Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
RAKVERE AMETIKOOLI
MAJANDUSAASTA ARUANNE
01.01.2009-31.12.2009
Aruandekohustuslase nimetus Rakvere Ametikool
Aadress Piiri 8, Rakvere 44316
Telefon 329 5030
Faks 329 5031
E-posti aadress [email protected]
Interneti kodulehekülje aadress http://www.rak.edu.ee
Audiitor Audiitorbüroo ELSS AS
Majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest ja hinnangust
aruande õigsuse kohta ning seadusandlikkuse kohta.
Dokument koosneb 22 leheküljest.
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
2
Sisukord Sisukord ................................................................................................ Tõrge! Järjehoidjat pole määratletud.
Tegevusaruanne ............................................................................................................................................... 3
Raamatupidamise aastaaruanne ...................................................................................................... 4
Tegevjuhtkonna deklaratsioon ....................................................................................................... 4 Bilanss ........................................................................................................................................ 5 Tulemiaruanne ............................................................................................................................ 6 Rahavoogude aruanne ................................................................................................................ 7
Netovara muutuste aruanne ........................................................................................................ 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad ............................................................................................. 9
Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja .............................................. 9
hindamispõhimõtted ................................................................................................................... 9 Lisa 2 Tehingud avaliku sektoriga ........................................................................................... 12 Lisa 3 Maksukohustused .......................................................................................................... 12 Lisa 4 Muud nõuded ja –kohustused ........................................................................................ 13
Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud .............................................................................................. 13 Lisa 6 Materiaalne põhivara ..................................................................................................... 14
Lisa 7 Kaupade ja teenuste müük ............................................................................................. 15 Lisa 8 Saadud ja antud toetused ............................................................................................... 15 Lisa 9 Tööjõukulud .................................................................................................................. 17
Lisa 10 Majandamiskulud ja muud tegevuskulud .................................................................... 18
Lisa 11 Põhivara amortisatsioon .............................................................................................. 18 Lisa 12 Eelarve täitmise aruanne.............................................................................................. 19 Lisa 13 Siirded ......................................................................................................................... 20
Lisa 14 Sõlmitud kasutusrendilepingud ................................................................................... 20 Hinnang aruande õigsuse ja tehingute seaduslikkuse kohta ..................................................... 21 Allkirjad majandusaasta aruandele ........................................................................................... 22
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
3
Tegevusaruanne
Rakvere Ametikooli missiooniks on kaasaegsete võimaluste loomine õppija arenguks ning
edenemiseks tööturul ja elus.
Seisuga 01.09.2009 õppis koolis 960 õpilast. I kursusele võeti vastu 386 õpilast. Enamus meie
kooli õpilasi elab Lääne-Virumaal, kokku oli 727 s h Rakvere linnas - 192, Ida-Virumaalt – 115
õpilast ja ülejäänud õpilased jagunevad Harjumaa, Jõgevamaa, Järvamaa, Hiiumaa, Põlvamaa,
Pärnumaa, Raplamaa, Tartumaa, Viljandimaa ja Võrumaa vahel. Jaanuaris alustas uue erialana
veoautojuht, grupi suuruseks 12 õpilast. Õpilaskodus elab keskmiselt 169 õpilast.
Koolis töötas 111 töötajat, neist 60 pedagoogi. Töötajatele maksti töötasudeks 18 881 tuhat krooni.
Sellest lepingulistele töötajatele 1 380 tuhat krooni, juhtkonna (direktor, õppedirektor,
arendusdirektor ja haldusdirektor) töötasu oli 1 318 tuhat krooni. Maksudena tasuti 6 450 tuhat
krooni. Kogu Rakvere Ametikooli 2009 aasta eelarve oli 47 578 tuhat krooni.
