hqp nh§t, trong 11am, T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 cac giao dich chu y~u sau v6i cac ben lien quan:

Gia trj giao djch 2016 2015 VND VND

Cong ty lien doanh, lien k~t Cong ty Lien doanlt Ciing QuJc ti Cai Mep Doanh thu cho tlrne d§t · 61.763.176.455 61.279.733.078

Cong ty Lien doanlt Djclt V{I container QuJc ti Cring SG SSA Doanh thu cho tlrne d§t 70.431.043.854

Cong ty CJ pltfm Ti/p v(in Biin Dong Doanh thu d~i ly v~n tai, giao nh~n

Thanh vien Ban T6ng Giam d6c Ti~n luong va thucrng

20.278.505.000

4.302.000.000

35. Cac giao djch phi ti~n t~ til' cac ho~lt d9ng d~u tll' va tai chinh

G6c vay du·gc mi~n Di~u chinh giam v6n d~u tu vao cong ty con do dinh gia l?i gia tri tai san g6p v6n Bu tru khoan vay ng~n va dai h~n bing khoan phai thu tu chuy€n nhuqng c6 ph:1n Chuy€n giao gia tri dµ an Cang Cai Cui Chuy€n giao g6c vay va du lai vay lien quan d~n dµ an Cang Cai Cui Chuy€n giao tau 1730 TEU sang B?ch Ding Chuy€n giao tai sand€ tra g6c vay G6p v6n b!ng tai san Xay d1,mg ca ban da dang mua chua thanh toan

36. S6 li~u so sanh

2016 VND

10.11 9.080.2 11

11 5.737.310.475

63.863.776.570

38.117.258.601

4.507 .000.000

2015 VND

19.366.388.4 12

326.420.021.037

505.566.474.593 12.016.395.590

77.854.3 14.728 747.091.698.411 364.725.698.748 297.583.062.723

Nlnr trinh bay t?i Thuy~t minh l(d), trong nam, T6ng Cong ty th1,.rc hi~n di~u chinh l?i mc;,t s6 khoan m1,.1c tren bao cao tai ch[nh hqp nh§t t?i ngay va cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015. Bang so sanh s6 li~u da trinh bay trong nam tnr6·c, tm6·c va sau khi duqc di~u chinh l~i nhu sau:

67

~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ , ,

(a)

TONG CONG TY HANG HA.I VIET NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nh,t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Bang can d6i k~ toan hQJl nh,t

1/1/2016 Theo bao cao tnr6'c day

VND

Ti~n va cac khoan ttrO'ng duO"ng ti~n 877.3 86.364.3 79 Phai thu ngfm lw.n cua khach hang 1.099.897.854.861 Tra trtrO'C cho nguo·i ban ngin h?n 522.485.303.455 Phai thu v~ cho vay ngin h?n 84.698.463.311 Phai thu ngin h?n khac 1.058.968.275.769 DI! phong phai thu ngin h?n (20.379.940.986) Hangt6n kho 489.965.263.301 Chi phi tra tru6·c ngin lw.n 63.192.873.421 Thus gia tri gia tang duqc khiu trll' 167.078.250.993 ThuS va cac khoan phai thu Nha Nu6'c 29.573.579.403 Phai thu v~ cho vay dai lw.n 362.063 .180.000 Phai thu dai lw.n khac 58.759.993.299 Tai san c6 dinh hfru hinh - Nguyen gia 3 7 .238.539.691.375 Tai san c6 dinh hfru hinh - Gia tri hao mon luy kS (19.867 .134.973.522) Tai san c6 dinh VO hinh - Nguyen gia 683.711.024.126 Tai san c6 dinh YO hinh - Gia tri hao mon li1y kS (112.395.304.438) Bit d9ng san dAu tu - Nguyen gia 834.291.188.352 Bit d()ng san dAu tu - Gia tri hao mon IGy kS (139.647.845.394) Xay dt!ng CO' ban d6' dang 2.026.236.322.102 DAu tu vao cong ty con 317.257.836.983 DAu tu vao cac don vi khac 169 .660.888.999 Dµ phong dAu tu tai chinh dai h?n (36.072.168.609) Chi phi tra tru6'c dai h?n 666.525.594.906

Ir'- / ~ '- L -.\.

