RESOLUCION Nº 001-19 De la Convocatoria a Asamblea General ... · Artículo 2º Establece el siguiente PROYECTO DE ORDEN DEL DIA: 1º. Apertura de la Asamblea (Himno Nacional), Himno

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RESOLUCION Nº 001-19

De la Convocatoria a Asamblea General Ordinaria

El CONSEJO DE ADMINISTRACION DE LA COOPERATIVA MULTIACTIVA COLUMBUS LTDA “COOPCOLUMBUS LTDA”

En uso de sus facultades legales y en especial la que le confiere el Artículo Nº 30 de la ley 79 de 1.988 y el Artículo 35 de los estatutos vigentes, habiendo establecido como plazo máximo para habilitarse a los asociados hasta el día 26 de febrero de 2019, a las 6:00 p.m. debiendo los asociados estar a paz y salvo con la Cooperativa, con las obligaciones que se vencieren con fecha 31 de diciembre de 2018.

RESUELVE: Artículo 1º Convocar a la 63ª Asamblea General Ordinaria de Asociados

LUGAR : CLUB LOS PISINGOS Avda. Boyacá No. 34 - 53 Sur

FECHA : sábado 16 de marzo de 2019 HORA : 1:00 P.M.

Artículo 2º Establece el siguiente PROYECTO DE ORDEN DEL DIA: 1º. Apertura de la Asamblea (Himno Nacional), Himno del Cooperativismo 2º. Verificación del quórum 3º. Instalación de la Asamblea por el Presidente del Consejo de Administración 4º. Elección de la Mesa Directiva para presidir la Asamblea 5º. Lectura y Aprobación del Orden del Día 6º. Nombramiento de Comisiones:

a) Comisión verificadora del contenido del Acta b) Comisión de Escrutinios de Elecciones c) Comisión de Proposiciones

7º. Lectura de la Resolución de la Comisión Verificadora del Acta anterior 8º. Lectura de Correspondencia 9º. Informes:

a) Del Consejo de Administración b) De Gerencia c) De La Junta de Vigilancia

10º. Análisis de los Estados Financieros del Año de 2018 11º. Informe del Revisor Fiscal 12º. Aprobación de los Estados Financieros del año de 2018 13º. Proyecto de Distribución de Excedentes 14º. Proyecto Reforma Parcial de Estatutos 15º. Proyecto Código de Buen Gobierno y de Ética y Conducta 16º. Elecciones:

a) Del Consejo de Administración y Asignación de reconocimiento económico b) De la Junta de Vigilancia y Asignación de reconocimiento económico c) Elección del Revisor Fiscal y su suplente. Asignación honorarios

17º. Proposiciones y Resoluciones 18º. Posesión de nuevos Directivos 19º. Clausura Artículo 3º Transcribir la presente Resolución de Convocatoria a la Junta de Vigilancia con el fin de que fije en la sede de la Cooperativa la Resolución acompañada de la lista de asociados hábiles. Artículo 4º Transcribir la presente Resolución a la Gerencia de la Cooperativa para que comunique en forma escrita, personal, por correo en la página web a los asociados sobre la convocatoria a Asamblea. Comuníquese y Cúmplase.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ORIGINAL FIRMADO

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INFORME DE GESTIÓN

AÑO 2018

COOPERATIVA MULTIACTIVA COLUMBUS LTDA

COOPCOLUMBUS LTDA

El sentido de la solidaridad, que es lo mismo que los católicos llaman la comunión de los santos, tiene para mí una significación muy clara. Quiere decir que, en cada uno de

nuestros actos, cada uno de nosotros es responsable por toda la humanidad. Cuando uno descubre eso es porque su conciencia política ha llegado a su nivel más alto.

“El periodismo me dio conciencia política”.

Gabriel García Márquez, 1978.

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ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL

Consejo de Administración

Miembros Principales Miembros Suplentes Ana Stella Tunjo de González Durley Algeciras Rodríguez

Luis Jesús Mora Blanca Lilia Páez Rojas Ignacio Antonio Rincón Sánchez María Cristina Suárez Moros

Rosalbina Lozano Alfonso Sandra Liliana Peña Forero Miguel Ángel Fajardo González Yesith Astrid López Duarte

Junta de Vigilancia

Miembros Principales Miembros Suplentes Carmen Dora Navarrete Arnold Eduardo Penagos H.

Dora Muñoz Garcés Bertha Julia Pachón G. Claudina Gamba de Valencia Uriel Rincón Sánchez

Revisor Fiscal

Principal Suplente María Eugenia Galarza Mojica Sther Silva Ávila

Administración

Gerente – Representante Legal Duber José Cepeda Santamaría Secretaria Tesorera Janeth Rocío Grillo Morales

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ÍNDICE Pag.

INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN...................................................................................7

INFORME DE GERENCIA .................................................................................................................8

INFORME DE GESTIÓN FINANCIERA 2018 ....................................................................................9

LO QUE SUCEDIÓ EN EL 2018 ............................................................................................................9

LO QUE SE ESPERA PARA EL 2019 ...................................................................................................10

APLICACIÓN DE LA LEY DE FINANCIAMIENTO ......................................................................................10

PANORAMA INTERNACIONAL ............................................................................................................11

PANORAMA NACIONAL.....................................................................................................................12

ESTRUCTURA FINANCIERA DE COOPCOLUMBUS ....................................................................13

ACTIVOS ........................................................................................................................................14

PASIVOS ........................................................................................................................................14

APORTES SOCIALES ........................................................................................................................14

EXCEDENTES .................................................................................................................................15

CARTERA ....................................................................................................................................15

GESTIÓN .....................................................................................................................................17

Fidelización de asociados ........................................................................................................17

Convenio Servicio Funerario ....................................................................................................18

Bienestar social ........................................................................................................................19

Disminución Tasa de Interés ....................................................................................................20

Conferencia Educativa .............................................................................................................20

Nueva línea de crédito ..............................................................................................................20

Reforma Parcial de Estatutos ...................................................................................................21

Código de Buen Gobierno y de Ética y Conducta ....................................................................21

Documentación de Políticas y Reglamentos ............................................................................22

Riesgo de Lavado de Activos SARLAFT ..................................................................................22

Revisoría Fiscal ........................................................................................................................22

TECNOLOGÍA ..............................................................................................................................22

Seguridad Bancaria ..................................................................................................................22

Software administrativo ............................................................................................................23

Facturación Electrónica ............................................................................................................23

GESTIÓN HUMANA .....................................................................................................................23

Sistema de gestión en Seguridad y Salud en el trabajo - SGSST ............................................23

EXPECTATIVAS PARA EL 2019 ..........................................................................................................24

Agradecimientos .......................................................................................................................24

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA ......................................................................................25

CERTIFICACIÓN DE REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR ..................................................26

ESTADOS FINANCIEROS 2018 ......................................................................................................28

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ......................................................................................29

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL........................................................................................30

NOTAS O REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...................................................31

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NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................................31

ENTIDAD REPORTANTE: ...................................................................................................................31

NATURALEZA DE LAS OPERACIONES: ................................................................................................31

HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA.................................................................................................31

NOTA 2 BASES DE ELABORACIÓN ...............................................................................................31

DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO .....................................................................................................31

MONEDA FUNCIONAL .......................................................................................................................32

2.1 POLÍTICAS CONTABLES ..........................................................................................................32

2.1.1 BASE CONTABLE DE ACUMULACIÓN (O DEVENGO) .................................................32

2.1.2 JUEGO DE ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................32

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA .............................................................................................32

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL .................................................................................................32

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO .........................................................................................33

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ....................................................................................................33

2.1.3 POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS A LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS .................................................................................................................................33

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ..........................................................................................33

INVERSIONES..................................................................................................................................33

CARTERA DE CRÉDITOS ...................................................................................................................33

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS ......................................................................................................33

INVENTARIOS ..................................................................................................................................34

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ....................................................................................................34

PROPIEDADES DE INVERSIÓN ...........................................................................................................34

DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS FINANCIEROS ............................................................................34

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS ..........................................................................................34

CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS .............................................................34

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS ........................................................................................................35

BENEFICIOS A EMPLEADOS ..............................................................................................................35

FONDOS SOCIALES MUTUALES Y OTROS............................................................................................35

PATRIMONIO ...................................................................................................................................35

RECONOCIMIENTO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS ...............................................................................36

COSTOS POR PRÉSTAMOS ...............................................................................................................36

FUENTES CLAVES DE LA INCERTIDUMBRE EN LA ESTIMACIÓN ..............................................................36

2.1.4 VIDA ÚTIL, VALORES RESIDUALES Y MÉTODOS DE DEPRECIACIÓN DE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO. ............................................................................................36

2.1.5 VALOR RAZONABLE Y COSTO DE ACTIVOS ...............................................................37

APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ...................................................................................37

NOTA 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ...............................................................37

NOTA 04 INVERSIONES .................................................................................................................38

NOTA 05 INVENTARIOS .................................................................................................................38

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NOTA 06 CARTERA DE CRÉDITOS ...............................................................................................39

NOTA 07 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS ...............................................................................40

NOTA 08 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO .............................................................................41

NOTA 09 PROPIEDADES DE INVERSIÓN .....................................................................................43

NOTA 10 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS ...........................44

NOTA 11 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS .................................................................................44

NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS .................................................................45

NOTA 13 OTROS PASIVOS ............................................................................................................46

NOTA 14 PATRIMONIO ...................................................................................................................46

NOTA 15 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS ................................................................47

NOTA 16 COSTOS DE VENTAS .....................................................................................................47

NOTA 17 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS ..................................................................47

NOTA 18 OTRAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ................................................................................49

ESTADO DE FJUJOS DE EFECTIVO ..........................................................................................51

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO .............................................................................53

DICTAMEN REVISOR FISCAL ........................................................................................................54

PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES ...........................................................................57

PROYECTO REFORMA PARCIAL DE ESTATUTOS ......................................................................58

PROYECTO CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO Y DE ÉTICA Y CONDUCTA ...................................60

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INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El Consejo de Administración como órgano de administración, asume la responsabilidad de desarrollar las directrices y políticas determinadas por la Asamblea General de Asociados; como órgano de dirección, le está asignado aprobar las políticas y demás decisiones necesarias para el buen desempeño de la Cooperativa. En el desarrollo de sus responsabilidades, se destaca el compromiso y diligencia de cada uno de sus integrantes que, en conjunto con la administración, abordaron los diferentes temas para el desempeño de la Cooperativa. El desarrollo de sus funciones fue riguroso y en conjunto con la administración, se unieron esfuerzos para dar cumplimiento a lo dispuesto en las normas internas y externas, y leyes que rigen el sector cooperativo. Dentro de su gestión podemos destacar:

El Consejo de administración, la administración y los organismos de fiscalización y control conservaron canales regulares de comunicación y entendimiento para el tratamiento de los diversos aspectos que tienen que ver con el desarrollo cooperativo; las discusiones, las evaluaciones y decisiones se dieron con este alcance.

El Consejo de administración, en particular, discutió con la administración, representada por el Gerente general, todas y cada una de las propuestas que recibió y tomó las debidas decisiones, buscando asertividad y el cumplimiento de los objetivos ceñidos al interés general de la base social y en beneficio de la Cooperativa.

Incluyó de manera precisa en las actas, los informes de la Revisoría fiscal, dándole trámite a sus recomendaciones.

Recibió los informes y recomendaciones de la Junta de vigilancia sobre la gestión general, la prestación del servicio a los asociados y clientes y el cumplimiento de las funciones de los administradores y empleados.

Aprobó periódicamente los ingresos y retiros de asociados; conoció los análisis, las tendencias asociativas y la definición y resultados de las estrategias de fidelización.

Aprobó bajar la tasa de interés para los créditos y la creación de una nueva línea de crédito como beneficio para los asociados.

Conoció y aprobó las necesidades de endeudamiento externo como fuente de recurso para apalancar Operaciones de crédito de los asociados.