Täiendõppeosakonnas oli koolituskursuseid kokku 79, koolitustunde kokku 9963, kursustel osales
926 inimest ja koolituskursuste käive oli kokku 9 182 880. Riigihangete pakkumuste kaudu toimus
Töötukassale kokku 28 erinevat kursust. Nendeks olid: Keevitaja algõpe (4 kursust) ja täiendõpe (3
kursust), keskkonnatehnika lukksepp (2 kursust), hotelliteenindaja, veebidisain, arvuti AO 1-7 (2
kursust), pottsepp-müürsepp-korstnapühkija ( 2 kursust), müüja-klienditeenindaja (2 kursust),
ehitusviimistleja (2 kursust), ettevõtluskoolitus (2 kursust), pagar-kondiiter, tõstukijuht (2 kursust),
aednik-aiakujundaja, elektriseadmete hoolduselektrik. ESF projekt „Täiskasvanute tööalane
koolitus kutseõppeasutustes“ (töötavate inimeste tasuta täiendkoolitus) kaudu toimus 22 kursust
erinevatel erialadel, arvutikoolitused, autoremondi ja diagnostika alased, toiduvalmistamise alased,
puhastusteenindus, keevitaja, pottsepp, jne. Lisaks tasulisi kursuseid, sepatöö, veebidisain,
keelekursused, arvutikursused jm. Eesti Vabariigi Justiitsministeeriumi ja Norra
Finantsmehhanismist rahastatud projekt „Eesti vanglasüsteemi tugevdamine“ kaudu viidi läbi 9
kursust Viru Vanglas, toiduvalmistamise algkursus (2), arvuti algkursus (3), keskkonnatehnika
kursus (2), keevitaja algkursus, AutoCad arvutikursus.
Leonardo projektide kaudu on 2009. aastal käinud välispraktikatel 44 õpilast ja toetuse summaks
oli 119 282€. Osaleme veel Interreg IVA projektis innovaatilised ideed. Into Practice 59 500€
ERF rahastamisel valmis praktikabaaside renoveerimise ja ümberehitamise projekt, mille teostas
OÜ Sirkel&Mall. 15. septembril 2009 sõlmiti leping peatöövõtja FACIO Ehituse AS-ga tööde
teostamiseks, praktikabaasid peavad valmis olema 31. mail 2010.
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
4
Raamatupidamise aastaaruanne
Tegevjuhtkonna deklaratsioon
Tegevjuhtkond kinnitab oma vastutust lehekülgedel 5 kuni 22 toodud Rakvere Ametikooli
2009.aasta raamatupidamise aastaaruande koostamise eest ja kinnitab oma parimas teadmises, et:
1) raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud arvestuspõhimõtted on vastavuses
Eesti hea raamatupidamistavaga;
2) raamatupidamise aastaaruanne kajastab õigesti ja õiglaselt raamatupidamiskohustuslase
finantsseisundit, majandustulemusi ja rahavoogusid;
3) Rakvere Ametikool on jätkuvalt tegutsev.
Hannes Mets …………………………… 31.03.2010.a.