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s<5 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chinh)

1/1/2016 Di~u chinh h6i t6 Da di~u chinh l~i

VND VND

2.022.578.455 879 .408.942.834 885.789.829 1.100.783.644.690

1.079.402.032 523.564.705.487 (65.604.045.328) 19.094.417.983 70.865.074.375 1.129.833.350.144

(239.188. 142.955) (259.568.083.941) (67.330.114) 489.897.933.187 618.950.873 63.81 1.824.294

12.809.159 167.091.060.152 (53.480.000) 29.520.099.403

2.994.750.000 365.057.930.000 39.627.500 58.799.620.799

4 79 .426.648.072 37.717.966.339.447 2.443.267.824.414 (17.423.867. 149.108)

(91.175 .873.576) 592.535.150.550 (397.725.529) (112.793 .029.967)

(25 1.3 73 .624.236) 582.917.564.116 (38.804.287. 153) (178.452.132.547) (58.951.467.582) 1.967 .284.854.520 171.593.533.333 488.851.370.3 16

(33 1.850.877) 169.329.038.122 ( 468.908.981.071) (504.981.149 .680)

(32.409.161.044) 634.116.433 .862

68

r r r r r ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ , , ,

TONG CONG TY HANG HA.I VI)::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ11 nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Phai tra ngucJi ban ng~n h?n Nguai mua tra tiSn trn6·c ng~n h?n ThuS va cac khoan phai tra Nha Nu6c Phai tra ngucri Jao d9ng Chi phi phai tra ng~n Iwn Doanh thu chua tht,rc hi?n ng~n h?n Phai tra ng~n Iwn khac Vay va trai phiSu phat hanh ng~n Iwn Phai tra dai Iwn khac Vay, trai phiSu phat hanh dai h?n v6n g6p Chenh l?ch danh gia l?i tai san Quy d§.u tu phat triJn Quy h6 trq s~p xSp doanh nghi?p L61Gy kS Ngu6n v6n d§.u tu xay dt,rng co· ban Lqi ich c6 dong khong kiJm soat

1/1/2016 Theo bao cao trmrc day

VND

1.071.909.619.862 98.042.326.676

117 .870.597 .241 503.030.876.169

3 .490.193 .850.805 69.863.471.694

1.058.020.063.287 6.385.911.400.780 l .276.777.037.678

1 l .078.087.232.960 5.492.855.894.05 l 1.382.830.037.015

190.787.902.311 1.236.854.587 .135

(3 .346.273.301.214) 73 .893 .208.3 52

1.464.280. 767 .573

- c-, \. ·· - ··"

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC


Di~u chinh h6i t~ VND

1.078.636.43 7 2.575.0 l 0.836

( 40.992.365) (242.283)

191.837.133.102 686.978.40 l 728.490.172

85.983.440.883 24.745.705

54.823 .482.618 7.482.064.540.57 l

(6.419.065.767.802) 516.511.019.914 5 I 1.468.999.31 I

( 489 .051.176.509) 31.546.365.405

( 45 .629.645.819)

1/1/2016 Da di~u chinh l~i

VND

l .072.988.256.299 100.617.337.512 117.829.604.876 503.030.633.886

3 .682.030.983 .907 70.550.450.095

1.058.748.553.459 6.4 71.894.841.663 1.276.801.783.383

11.132.910.715.578 12.974.920.434.622 (5.036.235.730.787)

707 .298.922.225 1.748.323 .586.446

(3 .835 .324.4 77. 723) I 05 .439 .573. 757

1.418.651.121. 754

69

r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ,

TONG CONG TY HA.NG HAI Vlf::T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh hQ'P nhit

