RAPORTI I AUDITIMIT PASQYRAT FINANCIARE TË KOMUNËS SË ... file3 I. Përmbledhje e përgjithshme KPMG ka kryer auditimin e pasqyrave vjetore financiare të Komunës së Skenderajit

KPMG Albania Sh.p.k. - Kosovo Branch

Sulejman Vokshi, No. 14

Pristina

Kosovo

Telephone +381 38 246 771

Telefax +381 38 246 772

E-mail [email protected]

Internet www.kpmg.al

RAPORTI I AUDITIMIT

PASQYRAT FINANCIARE TË KOMUNËS SË SKËNDERAJT PËR VITIN E PËRFUNDUAR ME 31 DHJETOR 2011

Ky përkthim është vetëm për qëllime informimi. Varianti anglisht i cili është edhe origjinali ka prioritet mbi të

Prishtinë, Qershor 2011

2

Tabela Përmbledhëse

I. PËRMBLEDHJE E PËRGJITHSHME ........................................................................................................ 3

II. HYRJA ................................................................................................................................................ 4

III. OPINIONI I AUDITIMIT ....................................................................................................................... 6

IV. GJENDJA E REKOMANDIMEVE TË VITEVE TË KALUARA .................................................................... 9

V. REZULTATI FINANCIAR NË KRAHASIM ME BUXHETIN E APROVUAR .................................................. 10

VI. PASQYRAT FINANCIARE ............................................................................................................... 11

VI.1 PAJTUESHMËRI ME KORNIZËN RAPORTUESE DHE CILËSINË E INFORMACIONIT ...................................................... 11

VII. REALIZIMI I BUXHETIT .................................................................................................................. 12

VII.1 TË HYRAT ( DUKE PËRFSHIRË ATO VETJAKE) .................................................................................................. 12

VII.2 SHPENZIMET ......................................................................................................................................... 14

VII.3 SUBVENCIONET DHE TRANSFERET .............................................................................................................. 15

VII.4 PASURIT DHE BORXHET ........................................................................................................................... 15

VIII. KONTROLLI MBI MENAXHIMIN .................................................................................................... 18

VIII.1 SISTEMET E KONTROLLIT TË BRENDSHËM .................................................................................................... 18

VIII.2 AUDITIMI I BRENDSHËM DHE KOMITETI I AUDITIMIT ..................................................................................... 18

IX. KONKLUZIONI I PËRGJITHSHËM MBI MENAXHMIN E KOMUNËS SË SKENDERAJ ................................ 19

SHTOJCA 1. LLOJET E NDRYSHME TË OPINIONEVE TË AUDITIMIT BAZUAR NË ISSAI 4000 ........................... 20

SHTOJCA 2: REKOMANDIMET E VITIT TË MËHERSHËM .............................................................................. 22

SHTOJCA 3. KOMENTET E KOMUNËS SË SKËNDERAJIT DHE PËRGJIGJJA E KPMG‐SE ................................... 23

3

I. Përmbledhje e përgjithshme

KPMG ka kryer auditimin e pasqyrave vjetore financiare të Komunës së Skenderajit (“Komuna”), në emër të Zyrës së Auditorit Gjenaral, për vitin e përfunduar më 31 dhjetor 2011.

Auditimi ynë është kryer në pajtim me standardet ndërkombëtare të auditimit, të hartuara nga INTOSAI (ONISA) dhe ka përfshirë testimet dhe procedurat që ne menduam se ishin të nevojshme për të dhënë një opinion lidhur me pasqyrat financiare.

Ju lutem gjeni me poshtë një ekstrakt të marrë nga opinionin ynë i auditimit duke filluarn ne faqen 6 te këtij dokumenti:

“Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare japin një pamje të vërtetë dhe të sinqertë në të gjitha aspektet material, te pagesave dhe pranimeve për vitin 31 Dhjetor 2011 në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik Bazuar në Paranë e Gatshme (‘SNKSP’) Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të Bazuar në Paranë e Gatshme dhe me Udhëzimin Administrativ Nr. 07/2011 Raportimi Vjetor i Organizatave Buxhetore.”

Kontrollat e Brendshme

Konkluzioni ynë është se sistemet e brendshme të Komunës nuk janë të dizajnuara dhe zbatuara si duhet për të eleminuar dobësitë evidente. Kjo duhet të adresohet për të përmirësuar punën e Komunës.

Në mënyrë që të përmirësohet funksionimi i sistemit të menaxhimit financiar dhe kontrollet e brendshme, ne ju rekomandojmë për të siguruar se:

Të mbahet një sistem i automatizuar i faturimit për të gjitha llojet e taksave; Të kryhen barazimet e të ardhurave në mes të zyrtarit të të hyrave vetanake dhe

departamentet operacionale; Të merren masa për rritjen e mbledhjes së të ardhurave nga taksat e ndryshme; dhe "Ligji për Prokurimin Publik në Kosovë 'Ligji Nr 04/L-042 të zbatohet në mënyrë të plotë.

Menaxhmentit të Komunës u është ofruar mundësia të japin komentet në gjetjet tona të prezantuara në këtë raport. Menaxhmenti është pajtuar me të gjitha gjetjet tona të prezantuara në raportin e auditimit të pasqyrave financiare për vitin që përfundon me 31 dhjetor 2011 dhe është zotuar të ndërmarr të gjitha përpjekjet në mënyr që ti adresoj rekomandimet e dhëna. Referojuni Shtojcës 3 për komentet e menaxhmentit në rekomandimet tona dhe përgjigjen tonë ndaj tyre.

4

II. Hyrja

Ky auditim ka të bëjë me pasqyrat vjetore financiare të Komunës së Skenderajit për vitin e përfunduar më 31 dhjetor 2011.

Është përgjegjësi e Komunes të përgatisë pasqyrat vjetore financiare sipas kërkesave të Rregulles administrative 07/2011 dhe në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik (SNSKP) për “Raportimin financiar në bazë të kontabilitetit të parasë së gatshme”.

KPMG, në emër të Zyres se Auditorit të Përgjithshëm, është përgjegjëse për kryerjen e auditimit vjetor për pasqyrat financiare të Komunes për vitin që përfundon me 31 dhjetor 2011.

Auditimi përkufizohet si një verifikim i kontabilitetit financiar, duke përfshirë ekzaminimin dhe vlerësimin e pasqyrave financiare dhe të dhënave të tjera financiare si dhe jep siguri në:

Nëse pasqyrat financiare japin një pamje të drejtë dhe të vërtetë të llogarive dhe çështjeve financiare për periudhën e auditimit;

Nëse të dhënat financiare, sistemet dhe transaksionet janë në pajtim me ligjet dhe rregulloret në fuqi;

Për përshtatshmërinë e funksioneve të kontrollit të brendshëm dhe të auditimit të brendshëm; dhe

Cështje të tjera me rëndësi të cilat dalin apo kanë të bëjnë me auditimin.

Kemi kryer vleresimin preliminar të Komunës. Gjatë ketij vleresimi, kemi vlerësuar adresimin e

rekomandimeve tona të mëparshme nga Komuna si dhe cilësinë e menaxhimit financiar. Bazuar në këtë ne kemi këshilluar menaxhmetin. Rekomandimet tona përfshijnë edhe këshilla në lidhje me përmirësimet për pasqyrat financiare që të jenë në pajtim me Rregullen Administrative 07/2011 dhe Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit të Sektorit Publik (SNKSP) për "Raportimin Financiar të Kontabilitetit Bazuar në Paranë e Gatshme".

Me qëllim të përmbushjes së përgjegjësive tona për auditimin e Komunës, ne kemi ndërmarrë aktivitetet si në vijim:

Kemi rishikuar pasqyrat vjetore financiare në raport me buxhetin e miratuar për vitin që perfundon me 31 dhjetor 2011;

Kemi përcaktuar nëse pasqyrat vjetore financiare të Komunës janë përgatitur në pajtim me SNKSP “Raportimi Financiar në bazë të Kontabilitetit të Parasë së Gatshme” dhe Udhezimit Administrativ nr. 07/2011;

Kemi përcaktuar nivel të materialitetit, si prag për lehtësimin e përcaktimit të llojit të opinionit që duhet dhënë mbi pasqyrat financiare;

Kemi zbatuar një kombinim të mostrimit sipas gjykimit dhe sipas rastit, në përzgjedhjen e transaksioneve për testim;

Kemi kryer testime substanciale gjithëpërfshirëse mbi transaksionet financiare; dhe

5

Jemi mbështetur në një kombinimi të intervistave, rishikimeve analitike, rishikimin e dokumenteve dhe verifikimin fizik për të vlerësuar vlefshmërinë dhe rregullsinë e transaksioneve financiare.

Në këtë raport ne përmbledhim auditimin e këtij viti dhe japim një opinion formal mbi Pasqyrat Vjetore Financiare për vitin që perfundon me 31 dhjetor 2011.

Lidhur me opinionin tonë të auditimit për pasqyrat vjetore financiare të Komunës, ONISA standartet ndërkombëtare të auditimit përcaktojnë kriteret specifike të cilat rregullojnë llojin e opinionit që mund të jepet.

Këto janë të përcaktuara më gjerësisht në Shtojcën 1 që përfshin një ekstrakt nga ISSAI 4000.

6

III. Opinioni i auditimit

Për Komunën e Skenderajit

Prishtinë, 25 qershor 2012

Ne u angazhuam të auditojmë pasqyrat financiare bashkëlidhur të Komunës së Skënderaj (“Komuna”), të cilat përfshijnë pasqyrën e pranimeve dhe pagesave në para të gatshme për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2011, një krahasim të buxhetit me shumat aktuale, si dhe një përmbledhje të politikave më të rëndësishme kontabël si dhe shënime të tjera sqaruese.

Përgjegjësia e Menaxhmentit për Pasqyrat Financiare

Menaxhimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e sinqertë të këtyre pasqyrave financiare në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik Bazuar në Paranë e Gatshme (‘SNKSP’) – Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të Bazuar në Paranë e Gatshme dhe me Udhëzimin Administrativ Nr. 07/2011 Raportimi Vjetor i Organizatave Buxhetore. Kjo përgjegjësi përfshin hartimin, zbatimin dhe mbajtjen e një kontrolli të brendshëm të përshtatshëm për përgatitjen e sinqertë të pasqyrave financiare pa anomali materiale të shkaktuara nga mashtrimi apo gabimi.

Përgjegjësia e Audituesve

Përgjegjësia jonë është të shprehim një konluzion bazuar në rishikimin tonë. Puna jonë është kryer në përputhje me Organizata Ndërkombëtare e Instruksioneve Supreme të Auditimit (ONISA). Këto standarde kërkojnë që ne të respektojmë kërkesat etike dhe të planifikojmë dhe të kryejmë auditimin për të arritur deri te një siguri e arsyeshme nëse pasqyrat financiare janë pa gabime materiale..