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
5
Bilanss
tuhandetes kroonides Varad Lisa 2009 2008
Käibevara
Muud nõuded ja ettemaksed 2,4,8 562 1 544
Varud(toitlustus) 77 82
Käibevara kokku 639 1 626
Põhivara
Kinnisvarainvesteeringud 5 779 795
Materiaalne põhivara 6 73 838 81 134
Põhivara kokku 74 617 81 929
Varad kokku 75 256 83 556
Kohustused ja netovara
Lühiajalised kohustused
Võlad tarnijatele 2,4 3 533 234
Võlad töötajatele 4 2 564 3 105
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 3,4,8 6 364 1 793
Lühiajalised kohustused kokku 12 460 5 132
Netovara
Aruandeperioodi tulem 13 -15 628 -816
Eelarvesse kuuluv netovara 78 424 79 240
Netovara kokku 62 796 78 424
Kohustused ja netovara kokku 75 256 83 556
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
6
Tulemiaruanne
tuhandetes kroonides
Tegevustulud Lisa 2009 2008
Tulud majandustegevusest 7 12 327 6 156
Saadud toetused 2,8 5 355 5 568
Muud tulud 7 48 0
Tegevustulud kokku 17 730 11 724
Tegevuskulud
Antud toetused
Sotsiaaltoetused 8 -5 015 -5 036
Muud toetused 8 -23 -855
Tööjõukulud 9 -25 391 -25 278
Majandamiskulud 10 -12 901 -14 156
Muud kulud 10 -2 515 -1 511
Põhivara amortisatsioon 5,6 -12 505 -2 167
Tegevuskulud kokku -58 349 -49 001
Aruandeperioodi tegevustulem 13 -40 619 -37 277
Netofinantseerimine eelarvest 13 24 991 36 461
Aruandeperioodi tulem -15 628 -816
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
7
Rahavoogude aruanne
tuhandetes kroonides
Rahavood põhitegevusest Lisa 2009 2008
Tegevustulem
-40 620 -37 277
Korrigeerimised
Saadud sihtfinant.põhiv.soetuseks 8 -2 975 -195
Põhivara amortisatsioon 5,6,11 12 505 2 167
Kokku korrigeeritud tegevustulem
-31 091 -35 306
Käibevarade netomuutus 2,4,8 988 -1 370
Kohustuste netomuutus 2,4,8 -1 137 312
Rahavood põhitegevusest kokku
-31 240 -36 363
Rahavood investeerimistegevusest
Tasutud põhivara soetamisel 6 -5 192 -293
Korrigeerimine muutusega võlgades hankijatele 3 225
Rahavood investeerimistegevusest kokku
-1 967 -293
Rahavood finantseerimistegevusest
Laekunud sihtf.põhivara soetuseks 8 8 216 195
Netofinantseerimine eelarvest 13 24 991 36 461
Rahavood finantseerimistegevusest kokku
33 207 36 657
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
8
Netovara muutuste aruanne
tuhandetes kroonides
Netovara kokku 31.12.2007
79 219
Aruandeperioodi tulem
-816
Põhivara ümberhindluse tulem
21
Netovara kokku 31.12.2008
78 424
Aruandeperioodi tulem
-15 628
Netovara kokku 31.12.2009
62 796
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
9
Raamatupidamise aastaaruande lisad
Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja
hindamispõhimõtted
Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavuses Eesti hea raamatupidamistavaga,
mis tuginev rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Selle põhinõuded
on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt
välja antud juhendid ning riigi raamatupidamise üldeeskiri.
Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud Eesti kroonides.
Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist.
Nõuded kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtudes
tõenäoliselt laekuvatest summadest. Iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid hinnatakse eraldi.
Nõue loetakse lootusetuks, kui puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Lootusetud nõuded on
bilansist välja kantud. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on bilansis alla hinnatud.
Aruandeperioodil laekunud, eelnevalt kuludesse kantud nõuded on kajastatud aruandeperioodi
ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena.
Varud
Varudena on kajastatud sööklas olevad toiduained. Varud võetakse arvele soetusmaksumuses, mis
koosneb ostuhinnast (v.a. käibemaks, mis kajastatakse soetamisel kuluna). Varude kuluks
kandmisel kasutatakse kaalutud keskmise soetushinna meetodit.
Kinnisvarainvesteeringud
Kinnisvarainvesteeringuna kajastatakse kortereid ja korterite teenindamiseks kuuluvaid maid.
Kinnisvarainvesteeringuid kajastatakse soetusmaksumuse meetodil.
Materiaalne põhivara
Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja
soetusmaksumusega alates 30 000 kroonist ilma käibemaksuta. Varad, mille kasulik tööiga on üle
1 aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 30 000 krooni, kajastatakse väheväärtusliku inventarina
ja kantakse kuluks soetamisel. Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud
selle kasutuselevõtmiseks. Põhivara remondi- ja hoolduskulud, mis tehakse eesmärgiga säilitada
vara esialgset taset, kajastatakse nende kulude tekkimisel aruandeperioodi kuludes. Põhivara
kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum. Kulumi
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
10
arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile
eraldi, sõltuvalt selle hinnangulisest kasulikust elueast. Kui põhivara koosneb erineva hinnangulise
kasuliku elueaga komponentidest, mille soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt hinnata,
võetakse komponendid eraldi arvele.
