Régimen de Jubilaciones y Pensiones · PDF fileCuarta edición ampliada y actualizada ... Guatemala y otros ... La estructura del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensio

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Régimen de Jubilaciones y PensionesAnálisis crítico del Sistema Integrado Previsional Argentino (leyes 24.241 y 26.425) y regímenes especiales

Tomo I - Parte General

�VMARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ

Abogada especializada en el campo de la seguridad social con probada experiencia en los ámbitos privado y público. Actualmente integra el Estudio Cambiasso & Morando como abogada asociada especialista en seguridad social y ejerce como consultora de varios estudios jurídicos. Se desempeñó como coordinadora de convenios de obras sociales en la Unión de Administradoras de Jubilaciones y Pensiones (UAFJP), hasta su disolución. Es miembro del Consejo de la Sección de Seguridad Social de la Pontificia Universidad Católica Argentina, donde también dicta cursos de posgrado. Desempeña el cargo de directora en la Revista de Derecho Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot. Diseñó el Compendio de legislación de la seguridad social, publicación de AbeledoPerrot que dirige, cuya 9ª edición se encuentra en curso. Colaboró como coautora en la obra Tratado de la empresa dirigida por la Dra. Ana I. Piaggi, editada por AbeledoPerrot en 2010. Ha participado en congresos nacionales e internacionales sobre la materia y publicado artículos en revistas especializadas. Con anterioridad ocupó diversos cargos relacionados con su especialidad en la Administración Pública, hasta su último desempeño como directora de Auditoría Previsional en el Instituto Municipal de Previsión Social de la Ciudad de Buenos Aires, ejerciendo al mismo tiempo su profesión de abogada. Poste-riormente y luego de haberse desempeñado como consultora previsional en Consolidar AFJP, le fue encomendada la Gerencia de Beneficios de dicha entidad, cargo en el que cesó en 2002, para dedicarse a la actividad privada y académica.

fERNANDO HORACIO PAYÁ (H.)

Abogado (Universidad de Buenos Aires, 1964), cursó la especialización en Asesoría Jurídica de Empresas en la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de la Universidad de Buenos Aires (1966). Fue profesor de Derecho Monetario y Bancario en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde 1969, donde obtuvo el cargo de Titular Ordinario en 1981. Se desempeñó como abogado en la Asesoría Letrada del Instituto Municipal de Previsión Social de la Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires desde 1966, ocupando su jefatura desde 1969 hasta su designación como director general previsional de dicho organismo en 1983, hasta su re-nuncia en 1986. Desde 1994 hasta enero de 2007 fue gerente de Asuntos Legales de las empresas del Grupo Previsional Consolidar, y desde esa fecha es miembro del directorio. Fue vocal titular de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social, desde su creación en 1999, hasta diciembre de 2008. Fue codirector y miembro del Consejo Honorario de la Sección de Seguridad Social en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde el año 2001, donde participó en el dictado de cursos en los ciclos de Previsión Social y Riesgos del Trabajo, hasta diciembre de 2009. Ha participado en reuniones y congresos nacionales e internacionales sobre previsión social y realizado trabajos de doctrina e investigación al respecto. Actualmente integra el Consejo Editorial de la Revista Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot.

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Tomo I - Parte General

Cuarta edición ampliada y actualizada

fERNANDO HORACIO PAYÁ (H.)MARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ

VI

ISBN 978-950-20-2298-7 (obra completa)ISBN 978-950-20-2296-3 (tomo I)

SET 41337323SAP 41337325

Tirada: 500 ejemplares

© Payá (h), Fernando H.

© Martín Yáñez, María Teresa

© AbeledoPerrot S.A.

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Hecho el depósito que establece la ley 11.723. Derechos reservados.Impreso en la Argentina. Printed in Argentina.

Payá, Fernando Horacio (h)Régimen de jubilaciones y pensiones / Fernando Horacio Payá (h) y María Teresa Martín Yáñez. - 4ª ed. - Buenos Aires: Abeledo Perrot, 2012.v. 1, 736 ps.; 24 x 17 cm.

ISBN 978-950-20-2296-3

1. Derecho. 2. Jubilaciones. 3. Pensiones. I. Martín Yáñez, María Teresa CDD 344

ÍND�CE GENERAL V��

ÍNDICE GENERAL

Nota de los autores .......................................................................... XXVII

Tomo I

PARTE GENERAL

CapíTulo I

SEGURIDAD SOCIAL Y PREVISIÓN SOCIAL

§ 1. – La noción dinámica de la seguridad social.......................... 3 § 2. – Autonomía jurídica y vinculación con el derecho laboral ... 4 § 3. – Caracterización de la seguridad social ............................... 10

a) Concepto ...................................................................... 11b) Evolución ...................................................................... 12c) Caracteres ..................................................................... 13

1. Universalidad ......................................................... 132. Integralidad ........................................................... 153. Solidaridad ............................................................ 184. Unidad ................................................................... 205. Subsidiariedad ....................................................... 226. Progresividad o no regresividad ............................. 25

§ 4. – El nuevo concepto de la seguridad social ............................ 29a) La concepción de Amartya Sen ..................................... 30b) El realismo utópico de John Rawls ................................ 31c) La tesis comunitarista. Michael Walzer ......................... 33d) Un enfoque cristiano de la justicia social. El don .......... 34

§ 5. – Hacia una visión internacional de la justicia social ............. 37 § 6. – La gestión de la seguridad social ........................................ 41

a) Evolución ...................................................................... 42b) Las nuevas tendencias: el mecanismo de los pilares ....... 43c) La responsabilidad social .............................................. 46

§ 7. – Introducción a la previsión social ...................................... 49

V�� ÍND�CE GENERAL

CapíTulo II

HISTORIA DE LA PREVISIÓN SOCIAL

§ 8. – Antecedentes. Evolución histórica ...................................... 53a) Las organizaciones comunitarias ................................... 54b) El comercio ................................................................... 55c) La organización social y laboral .................................... 57

§ 9. – Inglaterra .......................................................................... 59a) La Ley de Pobres ........................................................... 60b) La Revolución Industrial ............................................... 63c) El Plan Beveridge .......................................................... 65

§ 10. – Francia .............................................................................. 68a) Colbert .......................................................................... 69b) La revolución de 1789 .................................................. 71c) La época de Napoleón .................................................. 73d) La República ................................................................. 74

§ 11. – Alemania ........................................................................... 74a) Bismarck ....................................................................... 75b) La Constitución de Weimar ........................................... 78

§ 12. – Estados Unidos ................................................................. 80a) El Plan Wisconsin ......................................................... 82b) La Social Security Act ................................................... 83

§ 13. – El Estado de Bienestar ........................................................ 84a) Los modelos europeos ................................................... 86b) Suecia ............................................................................ 88

1. El Estado facilitador ............................................. 892. Las cuentas nocionales ........................................... 90

§ 14. – El rol del Estado ................................................................. 90a) Del Consenso de Washington a la Agenda del Desarro- llo de Barcelona ............................................................ 93b) Situación actual ............................................................. 95c) Nuestra opinión ............................................................ 96

CapíTulo III

LA PREVISIÓN SOCIAL EN EL MUNDO

§ 15. – La problemática de la seguridad social en el ámbito internacional ................................................................................. 99 § 16. – El financiamiento .............................................................. 101 § 17. – Una nueva propuesta. Las cuentas nocionales ................... 105

a) Concepto ...................................................................... 105b) Aplicación ..................................................................... 107

1. Suecia .................................................................... 1072. Polonia .................................................................. 107

ÍNDICE GENERAL IX

3. Letonia ................................................................. 1084. Italia ...................................................................... 108

c) Evaluación del sistema .................................................. 108 § 18. – Las reformas ...................................................................... 110

a) Estructuras. La teoría de los pilares ............................... 110b) Tendencias .................................................................... 112

§ 19. – Reino Unido de Gran Bretaña ............................................ 113a) Estructura ..................................................................... 113b) La reforma .................................................................... 114c) La nueva política en materia previsional ....................... 116

§ 20. – Italia .......................................................................................... 116a) Estructura ..................................................................... 116b) La reforma .................................................................... 117

§ 21. – Francia ...................................................................................... 120a) Estructura ..................................................................... 120b) La reforma .................................................................... 121

§ 22. – Suecia ........................................................................................ 122a) Estructura ..................................................................... 123b) Reforma ........................................................................ 124

§ 23. – Estados Unidos ......................................................................... 125a) Estructura .................................................................... 126b) Reformas ...................................................................... 127

§ 24. – Egipto ................................................................................ 128a) Estructura ..................................................................... 128b) Reforma ........................................................................ 129

§ 25. – Los países de América Latina ............................................ 130a) Chile ............................................................................. 131b) Perú .............................................................................. 132c) Uruguay ........................................................................ 132d) Panamá ......................................................................... 133e) México .......................................................................... 133f ) Bolivia ........................................................................... 135g) Nicaragua ..................................................................... 136h) Guatemala y otros ......................................................... 136i) Argentina ...................................................................... 137

§ 26. – Conclusión ......................................................................... 137

Capítulo IV

LA PREVISIÓN SOCIAL EN LA ARGENTINA

§ 27. – Evolución histórica............................................................. 139 § 28. – Los regímenes de previsión social ...................................... 141 § 29. – Primera etapa (1904/1946): Capitalización colectiva .......... 144 § 30. – Segunda etapa (1946/1958): Reparto puro. Reciprocidad .. 147