Acorde con el presupuesto de gastos del año 2018, orientó la ejecución de las diferentes partidas que garantizaron el funcionamiento de la institución.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

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INFORME DE GERENCIA

Durante este último año hemos presenciado importantes transformaciones que nos recuerdan que la incertidumbre y el cambio son las constantes que nos desafían a diario. El compromiso y optimismo han sido nuestra guía para continuar trabajando en función del bien común de nuestros asociados y más aún cuando se está reflejando la importancia que el sector cooperativo ha logrado como generadores no solo de confianza, sino de caminos para reforzar el desarrollo de nuestra nación y el bienestar de sus habitantes. Colombia atraviesa por un proceso de cambio que abre oportunidades en diferentes campos económicos y sociales, lo que para las nuevas generaciones plantea una visión de país diferente con nuevas posibilidades de producción, nuevos territorios productivos, nuevos mercados y nuevas formas de inclusión y generación de ingresos, que cambian la manera de ver las metas de mediano y largo plazo de esa nueva generación. En este escenario, el cooperativismo ve enormes posibilidades, en especial porque estas nuevas dinámicas económicas, sociales, culturales y ambientales, de manera coincidente, se dan en ambientes de cooperación, solidaridad, ayuda mutua y colaboración, ambientes en los que priman las necesidades comunes más que los intereses particulares y que conducen a repensar el esquema de desarrollo actual. El modelo cooperativo a nivel global ha sido considerado de innovación social, no solamente porque a nivel económico contribuye a la generación de ingresos, democratización de la propiedad, eficiencia en los recursos por medio de economías de escala, regulación de precios, sino porque además aporta en la construcción de confianza y tejido social en las comunidades, lo cual lo convierte en un instrumento para el empoderamiento de la población como gestora de su propio progreso y desarrollo. Para la Asociación Colombiana de Cooperativas (Ascoop), la intención de las cooperativas es unir muchos pequeños esfuerzos para mejorar la calidad de vida y el desarrollo de quienes las integran. “Lo que hace una cooperativa es de los mejores ejemplos de economía naranja, porque esas organizaciones se apalancan para mejorar las condiciones, los ingresos, la eficiencia del desempeño profesional y los recursos de los asociados”, explicó la Dra. María Eugenia Pérez, directora de Ascoop. Los resultados de nuestra gestión, consignados en el presente informe, reflejan nuestro compromiso con sus asociados y la persistencia en fortalecer los lazos de cooperación y el trabajo incesantemente por incrementar el nivel de satisfacción de nuestros asociados. Nos espera un futuro promisorio, que nos demanda redoblar esfuerzos y seguir profundizando el trabajo que venimos desarrollando. Sabemos, sin duda, que será una labor exitosa gracias al compromiso indeclinable de todos nuestros asociados.

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INFORME DE GESTIÓN FINANCIERA 2018

Lo que sucedió en el 2018

El sector cooperativo colombiano con actividad financiera, está integrado por 189 entidades: 8 son vigiladas por la Superintendencia Financiera y 181 por la Superintendencia de Economía Solidaria. De las entidades del sector vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria, 144 son especializadas de ahorro y crédito y 37 son multiactivas con sección de ahorro y crédito.

Las cooperativas de ahorro y crédito son asociaciones de personas que promueven la cultura del ahorro y los intereses de los créditos son más bajos, entre sus beneficios no solo están las bajas tasas de interés para sus asociados, sino que también brindan opciones de crédito a quienes no hacen parte del sistema financiero, las cooperativas, que no solamente tienen propósitos financieros y que hacen parte del modelo de la economía colaborativa, vienen creciendo en Colombia y en el mundo. De acuerdo con la Alianza Cooperativa Internacional (ACI), en el planeta hay 1.200 millones de personas asociadas a cooperativas, mientras que, en Colombia, los asociados llegan a siete millones, en promedio, el 15% de la población nacional.

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De acuerdo con las cifras indicadas por la Confederación de Cooperativas de Colombia (Confecoop), en Colombia durante el 2018 las cooperativas continuaron en crecimiento sostenido, con una estimación al cierre anual de alrededor de 7 millones de personas vinculadas a alguna cooperativa, un modelo empresarial que cuenta con alrededor de 4.000 empresas, con $44 billones en activos y un patrimonio común de $16,5 billones; destacándose la importante participación en el campo financiero y de crédito al cual se encuentran vinculados el 52% de los asociados y ejemplos empresariales exitosos en otros campos como los seguros, el agro, la vivienda, el transporte, la vigilancia, el comercio, la salud, la educación, entre otras. Lo que se espera para el 2019 Las cooperativas podrían tener un papel central en el desarrollo local, lo que les permitiría aumentar su cuota de participación y consolidarse en algunos sectores en los cuales ya tiene presencia, los cuales son estratégicos para el desarrollo del país y sus habitantes, como son el agropecuario, el turismo, la tecnología, la inclusión financiera, el desarrollo rural integral, la generación de energías alternativas, el reciclaje, la formalización del trabajo y de segmentos de economía informal y para jóvenes, entre otros. La inclusión en el Plan Nacional de Desarrollo, con el proyecto “Un pacto por el cooperativismo y la economía solidaria”, ha sido un primer paso para que exista una política pública que permita contar con instrumentos que faciliten a las comunidades poder avanzar en la creación y fortalecimiento de sus iniciativas cooperativas y solidarias, con un entendimiento claro de que este modelo aporta decididamente al desarrollo económico y social del país. Colombia se ha vuelto un país atractivo por aspectos como la disminución de las rentas petroleras, las nuevas economías, la denominada economía naranja, el desarrollo de los territorios en ambientes de convivencia, haciendo que se incremente la inversión extranjera, la cooperación internacional, el consumo interno y, en general, el interés del mundo por un país inmensamente rico en recursos. Aplicación de la Ley de financiamiento Dos disposiciones de la Ley de Financiamiento se consideran relevantes para la promoción y fortalecimiento del cooperativismo. La primera relacionada con la homologación que dicha norma hizo entre las entidades con ánimo de lucro y las cooperativas y mutuales en cuanto al pago de aportes parafiscales. Se exonera a este tipo de empresas de los pagos por los trabajadores que devenguen hasta 10 S.M.M.L.V., tal como ocurre en el sector mercantil y se genera para el sector cooperativo un estímulo en cuanto a la creación de nuevos empleos, sostenibles y de calidad. Y la segunda es el hecho que la actividad financiera cooperativa no haya quedado cobijada con la sobretasa temporal de renta, lo que constituye un estímulo y reconocimiento al papel que cumplen las cooperativas de ahorro y crédito y financieras, en políticas de inclusión social, económica y financiera, principalmente en sectores de menores ingresos y en sitios

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de la geografía nacional que no cuentan con servicios financieros o son atendidos con severas limitaciones por otros actores del mercado.

Panorama Internacional

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) alertó sobre los riesgos, cada vez mayores, para el crecimiento económico mundial. Las razones son las amenazas de escaladas en la guerra comercial entre Washington y Pekín y la crisis de los países emergentes. Por ello, la OCDE rebajó levemente su pronóstico de crecimiento mundial, para el 2019 a 3,7%. Este organismo se muestra particularmente preocupado por la guerra comercial entre Estados Unidos y China. De hecho, los nuevos aranceles que se han impuesto mutuamente ya tienen repercusiones adversas en la confianza y los proyectos de inversión. Medidas arancelarias adicionales afectarían el empleo y el nivel de vida, en particular en los hogares de bajos ingresos”. No obstante, la previsión de crecimiento para Estados Unidos en el 2019 del 2.7% baja 0,2% con relación a la del año anterior (2,9%). En el caso de China, el pronóstico es de 6,4% para 2019. Sobre India, la OCDE pronostica para este 2019 un crecimiento de 7,5%, y para Brasil, un alza de 2,8%.

Fuente: Diario El Tiempo

En la zona euro, la OCDE espera un crecimiento menos vigoroso que el pronosticado en junio: 1,9% en 2019. El crecimiento en Gran Bretaña, afectado por el Brexit, podría seguir desacelerándose a 1,2% en 2019.

-4,0-3,0-2,0-1,00,01,02,03,04,05,06,07,08,0

2016 2017 2018 2019

India EEUU Brasil China

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En el caso de Alemania, Francia e Italia, la OCDEse espera un crecimiento menor.

Fuente: Diario El Tiempo

Panorama Nacional

Para entender lo que podría ocurrir en países como Colombia, un estudio realizado por el departamento de finanzas de la Escuela Internacional de Ciencias Económicas y Administrativas (EICEA), de la Universidad de La Sabana, dice que es importante saber cuál es el efecto que tendrán en el mundo los aranceles que se han impuesto Estados Unidos y China: cuando las medidas arancelarias entren a regir, los productos chinos deberán buscar nuevos mercados. “Por tanto, en China, la producción caerá. Cuando eso ocurra, entrarán a jugar Colombia y los países de la región, quienes venden la materia prima al país asiático. Ahí las exportaciones tenderán a bajar”. El experto de la Universidad de la Sabana comentó que existe una oportunidad para aprovechar esa guerra comercial entre ambas potencias: “Los productos con los cuales está respondiendo la guerra comercial son agrícolas (…) y esos son productos que Colombia puede producir”. El otro efecto tiene que ver con los productos que llegarán de Asia buscando nuevos compradores. “China va a inundar otros mercados y van a llegar productos con precios bajos que van a competir con nuestra industria”, aseguró el experto. Aspectos como el inicio del nuevo gobierno, un mayor gasto de funcionamiento e inversión del sector público; bajas tasas de interés que reactivarán la demanda del crédito y elevarán el consumo de los hogares; más inversión privada; reactivación del sector de la construcción, lo que impulsará la generación de empleo; precios del petróleo por encima de los del 2018 y la llegada de más capitales extranjeros, se cuentan entre los factores que le imprimirán un mejor aire a la economía colombiana en el 2019.

0,8

1,0

1,2

1,4

1,6

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2,6

2016 2017 2018 2019

Alemania Francia Italia Reino Unido

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En general, todos los sectores crecerán durante el año próximo. Se destaca el sector de la construcción, que liderará la dinámica económica alcanzando un crecimiento del 5,5 por ciento, dejando atrás los malos resultados de 2017 y 2018 (caídas del 2 y 3,8 por ciento, respectivamente), seguido por los servicios profesionales con 4,7 por ciento; entretenimiento con 4,3 por ciento y comercio y agricultura con el 3,8 y el 3,7 por ciento, respectivamente, que se beneficiarán de las mejoras en el orden económico. Para el sector cooperativo en general, y el de actividad financiera en particular, esta perspectiva económica abre un campo de posibilidades de crecimiento interesantes que deberán ser aprovechadas en función de su capacidad y sobre todo de su estabilidad, la cual ya ha sido probada incluso en escenarios económicos recesivos, contando adicionalmente con un sistema de supervisión, control y vigilancia moderno que reconozca la naturaleza jurídica de este tipo de organizaciones y se constituya en un aporte para la preservación de la identidad y el buen nombre cooperativo, así como al impulso de buenas y mejores prácticas de gobierno y gestión sectorial. Las cooperativas de ahorro y crédito, las cooperativas financieras, los bancos del sector y la compañía comercial que hacen parte de este segmento del sistema financiero, registran comportamientos positivos en su actividad de intermediación, con adecuados indicadores de calidad, apalancamiento y solvencia, lo que les permite consolidar un panorama de crecimiento. Las cooperativas por su capacidad para reconstruir tejido social, organizar las comunidades y grupos sociales y favorecer la inclusión social, económica y financiera, se convierten en agentes de desarrollo, tal como ha sido globalmente reconocido por las Naciones Unidas,la OIT y la FAO, entre otros organismos multilaterales, por su aporte al cumplimiento de la Agenda 2030 – Objetivos de Desarrollo Sostenible y el modelo cooperativo se adapta en gran parte con algunas recomendaciones de buenas prácticas que propende la OCDE. Entre otros desafíos que se plantean, con miras al empoderamiento del sector cooperativo financiero del país, se destaca el fortalecimiento de la infraestructura la cual debe estar en permanente innovación para no quedarse rezagada, anteponiendo primero la identificación de las necesidades y luego adaptar la tecnología existente a dichas necesidades; otro aspecto es el de combatir la corrupción, en el sentido de, por el lado de las entidades de control gubernamentales, agudizar la vigilancia a organizaciones que utilizando de manera fraudulenta el nombre de las cooperativas, engañan a las personas aprovechándose de sus necesidades económicas y por parte de la ciudadanía tomar las precauciones necesarias al momento de adelantar alguna actividad financiera o de crédito; y un tercer ítem radica en la inclusión financiera que lleva implícito el tema de ampliar la presencia y alcance de los servicios ofrecidos y la promoción de la educación financiera cooperativa.