Põhivara kasulikku eluiga inventeeritakse aastainventuuri käigus. Kui vara hinnanguline kasulik
eluiga erineb olulisel määral eelnevalt kehtestatust, siis muudetakse vara kasulikku eluiga, millest
tulenevalt muutub järgmistel perioodidel varale arvestatav kulum.
Uue põhivara kulumi normid aastas on :
Hooned ja rajatised 2,5%
Masinad ja seadmed 25%
Transpordivahendid 20%
Inventar 20%
Arvutustehnika 33,3%
Immateriaalne põhivara 25%
Sihtfinantseerimine
Sihtfinantseerimisena kajastatakse netomeetodil sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega
seotud toetusi, mille korral sihtfinantseerimise andja kontrollib toetuste sihipärast kasutamist.
Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused,
milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud ning eksisteerib piisav kindlus, et sihtfinantseerimine
leiab aset. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse
printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate
kuludega.
Tulude arvestus
Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel.
Kulude arvestus
Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud käibemaks, mida ei saa
arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel Muud
tegevuskulud.
Bilansipäevajärgsed sündmused
Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad
asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul, kuid on seotud
aruandeperioodil toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
11
kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta
tulemust, avalikustatakse raamatupidamise aastaaruande lisades.
Riigieelarve täitmise aruanne
Riigieelarve täitmise aruanne koostatakse e-riigikassa andmete alusel kassapõhiselt. Aruanne
lähtub riigieelarve koostamisel arvestatud põhimõtetest, mis võivad erineda raamatupidamise
arvestuspõhimõtetest. Lisaks kassapõhisele printsiibile on suuremad erinevused järgmised:
1) riigiraamatupidamiskohustuslase siseseid elimineerimisi ei tehta;
2) kaupade ja teenuste soetamisel lisanduv käibemaks kajastatakse koos kaupade ja teenuste
maksumusega, s.t. nii majanduskuludena kui ka põhivara soetusena, mitte eraldi muude
kuludena;
3) materiaalse põhivara soetus kajastatakse kuluna ja nimetatud varade müügist saadav tulu
kajastatakse tuluna, põhivara amortisatsiooni, ümberhindlusi ja muid mitterahalisi liikumisi
ei kajastata;
4) eelarves ja eelarve täitmisena kajastatakse täiendavalt tuluna ja kuluna EL
struktuurfondidest saadavad toetused, mis liiguvad Rahandusministeeriumi ja sihtasutustest
rakendusüksuste kaudu;
5) teistele riigiasutustele kantud raha ja neilt saadud raha kajastatakse eraldistena ja saadud
toetustena (tekkepõhises aruandluses siiretena).
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
12
Lisa 2 Tehingud avaliku sektoriga
tuhandetes kroonides
2.A. Nõuded ja kohustused Lühiajalised nõuded Lühiajalised kohustused
31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008
Riigiraamatupidamiskohustuslased 0 689 0 1
Kohalikud omavalitsused 8 4 25 0 Muud avalik-õiguslikud juriidilised isikud 0 0 0 0
Sihtasutused ja mittetulundusühingud 0 0 61 68
Sidusüksused 0 0 16 13
8 693 102 81
2.B. Tulud ja kulud Tegevustulud Tegevuskulud
2009 2008 2009 2008
Riigiraamatupidamiskohustuslased 1 056 776 0 780
Kohalikud omavalitsused 0 0 0 53 Muud avalik-õiguslikud juriidilised isikud 4 0 0 0
Sihtasutused ja mittetulundusühingud 4 181 4 782 0 17
5 240 5 558 0 850
2008.jäi üles nõue koolitusteenuse eest Tööturuametile. 2009.a. koolitustellimuste maht vähenes.