Gia v6n hang ban Doanh thu ho~t d9ng tai chinh Chi phi tai chinh Chi phi quan ly doanh nghi~p Thu nh~p khac Chi phi khac Lqi nhu~n kS toan tnr6'c thus Lqi nhu~n sau thus cua chu SCJ huu cong ty ffiy

2015 Theo bao cao trmrc day

VND

I 5.304.569. I 52. I 41 I .354.462.045.724 I .324.868.904.874 1.034. 763 .249 .865

234.830.890.808 I 8.29 I. I 08.482 65.815.892.932

(22.3 76.853 .297)

' - -



Di~u chinh h6i t6 VND

26.066.247.056 50.725.376.068

347.907.867.065 (6.741.197 .024)

1.023 .286.187.422 12.489.635

706.766. I 56.758 706.766.156.758

2015 Da di~u chinh l~i

VND

I 5.330.635.399.197 I .405.187.421.792 l.672.776.771.939 1.028.022.052.841 l.258.117.078 .230

18.303 .598.117 772.582.049.690 684.389.303.461

70

r r r r r r r r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HAI VI¢T NAM Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Bao cao IU'U chuyin ti~n t~ hgp nh§t

Cac khoan d~ phong L6 chenh !~ch ty gia h6 i doai do danh gia l~i cac khoan m1,1c ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ Lai tu ho~t d9ng dfiu tu Chi phf lai vay Bi~n d(>ng cac khoan phai thu Bi~n d9ng cac khoan phai tra va nq phai tra khac Bi~n d9ng chi phf tra tm6c Anh hll'ong cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo~i t~

!11 Trfin Thi Thanh Thuy

Ki loan l<5ng h()'p

2015 Theo bao cao trU'O'C day

VND

56.163.899.671

365.576.859.332 (832.276.321 .661) 650.609.002.982

(671.302.937.168) (1.176.5 18.905.674)

122.619 .1 60.684 9.211.965.698

2 5 -09- 2017

Ltro-ng Dinh Minh

M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong lu:s6 202/2014/TT-BTC


Di~u chinh h6i t6 VND

(6.741.196. 741)

l 70.026.777.968 (l .051.583.942.422)

155.453.793.518 (12.809.159) 11.478.652

26.080.059.215 2.022.260.666

2015 Da di~u chinh I~i

VND

49 .422. 702.93 0

535.603.637.300 (l .883.860.264.083)

806.062. 796.500 (671.3 15.746.327)

(l .176.507.427.022) 148.699.219.899

11.234.226.364

Truong ban Tai chinh Ki loan ~

71

W ~ -- I- - •

r r r r r r r ~ ~ ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONGCONGTYliANGHA.IVItTNAM Phl} ll}C bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Ph1.1 I1.1c 1: Danh sach cac cong ty con dip 1 dlfQ'C hQ'P nh,t

T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, cac cong ty con chiu SIJ kiSm soat trt,rc ti~p cua T6ng Cong ty va duqc hqp nhfrt trong bao cao tai chfnh hqp nhfrt bao g6m:

31/12/2016 1/1/2016 STT Ten ding ty Ho:;it dc}ng chinh % sfr hii'u % bi~u quy~t % so· hii'u % bi~u quy~t