X ÍND�CE GENERAL

§ 31. – Tercera etapa (1960/1994): Reparto impuro ..................... 149 § 32. – Cuarta etapa (1994): La unificación legislativa y de gestión 151

a) El Sistema Único de Seguridad Social ............................ 152b) El Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones .......... 153

§ 33. – Quinta etapa: La transición ..................................................... 154a) La reforma de la ley 26.222 ......................................... 154b) La reforma de la ley 26.417 .......................................... 157

§ 34. – Sexta etapa: El Sistema Integrado Previsional Argentino ........ 160 § 35. – Nuestro comentario .................................................................. 161 § 36. – La seguridad social como derecho constitucional ............... 162 § 37. – La reforma de 1949............................................................ 165

a) El constitucionalismo social .......................................... 166b) La incorporación del art. 14 bis. La Convención Consti- tuyente de 1957 ............................................................ 168

§ 38. – El art. 14 bis y el rol del Estado en la seguridad social ....... 170a) Los métodos de interpretación y sus consecuencias ....... 173b) Interpretativismo y no interpretativismo ....................... 173c) El régimen mixto de la ley 24.241 ................................. 176d) Nuestra opinión ............................................................ 180

§ 39. – La reforma constitucional de 1994 y los derechos sociales ... 182 § 40. – La cuestión federal ............................................................ 186

CapíTulo V

LA EXPERIENCIA DEL SISTEMA INTEGRADO DE JUBILACIONES Y PENSIONES

§ 41. – La génesis de la ley 24.241 ................................................. 189a) La previsión social en los años 90 ................................. 190b) La elaboración del proyecto .......................................... 191

§ 42. – El Régimen de Capitalización Individual ............................ 193 § 43. – La opción de régimen ......................................................... 196

a) La libertad de elección .................................................. 197b) El ejercicio de la opción original y una primera norma de vuelta al Reparto ........................................................... 199c) La segunda vuelta a Reparto en la ley 26.222 ............... 200d) Efectos .......................................................................... 203

§ 44. – La estructura del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensio- nes ..................................................................................... 204 § 45. – Las Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensio- nes ..................................................................................... 205

a) Forma jurídica .............................................................. 205b) Entidades autorizadas ................................................... 206c) AFJP Nación ................................................................. 207d) El objeto social único .................................................... 208

ÍND�CE GENERAL X�

e) Naturaleza jurídica ....................................................... 208f ) Capital y patrimonio ..................................................... 210g) Pérdida del capital. Reintegro ....................................... 211h) Comisiones ................................................................... 212

1. Ingreso único ........................................................ 2132. Libre determinación ............................................... 214

i) La liquidación de las Administradoras de Fondos de Jubi- laciones y Pensiones. Causales ....................................... 216

1. Pérdida del capital mínimo .................................... 2162. Déficit en el encaje ................................................. 2163. Incumplimiento de la garantía de rentabilidad ....... 2164. Cualquier otro hecho previsto por la ley ................ 2175. Cesación de pagos .................................................. 217

§ 46. – El Fondo de Jubilaciones y Pensiones ................................. 217a) Afectación .................................................................... 218b) La inversión en Títulos Públicos permitida por la ley .... 218c) Títulos públicos nacionales. El riesgo soberano ............. 219d) El canje del año 2001 .................................................... 220e) La suscripción de Letras del Tesoro en forma compulsi- va. El default ................................................................. 222f ) Emergencia económica y pesificación ............................ 223g) El nuevo canje del año 2005 ......................................... 226h) Los títulos públicos recibidos en canje .......................... 228i) La presentación al canje ................................................ 230j) Valoración de estas situaciones ..................................... 231

§ 47. – Otras entidades gestoras del Sistema Integrado de Jubilacio- nes y Pensiones ................................................................... 234

a) Las compañías de seguros de vida ................................. 234b) Las compañías de seguros de retiro ............................... 235

§ 48. – Los organismos de control ................................................. 235a) Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubi- laciones y Pensiones ...................................................... 236

1. Creación ................................................................ 2362. Deberes y atribuciones ........................................... 2363. Sumarios y sanciones ............................................. 2374. Financiamiento ...................................................... 237

b) Superintendencia de Seguros de la Nación .................... 237c) Banco Central de la República Argentina ...................... 238d) Comisión Nacional de Valores ...................................... 238e) La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) 238

§ 49. – El rol de la Anses en el Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones ........................................................................... 239 § 50. – Las prestaciones ................................................................. 239 § 51. – Comentario ....................................................................... 241

X�� ÍND�CE GENERAL

CapíTulo VI

EL RÉGIMEN NACIONAL Y LOS REGÍMENES PROVINCIALES

§ 52. – Los regímenes provinciales ................................................. 249 § 53. – Convenios de adhesión al régimen nacional ....................... 250 § 54. – El régimen de reciprocidad ................................................. 252 § 55. – Caja otorgante ................................................................... 254

a) Determinación ............................................................. 255b) Opción .......................................................................... 257c) Condonación, prescripción y renuncia de aportes. La res. SSS 16/2010 ................................................................. 259

1. Antecedentes .......................................................... 2612. La solución arbitrada ............................................. 262

d) La cuestión durante la vigencia del Régimen de Capitali- zación ........................................................................... 263

§ 56. – Beneficio único ................................................................... 265a) Antecedentes ................................................................. 265b) Tentativas de modificación ............................................ 268

1. La ley 21.153 ......................................................... 2682. La ley 23.604 ......................................................... 269

c) La ley 24.241 ................................................................ 271 § 57. – Un nuevo régimen de reciprocidad. La ley 25.629 ............. 272

a) Los nuevos convenios .................................................... 274b) El Convenio MTEySS 49/2005 ...................................... 275

1. Caja otorgante ...................................................... 2762. Beneficio único ....................................................... 2773. Prestaciones previsionales ...................................... 2774. Otras prestaciones ................................................. 2785. La Comisión Federal de Coordinación Previsional .. 2786. Vigencia ................................................................ 2787. Adhesiones ............................................................. 280

§ 58. – Las Cajas de Profesionales de las Provincias ...................... 281a) Convenios de reciprocidad. Res. SSS 363/1981 ............. 283b) La exigencia de la cancelación de las matrículas profesionales ............................................................................. 285

§ 59. – La Caja de Seguridad Social para Abogados de la Ciudad Au- tónoma de Buenos Aires ..................................................... 287 § 60. – Los convenios de armonización y financiamiento ............... 291

a) Provincia de Formosa .................................................... 293b) Provincia de Santa Cruz ............................................... 293c) Situación actual ............................................................. 294

§ 61. – Los regímenes provinciales de retiros para el personal poli- cial y penitenciario ............................................................. 294

a) Provincia de Misiones .................................................. 294

ÍND�CE GENERAL X��

b) Provincia de La Rioja ................................................... 295c) Provincias de Mendoza y Santiago del Estero ............... 296

CapíTulo VII

TRATADOS Y CONVENIOS INTERNACIONALES DE SEGURIDAD SOCIAL

§ 62. – Concepto ........................................................................... 299 § 63. – Tratados con jerarquía constitucional ................................ 302

a) Declaración Americana de los Derechos y Deberes del Hombre ........................................................................ 304b) Declaración Universal de los Derechos Humanos .......... 305c) Convención Americana sobre Derechos Humanos ....... 306d) Pacto Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales .................................................................... 307e) Convención sobre la Eliminación de todas las Formas de Discriminación contra la Mujer ................................... 307f ) Convención sobre los Derechos del Niño ...................... 308

§ 64. – Convenio 102 Organización Internacional del Trabajo. Nor- mas mínimas de seguridad social ....................................... 308 § 65. – Los Convenios Internacionales de Reciprocidad ................. 311

a) Los convenios suscriptos por nuestro país ..................... 312b) Bilateralidad y multilateralidad ..................................... 313

§ 66. – Precedentes: La Unión Europea y la Seguridad Social ......... 314 § 67. – Principios generales ........................................................... 318

a) Principio de igualdad de trato ....................................... 318b) Principio de ley aplicable ............................................... 319

§ 68. – Reglas ............................................................................... 319a) Territorialidad .............................................................. 319b) Totalización .................................................................. 321c) Pago de los beneficios dinerarios ................................... 323

1. Prorrata tempore ................................................... 3232. Haberes mínimos ................................................... 3233. Supresión de la cláusula de residencia ................... 324

§ 69. – Acuerdos Administrativos ................................................. 324a) Solicitud e intercambio de datos .................................... 325b) Documentación y procedimiento ................................... 325

§ 70. – El procedimiento en los regímenes de capitalización ........... 326a) La portabilidad de fondos ............................................. 326b) Una propuesta interesante ............................................ 329

§ 71. – Convenio Ítalo-Argentino................................................... 330a) Ámbito de aplicación .................................................... 331

1. Personal ................................................................. 3312. Material ................................................................. 331