Auditimi përfshin kryerjen e procedurave për të grumbulluar dëshmi auditimi për shumat dhe shpalosjet në pasqyrat financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi jonë, duke përfshirë vlerësimin e rreziqeve të anomalive materiale në pasqyrat financiare, qoftë për shkak të mashtrimit apo gabimit. Në bërjen e këtyre vlerësimeve të rrezikut, ne e marrim në konsideratë kontrollin e brendshëm të entitetit në lidhje me përgatitjen dhe paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare me qëllim hartimin e procedurave të auditimit që janë të përshtatshme për rrethanat, por jo me qëllimin për të shprehur një opinion mbi efektivitetin e kontrollit të brendshëm të entitetit. Një auditim përfshin gjithashtu vlerësimin e përshtatshmërisë së parimeve kontabël të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve të bëra nga menaxhmenti, si dhe vlerësimin e prezantimit të përgjithshëm të pasqyrave financiare.

Ne besojmë se evidenca që ne kemi marrë është e përshtatshme dhe e mjaftueshme për të dhënë një bazë për konkluzionet tona.

7

Opinioni

Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare japin një pamje të vërtetë dhe të sinqertë në të gjitha aspektet material, te pagesave dhe pranimeve për vitin 31 Dhjetor 2011 në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik Bazuar në Paranë e Gatshme (‘SNKSP’) Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të Bazuar në Paranë e Gatshme dhe me Udhëzimin Administrativ Nr. 07/2011 Raportimi Vjetor i Organizatave Buxhetore.

Theksim i cështjes

Pa modifikuar opinionin tonë, ne tërheqim vëmendjen si në vijim:

Edhe pse Komuna ka përgatitur dhe publikuar një listë të plotë të pasurisë së patundshme, për disa prona në Shenimin 30, mund të ketë paqartësi lidhur me të drejtat e pronësisë të pronave të caktuara në mes të Komunës dhe të Agjensive te tjera të ndryshme të Qeverisë së Kosovës dhe mungesë të dokumentacionit të pronësisë.

Për shkak të mungesës të dokumentacionit mbështetës për matjen e një pjese të rëndësishme të pronës, objekteve dhe pajisjeve, të shpalosura në Seksioni 16, Komuna ka tentuar që të matë këta artikuj me vlerën e tregut në bazë të një vlerësimi të kryer nga një komision i themeluar brenda Komunës. Komisioni nuk është i përbërë nga vlerësues ekspert dhe vlerat e raportuara në pasqyrat financiare nuk janë të mbështetur nga ndonjë raport të vlerësimit.

Rishikimi i përputhshmërisë

Përveç auditimit të pasqyrave financiare, është planifikuar dhe kryer një rishikim i përputhshmërisë për të shprehur një konkluzion me siguri të kufizuar nëse në të gjithë aspektet materiale, aktivitetet, transaksionet financiare dhe informacionet e reflektuara në pasqyrat financiare janë në përputhje me autoritetet që i qeverisin ato. Natyra, koha dhe masa e punës për përputhshmërinë ishin të kufizuara krahasuar me atë të hartuar për të shprehur një opinion me siguri të arsyeshme për pasqyrat financiare.

Përgjegjësia e Audituesve

Përgjegjësia jonë është të shprehim një konluzion bazuar në rishikimin tonë. Puna jonë është kryer në përputhje me ISSAI 4200 Udhëzime mbi Auditimin e Përputhshmërisë Lidhur me Auditimin e Pasqyrave Financiare. Këto parime kërkojnë që ne të zbatojmë kërkesat etike dhe të planifikojmë dhe kryejmë rishikimin për të arritur një siguri të kufizuar nëse aktivitetet, transaksionet financiare dhe informacionet e reflektuara në pasqyrat financiare janë në përputhje, në të gjithë aspektet materiale me autoritetet që i qeverisin ato.

Një rishikim është i kufizuar kryesisht në procedura analitike dhe intervista, dhe për këtë jep më pak siguri se një auditim. Ne nuk kemi kryer një auditim, dhe për këtë arsye, ne shprehim konkluzionin tonë në formën e një sigurie të kufizuar, e cila është konsistente me punën e kufizuar që ne kemi kryer për këtë rishikim përputhshmërie.

Ne besojmë se evidenca që ne kemi marrë është e përshtatshme dhe e mjaftueshme për të dhënë një bazë për konkluzionet tona.

9

IV. Gjendja e rekomandimeve të viteve të kaluara

Letra jonë e vitit që përfundoi me 31 Dhjetor 2010, kishte identifikuar tre rekomandime kryesore. Keto rekomandime mbeten ende per të adresuar, përkatësisht:

Ne identifikuam një numër mospërputhjesh me Ligjin Nr. 04/ L-042 ‘Ligji për Prokurimin Publik në Kosovë’, mosperputhje në pjesët e Pagave dhe Meditjeve dhe blerjeve tjera. Këto mospërputhje lidheshin me procedura të kërkuara të cilat nuk ishin kryer dhe dokumentuar nga Komuna; and

Një sistem automatik i faturimit për të gjitha llojet e taksave duhet të adoptohet, duhet te kryhen barazimet në mes të zyrtarit të të Hyrave Vetanake dhe departamenteve operacionale, si dhe duhet të ndërmerren masa që të rriten inkasimet(mbledhjet) nga taksat e ndryshme; dhe

Struktura raportuese e komitetit të auditimit.

Mos adresimi i rekomandimeve tona, ka shkaktuar të njëjtat gjetje në fushat që priteshin të adresoheshin sikurse ne vitin 2010.

10

V. Rezultati financiar në krahasim me buxhetin e aprovuar

Analiza e Rezultatit në Pasqyrat Financiare kundrejt Buxhetit të Aprovuar tregon: Tabela 1: Përshkrimi i buxhetit dhe shpenzimeve

Përshkrimi Buxheti Fillestar

Buxheti Rishikuar

Buxheti

Final

2011

Realizimi

2010

Realizimi

Të hyrat vetjake 463,000 - 1,212,000 1,212,000 1,024,000

Donacionet e vendit - - - - 3,000

Donacionet e jashtme - - 225,000 124,000 -

I. Gjithsej të hyrat dhe transferi i donacioneve

463,000 - 1,437,000 1,336,000 1,027,000

Rrogat dhe pagat 5,862,000 - 5,883,000 5,722,000 4,481,000

Mallra dhe shërbime 707,000 - 923,000 819,000 794,000

Shpenzimet komunale 158,000 - 157,000 156,000 154,000

Subvencionet dhe transferet

104,000 - 130,000 130,000 116,000

Investimet Kapitale 2,087,000 - 3,714,000 3,545,000 3,720,000

Rezervat - - - - -

II. Gjithsej shpenzimet 8,918,000 - 10,807,000 10,371,000 9,265,000

Ndryshimi I-II - - - - -

Shumat e buxhetuara janë marre nga seksioni vijues i pasqyrave financiare të vitit që përfundon me 31 Dhjetor 2011: Seksioni 13 Raporti i Ekzekutimit të Buxhetit.

Konluzioni

Total të ardhurat aktuale dhe transferet e donacioneve ishin më të ulëta se buxheti final për EUR 101 mijë për shkak të më të ulët të granteve dhe ndihmave për EUR 101 mijë.

Dalja aktuale e parase së gatshme nga llogaria e thesarit ishte më e ulët se buxheti final për një shumë prej EUR 436 mijë, për shkak të pagave dhe mëditjeve që ishin më te ulëta për EUR 161 mijë, mallërave dhe shërbimeve që ishin më te ulëta për EUR 105 mijë, shpenzimeve komunale që ishin më te ulëta për EUR 1 mijë dhe shpenzimeve kapitale qe ishin më të ulëta për EUR 169 mijë.

Buxheti fillestar ishte më i ulët për EUR 974 mijë nga buxheti përfundimtar për shkak të parashikimeve fillestare më të ulëta për të hyrat vetanake, donacionet dhe të hyrat nga granti i përgjithshëm. Të gjitha ndryshimet në buxhetin fillestar janë miratuar siç duhet nga Kryetari dhe Kuvendi Komunal. Këto ndryshime janë mbështetur edhe nga vendimi i kuvendit dhe jane të lejuara nga korniza ligjore ligji 03/L-048.

Buxheti i pashpenzuar i Komunës në vitin 2011 ishte me i ulët se 3.2%.

11

VI. Pasqyrat financiare

VI.1 Pajtueshmëri me kornizën raportuese dhe cilësinë e informacionit

Kërkesat nga LMFPP Nr. 03/L-048 dhe Rregulla Administrative 07/2011.

Komuna ka përgatitur pasqyrat financiare sipas Rregullave financiare 07/2011;

Pasqyrat Financiare janë nënshkruar nga Zyrtari Kryesor Administrativ dhe Zyrtari Kryesor Financiar i njësisë së audituar;

Pasqyrat Financiare janë nënshkruar brenda kohës së kërkuar në datën 29 janar 2012 dhe janë dorëzuar në Ministrinë e Financave “MF“;

Pasqyrat Financiare janë dorëzuar vetëm në gjuhën Shqipe; dhe

Komuna ka përgatitur dhe dorëzuar raporte të rregullta çdo tre mujor tek MF gjatë vitit 2011.

Rekomandimi 1

Ne i rekomandojme Kryetarit te Komunës që të siguroje që Komuna duhet të përgatise pasqyrat financiare edhe në gjuhën Serbe.

12

VII. Realizimi i Buxhetit

VII.1 Të hyrat ( duke përfshirë ato vetjake)

Të Gjeturat

Nga testet e kryera ne kemi vënë re:

Sistemi i faturimit. Një sistem automatik i faturimit ekziston vetëm për të hyrat nga tatimi në pronë, leje biznesi dhe taksa në pronat me qera. Për kategorite tjera të të hyrave që sistemi I faturimit kërkohet nuk është aplikuar. Për këto të hyra regjistrohen vetëm arkëtimet e parave.

Mbledhja e të hyrave. Përveç tatimit mbi pronën, leje biznesi dhe taksa në pronat me qera, Menaxhmenti i Komunës nuk mban regjistra të ndarë ose ndonjë listë të të gjithë debitorëve sipas llojeve të ndryshme të taksave. Pa të dhëna të detajuara, të sakta dhe të mjaftueshme të debitorëve Komuna nuk është në gjendje të përgatisë një buxhet të saktë dhe të besueshëm, të raportojë normën e saktë të mbledhjes ose të përcjellë në kohë mbledhjen e të hyrave vetanake.

Barazimi i të hyrave. Barazimi në mes të dhënave të kontabilitetit, të mbajtura nga Zyrtari i Të Hyrave Vetanake dhe personit përgjegjës të departamentit të Thesarit janë bërë çdo tre mujor për shumën totale të të hyrave gjate 2011. Megjithatë, kemi vërejtur që nuk ka pasur asnjë barazim midis të dhënave të mbajtura në kontabilitet, nga zyrtari i të hyrave vetanake dhe nga departamentet operacionale për të hyrat që nuk janë faturuar përmes sistemit të faturimit.

Dobësitë e sistemit të automatizuar të faturimit. Sistemi i faturimit të tatimit në pronë është i centralizuar dhe Komuna nuk mund të rishikoje dhe monitoroje mbledhjet nga të hyrat, sepse bëhet në mënyrë automatike nga sistemi.