1 Cong ty C6 ph§n Cang Sai Gem Kho bai, b6c da hang h6a 65% 65% 65% 65% 2 Cong ty C6 ph§n Cang Hai Phong Kho bai, b6c da hang h6a 93% 93% 93% 93% .... Cong ty C6 ph§n Cang Ba N~ng Kho bai, b6c da hang h6a 75% 75% 75% 75% ., 4 Cong ty C6 ph§n Cang Cam Ranh Kho bai, b6c da hang h6a 81% 81% 81% 81 % 5 Cong ty C6 ph§n Cang Ngh~ Tinh Kho bai, b6c da hang h6a 51% 51 % 51% 51% 6 Cong ty C6 ph§n V?n tai bi~n Vi~t Nam V?n tai bi~n 51 % 51% 51% 51 % 7 Cong ty Co ph§n V?n tai va Thue tau bi~n Vi~t Nam V~n tai b i~n 60% 60% 60% 60% 8 Cong ty C6 ph§n V~n tai bi~n Vinaship V?n tai bi~n 51% 51% 51% 51% 9 Cong ty C6 ph§n B,;1i ly Hang hai Vi~t Nam f),;1i ly hang hai 51% 51 % 51% 51% 10 Cong ty C6 ph§n Phat tri~n Hang hai Kho bai va d,;1i Iy hang hai 51% 51 % 51% 51% 11 Cong ty C6 ph§n Vinalines Logistics Dich V\I ti~p V?n 60% 62% 60% 62% 12 Cong ty C6 ph§n f)§u tu Cang Cai Lan Kho bai, b6c da hang h6a 57% 57% 57% 57% 13 Cong ty TNHH Khai thac Container Vi~t Nam V?n tai 60% 60% 60% 60% 14 Cong ty TNHH V~n tai hang cong ngh~ cao V~n tai 56% 56% 56% 56% 15 Cong ty TNHH Sfra chfra tau bi~n Vinalines Sua chfra tau bi~n 94% 100% 94% 100% 16 Cong ty TNHH MTV V~n tai Bi~n Bong V?n tai bi~n 100% 100% 100% 100% 17 Cong ty TNHH MTV Dich V1,1 Hang Hai H~u Giang Ojch v1,1 ti~p v~n 100% 100% 100% 100% 18 Cong ty C6 ph§n Vinalines Cang Binh Vi1 Kho bai, b6c da hang h6a 51% 51% 51% 51% 19 Cong ty C6 ph§n Vinalines Nha Trang Kho bai, b6c da hang h6a 92% 98% 92% 100% 20 Cong ty C6 ph§n Cang C§n Thu Kho bai, b6c da hang h6a 99% 99% 99% 99%

'

Tfrt ca cac cong ty con dtrQ'C thanh l~p t~i Vi~t Nam.

72

'' I ' ~ ~ i.,J ...... \,

~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HA.I VItT NAM Ph1.1 l1.1c bao cao tai chinh h<fP nhiit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Ph1.1 I1.1c 2: Danh sach cac cong ty con cfip 1 dmyc than~ ly, chuy~n giao va giai th~ trong nam 2016, T6~g Cong ty da ngirn~ hQ'P nhit thong tin tai chinh cua cac cong ty con nay vao bao cao tai chinh hQ'p nhat t~i ngay cac cong ty con nay bj thanh ly, chuyen giao ho~c giai the:

STT Ten cong ty

1 2 3

Cong ty C6 ph§n Cang Nha Trang Cong ty C6 ph§n V~n tai bi~n va Hqp tac lao d(mg qu6c t~ Trnong Cao d~ng Ngh~ hang hai

i.\ - \ c-.., ;!S. __, ' A,~ ,.

31/12/2016 1/1/2016 % SO' hfru % bi~u quy~t % sfr hfi·u % bi~u quy~t

36% 36% 61 % 51% 73%

61% 51% 73%

73

r r r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ , , , ~

TONG CONG TY HANG HAI vrtT NAM Ph1.1 I1.1c bao cao tai chinh hQ'p nhiit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Phy lye 3: Danh sach cac cong ty con dip 2 dirge hQ'P nhftt

31/12/2016 1/1/2016 STT Ten cong ty % so· hii'u % bi~u quy~t % sfr hii'u % bi~u quy~t

I Cac cong !Y c'?n cua Cong ty C6 phfin Cang Sai Gon 1 Cong ty Co phan Logistics Cang Sai Gem 67,04% 94,09% 67,04% 94,09% 2 Cong ty C6 ph§n Cang Sai Gon - Hi~p Phu&c 59,26% 90,54% 59,26% 90,54% 3 Cong ty C6 ph§n Ky thu~t Thuang m~i Djch V\I Cang Sai Gem 41 ,44% 63,31% 41,44% 63,31% 4 Cong ty C6 ph§n V~n tai va Djch V\I Hang hai Cang Sai Gon 33,38% 51,00% 33,38% 51 ,00% 5 Cong ty C6 ph§n X€p do va Ojch V\J Cang Sai Gem 33,66% 51,43% 33,66% 51,43%