ESTRUCTURA FINANCIERA DE COOPCOLUMBUS Los estados financieros han sido elaborados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES)

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emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y reguladas en Colombia según la Ley 1314 de 2009, el Decreto 2420 de 2015 y sus decretos modificatorios.

Activos

Los activos totales pasaron de $404.493.503 en 2017 a $497.654.052 en 2018, con una variación del 23.03% con respecto al año anterior que fue del 9.77%.

Fuente: Software contable Jorjweb

Pasivos

Los pasivos aumentaron a un valor de $95.013.231 en el año del 2018 con respecto a $57.025.961 del año 2017, presentando una variación del 66.61%.


Aportes sociales Los aportes sociales presentan un crecimiento del 16.95% en el año 2018 con respecto al año 2017, y un valor total de $378.073.544.

2014 2015 2016 2017 2018

Activos $311.126.867 $351.560.829 $368.506.930 $404.493.503 $497.654.052

Activos2014 - 2018

2014 2015 2016 2017 2018

Pasivos $44.780.849 $63.303.709 $53.696.571 $57.025.961 $95.013.231

Pasivos2014 - 2018

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Excedentes

Gracias al trabajo en equipo, la cooperativa logró mantener en el año 2018 la generación de excedentes, los cuales cerraron con un total de $4.674.706y una disminución de 12.92% frente al año anterior.


CARTERA

En el año 2018 se otorgaron 99 créditos por un valor total de $448.440.812, que en comparación con el número de créditos para el año 2017, presentó un incremento de 10 créditos y cuya variación corresponde al 21.41% con respecto al valor del año inmediatamente anterior.

2014 2015 2016 2017 2018

Aportes $242.439.016 $264.450.579 $294.788.075 $323.280.194 $378.073.544

Aportes2014 - 2018

2013 2014 2015 2016 2017 2018

Excedentes $6.028.751 $8.143.080 $6.414.003 $717.686 $5.368.471 $4.674.706

Excedentes2014 - 2018

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Para el año 2018 del total de créditos otorgados por valor de $448.440.812, podemos evidenciar que la línea con mayor demanda fue la de Libre Inversión con un 41.54% de participación, seguido del crédito ordinario con un 32.37%.


Dadas las cifras de créditos otorgados en el 2018, la cartera total fue de $361.615.844 con una variación del 21.03% frente al año anterior.

Libreinversión

Ordinario Consumo Corto plazo Educativo Inmediato

2016 $ 72.340.887 $ 140.770.50 $ 33.241.000 $ 68.790.000 $ 0 $ 0

2017 $ 143.777.00 $ 126.136.00 $ 42.264.000 $ 36.989.575 $ 20.000.000 $ 0

2018 $ 186.261.00 $ 145.142.00 $ 21.407.000 $ 61.020.000 $ 34.360.812 $ 250.000

Comportamiento decréditos por líneas

2016 - 2018

41,54

32,37

4,77

13,61

7,66

0,06

% Participaciónpor línea de crédito

2018

Libre inversión

Ordinario

Consumo

Corto plazo

Educativo

Inmediato

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GESTIÓN

Fidelización de asociados

La cooperativa como parte de su estrategia de fidelización de los asociados, ha realizado un arduo trabajo que busca el bienestar de los mismos generando confianza por la labor que desempeña la institución. Como datos estadísticos podemos mencionar que al cierre del año 2018 la Cooperativa contaba con 113 asociados, mostrando un incremento del 5.6% con relación al año 2017.


2014 2015 2016 2017 2018

Cartera $191.976.79 $216.334.61 $217.875.45 $298.786.58 $361.615.84

Cartera2014 - 2018

72

41

11

18

Durante el año se presentaron 17 ingresos y 11 retiros.


Durante los últimos 5 años la cooperativa ha mostrado año tras año un incremento en el número de sus asociados a pesar delas diversas situaciones del entorno económico.


Convenio Servicio Funerario Este convenio generado con la entidad Coopserfun, fue renovado en el mes de septiembre con un total de 143 vinculados entre asociados y sus familiares.

0

1

2

3

4

5

6

7

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Ingreso de asociados2017 - 2018

2017

2018

32 33 3440 41

48 4754

6772

2014 2015 2016 2017 2018

Asociados2014 - 2018

Hombre

Mujer

19


Bienestar social Los recursos destinados dentro del fondo de bienestar fueron utilizados en varios rubros de bienestar común, entre los cuales podemos resaltar los bonos Big Pass por $547.000 asignados a 25 asociados por el uso del servicio de crédito y el estricto cumplimiento en sus pagos y la conferencia educativa con 28 asociados participantes. De igual manera de los recursos destinados al Fondo de Educación ($1.073.694), se giró el 50% a la DIAN como impuesto de renta y el 50% restante ($536.694), de acuerdo con lo determinado en la Ley y atendiendo lo establecido en la Circular Externa 26 de julio 17 de 2018 expedida por el Ministerio de Educación Nacional, se giró a la Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca.


34

109

VinculaciónCoopserfun

Asociados

Familiares

Bonos asociados y otros (admón); $8.000.000

Asamblea año 2018; $3.141.560

Conferencia educativa; $2.151.431

Día de la mujer y el hombre; $428.076

Fondo de educación formal; $536.694

Bonos utilización créditos; $547.000

Día de niño ; $288.250

Fondo de solidaridad ;

$642.000

Balance Social 2018

20

Disminución Tasa de Interés

Con el fin de captar nuevos asociados y de rotar los recursos para prestar un mejor servicio

en búsqueda del bienestar de los asociados, el Consejo de Administración solicitó a la

Gerencia realizar un estudio para bajar la tasa de interés. Con dicho estudio se evidenció

una competencia en el mercado financiero, lo que llevó a aprobar la disminución de la tasa

de interés al 1.85% nominal mensual, equivalente a una tasa efectiva anual de 24.67%.

Para los créditos de educación y de calamidad, se aprobó una tasa del 19.67% E.A., tasa

nominal mensual del 1.51%.

Estas tasas se empezaron a aplicar a los créditos desembolsados desde el pasado 1 de

noviembre del año 2018.

Conferencia Educativa

El 17 de noviembre de 2018 se realizó la conferencia educativa, cuyo principal objetivo era captar nuevos asociados. De esta conferencia solamente se logró el ingreso de 3 nuevos socios.

Descripción No. Personas

Asociados convocados 116

Asociados confirmados 50

Asociados que asistieron 28

Invitados 18

Solicitudes de Ingreso 3

Nueva línea de crédito

Una de las conclusiones de la conferencia educativa realizada en el mes de noviembre, fue la de ampliar los servicios prestados a los asociados. El Consejo de Administración y la Gerencia validando esta situación y buscando siempre la mejor calidad de los servicios que se prestan a los asociados, crearon la línea de crédito para mejoras y/o pago de cuota inicial para adquisición de vivienda, propiedad del asociado solicitante, línea de crédito vigente desde el 1 de enero de 2019. Esta línea de crédito se regirá por las siguientes características:

21

- Destino: La línea de crédito para mejoras de vivienda y/o pago de cuota inicial será destinada para la reparación o remodelación, ampliación o modificación de la vivienda propiedad del asociado solicitante y/o para el pago de la cuota inicial de la compra de vivienda del asociado solicitante.

- Antigüedad: Tres (03) meses

- Interés: 1.51% Mensual. 19.67% E.A. - Requisitos: Para pago de cuota inicial se deberá presentar el soporte que evidencie

el valor a pagar, una vez realizado el pago, el asociado debe entregar una copia de la consignación efectuada como cuota inicial para la compra de la vivienda. Para mejoras de vivienda debe presentar en original la cotización de los trabajos a realizarse y copia de soportes de pago al finalizar los trabajos.

- Plazo: Máximo sesenta (60) meses.

Reforma Parcial de Estatutos

En los Estatutos de la Cooperativa se establece la inhabilidad para aquellos asociados que se encuentran en mora en sus aportes sociales. Actualmente, entre estos asociados podemos mencionar aquellos que quieren seguir perteneciendo a la cooperativa conservando su capital constituido durante muchos años, sin hacer aportes adicionales. Si tenemos en cuenta su gran sentido de pertenencia, se considera que son un ejemplo para las generaciones más jóvenes que integran nuestra institución, ya que a pesar de su avanzada edad, continúan atentos al crecimiento y desarrollo de la Cooperativa. Para estimular este sentido de pertenencia, el Consejo de Administración acuerda elaborar el proyecto de reforma parcial de los estatutos de la entidad, en la que se propone eximir de la obligatoriedad de efectuar los aportes ordinarios o extraordinarios a los asociados cuya edad sea igual o superior a los 70 años y su antigüedad de afiliación sea igual o superior a 15 años, además que la suma de sus aportes no sea inferior al valor del capital suscrito de ingreso. No obstante, quienes quieran seguir aportando habiendo cumplido estas condiciones, podrán hacerlo voluntariamente.

Código de Buen Gobierno y de Ética y Conducta

Dando cumplimiento a la Carta Circular No. 005 del primero de marzo de 2013 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se ha elaborado el "CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO Y DE ÉTICA Y CONDUCTA” de la Cooperativa, con el cual se espera brindar

una gestión sana y prudente que genere confianza y credibilidad de los asociados y terceros. Este documento establece la estructura, principios, normas, políticas, criterios, facultades y responsabilidades de cada uno de los integrantes y órganos de administración de la

22

Cooperativa, cuya finalidad es la transparencia, objetividad y equidad en el trato de los asociados, la gestión de los órganos de administración, y la responsabilidad frente a los asociados, usuarios y proveedores cumpliendo siempre con las normas legales y los Estatutos de la entidad.

Documentación de Políticas y Reglamentos

Actualmente se adelanta la labor de generar y actualizar los procedimientos, reglamentos y políticas que rigen el correcto funcionamiento y desempeño de la Cooperativa.

Riesgo de Lavado de Activos SARLAFT

A la fecha se adelanta la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – (SARLAFT) -, de acuerdo con la Circular Externa No. 004 del 27 de enero de 2017 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria. Para el desarrollo de esta labor se suscribió un contrato de servicio entre la Cooperativa y ASCOOP, iniciando labores a finales del 2018. A la fecha se adelanta la elaboración del Manual que establece los procedimientos y políticas de cumplimiento que permitan identificar los riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo inherentes al desarrollo de la actividad de la Cooperativa. Adicionalmente, se diseñaron los nuevos formatos de Vinculación –Actualización de datos de los asociados y el de Registro de proveedores, los cuales se encuentran en proceso de diligenciamiento con cada uno de ellos, labor que debe ser culminada antes del 30 de junio de 2019 según lo establece la Circular Externa No. 14 del 12 de diciembre de 2018, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Revisoría Fiscal

Durante la vigencia del año 2018 la evaluación de los diversos controles ha sido ejecutada permanentemente por la revisoría fiscal quien ha generado sus observaciones y oportunidades de mejora que han sido debidamente acatadas por el Consejo de Administración y la Gerencia.