Tatimi në Pronë:

- Ne kemi vërejtur se nënshkrimi i zyrtarit të tatimeve mungonte në mbledhjen e të dhënave në teren për aplikuesit e ri në aplikacionin me iniciale Q.M.S.;

- Në një rast, dokumenti i vendimit të kërkesës ishte nënshkruat vetem nga dy prej tre anëtarëve të Bordit të kërkimit të ankesave. Po ashtu, në të gjitha kërkesat e testuara nuk kishte evidencë që do të verifikonte vizitat nga inspektorët e trajtimit të ankesave.

Të hyrat nga Koncesioni: Departamenti i urbanizimit gabimisht ka lëshuar faturën (nr. rendor 00120) me “kodin uniref” që duhet të përdoret për Licenca të Ndërtimit, në vend që të lëshonte një faturë për të hyra nga koncesioni.

Rekomandimi 2

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarrë hapa për të përmirësuar sistemin e kontabilitetit dhe të faturimit në mënyrë që të sigurojë kontrolle të sigurta, efeciente dhe efektive në faturim dhe të hyra. Përmirësimi i procedurave në lidhje me sisteme të tilla do ti mundësonte menaxhmentit të monitorojë dhe menaxhojë rreziqet e mëdha dhe të sigurohet që vendimet në lidhje me buxhetimin, planifikimin dhe mbledhjen e të hyrave janë bartur siç duhet. Ne i rekomandojmë Komunës të konsiderojë pikat si në vijim:

Implementimin e një sistemi faturimi që përfshin detaje të përditësuara për paguesit, adresën e tyre të tanishme, historinë dhe normën e mbledhjes së të hyrave nga këta pagues. Qasje në informacione të tilla duhet të jetë e limituar për vetëm një numër të personave dhe duhet të jenë të autorizuar nga menaxhmenti.

13

Të vendosë dhe të kontrollojë tarifat dhe normat e taksave në sistem në mënyre qendrore, që të llogarisë dhe gjenerojë automatikisht faturat. Ky gjenerim i faturave gjithashtu duhet të autorizohet dhe të rishikohet.

Të ekzistojë lidhje në mënyrë automatike midis sistemit të faturimit dhe sistemit të kontabilitetit në mënyre që të dhënat në librin kryesor të procesohen në mënyre automatike.

Të ushtroje barazime të rregullta ndërmjet dy sistemeve në periudha të rregullta për te gjitha llojet e të hyrave. Në rastet kur ka diferenca, ato duhet të hulumtohen dhe të zgjidhen brenda një afati të caktuar.

Të lidhen automatikisht zyra e faturimit me operacionet dhe të bëhen barazime të rregullta ndërmjet tyre, për rastet kur faturimi direkt lidhet me shërbimet nga zyra operacionale. Kjo është veçanërisht e rëndësishme në rastet kur ekzekutohet një numër i madh transaksionesh.

Të sigurojë që procedura të duhura janë aplikuar në tatime në departamentin e pronës në lidhje me regjistrimet e aplikimeve të reja dhe procedurat e adresimit te ankesave.

Të sigurojë që kodi uniref i faturave të jetë lëshuar në mënyrë të regullt dhe në përputhje me artikujt e të hyrave në mënyrë që të prezantohet një shpërndarje e sakte e të hyrave të dhëna.

14

VII.2 Shpenzimet

2.1 Blerjet përmes prokurimit

Të Gjeturat

Ne kemi vënë re përmisime të dukshme të bëra nga Komuna ne vitin 2011 në fushën e shpenzimeve në krahasim me vitin e kaluar. Megjithate ne kemi vënë re cështjet vijuese që mbeten për tu zgjidhur:

Deklaratat nën betim për prokurimin numër 057/2009, për ndërtimin e rrugëve, kanë qenë të nënshkruara nga persona të ndryshëm nga ata të përcaktuar në raportin e zyrës së prokurimit.

Për prokurimin investim kapital me numër: 062/2009, për ndërtim objekteve, nuk na është ofruar shpallja e tenderit në KRPP (Komisioni Rregullativ i Prokurimit Publik).

Shpenzimi nr. 643110416 lidhur me publikimet e tenderit në gazetat lokale, nuk ka shkuar ne procedurat e tenderit edhe pse ishte me shume per shumen prej EUR 1,000. Kjo nuk eshte në pajtueshmëri me ligjin e prokurimit, i cili kërkon që të gjitha shpenzimet me shumë mbi EUR 1,000 të shkojnë përmes procedurave të tenderit.

Rekomandimi 3

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me Ligjin për Prokurime Publike nr. 04/ L-042 në menyre që të mënjanohen parregullësite.

2.2 Blerjet tjera

Të Gjeturat

Nuk ka gjetje për raportim në këtë fushë.

2.3 Kompenzimet (pagat dhe mëditjet)

Të Gjeturat

Nga testet e bëra ne kemi vërejtur se mungon certifikata nga gjyqi për një rast në departamentin e edukimit. (Inicialet: A.B).

Tre punëtore të departamentit të arsimit (inicalet M.L.; A.B.; M.R.) nuk kanë nënshkruar kodin etik që tregon miratimin e tyre.

Rekomandimi 4

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me ligjet dhe kërkesat e rregulloreve lokale persa i përket personelit.

15

VII.3 Subvencionet dhe transferet

Të Gjeturat


VII.4 Pasurit dhe Borxhet

4.1 Paraja e gatshme dhe ekuivalentet e saj

Të Gjeturat


4.2 Trajtimi i të arkëtueshmëve

Të Gjeturat


16

4.3 Pasuritë kapitale dhe jo kapitale

Të Gjeturat

Edhe pse Komuna në vitin 2011 ka përgaditur një listë gjithpërfshirëse të pasurisë së paluajtëshme, për prona të caktuara (tokat dhe objektet, në përjashtim të shkollave dhe qendrave mjeksore), Komuna nuk ka bashkangjitur dokumentacionin mbi pronësinë dhe informacion për statusin e regjistrimit në emër të Komunës në Kadastër ose në Gjykatë dhe dokumentat mbështetës lidhur me vlerësimin e pasurisë.

Rekomandimi 5

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të bëjë përpjekje shtesë në lidhje me

konfirmimin e pronësisë, regjistrimin dhe vlerësimin e të gjitha patundshmërive.

4.4 Borxhet

Pasqyra e obligimeve të pakryera ndaj furnitorëve në fund të vitit 2011 ishte në vlerë prej EUR 51 mijë. Këto obligime barten për pagesë në vitin fiskal 2012.

Të Gjeturat

Sipas ligjit nr. 03/L-048 LMFPP, Neni 39.1, cdo fature e rregullt dhe kërkese për pagesë për mallrat dhe shërbimet e furnizuara dhe/ose punët e realizuara për organizatën buxhetore duhet të paguhen brenda tridhjet (30) ditëve kalendarike pas pranimit të faturës apo kërkesës për pagim nga organizata përkatëse buxhetore. Ne kemi vënë re se shumë prej faturave të papaguara kishin kaluar mbi tridhjet (30) ditë nga fundi i vitit.

Rekomandimi 6

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat..

17

4.5 Raportimi aktual dhe afatet kohore për procesin e përgjithshëm buxhetor

Përmbushja e detyrimeve aktuale të raportimit të jashtëm si dhe procesi i buxhetit:

Kërkesat buxhetore janë realizuar me kohë;

Raportet tremujore, duke përfshirë pasqyrat financiar për nëntë muaj, janë dorëzuar me kohë në MF.

Draft plani i prokurimit po ashtu është dorëzuar në MF ne kohë;

Plani i vepritmit për implementimin e rekomandimeve është përfshirë në pasqyrat financiare vjetore të Komunës.

Të Gjeturat

Nuk ka gjetje te tjera për raportim në këtë fushë.

18

VIII. Kontrolli mbi menaxhimin

VIII.1 Sistemet e Kontrollit të Brendshëm

Të Gjeturat


VIII.2 Auditimi i Brendshëm dhe Komiteti i Auditimit

Të Gjeturat

Gjatë procedurave tona ne kemi vënë re se Komiteti i Auditimit ka raportuar direkt te Kryetari i Komunës në vend që të raportoje te Kuvendi Komunal.

Rekomandimi 7

Ne rekomandojm që Komiteti i Auditimit të të raportojë tek Kuvendi Komunal në menyrë që të sigurojë se pergjegjesit e ketyre dy organeve janë kryer me një nivel adekuat të pamvaresise.

19

IX. Konkluzioni i Përgjithshëm mbi Menaxhmin e Komunës së Skenderaj

Konkluzionet e përgjithshme

Siç u diskutua në këtë raport, përmirësime duhet të bëhen në fushat e të hyrave, të prokurimit, pagimi i detyrimeve brenda afatit të kërkuar, vlerësimi i pasurive kapitale dhe jo kapitale dhe komiteti i auditimit.

Rekomandimi i përgjithshëm

Një sistem automatik i faturimit për të gjitha llojet e taksave duhet të formohet, duhet të kryhen barazimet në mes të zyrtarit të Hyrave Vetanake dhe departamenteve operacionale, si dhe duhet të ndermirren masa që të rriten inkasimet(mbledhjet) nga taksat e ndryshme; dhe

Përmiresime duhet të bëhen në mënyrë që të sigurohet pajtim me ligjin e prokurimit.

Përmiresime duhet të bëhen sa i përket Komitetit të Auditimit.

20

Shtojca 1. Llojet e ndryshme të Opinioneve të Auditimit bazuar në ISSAI 4000

(e shkëputur nga ISSAI 4000)

9. Një opinion i auditimit normalisht është një format standard, ndërlidhur me pasqyrat financiare si tërësi, duke shmangur nevojën për të caktuar gjatësinë e saj por duke bartur sipas natyrës së saj një kuptim të përgjithshëm tek lexuesit sipas kuptimit të saj. Natyra e këtyre fjalëve do të ndikohet nga korniza ligjore të auditimit, por përbërja e opinionit duhet të tregoj qartë a është i pakualifikuar apo i kualifikuar, apo nëse është i kualifikuar në disa çështje të caktuara apo është opinion i kundërt (paragrafi 14), apo është mohim i opinionit (paragrafi 15).

10. Një opinion i pakualifikuar jepet kur auditori është i kënaqur në të gjitha aspektet materiale që:

(a) pasqyrat financiare janë përgatitur duke shfrytëzuar baza dhe politika të pranuara të kontabilitetit të cilat janë zbatuar në mënyrë konsistonte (të qëndrueshme); (b) pasqyrat janë në pajtim me kërkesat statusore dhe rregulloret relevante; (c) pamja e paraqitur në pasqyrat financiare janë në përputhje me njohuritë e auditorit në lidhje me entitetin e audituar; (d) është një shpalosje adekuate e të gjitha çështjeve materiale relevante për pasqyrat financiare.

11. Theksi i çështjeve. Në disa rrethana auditori mundet të konsideroj se lexuesi nuk do të kuptoj në mënyrë të duhur pasqyrat financiare nëse vëmendja është përqendruar në çështje të pazakonshme apo të rëndësishme. Si një rregull e përgjithshme, auditori kur jep një opinion të pakualifikuar kjo nuk i referohet ndonjë aspekti specifikë të pasqyrave financiare në opinionin e tij në rast se kjo mund të interpretohet gabimisht si opinion i kualifikuar. Me qëllim të shmangies së kësaj përshtypjeje, referencat që janë menduar si; nënvizim i çështjes; gjinden në paragrafët e ndara nga opinioni. Sidoqoftë, auditori nuk duhet të përdor nënvizimin e çështjes për të përmirësuar mungesën e shpalosjeve të duhura në pasqyrat financiare apo si alternativ, zëvendësim për kualifikim të opinionit.