X�V ÍND�CE GENERAL

b) Datos relevantes ........................................................... 331 § 72. – Convenio Hispano-Argentino............................................. 333

a) Ámbito de aplicación .................................................... 3341. Personal ................................................................. 3342. Material ................................................................. 334

b) Datos relevantes ........................................................... 334 § 73. – Convenio Portugués-Argentino .......................................... 336


b) Datos relevantes ............................................................ 337 § 74. – Convenio Greco-Argentino ............................................... 337


b) Datos relevantes ............................................................ 338 § 75. – Convenio Holandés-Argentino ................................................. 339 § 76. – Convenios Esloveno-Argentino y Franco-Argentino .......... 339 § 77. – Convenio Chileno-Argentino.............................................. 340


b) Datos relevantes ............................................................ 342 § 78. – Convenio Uruguayo-Argentino ......................................... 344


b) Datos relevantes ............................................................ 345 § 79. – Convenio Brasileño-Argentino ........................................... 347 § 80. – Convenio Peruano-Argentino ............................................ 348 § 81. – Acuerdo Multilateral de Seguridad Social del Mercosur ..... 349 § 82. – Convenio Iberoamericano de Seguridad Social ................... 351 § 83. – Acuerdo Administrativo Colombiano-Argentino ................ 351 § 84. – Convenio Multilateral Iberoamericano .............................. 353

CapíTulo VIII

EL SISTEMA INTEGRADO PREVISIONAL ARGENTINO

§ 85. – La vigencia de la ley 24.241 ............................................... 355 § 86. – Modificaciones ................................................................... 357

a) Dec. 433/1994 .............................................................. 357b) Ley 24.347 .................................................................... 357c) Ley 24.463 .................................................................... 358d) Ley 24.733 ................................................................... 360

ÍND�CE GENERAL XV

e) Dec. 833/1997 .............................................................. 360f ) Dec. 1099/2000 ............................................................ 360g) Dec. 1495/2001 ............................................................ 361h) Dec. 1306/2000 ............................................................ 361

1. Principales modificaciones .................................... 3612. Vigencia y aplicación ...................................................... 362

i) Dec. 491/2004 .............................................................. 3631. Fecha de vigencia general ....................................... 3632. Cálculo de las contribuciones patronales ............... 363

§ 87. – La ley 26.222 .................................................................... 364a) Base Imponible .............................................................. 364b) Opción de régimen ....................................................... 365c) Transferencia de afiliados .............................................. 366d) La Prestación Adicional por Permanencia ..................... 366e) Comisiones de las Administradoras de Fondos de Jubila- ciones y Pensiones ......................................................... 366f ) Financiación de las prestaciones por incapacidad o muerte del Régimen de Capitalización ................................. 367g) Inversiones .................................................................... 367h) Haber Mínimo Garantizado .......................................... 367i) Ley aplicable ................................................................. 368j) Regímenes diferenciales ................................................. 369k) Vigencias ....................................................................... 369

§ 88. – La ley 26.417 .................................................................... 370a) La movilidad ................................................................. 371b) La Prestación Básica Universal ...................................... 373c) Haber mínimo, máximo y Base Imponible .................... 374d) Actualización de las remuneraciones ............................. 375

§ 89. – El régimen previsional público en la estructura del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones ................................ 376 § 90. – Contingencias cubiertas ..................................................... 379

a) Vejez ............................................................................. 379b) Invalidez ....................................................................... 380c) Muerte .......................................................................... 381

§ 91. – La ley 26.425. El Sistema Integrado Previsional Argentino .. 381a) Garantía de las prestaciones .......................................... 383b) Retiros Programados y Fraccionarios ............................ 384c) Las rentas vitalicias ....................................................... 384d) Imposiciones voluntarias y depósitos convenidos .......... 385e) Transferencia de los activos de las cuentas individuales .. 386f ) La supervisión sobre el empleo de los recursos .............. 387g) La subrogación legal de la Administración Nacional de la Seguridad Social ........................................................ 388

§ 92. – Consecuencias de la ley 26.425 .......................................... 389a) Los aportes transferidos ............................................... 389

XV� ÍND�CE GENERAL

b) Ultraactividad de las normas de capitalización .............. 391 § 93. – Los gestores del sistema...................................................... 396 § 94. – La Administración Nacional de la Seguridad Social ........... 397

a) Fiscalización y recaudación ........................................... 398b) El acuerdo de las prestaciones del Sistema Integrado Pre- visional Argentino ........................................................ 398c) El cambio de estructura del dec. 2105/2008 .................. 399d) Requerimiento de información sobre ingreso de aportes 401e) Denuncias ..................................................................... 401

§ 95. – La Administración Federal de Ingresos Públicos ................. 402 § 96. – Otros organismos ............................................................... 404

a) Las Comisiones Médicas ............................................... 404b) Consejo Nacional de Previsión Social ............................ 405c) Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad So- cial ................................................................................ 405

1. Antecedentes ......................................................... 4052. Creación de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social ............................................ 4073. Competencia .......................................................... 4074. Integración y normas de procedimiento ................. 4085. La labor de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social ............................................ 409

CapíTulo IX

EL FINANCIAMIENTO

§ 97. – El financiamiento en nuestro país. Antecedentes ................ 413a) Capitalización colectiva ................................................ 414b) Régimen de Reparto puro y asistido ............................. 415

§ 98. – El Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones ............... 417a) El financiamiento del Régimen Público de Reparto ....... 418

1. Aportes y contribuciones ....................................... 4182. Otros recursos ....................................................... 4183. La modificación de la ley 24.463 ........................... 419

b) Régimen de Capitalización ............................................ 4221. Aportes .................................................................. 4232. Imposiciones voluntarias ........................................ 4263. Depósitos convenidos ............................................ 4284. Naturaleza y destino ............................................. 4305. La propiedad de los aportes ................................... 432

§ 99.– El Fondo de Jubilaciones y Pensiones ............................. 434a) Naturaleza jurídica ....................................................... 434b) Administración ............................................................. 439c) Obligaciones de las Administradoras de Fondos de Jubi- laciones y Pensiones ...................................................... 441

ÍND�CE GENERAL XV��

d) Fondos transitorios y cuentas corrientes ........................ 442e) La custodia de los instrumentos del fondo .................... 443f ) Comisiones ................................................................... 446g) Asistencia a las asambleas ............................................ 446

§ 100. – Las inversiones .................................................................. 448a) Títulos transables .......................................................... 448b) Mercados en el país y en el exterior .............................. 449c) Negociación en mercados secundarios ......................... 450d) Calificación de riesgo de los activos ............................. 450e) Fondos comunes de inversión y fideicomisos financieros 451f ) Instrumentos incorporados por la ley 26.222 ................ 451

§ 101. – Inversiones permitidas ........................................................ 451a) Títulos públicos nacionales. El riesgo soberano ............. 452b) Títulos emitidos por las provincias ................................ 452c) Obligaciones negociables, debentures y otros títulos de deuda ............................................................................ 452d) Depósitos a plazo fijo .................................................... 453e) Acciones de sociedades anónimas .................................. 453f ) Cuota-partes de fondos comunes de inversión ............... 454

1. Fondos comunes de capital abierto ........................ 4542. De renta fija y de renta variable ............................. 4543. De dinero ............................................................... 4554. Fondos comunes de capital cerrado ....................... 4555. El fideicomiso financiero ........................................ 455

g) Títulos emitidos por Estados o sociedades extranjeras .. 456h) Contratos de futuro y opciones ..................................... 456

§ 102. – La inversión obligatoria en la ley 26.222............................ 456 § 103.– Inversiones prohibidas........................................................ 459

a) Compras de acciones ..................................................... 4601. De otras Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones ............................................................ 4602. De compañías de seguros ....................................... 4603. De sociedades gerentes de fondos comunes de inver- sión ........................................................................ 4604. De sociedades calificadoras de riesgo ..................... 461

b) Inversiones en sociedades controladas o vinculadas ...... 461c) Compra de acciones preferidas y de voto múltiple ........ 461d) Prendas, cauciones y gravámenes de los títulos valores .. 462

§ 104. – El traspaso de los recursos ....................................................... 462a) El Fondo de Garantía de la Movilidad del Régimen Pre- visional Público ............................................................ 463b) El empleo de los recursos ............................................. 464

§ 105. – El Fondo de Garantía de Sustentabilidad ................................. 465 § 106.– El Sistema Integrado Previsional Argentino ....................... 469

a) La ley 26.425 ................................................................ 469

XV�� ÍND�CE GENERAL

b) Transferencias al Fondo de Garantía de Sustentabilidad 470c) El dec. regl. 2103/2008 ................................................. 472d) El Comité Ejecutivo ..................................................... 473e) La utilización del fondo ................................................ 474f ) Oferta pública y calificación de riesgo ........................... 475g) Participación de la Administración Nacional de la Segu- ridad Social en las asambleas de accionistas .................. 476

CapíTulo X

AFILIACIÓN. TRABAJADORES EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

§ 107. – Concepto .......................................................................... 479 § 108. – Edad .................................................................................. 483

a) Antecedentes ................................................................. 483b) El dec. 433/1994 .......................................................... 485

1. Relación de dependencia ........................................ 4862. Autónomos ............................................................ 486

§ 109. – El contrato de trabajo ........................................................ 486a) Trabajo de temporada y trabajo eventual ...................... 487b) El contrato de trabajo a tiempo parcial ......................... 490c) El período de prueba. Antecedentes. Situación .............. 492d) Contrato de aprendizaje ................................................ 493e) El contrato de trabajo agrario ....................................... 495