Lisa 3 Maksukohustused
tuhandetes kroonides
Maksukohustused 31.12.2009 31.12.2008
Käibemaksukohustus 0 3
Sotsiaalmaksukohustus 631 613
Üksikisiku tulumaksukohustus 340 330
Töötuskindlustusmakse kohustus 76 15
Kogumispensionimaksete kohustus 0 24
Erisoodustuste tulumaksu kohustus 1 1
Maksukohustused kokku 1 049 986
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
13
Lisa 4 Muud nõuded ja –kohustused
tuhandetes kroonides 31.12.2009 31.12.2008
4. A. Nõuded ja makstud ettemaksed
Nõuded ostjate vastu 104 133
Maksude ettemaksed 32 453
Töö - ja puhkusetasude ettemaksed 4 16
Kokku nõudeid ja ettemakseid 140 603
4. B. Kohustused ja saadud ettemaksed
Võlad tarnijatele 3 430 152
Võlad töötajatele 2 564 3 105
Saadud ettemaksed 3 0
Kohustused kokku 5 998 3 258
Nõuded ostjate vastu on peamiselt ühiselamu üüri eest.
Võlad töötajatele on seisuga 31.12.2009 väljamaksmata töötasu, maksud ja puhkusereserv.
Võlgades tarnijatele on suurim summa võlgu Facio Ehituse AS-le summas 3 225 tuhat krooni
töökodade ehituse eest. Saadud ettemaksed on ekslikult laekunud ettemaksed õpilaskodu eest.
Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud
tuhandetes kroonides 2009 2008
Soetusmaksumus perioodi alguses 845 824
Kogunenud kulum perioodi alguses -49 -33
Jääkväärtus perioodi alguses 795 791
Aruandeperioodi liikumised
Kulum -16 -16
Ümberhinnatud kinnisvara uus soetusmaksumus 21
Soetusmaksumus perioodi lõpus 845 845
Kogunenud kulum perioodi lõpus -66 -49
Jääkväärtus perioodi lõpus 779 795
Kinnisvarainvesteeringuteks on kolm korterit ja korterite alune maa, mis võeti arvele 2008.a.
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
14
Lisa 6 Materiaalne põhivara
tuhandetes kroonides
Maa
Hooned ja rajatised
Masinad ja seadmed
Muu põhivara
Lõpetamata ehitus Kokku
Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2007 554 85 034 3 843 513 127 90 072
Kogunenud kulum perioodi lõpul 0 -3 539 -3 139 -404 -7 082
Jääkväärtus perioodi lõpul 554 81 495 704 109 127 82 991
Aruandeperioodi liikumised 0 0 0 0 0 0
Soetused ja parendused 0 0 176 219 326 721
Maha kantud soetusmaksumuses 0 0 -296 0 -428 -724
Maha kantud kogunenud kulum 0 0 296 0 0 296
Amortisatsioon 0 -1 751 -319 -80 0 -2 150
Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2008 554 85 034 3 723 732 26 90 070
Kogunenud kulum perioodi lõpul 0 -5 290 -3 162 -484 0 -8 936
Jääkväärtus perioodi lõpul 554 79 744 562 248 26 81 134
Aruandeperioodi liikumised 0 0 0 0 0 0
Soetused ja parendused 0 0 0 83 6 552 6 636
Maha kantud soetusmaksumuses 0 -12 856 -48 0 -83 -12 987
Maha kantud kogunenud kulum 0 1 007 48 0 0 1 055
Amortisatsioon 0 -12 195 -212 -81 0 -12 488
Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2009 554 72 179 3 675 815 6 495 83 718
Kogunenud kulum perioodi lõpul 0 -5 990 -3 326 -564 0 -9 881
Jääkväärtus perioodi lõpul 554 66 188 350 251 6 495 73 838
2009.a. soetati autoõppeklassi akustilised siirdeseinad summas 83 tuhat krooni.
Arvele võeti lõpetamata ehitusena 6 552 krooni. Lõpetamata ehituse all kajastub ERF projekti
„Praktikabaas õppehoones ja töökoja hoone ning ruumid täiendõppele“ arvele võetud ehituse
maksumus.