12. Auditori mund të mos jetë në gjendje të shpreh një opinion jo të kualifikuar kur ekziston një nga ato rrethana dhe në gjykimin e auditorëve, afektin e tyre është ose mund të jetë materiale për pasqyrat financiare:

(a) Ka pasur limitime në fushëveprimin e auditimit; (b) Auditori konsideron që pasqyrat janë jo komplete apo çorientues apo ekziston një ndarje e pajustifikuar nga standardet e pranueshme të kontabilitetit; apo (c) Ekzistojnë paqartësi që ndikojnë në pasqyrat financiare.

21

13. Opinioni i Kualifikuar. Aty ku auditori nuk pajtohet apo nuk është i sigurt në lidhje me një ose me tepër artikuj të veçantë në pasqyrat financiare e që janë materiale por jo edhe fundamentale në kuptimin e pasqyrave, duhet të jepet një opinion i kualifikuar. Formulimi i opinionit normalisht tregon një rezultat të kënaqshëm ndaj subjektit të audituar, sa i përket një pasqyre të qartë dhe koncize, të çështjeve të mospajtimit apo edhe të paqartësive që ngrisin opinion e kualifikuar. I ndihmon përdoruesit e pasqyrave nëse efekti financiar i paqartësisë apo edhe i mosmarrëveshjeve është përcaktuar nga ana e Auditorit edhe pse kjo nuk është gjithmonë praktike apo relevante.

14. Opinioni i Kundërt. Aty ku Auditori nuk ka mundësi të jap një opinion mbi pasqyrat financiare në tërësi, për shkak të mosmarrëveshjeve që është aq thelbësore ngase e minon pozitën e prezantuar në vazhdim që opinioni që kualifikohet në aspekte të caktuara nuk do të jetë adekuat, atëherë jepet opinion i Kundërt. Formulimi i një opinioni të tillë e bën të qartë se pasqyrat financiare nuk janë prezantuar në mënyrë të drejtë, duke specifikuar qartë dhe në mënyrë koncize të gjitha çështjet e mosmarrëveshjeve. Përsëri, është një ndihmesë që efekti financiar mbi pasqyrat financiare përcaktohet aty ku duhet dhe është praktik.

15. Mohimi i Opinionit. Aty ku Auditori nuk mund të jep opinion në lidhje me pasqyrat financiare, të marrë si tërësi për shkak të paqartësisë apo restrikcionit të fushëveprimit që është thelbësor që një opinion që është i kualifikuar në aspekte të caktuara nuk do të jetë adekuat, jepet opinion i kundërt. Formulimi i një opinioni të tillë e bënë të qartë që një opinion nuk mund të jepet, duke specifikuar në mënyrë të qartë dhe koncize të gjitha çështjet e paqarta.

16. Është bërë zakon që ISA të ofrojnë një raport të detajuar për të plotësuar opinion në rrethana në të cilat është e pamundur të jepet një opinion jo i kualifikuar.

22

Shtojca 2: Rekomandimet e vitit të mëhershëm

Komponenta e Auditimit

Rekomandimi ose gjetja Rekomandimet plotësisht të implementuara

Pjesërisht të adresuar

Të pa adresuara

4.3 Pasuritë kapitale dhe jo kapitale

Mbajtja e regjistrave gjithëpërfshirëse te provave,objekteve dhe pajisjes

Po

VII.1 Të hyrat ( duke përfshirë ato vetjake)

Sistemi I faurimit te hyrave vetjake te jete gjithperfshires, te behen barazime te rregullta mujore dhe te behet ndarja e detyrave te punes

Pjesërisht

2.3 Kompenzimet (pagat dhe mëditjet)

Kontrolli I pagesave

Po

VIII.2 Auditimi i Brendshëm dhe Komiteti i Auditimit

Krijimi I Komitetit te auditimit

I adresuar pjeserisht

23

Shtojca 3. Komentet e Komunës së Skënderajit dhe përgjigjja e KPMG-se

Rekomandimet Pajtohemi Pajtohemi pjesërisht

Nuk pajtohemi

Komentet e Komunës Pergjigja nga KPMG

Rekomandimi 1:

Ne i rekomandojme Kryetarit te Komunës që të siguroje që Komuna duhet të përgatise pasqyrat financiare edhe në gjuhën Serbe.

Do të veprohet sipas rekomandimeve.

Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone

Rekomandimi 2:

• Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarrë hapa për të përmirësuar sistemin e kontabilitetit dhe të faturimit në mënyrë që të sigurojë kontrolle të sigurta, efeciente dhe efektive në faturim dhe të

Komuna do ti avansoje këto rekomandime edhe në të ardhmen.


24

hyra. Përmirësimi i procedurave në lidhje me sisteme të tilla do ti mundësonte menaxhmentit të monitorojë dhe menaxhojë rreziqet e mëdha dhe të sigurohet që vendimet në lidhje me buxhetimin, planifikimin dhe mbledhjen e të hyrave janë bartur siç duhet. Ne i rekomandojmë Komunës të konsiderojë pikat si në vijim:

• Implementimin e një sistemi faturimi që përfshin detaje të përditësuara për paguesit, adresën e tyre të tanishme, historinë dhe normën e mbledhjes së të hyrave nga këta pagues. Qasje në informacione të tilla duhet të jetë e limituar për vetëm një numër të personave dhe duhet të jenë të autorizuar nga menaxhmenti.

• Të vendosë dhe të kontrollojë tarifat dhe normat e taksave në sistem në mënyre qendrore, që të llogarisë dhe gjenerojë automatikisht faturat. Ky gjenerim i faturave gjithashtu duhet të autorizohet dhe të rishikohet.

• Të ekzistojë lidhje në mënyrë automatike midis sistemit të faturimit dhe sistemit të kontabilitetit në mënyre që të dhënat në librin kryesor të procesohen në mënyre automatike.

• Të ushtroje barazime të rregullta ndërmjet dy sistemeve në periudha të rregullta për te gjitha llojet e të hyrave. Në rastet kur ka diferenca, ato duhet të hulumtohen dhe të zgjidhen brenda një afati të caktuar.

• Të lidhen automatikisht zyra e faturimit

25

me operacionet dhe të bëhen barazime të rregullta ndërmjet tyre, për rastet kur faturimi direkt lidhet me shërbimet nga zyra operacionale. Kjo është veçanërisht e rëndësishme në rastet kur ekzekutohet një numër i madh transaksionesh.

• Të sigurojë që procedura të duhura janë aplikuar në tatime në departamentin e pronës në lidhje me regjistrimet e aplikimeve të reja dhe procedurat e adresimit te ankesave.

• Të sigurojë që kodi uniref i faturave të jetë lëshuar në mënyrë të regullt dhe në përputhje me artikujt e të hyrave në mënyrë që të prezantohet një shpërndarje e sakte e të hyrave të dhëna.

Rekomandimi 3:

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me Ligjin për Prokurime Publike nr. 04-L-042 në menyre që të mënjanohen parregullësite.

Do të veprohet sipas rekomandimeve tuaja.


Rekomandimi 4:

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me ligjet dhe kërkesat e rregulloreve lokale persa i përket personelit.



26

Rekomandimi 5:

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të bëjë përpjekje shtesë në lidhje me konfirmimin e pronësisë, regjistrimin dhe

vlerësimin e të gjitha patundshmërive.



Rekomandimi 6:

Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat.



Rekomandimi 7:

Ne rekomandojm që Komiteti i Auditimit të të

raportojë tek Kuvendi Komunal në menyrë që të sigurojë se pergjegjesit e ketyre dy organeve janë

kryer me një nivel adekuat të pamvaresise.



1

Raporti Vjetor Financiar

Për vitin e përfunduar me 31 dhjetor 2011

Skënderaj 2011

Republika e Kosovës Republika Kosova-Republic of Kosovo

KOMUNA SKËNDERAJ OPSTINA SKËNDERAJ

MUNICIPALITY SKËNDERAJ

Komuna e Skënderaj Neni 12. Pasqyra e pranimeve dhe pagesave në para të gatshme Për vitin që mbaron me 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)

3

Pasqyra financiare 1 Neni 12. Pasqyra e pranimeve dhe pagesave në para të gatshme

2011 2010 2009

Llogaria e vetme e Thesarit

Pagesat nga palët e treta të jashtme





BKK BKK BKK Shën. € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000

BURIMET E FONDEVE Granti qeveritar 2 8,994 - 8,279 - 6,118 - Të hyrat vetanake 3 1,253 - 983 - 646 - Fondi për qëllime të dedikuara - - - - - - Grantet e përcaktuara të donatorëve 4 124 - 3 - 27 - Fondi i huazimeve 5 - - - - - - Pranimet tjera 6 - 9,466 - 9,764 - 13,523

Totali 10,371 9,466 9,265 9,764 6,791 13,523 SHFRYTEZIMI I FONDEVE Operacionet - - 4,481 - 4,119 -

Pagat dhe mëditjet 7 5,722 - 794 - 684 - Mallrat dhe shërbimet 8 818 - 154 - 138 - Shërbimet komunale 9 156 - - - - -

6,696 - 5,429 - 4,941 -

Transferet Transferet dhe subvencionet 10 130 - 116 - 74 - Shpenzimet kapitale - - - - - - Prona, ndërtesa dhe pajisjet 11 3,545 9,466 3,720 9,764 1,776 13,523 Pagesat tjera 12 - - - - - - Kthimi i huazimeve 13 - - - - - -

Totali 10,371 9,466 9,265 9,764 6,791 13,523

Komuna e Skënderaj Neni 13. Raporti i ekzekutimit të buxhetit Për vitin që mbaron me 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)

4

2011 2010 2009 Buxheti fillestar (Ndarja)

Buxheti final

(Ndarja) Realizimi Varianca Realizimi Realizimi A B C D=C-B E F

Shënime € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000

Hyrja e parasë së gatshme në llogari të Thesarit Tatimet 14 - - - - - - Të hyrat vetanake 15 463 1,212 1,212 - 1,024 564 Ndihmat dhe Grantet 16 - 225 124 (101) 3 27 Pranimet kapitale 17 - - - - - - Fondi i Privatizimit 18 - - - - - - Huazimet 19 - - - - - - Tjera 20 - - - - - -

Pranimet totale të mbledhura për FKK-në 463 1,437 1,336 (101) 1,027 564

Daljet e parasë së gatshme nga llogaritë e Thesarit Pagat dhe mëditjet 21 5,862 5,883 5,722 (161) 4,481 4,119 Mallrat dhe shërbimet 22 707 923 818 (105) 794 684 Shërbimet komunale 23 158 157 156 (1) 154 138 Transferet dhe subvencionet 24 104 130 130 - 116 74 Shpenzimet kapitale 25 2,087 3,714 3,545 (169) 3,720 1,776 Fondi i privatizimit 26 - - - - - - Kthimi i huazimeve - - - - - - Tjerat 27 - - - - - -

Totali i pagesave i bërë nga BRK nëpërmes LlVTh 8,918 10,807 10,371 (436) 9,265 6,791 Shumat e Grantit të Përgjithshëm në total prej EUR 8,455 mijë për buxhetin fillestar, EUR 9,175 mijë për buxhetin final dhe EUR 8,994 mijë për realizimin 2011 (2010: EUR 8,279 mijë; 2009: EUR 6,118 mijë) nuk janë përfshirë në seksionin Hyrja e parasë së gatshme në llogari të Thesarit në tabelën e mësipërme, edhe pse ato janë përdorur për të ndihmuar në pagesat e shpenzimeve të ndryshme të Komunës të paraqitura në seksionin Daljet e parasë së gatshme nga llogaritë e Thesarit. Në vitet e mëparshme, shumat e tilla janë regjistruar si kategori e veçantë në kuadër të Hyrjës së parasë së gatshme në llogari të Thesarit neni 13 Raportin pasqyra e realizimit të Buxhetit.

Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)

5

Neni 14. Shënimet shpjeguese për pasqyrat financiare Shënimi 1 Informata për organizatën buxhetore (aktivitetet, legjislacioni, etj) dhe politikat kontabël (shembull) 1.1 Bazat e përgatitjes Pasqyrat Financiare janë përgatitur në përputhje me SNKSP të bazuar në para të gatshme “Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të bazuar në para të gatshme” dhe Udhëzimit Administrativ nr. 07/2011 mbi Raportimin Financiar të Organizatave Buxhetore. Politikat e kontabilitetit janë aplikuar në mënyrë konsistente përgjatë periudhës kohore. 1.2 Entiteti raportues Pasqyrat financiare janë për entitetet e sektorit publik Komuna e Skenderajt . Pasqyrat financiare përfshijnë entitetin raportues sipas Ligjit për menaxhimin e Financave Publike dhe Përgjegjësitë (03/L-048 dhe 03/L-221). Komuna e Skenderajt kontrollohet nga Qeveria e Kosovës dhe të gjitha aktivitetet e tija financohen nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovës (“BKK”). 1.3 Pagesat nga palët e treta Komuna e Skenderajt mund të përfitojë mallra dhe shërbime të blera për të nëpërmes të pagesës së parave të gatshme të bëra nga palët e treta që janë jashtë Qeverisë gjatë periudhës kohore. Pagesat e bëra nga palët e treta nuk e përbëjnë pranimin ose pagesën e parave të gatshme të Komunës se Skenderajt. Ato janë të paraqitura në kolonën Pagesat nga Palët e Treta në Pasqyrën e Pranimeve dhe Pagesave të parave të gatshme. 1.4 Llogaria e Vetme e Thesarit Komuna e Skenderajt nuk operon me llogarinë e vet bankare. Qeveria operon me funksion të centralizuar të Thesarit i cili e administron pranimin e parave të gatshme të mbledhura nga të gjitha entitetet buxhetore gjatë vitit financiar. Pagesat e bëra në këtë llogari sa i përket Komunës se Skenderajt janë të paraqitura në kolonën e llogarisë së Vetme të Thesarit në Pasqyrën e Pranimeve dhe pagesave të Parave të Gatshme 1.5 Kthimi i shpenzimeve të vitit të kaluar Shpenzimet e rikthyera në BKK nga viti i kaluar janë regjistruar si pranime në vitin aktual e jo si reduktime të shpenzimeve të vitit kur ka ndodh shpenzimi. 1.6 Valuta raportuese Valuta raportuese është Euro (€) 1.7 Data e autorizimit Pasqyrat financiare janë autorizuar për tu nxjerr me 31 janar 2011 nga Sami Lushtaku Kryetari Komunës dhe Ismet Aliu Zyrtar Kryesor Financiar i Komunës se Skenderajt


6

Shënimi 2 Ndarjet e fondit të përgjithshëm

2011 2010 2009

Klasifikimi ekonomik € '000 € '000 € '000

Pagat dhe rrogat 5,722 4,437 4,035 Mallrat dhe shërbimet 663 695 571 Shërbimet komunale 156 154 138 Subvencionet dhe transferet - - - Shpenzimet kapitale 2,453 2,993 1,374

8,994 8,279 6,118

Shënimi 3 Të hyrat vetanake

2011 2010 2009


Pagat dhe rrogat - 44 84 Mallrat dhe shërbimet 81 99 105 Shërbimet komunale - - - Subvencionet dhe transferet 130 116 74 Shpenzimet kapitale 1,042 724 383 Total 1,253 983 646

Shënimi 4 Grantet e përcaktuara të donatorëve

2011 2010 2009


Pagat dhe mëditjet - - - Mallrat dhe shërbimet 75 - 8Shërbimet komunale - - - Subvencionet dhe transferet - - - Shpenzimet kapitale 49 3 19Totali 124 3 27


7

Shënimi 5 Fondi i huazimeve

2011 2010 2009 Huadhënësi € '000 € '000 € '000

- - - Nuk ka fonde të huazuara gjatë 2011 - - -

Shënimi 6 Pranimet tjera

2011 2010 2009


USAID -/ DEMI 24 45 - GTZ 23 - Ambasada Noevegjeze 4,200 - Ministria per Rini ,Kulture & Sport 40 - - Ministria e Bijqesise 200 - - Ministria e mireqenjes sociale 151 - - Ministria e Administrimit te Pushtetit Lokal 211 - - Ministria e Transportitit dhe Post-telekomit 7,790 5,496 13,523

Ministria e arsimit 1,050 - -

Totali 9,466 9,764 13,523

Shënimi 7 Pagat dhe rrogat

2011 2010 2009 GQ THV GPD Totali

Përshkrimi € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000

Pagesat

Neto pagat 4,948 - - 4,948 3,910

3,528 Pagesat për sindikata -0.10% te 0.50% 21 - - 21 16 16 Pagesa neto për punë jashtë orarit - - - - - - Pagesa për punë me orar të shkurtuar - - - - - - Pagesa për punë në ndërrim të natës - - - - - - Pagesa neto për pushim të lehonisë - - - - - - Mëditjet e delegatëve dhe komisioneve - - - - - 67 Punëtorët me kontratë - - - - - - Tatimi në të ardhura personale 209 - - 209 128 116 Pagesa e kontributit pensional nga punëdhënësi 272 - - 272 213 196 Pagesa e kontributit pensional nga i punësuari 272 - - 272 214 196 Vendimet gjyqësore - - - - - - Gjithsej Pagesat 5,722 - - 5,722 4,481 4,119


8

Shënimi 8 Mallrat dhe shërbimet


Përshkrimi € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 Pagesat Shpenzime udhëtimi brenda vendit 2 - - 2 1 3 Shpenzimet e udhëtimit jashtë vendit 3 1 - 3 8 6 Meditjet e udht.zyrt.jasht vendi 2 - - 2 2 - Shpenzimet e internetit 1 - - 1 - Shpenzimet e telefonit 14 1 - 15 12 10 Shërbimet Postare 3 - - 3 2 3 Shpenzimet e trajnimit - - - - 2 - Shpenzimet e përfaqësuesve dhe avokatu. - - - - - - Shërbime shëndetsore - - - - - 1 Shërbime tjera kontraktuale 142 5 - 146 179 88 Shërbime teknike 3 - - 3 4 5 Shpenzimet per antaresim (AKK) - 4 - 4 2 - Kompenzimet për vendimet Gjyqësore - - - - 9 Makinë kopjimi (nën Eur 1000) - - - - 2 1 Paisje të specializuara mjekësore - - - - - Paisje trafiku (nën Eur 1000) - - - - 1 1 Paisje tjera (nën Eur 1000) 10 - - 10 16 39 Mobilje (nën Eur 1000) 4 4 - 8 12 Kompjuter (nën Eur 1000) 8 1 - 9 7 12 Mobilje (nga Eur 1000 – deri Eur 5000) - - - - - - Kompjuter (nga Eur 1000 - deri Eur 5000) - - - - - - Harduer për TI - - - - - - Makinë fotokopjimi - - - - - - Paisje të specializuara mjekësore - - - - - - Paisje trafiku (deri Eur 5000) - - - - - - Paisje tjera (mbi Eur 1000) - - - - - - Furnizime për zyrë 93 16 - 109 120 104 Shpenzime për ndërrimin e statutit - - - - Furnizim me ushqim dhe pije 6 11 - 17 13 11 Furnizime mjekësore 9 - 9 13 15 Furnizime pastrimi 15 - - 15 16 9 Furnizime me veshmbathje 5 - 5 2 6 Akomodimi - - - - - Shpenzime varrimi - - - - - Balanca e bartur në faqen pasardhëse 320 43 361 402 335


9

GQ THV GPD Totali Përshkrimi € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000

Balanca e bartur nga faqja paraprake 320 43 361 402 335Vajra 3 - - 4 8 5 Naftë për ngrohje qendrore 43 8 - 51 45 40 Vaj për ngrohje - - - - - Thëngjill 15 1 - 16 20 22 Dru 67 - - 67 47 41 Derivate për gjenerator 5 - - 5 7 5 Derivate për automjete 72 10 - 81 65 53 Avanset per udhëtimet zyrtare - - - 1 - Regjistrim & mirëmbajtje e automjeteve 5 - - 5 - 4 Regjistrimi & sigurimi i automjeteve 7 2 - 8 8 - Sigurimi i ndërtesave tjera - - - - - - Mirëmbajtja e automjeteve 20 2 - 22 31 23 Mirëmbajtja e shkollave 3 - - 3 - - Mirëmbajtja & riparimi i ndërtesave 23 5 - 28 47 63 Mirëmbajtja e rrug. lokale - 4 - 4 5 Mirëmbajtja e auto rrugëve - - - - 14 20 Qiraja për toke 2 - - 2 1 - Mirëmbajtja e TI 1 - - 1 1 - Mirëmbajtja e mobilieve dhe pajisjeve 22 1 - 23 30 11 Reklama dhe konkurse 2 1 - 3 5 18 Botimet dhe publikimet, inform publik 13 2 - 15 11 - Dreka Zyrtare 39 3 - 42 39 36 Shpenz. per vendimet e gjykatave 3 - - 3 7 Pagesat nga Grantet e donatoreve Kompjuter (nën Euro 1000) - - - 30 - - Shpenzimet tjera telofonike - - - - - - Shërbimet kontraktuale - - - 18 - -Shërbime teknike - - - 4 - - Mobilje (nën Eur 1000) - - - 9 - - Paisje tjera (nën Eur 1000) - - - 10 - - Furnizimet per zyre - - - - - - Shpenzimet tjera - - - - - - Furnizim me ushqim e pije - - - - - - Derivate për automjete - - - 1 - - Furnizim per pastrim - - - - - - Reklama dhe konkurse - - - 1 - 8 Avansi I PC - - - 1 - - Regjistrimi & sigurimi i automjeteve - - - - - - Sigurimi i ndërtesave tjera - - - - - - Mirëmbajtja e automjeteve - - - - - - Dreka Zyrtare - - - - - - Mirëmbajtja dhe riparimet - - - - - - Gjithsej donatoret - - - 74 - 8