TECNOLOGÍA

Seguridad Bancaria

Atendiendo los cambios acelerados con relación a la influencia del entorno en el desarrollo de las actividades de la cooperativa y la necesidad de proporcionar condiciones al interior, que permitan la eficaz y eficiente ejecución de las mismas dentro de un mundo de transformación tecnológica, se adquirieron las plataformas de servicios virtuales que

23

ofrecen las entidades bancarias, permitiéndonos simplificar y mejorar nuestros procesos logrando resultados oportunos y satisfactorios para nuestros asociados, proveedores y usuarios. El servicio más utilizado ha sido la transferencia electrónica para el desembolso de los créditos otorgados y el pago de obligaciones adquiridas con terceros; contribuyendo de esta manera al mejoramiento de los servicios, la agilización y la seguridad en el manejo de los recursos financieros de la entidad.

Software administrativo

Continúa vigente el contrato suscrito con la empresa JORJWEB LTDA, con el cual se adquirió el software Sicoopweb, herramienta tecnológica para los módulos de cartera, nómina y contabilidad. En el 2018 se realizó una actualización del software que permite llevar un control de la morosidad en aportes sociales, logrando de esta manera tomar decisiones sobre las acciones a seguir frente a esta situación. A la fecha esta herramienta ha sido un gran apoyo para la administración al permitir tomar acciones que permitan dar cumplimiento con lo dispuesto en los estatutos de la cooperativa.

Facturación Electrónica

Gestionando lo establecido en el Decreto 2242 del 24 de noviembre de 2015 emitido por la DIAN, en el cual se ordena la obligatoriedad de la factura electrónica en Colombia, Coopcolumbus suscribió un contrato con la empresa THE FACTORY HKA COLOMBIA SAS, proveedor tecnológico avalado por la DIAN, con quien se han desarrollado las actividades para implementar esta tecnología. Actualmente se está gestionando con la DIAN la actualización del RUT de la entidad y la resolución para facturar electrónicamente, con lo cual se empezaría a emitir esta facturación a más tardar el 15 de mayo de 2019, dando cumplimiento a lo establecido en la Resolución 1122 del 15 de febrero de 2019 emitida por la DIAN.

GESTIÓN HUMANA

Sistema de gestión en Seguridad y Salud en el trabajo - SGSST

Dando cumplimiento al Decreto Único Reglamentario No. 1072 del 26 de mayo de 2015 emitido por el Ministerio de Trabajo, sobre la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SGSST, la Cooperativa ha avanzado con las siguientes actividades:

- Elaboración del Plan de Emergencias.

24

- Elaboración del Manual de limpieza y desinfección, y, del Plan de Gestión de residuos. - Obtención de los Certificación de Sanidad y de Bomberos. - Elaboración del Reglamento Interno de Trabajo – actualmente en revisión. - Elaboración de las políticas para la implementación del Sistema. - Creación de la Brigada de emergencia en unión con la Brigada de emergencia del

Centro Nacional de las Artes Gráficas. - Participación activa en los simulacros de evacuación programados por el Distrito y el

Centro Nacional de las Artes Gráficas

- Realización de algunas de las adecuaciones físicas solicitadas por el Departamento de Bomberos y Secretaría de Salud en visitas realizadas a nuestras instalaciones.

- Participación en capacitaciones sobre el tema En general, el proceso de implementación de este Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SGSST lleva un avance del 35% en la etapa de plan de mejoramiento. En el mes de abril se tiene planeado cubrir la etapa de ejecución e iniciar el seguimiento y plan de mejora.

Expectativas para el 2019

Teniendo presente que el año que inicia trae una coyuntura incierta, acompañada de un proceso electoral, es imperativo trazar nuevos esquemas competitivos para afrontar las nuevas condiciones con optimismo moderado. La cooperativa concentrará sus esfuerzos en retornar a su ritmo de crecimiento potencial en cartera y aportes, así como en reducir el saldo de cartera vencida manteniéndolo en niveles razonables. Por otra parte, las condiciones actuales nos dirigen a fortalecer el desarrollo integral de los colaboradores; a profundizar en la fidelización y el ingreso de nuevos asociados, apoyados en el fortalecimiento del servicio; y a mantener la cultura de gestión del riesgo. De la misma manera, todos nos hemos comprometido a ejercer un control de costos y a regular gastos generales y de personal.

Agradecimientos

Lo expuesto en nuestro informe general ha sido posible por la participación activa, eficaz, oportuna y diligente de los diversos órganos administrativos y de control, y a las personas que intervienen en el desarrollo de Coopcolumbus Ltda., a la cabeza está la Asamblea General de Asociados, máximo órgano de la Cooperativa; el Consejo de Administración; la Revisoría Fiscal, la Junta de Vigilancia, los distintos comités de apoyo, los asociados y el gran equipo de colaboradores. Todos ellos articulan, según sus responsabilidades, acciones dinámicas para procurar nuestro crecimiento.

ADMINISTRACIÓN

25

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA Señores Asociados: Resulta de verdad estimulante cumplir con el grato compromiso de informar a ustedes, los hechos más relevantes de las actuaciones de la Junta de Vigilancia en el ejercicio económico del 2018, las cuales fueron encaminadas a controlar la función social de ésta nuestra Cooperativa:

Durante este período los miembros de la Junta de Vigilancia participaron activamente en todas las reuniones del Consejo de Administración, colaborando con recomendaciones, sugerencias y aportando soluciones.

Se participó en la gestión de control de la cartera morosa.

Se verificó la lista de asociados hábiles e inhábiles para participar en la Asamblea General Ordinaria de Asociados No. 63a realizarse el 16 marzo de 2019.

En consecuencia, informamos a la Asamblea que los actos de la gestión del Consejo de Administración como el de la Administración, conocidos por esta Junta de Vigilancia, se ajustaron a los preceptos legales, estatutarios y reglamentarios de la entidad y en especial a los principios cooperativos. Finalizamos expresando nuestros más sinceros agradecimientos a la honorable Asamblea por la confianza en nosotros depositada, así mismo al Consejo de Administración, Revisoría Fiscal y Gerencia, quienes con su esfuerzo vienen contribuyendo al desarrollo de la Cooperativa.

JUNTA DE VIGILANCIA

26

CERTIFICACIÓN DE REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR

Los suscritos Representante Legal y Contadora de la COOPERATIVA MULTIACTIVA COLUMBUS LTDA

como responsables de la contabilidad

Certificamos: Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los Estados Financieros, Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales, Notas o Revelaciones, Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio de la entidad por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2018, de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES),emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y reguladas en Colombia según la Ley 1314 de 2009, el Decreto 2420 y sus reglamentarios. Además:

1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos, los cuales se encuentran diligenciados al 31 de diciembre de 2018.

2. Durante este periodo:

a. No ocurrieron incumplimientos por parte del Representante Legal, ni se obtuvo información de que los empleados de manejo hayan incurrido en irregularidades.

b. No se conoce de la existencia de otros pasivos de importancia diferentes a

aquellos registrados en los libros o de ganancias o pérdidas contingentes, que exigen sean revelados en las revelaciones de los estados financieros.

3. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus

derechos y obligaciones registradas de acuerdo con corte de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2018.

4. Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la

cooperativa al 31 de diciembre de 2018 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año terminado en esta fecha.

5. Todos los hechos económicos realizados por la cooperativa, durante el año

terminado al 31 de diciembre de 2018, han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

27

6. En cumplimiento con el Decreto 1406 del 28 de julio de 1999, certificamos que

Coopcolumbus cumplió con los aportes a la seguridad social y aportes parafiscales de los empleados directos con la administración.

7. Que en el año 2018 se cumplió con el recaudo, presentación y pago de las

declaraciones de IVA, Retención en la Fuente, Retenciones de ICA, ICA en forma oportuna, así como la información exógena o de medios magnéticos exigidos por la DIAN y SHD.

8. Que en el año 2018 se cumplió con los envíos de reportes de los estados financieros,

el pago de contribución del año 2018, para dar cumplimiento de normas exigidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

9. Protección de datos personales: Se ha cumplido con la norma de la Ley 1581 de

2012, para el tratamiento de los datos personales, de asociados y terceros que tengan relación comercial y jurídica con la Cooperativa.

10. Durante el año 2018 Coopcolumbus sigue reportando trimestralmente formatos ante

la UIAF, de operaciones sospechosas y verificando las bases de datos. 11. El programa contable Sicoopweb, los sistemas operativos Windows, utilizados por

Coopcolumbus se encuentran debidamente licenciados en cumplimiento, a la Ley 22 de 1995, Numeral 4 Articulo 47, introducido por el artículo 1º de la Ley 603 de 2000.

Dado en Bogotá a los 6 días del mes de marzo de 2019. DUBER JOSÉ CEPEDA SANTAMARÍA BERENICE MERCHÁN MERCHÁN

Representante Legal Contadora C.C. 91.224.202 T.P. 228.538 - T

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ESTADOS FINANCIEROS 2018

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

31

NOTAS O REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COOPERATIVA MULTIACTIVA COOPCOLUMBUS LTDA NIT. 860.024.620-0

Políticas contables y notas explicativas a los estados financieros

Para el año que termina el 31 de diciembre de 2018 Nota 1 Información general Entidad reportante: COOPERATIVA MULTIACTIVA COLUMBUS LTDA (En adelante, “COOPCOLUMBUS LTDA”) es una empresa asociativa, de derecho privado, sin ánimo de lucro. Es una sociedad de responsabilidad limitada., constituida y con domicilio en el país Colombia, Departamento Cundinamarca, localidad Bogotá D.C., Carrera28 # 10 – 50Local 129 barrio Ricaurte. Su fecha de constitución fue 17 de junio de 1964, la duración de la entidad es indefinida. Naturaleza de las operaciones: Para el cumplimiento de sus objetivos COOPCOLUMBUSLTDA realiza las actividades de fomento del aporte de los asociados, prestar servicios de crédito a sus asociados; su principal actividad es el crédito de consumo y sus actividades secundarias el arrendamiento de inmuebles y servicios de impresión litográfica. Hipótesis de negocio en marcha Al preparar el conjunto completo de Estados Financieros, la gerencia de COOPCOLUMBUS LTDA evaluó la capacidad que tiene la entidad cooperativa para continuar como negocio en marcha. Los Estados Financieros presentados se elaboran partiendo del supuesto que está en plena actividad y seguirá funcionando en el futuro previsible. Por el momento no se tiene intención de liquidarla o hacer cesar sus Operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionadas con la operatividad del negocio. Nota 2 Bases de elaboración Declaración de cumplimiento Estos estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES)

emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y reguladas en Colombia según la Ley 1314 de 2009, el decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de

32

créditos y su deterioro contenido en la sección 11 y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1. del Decreto 2496 de 2015. Moneda funcional La moneda funcional de COOPCOLUMBUS LTDA es el peso colombiano, del país Colombia, y en esta denominación se presentan los Estados Financieros, las cifras están expresadas en pesos colombianos a menos que se exprese lo contrario (caso de las notas o revelaciones). 2.1 Políticas contables La presentación de los Estados Financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Las políticas contables que empleó COOPCOLUMBUS LTDA para la elaboración de los Estados Financieros son: 2.1.1 Base contable de acumulación (o devengo)

COOPCOLUMBUS LTDA elabora sus Estados Financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación (o devengo). De acuerdo con la base contable de acumulación (o devengo), las partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, ingresos o gastos cuando satisfagan las definiciones y los criterios de reconocimiento para esas partidas, nazcan los derechos u obligaciones y no sólo se reciba o entregue el efectivo o su equivalente. 2.1.2 Juego de Estados Financieros La fecha de corte o periodo al cual corresponde la información financiera es el comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, la cual corresponde al ciclo normal de operaciones de COOPCOLUMBUS LTDA. Estado de la Situación Financiera COOPCOLUMBUS presenta en el Estado Financiero los hechos económicos haciendo una separación entre partidas corrientes y no corrientes, partiendo desde los activos por su grado de liquidez y en los pasivos por su grado de exigibilidad; las partidas son presentadas a nivel de grupo. Estado del Resultado Integral COOPCOLUMBUS LTDA presenta el Estado Financiero en un único Estado el Resultado Integral, que muestra el resultado de las operaciones de la cooperativa. Los gastos son presentados por su función.