Maha kanti amortiseerunud vahendusjaam Hicom, soetusmaksumusega 12 tuhat krooni ja juurvilja
pesemis-koorimismasin soetusmaksumusega 36 tuhat krooni.
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
15
Lisa 7 Kaupade ja teenuste müük
tuhandetes kroonides
2009 2008
Tulud kutseõppeasutuste toodetest 11 510 5 358
Tulu soojuse ja kütte müügist 646 674 Muud tulud haridusalasest tegevusest 105 107
Tasu teadus-ja arendustegevusest 44 0
Tulu vee- ja kanalisatsiooniteenustest 21 17
Tulu elektrienergia müügist 1 1
Kokku kaupade ja teenuste müük 12 327 6 156
Kindlustushüvitised 48 0
Muud tulud 48 0
2009.a laekus suurim tulu koolitusteenusest
Lisa 8 Saadud ja antud toetused
tuhandetes kroonides
8.A. Saadud toetused 2009 2008
Kodumaine sihtfin.tegevuskuludeks 99 0
Välismaine sihtfin.tegevuskuludeks 2 238 4 559
Välismaine sihtfin.vahendamine teg.kuludeks 0 809
Välismaine sihtfin.kaasfin. tegevuskuludeks 44 4
Välismaise sihtfin. põhivara soetuseks 2 975 195
Saadud toetused kokku 5 355 5 568
2009.a. on saadud kodumaist toetust Tiigrihüppe Sihtasutuselt, Töötukassalt, Eesti Rahvusvaheliste
Autovedajate Assotsiatsioonilt autoerialale seadmete ostuks.
Välismaist sihtfinantseerimist tegevuskuludeks on laekunud Haridus- ja Teadusministeeriumilt
täiskasvanute koolituseks, Eesti Infotehnoloogia SA-lt ja SA Archimedes õpilaste
välispraktikateks. Põhivara soetamiseks on saadud sihtfinantseering SA Innove praktikabaasi
ehitamiseks.
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
16
8.B. Antud toetused
Sotsiaaltoetused 2009 2008
Põhitoetused -1 669 -1 679
Täiendavad toetused -13 -35
Sõidusoodustused -869 -791
Toitlustustoetused -1 741 -1 772
Muud toetused -723 -758
Sotsiaaltoetused kokku -5 015 -5 036
Muud toetused Välismaise sihtfinvahendamine
tegevuskuludeks 0 -809
Välismaise sihtfin.kaasfin.tegevuskuludeks 0 -24
Liikmemaksud -23 -22
Muud toetused kokku -23 -855
Liikmemakse on tasutud Eesti Ehitusettevõtjate Liidule, Eesti Täiskasvanute Koolitajate
Assotsiatsioonile, Eesti Infotehnoloogia SA-le ja Eesti Mööblitootjate Liidule.
8.C. Nõuded ja saadud ettemaksed 2009 2008
Saamata sihtfinantseerimine 414 248
Nõuded ja saadud ettemaksed kokku 414 248
Saamata sihtfinantseerimine on SA Archimedes projektile (õpilaste praktikad välisriikides).
8.D. Kohustused ja makstud ettemaksed 2009 2008
Kohustused õpilastele 71 61
Sihtfiantseerimiseks saadud vahendid 5 241 745
Kohustused ja makstud ettemaksed kokku 5 312 806
Sihtfinantseerimiseks saadud ettemakse on projektile „Praktikabaas õppehoones ja töökoja hoone
ning ruumid täiendõppele“.