10

Total 663 81 - 818 794 684

Shënimi 9 Shërbimet komunale

2011 2010 2009

GQ THV GPD Totali Përshkrimi € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000

Rryma 87 - - 87 80 59 Uji 32 - - 32 31 37 Telefon 11 - - 11 15 17 Mbeturinat 26 - - 26 28 25

Gjithsej Pagesat 156 - - 156 154 138

Shënimi 10 Subvencione dhe transfere


Përshkrimi € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 Pagesat Subvencionet për entitetet publike - 45 - 45 5 36 Subvencionet për entitetet kulturore - - - - - - Subvencionet për entitetet jo-publike - 85 - 85 52 38 Transfere për qeveri tjera - - - - - - Pagesat për përfituesit individualë - - - - 59 - Pensionet bazë - - - - - - Pensionet invalidore - - - - - - Pensionet ose ndihmat sociale - - - - - - Pensionet e TMK-së - - - - - - Pensionet e kategorisë I (anëtarët e familjes) - - - - - - Pensionet e kategorisë II (anëtarët e familjes) - - - - - - Pagesat për invalidët e luftës - - - - - - Pagesat për invalidët civilë - - - - - - Pagesat për familjet e viktimave të luftës - - - - - - Pensionet e përkohshme të Trepçës - - - - - - Vendimet gjyqësore - - - - - -

Gjithsej Pagesat - 130 - 130 116 74


11

Shënimi 11 Investimet kapitale


Përshkrimi € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000

Pagesat Ndërtesat rezidencielae 227 559 - 785 5,110 176 Ndërtesat jo-rezidencielae 289 31 34 355 765 2,036 Strukturat tjera - - - - 71 2,737 Ndërtimi i rrugëve 1,402 341 - 1,743 6,858 10,131 Trotuaret 90 14 - 104 35 - Kanalizimi - - - - 89 5 Ujësjellësi 120 64 - 184 202 56 Energjia, gjenerimi, bartja dhe fur. - 16 - 16 - - Pajisje mbi 1000 Euro -mobilje - - - - 31 9 Automjete transporti 127 - 14 141 - 50 Makineria - - - - 116 8 Kapitalet tjera 63 15 - 78 45 - Paisje te TI 8 - 1 9 23 90 Paisje tjera 73 - - 73 133 - Toka - - - - 6 1 Pasuritë e paprekshme - - - - - - Transferet kapitale për entitetet publike 10 - - 10 - - Transferet kapitale për entitetet jopublike - - - - - - Vendimet gjyqësore 44 3 - 47 - - Gjithsej Pagesat 2,453 1,043 49 3,545 13,484 15,299

Shënimi 12 Pagesat tjera Nuk ka pagesa tjera në vitin 2011 apo në vitet paraprake. Shënimi 13 Kthimi i huazimeve

2011 2010 2009 Përshkrimi € '000 € '000 € '000

Huadhënësi 1 - - - Huadhënësi 2 - - - Huadhënësi 3 - - - Totali - - -


12

Shënimi 14 Tatimet 2011 2010 2009

Përshkrimi Shënime € '000 € '000 € '000

% e totalit

2011

% e ndryshimit

nga 2010 Të hyrat tatimore 1 - - - % % Të hyrat tatimore 2 - - - % % Të hyrat tatimore 3 - - - % %

Totali - - - 0% %

Vërejtje: Tabela ka të bëje vetëm me tatimet nga Dogana dhe ATK-ja Shënimi 15 Të hyrat vetanake

2011 2010 2009

Përshkrimi Shënime

€ '000 € '000 € '000

% e totalit 2011

% e ndryshimit nga 2010

Tatimi në pronë 138 92 69 11.39 50.00 Participimet në shëndetësi 19 11 20 1.57 72.73 Taksa komunale për leje ndërtimi 53 118 77 4.37 (55.08) Taksa komunale për biznese 89 68 108 7.34 30.88 Taksa për regjistrimin e automjeteve 63 45 45 5.20 40.00 Taksa për certifikata tjera ofiqarie 26 36 31 2.15 (27.78) Taksa për ndërrim pronari 11 12 23 0.91 (8.33) Taksa për regjistrimin e trashëgimisë 25 23 8 2.06 8.70 Taksa për certifikata të lindjes 22 22 23 1.82 - Taksa për certifikata të vdekjes 0 1 0 - - Shfrytëzimi i pronës publike 13 5 24 1.07 160.00 Participimet në arsim 20 18 15 1.65 11.11 Inspektimet dhe matjet në terren 10 7 5 0.83 42.86 Taksa për certifikata të kurorëzimit 9 11 11 0.74 (18.18) Licenca për pranim teknik të lokaleve 5 8 8 0.41 (37.50) Taksa administrative për fletkërkes 5 6 6 0.41 (16.67) Taksa për pjesmarrje në tender 3 3 3 0.25 - Gjobat nga inspeksioni 3 2 4 0.25 50.00 Qiraja nga objektet publike 1 1 1 0.08 - Të hyrat nga gjobat e trafikut 24 42 40 1.98 (42.86) Te hyrat nga koncesioni 631 441 0 52.06 43.08 Të hyrat nga gjobat nga gjykata 42 51 43 3.47 (17.65) Të hyrat nga agjencioni I pyjeve - 1 - - (100.00)

Total 1,212 1,024 564 Të hyrat vetanake të paraqitura në Nenin 13, për vitet 2009 dhe 2010 janë rideklaruar nga EUR 415 mijë dhe EUR 829 respektivisht, në EUR 564 mijë dhe EUR 1,024 respektivisht. Një ndryshim është bërë për prezantim në vitin aktual ashtu që Të Hyrat Vetanake të regjistruara në Nenin 13 Raporti i Ekzekutimit të Buxhetit përbëhen vetëm nga THV të arkëtuara në vitin aktual, dhe asnjë rregullim nuk është bërë për neto THV-të të bartura të cilat për vitet 2009 dhe 2010 kishin shumën EUR 141 mijë negative dhe EUR 195 mijë, respektivisht.


13

Shënimi 16 Grantet dhe ndihma

Përshkrimi 2011 2010 2009 € '000 € '000 € '000

Banka Boterore 94118 Paisje shkollore 25 - 8UNOPSI 96701 Regjistrimi i popullsis 4 - -Keshilli I Evropes 99307 Qendra Komuneale BF 195 195 -PTK - 3 19Participimi I qytetareve 1 3 -Mjetet e papërdorura (101) (198) -Totali i Granteve të përcaktuara nga donatorët 124 3 27

Shënimi 17 Pranimet kapitale

Fitimet nga shitja

2011 2010 2009

Natyra e pasurive € '000 € '000 € '000

Toka - - -

Ndërtesa - - -

Infrastruktura - - -

Makineri - - -

Paijsjet - - -

Automjete transporti - - -

Tjera - - -

Totali - - -

Shënimi 18 Fondi i privatizimit

Fitimet nga privatizimi 2011 2010 2009

NPSH € '000 € '000 € '000

NPSH #1 - - - NPSH #2 - - - NPSH #3 - - - NPSH #4 - - - NPSH #5 - - - Totali - - -


14

Shënimi 19 Huazimet

2011 2010 2009Përshkrimi € '000 € '000 € '000

- - -Huadhënësi 1 - - -Huadhënësi 2 - - -Huadhënësi 3 - - -Huadhënësi 4 - - -Huadhënësi 5 - - -Totali - - -

Shënimi 20 Tjera

2011 2010 2009

Natyra e pranimit € '000 € '000 € '000

Depozitat e lojërave të fatit - - -Depozitat e Komisionit Rregulativ - - -Depozitat e Ministrisë së drejtësisë - - - Depozitat tjera

- - -

Totali - - -


15

Shënimi 21 deri në Shënimin 27

Për dallim prej shënimeve 11 -16, këto shënime përdoren për të sqaruar dallimin material në kolonën D Raporti i Ekzekutimit të Buxhetit, domethënë dallimin material të realizimit të buxhetit. Varësisht nga madhësia e dallimit, nuk kanë nevojë të ofrohen shpjegime për të gjitha kategoritë

21. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për paga dhe meditje

Pagat dhe mëditjet ishin më të vogla se që ishin parashikuar për një shumë prej EUR 161 mijë. Kjo është për arsye se është vonuar hapja e shkollës së re (shkolla e ekselencës) dhe numri i mësuesve me buxhet më të lartë ishte më i lartë se numri aktual i mësuesve.

22. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për mallra dhe shërbime

Mallrat dhe shërbimet ishin më të vogla se që është parashikuar për një shumë prej EUR 104 mijë sepse shpenzimet në departamentin e shëndetsisë ishin më të ulëta për EUR 15 mijë dhe pjesa tjetër me shumë prej EUR 84 mijë ishte nga fondet e papërdorura sepse fondet nga donatorët janë marrë me vonesë. 23. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për shërbime komunale

Shpenzimet komunale ishin më të volga për një shumë prej EUR 1 mijë. Kjo ka ndodhur për arsye se departamenti i shëndetsisë dhe arsimit nuk i kan përdorur të gjitha fondet e dhëna.

24. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për transferet dhe subvencionet

Nuk kishte diferencë ne mes te buxhetit dhe shpenzimeve për kategorinë e Subvencioneve

25. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për projektet kapitale

Shpenzimet kapitale ishin më të vogla për një shumë prej EUR 169 mijë. Shpenzimet kapitale ishin më të ulëta për një shumë prej EUR 153 mijë për shkak të fondeve të pashpenzuara nga të hyrat vetanake për arsye të mos fillimit të disa projekteve të planifikuara dhe EUR 16 mijë të pashpenzuara nga fondet e pashpenzuara nga granti i Komisionit Evropian. Kjo shumë është bartur në vitin 2012 kur dhe do të shpenzohet.

26. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për fondet e privatizimit

Nuk ka dallime në këtë kategori ekonomike.

27. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për fondet tjera

Nuk ka dallime në këtë kategori ekonomike.