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Estado de Cambios en el Patrimonio COOPCOLUMBUS LTDA presenta, un Estado de Cambios en el Patrimonio, del periodo sobre el que se informa, que corresponde a los cambios presentados por los efectos de los cambios en políticas contables y las correcciones de errores reconocidos en el periodo, los excedentes generados por las operaciones y aportaciones realizadas por los asociados. Estado de Flujos de Efectivo El Estado de Flujos de Efectivo proporciona información sobre los cambios en el efectivo y equivalentes al efectivo de COOPCOLUMBUSLTDA durante el periodo sobre el que se informa, mostrando por separado los cambios según procedan de actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación. El método para su elaboración es el directo. 2.1.3 Políticas contables aplicadas a las partidas de los estados financieros Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo se mide a su valor nominal que corresponde al valor recibido o entregado, para las cuentas bancarias lo correspondiente a los saldos en cuentas de depósitos debidamente conciliados. En el caso de poseer restricciones o pignoraciones sobre los saldos disponibles, dichas partidas se presentan de forma separada de los importes que se encuentren disponibles. Todas las partidas de este rubro se presentan como corrientes, excepto por aquel que se encuentre restringido y del cual se tenga la seguridad razonable que superará el periodo corriente antes de poder utilizarlo. Inversiones Las inversiones en acciones se cotizan en bolsa y se midieron en el Estado Financiero de Apertura al valor razonable, el resto de las inversiones se midieron a su costo. Cartera de créditos Se midieron al costo amortizado teniendo en cuenta los costos de transacción utilizando el método del interés efectivo. Cuentas por cobrar y otras

Se midieron al costo de la transacción.

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Inventarios Los inventarios se midieron teniendo en cuentan el importe menor entre el costo y el precio de venta estimado menos los costos de terminación y venta. Propiedades, Planta y Equipo Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Propiedades de inversión

Las partidas de propiedades de inversión se miden al costo. Deterioro del valor de activos financieros

Se revisaron los importes en libros de los activos financieros que no se midieron al valor razonable para determinar si se encontraba alguna evidencia objetiva del deterioro del valor. Donde las hubo, se reconoció una pérdida por deterioro de inmediato en las ganancias acumuladas y el importe en libros de las cuentas comerciales por cobrar se reduce en consecuencia. Deterioro del valor de los activos

Se revisan las propiedades, planta y equipo para determinar si existen indicios de que tales activos habían sufrido una pérdida por deterioro de valor. Para los activos que tuvieron indicios de un posible deterioro del valor, se estimó y comparó el importe recuperable de cualquier activo afectado con su importe en libros. De forma similar, se evaluó si existe deterioro del valor de los inventarios comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Créditos de bancos y otras obligaciones financieras Sobregiros y préstamos bancarios Los préstamos se miden al costo amortizado empleando el método del interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros. Los sobregiros se reembolsan por completo cuando así se solicita y se miden inicialmente para luego establecerlos al valor nominal (el importe del préstamo).

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Cuentas por pagar y otras Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Estás obligaciones han surgido tras la adquisición de bienes o la contratación de servicios bajo condiciones normales de crédito a corto plazo. Las cuentas comerciales por pagar se midieron al importe no descontado de efectivo que debe pagarse. Beneficios a empleados Beneficios a empleados – corto plazo Los beneficios a los empleados a corto plazo son reconocidos como gasto cuando se presta el servicio relacionado, a menos que se puedan reconocer como parte de otro activo.

Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si COOPCOLUMBUSLTDA., posee una obligación legal o implícita actual, de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. Beneficios a los empleados – planes de aportaciones definidas Las obligaciones por aportaciones a planes de aportaciones definidas se reconocieron como gasto a medida que se presta el servicio relacionado. Las aportaciones pagadas por adelantado son reconocidas como un activo en la medida que esté disponible un reembolso de efectivo o una reducción en los pagos futuros. Fondos sociales mutuales y otros Los fondos sociales corresponden principalmente a los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, previamente aprobados por la asamblea general y de aquellos resultados originados por actividades realizadas a programas para tal fin. Se midieron al costo. Patrimonio Se midieron al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio, asimismo COOPCOLUMBUS LTDA hace el reconocimiento de los aportes en sus Estados Financieros según lo previsto en la Ley 79 de 1988, atendiendo lo establecido en el Artículo 1.1.4.6.1. del Decreto 2496 de 2015.

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Reconocimiento de actividades ordinarias Ingresos de actividades ordinarias surgidos de venta de bienes y/o servicios

Los ingresos de actividades ordinarias relacionadas con las artes gráficas se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con la venta. Los ingresos de actividades ordinarias relacionadas con la cartera de créditos se miden al costo amortizado atendiendo a la política de instrumentos financieros básicos. Costos por préstamos Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren. Fuentes claves de la incertidumbre en la estimación La gerencia considera que los supuestos hechos al preparar los Estados Financieros son correctos y que los Estados Financieros, por lo tanto, presentan razonablemente la situación financiera y el rendimiento de la entidad de acuerdo con las NIIF para las PYMES, en todos los aspectos importantes. Sin embargo, el hecho de aplicar supuestos y estimaciones implica que, si se eligen supuestos diferentes, nuestros resultados informados también serán diferentes. La información que se detalla debajo de este encabezado se presenta exclusivamente para facilitar la comprensión de los usuarios acerca de los estados financieros, y no tiene como objeto sugerir que otros supuestos no serían completamente correctos. A continuación, se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores en libros de activos y pasivos: 2.1.4 Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de Propiedades, Planta y Equipo. La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y equipo se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos de depreciación se realiza teniendo en cuenta las características de cada uno de los tipos de activos registrados y considerando factores como el patrón de consumo de los beneficios económicos futuros, las condiciones tecnológicas, el uso recurrente del bien, las restricciones legales sobre los activos y el apoyo de los conceptos técnicos de expertos, entre otros.

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2.1.5 Valor razonable y costo de activos En ciertos casos, las NIIF para las PYMES requiere que algunos activos sean valorados con referencia a su valor razonable o su costo dependiendo de la norma que le sea aplicable al activo en cuestión, por ejemplo, las inversiones. El Valor razonable es el precio que podría ser recibido al vender un activo o el precio que podría ser pagado al liquidar un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición. Las bases para la medición de activos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. Por su parte, el costo de los activos se mide por el efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que deberían pagarse para adquirir o producir el activo. Aprobación de los Estados Financieros Estos Estados Financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración en reunión celebrada el 26defebrerode 2019, para ser sometidos a aprobación de la asamblea general ordinaria de asociados a celebrarse el 17 del mes de marzo del año 2019. Nota 03 Efectivo y equivalentes al efectivo

En pesos colombianos AÑO

31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Caja 5.480.500 7.633.134 - 2.152.634 -28%

caja general 3.280.500 5.433.134 - 2.152.634 -40%

caja menor 200.000 200.000 - 0%

caja gastos artes graficas 2.000.000 2.000.000 - 0%

Bancos y otras entidades financieras 35.340.208 7.764.225 27.575.983 355%

Banco de Bogotá SUC Calima 505.031 885.030 - 379.999 -43%

Banco de Bogotá SUC Ricaurte 30.756.849 3.157.404 27.599.445 874%

Bancolombia 4.078.327 3.721.791 356.536 10%

Total efectivo y equivalentes al efectivo 40.820.708 15.397.359 25.423.349 165%

No existe efectivo restringido a la fecha de preparación de los estados financieros. Todas las partidas de bancos han sido conciliadas y se han realizado los arqueos de las cajas existentes. No se presentaron sobrantes o faltantes en los arqueos de cajas.

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Nota 04 Inversiones


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Acciones ordinarias sin opción de venta cotizadas 3.967.500 3.315.000 1.237.500 37%

Inversiones negociables en títulos participativos 3.967.500 3.315.000 652.500 20%

Acciones Ecopetrol 5.550.000 5.550.000 - 0%

Deterioro del valor acumulado - 1.582.500 - 2.235.000 652.500 -29%

Acciones ordinarias sin opción de venta no cotizadas

15.213.588 13.427.186 1.786.402 13%

Inversiones en instrumentos de patrimonio 15.213.588 13.427.186 1.786.402 13%

Seguros la Equidad 6.658.571 4.963.971 1.694.600 34%

COOPCENTRAL 8.555.017 8.463.215 91.802 1%

Deterioro acumulado - - - 0%

Total Inversiones 19.181.088 16.742.186 2.438.902 15%

El valor razonable de las inversiones de COOPCOLUMBUS LTDA en títulos de patrimonio cotizados se basa en los precios de mercado cotizados en la fecha sobre la que se informa en la Bolsa de Valores de Colombia. El precio de mercado cotizado que se aplica es el precio comprador corriente para el 2018 de $2.645de 1.500 acciones (año 2017 $2.210 de 1.500 acciones). El valor razonable de las inversiones de COOPCOLUMBUS LTDA en títulos de patrimonio no cotizados se determina mediante la certificación expedida por las entidades solidarias en donde se tienen los aportes sociales. En 2018 el incremento en la inversión de Seguros La Equidad se debió a los aportes a capital pagados por $1.562.484 más los excedentes decretados. Nota 05 Inventarios


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Bienes no transformados por la entidad 898.223 749.371 148.852 20%

Inventarios papelería 231.023 229.430 1.593 1%

Suministros para la producción 667.200 519.941 147.259 28%

Total de Inventarios 898.223 749.371 148.852 20%

En el rubro de inventarios se registran los insumos que son utilizados en la actividad de artes gráficas.

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No se presentan pérdidas por deterioro en el periodo corriente ni en el anterior. No hay pignoraciones o garantías impuestas sobre los inventarios. En el 2018 no se presentaron reversiones por pérdida de deterioro acumulado. El método de valuación para todos los inventarios es el promedio ponderado. Nota 06 Cartera de créditos


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Crédito de consumo garantía admisible sin libranza

368.948.079 307.168.372 61.779.707 20%

Categoría A riesgo normal 301.311.742 280.162.926 21.148.816 8%

Crédito ordinario 81.937.043 92.172.022 - 10.234.979 -11%

Crédito Corto Plazo 14.142.000 3.370.000 10.772.000 320%

Crédito Consumo 6.428.274 26.698.766 - 20.270.492 -76%

Crédito Educativo 24.542.326 16.805.688 7.736.638 46%

Crédito Libre Inversión 174.262.099 141.116.450 33.145.649 23%

Categoría B riesgo aceptable 11.611.365 6.104.474 5.506.891 90%

Crédito ordinario 4.092.851 4.468.840 - 375.989 -8%

Crédito Consumo - 350.322 - 350.322 -100%


Categoría C riesgo apreciable 18.156.031 2.339.997 15.816.034 676%

Crédito ordinario 8.485.836 2.339.997 6.145.839 263%

Crédito Corto Plazo - - - 0%

Crédito Consumo 68.255 - 68.255 100%

Crédito Educativo 746.678 - 746.678 100%

Crédito Libre Inversión 8.855.262 - 8.855.262 100%

Categoría D riesgo significativo 30.685.652 6.699.827 23.985.825 358%

Crédito ordinario 11.410.000 - 11.410.000 100%

Crédito Consumo 630.874 717.042 - 86.168 -12%


Categoría E riesgo incobrable 7.183.289 11.861.148 - 4.677.859 -39%

Crédito ordinario 7.183.289 2.548.150 4.635.139 182%

Crédito Convenio - - - 0%

Crédito Libre Inversión - 9.312.998 - 9.312.998 -100%

Intereses 3.920.572 2.528.443 1.392.129 55%

Categoría A riesgo normal 2.795.712 2.044.795 750.917 37%

Categoría B riesgo aceptable 451.366 212.812 238.554 112%

40

Categoría C riesgo Apreciable 113.088 18.564 94.524 509%

Categoría D riesgo Significativo 560.406 252.272 308.134 122%

Categoría E riesgo incobrable - - - 0%

Deterioro individual de cartera de créditos - 6.885.319 - 7.565.583 680.264 -9%

Categoría B riesgo aceptable - 71.211 - 61.044 - 10.167 17%

Crédito Consumo - 71.211 - 61.044 - 10.167 17%

Categoría C riesgo apreciable - 968.817 - 234.000 - 734.817 314%

Crédito Consumo - 968.817 - 234.000 - 734.817 314%

Categoría D riesgo Significativo - 3.939.642 - 1.339.965 - 2.599.677 194%

Crédito Consumo - 3.939.642 - 1.339.965 - 2.599.677 194%

Categoría E riesgo incobrable - 1.905.649 - 5.930.574 4.024.925 -68%

Crédito Consumo - 1.905.649 - 5.930.574 4.024.925 -68%

Deterioro general de cartera de créditos - 3.689.481 - 3.071.684 - 617.797 20%

Créditos sin libranza - 3.689.481 - 3.071.684 - 617.797 20%

Deterioro intereses - 678.007 - 272.964 - 405.043 148%

Categoría B riesgo aceptable - 4.513 - 2.128 - 2.385 112%

Categoría C riesgo Apreciable - 113.088 - 18.564 - 94.524 509%

Categoría D riesgo Significativo - 560.406 - 252.272 - 308.134 122%

Categoría E riesgo incobrable - - - 0%

Total Cartera de créditos 361.615.844 298.786.584 62.829.260 21,03%

Baja en cuentas de cartera de créditos

Durante el período no se realizó baja en cuentas de cartera de créditos. A diciembre 31 de 2018 se presenta un deterioro individual que asciende a $6.885.319(año 2017 $7.565.583) y un deterioro general de la cartera de créditos de $3.689.481 (año 2017 $3.071.684); se registra un deterioro de intereses de cartera $678.007 (año 2017 $272.964). Durante el período 2018 se presentó recuperación de deterioro de cartera por valor de $680.264(año 2017 $29.110). Nota 07 Cuentas por cobrar y otras