II Cac cong !Y c'?n cu,a Cong ty C6 P.hfin Cang Hai Phong 6 Cong ty Co phan Dau tu va Phat trien Cang Dinh Vu 47,21% 53,75% 47,21% 53,75% 7 Cong ty C6 ph§n Lai dilt va V~n tai Cang Hai Phong 55,54% 60,00% 55,54% 60,00% 8 Cong ty TNHH MTV Cang Hoang Di~u 92,56% 100,00% 9 Cong ty TNHH MTV Trung tam y t€ Cang Hai Phong 92,56% 100,00% IO Cong ty TNHH MTV Dao t~o ky thu~t nghi~p Y\J Cang Hai Phong 92,56% 100,00%

III Cac cong ty con cua Cong ty C6 phfin Cang -Da N~ng 11 Cong ty C6 ph§n Logistics Cang Da N~ng 39, 13% 52,17% 12 Cong ty Cf> ph§n Xay dt!ng va Thuang m~i Cang Da N~ng - 38,25% 51,00% 13 Cong ty Cf> ph§n Tau lai Cang Da Nring 45,00% 60,00%

IV Cac cong ty con cua Cong ty C6 phfin V~n tai bi~n Vi~t Nam 14 Cong ty TNHH MTV Stia chfra va Djch V\I Tau bi~n VOSCO ( da giai th~ trong nam 2016) 51,00% 100,00% 15 Cong ty TNHH MTV D~i ly tau bi~n va Logistics VOSCO 51,00% 100,00% 51,00% 100,00% 16 Cong ty TNHH MTV Djch V\J hang hai vosco 51,00% 100,00% 51,00% 100,00% 17 Cong ty C6 ph§n Thucmg m~i va Djch V\I VOSCO 51,00% 100,00%

V Cac cong ty con cua Cong ty C6 ph§n V~n tai bi~n va HQ·p tac tao d(>ng qu6c t~ 18 Cong ty TNHH MTV lnlaco Logistics 51,00% 100,00%

VI Cac cong !Y c'?n cu_a Cong ty C6 phfin -D~i ly Hang hai Vi~t Nam 19 Cong ty Co phan Bat d(mg san D~i ly Hang bai Vi~t Nam 26,29% 51 ,50% 26,29% 5 1,50%

vn Cac cong !Y C<?n cua Cong ty C6 ph§n Cang Cam Ranh 20 Cong ty Co phan Dich Y\J Hang hai Cang Cam Ranh - 41,26% 51,00%

VIII Cac cong ty con cua Cong ty C6 phfi.n V~n tai va Thue tau bi~n Vi~t Nam 21 Cong ty TNHH MTV Stia chfra tau bien Phuong Nam (SSR) 60,00% 100%

74

r r r r r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HA.NG HAI VItT NAM Ph\J. l\J.C bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Ph1.1 l1.1c 4: Cac khoan diu ttr vao cong ty con dU'Q'C hl;lCh toan theo gia gBc

31/12/2016 1/1/2016 STT Ten cong ty % SO' hii'u % bi~u quy~t % so· hii'u % bi~u quy~t

I Cong ty C6 phftn Xuit nh~p khfiu V~t tu duO'llg bi~n 100% 100% 100% 100% 2 Cong ty C6 phftn V~n tai Dftu khi Vi~t Nam 51% 51% 100% 100% 3 Cong ty TNHH MTV V~n tai Vi~n duong Vinashin 100% 100% 100% 100% 4 Cong ty TNHH MTV CNTT Ca Mau 100% 100% 100% 100%