§ 110. – Pasantías ........................................................................... 495 § 111. – Becas ................................................................................. 497 § 112. – Discapacitados ................................................................... 498 § 113. – Penados ............................................................................. 499 § 114. – Personal doméstico............................................................. 500 § 115. – Personal militarizado.......................................................... 501 § 116. – Funcionarios y personal de la Administración Pública........ 503 § 117. – Marina Mercante Nacional ................................................ 503 § 118. – Tripulación de pesca costera a la parte ............................... 505 § 119. – Extraterritorialidad ............................................................ 507 § 120. – El trabajador migrante ....................................................... 508 § 121. – Convenios internacionales .................................................. 511

a) Trabajadores de empresas privadas ............................... 512b) Trabajadores autónomos ............................................... 513c) Funcionarios y empleados públicos ............................... 514d) Tripulación de naves ..................................................... 514e) Trabajadores de empresas pesqueras mixtas .................. 515f) Tripulación de aeronaves .............................................. 517g) Personal al servicio de las representaciones y agentes di- plomáticos o consulares ................................................ 517

ÍND�CE GENERAL X�X

1. Personal extranjero ................................................ 5172. Personal argentino ................................................. 519

CapíTulo XI

AFILIACIÓN. AUTÓNOMOS

§ 122. – Actividad autónoma .......................................................... 521 § 123.– Dirección y administración de empresas ............................. 525 § 124.– Socios de sociedades: el socio empleado ............................. 526

a) Excepciones .................................................................. 528b) Doble afiliación ............................................................. 531

§ 125. – Sociedades en particular ..................................................... 531a) Sociedad colectiva ......................................................... 531b) Sociedad en comandita simple ....................................... 532c) Sociedad de capital e industria ...................................... 532d) Sociedad de responsabilidad limitada ............................ 533e) Sociedades anónimas ..................................................... 534

1. Directores suplentes y residentes fuera del país ...... 5352. Síndicos ................................................................. 536

f ) Sociedades cooperativas ................................................ 537 § 126. – Profesionales ...................................................................... 540

a) Profesionales con matrícula provincial .......................... 540 § 127. – Productor de seguros .......................................................... 542

a) Agentes institorios ......................................................... 543 § 128. – Afiliación voluntaria........................................................... 544

a) Voluntaria en relación de dependencia .......................... 545b) Voluntaria autónoma .................................................... 545

1. Fiduciarios ............................................................. 5452. Condominios y sucesiones ..................................... 5463. Clero y religiosos ................................................... 5464. Profesionales inscriptos en jurisdicción provincial .. 5475. Amas de casa ......................................................... 5486. Menores de cincuenta y cinco años ........................ 549

§ 129.– Afiliación obligatoria. Excepciones..................................... 549a) Profesionales, investigadores, científicos y técnicos ....... 549b) La ley 17.514 ................................................................ 551

§ 130. – Actividades simultáneas ..................................................... 551 § 131.– Actividad autónoma múltiple ............................................. 551

a) Directores en más de una sociedad ................................ 555 § 132. – Otros supuestos ................................................................. 559

a) Artistas y músicos ......................................................... 560b) Profesionales de la salud ............................................... 561c) Fleteros ......................................................................... 562d) Jugadores de fútbol ...................................................... 562

XX ÍND�CE GENERAL

CapíTulo XII

APORTES Y CONTRIBUCIONES

§ 133. – Concepto ........................................................................... 566 § 134. – Fundamentos ..................................................................... 567 § 135. – Caracteres .......................................................................... 569

a) Obligatorios .................................................................. 569b) No conmutativos .......................................................... 569c) Solidarios ...................................................................... 569d) Distributivos ................................................................. 570

§ 136. – Naturaleza jurídica............................................................. 570 § 137. – Determinación.................................................................... 573 § 138. – Remuneración ................................................................... 573 § 139. – Remuneraciones en especie................................................. 576 § 140. – Gratificaciones y premios ................................................... 580 § 141. – Viáticos y gastos de representación .................................... 580 § 142. – Conceptos excluidos........................................................... 582

a) Suplementos no remunerativos ...................................... 582b) Asignaciones familiares ................................................. 584c) Asignaciones por becas ................................................. 585d) Prestaciones económicas por desempleo ........................ 585

§ 143. – Base Imponible máxima y mínima ...................................... 586a) Servicios simultáneos .................................................... 590b) Excepciones .................................................................. 592c) Aguinaldo y vacaciones ................................................. 593

§ 144. – Aplicaciones del tope máximo ............................................ 593a) Ingreso Base .................................................................. 593b) Prestación Compensatoria y Prestación Adicional por Per- manencia ...................................................................... 594c) Ley de Riesgos del Trabajo ............................................ 595

§ 145. – Trabajadores autónomos. Renta Imponible ........................ 596a) Categorías ..................................................................... 598b) Tablas de actividades .................................................... 600c) Ingresos reducidos ......................................................... 601

§ 146. – Reducción de contribuciones ............................................. 602a) Efectos .......................................................................... 604b) Derogación ................................................................... 605c) Situación actual ............................................................. 606

§ 147. – Los regímenes diferenciales y especiales ............................. 609a) Diferenciales ................................................................. 610b) Especiales ...................................................................... 611

1. Ley 24.016. Docentes ........................................... 6112. Ley 22.929. Investigadores científicos y tecnológi- cos ......................................................................... 611

ÍND�CE GENERAL XX�

3. Ley 24.018. Funcionarios y magistrados de la Na- ción ....................................................................... 6124. Ley 25.239. Personal del servicio doméstico .......... 6125. Ley 24.147. Discapacitados. Talleres Protegidos de Producción ............................................................ 6126. Ley 26.727. Trabajador Agrario ............................ 612

§ 148. – Fuerzas Armadas. Servicio Militar Voluntario .................... 613 § 149. – Individualización de aportes y contribuciones .................... 614

a) La Clave Única de Identificación Tributaria y el Código Único de Identificación Laboral .................................... 614b) Aportes y contribuciones sin identificar ........................ 616

§ 150. – Exención, condonación y prescripción de aportes .............. 617a) El dec. 526/1995 ........................................................... 618b) La ley 24.476 ................................................................ 619

1. Condonación ......................................................... 6192. Exención ................................................................ 621

c) La ley 25.321 ................................................................ 622d) Prescripción .................................................................. 623

1. Prescripción decenal ............................................... 6232. La dispensa de la prescripción para la Administra- ción Federal de Ingresos Públicos en la jurispruden- cia .......................................................................... 624

§ 151. – Ingreso de aportes y contribuciones.................................... 626a) Empleadores ................................................................. 626b) Empleadores de personal doméstico .............................. 628c) Provincias transferidas .................................................. 629

§ 152. – Agentes de retención .......................................................... 629a) Empresas de servicios eventuales ................................... 630b) Empresas constructoras ................................................. 631c) Clubes de fútbol ........................................................... 632d) Contratistas o subcontratistas de prestadores de servicios de limpieza de inmuebles ........................................ 633e) Servicios de investigación y seguridad ........................... 633f ) Sociedades comerciales y civiles .................................... 634

§ 153. – Trabajadores autónomos .................................................... 635 § 154. – Productores agropecuarios ................................................. 636 § 155. – Los convenios de corresponsabilidad gremial ..................... 637

a) El convenio de corresponsabilidad para productores ta- bacaleros de las provincias de Salta y Jujuy .................. 640b) Los nuevos convenios de corresponsabilidad ................ 642

1. La ley 26.377 ......................................................... 6422. Convenios para la actividad tabacalera y forestal de la provincia del Chaco ........................................... 6443. Convenios para la actividad vitivinícola de las provincias de San Juan y Mendoza .............................. 645

XX�� ÍND�CE GENERAL

CapíTulo XIII

OBLIGACIONES DE LOS EMPLEADORES Y DE LOS TRABAJADORES

§ 156. – De los empleadores: enumeración ...................................... 647a) De información ............................................................. 648b) De retención y pago ...................................................... 648c) Responsabilidad ............................................................ 649d) Penalidades ................................................................... 649

1. Deber de información ............................................ 6502. Retención e ingreso de aportes y contribuciones .... 6503. Procedimiento ........................................................ 6514. Facultades del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social ..................................................................... 652

§ 157. – La Ley de Contrato de Trabajo .......................................... 653a) El art. 80 de la Ley de Contrato de Trabajo .................. 654

1. Ingreso de los fondos de la seguridad social ........... 6542. Constancia documentada de los aportes y certifica- do de trabajo ......................................................... 655

b) Responsabilidad solidaria ............................................. 6581. Trabajadores contratados por terceros para prestar servicios en empresas ............................................. 6582. Empresas de servicios eventuales habilitadas por au- toridad competente ................................................ 6593. Subcontratación y delegación ................................. 6604. Empresas subordinadas o relacionadas .................. 6605. Cooperativas de trabajo. Ley 26.063 ..................... 6616. Unión Transitoria de Empresas .............................. 661

§ 158. – De las obligaciones en particular ........................................ 662a) Inscripción e información .............................................. 662b) Bajas de personal .......................................................... 664c) Planillas de sueldos y aportes ........................................ 664d) Clave de alta temprana ................................................. 665e) Informes, comprobantes e inspecciones ........................ 666f ) Certificaciones ............................................................... 666g) Requerir declaración jurada del trabajador ................... 667h) Denuncias ..................................................................... 667