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
17
Lisa 9 Tööjõukulud
tuhandetes kroonides
Töötasukulud 2009 Astme-ja põhipalk
Lisatasud ja tulemustasud
Puhkuse-tasud
Toetused ja
hüvitused Kokku
Juhid -3 264 -282 -559 -17 -4 121
Tippspetsialistid -844 -52 -111 -14 -1 022
Keskastmespetsialistid -2 700 -166 -320 -40 -3 226
Õpetajad -5 259 -1 338 -1 222 -77 -7 896
Töölised ja abiteenistujad -1 066 -41 -110 -18 -1 235
Kokku töötajad -13 133 -1 879 -2 322 -167 -17 501
Ajutised lepingulised töötajad -1 380
-1 380
Kokku töötasukulud -14 513 -1 879 -2 322 -167 -18 881
Töötasukulud 2008 Astme-ja põhipalk
Lisatasud ja tulemustasud
Puhkuse-tasud
Toetused ja
hüvitused Kokku
Juhid -3 247 -406 -622 -41 -4 315
Tippspetsialistid -794 -108 -98 -16 -1 017
Keskastmespetsialistid -2 206 -204 -259 -60 -2 729
Õpetajad -5 107 -1 998 -1 446 -120 -8 670
Töölised ja abiteenistujad -1 113 -32 -105 -41 -1 290
Kokku töötajad -12 466 -2 747 -2 530 -277 -18 020
Ajutised lepingulised töötajad -876
-876
Kokku töötasukulud -13 342 -2 747 -2 530 -277 -18 896
Erisoodustused 2009 2008 Õppelaenude tasumine -60 -55 Muud erisoodustused 0 -1 Kokku erisoodustused -60 -56
Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed
Sotsiaalmaks töötasudelt -6 225 -6 234 Sotsiaalmaks erisoodustustelt -25 -21 Tulumaks erisoodustustelt -16 -14 Töötuskindlustusmaksed -184 -57 Kokku maksud -6 450 -6 326
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
18
Keskmine töötajate arv 2009 2008 Juhid 15,00 15,29 Tippspetsialistid 5,13 5,08 Keskastmespetsialistid 23,57 20,03 Õpetajad 46,38 41,08 Töölised ja abiteenistujad 14,50 14,27 Kokku 104,58 95,75
Lisa 10 Majandamiskulud ja muud tegevuskulud
tuhandetes kroonides 2009 2008
Hoonete ja ruumide majanduskulud -3 157 -3 201
Õppevahendite ja koolituse kulud -3 461 -3 711
Toiduained ja toitlustusteenused -2 501 -2 825
Administreerimiskulud -556 -1 038
Inventari majandamiskulud -728 -794
Koolituskulud -455 -789
Sõidukite majanduskulud -780 -721
Info-ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud -783 -563
Lähetuskulud -164 -260
Mitmesugused majandamiskulud -276 -224
Meditsiinikulud ja hügieenitarbed -28 -22
Ürituste kulud -3 -5
Muu erivarustus ja materjalid -9 -3
Majandamiskulud kokku -12 901 -14 156
Käibemaks -2 469 -1 489
Maamaks -8 -8
Riigilõivud -23 0
Maksuvõlgadelt intressid 0 -7
Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded -15 -7
Muud tegevuskulud kokku -2 515 -1 511
Lisa 11 Põhivara amortisatsioon
tuhandetes kroonides 2009 2008 Kinnisvara investeeringute amortisatsioon (vt lisa 5) -16 -16
Materiaalse põhivara amortisatsioon (vt lisa 6) -12 488 -2 150
Kokku -12 505 -2 167
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
19
Lisa 12 Eelarve täitmise aruanne
Klassi-
fikaatori
kood
Nimetus
2009
esialgne
eelarve
2009 lõplik
eelarve
2009 tegelik
eelarve
täitmine
Tegelik
täitmine
miinus
lõplik
eelarve
Üle viidud
2010
aastasse
Raha ja selle ekvivalendid aasta
alguses* x x x x
Tulude laekumine x x x x x
30 Maksud ja
sotsiaalkindlustusmaksed 0,000
32 Kaupade ja teenuste