16

Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore Përmbledhja

2011

Kategoria ekonomike Përshkrimi € '00013210 Rryma 8.5213220 Uji 3.1913230 Hedhurinat 1.2013250 PTK 1.6213310 Interneti 0.1613320 “Ipko” 0.0913330 Shpenzimet postare 0.0113410 Derivate për gjenerator 0.0913460 Shërbimet kontraktuese tjera 7.6713470 Shërbime teknike 0.6813480 Shpenzimet e anëtarësimit 1.0013503 Kompjuter 2.2113509 Pajisje tjera 0.6213610 Furnizime për zyre 3.6913620 Furnizime ushqimore 2.5013630 Furnizim mjekësor 1.6513640 Furnizime pastrimi 0.4613650 Furnizim me veshmbathje 0.0413710 Vajra, shampon ,antifriz .. 0.1313770 Derivate për gjenerator 0.5413780 karburante për vetura 3.7014010 Mirëmbajtja dhe ripari. i

automjeteve 3.2114020 Mirëmbajtje e objektit 1.4814023 Mirëmbajtja e shkollave 1.3814040 Mirëmbajtja e TI 0.1414050 Mirëmbajtja e mobilieve dhe

pajisjeve 1.3614220 Botimet e publikimet 0.0714230 Shpenzimet për inf. publik 0.9614310 Dreka zyrtare 2.0213141 Mëditje 0.43

Gjithsej : Mallra&shërbime 50.8221200 Subvencione 0.3330000 Kapitalet 3,752.72

Totali 3,803.87


17

Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet

Detajet e faturave te papaguara

Data e faturës Numri i faturës

Kodi ekonomik

Afati i pagesës Furnitori Përshkrimi Arsyeja e mospagesës € '000

10-18-11 40 14310 11-18-11 Valentina NTSH Dreka zyrtare Mungesë buxheti 0.23

12-01-11 13565 14310 12-31-11 Valentina NTSH Dreka zyrtare Pas afatit te pag. 0.27

11-02-11 13561 14310 12-02-11 Valentina NTSH Dreka zyrtare Mungesë buxheti 0.24

12-21-11 47224 14230 01-21-12 Radio Drenica Shp.per inf.publik Pas afatit te pag. 0.20

12-12-11 681/2011 14230 01-12-12 Grupi lajm Shp.per inf.publik Pas afatit te pag. 0.26

12-01-11 213/11 14020 12-31-11 Doni Comerce Mirmb.e objektit Mungesë buxheti 0.02

12-21-11 365/11 13610 01-21-12 Rilindja NTL Mat.zyrtar Pas afatit te pag. 0.06



12-21-11 24/11 14040 01-21-12 Urban Technology Mirëmb. E TI Pas afatit te pag. 0.14

12-23-11 427/2011 13620 01-23-11 Tradita Tregëtare Furn.me ushqim e pije Pas afatit te pag. 0.09

11-16-11 17/11 13610 12-16-11 Foto Kabashi Mat.zyrtar Mungesë buxheti 0.45

12-31-11 0127108 13320 01-31-12 Ipko Shp.e telef.mobil Pas afatit te pag. 0.09

06-26-11 0122 14310 07-26-11 Mifabeli Dreka zyrtare Mungesë buxheti 0.07

11-09-11 0004 14310 12-09-11 Saloon Dreka zyrtare Mungesë buxheti 0.02

10-21-11 0024 14310 11-21-11 Trofta Dreka zyrtare Mungesë buxheti 0.03

09-10-11 112 13610 10-10-11 Rrelieri Mat.zyrtar Mungesë buxheti 0.10

12-27-11 18561 14310 01-27-12 Marcopolo Dreka zyrtare Pas afatit te pag. 0.08

12-28-11 p.n. 14310 01-28-12 Bar restaurant Dreka zyrtare Pas afatit te pag. 0.01

12-28-11 p.n. 14310 01-28-12 Bar restaurant Dreka zyrtare Pas afatit te pag. 0.03


18

Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet (vazhdim)



Kodi ekonomik


12-21-11 47225 13460 01-21-12 Radio Drenica Sherb.kontraktuese Pas afatit te pag. 0.60


12-02-11 405/2011 13620 01-02-12 Tradita Tregëtare Furn.me ushq.e pije Pas afatit te pag. 0.01


08-02-11 400/654 13141 09-02-11 Ismet Salihu Med.ne boten e jashtme Kompletim dokumen. 0.10

12-13-11 06/11 14010 01-13-12 Albi autolarje Mirëmb.e automjeteve Pas afatit te pag. 0.56

12-12-11 11/2011-K.K.S. 13330 01-12-12 Ptk Shpenzimet postare Pas afatit te pag. 0.01

12-31-11 314/11 (pjesa) 13770 01-31-12 Fidani Commerce Naftë për gjenerator Pas afatit te pag. 0.03

12-31-11 314/11 (pjesa) 13780 01-31-12 Fidani Commerce Naftë për automjete Pas afatit te pag. 1.39

12-31-11 314/11 (pjesa) 13780 01-31-12 Fidani Commerce Benzin Pas afatit te pag. 0.01

12-31-11 314/11 (pjesa) 13710 01-31-12 Fidani Commerce Vaj motori Pas afatit te pag. 0.01

12-31-11 314/11 (pjesa) 13710 01-31-12 Fidani Commerce Shampon per xhama Pas afatit te pag. 0.01

12-27-11 05/20111227 13480 01-27-12 RDA NORTH Shp.e antarësimit Pas afatit te pag. 1.00

12-12-11 120-1030 14141 01-12-12 Halit Xhema Med.per udht zyrtar Pas afatit te pag. 0.20

12-06-11 120-1015 13141 01-06-12 Ismet Aliu Med.per udht zyrtar Pas afatit te pag. 0.13



12-13-11 222/2011 14020 01-13-12 Doni Comerce Mirëmb.e objektit Pas afatit te pag. 0.01

12-13-11 225/2011 14020 01-13-12 Doni Comerce Mirëmb.e objektit Pas afatit te pag. 0.15



19




Kodi ekonomik


12-21-11 25/11 14050 01-21-12 Urban Technology Mirëmb.e paisjes Pas afatit te pag. 0.03

11-30-11 286/11 13780 12-30-11 Fidani Commerce Naftë për automjete Pas afatit te pag. 0.09

10-26-11 11026 13503 11-26-11 Comtrade Computers Kompjuter Mungesë buxheti 0.96

12-31-11 315/11 13780 01-31-11 Fidani Commerce Naftë për automjete Mungesë buxheti 0.31

12-01-11 215/2011 14020 12-31-11 Doni Comerce Mirmb.e objektit Pas afatit te pag. 0.02

11-30-11 288/11(pjesa) 13780 12-30-11 Fidani Commerce Naftë për automjete Pas afatit te pag. 0.04

11-30-11 288/11(pjesa) 13710 12-30-11 Fidani Commerce Vaj për automjete Pas afatit te pag. 0.05

11-30-11 288/11(pjesa) 13710 12-30-11 Fidani Commerce antifriz Pas afatit te pag. 0.05

11-30-11 288/11(pjesa) 13710 12-30-11 Fidani Commerce Shampon per xhama Pas afatit te pag. 0.01

11-18-11 127/2011 13470 12-18-11 KUR "Mitrovica" Sherbime teknike Pas afatit te pag. 0.68

12-13-11 221/2011 13650 01-13-12 Doni Comerce Furn.me veshmbathje Pas afatit te pag. 0.04


12-15-11 421/2011 13640 01-15-12 Tradita Tregëtare Furn.per pastrim Pas afatit te pag. 0.08


12-31-11 312/11 (pjesa) 13780 01-31-12 Fidani Commerce Benzin Pas afatit te pag. 0.13



10-05-11 261215172011 13310 11-05-11 Ptk fikse Shp.e internetit Mungesë buxheti 0.02

11-02-11 264851332011 13310 12-02-12 Ptk fikse Shp.e internetit Mungesë buxheti 0.02

12-06-11 266336792011 13310 01-06-12 Ptk fikse Shp.e internetit Pas afatit te pag. 0.02


20




Kodi ekonomik


12-12-11 682/2011 14230 01-12-12 Grupi Lajm Shp.e inf.publik Pas afatit te pag. 0.06



12-31-11 308/11 (pjesa) 13710 01-31-12 Fidani Commerce Vaj motorik Pas afatit te pag. 0.01



12-31-11 305/11 (pjesa) 13710 01-31-12 Fidani Commerce Antifriz Pas afatit te pag. 0.00


08-05-11 100805 13503 08-20-11 Comtrade Computers Kompjuter Fat.e pran.me vonesë 0.68

07-01-11 120701 13503 07-15-11 Comtrade Computers Kompjuter Fat.e pran.me vonesë 0.57

01-22-11 190122 13509 02-07-11 Comtrade Computers Paisje tjera Fat.e pran.me vonesë 0.18

12-26-11 0017207 14310 01-26-12 Valentina NTSH Dreka zyrtare Fat.e pran.me vonesë 0.19



12-20-11 313/11 13460 01-20-12 Radio Kosova e Lirë Sherb.kontraktuese Fat.e pran.me vonesë 0.46

12-20-11 709/11 14230 01-20-12 Grupi lajm Botimet e publikimeve Fat.e pran.me vonesë 0.06

05.12.11 3967843 13210 12-20-11 KEK Rrymë Mungesë buxheti 0.21





21




Kodi ekonomik



04.01.12 3993596 13210 01-19-12 KEK Rrymë Pas afatit te pag. 0.65













01.12.11 214985 13220 12-15-11 KUR "Mitrovica" Uji Mungesë buxheti 0.15





01.01.12 236591 13220 01-15-12 KUR "Mitrovica" Uji Pas afatit te pag. 0.15


22




Kodi ekonomik







31.12.11 436/S 13230 01-15-12 Uniteti KRMH Hedhurina Pas afatit te pag. 0.14







11-02-11 264384902011 13250 11-17-11 PTK Shp.e tel.fiks Mungesë buxheti 0.07









23




Kodi ekonomik







11-02-11 2.64548E+11 13250 11-17-11 PTK Shp.e tel.fiks Mungesë buxheti 0.01
















24




Kodi ekonomik





10-01-11 184878 13220 10-15-11 KUR "Mitrovica" Shp.e ujit Mungesë buxheti 0.43



01-01-12 236606 13220 01-15-12 KUR "Mitrovica" Shp.e ujit Pas afatit te pag. 0.05

31.10.11 376/S 13230 11-15-11 Uniteti KRMH Hedhurina Mungesë buxheti 0.17

30.11.11 402/S 13230 12-15-11 Uniteti KRMH Hedhurina Mungesë buxheti 0.17





12-15-11 422/2011 21200 12-30-11 Tradita Tregëtare Subvencione Pas aftit te pag. 0.10




06.12.2011 118/2011 13509 06.01.2012 NTSH "Doni Comerce" Paisje tjera arritja e fakt. Me vonese 0.16

12.08.2011 11-210-D3-52 13460 12.09.2011 Infocom sherbimet kontraktuese tjera Nuk ka kontrat - skadim kontr. 0.15

21.09.2011 234/11 13610 21.10.2011 NTL "Rilindja " Furnizime per zyre ka qene e pa nensh. P. pergj. 0.88


25




Kodi ekonomik


13.12.2011 187/2011/A2 14023 13.01.2012 NTSH "Doni Comerce" Mirmbajtja e shkollave arritja e fakt. Me vonese 1.38

01.12.2011 058/11 14010 01.01.2012 NSHT "Fulda" Mirmbajtja dhe ripari. I automj. arritja e fakt. Me vonese 0.38


09.12.2011 391/2011 13620 09.01.2012 NTSH "Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.19

09.12.2011 392/2011 13640 09.01.2012 NTSH "Tradita Tregtare" Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.03

09.12.2011 393/2011 13620 09.01.2012 NTSH "Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.03

09.12.2011 394/2011 13620 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.25

09.12.2011 395/2011 13640 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.01

26.11.2011 263/11 13780 26.12.2011 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.06




22.11.2011 008 ShPS/2011 13460 22.12.2011 "Security Code" shpk sherbimet kontraktuese tjera ska mejete te mjaftushme 2.56


06.12.2011 274/11 13770 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.06







26




Kodi ekonomik



15.12.2011 F-11-1263 13460 15.01.2012 NTSH Rikon sherbimet kontraktuese tjera arritja e fakt. Me vonese 0.22

13.12.2011 212/2011 13509 13.01.2012 NTSH "Doni Comerce" Paisje tjera arritja e fakt. Me vonese 0.28