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Deudores por prestación de servicios 30.483.871 23.265.072 7.218.799 31%

Clientes prestación de servicios 30.483.871 23.265.072 7.218.799 31%

Anticipos de impuestos 590.000 633.429 - 43.429 -7%

41

Anticipo de Imp. Industria y Comercio 590.000 633.429 - 43.429 -7%

Otras cuentas por cobrar 2.021.978 3.378.645 - 1.356.667 -40%

Otras 53.395 623.645 - 570.250 -91%

COOPSERFUN Terceros 1.968.583 2.755.000 - 786.417 -29%

Deterioro del valor acumulado - 3.577.152 - - 3.577.152 100%

Deudores por prestación de servicios - 3.577.152 - - 3.577.152 100%

Total Cuentas por cobrar y otras 29.518.697 27.277.146 2.241.551 8%

Baja en cuentas de cuentas por cobrar y otras

Durante el periodo se presentaron gastos por deterioro de valor de las cuentas por cobrar por valor de $4.367.502(año 2017: $0). Durante el periodo no se realizaron reversiones al deterioro acumulado. Durante el periodo se realizó baja en cuentas por cobrar por valor de $790.350 No existen cuentas por cobrar como garantía por pasivos o pasivos contingentes. Nota 08 Propiedades, Planta y Equipo Desagregación de las cuentas Propiedades, planta y equipo

31/12/2018

En pesos colombianos Costo Depreciación acumulada

Deterioro Acumulado

Saldo al 31/12/2018

Edificaciones 56.163.000 15.943.800 - 40.219.200

Local 129 56.163.000 15.943.800 - 40.219.200

Muebles y equipos de oficina 9.120.000 5.673.500 - 3.446.500

Muebles 4.180.000 3.900.000 - 280.000

Mostrador atención cliente primer piso 1.200.000 1.200.000 -

Sillas alta diseño 400.000 400.000 -

2 archivadores colgantes metálicos 280.000 280.000 -

Módulo de oficina 1.160.000 880.000 280.000

Escritorio gerencia y silla 1.140.000 1.140.000 -

Equipos 4.940.000 1.773.500 - 3.166.500

Caja registradora 420.000 420.000 -

Televisor Philips 40" LCD HDMI 720.000 720.000 -

Fotocopiadora RICOH AFICIO MP 4002 3.800.000 633.500 3.166.500

Equipo de cómputo y comunicación 15.501.828 13.548.036 - 1.953.792

Impresora láser 5100 HP 3.800.000 3.800.000 -

Impresora láser 5200 OKIDATA 968.858 968.858 -

Computador Pentium CORE 2D -

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Impresora láser HP 1132 299.900 299.900 -

Computador portátil ASUS I3 1.011.750 1.011.750 -

Computador Pentium I7 DISEÑO 2012 2.300.000 2.300.000 -

Computador Pentium I7 CONTABILIDAD 2014 1.850.000 1.850.000 -

Computador Pentium I5 DISEÑO 2011 1.570.000 1.570.000 -

Computador Pentium I7 DISEÑO 2016 3.256.320 1.302.528 1.953.792

Scanner HP 300 2014 250.000 250.000 -

Teléfono Inalámbrico 3 BASES 195.000 195.000 -

Total propiedades, planta y equipo 80.784.828 35.165.336 - 45.619.492

Conciliación el importe en libros

En pesos colombianos Edificaciones Muebles y equipos de

oficina

Equipo de cómputo y

comunicación Total

Costo 56.163.000 8.187.200 17.301.828 81.652.028

Depreciación acumulada - 14.028.600 - 7.385.800 - 14.696.772 - 36.111.172

Saldo en libros al 31 de diciembre de 2017

42.134.400

801.400 2.605.056 45.540.856

Adiciones 3.800.000 - 3.800.000

Disposiciones - 2.867.200 - 1.800.000 - 4.667.200

Depreciación - 1.915.200 - 1.154.900 - 651.264 - 3.721.364

Deterioro del valor

-

Depreciación acumulada de los activos dispuestos

2.867.200 1.800.000 4.667.200

Reversión de deterioro de valor -

Transferencias a propiedades de inversión

-

Transferencias de propiedades de inversión a Propiedades, Planta y Equipo

-

Saldo en libros al 31 de diciembre de 2018

40.219.200

3.446.500 1.953.792 45.619.492

Costo

56.163.000

9.120.000

15.501.828 80.784.828

Depreciación acumulada - 15.943.800 - 5.673.500 -

13.548.036 - 35.165.336

Deterioro de valor acumulado - - - -

Variación - 1.915.200 2.645.100 - 651.264

78.636

% -5% 330% -25% 0%

31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 COOPCOLUMBUS LTDA:

43

Se utilizó el método de línea recta para el cálculo de la depreciación de todos los elementos de propiedad, planta y equipo.

Se presentó retiro de propiedad, planta y equipo en 2018(Computador Pentium CORE 2D) por valor de $1.800.000, y (fotocopiadora Ricoh MP 5000) por valor de $2.867.200, totalmente depreciados; (año 2017 $0).

Se realizaron adquisiciones en el año 2018 por valor $ 3.800.000 (año 2017: $0)

No presentó pérdidas por deterioro.

No se presentó reversión por deterioro

No se presentaron cambios en las estimaciones relacionadas con la depreciación.

No posee propiedades, planta y equipo en proceso de construcción.

No presenta cambios en la distribución de la depreciación entre costos y gastos. Otras Notas (a) Planta y maquinaria en arrendamiento COOPCOLUMBUS LTDA arrienda parte del local 129 mediante contrato de arrendamiento operativo. Al 31 de diciembre de 2018, el valor neto en libros de las edificaciones era $40.219.200(año 2017: $42.134.400), al no ser significativa no se realiza su reconocimiento como propiedad de inversión y además no se realiza su medición al valor razonable. Nota 09 Propiedades de inversión La determinación del valor razonable de las propiedades de inversión se realiza al final de cada año y está a cargo de tasadores independientes calificados, quienes utilizan, para ello, precios de mercado actualizados para inmuebles comparables, con ajustes en función de cualquier diferencia en naturaleza, ubicación y condiciones

En pesos colombianos

Valor

Costo 11,202,513

Deterioro acumulado - 11,202,513

Saldo en libros al 1 de enero de 2018 -

Adiciones -

Transferencias hacia propiedades, planta y equipo -

Transferencias desde propiedades, planta y equipo -

Aumento del valor razonable durante el año -

Disminución del valor razonable durante el año -

Disposiciones -

Saldo en libros al 31 de diciembre de 2018 -

La propiedad de inversión corresponde a unos lotes en el Parque Cementerio La Inmaculada que tiene un uso indeterminado y además la medición de su valor razonable

44

conlleva a un costo o esfuerzo desproporcionado teniendo en cuenta que no existe actualmente un mercado para este activo, por tanto, se encuentra deteriorado al 100% de su valor en libros. Nota 10 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Préstamos con tasa fija 22.266.499 10.104.625 12.161.874 120%

Entidades cooperativas 4.266.499 10.104.625 - 5.838.126 -58%

Fondo de empleados Columbus 4.000.000 10.000.000 - 6.000.000 -60%

Intereses 266.499 104.625 161.874 155%

Otras obligaciones financieras 18.000.000 - 18.000.000 100%

Con particulares 18.000.000 - 18.000.000 100%

Total Créditos de bancos y otras obligaciones financieras

22.266.499 10.104.625 12.161.874 120%

A 31 de diciembre de 2018COOPCOLUMBUS LTDA. presenta obligaciones financieras a favor de entidad Solidaria y a particulares, más intereses corrientes liquidados a la fecha, por$22.266.499(2017 $10.104.625). Nota 11 Cuentas por pagar y otras


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Comisiones y honorarios 940.823 891.306 49.517 6%

Cuentas por pagar Honorarios 940.823 891.306 49.517 6%

Costos y gastos por pagar 1.235.554 300.000 935.554 312%

Seguros de Obligaciones 1.235.554 300.000 935.554 312%

Proveedores 2.743.728 3.054.347 - 310.619 -10%

Nacionales 2.743.728 3.054.347 - 310.619 -10%

Retención en la fuente 600.000 350.000 250.000 71%

Honorarios 231.000 67.000 164.000 245%

Servicios 215.000 170.000 45.000 26%

Rendimientos financieros 13.000 8.000 5.000 63%

Industria y comercio retenido 141.000 105.000 36.000 34%

Impuestos, gravámenes y tasas por pagar 5.255.000 5.777.000 - 522.000 -9%

Impuestos a las ventas por pagar 3.037.000 3.754.000 - 717.000 -19%

Industria y comercio 2.218.000 2.023.000 195.000 10%

Valores por reintegrar 24.354.224 275.878 24.078.346 8728%

45

Mayor descuento 7.724 275.878 - 268.154 -97%

Otros - Créditos asociados. Cheques pendientes cobro

24.346.500 100%

Retenciones y aportes laborales 1.217.500 1.132.500 85.000 8%

Aportes EPS 400.400 376.500 23.900 6%

Aportes pensión 512.400 478.900 33.500 7%

Aportes riesgos laborales ARL 16.400 13.100 3.300 25%

Parafiscal ICBF 96.100 88.000 8.100 9%

Parafiscal SENA 64.100 58.700 5.400 9%

Parafiscal Caja de compensación 128.100 117.300 10.800 9%

Exigibilidades por servicios de recaudo 19.830.810 18.863.200 967.610 5%

COOPSERFUN 19.830.810 18.863.200 967.610 5%

Remanentes por pagar 896.372 1.120.939 - 224.567 -20%

Aportes exasociados - 76.389 - 76.389 -100%

Aportes exasociados inactivos - 339.691 - 339.691 -100%

Retornos decretados exasociados - 154.648 - 154.648 -100%

Remanentes de Asociados 896.372 550.211 346.161 63%

Total Cuentas por pagar y otras 57.074.011 31.765.170 25.308.841 80%

COOPCOLUMBUS no infringe los plazos o incumple con el pago del capital adeudado, intereses o cláusulas de reembolso. Nota 12 Fondos sociales, mutuales y otros