75

r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

TONG CONG TY HANG HA.I VIET NAM Ph1.1 I1.1c bao cao tai chinh hQp nhjt. cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Phi} ll}C 5: Cac cong ty lien k~t va cong ty lien doanh cua T6ng Cong ty va cac cong ty con dm;rc h~ch toan theo phtro·ng phap v&n chu SO' hfru trong bao cao tai chinh hQ'P nh~t:

STT Cong ty lien k~t, lien doanh % bi~u quy~t % SO' hfru

1 Cong ty Lien doanh V~n tai Qu6c tS Nh~t - Vi~t 2 Cong ty C6 ph§.n Tu vfrn xay dt,rng cong trinh Hang hai

50% 50% 49% 49%

3 Cong ty C6 ph§.n Dich v1,1 v~n tai & thuang m~i (Transco) 4 Cong ty C6 ph§.n Hqp tac Iao d9ng v6'i nu6'c ngoai 5 Cong ty C6 ph§.n B§.u tu & Thuang m~i Hang hai Hai Phong 6 Cong ty C6 ph§.n Cang KhuySn Luang

33% 33% 25% 25% 37% 35% 49% 49%

7 Cong ty TNHH Korea Express Cang Sai Gan 8 Cong ty C6 ph§.n Cang T6ng hqp Thi V ai 9 Cong ty C6 ph§.n Djch Vl,J Tan Hung Phuc

50% 33% 21% 14% 30% 20%

10 Cong ty C6 ph§.n Thuang m~i Djch v1,1 V~n tai Logistic Sai Gan BSn Tre 11 Cong ty Lien doanh Djch v1,1 container Qu6c tS Cang Sai Gan SSA (SSIT) 12 Cong ty C6 ph§.n TiSp v~n Dinh Vil 13 Cong ty TNHH TiSp V~n SITC - Dinh Vil 14 Cong ty C6 ph§.n Tau lai Cang Ba N~ng 15 Cong ty C6 ph§.n HGH Logistics

20% 13% 50% 37% 23% 22% 26% 24% 36% 27% 39% 36%

16 Cong ty TNHH China Shipping Vi~t Nam 40% 20% 17 Cong ty C6 ph§.n Djch Vl,J Hang hai Hai Au 24% 12% 18 Cong ty TNHH Vinalines Honda Logistics Vi~t Nam 19 Cong ty C6 ph§.n B§.u tu Phat tri~n Djch v1,1 cang Hai Phong 20 Cong ty C6 ph§.n Logistics Cang Da N~ng 21 Cong ty C6 ph§.n Djch v1,1 va Thuang m~i Vosco 22 Cong ty C6 ph§.n Cung t'rng Djch v1,1 Hang hai va XNK Phuang Bong (PDIMEX JSC) 23 Cong ty C6 ph§.n Lai di'tt va Djch v1,1 Hang hai Cang Cua Lo

49% 13% 35% 33% 45% 34% 46% 24% 26% 16% 36% 18%

76

· .... \ . ·, ~·'- ~ / .

r r r r r (

r r (

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(

(.

(.

l

~

~

~

~

l.

l.

l.

TONG CONG TY HA.NG HA.I VIET NAM Ph\11\IC bao cao tai chinh h(}'p nh~t· cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Ph1.1 11.1c 6: Cac cong ty lien k~t ghi nh~n theo gia g6c trong bao cao tai chinh hq·p nh~t do T6ng Cong ty khong co thong tin tai chinh:

31/12/2016 l/1/2016 STT Ten cong ty % so· hfi'u % bi€u quy@t % so· hii'u % bi€u quy@t

Trung tam Phat triSn nhan h,rc hang hai Dong Nam A ( da giai thS trong nam 2016)

2 Cong ty C6 ph§n Vinalines Dong Bic

2 5 -09- 2017

~

28%

Tr~n Thi Thanh Thuy Ki loan l<5ng h(Jp

W Lll'O'ng Dlnh Minh , Truimg ban Tai chinh Ke loan

50% 50%

33% 28% 44%

77

Documents

r Van Dau Tu/VNE/4.5. BCTC HN 2016 VNL.pdfl l l. l. l. l. \.. KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4