12.12.2012 236600 13220 12.01.2012 KUR "Mitrovica" Uji arritja e fakt. Me vonese 0.06









07.12.2011 13564 13410 07.12.2012 NTSH " Valentina " Dreka zyrtare arritja e fakt. Me vonese 0.09

16.12.2011 7074 14220 16.01.2012 Rilindja SHPK-

shperndarja Botimet e publikimet arritja e fakt. Me vonese 0.02

16.12.2011 7079 14220 16.01.2012 Rilindja SHPK-

shperndarja Botimet e publikimet arritja e fakt. Me vonese 0.02

23.12.2011 330/11 13310 23.01.2012 "Urban Tech" SH.p.k Interneti arritja e fakt. Me vonese 0.10

23.12.2011 400/2011 13620 23.01.2012 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.11



23.12.2011 406/2011 13640 23.01.2012 Tradita Tregtare Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.05


27




Kodi ekonomik


23.12.2011 223/2011 14050 23.01.2012 Doni Comerce Mirmbajtja e mobilj. Dhe paisj arritja e fakt. Me vonese 0.30

23.12.2011 224/2011 14050 23.01.2012 Doni Comerce Mirmbajtja e mobilj. Dhe paisj arritja e fakt. Me vonese 0.11

23.12.2011 363/11 13610 23.01.2012 Rilindja Furnizime per zyre arritja e fakt. Me vonese 0.14

23.12.2011 009 ShPS/2011 13460 23.01.2012 Security Code shpk Sherbimet tjera kontraktuese arritja e fakt. Me vonese 2.56

29.12.2011 619/11 13610 29.01.2012 adnan r co Furnizime per zyre arritja e fakt. Me vonese 0.03













16.11.2011 251/11 13770 16.12.2011 Fidani Commerce Derivate per xhenerator ska mejete te mjaftushme 0.06

23.12.2011 18/11 13460 23.01.2012 Foto Kabashi Sherbimet tjera kontraktuese arritja e fakt. Me vonese 1.12

31.12.2011 7080 14220 31.01.2012 Rilindja SHPK-Shpernd Botimet e publikimiet arritja e fakt. Me vonese 0.03


28




Kodi ekonomik


05.01.2012 300/11 13780 05.02.2012 Fidani Commerce karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.05


05.01.2012 302/11 13770 05.02.2012 Fidani Commerce Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.05





05.01.2012 318/11 14050 05.02.2012 Fidani Commerce Mirmbajtja e mobilj. Dhe paisj arritja e fakt. Me vonese 0.93

06.01.2012 9025523 13210 05.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.03













29




Kodi ekonomik























30




Kodi ekonomik






23.08.2011 2241 13630 23.09.2011 koslabor Material medicional mungese e mjeteve 0.89

23.09.2011 317/p 13610 23.10.2011 Grafika Material zyrtar mungese e mjeteve 0.32

31.01.2011 208 13630 28.02.2011 koslabor Material medicional mungese e mjeteve 0.76

16.05.2011 110/2011 14020 16.06.2011 Doni com. Mirmbajtja e ndertesave mungese e mjeteve 1.30

22.06.2011 181/11 13610 22.07.2011 Rilindja Material zyre mungese e mjeteve 1.16

06.07.2011 039/11 14010 06.08.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.31







13.09.2011 017/11 14010 13.10.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.33 Total Mallrat dhe Shërbimet 50.82 Subvencionet 0.33

TOTAL Mallrat dhe Shërbimet dhe Subvencionet 51.15


31

Shënimi 29:Detyrimet kontingjente Vlera e vlerësuar ose e saktë

2011 2010 2009

Natyra e detyrimeve kontingjente Arsyeja për detyrime € '000 € '000 € '000

Konteste Pronesore 144 - - Kontestet per pagesen e pagave 8 - - Konteste te sherbimeve hoteliere 4 - - Rasti I femijes se shkolles fillore Sigurimi I jetes 33 33 33 Kompania "Çlirimi " - 29 38 Totali 189 62 71

Seksioni 16 Shpalosja e pasurive Shënimi 30: Përmbledhja e pasurive jo-financiare kapitale (me vlerë mbi 1000 Euro) në posedim të organizatës buxhetore

2011 2010 2009

Klasifikimi i pasurive € '000 € '000 € '000 Ndërtesat 35,104 38,168 434Toka 70,612 70,299 6Infrastruktura rrugore 23,053 22,502 343Trotuaret - 261 -Kanalizimet 185 254 -Makineria 6 7 8Ujësjellësit 1,964 1,955 31Pajisje tjera 140 253 15Pajisjet mjekësore 3,034 - 68Makina për fotokopje 66 3 -Gjenerator 16 11 12Kompjuter 720 1,251 32Vetura 185 136 39Struktura tjera 4,575 3,601 -Kapital tjetër - 29 -Totali 139,660 138,730 988

Shënim: 1) Burim i informatave është regjistri i pasurive me vlere ma te madhe se 1,000 Euro në SIMFK


32

Shënimi 31: Përmbledhja e pasurive jo-financiare me vlerë nën 1000 Euro dhe me afat përdorimi më shumë se një vit

Pasuritë jokapitale (me vlerë nën 1000 Euro) 2011 2010 2009

Klasifikimi i pasurive € '000 € '000 € '000Pajisjet dhe mobiljet 1,117 863 540Totali 1,117 863 540

Shënimi 32: Përmbledhja e stoqeve në fund të periudhës Stoqet

2011 2010 2009

Klasifikimi i pasurive € '000 € '000 € '000

Stoqet - - -Totali - - -

Shënimi 33:Huatë dhe avancat e pa arsyetuara

2011 Data e lëshimit Nr i CPO Qëllimi € '000

Totali -

Shënimi 34 Të arkëtueshmet (zbatohet për organizatat që mbledhin të hyra)

2011Kodi

ekonomik Përshkrimi Debitori € '000

40110 Tatimi ne prone Të përbër 36650201 Taksa komunale ne biznes Të përbër 29650405 Shfrytezimi i prones publike -

renta Të përbër213

Totali 875 Shënim: 1) Burim i informatave është regjistri i llogarive te arkëtueshme te OB-së .


33

Seksioni 17 Shënimi 35 Bilanci i te hyrave vetanake te pashpenzuara

2011 2010 2009€ '000 € '000 € '000

Të hyrat vetanake të bartura nga viti i kaluar 195 154 236

Plus Të hyrat vetanake të pranuara në këtë vit sipas shënimit 15 1,212 1,024 564 Totali në dispozicion për ndarje në vitin aktual 1,407 1,178 800

Minus Shuma e shpenzuar në vitin aktual (1,253) (983) (646)

Shuma e mbetur për bartje 154 195 154


34

Seksioni 18 Shënimi 36 Shpalosja e ndarjeve fillestare dhe finale të buxhetit

Ndryshimet e autorizuara nga LMFPP

Ndarja Fillestare Buxhetore (Ligji i Buxhetit)

Ndryshimi sipas

nenit 29 ligji nr. 03/L-048

Ndryshimi sipas

nenit 30 ligji nr. 03/L-048

Ndryshimi sipas nenit

31ligji nr. 03/L-048

Ndryshimet për të

hyrat vetanake

Ndryshimet per grantet e percaktuara te donetoreve

Ndryshimet per burime

tjera te financimit

Ndarjet finale te buxhetit SIMFK

Ndryshimet e buxhetit

fillestar Kategoria e ndarjes € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 Hyrjet Tatimet - - - - - - - - 0.00% Të hyrat vetanake 463 - - - 749 - - 1,212 161.77% Grantet e percaktuara te donatoreve - - - - - 225 - 225 0.00% Pranimet kapitale - - - - - - - - 0.00% Fondi i privatizimit - - - - - - - - 0.00% Tjera - - - - - - - - 0.00%

463 - - - 749 225 - 1,437 210.37%

Daljet

Pagat dhe mëditjet 5,862 - 20 - - - 1 5,883 0.36% Mallrat dhe shërbimet 707 - - - 44 159 13 923 30.55% Shërbimet publike 158 - - - - - (1) 157 0.00% Transferet dhe subvencionet 104 - - - 25 - 1 130 25.00% Shpenzimet kapitale 2,087 - 700 - 680 66 181 3,714 77.96% Fondi i privatizimit - - - - - - - - 0.00% Tjera - - - - - - - - 0.00%

Totali 8,918 - 720 - 749 225 195 10,807 21.19%


35

Seksioni 19. Numri i punëtorëve

Departamenti

Total numri I buxhetuar I

punëtorëve me orar të plotë dhe

të shkurtuar

Nr aktual i punëtorëve në fillim

të 2011

Nr aktual i punëtorëve në fund

të 2011

Nr. 04/L-001 Me orar të plotë

Me orar të

shkurtuarMe orar të plotë

Me orar të

shkurtuar

Zyra e Kryetarit 11 7 11

Administrata dhe personeli 52 51 50

Buxheti dhe financat 34 24 24

Shërbimet publike,MC&GE 38 37 37

Zyra komunale për komunitete 8 8 8

Bujqësia, 16 12 14

Kadastra dhe gjeodezia 17 12 12

Planifikimi urban dhe mjedisi 10 8 8

Shëndetësia dhe mirëqenia sociale 203 198 196

Administrata 10 8 9

Shërbimet e kujdesit primar shend. 176 173 170

Shërbimet Sociale 17 17 17

Kultura, rinia dhe sportet 22 20 19

Arsimi dhe shkenca 985 941 954 Administrata 10 9 9 Arsimi pra-fillor dhe Çerdhet 15 12 15 Arsimi Fillor 729 706 701 Arsimi i mesëm 231 214 229

Totali: 1,396 1,318 1,333


36

Seksioni 20. Raporti për veprimet e ndërmarra dhe të propozuara për gjetjet dhe rekomandimet e Auditorit të Përgjithshëm për vitin paraprak

Nr Rekomandimi ose gjetja Veprimi i ndërmarrë ose

propozuar Afati i

zbatimit Efekti

1 Mbajtja e regjistrave gjithëpërfshirëse te provave,objekteve dhe pajisjes

Jane regjistruar te gjitha pronate e komunes Menjehere

Tani te gjitha pronat e Komunes jane ne Free-Balance

2

Sistemi I faurimit te hyrave vetjake te jete gjithperfshires, te behen barazime te rregullta mujore dhe te behet ndarja e detyrave te punes

Eshte blereprogrami soufteverik dhe eshte duke u punuar Menjehere

Tani programi eshte ne veprim dhe po punohet sipas rekomandimeve

3 Kontrolli I pagesave

Zyra e personelit ka ndermarr te gjitha masat dhe tani veprohet sipas rekomandimeve Menjehere

Nuk kemi raste te reja qe jane paraqitur

4 Krijimi I Komitetit te auditimit Eshte krijuar komiteti Menjehere Eshte duke punuar

Documents

RAPORTI I AUDITIMIT PASQYRAT FINANCIARE TË KOMUNËS SË ... file3 I. Përmbledhje e përgjithshme KPMG ka kryer auditimin e pasqyrave vjetore financiare të Komunës së Skenderajit