müük 4 200,000 13 910,812 13 910,812 0,000
35 Saadud toetused 270,000 9 438,713 9 438,713 0,000
38 Muud tulud 0,000
Tulude laekumine kokku 4 470,000 23 349,525 23 349,525 0,000 0,000
Sh mitterahalised tulud 0,000
Kulude tasumine x x x x x
15
Materiaalsete ja
immateriaalsete varade
soetamine ja
renoveerimine
-8 389,830 -8 389,830 -3 615,892 4 773,938 -9 669,562
4 Eraldised -5 350,749 -5 253,081 -5 275,235 -22,154 -321,000
5 -33
798,320 -52 666,180 -39 503,190 13 162,990 -4 329,448
50 Tööjõukulud -25 389,849 -24 889,849 500,000
55 Majandamiskulud -27 276,331 -14 613,341 12 662,990
6 Muud kulud 0,000
Kulude tasumine kokku -47
538,899 -66 309,091 -48 394,317 17 914,774
-14
320,010
Sh mitterahalised kulud 0
Finantseerimistehingud x x x x x
10.1 Finantsvarade
suurenemine 0,000
10.2 Finantsvarade
vähenemine 0,000
20.5 Kohustuste suurenemine 0,000
20.6 Kohustuste vähenemine 0,000
Finantseerimistehingud kokku 0,000
Riigikassast saadud siirded* 700000 x x 48 843,541 x
Riigikassale üle antud siirded*
710001 x x 23 868,818 x
Raha ja selle ekvivalendid aasta
lõpus* x x x
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
20
Tulud Kulud Finantseerimis-
tehingud
Esialgne eelarve + 4 470,000 - -47 538,899 0,000
Üle toodud eelmisest aastast
(2008 aastast)
0 0,000 - -1 440,236 0,000
Muudatused lisaeelarve seaduse
alusel
+/- -/+ 1 960,560 0,000
Muud eelarvete muudatused
(min kk, VV korraldus, seaduse
muutmine a. lõpus)
+/- -/+ -410,991 0,000
Eelarves kavandatud toetused - -270,000 0 270,000 0,000
Tegelikult laekunud toetused + 9 438,713 0 -9 438,713 0,000
Eelarves kavandatud
majandustegevusest laekuv tulu
- -4 200,000 0 4 200,000 0,000
Tegelikult majandustegevusest
laekunud tulu
+ 13 910,812 0 -13 910,812 0,000
Eelarves kavandatud
arvestuslikud kulud
0 0,000 + 0,000 0,000
Tegelikud arvestuslikud kulud 0 0,000 - 0,000 0,000
Saadud Vabariigi Valitsuse
reservfondist
+ 0,000 - 0,000 0,000
Antud Vabariigi Valitsuse
reservfondi
- 0,000 + 0,000 0,000
Saadud omandireformi
reservfondist
0 0,000 - 0,000 0,000
… 0,000 0,000 0,000
Kokku lõplik eelarve 23 349,525 0,000 -66 309,091 0,000
Lisa 13 Siirded
tuhandetes kroonides 2009 2008
Aruandeperioodi tegevustulem -40 619 -37 277
Saadud riigikassast ülekannete tegemiseks 48 844 48 159
Laekumiste siirded eelarvesse -23 869 -11 814 Üle antud teistele riigiraamatupidamiskohustuslastele 16 115
Tulem -15 628 -816
Lisa 14 Sõlmitud kasutusrendilepingud
tuhandetes Kasutusrent aastate lõikes
1-2 aastat 551
2-3 aastat 438
3-4 aastat 230
4-5 aastat 137
üle 5 aasta 50
1 406
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
21
Hinnang aruande õigsuse ja tehingute seaduslikkuse kohta
Rakvere Ametikool
__________________
Direktor Hannes Mets
22
Allkirjad majandusaasta aruandele
Rakvere Ametikooli 31.12.2009.a. lõppenud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest,
raamatupidamise aastaaruandest ja hinnangust riigiraamatupidamiskohustuslase aruande õigsuse ja
tehingute seaduslikkuse kohta.
Rakvere Ametikool on koostanud tegevusaruande ja raamatupidamise aastaaruande.
Hannes Mets ………………………………… 31. 03.2010.a.