§ 159. – Retención y depósito de aportes y contribuciones .............. 668a) Aportes ......................................................................... 668b) Contribuciones .............................................................. 669

§ 160. – Procedimientos especiales .................................................. 669a) Trabajadores rurales ..................................................... 669b) Régimen especial para pequeños contribuyentes. Mono- tributo .......................................................................... 671c) Régimen especial para el personal de servicio doméstico 672

ÍND�CE GENERAL XX��

d) Marina mercante .......................................................... 673 § 161. – Deudas por aportes y contribuciones.................................. 674

a) Compensación .............................................................. 674b) Planes de facilidades de pago ........................................ 676

1. El régimen permanente de la ley 11.683, t.o. 1978 6762. El régimen permanente de la res. conj. AFIP 1276/ 2002 - INARSS 8/2002: Régimen de Asistencia Fi- nanciera ................................................................. 6773. Res. gral. AFIP 1966/2005 .................................... 6784. Res. gral. AFIP. 2278/2007 .................................... 6795. Res. gral. AFIP 2774/2010 ..................................... 6796. Otros planes de facilidades de pago ....................... 680

6.1. Res. gral. AFIP 2518/2008 ............................. 6806.2. Res. gral. AFIP 2727/2009 ............................ 6806.3. Res. gral. AFIP 970/2001 .............................. 681

7. La ley 24.476 ......................................................... 6818. Régimen de Pequeños Contribuyentes. Monotri- butistas .................................................................. 6839. El Régimen Especial de Regularización de la ley 25.865 y el art. 6º de la ley 25.994 ........................ 683

10. La ley 26.476 ......................................................... 685 § 162. – Obligaciones de los afiliados y beneficiarios ....................... 686 § 163. – Trabajador en relación de dependencia .............................. 687 § 164. – Trabajadores autónomos .................................................... 689

a) Inscripción .................................................................... 689b) Declaración Jurada de Salud ......................................... 690c) Pago de aportes ............................................................. 692

§ 165. – Beneficiarios de jubilación, pensión o retiro ....................... 694a) Excepción a la obligación de efectuar aportes ............... 697b) Incapaces ...................................................................... 698

III


Tomo II - Las Prestaciones

�VMARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ

Abogada especializada en el campo de la seguridad social con probada experiencia en los ámbitos privado y público. Actualmente integra el Estudio Cambiasso & Morando como abogada asociada especialista en seguridad social y ejerce como consultora de varios estudios jurídicos. Se desempeñó como coordinadora de convenios de obras sociales en la Unión de Administradoras de Jubilaciones y Pensiones (UAFJP), hasta su disolución. Es miembro del Consejo de la Sección de Seguridad Social de la Pontificia Universidad Católica Argentina, donde también dicta cursos de posgrado. Desempeña el cargo de directora en la Revista de Derecho Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot. Diseñó el Compendio de legislación de la seguridad social, publicación de AbeledoPerrot que dirige, cuya 9ª edición se encuentra en curso. Colaboró como coautora en la obra Tratado de la empresa dirigida por la Dra. Ana I. Piaggi, editada por AbeledoPerrot en 2010. Ha participado en congresos nacionales e internacionales sobre la materia y publicado artículos en revistas especializadas. Con anterioridad ocupó diversos cargos relacionados con su especialidad en la Administración Pública, hasta su último desempeño como directora de Auditoría Previsional en el Instituto Municipal de Previsión Social de la Ciudad de Buenos Aires, ejerciendo al mismo tiempo su profesión de abogada. Poste-riormente y luego de haberse desempeñado como consultora previsional en Consolidar AFJP, le fue encomendada la Gerencia de Beneficios de dicha entidad, cargo en el que cesó en 2002, para dedicarse a la actividad privada y académica.

fERNANDO HORACIO PAYÁ (H.)

Abogado (Universidad de Buenos Aires, 1964), cursó la especialización en Asesoría Jurídica de Empresas en la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de la Universidad de Buenos Aires (1966). Fue profesor de Derecho Monetario y Bancario en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde 1969, donde obtuvo el cargo de Titular Ordinario en 1981. Se desempeñó como abogado en la Asesoría Letrada del Instituto Municipal de Previsión Social de la Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires desde 1966, ocupando su jefatura desde 1969 hasta su designación como director general previsional de dicho organismo en 1983, hasta su re-nuncia en 1986. Desde 1994 hasta enero de 2007 fue gerente de Asuntos Legales de las empresas del Grupo Previsional Consolidar, y desde esa fecha es miembro del directorio. Fue vocal titular de la Comisión Administrativa de Revisión de la Seguridad Social, desde su creación en 1999, hasta diciembre de 2008. Fue codirector y miembro del Consejo Honorario de la Sección de Seguridad Social en la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Pontificia Universidad Católica Argentina desde el año 2001, donde participó en el dictado de cursos en los ciclos de Previsión Social y Riesgos del Trabajo, hasta diciembre de 2009. Ha participado en reuniones y congresos nacionales e internacionales sobre previsión social y realizado trabajos de doctrina e investigación al respecto. Actualmente integra el Consejo Editorial de la Revista Laboral y Seguridad Social de AbeledoPerrot.

�


Tomo II - Las Prestaciones

Cuarta edición ampliada y actualizada

FERNANDO HORACIO PAYÁ (H.)MARÍA TERESA MARTÍN YÁÑEZ

V�

ISBN 978-950-20-2298-7 (obra completa)ISBN 978-950-20-2297-0 (tomo II)

SET 41337323SAP 41337327

Tirada: 500 ejemplares

© Payá (h), Fernando H.

© Martín Yáñez, María Teresa

© AbeledoPerrot S.A.

Administración y redacción

Tucumán 1471Tel.: (54 - 11) 4378 - 4733Fax.: (54 - 11) 4378 - 4723

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Hecho el depósito que establece la ley 11.723. Derechos reservados.Impreso en la Argentina. Printed in Argentina.

Payá, Fernando Horacio (h)Régimen de jubilaciones y pensiones / Fernando Horacio Payá (h) y María Teresa Martín Yáñez. - 4ª ed. - Buenos Aires: Abeledo Perrot, 2012.v. 2, 720 ps.; 24 x 17 cm.

ISBN 978-950-20-2297-0

1. Derecho. 2. Jubilaciones. 3. Pensiones. I. Martín Yáñez, María Teresa CDD 344

ÍND�CEGENERAL V��

ÍNDICE GENERAL

Tomo II

LAS PRESTACIONES

CapíTulo XIV

LAS PRESTACIONES DEL SISTEMA INTEGRADO PREVISIONAL ARGENTINO

§166.– Lasprestacionesengeneral................................................ 701§167.– Caracteresdelasprestaciones............................................ 705

a) Personalísimas............................................................... 705b) Afectaciones.................................................................. 706c) Inembargabilidad.......................................................... 707d) Deducciones.................................................................. 708

§168.– Prescripción....................................................................... 711a) Aplicación..................................................................... 713b) Interrupción.................................................................. 717c) Oportunidaddesuinterposición................................... 718d) AplicaciónenelRégimendeCapitalización.................. 719e) LaRentaVitaliciaPrevisional....................................... 722

§169.– Extincióndelasprestaciones.............................................. 723a) Antecedentes................................................................. 723b) Lasituaciónactual........................................................ 725c) Laley26.475................................................................ 727

§170.– Leyaplicableenformasupletoria....................................... 730§171.– Leyaplicableasituacionesespeciales................................. 734

a) Eltextooriginaldelart.161delaley24.241............... 7341. Elcasodelostrabajadoresautónomos.................. 7342. Elderechodepensión............................................ 735

b) Elnuevotextodelart.161segúnley26.222................. 7381. Laleyaplicable.Principiogeneral.......................... 7382. Laspensiones......................................................... 7393. Unnuevoconceptodelderechoadquirido............. 740

§172.– GarantíasdelEstado.......................................................... 747a) Supresión...................................................................... 748

V�� ÍND�CEGENERAL

b) PrestaciónAdicionalporPermanencia.......................... 750c) RégimendeCapitalización............................................ 751

CapíTulo XV

ACUMULACIÓN Y RÉGIMEN DE COMPATIBILIDAD

§173.– Acumulacióndebeneficios................................................. 753a) Topesdeacumulación................................................... 755b) Elrégimendelaley24.241........................................... 756c) Unaopciónimpracticable............................................. 758

§174.– Untitular:diferenteslíneasdeservicios.............................. 759a) Losprofesionales.......................................................... 759b) Retirosmilitares............................................................ 761

§175.– Distintostitulares:pensiones.............................................. 764a) Cónyuges-convivientes.................................................. 764

1. Antecedentes.......................................................... 7642. Topesdeacumulación.Evolución.......................... 765

b) PrestaciónporEdadAvanzada e InvalidezporEdad Avanzada...................................................................... 769c) Hijos............................................................................. 773

§176.– Laspensionesgraciables..................................................... 776§177.– Régimendecompatibilidad................................................ 779

a) Concepto...................................................................... 779b) Antecedentes................................................................. 780c) Ley24.241.Textooriginal............................................ 782d) Lareformadelaley24.347.......................................... 783e) Lasituaciónactual........................................................ 785f) Eldespidodeltrabajadorjubiladoyelart.253,LCT... 787