31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 %

Fondos sociales y mutuales 8.192.283 8.467.407 - 275.124 -3%

Fondo social de educación - - - 0%

Fondo social de solidaridad 3.186.700 3.291.853 - 105.153 -3%

Fondo social para otros fines 5.005.583 5.175.554 - 169.971 -3%

Total Fondos sociales y mutuales 8.192.283 8.467.407 - 275.124 -3%

Se constituyen atendiendo a los requerimientos de la normatividad solidaria a partir de los excedentes de cada ejercicio y los recursos originados de actividades realizadas para su incremento. De acuerdo con lo establecido en la reforma tributaria de 2016 Ley 1819, Parágrafo Transitorio Primero del Art. 19-4 del Estatuto Tributario que fue adicionado en el Art. 142 de la citada Ley, los recursos asignados al Fondo de Educación en el año 2018 $934,941, deben girarse a favor de la DIAN, el 75% $701.206, como impuesto de renta al presentar la

46

declaración y el 25% restante $233,735, deben ser destinados a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior. En 2017, los recursos destinados al Fondo de Educación, $1.073.694, se giraron en la forma arriba descrita, 50% y 50%, de acuerdo con lo determinado en la Ley y atendiendo lo establecido en La Circular 26 de julio 17 de 2018 expedida por el Ministerio de Educación Nacional. Nota 13 Otros pasivos


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Obligaciones laborales por beneficios a empleados

7.425.388 5.798.759 1.626.629 28%

Cesantías consolidadas (corto plazo) 3.464.633 2.971.135 493.498 17%

Intereses sobre cesantías (corto plazo) 415.755 337.791 77.964 23%

Vacaciones consolidadas (corto plazo) 3.545.000 2.489.833 1.055.167 42%

Ingresos anticipados - diferidos 55.050 890.000 - 834.950 -94%

Anticipos para trabajos de artes gráficas 55.050 890.000 - 834.950 -94%

Total Otros pasivos 7.480.438 6.688.759 791.679 12%

Nota 14 Patrimonio


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Capital social 378.073.544 323.280.194 54.793.350 17%

Aportes sociales temporalmente restringidos 182.763.044 138.850.944 43.912.100 32%

Aporte ordinario 182.763.044 109.381.927 73.381.117 67%

Aporte ordinario - artes gráficas - 29.469.017 - 29.469.017 -100%

Aportes sociales mínimos no reducibles 195.310.500 184.429.250 10.881.250 6%

Reservas 19.892.571 18.818.876 1.073.695 6%

Reserva protección de aportes 19.892.571 18.818.876 1.073.695 6%

Excedentes y/o pérdidas del ejercicio 4.674.706 5.368.472 - 693.766 -13%

Excedentes 4.674.706 5.368.472 - 693.766 -13%

Resultados Ejercicios Anteriores - - - 0%

Excedentes - - - 0%

Total Patrimonio 402.640.821 347.467.542 55.173.279 16%

El aporte ordinario - artes gráficas se trasladó en 2018 a aporte ordinario. Los aportes sociales mínimos no reducibles se incrementan hasta alcanzar su equivalente a 250 SMMLV teniendo en cuenta lo previsto en los estatutos (art. 77).

47

Nota 15 Ingresos de actividades ordinarias


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Industria manufacturera 103.651.519 100.059.760 3.591.759 4%

Ingresos cartera de créditos 79.212.303 64.446.422 14.765.881 23%

Ingresos actividades inmobiliarias 15.300.000 14.084.000 1.216.000 9%

Total Ingresos de actividades ordinarias 198.163.822 178.590.182 19.573.640 11%

El rubro de industria manufacturera en 2017 se modificó por reclasificación de los ingresos de útiles papelería y fotocopias por valor de $ 5.280.333, para presentación comparativa de las cifras, por cuanto a partir de 2018 este rubro se incluyó en los ingresos ordinarios de industria manufacturera. (ver Nota 18). Nota 16 Costos de ventas Se discrimina lo que contabiliza la entidad en esta partida


31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Servicios relacionados con edición 61.003.719 57.217.430 3.786.289 7%

Mano de Obra Directa 18.152.773 12.105.829 6.046.944 50%

Total Ingresos de actividades ordinarias 79.156.492 69.323.259 9.833.233 14%

En 2018 la mano de obra directa – diseño gráfico se registró de enero a diciembre, en 2017 a partir de abril. Nota 17 Gastos de administración y ventas


Nota 31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Beneficios a empleados 13 46.760.834 42.412.774 4.348.060 10%

Sueldos 13 27.800.000 24.985.700 2.814.300 11%

Auxilio de Transporte 13 2.111.183 1.948.257 162.926 8%

Cesantías 13 2.576.422 2.346.280 230.142 10%

Intereses a las Cesantías 13 309.170 281.554 27.616 10%

Prima de Servicios 13 2.501.400 2.296.280 205.120 9%

Vacaciones 13 1.605.167 1.398.999 206.168 15%

Bonificaciones 13 1.090.000 1.090.000 - 0%

Dotaciones 13 320.000 300.000 20.000 7%

Aportes Salud 13 2.372.100 2.182.627 189.473 9%

48

Aportes Pensión 13 3.348.400 3.078.327 270.073 9%

Aportes A.R.L. 13 144.992 129.050 15.942 12%

Aportes Caja de Compensación 13 1.116.200 1.055.700 60.500 6%

Aportes I.C.B.F. 13 837.200 792.000 45.200 6%

Aportes SENA 13 558.200 528.000 30.200 6%

Examen Médico Ocupacional 13 70.400 - 70.400 100%

Gastos Generales 11 55.743.356 49.428.028 6.315.329 13%

Honorarios 11 14.364.164 16.005.000 - 1.640.836 -10%

Impuestos 11 6.244.024 5.606.417 637.608 11%

Seguros 11 841.444 1.473.898 - 632.454 -43%

Mantenimiento y reparaciones 11 348.034 957.369 - 609.335 -64%

Cuotas de administración 11 2.662.200 2.297.200 365.000 16%

Reparaciones locativas 11 896.114 2.232.468 - 1.336.354 -60%

Aseo y elementos 11 2.370.770 2.199.332 171.438 8%

Cafetería 11 834.340 636.020 198.320 31%

Servicios públicos 11 3.657.531 3.256.944 400.587 12%

Correos 11 111.500 4.500 107.000 2378%

Transporte, fletes y acarreos 11 1.282.205 1.917.350 - 635.145 -33%

Papelería y útiles de oficina 11 216.696 253.159 - 36.463 -14%

Suministros de bienes 11 1.249.688 322.726 926.962 287%

Contribuciones y afiliaciones 11 106.000 91.000 15.000 16%

Gastos de asamblea 11 2.477.000 2.355.500 121.500 5%

Gastos directivos 11 2.640.000 1.365.000 1.275.000 93%

Gastos legales 11 2.557.000 1.465.800 1.091.200 74%

Gastos de representación 11 374.890 330.227 44.663 14%

Servicios temporales 11 6.959.370 2.907.609 4.051.761 139%

Sistematización 11 4.602.160 3.325.798 1.276.362 38%

Gastos varios 11 948.226 424.711 523.515 123%

Deterioro 6 5.390.342 817.114 4.573.228 560%

Deterioro de cartera de créditos 6 - - - 0%

Deterioro intereses crédito consumo 6 405.043 - 405.043 100%

Deterioro General de cartera 6 617.797 817.114 - 199.317 -24%

Gasto Provisión Servicios - Cuentas por Cobrar

6 4.367.502 - 4.367.502 100%

Depreciación Propiedad Planta 8 3.721.364 4.264.864 - 543.500 -13%

Depreciación Edificios 8 1.915.200 1.915.200 - 0%

Depreciación Mueble y Equipo de Oficina 8 1.154.900 1.408.800 - 253.900 -18%

49

Depreciación Equipo de Cómputo y Comunicación

8 651.264 940.864 - 289.600 -31%

Total gastos administrativos 111.615.896 96.922.780 14.693.117 15%

El deterioro individual de cartera de créditos para el año 2018 $0 (2017 $0), es calculado, por el software contable de la entidad, sobre el saldo total adeudado tomando además como morosos la totalidad de los créditos cuando el asociado incurre en mora en una obligación. No se ocasionó gasto por este concepto en los periodos comparados, porque la cartera morosa no se incrementó, con relación al año anterior. Lo anterior dando cumplimiento a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Nota 18 Otras ganancias y pérdidas a) Otros ingresos


Nota 31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Utilidad en venta Propiedad Planta y Equipo 8 500.000 - 500.000 100%

Intereses de Bancos y Otras Entidades 4 23.001 36.233 - 13.232 -37%

Dividendos Participaciones y Excedentes 4 357.418 637.992 - 280.575 -44%

Recuperac. Deterioro 6 1.332.764 1.266.640 66.124 5%

Administr. y Sociales-Cuotas Admisión 4 1.484.000 1.817.000 - 333.000 -18%

Reintegro de Otros Gastos 11 451.198 70.200 380.998 543%

Útiles, Papelería y Fotocopias * 3 0 0 0 0%

Varios - COOPSERFUN 11 2.137.898 1.605.590 532.308 33%

Otros Ajustes al Peso 11 - 3.958 - 3.958 -100%

Total Otros Ingresos y gastos 6.286.278 5.437.613 848.665 16%

*Para la presentación de los estados, el valor de $ 5.280.333 del rubro útiles, papelería y fotocopias en 2017 se reclasifico en 2018, para efecto de comparabilidad de las cifras (ver nota 15). b) Otros gastos


Nota 31/12/2018 31/12/2017 Variación %

Gastos Bancarios 3 2.158.970 887.500 - 1.271.470 -143%

Comisiones 3 528.773 189.200 - 339.573 -179%

Auxilios donaciones (Gastos fondos) 6.298.587 11.240.000 4.941.413 44%

Impuestos asumidos 11 16.676 96.585 79.909 83%

50

Total Otros Ingresos y gastos 9.003.006 12.413.285 - 3.410.279 -27%

En el rubro de auxilio y donaciones- gastos fondos se cargaron valores de bonos navideños entregados a los asociados en el 2018 $4.225.000 (2017, $9.640.000). DUBER JOSE CEPEDA S. MARIA EUGENIA GALARZA M. Representante Legal Revisor Fiscal T.P. 5734 - T BERENICE MERCHAN MERCHÁN. Contador T.P.228.538 – T

51

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS:

(Expresado en Pesos Colombianos)

2018 2017

A C T V I D A D E S O P E R A C I O N A L E S

FUENTES DEL EFECTIVO

1 EFECTIVO COBRADO POR CARTERA DE CRÉDITO 319,746,428 285,558,199

4 EFECTIVO RECIBIDO POR APORTES 74,591,438 51,022,980

5 OTROS COBROS DE OPERACIÓN 109,584,708 128,579,500

29 RECIBIDOS PARA TERCEROS 11,002,873 16,534,321

32 RECIBIDO INTERESES CARTERA DE CRÉDITO 77,820,174 35,599,480

35 RECIBIDO FONDOS SOCIALES 4,125,000 4,373,000

TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO POR OPERACIÓN 596,870,621 521,667,480

USOS DEL EFECTIVO

6 PAGOS A EMPLEADOS 48,160,928 40,817,421

7 PAGOS A PROVEEDORES 17,153,512 12,566,484

8 PAGOS POR INTERESES 110,142 67,502

9 PAGO POR IMPUESTOS 35,895,301 44,103,147

10 PAGOS POR COLOCACION DE CRÉDITOS 419,720,812 376,538,575

12 PAGOS POR FONDOS SOCIALES 6,542,640 1,652,613

13 PAGOS POR RETIRO DE ASOCIADOS 3,888,682 7,459,430

14 OTROS PAGOS DE OPERACIÓN 29,097,200 58,770,263

28 PAGOS PARA TERCEROS 16,231,000 13,290,612

TOTAL USOS DEL EFECTIVO POR OPERACIÓN 576,800,217 555,266,047

INCREMENTO -DISMINUCIÓN EFECTIVO EN OPERACIÓN

20,070,404 -33,598,567

A C T I V I D A D E S D E I N V E R S I Ó N


TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO POR INVERSIÓN 0 0

USOS DEL EFECTIVO

15 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 3,800,000 0

16 CONSTITUCION DE INVERSIONES 1,562,484 1,475,434

TOTAL USOS DEL EFECTIVO POR INVERSIÓN 5,362,484 1,475,434

52

INCREMENTO -DISMINUCIÓN EFECTIVO EN INVERSIÓN -5,362,484 -1,475,434 A C T I V I D A D E S D E F I N A N C I A C I Ó N


24 RECIBIDO OTRAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 47,510,000 10,000,000

TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO POR FINANCIACIÓN 47,510,000 10,000,000 USOS DEL EFECTIVO

25 PAGOS OTRAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 36,794,571 0

TOTAL USOS DEL EFECTIVO POR FINANCIACIÓN 36,794,571 0

INCREMENTO -DISMINUCIÓN EFECTIVO EN FINANCIACIÓN 10,715,429 10,000,000

GRAN TOTAL FUENTES DEL EFECTIVO 644,380,621 531,667,480

GRAN TOTAL USOS DEL EFECTIVO 618,957,272 556,741,481

EL GRAN TOTAL FUE AUMENTO -DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO EN

25,423,349 -25,074,001

EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 15,397,359 40,471,360

DUBER JOSE CEPEDA S. MARÍA EUGENIA GALARZA MOJICA

Gerente Revisor Fiscal T.P. 5734-T.

BERENICE MERCHAN M

Contador T.P. 228.538 - T

53

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(Expresado en Pesos Colombianos)

NOMBRE DE LA CUENTA SALDOS DISMINUCIÓN AUMENTOS SALDOS

DICIEMBRE 31

2017 DICIEMBRE 31

2018

APORTES SOCIALES

Aportes ordinarios (obligatorios + artes gráficas)

138,850,944 19,798,088 63,710,188 182,763,044

Aportes sociales mínimos no reducibles 184,429,250 10,881,250 195,310,500

TOTAL APORTES SOCIALES 323,280,194 19,798,088 74,591,438 378,073,544

RESERVAS

PROTECCION DE APORTES 18,818,876 - 1,073,695 19,892,571

TOTAL RESERVAS 18,818,876 - 1,073,695 19,892,571

FONDO DESTINACIÓN ESPECÍFICA

FONDO REVALORIZAC DE APORTES - 2,684,236 2,684,236 -

TOTAL FONDO DESTINAC ESPECIFICA - 2,684,236 2,684,236 -

SUPERAVIT DEL PATRIMONIO

EXCEDENTES

EXCEDENT. O PERD. DEL EJERC.ANT. - 5,368,472 5,368,472 -

EXCEDENT. O PERD. DEL PREST EJERC 5,368,472 693,766 - 4,674,706

TOTAL EXCEDENTES (PERDIDA) 5,368,472 6,062,238 5,368,472 4,674,706

TOTAL PATRIMONIO 347,467,542 28,544,562 83,717,841 402,640,821

DUBER JOSE CEPEDA S. MARIA EUGENIA GALARZA MOJICA

Gerente Revisor Fiscal T.P. 5734-T.

347,467,542.00

BERENICE MERCHAN M

Contador T.P. 228.538 - T

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DICTAMEN REVISOR FISCAL

Contadora Pública

Pontificia Universidad Javeriana

Señores COOPCOLUMBUS LTDA. Asamblea General de Asociados

Dictamen del Revisor Fiscal Sobre los Estados Financieros a diciembre 31 de 2018 - 2017

Opinión En mi calidad de revisor fiscal he examinado los estados financieros adjuntos de la Cooperativa Multiactiva Columbus Ltda. (COOPCOLUMBUS LTDA) que comprenden estado de situación

financiera a diciembre 31 de 2018 y 2017, el estado de resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de COOPCOLUMBUS LTDA. al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera contenidas en el DUR 2420 de 2015 y sus decretos modificatorios.

Fundamento de la Opinión Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Mi responsabilidad, de acuerdo con dichas normas, se describe más adelante en la sección “Responsabilidades del revisor fiscal en

relación con la auditoría de los estados financieros”. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión expresada.

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Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados financieros La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación fiel de estos estados financieros certificados adjuntos, de conformidad con el marco técnico contable vigente en Colombia definido en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, y sus modificatorios, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer las estimaciones contables que sean razonables. Adicionalmente, en la preparación de la información financiera, la administración es responsable de la valoración de la capacidad que tiene la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones respectivas, teniendo en cuenta la hipótesis de negocio en marcha. A su vez, los responsables de gobierno de la entidad deben supervisar el proceso de información financiera de esta. Responsabilidades del revisor fiscal en relación con la auditoria de estados financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, realizando una auditoría de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia aplicables a Pequeñas y Medianas Empresas, en especial las contenidas en la ley 43 de 1990 y demás normas que la modifican según lo dispuesto en el Decreto 2132 de 2016, numeral 3 del Art.3°. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros en general.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

a) La contabilidad de la Cooperativa ha sido llevada conforme a las normas legales y a la

técnica contable.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los

estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Asociados y del Consejo de Administración.

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c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de

asociados se llevan y se conservan debidamente.

d) Existen medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes

de la Cooperativa y los de terceros que puedan estar en su poder.

e) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión

preparado por los Administradores.

f) En relación con lo ordenado en la Ley 603/2000 sobre derechos de autor, se constató que

continúa pendiente la adquisición de algunas licencias de software, como fue consignado en

mis informes de años anteriores. Se hizo el requerimiento correspondiente, teniendo en

cuenta los riesgos por el incumplimiento de la norma citada.

g) En cumplimiento de lo dispuesto en el art.11 del Decreto 1406 de 1999, confirmo que COOPCOLUMBUS LTDA. liquidó y pagó, durante el ejercicio 2018 y 2017, los aportes al sistema de seguridad social y aportes parafiscales del personal vinculado mediante contrato de trabajo, conforme la normatividad aplicable y a los cortes mencionados, no se encontraba en mora por dicho concepto.

h) Dando cumplimiento a las normas legales, se encuentran en proceso de implementación el control de lavado de activos y de la financiación del terrorismo SARLAFT y el Sistema de Gestión de seguridad y salud en el trabajo SG-SST.

Efectué seguimiento a las observaciones surgidas en el curso de mi revisión, dirigidas a la

administración de la Cooperativa, y no hay asuntos de importancia material pendientes que puedan

afectar mi opinión.

MARIA EUGENIA GALARZA MOJICA Revisor Fiscal T.P. 5734 – T Bogotá D.C., marzo 11 de 2019

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PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

EJERCICIO 2018 -2017

2018 2017

EXCEDENTES EJERCICIO $ 4,674,706 $ 5,368,472

DISTRIBUCION DE LEY (ARTI 54 LEY 79/88):

RESERVA DE PROTECCION DE APORTES(20%) $934,941 $ 1,073,694

* FONDO DE EDUCACION FORMAL (20%) $934,941 $ 1,073,694

FONDO DE SOLIDARIDAD (10%) $467,471 $ 536,847

SUB-TOTAL DISTRIBUIDO (50%) LEY 79/88 $2,337,353 $ 2,684,236

A DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA (50%) $2,337,353 $ 2,684,236

PROPUESTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:

100% PARA EL FONDO DE REVALORIZACIÓN DE APORTES $2,337,353 $ 2,684,236

GRAN TOTAL EXCEDENTES $4,674,706 $ 5,368,472

*OBSERVACIÓN:

De acuerdo con lo establecido en la reforma tributaria de 2016 Ley 1819, Parágrafo Transitorio Primero del Art. 19-4 del Estatuto Tributario que fue adicionado en el Art. 142 de la citada Ley, los recursos asignados al Fondo de Educación en el año 2018 $934,941, deben girarse a favor de la DIAN el 75% $701.206, como impuesto de renta al presentar la declaración y el 25% restante, $233,735, deben ser destinados a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior. . En 2017, los recursos destinados al Fondo de Educación, $1.073.694, se giraron en la forma arriba descrita, 50% y 50%, de acuerdo con lo determinado en la Ley y atendiendo lo establecido en la Circular 26 de julio 17 de 2018 expedida por el ministerio de Educación Nacional.

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PROYECTO REFORMA PARCIAL DE ESTATUTOS

Se presenta la propuesta para eximir de la obligatoriedad de efectuar los aportes ordinarios o extraordinarios a los asociados cuya edad sea igual o superior a los 70 años, su antigüedad de afiliación sea igual o superior a 15 años y el valor en aportes no sea inferior al valor del capital suscrito. Se modifican los artículos 73 y 76 de los Estatutos, adicionando en cada uno de ellos el parágrafo 2 como se muestran a continuación: Artículo 73º Los aportes sociales que realicen los asociados, están clasificados así: 1. LOS APORTES ORDINARIOS: los cuales se dividen en:

a) Aportes Ordinarios Obligatorios. Los aportes ordinarios obligatorios son los regularmente efectuados por los asociados, de acuerdo con las normas estatutarias y que no pueden reducirse en su valor durante la permanencia del asociado a la Cooperativa, salvo en caso de que estos superen el diez por ciento (10%) del capital de la Cooperativa, situación en la cual la misma procederá, de oficio, a reintegrar los aportes excedentes al asociado, Se deberán cancelar en la periodicidad establecida en el artículo 76° de los presentes estatutos.

b) Aportes Ordinarios Adicionales. Los aportes ordinarios adicionales son aquellos que adicionan los aportes ordinarios obligatorios y que realizan los asociados durante su permanencia en la Cooperativa o durante el tiempo que sus circunstancias particulares se lo permitan, siempre y cuando no sobrepasen los aportes máximos previstos en la ley y les sean autorizados por los organismos Administrativos de la Cooperativa en el ámbito de sus competencias y solo se devolverán hasta el retiro del asociado.

2. LOS APORTES EXTRAORDINARIOS: Son las aportaciones individuales efectivamente pagadas por los asociados de manera extraordinaria en la forma que prevea el presente estatuto, o por mandato de la asamblea, con el ánimo de incrementar el aporte social. Son de carácter obligatorio para todos los asociados. Los aportes extraordinarios son aprobados por Asamblea General, para efectos de cumplir con disposiciones legales o para efecto de suplir necesidades urgentes de capital, y no pueden devolverse sino hasta el retiro del asociado. PARÁGRAFO 1: Tanto los aportes ordinarios como los extraordinarios, que hagan los asociados pueden ser satisfechos en dinero, en especie o en trabajo; convencionalmente avaluados para los dos (2) últimos casos entre el Consejo de Administración y el aportante, de acuerdo a reglamentación expedida por el Consejo de Administración.

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Se adiciona el Parágrafo 2 así: PARÁGRAFO 2: Se exime de la obligatoriedad de efectuar los aportes ordinarios

obligatorios previstos en el Literal a) del Numeral 1° del Artículo 73 y en el Artículo 76 de los presentes estatutos y los aportes extraordinarios contemplados en el Numeral 2 del Artículo 73 de este estatuto, a los asociados que cumplan las siguientes tres (3) condiciones: 1) La edad debe ser igual o superior a los 70 años; 2) Su antigüedad de afiliación debe ser igual o superior a 15 años y 3) El valor de sus aportes no podrá ser inferior al valor del capital suscrito de afiliación. Los asociados que cumplan estas condiciones y deseen continuar efectuando el pago de los aportes ordinarios, podrán realizarlo voluntariamente.

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PROYECTO CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO Y DE ÉTICA Y CONDUCTA

Dando cumplimiento a la Carta Circular No. 005 del primero de marzo de 2013 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se ha elaborado el "CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO Y DE ÉTICA Y CONDUCTA” de la Cooperativa, publicado en la página web www.coopcolumbus.com.co desde el 9 de marzo de 2019, el cual se presentara a la Asamblea General Ordinaria de Asociados para su análisis y aprobación.

http://www.coopcolumbus.com.co/

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RESOLUCION Nº 001-19 De la Convocatoria a Asamblea General ... · Artículo 2º Establece el siguiente PROYECTO DE ORDEN DEL DIA: 1º. Apertura de la Asamblea (Himno Nacional), Himno