§178.– Incompatibilidadabsoluta.................................................. 790a) Retiroporinvalidez...................................................... 790b) Discapacitados.............................................................. 791c) Novidentes................................................................... 793d) Regímenesdiferencialesyespeciales.............................. 793e) Funcionariospúblicos................................................... 794

§179.– Losaportes........................................................................ 797§180.– Lajubilaciónparcialdocente.............................................. 798

CapíTulo XVI

LAS PRESTACIONES DE SOBREVIVENCIA I. LA PRESTACIÓN BÁSICA UNIVERSAL

§181.– Concepto........................................................................... 801a) Mecanismos.................................................................. 802

ÍND�CEGENERAL �X

b) Criterios........................................................................ 8041. Elmomentodelretiro............................................ 8062. Análisisdemográfico.............................................. 808

c) Recursos....................................................................... 810§182.– LaPrestaciónBásicaUniversal........................................... 811§183.– Laedad.............................................................................. 813

a) Gradualismo................................................................. 814b) Laopcióndelamujer................................................... 815c) Regímenescondiferentesrequisitosdeedad................. 819

§184.– Serviciosconaportes.......................................................... 820a) Concepto...................................................................... 822

§185.– Requisitogenérico:Deudasporaportesautónomos........... 823§186.– Compensaciónporexcesodeedad..................................... 827§187.– Declaraciónjurada............................................................. 828

a) Antecedentes................................................................. 828b) Unsistemadiferentededeclaraciónjurada................... 830c) Ladeclaraciónjuradaenlaleyvigente.......................... 832d) Períodosanterioresalacreacióndelascajas................. 833e) Acumulaciónconlacompensaciónporexcesodeedad 834f) Ladenunciadelempleador........................................... 837g) Declaraciónjuradaycajaotorgante.............................. 838

§188.– Reconocimientodeservicios............................................... 839§189.– Renunciadeservicios:laley25.321................................... 841

a) Prestacionesalasquepuedeaplicarse........................... 841b) Fechainicialdepago..................................................... 843c) PrestaciónporEdadAvanzada...................................... 844

§190.– Lafacultadempresariadelart.252,LCT............................ 845a) Eltrabajadorrepresentantegremialjubilable................ 848b) ElsupuestodelaPrestaciónporEdadAvanzada........... 851

§191.– ElhaberdelaPrestaciónBásicaUniversal.......................... 852a) Monto........................................................................... 852b) Fechainicialdepago..................................................... 854

1. Lainterpretacióndelart.3ºdeldec.679/1995...... 8562. Elcasodelarenunciacondicionada....................... 856

CapíTulo XVII

LOS SERVICIOS COMPUTABLES

§192.– Principiogeneral................................................................ 859§193.– Regularizacióndeservicios................................................. 861

a) Laley24.013................................................................ 861b) Laley26.476................................................................ 865

§194.– Lasprestacionespordesempleo.......................................... 866a) SistemaIntegraldePrestacionesporDesempleo............ 866

X ÍND�CEGENERAL

b) SegurodeCapacitaciónyEmpleo................................. 866c) ProgramadeAsistenciaalosTrabajadoresdelaIndus- triadelaCarneyDerivados.......................................... 867d) ProgramaEspecialdeAsistenciaalEmpleoparalaIndus- triaFrigorífica............................................................... 868e) Elprejubilable............................................................... 868

§195.– LaPrestaciónporIncapacidadPermanenteTotalProvisoria delaLeydeRiesgosdelTrabajo........................................ 870§196.– Serviciosfictos.................................................................... 870

a) Regímenesdecomputaciónficta................................... 871b) Laley23.278................................................................ 873c) Eldec.1197/2004......................................................... 876

§197.– Serviciosdiscontinuos........................................................ 878a) Carácterdelosservicios................................................ 878b) Computación.Elevación............................................... 880c) Derechoa laPrestaciónBásicaUniversal.Eldecreto 460/1999...................................................................... 881

§198.– Otrosservicioscomputables............................................... 881a) Serviciosad honorem .................................................... 881b) Menoresdedieciochoañosdeedad.............................. 882c) Organismosinternacionales.......................................... 883d) ServicioMilitarobligatorioyserviciosmilitaresomilita- rizados.......................................................................... 884e) Serviciosdepenados..................................................... 884f) Serviciosbonificados..................................................... 885

1. AntártidaArgentinaeIslasdelAtlánticoSur......... 8852. Aeronavegantes...................................................... 8863. Docentes................................................................ 8874. Embarcados........................................................... 8875. Radiología............................................................. 887

§199.– Pruebadeserviciosyremuneraciones................................. 887a) Serviciosenrelacióndedependencia............................. 892b) Remuneraciones............................................................ 897c) Serviciosautónomos..................................................... 897

CapíTulo XVIII

LAS PRESTACIONES DE SOBREVIVENCIA II. PRESTACIÓN COMPENSATORIA,

PRESTACIÓN ADICIONAL POR PERMANENCIA, PRESTACIÓN POR EDAD AVANZADA

§200.– LaPrestaciónCompensatoria............................................. 901a) Concepto...................................................................... 901b) Requisitos..................................................................... 904

ÍND�CEGENERAL X�

§201.– Elhaber............................................................................. 905a) Topedeservicios........................................................... 906b) Cálculoydeterminación............................................... 908

§202.– Totalidaddeserviciosenrelacióndedependencia.............. 909a) Laactualizacióndelasremuneraciones......................... 909b) Laactualizacióndelasremuneracionesapartirdela ley26.417..................................................................... 915c) Exclusiones................................................................... 917

1. Sueldoanualcomplementario................................ 9182. Topemáximo......................................................... 9183. Períodosdeinactividad.......................................... 919

d) Cesedeservicios........................................................... 920e) Serviciossimultáneos.................................................... 920

§203.– Totalidaddeserviciosautónomos...................................... 921§204.– Serviciosenrelacióndedependenciayautónomossucesivos osimultáneos..................................................................... 923§205.– LaPrestaciónAdicionalporPermanencia.......................... 925

a) Requisitos..................................................................... 926b) Haber............................................................................ 926

§206.– Haberesmáximos............................................................... 928a) Engeneral..................................................................... 928b) Enparticular................................................................. 929

§207.– LaPrestaciónporEdadAvanzada...................................... 931a) Antecedentes................................................................. 932b) Elrégimenactual.......................................................... 934c) Requisitos..................................................................... 935

1. Serviciosconaportes.............................................. 9352. Antigüedadenlaafiliación..................................... 936

§208.– LasvariablesdelaPrestaciónporEdadAvanzada............. 937§209.– LoshaberesdelaPrestaciónporEdadAvanzada............... 939§210.– Acumulaciónconotrosbeneficios...................................... 940

a) Régimenvigente............................................................ 940b) Unvetodiscutible......................................................... 943

§211.– LaPrestaciónporEdadAvanzadaporIncapacidad............ 944§212.– Elrégimenespecialdelostrabajadoresrurales................... 945§213.– Lasprestacionesanticipadas............................................... 948

a) LaPrestaciónAnticipadaporDesempleodelart.2º...... 949b) LaPrestaciónAnticipadadelart.6º.............................. 951c) Elplanpermanentederegularizacióndedeudadela ley24.476..................................................................... 956d) Elrégimendeltrabajadoragrario.Laley26.727.......... 958

§214.– LasprestacionesdesobrevivenciaduranteelSistemaInte- gradodeJubilacionesyPensiones...................................... 959

a) LaJubilaciónOrdinaria................................................ 959

X�� ÍND�CEGENERAL

b) Lajubilaciónordinariaanticipada................................ 960c) Lajubilaciónordinariapostergada................................ 961

CapíTulo XIX

LAS PRESTACIONES POR INVALIDEZ

§215.– Laincapacidadenelámbitolaboral................................... 965§216.– Laincapacidadenelrégimenprevisional........................... 966

a) Antecedentes................................................................. 967b) Elrégimendelasleyes18.037y18.038........................ 968

§217.– ElRetiroporInvalidez....................................................... 969a) Elart.27delaley24.241.Vetoparcial........................ 971b) Eldec.55/1994ylareformadeldec.728/2000............ 973

§218.– Caráctertransitorioydefinitivo......................................... 975§219.– Requisitos.......................................................................... 976§220.– Incapacidad........................................................................ 978

a) Laevaluacióndelainvalideztécnicamentefundada...... 978b) ElBaremo..................................................................... 979c) Laevaluaciónjurisprudencial........................................ 982

§221.– Laincapacidadpreexistente............................................... 984a) Trabajadorenrelacióndedependencia......................... 985b) Trabajadorautónomo................................................... 986c) Minusválidos................................................................ 987

§222.– Lainvalidezsocialodeganancia........................................ 988§223.– Lacuestiónenlajurisprudencia......................................... 991§224.– Laedad.............................................................................. 996

a) Lareformadelaley26.425.......................................... 997§225.– Elperíodomínimorequerido............................................. 999§226.– Procedimientos................................................................... 1000

a) Solicitud........................................................................ 1000b) Verificacionesprevias.................................................... 1001c) Actuaciónantelascomisionesmédicas......................... 1003d) Acuerdodelbeneficio.................................................... 1003e) Denegatoria.................................................................. 1004

§227.– Haberes.............................................................................. 1004§228.– Fechainicialdepago.......................................................... 1004§229.– LaincapacidadlaboraltotalypermanentedelaLeydeRies- gosdelTrabajo................................................................... 1008§230.– ConclusióndelRetiroTransitorioporInvalidez................. 1009

a) Rehabilitación............................................................... 1010b) Transformacióndelbeneficio. Laeventualdisminución delhaber....................................................................... 1011c) Elcapitalderecomposición........................................... 1014

§231.– Muertedelbeneficiario....................................................... 1016

ÍND�CEGENERAL X��

§232.– Elretirodefinitivoporinvalidez......................................... 1016a) ProcedimientoparaelacuerdoypagoenelSIJPysude- rivaciónalSIPA............................................................. 1017

1. Lares.conj.SAFJP8/2000,Anses706/2000ySSN 276/2000............................................................... 10182. Lares.conj.SSN29.796/2004ySAFJP23/2004... 10193. Lares.Anses479/2004.......................................... 1021

§233.– LaprestacióncomplementariadelaLeydeRiesgosdelTra- bajo.................................................................................... 1023

CapíTulo XX

LAS PRESTACIONES POR FALLECIMIENTO

§234.– Elderechoalapensión....................................................... 1027§235.– Losderechohabientes......................................................... 1029§236.– Elcónyugesupérstite.......................................................... 1032

a) Laviuda........................................................................ 1032b) Elviudo........................................................................ 1034c) Elmatrimonioin extremis ............................................. 1034

§237.– Losconvivientes................................................................. 1035a) Antecedentes................................................................. 1035b) Elrégimenactual.......................................................... 1037c) Lacoparticipación........................................................ 1040d) Lapruebadelaconvivencia.......................................... 1040

§238.– Convivientesdelmismosexo.............................................. 1043a) Lares.Anses671/2008................................................. 1046b) LareformadelCódigoCivil.Elmatrimonioentreperso- nasdelmismosexo....................................................... 1050

§239.– Loshijos............................................................................ 1052a) Ellímitedeedadylaley26.579................................... 1053b) Excepción.Requisitos................................................... 1056

1. Incapacidad........................................................... 10562. Dependenciaeconómica......................................... 1056

c) Opciónotrosbeneficios................................................. 1059§240.– Incorporaciónsucesivadederechohabientes....................... 1060

a) Solicitudtardíasincopartícipesdepensión................... 1061b) Solicituddecopartícipeconocidoodenunciado............ 1061

§241.– LaprestaciónpormuertedelaLeydeRiesgosdelTrabajo 1062§242.– Pérdidayextincióndelderechoapensión.......................... 1064

a) Cónyuges.Divorcioyseparación.................................. 10641. Eldivorciopormutuoacuerdo.............................. 10682. Lareconciliación.................................................... 1069

b) Hijos............................................................................. 1070c) Derechohabientesengeneral......................................... 1071

X�V ÍND�CEGENERAL

§243.– Elderechodeacrecer.......................................................... 1072§244.– Transmisiónhereditaria...................................................... 1074§245.– ElSubsidiodeContenciónFamiliar.................................... 1077

a) Antecedentes.ElSubsidioporGastosdeSepelio........... 1078b) Cobertura..................................................................... 1079

CapíTulo XXI

ASPECTOS COMUNES A LAS PRESTACIONES POR INVALIDEZ Y MUERTE

§246.– Lascontingenciasdeinvalidezymuerte............................. 1083§247.– Elrequisitoderegularidad................................................. 1086

a) Antecedentes................................................................. 1086b) Incapacidadomuerteproducidadespuésdelacesación deservicios.................................................................... 1087c) Suaplicaciónapartirdelavigenciadelaley24.241.... 1088

§248.– Elconceptoenlaley24.241............................................... 1089a) Primerareglamentación:eldec.1120/1994................... 1090b) Segundareglamentación:eldec.136/1997.................... 1091c) Eldec.460/1999........................................................... 1092

§249.– Elcómputodelaregularidad............................................. 1095a) Situacionesespeciales.................................................... 1098b) Períodos de percepción de las prestaciones de la ley 24.557.......................................................................... 1099c) Fechadeiniciodecómputo.Excepciones...................... 1100

1. Irregularidadporsituacionesajenasalafiliado...... 11012. Unainterpretaciónparticulardeldec.460/1999.... 11033. Otrashipótesisdeexcepciónaldec.460/1999....... 11054. Ladoctrinadelaproporcionalidad........................ 1107

d) Laregularidadobtenidaporplanesdefacilidadesde pago.............................................................................. 1109

§250.– Efectosdelacalificaciónderegularidad............................. 1111a) Aportanteregular.......................................................... 1111b) Aportanteirregularconderecho................................... 1111c) Aportanteirregularsinderecho..................................... 1112

§251.– Nuestraopinión................................................................. 1112§252.– Determinacióndelhaber.................................................... 1114

a) ElIngresoBase.............................................................. 1114b) ElIngresoBaseylasprestacionesdinerariasdelaLeyde RiesgosdelTrabajo....................................................... 1117c) Aportesadeudadosopagadosfueradetérmino............ 1119d) Laprestacióndereferencia............................................ 1121

§253.– Lamovilidad...................................................................... 1121a) RégimendeReparto.Modificación............................... 1122

ÍND�CEGENERAL XV

§254.– LasComisionesMédicas.................................................... 1123a) Funciones...................................................................... 1124

1. Retirotransitorioporinvalidez.............................. 11242. Retirodefinitivoporinvalidez................................ 11253. Jubilaciónporinvalidez,leyes18.037y18.038..... 11254. PrestaciónporEdadAvanzadaporIncapacidad.... 11255. Régimenespecialparadiscapacitados.................... 11266. Régimenespecialnovidentes................................. 11267. Pensión.................................................................. 11278. PrestacionesdelaLeydeRiesgosdelTrabajo........ 1127

b) Estructura..................................................................... 1129§255.– Procedimientos................................................................... 1130

a) Dictamen...................................................................... 1130b) Plazosynotificaciones................................................... 1131c) Incomparecenciadelinteresado..................................... 1132d) Recursosadministrativos.TrámiteantelaComisiónMé- dicaCentral.................................................................. 1133

§256.– Lavíajudicial.Recursodeapelación.................................. 1134a) Costas........................................................................... 1135

§257.– Efectosdelasapelaciones................................................... 1137

CapíTulo XXII

LA MOVILIDAD DE LOS HABERES. MÍNIMOS Y MÁXIMOS

§258.– Lamovilidaddelasprestaciones........................................ 1139a) Antecedentes................................................................. 1140b) El82%móvil................................................................ 1142c) Lajurisprudencia.......................................................... 1144

§259.– Elfuerofederaldelaseguridadsocial................................ 1148a) ElrecursoordinarioantelaCorteSuprema.Inconstitu- cionalidad..................................................................... 1150b) Ladefensadelimitaciónderecursos............................. 1151

§260.– Unpocodehistoria:elcaso“Chocobar”........................... 1152a) Votodelamayoría........................................................ 1153b) Votodelaminoría........................................................ 1156c) Nuestraopinión............................................................ 1157

§261.– Elcaso“Sánchez,MaríadelCarmen”................................ 1160a) Fundamentos................................................................ 1160b) Nuestraopinión............................................................ 1161c) Unalimitaciónalcaso“Sánchez”.Elcaso“Andino”.... 1163

§262.– Laevoluciónjurisprudencialposterior............................... 1163§263.– Lamovilidadenlaley24.241............................................ 1166

a) ElAmpo........................................................................ 1167

XV� ÍND�CEGENERAL

1. Elprocedimientoparaladeterminacióndelamovi- lidad...................................................................... 1169

b) ElMopre....................................................................... 1170§264.– LamovilidadenlaLeydePresupuesto............................... 1171

a) Elcaso“HeitRupp,Clementinav.Anses”.................... 1173b) Elcaso“Badaro,AdolfoValentínv.Anses”.................. 1175c) Lasegundasentenciaenelcaso“Badaro”.................... 1177d) Elcaso“Cirillo”........................................................... 1178

§265.– ElRégimendeMovilidaddelaley26.417......................... 1179a) Latasadesustitución.................................................... 1181b) Elprocedimiento........................................................... 1182c) Elcálculodelamovilidad............................................. 1184

§266.– Loshaberesmínimos.......................................................... 1187a) Concepto...................................................................... 1187b) Antecedentes................................................................. 1188

1. Los“suplementospormovilidad”......................... 11902. Laselevacionesdelosmínimos.............................. 1192

c) ElHaberMínimoGarantizado..................................... 1194§267.– Loshaberesmáximos......................................................... 1195

a) Antecedentes................................................................. 1196b) Jurisprudenciaydoctrina.............................................. 1197c) Aplicacióndetopes....................................................... 1200

1. Prestacionesotorgadasdurante lavigenciade la ley24.241.............................................................. 12002. Prestacionesotorgadassegúnleyesanterioresyan- tesdelavigenciadelaley24.241.......................... 12013. Prestaciones que se otorguen conforme a la ley 24.241................................................................... 1202

§268.– LaPrestaciónAnualComplementaria................................ 1203a) Concepto...................................................................... 1203b) LeydeRiesgosdelTrabajo............................................ 1205c) Formadepago.............................................................. 1206

CapíTulo XXIII

REGÍMENES DIFERENCIALES

§269.– Concepto........................................................................... 1207§270.– Calificación........................................................................ 1208

a) Competencia................................................................. 1209b) Ladeclaracióndetareaolugarriesgosooinsalubre..... 1211c) FacultadesdelPoderEjecutivonacional.Elart.157, ley24.241..................................................................... 1213

§271.– Situaciónactual.................................................................. 1216a) Derogacionesyprórrogas............................................. 1216b) Límitesalareducciónderequisitos............................... 1217

ÍND�CEGENERAL XV��

c) Aportesdiferenciales..................................................... 12171. Trabajadoresenrelacióndedependencia............... 12172. Trabajadoresautónomos....................................... 1218

d) Contribucionesdiferenciales......................................... 1219e) RégimendeMonotributo.Exclusión............................. 1220f) Incompatibilidades........................................................ 1220g) Elart.252delaLeydeContratodeTrabajo................ 1221

§272.– Lapruebadeserviciosdiferenciales.................................... 1222a) Mediosdeprueba......................................................... 1223

1. Relacióndedependencia........................................ 12252. Actividadautónoma.............................................. 1226

b) Excepciones.................................................................. 12271. AdministraciónPúblicaNacional........................... 12272. Trabajadoresdelaindustriadelacarneyderivados 12283. Trabajadoresportuarios......................................... 1228

§273.– Cómputodeserviciosdiferenciales..................................... 1229§274.– Aplicacióntemporaldelosregímenesdiferenciales............ 1230§275.– Eldecreto4257/1968......................................................... 1232

a) Régimenbásico:Laregladeladeclaracióndeinsalubri- dad................................................................................ 1233b) Tareasdelaminación,aceríayfundiciónyenminassub- terráneas....................................................................... 1234c) Aeronavegantes............................................................. 1236d) AntártidaArgentinaeIslasdelAtlánticoSur................ 1236

§276.– Regímenesvigentes............................................................. 1236a) Comunicaciones............................................................ 1236

1. Empresastelefónicas.............................................. 12362. Telegrafíayradiotelegrafía.................................... 1237

b) Fábricasmilitares.......................................................... 12371. “FrayLuisBeltrán”............................................... 12372. “RíoTercero”........................................................ 12373. “DomingoMatheu”.............................................. 1237

c) Ferroviarios................................................................... 12371. Maquinista,foguista,cambistaocapatazdecambis- ta,aspirantedeconducción................................... 12372. FerrocarrilesArgentinos......................................... 12373. RamalPuertaTastil-Socompa,Salta....................... 12384. Señaleros................................................................ 1238

d) Industrias...................................................................... 12381. Cámarasfrías......................................................... 12382. Carne..................................................................... 12383. Chacinado............................................................. 12394. Construcción......................................................... 12395. Laminación,aceríayfundición.............................. 12416. Forjayfragua........................................................ 1241

XV�� ÍND�CEGENERAL

7. Hiladoydofeodelrayón....................................... 12418. Petrolíferaygasífera.............................................. 12419. Plantasprocesadorasdeaves................................. 1242

10. Seguridadoperativaindustrial............................... 124211. Vidrio.................................................................... 1243

e) Portuarios..................................................................... 12431. Amarradoresenbarcazasdecargaydescarga........ 12432. Dragadoybalizamientoportuariosyvíasnave- gables.................................................................... 12433. Estibadores,capatacesdeestibadoresyguincheros portuarios.............................................................. 1244

f) Salud............................................................................. 12441. Enfermería............................................................. 12442. CentroNacionaldeReeducaciónSocial(Cenareso) 12453. Leproserías,enfermedadesinfectocontagiosas,alie- nadosoestablecimientosdeasistenciadediferencia- dosmentales.......................................................... 12454. Radioscopia........................................................... 1245

g) Servicioseléctricos........................................................ 12461. Empresasdeservicioseléctricos............................. 12462. UsinaseléctricasdeYPF......................................... 1247

h) Transportes................................................................... 12471. Automotordecargas............................................. 12472. Colectivodepersonas............................................ 12483. Taxis...................................................................... 1248

i) Tripulantes.................................................................... 12491. Aeronaves.............................................................. 12492. Embarcaciones....................................................... 12493. Embarcacionesdepescaalaparte.Autónomos..... 12514. Embarcacionesde laAdministraciónGeneralde Puertos.................................................................. 12515. Ferrobarcos............................................................ 1251

j) Otros............................................................................ 12521. AntártidaArgentinaeIslasdelAtlánticoSur......... 12522. Docentes................................................................ 12523. ImprentadelCongreso........................................... 12524. Minassubterráneasyacieloabierto...................... 12535. Policíadeestablecimientosnavales........................ 12536. Recolecciónderesiduosdomiciliarios.................... 1253

§277.– RegímenesdelGobiernodelaCiudadAutónomadeBuenos Aires.................................................................................. 1253

a) Régimengeneral............................................................ 1253b) BalletEstabledelTeatroColón..................................... 1254c) CantanteslíricosdelTeatroColón................................ 1254d) Radiología.................................................................... 1254

ÍND�CEGENERAL X�X

CapíTulo XXIV

REGÍMENES ESPECIALES

§278.– Concepto........................................................................... 1255§279.– Antecedentes...................................................................... 1256

a) Lasderogacionesdelaley23.966................................. 1257b) Eldec.78/1994............................................................. 1258c) Laley25.668................................................................ 1261

§280.– Regímenesespecialesvigentes............................................. 1262a) Regímenesespecialesenfuncióndelascondicionesper- sonalesdeltrabajador................................................... 1262

1. Ley20.475.Minusválidos...................................... 12622. Ley22.431.SistemadeProtecciónIntegraldelos Discapacitados....................................................... 12643. Ley24.147.Discapacitados:talleresygrupospro- tegidos................................................................... 12644. Ley20.888.Novidentes........................................ 12665. Amasdecasa......................................................... 1267

b) Regímenesespecialesenfuncióndelasactividadesde- sempeñadas................................................................... 1267

1. Dec.1021/1974.Trabajadoresrurales.Prestación porEdadAvanzada............................................... 12672. Ley26.727.Trabajadoresagrarios........................ 12683. Ley23.794.Guardaparquesnacionales................. 1271

§281.– RégimenEspecialparaDocentesNoUniversitarios............ 1272a) Antecedentes................................................................. 1272b) Eldec.137/2005.Efectos.............................................. 1274c) Lamovilidaddeloshaberes.......................................... 1279

§282.– RégimenEspecialparaDocentesUniversitarios.................. 1281a) Requisitos..................................................................... 1282b) Aportes......................................................................... 1282c) Haberesymovilidad..................................................... 1283

§283.– FuncionariosdelPoderEjecutivo,LegislativoyJudicialde laNación........................................................................... 1285

a) RégimendeAsignacionesMensualesVitalicias............. 1285b) RégimenEspecialparaMagistradosyFuncionariosdel PoderJudicialydelaFiscalíaNacionaldeInvestigacio- nesAdministrativas.................................................. 1286c) RégimenEspecialparaMiembrosyFuncionariosdelPo- derLegislativonacionalydelGobiernodelaCiudadAu- tónomadeBuenosAires................................................ 1287d) Aplicabilidad................................................................. 1288

§284.– FuncionariosdelexTribunaldeCuentasdelaNación....... 1290a) Leyaplicable................................................................. 1290b) Elart.33delaley24.018ylateoríadelosderechosad-

XX ÍND�CEGENERAL

quiridos......................................................................... 1291c) LaresolucióndelaSubsecretaríadePolíticasdelaSegu- ridadSocial14/2006..................................................... 1291

§285.– FuncionariosdelServicioExterior...................................... 1293§286.– Investigadorescientíficosytécnicos.................................... 1294

a) Eldec.160/2005........................................................... 1296§287.– Personaldelserviciodoméstico.......................................... 1298

a) ElEstatutodelServicioDoméstico................................ 1298b) Lasituaciónactual.Elrégimenespecialdelaley25.239 1299

1. Trabajadoresincluidos........................................... 13002. Aportesycontribuciones....................................... 13063. Prestaciones........................................................... 1306

§288.– TrabajadoresdelaexEmpresaHierrosPatagónicosSAMi- nera.................................................................................... 1308§289.– YacimientosCarboníferosRíoTurbio................................ 1309§290.– RégimenEspecialparaPequeñosContribuyentes:elmono- tributo................................................................................ 1311

a) Laley24.977................................................................ 1312b) Laley25.239................................................................ 1314

1. Aportes.................................................................. 13142. Efectos................................................................... 13153. Prestaciones........................................................... 13164. Eldec.1124/2003.................................................. 1317

c) Laley25.865................................................................ 13181. Aportes.................................................................. 13192. Prestaciones........................................................... 13203. Elpequeñocontribuyenteeventual........................ 1321

d) Laley26.565.......................................................... 13221. Aportes.................................................................. 13222. Prestaciones........................................................... 13233. ElRégimendeInclusiónSocialyPromocióndelTra- bajoIndependiente................................................ 1325

Bibliografía...................................................................................... 1327Índicedenormascitadas.................................................................. 1341Índicedevoces................................................................................. 1359Índicegeneraldelaobra.................................................................. 1367

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Régimen de Jubilaciones y Pensiones · PDF fileCuarta edición ampliada y actualizada ... Guatemala y otros ... La estructura del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensio